libro caja y bancos lucho
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Libro Caja y Bancos
Libro de Inventarios y Balances
Libro Diario
Libro Mayor
Registro de Compras
Registro de Ventas e Ingresos
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Los movimientos mensuales deefectivo y equivalentes de efectivo;clasificándola en movimientos deefectivo en caja y movimientos deefectivo en cuenta corriente.
Para tal fin, este libro consta de dos(2) formatos:a) FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS –DETALLEDE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO".
b) FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS –DETALLEDE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE
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a) FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS –DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO“
(i) Número correlativo del registro o código único de laoperación.
(ii) Fecha de la operación.
(iii) Descripción de la operación registrada, que indique sunaturaleza. De tratarse de saldos, inicial o final, indicarloen ésta columna. En caso la(s) operación(es) seencuentre(n) centralizada(s) en otro libro o registrovinculado a asuntos tributarios será necesario únicamentesu referenciación.
(iv) Código y denominación de la(s) cuenta(s) contable(s)asociada(s) que es (son) el origen o destino de laoperación, según el Plan de Cuentas utilizado, tratándosede libros o registros llevados en forma manual.
(v) Saldos y movimientos:
(v.1) Saldo deudor, de ser el caso.
(v.2) Saldo acreedor, de ser el caso.
(vi) Totales.
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b) FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS –DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE“
(i) Se deberá incluir como datos de cabecera adicionalesa los contemplados en el literal a) del artículo 6°, lasiguiente información:
(i.1) Nombre de la entidad financiera.
(i.2) Código de la cuenta corriente.
(ii) Número correlativo del registro o código único de laoperación.
(iii) Fecha de la operación.
(iv) Medio de pago utilizado (según tabla 1).
(v) Descripción de la operación; opcionalmente se podráconsignar en esta columna, en forma literal, el medio depago utilizado, en cuyo caso no será necesario utilizar lacolumna señalada para registrar la información quecorresponde al inciso (iv).
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(vi) Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social del girador o beneficiario. En esta columna se indicarán los saldos, inicial o final, y de tratarse de operaciones múltiples se podrá consignar como concepto el término "varios".
(vii) Número de la transacción bancaria, número del documento sustentatorio o número de control interno de la operación.
(viii) Código y denominación de la(s) cuenta(s) contable(s) asociada(s) que es(son) el origen o destino de la operación, según el Plan de Cuentas utilizado, tratándose de contabilidad manual.
(ix) Saldos y movimientos:
◦(ix.1) Saldo deudor, de ser el caso.
◦(ix.2) Saldo acreedor, de ser el caso.
(x) Totales.
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NÚMERO
CORRELATIVO DEL
REGISTRO O CÓDIGO
ÚNICO DE LA
OPERACIÓN
FECHA DE LA
OPERACIÓN
DESCRIPCIÓN DE LA
OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADASALDOS Y MOVIMIENTOS
CÓDIGODENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
101-080001 04.08.09 Planilla cobranza N°
1001
1212
Emitidas en cartera 6,000.00 0.00
101-080002 05.08.09 Deposito en CTA.
CTE1041 Cuentas corrientes operativas 0.00 6,000.00
101-080003 13.08.09 Planilla cobranza N°
10021212 Emitidas en cartera 2,800.00 0.00
101-080004 14.08.09 Deposito Cta. Cte.1041
Cuentas corrientes operativas0,00 2,800.00
101-080005 14.08.09 Planilla cobranza
N°10031212
Emitidas en cartera3,450.00 0.00
101-080006 14.08.09 Pago compra de
útiles4212 Emitidas 0.00 89.00
101-08000 15.08.09Deposito en Cta. Cte. 1041
Cuentas corrientes operativas0.00 3,450.00
101-080008 15.08.09 Planilla cobranza N°
10041212
Emitidas en cartera2,500.00 0.00
101-080009 16.08.09Deposito de Cta. Cte. 1041
Cuentas corrientes operativas0.00 2,500.00
101-080010 17.08.09 Reposición de fondo
fijo104
Cuentas corrientes operativas210.00 0.00
TOTALES 14,960.00 14,839.00
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS -DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO : Agosto 2009
RUC : 20010030854
RAZÓN SOCIAL : FRIDA HNOS SAC
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FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS -DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERÍODO : Agosto 2009
RUC : 20010030854
RAZÓN SOCIAL : FRIDA HNOS SAC
ENTIDAD FINANCIERA:BANCO DEL CENTRO
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:001-2005-4578542
NUMERO
CORRELATIV
O DEL
REGISTRO O
CÓDIGO
ÚNICO DE LA
OPERACIÓN
FECHA DE LA
OPERACIÓN
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE
ASOCIADA
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
MEDIO DE
PAGO
(TABLA 1) DESCRIPCIÓN DE
LA OPERACIÓN
APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACIÓN O
RAZÓN SOCIAL
NUMERO DE
TRANSACCIÓN
BANCARIA DE
DOCUMENTO
SUSTENTATORI
O O DE
CONTROL
INTERNO DE LA
OPERACIÓN
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
080005 14.08.09 007PAGO F/. 001-
0000201
COMPUTECH
SACCH/. 4579814 4212 EMITIDAS 0.00 3,120.00
080006 15.08.09 007PDT 621 IR-IGV /
JUL-09
SUNAT/ BANCO
DE LA NACIONCH/. 4579815 401
GOBIERNO
CENTRAL0.00 8,000.00
080007 15.08.09 003DEPOSITO DE LA
QUINCENA
SEGÚN RELACIÓN
TRABAJADORES1412
ADELANTO DE
REMUNERACIÓN0.00 14,000.00
080008 22.08.09 007ENTREGA A
RENDIRMARIO MORENO CH/. 4579818 1413
ENTREGA A
RENDIR CUENTA0.00 3,800.00
080009 28.08.09 003PAGO RECIBO
N°01234567
ELECTRO LUZ
SAA1412 EMITIDAS 0.00 140.00
080010 28.08.09 003PAGO RECIBO N°
9996666SERVIAGUA SAA 1412 EMITIDAS 0.00 85.00
080011 30.08.09 001COBRANZA F/.
001-001010SHOGUN SAA 1212
EMITIDAS EN
CARTERA 32,000.00
0.0
0
TOTALES 32,000.00 29,145.00
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LIBRO CAJA Y BANCOS
I. Tres (3) meses
II. Desde el primer día hábil del mes
siguiente a aquél en que se realizaron las
operaciones relacionadas con el ingreso o
salida del efectivo o equivalente del
efectivo..
Registro de llenado mensual
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