liene rulle zemgales reģiona nodaļas...
TRANSCRIPT
ES fondi Latvijā
Partnerības līgums
ESI fondi
Zemkopības ministrija
ELFLA, EJZF
Latvijas Lauku attīstības programma
2014 -2020
Rīcības Programma zivsaimniecības
attīstībai
2014-2020
Finanšu ministrija
KF, ERAF, ESF – KP fondi
Darbības programma «Izaugsme un nodarbinātība»
,
Kohēzijas politikas fondu finansējuma dalījums, milj. eiro
Kas mēs esam?
Īstenošanā esošo projektu kopējā summa ir lielāka par 2,0 mljrd. eiro
Investīciju progress milj. eiro: (dati uz 25.04.2017.)
Projektu iesniegumu atlase
ES fondu līdzfinansējuma saņēmēji
CFLASadarbības iestāde
ALTUM LIAA NVA VIAAKompetences
centriNozares
asociācijasKomersanti
Finansējuma saņēmējs
Sadarbības partneri/gala labuma guvēji
Komersanti Komersanti Komersanti Komersanti Komersanti Komersanti
Kur meklēt informāciju?
Regulāri atjaunota informācija par
ES fondu plānošanas progresu:
www.cfla.gov.lv
ES fondi 2014-2020
Projektu iesniegumu atlase
Indikatīvais 2014.-2020. gada plānošanas perioda
SAM uzsākšanas laika grafiks (Excel datne)
Kur meklēt informāciju?
Izsludinātās atlases
Projektu īstenošana
ES fondu projektu e-vide, kā kļūt par lietotāju
Lai kļūtu par KP VIS vides lietotāju:
- noslēgt līgumu ar CFLA. E-vides lietotājs ir juridiska persona
Iespējas:
- iesniegt projekta iesniegumu- sagatavot, apstiprināt un iesniegt dokumentus (iepirkuma plānu, maksājuma pieprasījumu)- pilnvarot citu fizisku personu klienta vārdā lietot e-vidi (jāiesniedz parakstīta Lietotāja tiesību veidlapa),nosakot to, kādu informāciju redzēs un kādas darbības sistēmā veiks katrs lietotājs
Video instrukcijas E-vides lietošanai
1. Kas ir ES fondu projektu e-vide?
2. Kā kļūt par ES fondu projektu e-vides lietotāju?
Palīgs finansējuma saņēmējam
http://cfla.gov.lv/lv/es-fondi-2014-2020/paligs-finansejuma-sanemejiem
Normatīvie dokumenti un vadlīnijas
• Attiecināmās izmaksas ES fondu projektos;
• MK noteikumu izstrāde par specifiskā atbalsta mērķa īstenošanu;
• ES fondu ieviešanas sistēma;
• Projektu iesniegumu atlase un vērtēšana;
• Vienkāršotās izmaksas;
• Iepirkumu veikšana;
• Pārbaužu veikšana;
• Uzraudzība;
• Neatbilstības un finanšu korekcijas;
• Informācija un publicitāte.
CFLA reģionālās pārstāvniecības
66939777
www.cfla.gov.lv
Twitter/CFLA_gov_lv
Facebook/CFLA.gov.lv
Youtube/Centrālā finanšu un līgumu aģentūra
Anta VērdiņaIzglītības un zinātnes attīstības departamenta
Zinātnes attīstības un pētniecības projektu nodaļas vadītāja
Projekta dzīves cikls
• Projekta ideja ar atbildēm uz jautājumiem:
• Ko?
• Kā?
• Kāpēc?
• Kas?
• Kādā laikā?
• Kādi resursi nepieciešami?
Projekta ideja
Projekta realizācija
• Sasniegti projekta mērķi
• Sasniegti plānotie rezultāti
• Veikts projekta realizācijas izvērtējums
Projekta noslēgums
• Konkrētas projekta darbības ar konkrētu mērķi zināmā laika posmā ar plānotu resursu apjomu (finanšu resursi, cilvēkresursiem u.c. resursi, kas nepieciešami projekta realizācijai)
• Tiek nodrošināta projekta publicitāte
Projekta sasniedzamie rezultāti
Eiropas Savienības fondu 2014.-2020.gada plānošanas periodā uzsvars tiek likti uz projektu rezultātiem
ar mērķi
gudri investēt un veicināt Latvijas attīstību
Projekta dzīves cikls ES fondu projektam
Projekta ideja
CFLA
Projekta atlase
Finansējuma saņēmējs
Projekta iesnieguma
sagatavošana un iesniegšana CFLA
Projekta realizācija
CFLA
- slēdz līgumu par projekta īstenošanu
- īsteno tā uzraudzību, t.sk. veic iepirkumu procedūru pārbaudi un veic maksājumus
Finansējuma saņēmējs
- Īsteno projektu saskaņā ar noslēgto līgumu
- Iesniedz CFLA atskaites
Projekta noslēgums
CFLA
- veic projekta gala maksājumus un slēdz projekta uzraudzības
procesu
- uzsāk pēcuzraudzību
Finansējuma saņēmējs
ir sasniedzis projekta mērķi un plānotos
rezultātus un nodrošina
pēcuzraudzībasperioda prasību
izpildi
PRO
JEKTA V
ĒRTĒŠAN
A
PRO
JEKTA P
ĒCU
ZRAU
DZĪB
A
Projekta dzīves cikls ES fondu projektam
TIESISKAIS regulējums
Publiskos iepirkumus regulējošie normatīvie dokumenti
Publisko iepirkumu likums
Sabiedrisko pakalpojumu sniedzēju iepirkumulikums
MK 28.02.2017. noteikumi Nr.104 «Noteikumi pariepirkuma procedūru un tās piemērošanas kārtībupasūtītāja finansētiem projektiem»
MK 10.02.2015. noteikumi Nr.77 «Eiropas Savienībasstruktūrfondu un Kohēzijas fonda projektu pārbaužuveikšanas kārtība 2014. – 2020.gada plānošanas periodā»
IUB metodiskie ieteikumi iepirkumu pārbaužu veikšanai
Finanšu ministrijas 24.04.2015. vadlīnijas Nr.2.5.«Vadlīnijas par Eiropas Savienības struktūrfondu unKohēzijas fonda līdzfinansētā projekta pārbaudēm 2014.-2020.gada plānošanas periodā»
Pasūtītājs
JĀIEVĒRO - ATBILDĪBA – FINANSĒJUMA SAŅĒMĒJAM
Finansējuma saņēmējs
PIL, SPSIL, MKN Nr.104 vai tirgus izpētes rezultātā noslēgti līgumi
Sadarbības partneris
atbilstoši tā juridiskajam
statusam
SPSILMKN
Nr.104PIL
Iepirkumu plānošana – priekšizpētes veikšana
Mērķis – iepirkumu plānošana atbilstoši projekta darbībām un laika grafikam, paredzamās līgumcenas noteikšana, veicot priekšizpēti
– IUB un Eiropas Savienības fondu vadošās iestādesskaidrojums par priekšizpētes veikšanu paredzamāslīgumcenas noteikšanai http://www.iub.gov.lv/node/98
– Vadlīnijas attiecināmo un neattiecināmo izmaksunoteikšanai 2014.-2020.gada plānošanas periodā
http://www.esfondi.lv/vadlinijas--skaidrojumi
Priekšizpēte/tirgus izpēte
VAJADZĪBA
BUDŽETA IESPĒJAS
TIRGUS PIEDĀVĀJUMS
Iepirkumu plānošana
JĀIEVĒRO:
Pareiza līgumcenas noteikšana ir priekšnoteikums, lai nodrošinātu atbilstošas iepirkuma procedūras izvēli, organizētu tās norisi un iegūtu vēlamo rezultātu
Paredzamā līgumcena ietver visus papildinājumus un iespējamās nākotnes izvēles
Pareizi noteikta līgumcena ļauj samazināt neefektīvas budžeta izmantošanas risku.
