makedonska banka za poddr[ka na razvojot ad, …makedonska banka za poddr[ka na razvojot ad, skopje...

Finansiski izve[tai i Izve[taj na nezavisnite revizori

Makedonska Banka za poddr[ka na razvojot

AD, Skopje

31 dekemvri 2011 godina

Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje

Sodr`ina

Strana

Izve[taj na nezavisnite revizori 1

Bilans na uspeh 3

Izve[taj za seopfatna dobivka 4

Bilans na sostojba 5

Izve[taj za promenite vo kapitalot i rezervite 7

Izve[taj za pari~niot tek 11

Bele[ki kon finansiskite izve[tai 13

Grant Thornton DOO M.H.Jasmin 52 v-1/7 1000 Skopje Macedonia

T +389 (2) 3214 700 F +389 (2) 3214 710 www.grant-thornton.com.mk

Chartered Accountants

Member firm of Grant Thornton International Ltd

Izve[taj na nezavisnite revizori

Do Rakovodstvoto i Akcionerite


Nie izvr[ivme revizija na pridru`nite finansiski izve[tai na Makedonska banka

za poddr[ka na razvojot AD, Skopje ("Bankata"ili "MBPR") sostaveni od Bilans na

sostojba na den 31 dekemvri 2011 i Bilans na uspeh, Izve[taj za seopfatna dobivka,

Izve[taj za promenite vo kapitalot i rezervite i Izve[taj za pari~niot tek za

godinata [to toga[ zavr[i, kako i pregled na zna~ajnite smetkovodstveni politiki

i drugi objasnuva~ki bele[ki, vklu~eni na stranite 3 do 121.

Odgovornost na Rakovodstvoto za finansiskite izve[tai

Rakovodstvoto e odgovorno za izgotvuvawe i objektivno prezentirawe na ovie

finansiski izve[tai soglasno Odlukata za Metodologijata za evidentirawe i

vrednuvawe na smetkovodstvenite stavki i za podgotovka na finansiskite izve[tai

izdadena od strana na Narodnata Banka na Republika Makedonija, kako i za

vospostavuvawe na takva vnatre[na kontrola koja Rakovodstvoto utvrduva deka e

neophodna za da ovozmoì izgotvuvawe na finansiski izve[tai koi ne sodràt

materijalno zna~ajni gre[ki kako rezultat na izmama ili gre[ka.

Odgovornost na revizorot

Na[a odgovornost e da dademe mislewe za ovie finansiski izve[tai vrz osnova na

izvr[enata revizija. Nie ja izvr[ivme revizijata vo soglasnost so Me\unarodnite

standardi za revizija. Tie standardi baraat na[a usoglasenost so eti~kite barawa,

kako i toa revizijata da ja planirame i izvr[uvame na na~in koj ]e ni ovozmoì da

stekneme razumno uveruvawe deka finansiskite izve[tai ne sodràt materijalno

zna~ajni gre[ki. Revizijata vklu~uva sproveduvawe na proceduri so cel steknuvawe

revizorski dokazi za iznosite i objavuvawata vo finansiskite izve[tai. Izbranite

proceduri zavisat od procenkata na revizorot, i istite vklu~uvaat procenka na

rizicite od postoewe na materijalno zna~ajni gre[ki vo finansiskite izve[tai,

bilo poradi izmama ili gre[ka.


Finansiski izve[tai 31 dekemvri 2011 godina

Pridru`nite bele[ki se sostaven del na ovie finansiski izve[tai

3

Bilans na uspeh

vo iljadi Denari Bele[ka 2011 2010

Prihodi od kamata 268,050 163,513 Rashodi za kamata (126,862) (49,050) Neto-prihodi/(rashodi) od kamata 6 141,188 114,463 Prihodi od provizii i nadomesti 31,259 34,241 Rashodi za provizii i nadomesti (23,626) (13,232) Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 7 7,633 21,009 Neto-prihodi od trguvawe 8 - - Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivna vrednost 9 - - Neto-prihodi/(rashodi) od kursni razliki 10 81 8,740 Ostanati prihodi od dejnosta 11 1,933 3,776 Udel vo dobivkata na pridru`enite dru[tva 24 - - Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova 12 10,018 29,256 Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova 13 - - Tro[oci za vrabotenite 14 (27,868) (24,905) Amortizacija 15 (5,366) (6,321) Ostanati rashodi od dejnosta 16 (22,368) (15,966) Udel vo zagubata na pridru`enite dru[tva 24 - - Dobivka/ (zaguba) pred odano~uvawe 105,251 130,052 Danok na dobivka 17 (79) (103) Dobivka/ (zaguba) za finansiskata godina od neprekinato rabotewe 105,172 129,949 Dobivka/(zaguba) od grupa na sredstva i obvrski koi se ~uvaat za proda`ba* - - Dobivka/ (zaguba) za finansiskata godina 105,172 129,949 Dobivka/ (zaguba) za finansiskata godina, koja pripa\a na*: akcionerite na bankata - - nekontroliranoto u~estvo - - Zarabotka po akcija 41 osnovna zarabotka po akcija (vo Denari) 274 338 razvodneta zarabotka po akcija (vo Denari) - -

