m e t e o r a.d. subotica - zepter · pdf fileprilikom procene rizika, revizor razmatra...

M E T E O R A .D . SUBOTI CA

F INANSI JSK I I Z V E Š T A J I Z A 2 0 0 8 . G O D I N U

Strana

Izveštaj revizora 3

Bilans stanja 5

Bilans uspeha 6

Napomene 7

Statistički anaks 32

3

IZVEŠTAJ REVIZORA AKCIONARIMA “METEOR” AD SUBOTICA Izvršili smo reviziju priloženog bilansa stanja „Meteor“ ad Subotica (u daljem tekstu: Društvo) na dan 31.12.2008. godine i odgovarajućeg bilansa uspeha za godinu koja se završila na taj dan. Za finansijske izveštaje odgovorno je rukovodstvo Društva. Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje Rukovodstvo je odgovorno za pripremu i fer prezentaciju ovih finansijskih izveštaja, u skladu sa odredbama Zakona o računovodstvu i reviziji i Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja. Ova odgovornost obuhvata: osmišljavanje, primenu i održavanje internih kontrola koje su relevantne za pripremu i fer prezentaciju finansijskih izveštaja koji ne sadrže materijalno značajne i pogrešne iskaze, nastale usled kriminalne radnje ili greške, odabir i primenu odgovarajućih računovodstvenih politika i računovodstvene procene koje su razumne u datim okolnostima. Odgovornost revizora Naša je odgovornost da izrazimo mišljenje o finansijskim izveštajima na osnovu revizije. Reviziju smo izvršili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije. Ovi standardi nalažu da reviziju planiramo i izvršimo na način koji omogućava da se u razumnoj meri uverimo da finansijski izveštaji ne sadrže materijalno značajne pogrešne informacije i iskaze. Revizija uključuje sprovođenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i obelodanjivanja datim u finansijskim izveštajima. Izbor postupaka zasnovan je na revizorskom prosuđivanju, uključujući i procenu rizika materijalno značajnih i pogrešnih iskaza u finansijskim izveštajima, nastalim usled kriminalne radnje ili greške. Prilikom procene rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za pripremu i fer prezentaciju finansijskih izveštaja, u cilju osmišljavanja revizijskih postupaka koji su odgovarajući u datim okolnostima, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o efektivnosti internih kontrola Društva. Revizija, takođe, uključuje ocenu primenjenih računovodstvenih politika i značajnih procena, izvršenih od strane rukovodstva, kao i ocenu opšte prezentacije finansijskih izveštaja. Smatramo da su pribavljeni revizorski dokazi dovoljni i odgovarajući i da obezbeđuju razumnu osnovu za izražavanje mišljenja.

4

Po našem mišljenju, finansijski izveštaji istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim pitanjima, prikazuju finansijsku poziciju „Meteor“ ad Subotica na dan 31.12.2008. godine, rezultate poslovanja i gotovinske tokove za godinu koja se završila na taj dan u skladu sa računovodstvenim propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji. Beograd, 27.04.2009. godine Miroslav Antović

Ovlašćeni revizor

Me te or a . d . Subotica F i n a n s i j s k i i z v e š t a j i z a 2 0 0 8 . g o d i n u

BILANS STANJA

5

Napomene od 1. do 28. sastavni su deo finansijskih izveštaja U Subotici, 27.04.2009. Direktor Mirko Rašić

(u 000 RSD) Napomena 2008. 2007.

A K T I V A Stalna imovina Nekretnine, postrojenja, oprema i bio. sr. 3. 91.819 120.712Dugoročni finansijski plasmani 4. 3.322 538Ukupno stalna imovina 95.141 121.250

Obrtna imovina Zalihe 5. 56.872 4.377Potraživanja 6. 9.007 30.933Kratkoročni finansijski plasmani 7. 63.160 50.450Gotovinski ekvivalenti i gotovina 8. 336 4.532Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja 9. 10.410 941Ukupno obrtna imovina 139.785 91.233

Poslovna imovina 234.926 212.483

UKUPNO AKTIVA 234.926 212.483

P A S I V A Kapital 10. Osnovni kapital 191.907 191.907Rezerve 121 121Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti (636) -Neraspoređeni dobitak 12.249 26.723Gubitak (3.169) (14.474)Otkupljene sopstvene akcije - -Ukupno kapital 200.472 204.277

Dugoročna rezervisanja i obaveze Dugoročna rezervisanja 11. 146 146Ukupno dugoročna rezervisanja i obaveze 146 146

Kratkoročne obaveze Obaveze iz poslovanja 12. 32.820 842Ostale kratkoročne obaveze 13. 301 25Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost i ostalih javnih prihoda i pasivna vremenska razgraničenja 14. 98 1.238Obaveze po osnovu poreza na dobitak 15. 179 4.623Ukupno kratkoročne obaveze 33.398 6.728

Odložene poreske obaveze 16. 910 1.332

Ukupno rezervisanja i obaveze 34.454 8.206

UKUPNO PASIVA 234.926 212.483

Me te or a . d . Subotica F i n a n s i j s k i i z v e š t a j i z a 2 0 0 8 . g o d i n u

BILANS USPEHA

6

(u 000 RSD) Napomena01.01. -

31.12.2008. 01.01. -

31.12.2007.

POSLOVNI PRIHODI Prihodi od prodaje 17. 2.691 11.009Ostali poslovni prihodi 18. 10.754 21.024Ukupno poslovni prihodi 13.445 32.033

POSLOVNI RASHODI Nabavna vrednost prodate robe 19. (2.691) (10.397)Troškovi materijala 20. (2.618) (3.502)Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi 21. (3.968) (10.038)Troškovi amortizacija i rezervisanja 22. (5.325) (8.129)Ostali poslovni rashodi 23. (6.226) (16.364)Ukupno poslovni rashodi (20.828) (48.430)

Poslovni gubitak (7.383) (16.397)

Finansijski prihodi 24. 1.344 400Finansijski rashodi 24. (3) (894)

Ostali prihodi 25. 19.804 58.120Ostali rashodi 25. (15.759) (7.645)

DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA - 33.584GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA (1.997) -

Dobitak pre oporezivanja - 33.584Gubitak pre oporezivanja (1.997) -

Porez na dobitak Poreski rashod perioda 26. (1.593) (5.529)Odloženi poreski rashodi perioda - (1.332)Odloženi poreski prihodi perioda 421 -

NETO DOBITAK - 26.723

NETO GUBITAK (3.169) - Napomene od 1. do 28. sastavni su deo finansijskih izveštaja U Subotici, 27.04.2009. Direktor

Mirko Rašić

Me teor a .d . Subotica F i n a n s i j s k i i z v e š t a j i z a 2 0 0 8 . g o d i n u

Napomene uz f inansijske izveštaje

7

1. OSNOVNE INFORMACIJE Trgovinsko Društvo „Meteor“ a.d., Subotica, (u daljem tekstu: Društvo) osnovano je 1991. godine. Kao Akcionarsko društvo za trgovinu „Meteor“ Subotica, Matka Vukovića br. 2. registrovano je kod Agencije za privredne registre pod matičnim brojem 08060592, broj registracije kod Agencije za privredne registre je BD 36398. PIB: 101997205. Osnovna delatnost „Meteor“, a.d. Subotica je trgovina na malo aparatima za domaćinstvo. Maloprodaja preduzeća je organizovana u robnoj kući, dok se veleprodaja obavlja u magacinu veleprodaje. Brojevi tekućeg računa Društva su: 325-9500900020123-62 OTP banka Srbija A.D.- Novi Sad 250-2150000565030-5 Eurobank EFG Štedionica A.D.- Beograd 355-1008733-38 Vojvođanska banka A.D.- Novi Sad 165-12124-48 Hypo Alpe-Adria-Bank A.D.- Beograd Na 31. decembar 2008., prosečan broj zaposlenih, po osnovu stanja krajem meseca bio je 3 zaposlena (na dan 31.12.2007. godine – 13). Za poslovanje Društva odgovoran je direktor Mirko Rašić. Osnovna delatnost Društva prema registraciji je trgovina na malo aparatima za domaćinstvo. Pored navedenih delatnosti, Društvo je registrovano za obavljanje poslova spoljnotrgovinskog prometa i usluge u spoljnotrgovinskom prometu roba. 2. Pregled značajnih računovodstvenih politika Osnova za prezentaciju Finansijski izveštaji su pripremljeni na bazi principa istorijskog troška. Finansijski izveštaji prezentovani su u Dinarima (RSD), koji predstavlja domicilnu valutu Društva, a sve iskazane numeričke vrednosti prikazane su u hiljadama (RSD 000), osim ako je drugačije navedeno. Društvo kao malo pravno lice nije u obavezi da sastavlja bilans tokova gotovine i promene na kapitalu i rezervama. Usaglašenost sa računovodstvenim principima Finansijski izveštaji Društva pripremljeni su u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srbije (Sl. Glasnik RS broj 46/2007), Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike (Sl. Glasnik RS br. 114/2007), “Pravilnikom o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, zadruge druga pravna lica i preduzetnike (Sl. Glasnik RS br. 114/2007) i Pravilnikom o izmenama i dopunama Pravilnika o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike („Sl.glasnik RS” br. 119/2008) i Pravilnikom o izmenama i dopunama Pravilnika o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike („Sl.glasnik RS” br. 09/2009).