Publisko iepirkumu principi aizliedz nepamatoti dalīt iepirkumus ar mērķi izvairīties no iepirkuma procedūras piemērošanas
Iepirkumu plāns
JĀIEVĒRO:
finansējuma saņēmēja juridiskais statuss un projektā
veicamās darbības nosaka, kāds normatīvais akts
piemērojams iepirkuma veikšanai
iepirkumu plānā jānorāda visus iepirkumus, tai skaitā
jau veiktos un «zemsliekšņa» līgumu noslēgšanai,
projekta partneru plānotos iepirkumus
iepirkumu plānā nenorāda iepirkumus, kuru
izmaksām tiek piemērota netiešo izmaksu vienotā likme
iepirkumu plānus iespējams iesniegt elektroniski
Kohēzijas politikas fondu vadības informācijas sistēmā
ja tiek veikts iepirkums, kas nav iekļauts iepirkumu
plānā, var lemt par finanšu korekcijas piemērošanu
MK 10.02.2015. noteikumi Nr.77 “Eiropas Savienības un Kohēzijas fonda projektu pārbaužu veikšanas kārtība 2014.-2020.gada plānošanas periodā“ 1.pielikums
Iepirkumu plāns
būvdarbu iepirkumi virs 1 500 000 eiro un iepirkumi par kuriem publicējams paziņojums ES Oficiālajā Vēstnesī –IUB kompetencē (MK noteikumu Nr.77 16.punkts)
iepirkumu plāna iesniegšanas pienākums neierobežo tiesības uzsākt iepirkuma procedūru, ja attiecīgais iepirkums iekļauts projekta iepirkuma plānā
SVARĪGI
Projekta vērtēšanas kritēriju sasaiste ar «zaļo» iepirkumu
«Zaļā» iepirkuma nosacījumu ievērošanas līgumu izpildes laikā
Uzrauga un veic pārbaudes
CFLA
IUB
Vadošā iestāde
Valsts kase
Revīzijas iestāde
EK audits
Eiropas Revīzijaspalātas audits
CFLA prakse iepirkumu pārbaužu veikšanā
Iepirkums – īstenojamā projekta sastāvdaļa
Iepirkumu pārbaudes izlases veidā
MK 10.02.2015. noteikumi Nr.77 «Eiropas Savienības un Kohēzijas fonda projektu pārbaužu veikšanas kārtība
2014.-2020.gada plānošanas periodā»
Iepirkumu pārbaudes
Iepirkumu pirmspārbaudes
Līdz iepirkuma līguma noslēgšanai CFLA veic:
- iepirkuma dokumentācijas pārbaudi
- iepirkuma procedūras norises pārbaudi
Pārbaudāmo apjomu nosaka MK noteikumi Nr.77 un IUB izstrādātā Metodika par iepirkumu pirmspārbaužu veikšanu atbildīgajā iestādēm un sadarbības iestādēm
Iepirkumu pārbaudes
Izskatot maksājumu pieprasījumus vai pārbaudēs projektu īstenošanas vietās
Iepirkumu pirmspārbaudes
ATZINUMU VEIDI
Pozitīvs atzinums – ja nav konstatēti pārkāpumi vai konstatētie pārkāpumi nav būtiski un nevar ietekmēt lēmumu par iepirkuma tiesību piešķiršanu
Atzinums ar iebildumiem – ja konstatēti pārkāpumi, bet tos iespējams novērst iepirkumu procedūras laikā
Negatīvs atzinums – ja konstatēti pārkāpumi, kurus nav iespējams novērst uzsāktās iepirkumu procedūras laikā
SVARĪGI
EK Direktīvas 2014/24/ES Preambulas 81.punkts
EK Direktīvas 2014/24/ES Preambulas81.punkts:- grozījumi uzskatāmi par būtiskiem un nepieciešams
pagarināt piedāvājumu iesniegšanas termiņus, ja tie saistītiar tehniskajām specifikācijām, attiecībā uz kurāmpretendentiem vajadzētu papildus laiku, lai tās izprastu unattiecīgi reaģētu- tomēr izmaiņas nedrīkst būt tik būtiskas, ka tās būtuļāvušas piedalīties citiem kandidātiem, nevis sākotnējiatlasītiem, vai ka tās būtu ļāvušas iepirkuma procedūraipiesaistīt papildus kandidātus
Publiskais iepirkums. Norādījumi praktizējošiem speciālistiem:- pēc publicēšanas galvenajos atlases kritērijos drīkst veikttikai nelielas izmaiņas- izmaiņas prasībās, piem. par finanšu stāvokli, atsauksmjuskaitu vai apdrošināšana segumu, tiek uzskatītas parbūtiskām izmaiņām
Iepirkumu pirmspārbaudes
Ja sniegts atzinums ar iebildumiem – finansējuma saņēmējs ne vēlāk kā 20 d.d. laikā sagatavo un iesniedz CFLA rakstisku informāciju par konstatēto pārkāpumu novēršanu
Atzinumu veidi pēc precizētās dokumentācijas iesniegšanas
Pozitīvs atzinums – ja konstatētie pārkāpumi novērsti
Negatīvs atzinums – ja konstatēti pārkāpumi nav novērsti vai nav sniegta rakstiska informācija par trūkumu novēršanu
Biežāk konstatētās kļūdas iepirkumu dokumentācijā
Pretrunas starp iepirkuma dokumentācijā un paziņojumā par līgumu norādīto informāciju
Neatbilstošu CPV (Common Procurement Vocabulary) kodu norādīšana
Mērķis – informēt tirgū darbojošos piegādātājus
Paziņojumā par līgumu nav norāde uz attiecīgo mājaslapas adresi, kurā dokumentācija ir ievietota
Svarīgi - ja izmanto iespēju saīsināt piedāvājumuiesniegšanas termiņu
Pasūtītāja mājaslapā dokumentācija publicēta vēlāk parpaziņojuma par līgumu publicēšanu
Pasūtītāja mājaslapā nav publicētas atbildes uz pretendentujautājumiem
Grozījumi iepirkumu dokumentācijā netiek veikti atbilstošinormatīvo aktu prasībām
Biežāk konstatētās kļūdas iepirkumu dokumentācijā
Iepirkumu procedūras dokumentācijas grozījumu uzskatīšana par precizējumiem.
Jāizvērtē precizējums vai grozījums?
IUB skaidrojums: pasūtītāja sniegtā papildu informācija iruzskatāma par precizējumiem vienīgi tādā gadījumā, ja taipēc būtības ir tikai precizējošs raksturs (piemēram, japasūtītājs, atbildot uz pretendenta uzdoto jautājumu,izskaidro kādu iepirkuma dokumentācijā noteikto prasību,nemainot tās saturu pēc būtības, vai izlabo tehniskarakstura kļūdu).