*samo za konsolidiranite finansiski izve[tai




4

Izve[taj za seopfatna dobivka

vo iljadi Denari Bele[ka 2011 2010

Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina 105,172 129,949 Ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh (pred odano~uvawe) Revalorizaciska rezerva za sredstva raspolo`livi za proda`ba - -

- nerealizirani neto-promeni vo objektivnata vrednost na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - - - realizirani neto-dobivki/(zagubi) od sredstvata raspolo`livi za proda`ba, reklasifikuvani vo Bilansot na uspeh - -

Rezerva za instrumenti za za[tita od rizikot od pari~nite tekovi - -

- nerealizirani neto-promeni vo objektivnata vrednost na instrumentite za za[tita od rizikot od pari~nite tekovi - -

- realizirani neto-dobivki/(zagubi) od instrumentite za za[tita od rizikot od pari~nite tekovi, reklasifikuvani vo Bilansot na uspeh - -

Rezerva za instrumenti za za[tita od rizikot od neto-vloùvawe vo stransko rabotewe - - Rezerva od kursni razliki od vloùvawe vo stransko rabotewe - - Udel vo ostanatite dobivki/(zagubi) od pridruènite dru[tva koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh 24 - - Ostanati dobivki/(zagubi) koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - - Danok na dobivka od ostanati dobivki/(zagubi) koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh 17 - - Vkupno ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - - Seopfatna dobivka/(zaguba) za finansiskata godina 105,172 129,949 Seopfatna dobivka/(zaguba) za finansiskata godina, koja pripa\a na: *

akcionerite na bankata - -

nekontroliranoto u~estvo - -

*samo za konsolidiranite finansiski izve[tai




5

Bilans na sostojba

vo iljadi Denari Bele[ki 2011 2010

Aktiva

Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 18 1,121,181 1,119,101 Sredstva za trguvawe 19 - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku Bilansot na uspeh opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe 20 - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik 21 - - Krediti na i pobaruvawa od banki 22.1 8,886,738 5,750,586 Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti 22.2 55,386 10,447 Vloùvawa vo hartii od vrednost 23 - - Vloùvawa vo pridruèni dru[tva (smetkovodstveno se evidentiraat spored "metodot na glavnina") 24 - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 30.1 669 749 Ostanati pobaruvawa 25 11,569 10,803 Zaloèni sredstva 26 - - Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa 27 - - Nematerijalni sredstva 28 265 259 Nedvi`nosti i oprema 29 106,216 106,673 Odloèni dano~ni sredstva 30.2 - - Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe 31 - - Vkupno aktiva 10,182,024 6,998,618

Obvrski

Obvrski za trguvawe 32 - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku Bilansot na uspeh opredeleni kako takvi pri po~etno priznavawe 33 - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik 21 - - Depoziti na banki 34.1 - - Depoziti na drugi komitenti 34.2 - - Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost 35 - - Obvrski po krediti 36 8,198,291 5,135,156 Subordinirani obvrski 37 - - Posebna rezerva i rezervirawa 38 7,337 3,385 Obvrski za danok na dobivka (tekoven) 30.1 - - Odloèni dano~ni obvrski 30.2 - - Ostanati obvrski 39 17,269 6,122 Obvrski direktno povrzani so grupa na sredstva za otu\uvawe 31 - - Vkupno obvrski 8,222,897 5,144,663




7

Izve[taj za promenite vo kapitalot i rezervite

Vo iljadi Denari

Kapital Revalorizaciski rezervi Ostanati rezervi Zadràna dobivka

(Aku-muli-

rani zagubi)

Vkupno kapital

i rezervi,

koj pripa\a

na akc. na bankata

Ne-kon-tro-

li-rano u~e-

stvo*

Vkupno kapital i

rezervi

Za- pi[an

kapital Premii

od akcii

(Sop-stveni akcii)

Drugi sop-

stve-ni~ki

in-stru-

menti

Revalo-rizaci-

ska rezerva za sred. raspol. za prod.