8

2. Pregled značajnih računovodstvenih politika (nastavak) MRS 8 Računovodstvene politike, promene računovodstvenih procena i greške MRS 8 preporučuje da se sve stavke prihoda i rashoda priznaju u periodu kada su nastale, u okviru neto rezultata iz redovnih aktivnosti Društva. Samo u retkim okolnostima neka vanredna stavka treba da bude priznata i posebno prikazana u bilansu uspeha. U ranijim godinama, vanredne stavke u bilansu uspeha Društva nisu bile uskladu sa definicijama MRS 8, budući da su uključivale i stavke nastale iz redovnih aktivnosti Društva. Na primer, prihodi i rashodi iz redovnih aktivnosti koji su se odnosile na poslovne događaje iz ranijih godina, kada njihovi efekti nisu bili evidentirani, priznavani su kao vanredne stavke u bilansu uspeha u narednim periodima. Kursne razlike Funkcionalna i izveštajna valuta Društva je Dinar (RSD). Transakcije izražene u stranoj valuti inicijalno se evidentiraju u funkcionalnoj valuti primenom važećeg kursa na dan transakcije. Monetarna sredstva i obaveze izražene u stranoj valuti preračunavaju se u funkcionalnu valutu primenom važećeg kursa na dan bilansa stanja. Društvo je iskoristilo mogućnost promene računovodstvene politike za evidentiranje i obelodanjivanje kursnih razlika na osnovu Pravilnika o izmenama i dopunama Pravilnika o Kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike (Sl. Glasnik RS, br. 9/09) koji je dopustio razgraničenje svih nerealizovanih kursnih razlika na dan bilansa u okviru pozicija AVR i PVR. Sve razgraničene kursne razlike će se u momentu realizacije potraživanja odnosno obaveze za koje su i obračunati ukinuti iz bilansa stanja i prikazati u okviru kursnih razlika u bilansu uspeha perioda. Sve kursne razlike po osnovu realizovanih potraživanja i obaveza priznaju se u bilansu uspeha perioda. Nemonetarne stavke koje se vrednuju po principu istorijskog troška izraženog u stranoj valuti preračunati su po istorijskom kursu važećem na dan inicijalne transakcije. Nemonetarne stavke koje su inicijalno priznate u visini procenjene poštene vrednosti izražene u stranoj valuti („pretpostavljena istorijska vrednost“), preračunate su primenom istorijskog kursa važećeg na dan procene. Zvanični kursevi za najznačajnije strane valute na dan bilansa stanja bili su sledeći: U dinarima 31.12.2008. 31.12.2007.EUR 88.6010 79,2362USD 62.9000 53,7267CHF 59.4040 47,8422

Troškovi pozajmljivanja Troškovi pozajmljivanja (kamate i drugi troškovi povezani sa kreditnim finansiranjem) priznaju se kao troškovi perioda kada su nastali, u skladu sa osnovnim računovodstvenim principom definisanim MRS 23.



9

2. Pregled značajnih računovodstvenih politika (nastavak) Nekretnine, Postrojenja i Oprema Pre usvajanja MRS 16, nekretnine, postrojenja i oprema Društva bila je iskazana po principu revalorizovane istorijske vrednosti primenom zvanično objavljenih koeficijenata za revalorizaciju koji su se zasnivali na indeksu rasta cena na malo, umanjenoj za akumuliranu amortizaciju (ispravke vrednosti). Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme vršena je uz primenu propisanih stopa za amortizaciju. Primenjene stope amortizacije Društva su sledeće: Građevinski objekti 1,30 – 6,00% Vozila 15,50% Oprema i nameštaj u trgovini 11,00 – 15,00% Racunarska oprema 20,0% Pisaće i računske mašine 12,50 – 16,50%

MRS 39 Finansijski Instrumenti: Priznavanje i Vrednovanje Prilikom usvajanja MRS 39, Društvo je klasifikovalo svoja finansijska sredstva u dve primenljive kategorije: potraživanja Društva koja nisu namenjena trgovanju i finansijska sredstva koja se drže do roka dospeća. U skladu sa principima MRS 39, kojima se definišu uslovi za prestanak priznavanja finansijskih sredstava i finansijskih obaveza, Društvo je isknjižilo ona finansijska sredstva i finansijske obaveze po kojima su ugovorna prava i obaveze zastarele i istekle. Efekti isknjiženja prikazani su kao korekcija početnog stanja neraspoređene dobiti na dan konverzije. Plasmani Svi plasmani se inicijalno priznaju u visini istorijske vrednosti, koju čini poštena vrednost prenetih sredstava, uvećanoj za troškove plasiranja. Plasmani koji su klasifikovani kao sredstva koja se drže do dospeća su plasmani sa fiksnim rokovima dospeća, a Društvo namerava i ima mogućnost da iste drži to isteka datih rokova dopeća. Plasmani koji nemaju definisan period dospeća ne pripadaju ovoj kategoriji sredstava. Zalihe Zalihe robe se mere po nabavnoj vrednosti koju čini fakturna vrednost dobavljača i zavisni troškovi. Popusti i rabati oduzimaju se prilikom utvrđivanja troškova nabavke. Zalihe se vrednuju po ceni koštanja ili neto prodajnoj vrednosti, u zavisnosti koja je niža. Neto prodajna vrednost je procenjena prodajna cena pod normalnim uslovima poslovanja, umanjena za procenjene troškove finalizacije proizvoda i za procenjene troškove prodaje.



10

2. Pregled značajnih računovodstvenih politika (nastavak) Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja Potraživanja od kupaca se priznaju i evidentiraju u visini originalne fakturne vrednosti, umanjene za ispravku vrednosti nenaplativih potraživanja. Ispravka vrednosti se vrši za procenjena nenaplativa potraživanja kada naplata iznosa nije više izvesna. Potraživanja se otpisuju kada potraživanja postanu potpuno nenaplativa. Gotovina i gotovinski ekvivalenti Gotovina i gotovinski ekvivalenti prikazani u bilansu stanja obuhvataju gotovinu na računu kod banaka i gotovinu u blagajni. Finansijska sredstva koja se drže do rokova dospeća Sva finansijska sredstva se inicijalno vrednuju u visini istorijske vrednosti, odnosno poštene vrednosti prenetih sredstava, umanjenje za troškove prenosa. Penzijske i ostale naknade zaposlenima Društvo zaračunava i plaća doprinose za penziono i zdravstveno osiguranje i doprinose za osiguranje od nezaposlenosti po stopama utvrđenim zakonom, u korist odgovarajućih državnih fondova, na bazi bruto zarade zaposlenih. Svi troškovi doprinosa priznaju se u bilansu uspeha u periodu na koji se odnose. Društvo nema dodatnih obaveza za naknade zaposlenima po ovom osnovu. Prihodi Prihodi se priznaju do iznosa očekivanih ekonomskih koristi za Društvo, pod uslovom da se taj iznos može pouzdano izmeriti. Sledeci kriterijumi moraju takođe biti ispunjeni prilikom priznavanja specifičnih prihoda: Prihodi od prodaje robe Prihod se priznaje u trenutku prelaska vlasništva i značajnih rizika vezanih za datu robu sa kupca na prodavca pod pretpostavkom da se iznos prihoda može pouzdano izmeriti. Prihodi od kamata Prihodi od kamata priznaju se u periodu na koji se odnose, korišćenjem metode efektivne kamatne stope, kojom se očekivani budući novčani prilivi od finansijskog instrumenta diskontuju na neto sadašnju vrednost.