Biežāk konstatētās kļūdas iepirkumu dokumentācijā
MK noteikumi Nr.104
Nav publicēts paziņojums IUB par iepirkuma uzsākšanu
Iepirkuma dokumentācijā iekļautās prasības nav atbilstošas projektā paredzētajām darbībām, lai sasniegtu projekta mērķi
Grozījumi iepirkuma dokumentācijā nav veikti atbilstoši normatīvo aktu prasībām
MK noteikumi Nr.104 – Ieteikumi iepirkuma dokumentācijas sagatavošanai
Iepirkumu priekšmeta aprakstam jābūt pietiekošam, lai piegādātāji varētu izvērtēt, vai iepirkums atbilst to darbības nozarei un iespējām, kā arī izlemt par sākotnējā piedāvājuma iesniegšanu
Iepirkuma dokumentācijā norādīt:
- vai iesniedzami pilnībā izstrādāti un galīgi piedāvājumi
- vai iesniedzami sākotnējie piedāvājumi un paredzētas sarunas
IUB publicējamā paziņojumā par iepirkuma procedūras uzsākšanu norādīt, vai paredzētas sarunas
Biežāk konstatētās kļūdas iepirkumu dokumentācijā
Noteikts, ka jāpaliecina katra piedāvājumā iesniegtādokumenta kopija
Noteikts, ka jāiesniedz dokumentu oriģināli vai notariāliapliecinātas kopijas
Norādīts, ka pretendents tiek noraidīts, ja tā iesniegtiedokumenti nav noformēti vai neatbilst nolikumāizvirzītajām prasībām
Attiecībā uz personālsabiedrību izveidošanu – atsaucetikai uz LR normatīvajiem aktiem
Biežāk konstatētās kļūdas iepirkumu dokumentācijā
Iepirkuma dokumentācijā nav paredzēta Eiropas vienotāiepirkuma procedūras dokumenta kā sākotnējā pierādījumaatbilstībai par līgumu vai iepirkuma procedūras dokumentosnoteiktajām pretendentu un kandidātu atlases prasībāmpieņemšana
ESPD forma pieejama
- EK 05.01.2016. Regula 2016/7, ar ko nosaka stastandarta veidlapu Eiropas vienotajam iepirkuma procedūras dokumentam
- izmantojot tiešsaistes pakalpojumu
https://ec.europa.eu/growth/tools-databases/espd/filter?lang=lv#
Iepirkuma dokumentācijā nav paredzēta uzticamībasnodrošināšanai iesniegto pierādījumu vērtēšana
Biežāk konstatētās kļūdas iepirkumu dokumentācijā
IZSLĒGŠANAS NOSACĪJUMI
Norādīti spēkā esošajiem normatīvajiem aktiemneatbilstoši izslēgšanas nosacījumi
Kļūdas izslēgšanas nosacījumos - nepilnīgi iekļauti izslēgšanas nosacījumi - nav norādīti noilguma termiņi
Kļūdas izslēgšanas nosacījumu attiecināšanā
Izslēgšanas nosacījumu paplašināšana
Netiek norādīts, kā iepirkuma komisija pārbaudīsizslēgšanas nosacījumus
Pretendentiem tiek prasīti apliecinājumi par izslēgšanasnosacījumu neesamību
Biežāk konstatētās kļūdas iepirkumu dokumentācijā
KVALIFIKĀCIJAS PRASĪBU PRINCIPI
Prasību apjomu, kā arī pieprasīto minimālo spējulīmeni konkrētā līguma izpildei nosaka samērīgilīguma priekšmetam
Nosakot kvalifikācijas prasības, pasūtītājam jāņemvērā publisko iepirkumu principi:
- vienlīdzīga attieksme pret pretendentiem
- līdzekļu maksimāli efektīva izmantošana
Biežāk konstatētās kļūdas iepirkumu dokumentācijā
KVALIFIKĀCIJAS PRASĪBAS
Prasības nav samērīgas ar iepirkuma priekšmetu,pārāk detalizētas prasības
Neskaidras vai nesamērīgas prasības attiecībā uzpretendenta finanšu apgrozījumu
Nav noteikts, kādi darbi tiks uzskatīti par līdzvērtīgiem
Dubultas pieredzes prasības gan pretendentam,gan pretendenta piesaistītajiem speciālistiem
Ārvalstu pretendentu nepamatota ierobežošana
Nav paredzētas prasības attiecībā uz ārvalstniekiem iesniedzamiem dokumentiem
Biežāk konstatētās kļūdas iepirkumu dokumentācijā
Tehniskās specifikācijas
Tehniskajā specifikācijā noteikti konkrēti izmēri u.c. parametri bez iespējamām amplitūdām.
Pasūtītājam tehniskajās specifikācijās jānosakaminimālās tehniskās prasības piegādājamajāmprecēm, kādas ir nepieciešamas, lai nodrošinātu šo prečufunkcionalitāti, piemērotību konkrētajiem darba
apstākļiem un savietojamību ar pasūtītāja rīcībāesošajām iekārtām un sistēmām.
Tehniskajā specifikācijā precēm norādītie konkrētieparametri netieši var liecināt, ka var tikt piedāvāta tikaikonkrēta ražotāja prece.
MK noteikumi Nr.104
Var ietvert norādes uz specifisku izcelsmi, īpašu procesu, zīmolu u.c., ja tas ir objektīvi nepieciešams konkrētajam iepirkuma priekšmetam un pasūtītājs to var pamatot
Var precizēt tehniskos risinājumus, bet nav pieļaujams mainīt iepirkuma priekšmetu
Biežāk konstatētās kļūdas iepirkumu norisē
Pretendentu noraidīšana formālu iemeslu dēļ
- lemjot par noraidīšanu piedāvājumanoformējuma trūkumu dēļ, jāievērosamērīguma princips
- pretendenta piedāvājumu nenoraida partrūkumiem, kas pēc būtības neietekmēiespēju izvērtēt piedāvājums un neradavienlīdzīgas attieksmes pārkāpumu
- pretendentiem netiek lūgts izskaidrotpiedāvājumu
Nav ievērots vienlīdzīgas attieksmes princips
Iepirkumu komisija ir ļāvusi papildināt
sākotnēji iesniegto piedāvājumu pēc būtības
Biežāk konstatētās kļūdas iepirkumu norisē
Netiek izvērtēta iesniegtā piedāvājumanodrošinājuma atbilstība noteiktajāmprasībām
Pretendenta speciālistu kvalifikācija netiekvērtēta atbilstoši kvalifikācijas prasībām
Netiek pārbaudīti pretendentu izslēgšanasnosacījumi, veiktās pārbaudes netiekdokumentētas
Netiek vērtēts tehniskais un finanšupiedāvājums
Netiek veikta aritmētisko kļūdu pārbaude
Iepirkumu protokoliem nav pievienoti visiiepirkumu komisijas rīcībā esošie dokumenti
Biežāk konstatētās kļūdas iepirkumu norisē
Nav pietiekami izvērtēta pretendentabalstīšanās uz citu personu iespējām
- IUB lēmums 4-1.2/15-261Pretendents (pilnsabiedrība) atsaucies uz
pieredzi, ko tas ir guvis citas pilnsabiedrības sastāvā.Tas, ka pilnsabiedrībai ir solidāra atbildība, nenozīmē, kakatram pilnsabiedrības biedram piemīt tāda pašapieredze, kāda piemīt pašai pilnsabiedrībai vai tāsbiedriem tikai visiem kopā
- IUB lēmums 4-1.2/15-314/2Pretendents atsaucies uz pieredzi, ko tas guvis
pilnsabiedrības sastāvā. Vai pretendents var uzrādītgalvenā uzņēmēja pieredzi, ja objektā kā galvenaisbūvuzņēmējs norādīta pilnsabiedrība?
EM skaidrojums – var nodot galvenābūvuzņēmēja tiesības pilnsabiedrības biedram ar līgumu
Biežāk konstatētās kļūdas iepirkumu norisē
MK noteikumi Nr.104
Piedāvājums nav izvērtēts pret tehniskāsspecifikācijas prasībām, kas ir būtiskas līgumaizpildē un lēmuma pieņemšanā
Pasūtītājs nav pārliecinājies par piedāvātās precesatbilstību izvirzītajiem zaļā iepirkuma kritērijiem
Sarunās ar piegādātājiem netiek fiksēts, vaipiedāvājums ir galīgais
Piedāvājuma izvērtēšanas un sarunu gaita navizsekojama
Piedāvātā līgumcena nav pamatota un atbilstošatirgus cenai
Pirms līguma noslēgšanas tiek mainītas pievienotāiepirkuma līguma būtiskie nosacījumi
Interešu konflikta neesamība
«Interešu konflikts» - Iepirkuma dokumentācijassagatavotājs (pasūtītāja amatpersona vai darbinieks),iepirkuma komisijas locekļi un eksperti nedrīkst pārstāvētkandidāta vai pretendenta intereses, kā arī nedrīkst būtsaistīti ar kandidātu vai pretendentu.
Interešu konflikts rodas gadījumā:
kad personai var būt iespēja dot priekšroku privātām interesēm, nevis profesionālajiem pienākumiem un tiek ietekmēta iepirkuma procedūras pareiza norise, pārkāpjot vienlīdzīgas attieksmes principus;
Tieša vai netieša finansiāla, ekonomiska vai cita veida personiska ieinteresētība, kas ietekmē iepirkumu procedūras rezultātu vai parakstītā līguma izpildi.