11

2. Pregled značajnih računovodstvenih politika (nastavak) Porezi Odloženi porezi saglasno MRS 12, se obračunavaju i priznaju, po metodi obaveza, kao privremene razlike između vrednosti sredstava i obaveza u finansijskim izveštajima i njihove vrednosti za svrhe oporezivanja, na dan bilansa stanja, su iskazane. Privremena razlika nastaje između vrednosti priznate u Bilansu stanja i vrednosti priznate u Poreskom bilansu. Na privremenu razliku primenjuje se poreska stopa, na osnovu čega se dobija odloženo poresko sredstvo odnosno odložena poreska obaveza. Ukoliko je knjigovodstvena vrednost veća od poreske osnovice, nastaje odlozena poreska obaveza, odnosno u slučaju da je poreska osnovica veća od knjigovodstvene vrednosti sredstva ili obaveze, primenom poreske stope nastaje odloženo poresko sredstvo. Porez na dobit obračunat je po stopi od 10,0 % u skladu sa Zakonom o izmenama i dopunama Zakona o porezu na dobit društva («Sl. Glasnik RS», br. 84/04). Poreska osnovica može biti korigovana za određene prihode i rashode i umanjena za ulaganja u osnovna sredstva u sopstvenoj režiji ili u delatnost drugog obveznika, za iznos rezervisanja, za kupovinu akcija ili udela u pravnom licu ili za kupovinu obveznica javnog zajma i za novozaposlene radnike. Porez na dodatu vrednost je opšti porez na potrošnju koji se obračunava i plaća na isporuku dobara i pružanje usluga koje poreski obveznik izvrši u Republici uz naknadu, u okviru obavljanja delatnosti. Finansijski instrumenti Rizik kamatnih stopa Društvo je izloženo rizicima promene kamatnih stopa na tržištu primarno u vezi kratkoročnih i dugoročnih potraživanja. Društvo ne koristi instrumente promenljivih kamatnih stopa radi upravljanja rizicima promene kamatnih stopa na tržištu. Rizik promene kurseva valuta Društvo je izloženo riziku fluktuacije kurseva stranih valuta u vezi transakcija u stranim valutama. Društvo povremeno ugovara prodaju sa deviznom klauzulom kako bi smanjilo rizik obezvređivanja sredstava usled devalvacije funkcionalne valute. Rizik fer vrednosti Finansijska sredstva i obaveze se priznaju u bilansu stanja inicijalno u visini istorijskih vrednosti, a kasnije u nivou njihove poštene vrednosti. Poštena vrednost finansijskih instrumenata se izračunava u skladu sa tržišnim informacijama, ukoliko postoje. Na dan 31. decembra 2007. godine, rukovodstvo Društva veruje da se iskazana vrednost finansijskih instrumenata značajno ne razlikuje od njihove poštene vrednosti. Kreditni rizici Društvo je iznoženo kreditnim rizicima do nivoa ukupne vrednosti potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja koja su iskazana u bilansu stanja. Potraživanja od kupaca su u razumnoj meri diversifikovana na pojedine kupce. Ukidanje finansijskih instrumenata vrši se kada Društvo izgubi kontrolu nad ugovornim pravima koje finansijski instrument nosi, što je najčešće rezultat prodaje finansijskog instrumenta ili prenosa prava raspolaganja na treće lice.



12

3. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA Vrednost nekretnina, postrojenja i opreme na dan finansijskih izveštaja je sledeće: (u 000 RSD) 2008. 2007.

Građevinski objekti 121.764 144.252Ispravka vrednosti građevinskih objekata (74.752) (90.587)Postrojenja i oprema 16.496 25.398Ispravka vrednosti postrojenja i opreme (12.613) (20.882)Investicione nekretnine 103.483 199.739Ispravka vrednosti investicionih nekretnina (62.559) (137.208)

Ukupno osnovna sredstva 91.819 120.712 Tokom 2008. godine promene na nekretninama, postrojenjima i opremi su sledeće:

(u 000 RSD) Građevinski

objekti OpremaInvesticione nekretnine Ukupno

Nabavna vrednost Stanje 1. januara 2008. 144.252 25.398 199.739 369.389Rashodovanja - (8.902) - (8.902)Prodaja (22.488) - (96.256) (118.744)

Stanje 31. decembra 2008. 121.764 16.496 103.483 241.743

Ispravka vrednosti Stanje 1. januara 2008. 90.587 20.882 137.208 248.677Amortizacija (Napomena 22.) 2.315 633 2.377 5.325Rashodovanja - (8.902) - (8.902)Prodaja (18.150) - (77.026) (95.176)

Stanje 31. decembra 2008. 74.752 12.613 62.559 149.924Sadašnja vrednost 31. decembra 2007. 53.665 4.516 62.531 120.71231. decembra 2008. 47.012 3.883 40.924 91.819

1) U toku godine Društvo je izvršilo prodaju sledećih nekretnina: a) Dana 04.04.2008. godine Društvo je izvršilo prodaju poslovnih prostorija u zgradi upisanoj u ZK ul.br.5733 KO Donji Grad parcela broj 6003, zgradu u ulici Matka Vukovića 7 površine 9 ari i 75 m2 kao i pravo korišćenja njive u Matka Vukovića površine 10 ari i 72 m2.. Ugovor o kupoprodaji je potpisan sa kupcem „Andex“ d.o.o. Subotica gde je prodajna cena nekretnina iznosila 225 hiljada EUR u dinarskoj protivvrednosti na dan uplate. Po osnovu ove prodaje Društvo je ostvarilo dobitak od prodaje nekretnina, postrojenja i opreme u iznosu od 19.389 hiljada RSD(Napomena 25.1.), odnosno iskazalo kapitalnu dobit u iznosu 20.050 hiljada RSD (Napomena 26.).



13

3. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA - nastavak b) Dana 14.05.2008. godine kupcu „Andex“ d.o.o. Subotica prodate su sledeće nekretnine:

− Nekretnina upisana u ZK ul.br.16525/V KO Donji Grad, poslovni prostor br.V ukupne površine od 33,08 m2 u ulici Vladimira Nazora 7 na parceli 6104.

− Nekretnina upisana u ZK ul.br.16525/VI KO Donji Grad, poslovni prostor br.VI ukupne površine od 105,42 m2 u ulici Vladimira Nazora 7 na parceli 6104.

− Nekretnina upisana u ZK ul.br.16525/VII KO Donji Grad, poslovni prostor br.VII ukupne površine od 74,87 m2 u ulici Vladimira Nazora 7 na parceli 6104.

− Nekretnina upisana u ZK ul.br.16525/VIII KO Donji Grad, poslovni prostor br.VIII ukupne

površine od 234,88 m2 u ulici Vladimira Nazora 7 na parceli 6104. Pomenute nekretnine Društvo je prodalo po ceni od 152 hiljade EUR u dinarskoj protivvrednosti na dan uplate čime je ostvarilo gubitak od prodaje nekretnina u iznosu od 9.916 hiljada RSD (Napomena 25.2.), odnosno iskazalo kapitalni gubitak od 4.115 hiljada RSD (Napomena 26.). Po osnovu prethodno pomenutih transakcija prodati su građevinski objekti ukupne nabavne vrednosti 22.488 hiljada RSD i ispravke vrednosti 18.150 hiljada RSD kao i investicione nekretnine ukupne nabavne vrednosti 96.256 hiljada RSD i ispravke vrednosti 77.026 hiljada RSD. 2) Društvo je rashodovalo opremu čija je sadašnja vrednost jednaka nuli, odnosno opremu čija ukupna nabavna vrednost i ispravka vrednosti iznosi 8.902 hiljade RSD. 4. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI Struktura dugoročnih finansijskih plasmana na dan bilansa je sledeća: (u 000 RSD) 2008. 2007.

Učešća u kapitalu ostalih prav. lica i dr. HoV raspoložive za prodaju 3.489 47Ostali dugoročni finansijski plasmani 469 491Ispravka vrednosti dugoročnih finansijskih plasmana (636) -

Ukupno dugoročni finansijski plasmani 3.322 538 1) Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i drugih hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju u iznosu od 3.489 hiljada RSD se odnose na učešće u akcijama kod sledećih privrednih društva: (u 000 RSD) 2008. 2007.

“Beogradšped” ad Beograd 2.113 -“Hoteli Tara” ad Bajina Bašta 1.376 -“DDOR Novi Sad” Novi Sad - 41“Lafarage” BFC Beočin - 6

Učešća u kapitalu ostalih prav. lica i dr. HoV raspoložive 3.489 47



14

za prodaju 4. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI - nastavak Društvo je tokom 2008. godine kupilo 4.171 akciju društva „Hoteli Tara“ a.d. Beograd po ceni 330 RSD po akciji i 1.342 akcije društva „Beogradšped” ad Beograd koje su sukcesivno kupovane i čija je ukupna cena iznosila 2.113 hiljada RSD. Na dan 31.12.2008 godine Društvo je izvršilo vrednovanje ovih akcija po fer, tržišnoj vrednosti, u skladu sa MRS 39 – Finansijski instrumenti: priznavanje i vrednovanje. Efekat vrednovanja je evidentiran kao smanjenje kapitala u iznosu od 636 hiljada RSD.(Napomena 10.2.) 2) Ostali dugoročni finansijski plasmani u ukupnoj vrednosti od 469 hiljada RSD se odnose na date kredite radnicima za otkup društvenih stanova. 5. ZALIHE I AVANSI DOBAVLJAČIMA Stanje zaliha i avansa datih dobavljačima je sledeće: (u 000 RSD) 2008. 2007.

Alat i inventar 59 -Ispravka vrednosti zaliha materijala (59) -Roba u prometu na veliko 56.872 (43)Roba u skladištu, stovarištu i prodavnicama kod drugih pravnih lica - 4.418Dati avansi za zalihe i usluge - 2

Ukupno zalihe 56.872 4.377 1) Roba u prometu na veliko u iznosu od 56.872 hiljada RSD se odnosi na raznu robu (stubovi, bukovi pragovi, tekstilna, prehrambena roba) kupljenu od „Impregnacija“ a.d. Ćićevac (Napomena 12.) i „Centrotextil“ AD Beograd radi dalje prodaje. 2) Tokom 2008. godine Društvu je vraćena roba koja je u 2007. godini data u konsignaciju „Stoteksu“ a.d. Kraljevo. Vraćena roba je obezvređena po stopi od 50% ukupne vrednosti, a zatim prodata navedenom preduzeću (Napomena 6.1.) Po tom osnovu Društvo je ostvarilo prihode kao i troškove prodate robe u iznosu od 2.194 hiljada RSD.( Napomena 17. i 19.)



15

6. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA Struktura i stanje kratkoročnih potraživanja je sledeća: (u 000 RSD) 2008. 2007.

Kupci u zemlji 8.052 29.829

Ukupno potraživanja po osnovu prodaje 8.052 29.829

Potraživanja iz komisione i konsignacione prodaje - 38

Ukupno potraživanja iz specifičnih poslova - 38

Potraživanja po osnovu preplaćenih ostalih poreza i doprinosa 3 -Ostala potraživanja 2.843 2.799Ispravka vrednosti drugih potraživanja (1.891) (1.733)

Ukupno druga potraživanja 955 1.066

Ukupno potraživanja 9.007 30.933 1) Potraživanja od kupaca u zemlji odnose se na sledeće kupce: (u 000 RSD) 2008. 2007.

„Stoteks” a.d. Kraljevo 8.052 5.661„Andex” d.o.o. Subotica - 24.168

Ukupno 8.052 29.829 Celokupna potraživanja od kupaca u iznosu od 8.052 hiljada RSD se odnose na potraživanja od povezane strane „Stoteks“ a.d. Kraljevo. Deo potraživanja u iznosu od 2.589 hiljada RSD se odnosi na robu datu u konsignaciju (Napomena 5.2.), dok se ostatak odnosi na potraživanja iz prethodne godine. 2) Ostala potraživanja u iznosu od 2.843 hiljada RSD odnose se na potraživanja za zakupe poslovnog prostora sledećim zakupcima: (u 000 RSD) 2008. 2007.

“Majsanški most” a.d. Subotica 1.200 1.200“Jugodrvo” a.d. Beograd 683 229“Merkur tradeeng” d.o.o. Subotica 434 434STR “Komision Ljubica Shu Huangin” Subotica 167 -Ostali 359 936

Ukupno 2.843 2.799



16

6. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA - nastavak 3) Društvo je u posmatranoj godini izvršilo ispravku vrednosti drugih potraživanja u iznosu od 1.891 hiljada RSD. Ispravke vrednosti navedenih potraživanja na dan 31.12.2008. godine se odnose na sledeće kupce: (u 000 RSD) 2008. 2007.

“Majšanski most” a.d. Subotica 1.200 1.200“Merkur tradeeng” d.o.o. Subotica 434 434“Oxford” Subotica 158 -“ITI” Ivanjica 64 64“Bubica” 35 35

Ukupno 1.891 1.733 7. KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI Stanje i struktura kratkoročnih finansijskih plasmana je sledeća: (u 000 RSD) 2008. 2007.

Kratkoročni krediti u zemlji 63.160 50.450

Ukupno kratkoročni finansijski plasmani 63.160 50.450 Kratkoročni krediti u zemlji odnose se na sledeće pozajmice: (u 000 RSD) 2008. 2007.

“Hotel Tara” a.d. Bajina Bašta 14.300 8.500“Mokrin” a.d. Mokrin - 2.000“Jugocentar” a.d. Beograd - 1.500“Global real estate & investment” 2.000 -“Jugometal” a.d. Beograd 2.300 2.300“European Investment” - 5.000“Stoteks” a.d. Kraljevo 9.000 4.000“Newspress” 1.350 1.350“Zepterpassport” d.o.o. 4.800 4.800“Jugofund” a.d. Beograd 3.100 1.100“Impregnacija” a.d. Ćićevac - 10.000“Inex company” a.d. Beograd - 1.800“MGM Trade” d.o.o. 1.150 100“Jugošped” a.d. Beograd 8.000 8.000“International Investment” 13.160 -“Centrotextil” a.d. Beograd 4.000 -

Ukupno kratkoročni finansijski plasmani 63.160 50.450



17

7. KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI - nastavak a) Kratkoročni kredit koji je Društvo plasiralo „Hotelima Tara“ a.d. Bajina Bašta u iznosu od

14.300 hiljada RSD se odnosi na pozajmice po osnovu sledećih Ugovora: - Ugovor o zajmu novca od 25.02.2008. na iznos od 3.000 hiljada RSD sa rokom vraćanja od 180 dana, koji je Anexom I od 25.08.2008. produžen do 25.08.2009. godine. - Ugovor o zajmu novca od 31.03.2008. na iznos od 1.800 hiljada RSD sa rokom vraćanja od 60 dana, koji je Anexom I od 31.05.2008. produžen do 31.03.2009. godine. - Ugovor o zajmu novca od 18.12.2008. na iznos od 1.000 hiljada RSD sa rokom vraćanja od 90 dana. - Društvo je „Hotelu Tara“ a.d. Bajina Bašta po ugovoru o pozajmici od 16.10.2006. godine pozajmilo 10.000 hiljada RSD sa rokom vraćanja od 90 dana. Dana 16.01.2007. godine potpisan je Anex I ugovora kojim je rok vraćanja kredita iz 2006. godine produžen na godinu dana. Dana 16.10.2007. godine potpisan je Anex II ugovora kojim je rok vraćanja kredita iz 2006. godine produžen do 01.02.2008. godine. Anexom III ugovora od 1.02.2008. godine rok za vraćanja se produžava do 30.04.2008. godine. Anexom IV ugovora od 30.04.2008., rok za vraćanje kredita se produžava do 30.04.2009. godine. Preostali iznos po ovom zajmu je 8.500 hiljada RSD.