Interešu konflikta neesamība
JĀIEVĒRO:
Interešu konflikta esamības pārbaude primāri ir jāveic finansējuma saņēmējam pirms iepirkumu procedūras uzsākšanas un līguma parakstīšanas.
MK noteikumi Nr.104
Aizliegums slēgt līgumus ar tādu piegādātāju, ar kuru pasūtītājs atrodas interešu konfliktā vai līguma izpildes laikā nonāk konfliktā
Pienākums iepirkuma dokumentācijai apliecinājumu, ka neatrodas interešu konfliktā ar tā izraudzīto piegādātāju
Šaubu gadījumā pienākums iesniegt pierādījumus, kas apliecina interešu konflikta neesamību
SVARĪGI
Visas iepirkuma nolikumāiekļautās prasības ir vienlīdzbūtiskas un saistošas
Laba plānošana iepirkumusākumstadijā – veiksmīgirealizēts projekts
Anta VērdiņaIzglītības un zinātnes attīstības departamenta
Zinātnes attīstības un pētniecības projektu nodaļas vadītāja
MK10.02.2016. noteikumi Nr.77 «ES struktūrfondu unKohēzijas fonda projektu pārbaužu veikšanas kārtība 2014-2020.gada plānošanas periodā»
Vadlīnijas par ES struktūrfondu un Kohēzijas fondalīdzfinansētā projekta pārbaudēm 2014.-2020.gadaplānošanas periodā
Ietvars
SADARBĪBAS IESTĀDE – veic pārbaudes, lai gūtu pārliecību parfinansējuma saņēmēja projektā veikto izdevumu pamatotību,atbilstību normatīvajam aktam par SAM īstenošanu unlīgumam/vienošanās par projekta īstenošanu (t.sk. pārliecināties pariespējamās krāpšanas neesamību) un būtu pamats apstiprinātattiecināmo izdevumu summu.
Mērķis - pārliecināties par finansējuma saņēmēja sniegtāsinformācijas faktisko atbilstību un projekta ieviešanas faktiskosituāciju.
Iestāžu iesaiste pārbaudēs projektu īstenošanas vietās (PPĪV)
Pirms-līguma/vienošanās pārbaude
Pārbaude projekta īstenošanas laikā
Pārbaude pēc projekta pabeigšanas
Projektu īstenošanas laikā:
Augsta riska -vismaz reizi projekta īstenošanas gadā
Vidēja riska – vismaz reizi projekta īstenošanas laikā
Zema riska – nejaušas izlases veidā vismaz 30% apmērāno projektu skaita
Pēc projekta pabeigšanas:
Augsta riska - vismaz 1 reizi projekta rezultātuuzturēšanas termiņā
Vidēja un zema riska – nejaušas izlases veidā vismaz30% apmērā no projektu skaita
Kad un kādas pārbaudes veic?
Pārbaužu veidi
Pārbaudes, par kurām CFLA var neinformēt iepriekš:
apmācības
lai pārliecinātos, ka pamatlīdzekļi atrodas paredzētajā vietā un tiek izmantoti mērķiem
lai pārliecinātos, vai konkrēto darbu izpilde notiek projekta īstenošanas vietā
citi gadījumi, kad darbības īstumu pēc tās pabeigšanas vairs nebūtu iespējams noteikt
PLĀNOTĀS PĀRBAUDES
ĀRPUSKĀRTAS PĀRBAUDES
Projektaīstenošanas
laikā
Pēc projekta pabeigšanas
Pēc projekta pabeigšanas
Pirms līguma
Projekta īstenošanas
laikā
Pie finansējuma saņēmēja
Pie sadarbības partnera
Pie gala saņēmēja
Kur var veikt pārbaudi?
Veic pirms līguma noslēgšanas
Var veikt arī projekta iesnieguma vērtēšanas laikā
Pārbaudē pārliecinās par šādiem aspektiem:
Vai darbības uzsāktas atbilstoši SAM MK noteikumos paredzētajā termiņā
Vai darbības tiek īstenotas atbilstoši projekta iesniegumā paredzētajam
Administrēšanas, projekta īstenošanas, finansiālā kapacitāte atbilst projekta iesniegumā norādītajam
Vai Pieejama visa ar projektu saistītā dokumentācija, tai skaitā īpašumtiesības apliecinošā dokumentācija
Vai nav konstatējama dubultā finansējuma iespējamība
Pirms līguma pārbaude
Pārbaude projekta īstenošanas laikā
Maksājumu pamatojošā dok.,grāmatvedības uzskaite, dubultaisfinansējums, ieņēmumi
Kontroles sistēma, dokumentācijasuzglabāšana, vizuālā identitāte, HP, Valstsatbalsts, iepirkumu atbilstība, ieguldījuminatūrā, finanšu instrumenti
Atbilstība projektam, līgumu faktiskā izpilde
Projekta ietvaros radīto materiālo vērtību,vienību fiziska pārbaude (kvalitāte, apjoms,atrašanās vieta, izmantošanas mērķi)
Pārbaude projekta īstenošanas laikā
Publicitātes prasības
Horizontālie principi: vienlīdzīgas iespējas un ilgtspējīga attīstība
E-dokumentu glabāšana
Valsts atbalsta nosacījumi, ja attiecināms
Ieguldījumi natūrā, ja attiecināms
…
62
Plakāts, stends vai
plāksne:
jāizvieto sabiedrībai labi redzamāvietā
jābūt salasāmai tekstuālajaiinformācijai
ja projekta īstenošanas laikā tiekbojāts, jānodrošina tā atkārtotauzstādīšana
Vizuālā identitātes elementi un maketu izstrādes rīkswww.esfondi.lv
E-dokumentu glabāšana
• Elektroniskā dokumenta saglabāšanā jānodrošina:
Fiziskā saglabāšana - lai tas būtu fiziski nebojāts,
atverams
Pieejamības saglabāšana – lai tas būtu nolasāms
Saprotamības saglabāšana – lai tas būtu saprotams
Elektroniskos dokumentus parakstītus ar elektronisko parakstu var
uzglabāt iestādes izvēlētās drošās vietās (datorā, ārējos datu nesējos-
CD, USB atmiņā u.c., informācijas sistēmās, slēgtās sistēmās, piemēram
Intranet, datu centros, serveros, interneta vietnēs utt.)
Drošībai var veidot arī vairākas rezerves kopijas un glabāt tās dažādās
vietās
Elektronisko dokumentu likums
MK 28.06.2005. noteikumi Nr.473
Pēc-projekta pārbaude
Tiek veikta ne agrāk kā otrajā gadā pēc noslēguma maksājuma veikšanas
Pārbaudē pārliecinās par šādiem aspektiem:
Nav notikušas būtiskas pārmaiņas
Ir pieejama projekta dokumentācija
Tiek ievēroti horizontālie principi
Uzraudzības rādītāji ir sasniegti un tiek uzturēti
Valsts atbalsta nosacījumi tiek ievēroti
Publicitātes un vizuālās identitātes prasību izpilde
Infrastruktūrai nav defektu
Pēdējā pārbaudē konstatētie trūkumi novērsti
Pēc-projekta pārskatā norādītā informācija atbilst faktiskajai situācijai
Pārbaudes rezultāts
Nav konstatēti pārkāpumi vai konstatētiepārkāpumi nav būtiski un nevar ietekmētprojekta mērķu sasniegšanu
Var būt ieteikumi
Pozitīvs
Ar iebildumiem
Ir konstatēti pārkāpumi, bet tos ir iespējamsnovērst
Piemēram, uz vietas nav dokumentācija
NegatīvsIr konstatēti tādi pārkāpumi, kurus naviespējams novērst un kuri var ietekmētprojekta mērķu sasniegšanu. Ir konstatētineatbilstoši veikti izdevumi - radītas finansiālassekas projektā
Piemēram, pieprasa atmaksu par faktiski neveiktiem darbiem, veikto iepirkumu pārkāpumi
Pārbaužu dokumentēšana
Foto fiksācija (objekta un dokumentācijas)
Pārbaudes akts (divos eksemplāros)
Biežāk konstatētās atkāpes pārbaudēs (I):
Dokumentācijas uzglabāšana neatbilst līguma nosacījumiem.
Nepilnīgi aizpildīta būvniecības izpilddokumentācija (būvdarbužurnālā nav norādīti apakšuzņēmēji, būvspeciālisti, darbupārtraukumi; segto darbu aktos nav norādīti būvizstrādājumukvalitāti un atbilstību apliecinošie dokumenti; autoruzraudzībasžurnālā nav norādītas visas veiktās izmaiņas tehniskajāprojektā).
Veikta būvuzņēmēja personāla (atbildīgais būvdarbu vadītājs)un apakšuzņēmēju maiņa/ jaunu apakšuzņēmēju piesaiste,nepārliecinoties par to atbilstību iepirkumā izvirzītajāmkvalifikācijas prasībām, izslēgšanas nosacījumiem.
Netiek ievērotas iepirkumā izvirzītās prasības attiecībā uzgarantijām līguma izpildes laikā un garantijas periodā.
Būvuzraudzību/ būvdarbu vadīšanu veic būvspeciālists bezatbilstoša sertifikāta vai neatbilstoši piedāvājumā norādītajam.
Biežāk konstatētās atkāpes pārbaudēs (Ii)
Veiktas izmaiņas būvdarbu apjomos, neievērojot:
PIL prasības;
noslēgto līgumu nosacījumus;
PIL noteiktos principus par piegādātāju brīvu konkurenci unvienlīdzīgu un taisnīgu attieksmi pret tiem.
Faktiski paveikto darbu apjomi ir mazāki, vai vispār nav veiktiatbilstoši būvdarbu līgumā plānotajam, bet apmaksa veikta pilnāapjomā.
Iebūvētie būvizstrādājumi neatbilst/ nav ekvivalenti tehniskajāprojektā un būvdarbu līgumā paredzētajiem, bet apmaksa veiktakā par sākotnēji plānotajiem.
Par iebūvētajiem būvmateriāliem nav vispār, vai nav atbilstošaskvalitāti un izcelsmi apliecinošas dokumentācijas.
Veiktas izmaiņas tehniskajā projektā, neveicot izmaiņas būvdarbuapjomos.
Maksājuma pieprasījuma mērķis un iesniegšanas biežums
Informēt par aktuālo projekta īstenošanas progresu;
uzkrāt informāciju par sasniegtajiem rezultātiem;
pieprasīt avansa maksājumu;
informēt par attiecināmo izdevumu izlietojumu;
dokuments, ar kuru tiek pieprasīta attiecināmo izdevumu atmaksa;
jāiesniedz ne retāk kā reizi ceturksnī;
jāiesniedz atbilstoši plānoto maksājuma pieprasījumu iesniegšanas grafikā norādītajam.
Maksājuma pieprasījuma veidi
1.Avansa maksājums (ja tāds ir paredzēts specifiskā atbalsta mērķa MK noteikumos)
2.Starpposma maksājuma pieprasījums
3.Noslēguma maksājuma pieprasījums
Maksājuma pieprasījumu var iesniegt:
Izmantojot Kohēzijas politikas fondu vadības informācijas sistēmu
Elektroniski, parakstot ar drošu elektronisko parakstu
Izdrukātu papīra formā74
Noslēguma maksājuma
pieprasījums
Starpposma maksājuma
pieprasījums
Avansa maksājums
(ja tāds ir paredzēts specifiskā atbalsta
mērķa MK noteikumos)
Iekļauj faktiski veiktos izdevumus un dzēš avansu, ja tāds tika izmaksāts
Maksājuma pieprasījuma iesniegšanas veidi
• Izmantojot Kohēzijas politikas fondu vadības informācijas sistēmu
• Elektroniski, parakstot ar drošu elektronisko parakstu
• Izdrukātu papīra formā
Avansa maksājums (I)
Vispārīgi principi noteikti MK 17.03.2015. noteikumos Nr.130*;
specifiski noteikumi specifiskā atbalsta mērķa MK noteikumos;
pieejams finansējuma saņēmējam, kas navvalsts budžeta iestāde vai plānošanas reģions;
iesniedz brīvā formā;
jāpievieno avansa apjomu pamatojoši dokumenti.
* Noteikumi par valsts budžeta līdzekļu plānošanu Eiropas Savienības struktūrfondu un Kohēzijas fonda projektu īstenošanai un maksājumu veikšanu 2014.–2020.gada plānošanas periodā
Avansa maksājums (II)
Meium Risk
Medium Risk
High Risk
High Risk
Avansa un starpposmamaksājumu apmērs
Avansa izlietošanas laiks
90%
(!) Avanss jāizlieto 6 mēnešu laikā no saņemšanas
6 mēneši
(!) Avansa un starpposma maksājumu kopsumma nedrīkst pārsniegt 90%no ES fondu un valsts budžeta līdzfinansējuma kopsummas
12 mēneši
10%
100%
Noslēguma maksājums
Avansa maksājums (III)
Priekšnosacījums avansa saņemšanai (jāizpilda viens no nosacījumiem):
konts Valsts Kasē;
norēķinu konts LR reģistrētā kredītiestādē + kredītiestādes garantija;
darījuma konts LR reģistrētā kredītiestādē + trīspusējs līgums ar CFLA un kredītiestādi.
Maksājuma pieprasījuma veidlapa
• Jāizmanto gan starpposma, gan noslēguma maksājuma pieprasījumam;
• noteikta MK 10.02.2015. noteikumu Nr.77* 2.pielikumā;
• spēkā esošā veidlapa pieejama CFLA mājas lapā sadaļā ES fondi 2014-2020 / Projektu īstenošanakonkrētā specifiskā atbalsta mērķa vietnē.
* Eiropas Savienības struktūrfondu un Kohēzijas fonda projektu pārbaužu veikšanas kārtība 2014.–2020.gada plānošanas periodā
Maksājuma pieprasījuma aizpildīšana (I)
Jāaizpilda tikai tās sadaļas, kas attiecas uz konkrēto projektu;
veidlapā iekļauti vispārīgi norādījumi tās iesniegšanai un aizpildīšanai;
CFLA mājas lapā sadaļā ES fondi 2014-2020 / Palīgs finansējuma saņēmējam pieejami aizpildīšanas ieteikumi;
kopā ar maksājuma pieprasījumu jāiesniedz izdevumus pamatojošie dokumenti (100% apjomā vai izlases kārtībā).
Maksājuma pieprasījuma aizpildīšana (II)
A un B sadaļa + C sadaļa + D, E sadaļa
• Īstenošanas progress• Problēmas, riski• Publicitāte• Izsludinātie iepirkumi
un noslēgtie līgumi• Sasniegtie rādītāji
• Veiktie attiecināmie izdevumi
• Pamatlīdzekļi
• Horizontālie principi• Dalībnieku saraksts
Iesniedzams vienmērIesniedzams, ja ir
veikti izdevumi
Iesniedzams noteiktos gadījumos
Svarīgi! Maksājuma pieprasījumā norādīto ieviešanas progresa informāciju CFLA izmanto, lai sekotu līdzi MK noteikumos noteiktajiem specifiskā atbalsta mērķa sasniedzamajiem rādītājiem.
Maksājuma pieprasījuma izskatīšanas termiņi CFLA
Avansa maksājuma pieprasījums – 10 darba dienas;
starpposma maksājuma pieprasījums - 20 darba dienas;
noslēguma maksājuma pieprasījums - 60 darba dienas;
maksājuma pieprasījumu izskatīšanas termiņš tiek pagarināts par papildu pieprasīto dokumentu iesniegšanas un izvērtēšanas laiku.
Daina PulksteneJuridiskā nodrošinājuma vecākā eksperte - juriskonsulte
Projekta atbilstoša īstenošana
No ES fondu līdzekļiem sedzami tikai atbilstošiveikti izdevumi. Neatkarīgi no tā, vaipārkāpums ir netīšs vai tīšs (krāpšana), ar tosaistītie izdevumi jāizslēdz no līdzfinansējuma.