b) Ugovor o zajmu novca od 09.12.2008. godine zaključen između Društva i „Global real

estate & investment“, na iznos od 2.000 hiljada RSD sa rokom vraćanja od 30 dana.

c) Ugovoru o zajmu novca od 21.09.2007. godine zaključen između Društva i „Jugometal“ a.d. Beograd, na iznos od 1.000 hiljada RSD sa rokom vraćanja od 90 dana, i Ugovor o zajmu novca od 16.10.2007. godine na iznos od 1.300 hiljada RSD, takođe sa rokom vraćanja od 90 dana. Dana 16.01.2008. godine sačinjen je Aneks ugovora kojim se rok vraćanja produžava do 30.04.2008. godine.

d) Ugovoru o zajmu novca od 13.11.2008. godine zaključen između Društva i „Stoteks“ a.d.

Kraljevo, na iznos od 9.000 hiljada RSD sa rokom vraćanja od 90 dana. e) Ugovor o zajmu novca od 05.07.2007. godine zaključen između Društva i „Newspress“

doo, na iznos od 1.350 hiljada RSD. Dana 25.12.2007. potpisan je Anex II Ugovora, kojim je rok vraćanja produžen do 31.03.2008.

f) Ugovoru o zajmu novca od 05.07.2007. godine zaključen između Društva i „Zepter

Passport“ d.o.o., na iznos od 5.000 hiljada RSD sa rokom vraćanja od 30 dana. Deo pozajmice od 200 hiljada RSD je vraćen u 2007. godini. Dana 09.08.2007. godine sačinjen je Aneks ugovora sa rokom vraćanja do 30.04.2008. godine.



18

7. KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI - nastavak g) Ugovoru o zajmu novca od 09.08.2007. godine zaključen između Društva i „Jugofund“ a.d.,

na iznos od 2.000 hiljada RSD sa rokom vraćanja od 90 dana, koji je Anexom I od 17.03.2008. produžen do 30.04.2009. Ugovoru o zajmu novca od 28.12.2007. godine, dat je zajam u iznosu od 100 hiljada RSD. Iznos od 1.000 hiljada RSD je vraćen u toku 2007. godine. Dana 26.05.2008. zaključen je Ugovor o zajmu novca na iznos od 1.000 hiljada RSD sa rokom vraćanja od 90 dana, koji je Anexom Ugovora od 26.08.2008. produžen do 30.04.2009. Dana 11.12.2008. zaključen je Ugovor o zajmu novca na iznos od 1.500 hiljada RSD, sa rokom vraćanja od 30 dana. U toku 2008. godine vraćen je iznos od 500 hiljada RSD. Na dan 31.12.2008. preostali iznos duga „Jugofund“ ad Beograd iznosi 3.100 hiljada RSD.

h) Kratkoročni kredit koji je Društvo plasiralo „MGM Trade“ doo u iznosu od 1.150 hiljada RSD

se odnosi na pozajmice po osnovu sledećih Ugovora: - Ugovor o zajmu novca od 03.04.2008. na iznos od 200 hiljada RSD, sa rokom vraćanja od 90 dana. - Ugovor o zajmu novca od 07.04.2008. na iznos od 250 hiljada RSD, sa rokom vraćanja od 90 dana. - Ugovor o zajmu novca od 26.05.2008. na iznos od 100 hiljada RSD, sa rokom vraćanja od 90 dana. - Ugovor o zajmu novca od 05.06.2008. na iznos od 300 hiljada RSD, sa rokom vraćanja od 90 dana. - Ugovor o zajmu novca od 10.10.2008. na iznos od 200 hiljada RSD, sa rokom vraćanja od 90 dana. - Ugovoru o zajmu novca iz 2007. godine, na iznos od 100 hiljada RSD.

i) Društvo je „Jugošpedu“ AD Beograd po ugovoru o zajmu novca od 26.12.2007. godine

pozajmilo 5.000 hiljada RSD sa rokom vraćanja od 90 dana i po ugovoru o zajmu novca od 28.12.2007. godine 3.000 hiljada RSD sa rokom vraćanja od 90 dana.

j) Po Ugovoru o zajmu novca od 07.04.2008. godine zaključenim sa „European Investment“ d.o.o., na iznos od 13.160 hiljada RSD, sa rokom vraćanja od 90 dana.

k) Ugovoru o zajmu novca br. 1012/08 od 10.12.2008. zaključen sa „Centrotextil“ a.d. Beograd, na iznos od 4.000 hiljada RSD, sa rokom vraćanja od 90 dana.



19

8. GOTOVINA I GOTOVINSKI EKVIVALENTI Stanje gotovine i gotovinskih ekvivalenata je sledeće: (u 000 RSD) 2008. 2007.

Tekući (poslovni) račun 335 4.532Izdvojena novčana sredstva i akreditivi 1 -

Ukupno novčana sredstva 336 4.532 Društvo ima otvorene tekuće račune kod Vojvođanska banka a.d. Novi Sad, Hypo alpe adria bank a.d. Beograd i OTP banka Srbije a.d. Novi Sad. 9. POREZ NA DODATU VREDNOST I AVR Stanje i struktura PDV i aktivnih vremenskih razgraničenja je sledeće: (u 000 RSD) 2008. 2007.

Porez na dodatu vrednost u primljenim fakturama po opštoj stopi (osim plaćenih avansa) - 16Porez na dodatu vrednost u primljenim fakturama po posebnoj stopi (osim plaćenih avansa) - 35Potraživanja za više plaćeni porez na dodatu vrednost 10.378 890Razgraničeni porez na dodatu vrednost 32 -

Ukupno 10.410 941 Potraživanja za više plaćen porez na dodatu vrednost u iznosu od 10.378 hiljada RSD se odnose na pretplaćen porez na dodatu vrednost koji je u ukupnom iznosu prikazan u PPPDV prijavama. Društvo nije tražilo povraćaj poreza u toku posmatrane godine. 10. KAPITAL Stanje i struktura kapitala na dan bilansa je sledeća: (u 000 RSD) 2008. 2007.

Osnovni kapital 191.221 191.221Ostali kapital 686 686Rezerve 121 121Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju (636) -Neraspoređeni dobitak 12.249 26.723Gubitak (3.169) (14.474)

Ukupno kapital 200.472 204.277



20

10. KAPITAL - nastavak 1) Osnovni kapital Društva čine 191.221 akcija nominalne vrednosti od 1.000 RSD po akciji. Struktura akcija i vlasnički odnosi u kapitalu Društva na dan 31.12.2008. godine je sledeća:

Naziv Broj akcija od ukupne emisijeREAL STATE SYSTEM D.O.O. BEOGRAD 136.685 71,48%GLOBAL REAL ESTATE INVESTMENT 35.316 18,47%EUROPEN INVESTMENT D.O.O. 12.489 6,53%AKCIJSKI FOND RS 746 0,39%MANJINSKI AKCIONARI 5.985 3,13%

Ukupno 191.221 100,00% 2) Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju u iznosu od 636 hiljada RSD se odnose na vrednovanje akcija po fer, tržišnoj vrednosti na dan 31.12.2008. godine. (Napomena 4.1.) 11. DUGOROČNA REZERVISANJA Stanje i struktura dugoročnih rezervisanja na dan bilansa je sledeće: (u 000 RSD) 2008. 2007.

Rezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenih 146 146

Ukupno dugoročna rezervisanja 146 146 12. OBAVEZE IZ POSLOVANJA Stanje i struktura obaveza iz poslovanja je sledeća: (u 000 RSD) 2008. 2007.