Regulas (EK) Nr. 1303/2013 143.panta 1. un2.punkts
Izdevumu atbilstība un finanšu korekcijas
Neatbilstība – tiesību aktu pārkāpums, kasnoticis projekta īstenošanā iesaistītas personasdarbības vai bezdarbības dēļ un kas rada vaivarētu radīt kaitējumu budžetam, prasot segtnepamatotu izdevumu daļu.
Projekta īstenotājs – finansējuma saņēmējs, partneris, iepirkuma līguma īstenotājs u.c.
Regulas 1303/2013 2.panta 36.punkts
Pārkāpumi ES fondu projektos –neatbilstības definīcija
Neatbilstību veidi
Izdevumi ārpus
attiecināmī-bas perioda
Izdevumus pamatojošo dokumentu neesamība
KrāpšanaIepirkuma
normu pārkāpumi
Līguma saistību neizpilde
Krāpšana – tīša rīcība:
viltotu vai nepareizu apgalvojumu vai dokumentulietošana,
informācijas neizpaušana, ja bijis pienākumsinformāciju sniegt,
līdzekļu ļaunprātīga izmantošana neatbilstošiparedzētajiem mērķiem
Konvencijas par Eiropas Kopienas finanšu interešuaizsardzību, kas izstrādāta pamatojoties uz EiropasSavienības Līguma K.3. pantu, 1.panta 1.punkta a)apakšpunkts
Krimināllikums
Krāpšana kā neatbilstību veids
Krāpšana – neatbilstību veids
Neatbilstības
Krāpšana
«0» tolerances princips
CFLA aicina jebkuru personu ziņot parnelikumīgām vai aizdomīgām darbībām, t.sk.par pārkāpumiem vai aizdomām parkorupcijas un krāpšanas gadījumiem ESfondu projektu īstenošanā.
Krāpšanas apkarošanas sistēmā iesaistītasarī citas iestādes:
Krāpšanas apkarošanas sistēma
Korupcija vai interešu konflikts iepirkumā
Aizliegtas vienošanās starp tirgus dalībniekiem
Dokumentu sagrozīšana
Krāpšanas gadījumu piemēri
Aizliegtas vienošanās starp tirgusdalībniekiem
Saikne starp pretendentiem (vienāda adrese,kontaktpersonas, vienādas kļūdaspiedāvājumos)
Zaudējušos uzņēmumus nevar atrast tīmeklī,katalogos (fiktīvi uzņēmumi)
Uzvarējušo pretendentu rotācija, salīdzinotvairākus iepirkumus
Nesamērīgi augstas cenas, salīdzinot ar tirguscenām
Krāpšanas pazīmes – piemēri (1)
Neatbilstoša preču vai materiālu aizvietošana
Neparasts iepakojums vai preces izskats (vizuāla neatbilstība)
Preces identifikācijas numura neatbilstība (katalogam, publicētajai informācijai)
Testa prasību neizpilde, bieža apkopes vai remonta nepieciešamība
Krāpšanas pazīmes – piemēri (2)
Dokumentu sagrozīšana
Dokumentu viltošanas pazīmes (neparastiparaksti vai zīmogi, rekvizītu neesamība)
Krāpšanas pazīmes – piemēri (3)
Lēmumu pieņemšanas kārtība CFLA, konstatējot iespējamu neatbilstību
• Vadības grupas lēmums
• Vēstule finansējuma saņēmējam par pieņemto lēmumu
• Neatbilstības reģistrācija KP VIS un ziņošana
Lēmuma pieņemšana par neatbilstībaskonstatēšanu, kvalificējot to kā «aizdomas parkrāpšanu»
Maksājumu apturēšana
Tiesībsargājošo institūciju informēšana
CFLA rīcība aizdomu par krāpšanu gadījumā
Dalībvalstis ir atbildīgas par pārkāpumuizmeklēšanu, vajadzīgo finanšu korekcijuveikšanu un summu atgūšanu.
Konstatējot neatbilstību, tiek pieņemtslēmums par neatbilstoši veikto izdevumuapmēru.
Krāpšanas gadījumā piemērojama
100% finanšu korekcija.
Finanšu ministrijas 05.12.2016. vadlīnijas
Nr.2.7. par finanšu korekciju piemērošanu
Neatbilstību sekas - finanšu korekciju piemērošana
Nodrošināt kontroli projekta īstenošanā
Savlaicīgi informēt CFLA par riskiem projektaīstenošanā
Sadarboties ar CFLA, sniedzot nepieciešamoinformāciju un dokumentus
Kā izvairīties no neatbilstībām?
Vārds izsauksmes formā, kas simbolizēneļaušanos un pretestību krāpniecībai.
Kustība «atkrāpies»
Kopīga cīņa pret ēnu ekonomiku, korupciju,kontrabandu, viltotu preču izplatīšanu uncitām negodprātīgām darbībām, kas ietekmēvalsts budžetu un kopējo sabiedrībaslabklājību.
Zīmola lietošana norāda – es neatbalstu unnetolerēju krāpniecību!
Kustības «atkrāpies» mērķis
Indivīdi, uzņēmumi, organizācijas, tirgotāji,darbinieki, projektu īstenotāji – ikviens, kasapņemas nepieļaut, nestāvēt malā, redzotkrāpnieciskas aktivitātes, kā arī pats savāsdarbībās būt godprātīgs.
Tas ir signāls patērētājiem, ka uzņēmums vaiorganizācija atbalsta godīgu konkurenci unvienādas iespējas un spēles noteikumus visiemtirgus spēlētājiem. Tirgotājiem tā ir arī iespējanorādīt, ka viņi pārdod oriģinālas, nevis viltotaspreces.
Kustības «atkrāpies» dalībnieki
Revīzijas iestādes pieredze un prakse
10.05.2017.
Saturs
– ES fondu kontroles sistēma 2014-2020.gadadaplānošanas periodā un Revīzijas iestādes loma
– Revīzijas iestādes konstatējumi – pieredze no
2007-2013. gada plānošanas perioda
– Praktiski piemēri
Eiropas Parlaments
Eiropas revīzijas palāta
Eiropas Komisija
Dalībvalsts vadības un kontroles sistēma
ES fondu VKS uzraudzība
ES fondu Revīzijas
iestāde
Revīzijas iestādes uzdevumi
Sistēmu
auditi
Darbību
revīzijas
Rezultātu
apkopojums
Gada kontroles ziņojums
+
Atzinums
par Latvijā izveidotās ES fondu sistēmu darbības efektivitāti un
sertificēto izdevumu likumību un atbilstību.
Kontu
slēgums
Vadības
deklarācija
Pārbaužu veidi
• Sistēmu auditi uzraugošajās iestādēs (t.sk. CFLA, VI, VK, IUB)
• Regulārās darbību (projektu) revīzijas pie finansējuma saņēmējiem
• Papildu darbību revīzijas:
– Ja regulāro pārbaužu apjoms nav bijis pietiekams
– Avansu uzraudzībai
– Reaģējot uz saņemtajiem signāliem (iedzīvotāju sūdzības par
projektu ieviešanu, informācija medijos u.c.)
108
Izdevumu «dzīves cikls»
FS deklarē AI/SAI projekta izdevumus
EUR
AI/SAI veic pārbaudes, apstiprina un apmaksāpieprasītos izdevumus
EUR
VAI, AI/SAI apkopo FS izmaksātos līdzekļus un
apliecina tos
SEI veic AI/SAI iesniegto izdevumu pārbaudes un
deklarē EK
RI izlases kārtāpārbauda deklarētos izdevumus un ziņo EK
par rezultātu
Izlase – min. 30 projekti
Projekts
ProjektsProjekts
Regulārās darbību revīzijas
Reizi ceturksnī projektu
ietvaros veiktie izdevumi
tiek deklarēti EK
Reizi pusgadā RI veic izlasi no EK
deklarētajiem izdevumiem
Tiek veiktas, lai pārliecinātos, vai projekta izdevumi ir
likumīgi un atbilstoši.
Projekti tiek atlasīti pēc statistikas atlases principiem,
izmantojot Naudas vienību atlases metodi (Monetry Unit Sampling).
Tiek veiktas pie finansējuma saņēmējiem – konkrētiem
atlasītajiem projektiem.
rezultātā tiek noteikts kļūdas līmenis, kas tiek salīdzināts ar
būtiskuma līmeni (2%) un ziņots EK.
Darbību revīzijas
Sākotnēji pārbauda:
Informācija, kas pieejama datu
bāzēs (KP VIS, IUB m-lapa,
TED, VID, ARACHNE,
BURVIS, u.c.)
Dokumentācija, kas jau iesniegta
līgumslēdzējām iestādei (CFLA)
No finansējuma saņēmēja
elektroniski saņemtā informācija
Pārbaudes norise
Veic, lai pārliecinātos, ka dokumentos atspoguļotais
atbilst faktiskai situācijai dabā un grāmatvedības reģistros
Parasti paziņo iepriekš, lai tiktu sagatavoti prasītie
dokumenti un būtu pieejamas nepieciešamās personas
Var veikt arī pārbaudes bez iepriekšējā brīdinājuma,
piemēram, apmācību projektos vai saņemto «signālu»
pamata.
Pārbaudes uz vietas
Līgums par projekta īstenošanu;
Pārskati;
Vadības rīkojumi attiecībā uzprojektu
Iepirkuma dokumenti,
Noslēgtie līgumi
Grāmatvedības organizācijasdokumenti
Grāmatvedības sistēmas dati
Rēķini, Pavadzīmes,Maksājumu uzdevumi
Pieņemšanas – nodošanasakti
Bankas kontu izraksti
Dokumenti, kuri parasti ir pakļauti pārbaudei
Atskaites par izpildi
Darba laika uzskaites tabeles
Pamatlīdzekļu uzskaites reģistri/ kartiņas
Debitoru / kreditoru reģistri
Tehniskā dokumentācija
Ekspertu slēdzieni
Tehniskās pases
Būvdarbu izpilddokumentācija
Preses relīzes/publikācijasmājas lapā/ publikācijaslaikrakstos
U.c.
• Rezultātupārrunāšanapēc pārbaudes
• Elektroniskakomunikācija arFS
• Ziņojumaprojekts tieksaskaņotsCFLA (kopijusaņemt arī FS)
• Noteikto 10 ddlaikā FS arī irtiesības iesniegtpapildukomentārus
• Ziņojums pēcapstiprināšanastiek nosūtītsCFLA,informācijai FS,VI un VK
Reizi gadā RI veikto pārbaužu rezultāti tiek
ziņoti EK, kas ir par pamatu kontu slēgumam un EK
maksājuma veikšanai.
Rezultātu ziņošana
Saturs
– ES fondu kontroles sistēma 2014-2020.gadadaplānošanas periodā un Revīzijas iestādes loma
– Revīzijas iestādes konstatējumi – pieredze no
2007-2013. gada plānošanas perioda
– Praktiski piemēri
ERAF/KF ESF
Vidējā EK pārrēķinātā kļūda 2015.gadā 3,0% 3,0%
Vidējā kļūda 2014.gadā 2,6% 2,8%
Vidējā kļūda 2013.gadā 2,8% 3,1%
Kļūdas līmenis ES 2015.gadā
EK prezentācija 20.09.2016.
Kļūdas līmenis ES
ERP prezentācija 03.11.2016.
Pārbaudītie projekti 2010.-2016.gads
Darbības programma
/fondsProjektu skaits
Pārbaudītie
projekti
% no kopējā
projektu skaita
1DP (ESF) 1 060 158 14,9%
2DP (ERAF) 5 085 107 2,0%
3DP, t.sk: 3 554 371 10,4%
KOPĀ 9 699 636 6,6%
Pārbaudītie izdevumi
DP/fondsEK deklarētie
izdevumi milj.EUR
Pārbaudītie
izdevumi milj.EUR
Konstatētie trūkumi
milj.EUR
1DP (ESF) 763,6 178,9 23,4% 0,7
2DP (ERAF) 1 389,7 215,7 15,5% 4,9
3DP (ERAF, KF) 4 156,5 806,4 19,4% 15,1
KOPĀ 6 309,8 1 201 19% 20,7
Jomas, kurās visvairāk konstatētas kļūdas:
0.21% 2.29%0.42%
1.04%
1.46%
36.46%
16.67%
2.50%1.25%
0.83%
25.83%
11.04%
iespējamais interešu konflikts
līguma nosacījumu neievērošana
nav izsekojams projektu vērtēšanas process (atsevišķu
kritēriju vērtēšana)
nav sasniegts projekta mērķis
pastāvošs risks ka projekta mērķis netiks sasniegts
pārkāpumi iepirkumu procedūras piemērošanas
jomā
pārkāpumi izdevumu attiecināmības jomā
pārkāpumi pamatojošo dokumentu noformēšanas jomā
pārkāpumi pamatojošo dokumentu uzglabāšanas jomā
pārkāpumi projekta atlases jomā
pārkāpumi projekta īstenošanas uzraudzības jomā
pārkāpumi publicitātes jomā
Jomas, kurās visvairāk konstatētas kļūdas 2016.gadā:
31%
29%
20%
9%
6%
3% 3%pārkāpumi iepirkumu procedūras
piemērošanas jomā
pārkāpumi projekta īstenošanas
uzraudzības jomā
līguma nosacījumu neievērošana
pārkāpumi izdevumu attiecināmības
jomā
pastāvošs risks ka projekta mērķis netiks
sasniegts
pārkāpumi pamatojošo dokumentu
noformēšanas jomā
pārkāpumi publicitātes jomā
Iepirkumu jomā:
1. Nolikums:
Diskriminējošas prasības
Ar iepirkuma priekšmetu nesamērīgas prasības
Nelikumīgas prasības
Interpretējamas prasības
Revīzijās konstatētie trūkumi (1)
2. Izsludināšana:
Nav pietiekošs termiņš piedāvājumu iesniegšanai
IUB mājas lapā nav publicēts paziņojums par grozījumiem
Nav sniegtas vai publicētas
atbildes uz pretendentu jautājumiem
Nav dokumentālu pierādījumu,
ka iepirkuma dokumentācija un
atbildes uz pretendentu jautājumiem
bija publicēta pasūtītāja mājas lapā
Revīzijās konstatētie trūkumi (2)
3. Piedāvājumu atlase un vērtēšana:
Nevienlīdzīga attieksme attiecībā uz visiem pretendentiem, t.sk.papildus informācijas pieprasīšana/iespēja izskaidrot piedāvājumu,
Formāli pretendentu noraidīšanas iemesli
Par uzvarētāju atzīts nolikuma prasībām neatbilstošs piedāvājums
Piedāvājumi nav vērtēti atbilstoši nolikumā noteiktajām atlases
prasībām/vērtēšanas kritērijiem
Revīzijās konstatētie trūkumi (3)
4. Iepirkuma līgums/līguma grozījumi
Par būtiskiem līguma grozījumiem ir uzskatāmas jebkādas
līguma nosacījumu izmaiņas (t.sk. nenoformētas rakstiski),
kas var ietekmēt iespējamo pretendentu loku, iesniegto
piedāvājumu cenas/saturu, uzvarētāju.
Revīzijās konstatētie trūkumi (4)
4. Iepirkuma līgums/līguma grozījumi/nosacījumu neievērošana
Noslēgtā līguma nosacījumu neatbilstība līguma projektam (nosacījumi
mainīti par labu uzvarētājam)
Līguma termiņa pagarināšana
Mainīta norēķinu kārtība
Samaksāts iepirkumā neparedzētais avanss
Soda naudas piemērošanas kārtība
Iespēja veikt papildu darbus
Citi – par labu iepirkuma uzvarētājam, veiktie grozījumi
Apakšuzņēmēju maiņa pret nolikuma prasībām neatbilstošiem
Piesaistītais personāls nomainīts pret nelīdzvērtīgu
Nav iesniegts līguma/avansa nodrošinājums
Revīzijās konstatētie trūkumi (5)
5. Citi trūkumi iepirkumu jomā
Nav piemērota atbilstoša procedūra par papildu darbiem iepriekš
noslēgtā līguma ietvaros
Iepirkuma priekšmeta sadalīšana daļās
Nav nodrošināta publicitāte un caurspīdīgums
Revīzijās konstatētie trūkumi (6)
Būvniecības jomā:
1. Nekvalitatīvi sagatavots tehniskais projekts, t.sk.:
Neprecīzs projektēšanas uzdevums (nepietiekoša informācija)
Nav veikta/nav pietiekoši veikta objekta apsekošana/izpēte pirms
projektēšanas
Nav ņemti vērā apsekošanas, ģeotehniskās izpētes rezultāti,
tehniskie noteikumi, topogrāfijas dati un c.