Dobavljači u zemlji 32.820 842

Ukupno obaveze iz poslovanja 32.820 842 Obaveze prema dobavljačima u zemlji odnose se na sledeće: (u 000 RSD) 2008. 2007.

“Impregnacija” a.d. Ćićevac 31.396 -“Centrotextil” a.d. Beograd 509 -“MGM Trade” d.o.o. 354 -“Subotička toplana“ Subotica 263 468Cvejić Radovan – Vuletić D. advokat 93 -“H.I.L. Karlo” d.o.o. Beograd 90 -“ED” Subotica 68 106Ostali 47 268

Ukupno obaveze prema dobavljačima 32.820 842



21

12. OBAVEZE IZ POSLOVANJA - nastavak Najveći saldo obaveza Društvo ima prema povezanoj strani „Impregnacija“ a.d. Ćićevac. Saldo obaveza prema pomenutom dobavljaču u iznosu od 31.396 hiljada RSD koji čini 95,66% ukupnog salda obaveza prema dobavljačima se odnosi na kupljenu robu – bukovi pragovi i stubovi (Napomena 5.) 13. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE Struktura i stanje ostalih kratkoročnih obaveza je sledeća: (u 000 RSD) 2008. 2007.

Obaveze za neto zarade i naknade zarada, osim naknada zarada koje se refundiraju 134 -Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog 20 -Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog 34 -Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade zarada na teret poslodavca 34 -Obaveze prema zaposlenima 4 -Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorima 74 25Ostale obaveze 1 -

Ukupno 301 25 Saldo obaveza za zarade na dan 31.12.2008. godine pokazuje obračunate, a neisplaćene zarade za mesec decembar. 14. OBAVEZE PO OSNOVU PDV I OSTALIH JAVNIH PRIHODA I PVR Struktura i stanje obaveza po osnovu javnih prihoda je sledeće: (u 000 RSD) 2008. 2007.

Obaveze za porez na dodatu vrednost po izdatim fakturama po opštoj stopi (osim primljenih avansa) - 82Obaveze za porez na dodatu vrednost po osnovu prodaje za gotovinu - 18Obaveze za poreze, carine i druge dažbine iz nabavke ili na teret troškova 4 1.126Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine 38 12Razgraničene obaveze za porez na dodatu vrednost 56 -

Ukupno 98 1.238



22

15. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBIT (u 000 RSD) 2008. 2007.

Obaveze za porez iz rezultata 179 4.623

Ukupno 179 4.623 16. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE Stanje odloženih poreskih obaveza na dan 31.12.2008. godine je sledeće: (u 000 RSD) 2008. 2007.Odložene poreske obaveze 910 1.332

Ukupno 910 1.332 Društvo je obračunalo odložene poreske obaveze u skladu sa opšte prihvaćenom praksom u Republici Srbiji odnosno kao razliku poreske i računovodstvene sadašnje vrednosti osnovnih sredstava kod kojih dolazi do privremenih razlika u navedenim sadašnjim vrednostima. BILANS USPEHA 17. PRIHODI OD PRODAJE Ostvareni prihodi od prodaje roba i usluga (zakupa) su sledeći:

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2008. 01.01. -

31.12.2007.

Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 2.691 10.854Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu - 155

Ukupno prihodi od prodaje 2.691 11.009 Prihodi od prodaje robe na domaćem tržistu se odnose na prodaju robe povezanim stranama „Stoteks“ a.d. Kraljevo u vrednosti od 2.194 hiljade RSD (Napomena 5.2.) i „Jugocentar“ a.d.Beograd u iznosu od 497 hiljada RSD. 18. OSTALI POSLOVNI PRIHODI Ostali poslovni prihodi su ostvareni u sledećim iznosima:

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2008. 01.01. -

31.12.2007.

Prihodi od zakupnina 7.596 16.583Ostali poslovni prihodi 3.158 4.441

Ukupno ostali poslovni prihodi 10.754 21.024



23

18. OSTALI POSLOVNI PRIHODI - nastavak a) Prihodi od zakupa nastali su po osnovu sledećih Ugovora o zakupu: 1) Društvo je dana 01.04.2008. godine zaključilo Ugovor sa preduzećem “Greenart” d.o.o. Beograd, kojim Društvo daje u zakup motorno vozilo marke “Peugeot 605” na neodredjeni period počev od dana zaključenja Ugovora uz mesečnu naknadu u iznosu od 100 EUR u dinarskoj protivvrednosti prema prodajnom kursu NBS na dan fakturisanja, uvećanu za PDV. 2) Društvo je dana 10.12.2007. godine zaključilo Ugovor o zakupu dela poslovnog prostora površine 587+56 m² u Subotici po odluci Upravnog odbora sa preduzećem “Jugodrvo” d.o.o. Novi Beograd, na period od 3 godine, po mesečnoj nadoknadi od 5% od ostvarenog neto prometa, na mesečnom nivou, sa tim što zakupnina ne može biti manja od 1.500 EUR mesečno, obračunato u dinarskoj protivvrednosti po srednjem kursu NBS na dan plaćanja. 3) Društvo je dana 01.02.2008. godine zaključilo Ugovor o zakupu osnovnog sredstva br. 11/08 sa preduzećem “Jugodrvo” d.o.o. Novi Beograd, kojim Društvo u zakup daje teretno vozilo marke “Zastava 101 Poli Lc”, na neodredjeno vreme uz mesečnu naknadu od 50 EUR u dinarskoj protivvrednosti po srednjem kursu NBS na dan uplate. 4) Društvo je dana 15.01.2008. godine zaključilo Ugovor o zakupu br. 3/08 sa STR ”Komision Ljubica Shu Huangin” Subotica, za prostor od 500 m² + 114 m² u Subotici na neodredjeno vreme uz mesečnu nadoknadu od 3.560 EUR u dinarskoj protivvrednosti po srednjem kursu NBS na dan plaćanja. 5) Društvo je dana 21.06.2007. godine zaključilo Ugovor o zakupu osnovnog sredstva sa preduzećem “Hoteli Tara” a.d. Bajina Bašta, kojim Društvo daje u zakup teretno kombi vozilo “Mercedes benz Sprint” na nedoredjeno vreme uz mesečnu naknadu od 100 EUR u dinarskoj protivvrednosti po srednjem kursu NBS na dan uplate. 6) Društvo je dana 29.05.2007. godine zaključilo Aneks Ugovora o zakupu br. 96/07 sa “Konstruktor” d.o.o. kojim se menja stav 3. Ugovora br. 196/06 zaključenog 19.09.2006. godine. Po aneksu Ugovora zakupac će biti u obavezi da umesto naknade od 3 EUR po m², kako se navodilo u Ugovoru, plaća 5 EUR po m² za prostor od 30 m², donosno 150 EUR u dinarskoj protivvrednosti na dan fakturisanja po srednjem kursu NBS. Društvo je sa 31.05.2008. godine prekinulo Ugovor o zakupu sa preduzećem “Konstruktor” d.o.o. 7) Društvo je dana 03.01.2008. godine zaključilo Ugovor o zakupu sa preduzećem “Extra large plus” d.o.o. Subotica, kojim se daje u zakup poslovni prostor površine 17 m² na neodredjeno vreme uz naknadu od 85 EUR po srednjem kursu NBS na dan fakturisanja, uvećanu za PDV. Društvo je sa 31.05.2008. godine prekinulo Ugovor o zakupu sa preduzećem “Extra large plus” d.o.o. 8) Društvo je dana 29.05.2007. godine zaključilo Aneks Ugovora o zakupu br. 95/07 sa preduzećem “Oxford” iz Subotice, kojim se menja član 3. Ugovora o zakupu od 31.01.2006. godine. Po aneksu Ugovora zakupac će biti u obavezi da plaća 3,5 EUR po kvadratu za prostor površine 173 m², odnosno 605,50 EUR mesečno, fakturisano po srednjem kursu NBS na dan ispostavljanja fakture. Ugovor je zaključen na neodredjeno vreme.Društvo je dana 30.04.2008. godine zaključilo otkaz Ugovora o zakupu sa preduzećem “Oxford” iz Subotice.