2. Nav pietiekošs pamatojums veiktajām apjomu izmaiņām, t.sk.:
Izmaiņu aktos nav norādīts pamatojums
Nav apsekošanas aktu, fotofiskāciju,
būvsapulču protokolu
vai informācija tajos vispārīga
Revīzijās konstatētie trūkumi (7)
3. Kvalitāte:
Nav testēšanas pārskatu, protokolu
Nav izpilduzmērījumu
Nav segto darbu aktu
Nav atbilstības deklarāciju, materiālu saskaņošanas
4. Citi trūkumi:
Nav pilnīgi aizpildīti būvdarbu žurnāli
Nav parakstīti izpilddokumentācijai pievienotie dokumenti
Vāja būvuzraudzība
5. Defekti veiktajos būvdarbos, t.sk.
Nav nodrošinātas vides pieejamības prasības
Revīzijās konstatētie trūkumi (8)
Publicitātes jomā – nav ievērotas minimālās publicitātes un
vizuālās identitātes prasības
Revīzijās konstatētie trūkumi (9):
Izdevumu attiecināmības jomā:
Maksājuma pieprasījumā iekļauti aktivitātes ietvaros
neattiecināmie izdevumi, vai pārsniegts attiecināmu izmaksu
ierobežojums/limits
Kļūdas/neprecizitātes aprēķinos;
Pārsniegtas iepirkuma rezultātā noteiktās
preču vienības izmaksas
Gūti ieņēmumi/saņemti līgumsodi projekta ietvaros
U.c.
Revīzijās konstatētie trūkumi (10):
Citi trūkumi:
Projekta mērķa nesasniegšana/daļēja sasniegšana
Pamatojošo dokumentu noformēšanas jomā – izdevumuspamatojošie dokumenti nav identificējami uz projektu
Pamatojošo dokumentu uzglabāšana:
izdevumus pamatojošie dokumentinav izsekojami
nav nodrošināta to glabāšanalīdz 31.12.2021.
Revīzijās konstatētie trūkumi (11):
31.12.2028.
Saturs
– ES fondu kontroles sistēma 2014-2020.gadadaplānošanas periodā un Revīzijas iestādes loma
– Revīzijas iestādes konstatējumi – pieredze no
2007-2013. gada plānošanas perioda
– Praktiski piemēri
Noslēgtais līgums paredz soda naudu piemērošanu gadījumā, ja
pakalpojums nav veikts līgumā noteiktajā termiņā.
Faktiski pakalpojums netiek sniegts norādītajā termiņā un tiek
nolemts piemērot soda naudu par termiņa kavējumu.
Ko darīt ar soda naudu?
PIEMĒRS 1
Uzsākts iepirkums ar mērķi noslēgt līgumu par ēkas būvniecību,
turklāt ēku paredzēts izbūvēt divās kārtās. Attiecīgi katrai no
kārtām nosakot maksimālo izpildes termiņu.
Iepirkumu dokumentācijai I kārtai ir skaidri noteikts izpildes
termiņš, kas nav pagarināmi ne pie kādiem apstākļiem.
Iepirkuma rezultāti tiek vairākas reizes pārsūdzēti un līgums tiek
noslēgts pēc sākotnēji paredzētā I kārtas būvdarbu pabeigšanas
termiņa.
Vai konkrētajā gadījumā būtu konstatējams pārkāpums?
PIEMĒRS 2
Iepirkuma nolikumā iekļauta sekojoša prasība: «Pretendenta pašu
spēkiem veicamajam būvdarbu apjomam jābūt ne mazākam par
30% no kopējā būvdarbu apjoma”, kas nozīmē ka apakšuzņēmējiem
var nodot līdz 70% no darbu apjoma.
Vai šādu prasību jāuzskata ierobežojošu?
PIEMĒRS 3
Iepirkuma priekšmets publiskas ēkas būvniecība (skola, koncertzāle,
slimnīca, u.c.)
Iepirkuma nolikumā iekļauta prasība: Piegādātājam […] 5 pēdējos
gados […] ir jābūt galvenā būvuzņēmēja pieredzei vismaz 3
publisku ēku būvniecībā (darbi pabeigti, objekts nodots
ekspluatācija) ar platību vienādu vai lielāku, kāda ir Iepirkuma
priekšmetam. Ar publiskām ēkām tiek saprastas tikai tādas ēkas,
kuras atbilst Ministru kabineta 21.07.2008. noteikumos Nr.567
«Noteikumi par Latvijas būvnormatīvu LBN 208-08 «Publiskas ēkas
un būves»» noteiktajām prasībām publiskām ēkām.
Vai šāda prasība ir pamatota/nav ierobežojoša?
PIEMĒRS 4
Iepirkumu dokumentācijā iekļauta pretendentu atlases prasība, proti
uz piedāvājuma iesniegšanas brīdi pretendenta personālam, kuram
profesionālā kvalifikācija ir iegūta ārzemēs, jāiesniedz LR
kompetentas institūcijas izdotu profesionālās kvalifikācijas atzīšanas
apliecību vai sertifikātu kopijas, kas apliecina ārvalstīs iegūtās
izglītības un profesionālās kvalifikācijas atbilstību LR noteiktajām
prasībām.
Vai šāda prasība ir pamatota/nav ierobežojoša?
PIEMĒRS 5
Rūpīgi iepazīties un ņemt vērā līguma par projektaīstenošanu/finansējuma piešķiršanu nosacījumus;
Apzināt un ievērot projekta ieviešanu reglamentējošosnormatīvos aktus (t.sk.: normatīvos aktus, kas reglamentēiepirkumus, publicitāti, grāmatvedību, būvniecību u.c.);
Vērsties pie CFLA un/vai projekta koordinatora.
Ieteikumi
PALDIES!!
Agnese Abula
ES fondu revīzijas departamenta vecākā [email protected]
Aleksejs Čekalovs
ES fondu revīzijas departamenta vecākais [email protected]
#Atkrāpies! ir pretkrāpšanas kustība, kurā apvienojušās Latvijas valsts pārvaldes iestādes, kas cīnās pret
krāpniecību dažādās jomās un izpausmēs, kā arī Latvijas iedzīvotāji un organizācijas, kas stingri iestājas pret jeb
kāda veida krāpšanu. Vairāk informācijas un iespēja iesaistīties kustībā www.atkrapies.lv.
LABĀ PRAKSE ES fondu projektu īstenotājiem
Ir patiesi ieinteresēts projektā
Ievēro termiņus un normatīvo regulējumu (specifiskā atbalsta mērķa/pasākuma Ministru kabineta noteikumi, iepirkumu joma, būvniecība)
Iesniedz kvalitatīvus pieprasītos dokumentus
Ir atvērts un konstruktīvs. Jautā ja ir neskaidrības. Neslēpj pieļautās kļūdas, bet rosina tās atrisināt
Piesaista kvalificētu projekta ieviešanas komandu
Klientu apkalpošanas centrs
Meistaru iela 10, RīgaDarba laiks: darba dienās 8.30 - 17.00
Tālrunis: (+371) 66939777
E-pasts: [email protected]
Mājaslapa: www.cfla.gov.lv
Seko mums
facebook.com/CFLA.gov.lv
twitter.com/CFLA_gov_lv
YouTube/Centrālā finanšu un līgumu aģentūra
Paldies!