24

18. OSTALI POSLOVNI PRIHODI - nastavak 9) Društvo je dana 20.12.2005. godine zaključilo Ugovor o zakupu sa preduzećem “Lilly drogerie” a.d. Beograd, kojim daje u zakup poslovni prostor ukupne površine 361 m² uz naknadu od 3.600 EUR po srednjem kursu NBS na dan fakturisanja. Društvo je dana 30.04.2008. godine prekinulo Ugovor o zakupu sa preduzećem “Lilly drogerie” a.d. 10) Društvo je dana 26.04.2005. godine zaključilo Ugovor o zakupu br. 158/05 sa preduzećem “Bačkainvest” Subotica, kojim daje u zakup kancelarijski prostor ukupne površine 105 m² po ceni do 3 EUR za m² po srednjem kursu NBS na dan plaćanja. Ugovor je zaključen na neodredjeno vreme. Društvo je dana 31.05.2008. godine prekinulo Ugovor o zakupu sa preduzećem “Bačkainvest” iz Subotice. 11) Društvo je dana 14.09.2006. godine zaključilo Aneks Ugovora o zakupu od 08.03.2005. godine sa preduzećem “Zepter international” d.o.o., kojim se menja član 2. Osnovnog Ugovora o zakupu, pa je zakupac u obavezi da plaća naknadu od 7 EUR po m² za prodajni prostor površine 87 m², 4 EUR po m² za kancelarijski prostor površine 56 m² i 3 EUR po m² za magacinski prostor površine 25 m² u dinarskoj protivvrednosti po srednjem kursu NBS na dan fakturisanja. b) Ostali poslovni prihodi u iznosu od 3.158 hiljada RSD odnose se u celosti na refundirane troškove od zakupaca, po osnovu prethodno navedenih Ugovora o zakupu. 19. NABAVNA VREDNOST PRODATE ROBE Stanje nabavne vrednosti prodate robe na dan 31.12.2008. godine je sledeće:

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2008. 01.01. -

31.12.2007.

Nabavna vrednost prodate robe 2.691 10.397

Ukupno nabavna vrednost prodate robe 2.691 10.397 Nabavna vrednost prodate robe se odnosi na prodaju robe povezanim stranama „Stoteks“ AD Kraljevo u vrednosti od 2.194 hiljade RSD (Napomena 5.2.) i „Jugocentar“ a.d. Beograd u iznosu od 497 hiljada RSD. 20. TROŠKOVI MATERIJALA Struktura troškova materijala i energije je sledeća:

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2008. 01.01. -

31.12.2007.

Troškovi ostalog materijala (režijskog) 18 43Troškovi goriva i energije 2.600 3.459

Ukupno troškovi materijala 2.618 3.502



25

21. TROŠKOVI ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI Struktura rashoda zarada zaposlenih poreza i doprinosa je sledeća:

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2008. 01.01. -

31.12.2007.

Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 1.828 3.805Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca 327 681Troškovi naknada po ugovoru o delu 900 459Troškovi naknada po ugovoru o privremenim i povremenim poslovima 104 202Troškovi naknada fizičkim licima po osnovu ostalih ugovora 156 760Troškovi naknada članovima upravnog i nadzornog odbora 602 254Ostali lični rashodi i naknade 51 3.877

Ukupno troškovi zarada i ostali lični rashodi 3.968 10.038 a) Troškovi naknada po Ugovoru o delu u iznosu od 900 hiljada RSD odnose se na Ugovor zaključen sa Ljubicom Jovičić za poslove konsultanta kojim se Društvo obavezuje da će isplaćivati mesečan iznos od 600 EUR u dinarskoj protivvrednosti po srednjem kursu NBS na dan uplate. b) Troškovi naknada članovima upravnog i nadzornog odbora koji na 31.12.2008. godine iznose 602 hiljade RSD isplaćuju se na osnovu Odluke skupštine Društva koja je doneta 24.06.2008. godine, a koja je stupila na snagu danom njenog donošenja. Na osnovu Odluke Društvo se obavezalo da na mesečnom nivou isplaćuje naknadu članovima Upravnog odbora Ljubomiru Latinoviću i Aleksandri Joksimović naknadu od 200 EUR u dinarskoj protivvrednosti po srednjem kursu NBS na dan uplate. 22. TROŠKOVI AMORTIZACIJE Struktura amortizacije na teret rashoda poslovanja su sledeća:

(u 000 RSD) 01.01.-

31.12.2008. 01.01.-

31.12.2007.Amortizacija građevinskih objekata (napomena 3.) 2.315 4.277Amortizacija investicionih nekretnina (napomena 3.) 2.377 3.186Amortizacija opreme (napomena 3.) 633 666

Ukupno troškovi amortizacije 5.325 8.129



26

23. OSTALI POSLOVNI RASHODI Stanje i struktura ostalih poslovnih rashoda je sledeća:

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2008. 01.01. -

31.12.2007.

Troškovi transportnih usluga 199 325Troškovi usluga održavanja 1.920 10.534Troškovi zakupnina - 6Troškovi ostalih usluga 281 587Troškovi neproizvodnih usluga 1.522 509Troškovi reprezentacije 45 202Troškovi premija osiguranja 162 172Troškovi platnog prometa 89 88Troškovi članarina 13 29Troškovi poreza 1.704 3.615Ostali nematerijalni troškovi 291 297

Ukupno ostali poslovni rashodi 6.226 16.364 1) Struktura troškova usluga održavanja je sledeća:

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2008.01.01. -

31.12.2007.Troškovi za usluge na tekućem održavanju osnovnih sredstava 1.864 10.127Troškovi usluga za tekuće održavanje osnovnih sredstava 56 129Troškovi održavanja prodavnica - 33Troškovi održavanja magacina - 1Troškovi održavanja opšti sektor - 18Troškovi održavanja opšti sektor trgovina - 6Troškovi investicionog održavanja opšti sektor - 220

Ukupno troškovi usluga održavanja 1.920 10.534 Troškovi usluga održavanja se odnose na održavanje osnovnih sredstava. Najveći iznos, od 1.864 hiljade RSD, odnosi se na građevinsko – zanatske radove izvršene na poslovnoj zgradi Društva, od strane „Praming“ Novi Sad.



27

23. OSTALI POSLOVNI RASHODI - nastavak 2) Struktura troškova neproizvodnih usluga je sledeća:

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2008.01.01. -

31.12.2007.

Troškovi revizije finansijskih izveštaja 253 259Troškovi advokatskih usluga opšti sektor 191 26Troškovi konsalting usluga 791 -Stručna literatura 70 62Ostale neproizvodne usluge 153 -Ostale neproizvodne usluge opšti sektor 64 162

Ukupno troškovi neproizvodnih usluga 1.522 509 Ostale neproizvodne usluge odnose se na usluge fizičke i protivpožarne zaštite, koje Društvu pruža „H.I.L. Karlo“ d.o.o. Beograd, po Ugovoru zaključenom 01.11.2008. godine. U pitanju su dva iznosa na 860 EUR u dinarskoj protivvrednosti na dan plaćanja, koliko je i ugovoreno. 3) Struktura troškova poreza je sledeća: (u 000 RSD) 2008. 2007.

Porez na prenos apsolutnih prava 830 1.749Porez na imovinu 407 502Porez na imovinu Bačka Topola - 19Građevinsko zemljište 467 1.339Ostali porezi koji ne terete troškove - 6

Ukupno troškovi poreza 1.704 3.615 Najveći deo Troškova poreza u iznosu od 1.639 hiljada RSD odnosi se na sledeća poreska rešenja: - Rešenje o porezu na imovinu za 2008. godinu br. II-13-436-2/483/2008 od 18.06.2008. ispostavljeno od strane Opštinske uprave Subotica, na iznos od 407 hiljada RSD. - Rešenje o visini naknade za korišćenje građevinskog zemljišta br. II-13-418-4-276-1/2008 ispostavljeno od strane Opštinske uprave Subotica, na iznos od 402 hiljade RSD. - Rešenje o porezu na prenos apsolutnih prava br. 413-1/3480 od 15.05.2008. ispostavljeno od strane Poreske uprave filijala Subotica, na iznos od 516 hiljada RSD. Pomenuti iznos se odnosi na porez povodom prodaje poslovnih prostora u ul. Matka Vukovića 7 i u ul. Matka Vukovića 7 (šupe). - Rešenje o porezu na prenos apsolutnih prava br. 413-1/4693 od 09.09.2008. ispostavljeno od strane Poreske uprave filijala Subotica, na iznos od 314 hiljada RSD. Pomenuti iznos se odnosi na porez povodom prodaje poslovnih prostorija u ul. Vladimira Nazora 7.



28

24. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI Struktura finansijskih prihoda i rashoda je sledeća:

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2008. 01.01. -

31.12.2007.

Finansijski prihodi: Prihodi od kamata 5 24Pozitivne kursne razlike 1.339 376

Ukupno finansijski prihodi 1.344 400

Finansijski rashodi: Rashodi kamata 3 609Negativne kursne razlike - 285

Ukupno finansijski rashodi 3 894

Neto efekat finansijskih prihoda i rashoda 1.341 (494) 25. OSTALI PRIHODI I RASHODI Struktura ostalih prihoda i rashoda je sledeća:

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2008. 01.01. -

31.12.2007.

Ostali prihodi: Dobici od prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme 19.389 57.114Dobici od prodaje učešća i dugoročnih hartija od vrednosti 401 -Dobici od prodaje materijala - 183Prihodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika 6 55Prihodi od smanjenja obaveza - 4Prihodi od ukidanja dugoročnih rezervisanja - 670Ostali nepomenuti prihodi 8 94

Ukupno ostali prihodi 19.804 58.120

Ostali rashodi: Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme 9.916 5.762Rashodi po osnovu direktnih otpisa potraživanja - 167Ostali nepomenuti rashodi 3.533 1.446Obezvređenje zaliha materijala i robe 2.151 -Obezvređenje potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana 159 270

Ukupno ostali rashodi 15.759 7.645

Neto efekat ostalih prihoda i rashoda 4.045 50.475



29

25. OSTALI PRIHODI I RASHODI - nastavak 1) Dobici od prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme u iznosu od 19.389 hiljada RSD se odnose na prodate nekretnine u ulici Matka Vukovića 7 (Napomena 3.1.a) 2) Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme u iznosu od 9.916 hiljada RSD se odnose na gubitke po osnovu prodaje nekretnina u ulici Vlaimira Nazora 7. (Napomena 3.1.b) 3) Ostali nepomenuti rashodi u iznosu od 3.533 hiljade RSD odnose se na naknadno odobreni rabate po osnovu prodaje u iznosu od 1.088 hiljada RSD i troškove donacija u iznosu od 2.445 hiljada RSD. 26. POREZ NA DOBIT Porez na dobit obračunat je po stopi od 10,0 %. Zakonom o izmenama i dopunama Zakona o porezu na dobit Društva («Sl. Glasnik RS», br. 84/04). Poreska osnovica može biti korigovana za određene prihode i rashode i umanjena za ulaganja u osnovna sredstva u sopstvenoj režiji ili u delatnost drugog obveznika, za iznos rezervisanja, za kupovinu akcija ili udela u pravnom licu ili za kupovinu obveznica javnog zajma i za novozaposlene radnike. (u 000 RSD) 2008. 2007.

POSLOVNA DOBIT I GUBICI Finansijski rezultat u bilansu uspeha Dobit (gubitak) poslovne godine (1.997) 33.584

Kapitalni dobici i gubici Kapitalni dobici (Napomena 3.1.a) (20.050) (60.282)Kapitalni gubici (Napomena 3.1.b) 4.115 3.720

Usklađivanje rashoda Kamate zbog neblagovremeno plaćenih poreza, doprinosa i drugih javnih dažbina 3 -Ukupan iznos amortizacije obračunat u finansijskim izveštajima 5.325 8.129Ukupan iznos amortizacije obračunat za poreske svrhe (7.170) (11.567)Izdaci za zdravstvene, obrazovne, naučne, humanitarne, verske i sportske namene i zaštitu čovekove sredine 469 -Izdaci za ulaganja u oblasti kulture 246 -

Gubitak (19.059) (26.416)

KAPITALNI DOBICI I GUBICI Ukupni kapitalni dobici tekuće godine 20.050 60.282Ukupni kapitalni gubici tekuće godine (4.115) (3.720)Kapitalni dobici (gubici) 15.935 56.562

PORESKA OSNOVICA Poreska osnovica 15.935 56.562Obračunati porez po stopi 10% 1.593 5.656Iznos umanjenja po osnovu ulaganja u osnovna sredstva - (127)

Poreski rashod perioda 1.593 5.529



30

27. POVEZANE STRANE Društvo je obelodanilo sledeće povezane strane:

1. “Jugometal” a.d. Beograd 2. “Impregnacija” a.d. Ćićevac 3. “Hoteli Tara” a.d. Bajina Bašta 4. “Global real estate & investment” 5. “Kultura” a.d. Beograd 6. “Centrotextil” a.d. Beograd 7. “Mokrin” a.d. Mokrin 8. “European investment” 9. “Real state system” d.o.o. 10. “Jugošped” a.d. Beograd 11. “Novi kolektiv” a.d. Beograd 12. “Jugocentar” a.d. Beograd 13. “Stoteks” a.d. Kraljevo 14. “Newspress” 15. “Zepterpassport” d.o.o. 16. “MGM trade” d.o.o. 17. “International Investment”

U narednim tabelama prikazane su transakcije sa povezanim stranama:

1) Potraživanja od kupaca u zemlji (u 000 RSD) 2008. 2007.

“Stoteks” a.d. Kraljevo 8.052 5.661“Jugocentar” a.d. Beograd - -

Ukupno 8.052 5.661



31

27. POVEZANE STRANE - nastavak 2) Kratkoročni finansijski plasmani (u 000 RSD) 2008. 2007.

“Hotel Tara” a.d. bajina Bašta 14.300 8.500“Mokrin” a.d. Mokrin - 2.000“Jugocentar” a.d. Beograd - 1.500“Global real estate & investment” 2.000 -“Jugometal” a.d. Beograd 2.300 2.300“European Investment” - 5.000“Stoteks” Bukovica 9.000 4.000“Newspress” 1.350 1.350“Zepterpassport” d.o.o. 4.800 4.800“Jugofund” a.d. Beograd 3.100 1.100“Impregnacija”a.d. Ćičevac - 10.000“MGM Trade” d.o.o. 1.150 100“Jugošped” a.d. Beograd 8.000 8.000“International Investment” 13.160 -“Centrotextil” a.d. Beograd 4.000 -

Ukupno kratkoročni finansijski plasmani 63.160 48.650 3) Osnovni kapital (u 000 RSD) 2008. 2007.

“Real state system” 136.685 136.685“Global real estate investment” 35.316 34.436“European investment” 12.489 -

Ukupno 184.490 171.121 4) Obaveze iz poslovanja (u 000 RSD) 2008. 2007.

“Impregnacija” a.d. Ćićevac 31.396 -“Centrotextil” a.d. Beograd 509 -“MGM Trade” d.o.o. 354 -

Ukupno obaveze prema dobavljačima 32.259 - 28. DOGAĐAJI NAKON BILANSA STANJA Saglasno MRS 10 Potencijalne obaveze i događaji nastali nakon bilansa stanja, utvrdili smo na osnovu izjava i prezentacije rukovodstva Društva, nepostojanje događaja koji mogu da utiču ili utiču na istinitost i objektivnost finansijskih izveštaja za godinu koja se završila na dan 31.12.2008. godine.

Me te or a . d . Subotica F in an s i j s k i i z ve š ta j i za 20 0 7 . go d in u

N a p o m e n e u z f i n a n s i j s k e i z v e š t a j e

32

m e t e o r a.d. subotica - zepter · pdf fileprilikom procene rizika, revizor razmatra...

Documents