Rezer-va za za[-

tita od rizikot

Rezer-va od

kursni raz. od

vlo`. vo

stran-sko rab.

Ostana-ti

revalo-rizaci-

ski rezervi

Zakon-ska

rezer-va

Kapi-talna

kompo-nenta

na hibri-

dni fi-nan-

siski instr.

Ostana-ti

rezervi

Raspol. za

raspred. na akcion.

Ograni-~ena za raspre-

delba na akcion.

Na 1 januari 2010 1,193,792 - - - - - - - 325,407 - 153,121 51,686 - - 1,724,006

- 1,724,006 Korekcii na po~etnata sostojba - - - - - - - - - - - - - - - - - Na 1 januari 2010 godina, koregirano 1,193,792 - - - - - - - 325,407 - 153,121 51,686 - - 1,724,006 - 1,724,006 Seopfatna dobivka/(zaguba) za finansiskata godina Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina - - - - - - - - - - - 129,949 - - 129,949 - 129,949 Ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na za[tita od rizikot na pari~nite tekovi - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na za[tita od rizikot na neto-vloùvawe vo stransko rabotewe - - - - - - - - - - - - - - - - -




8

Izve[taj za promenite vo kapitalot i rezervite (prodolùva)

(Aku-muli-

rani zagubi)

Vkupno kapital

i rezervi,

koj pripa\a

na akc. na bankata

Ne-kon-tro-

li-rano u~e-

stvo*

Vkupno kapital

i rezervi Vo iljadi Denari

Kapital Revalorizaciski rezervi

Ostanati rezervi

Zadràna dobivka

Zapi[an kapital

Premii od

akcii

(Sop-stveni akcii)

Drugi sopstve-

ni~ki in-strum.

Revalo-rizaci-

ska rezerva za sred.

raspolo. za prod.

Rezer-va za

za[ti-ta od

rizik

Rezerva od kursni

raz. od vlo`. vo

stransko rab.

Ostana-ti

revalo-rizaci-

ski rezervi

Zakon-ska

rezerva

Kapi-talna

kompo-nenta na

hib-ridni

fi-nansi-

ski instr.

Osta-nati re-

zervi

Raspol. za ras-

pred. na akcion.


delba na akcion.

Kursni razliki od vloùvawe vo stransko rabotewe - - - - - - - - - - - - - - - - - Odloèni dano~ni (sredstva)/obvrski priznaeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - - - - - - - - - - Ostanati dobivki/(zagubi) koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno nerealizirani dobivki/(zagubi) priznaeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno seopfatna dobivka/(zaguba) za finansiskata godina - - - - - - - - - - - - - - - - - Transakcii so akcionerite, priznaeni vo kapitalot i rezervite: - - - - - - - - - - - - - - - - - Izdadeni akcii vo tekot na periodot - - - - - - - - - - - - - - - - - Izdvojuvawe za zakonska rezerva - - - - - - - - 51,686 - - (51,686) - - - - - Izdvojuvawe za ostanati rezervi - - - - - - - - - - - - - - - - - Dividendi - - - - - - - - - - - - - - - - - Otkup na sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - - Prodadeni sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - -

Drugi promeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - - - - - - - - - - Transakcii so akcionerite, priznaeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - - - - - - - - - - Na 31 dekemvri 2010 / 1 januari 2011 1,193,792 - - - - - - - 377,093 - 153,121 129,949 - - 1,853,955 - 1,853,955




9

Izve[taj za promenite vo kapitalot i rezervite (prodolùva)

(Aku-muli-

rani zagubi)

Vkupno kapital

i rezervi,

koj pripa\a

na akc. na

bankata

Ne-kon-tro-

lira-no

u~e-stvo*

Vkupno kapi-tal i

rezervi Vo iljadi Denari

Kapital

Revalorizaciski rezervi Ostanati rezervi Zadràna dobivka

Zapi[an kapital

Premii od akcii

(Sop-stveni akcii)

Drugi sopstve-

ni~ki in-strumen.

Revalo-rizaci-


raspolo. za prod.

Rezerva za

za[tita od

rizikot

Re-zerva

od kurs.

raz. od vlo`.

vo stran-

sko rab.

Ostan-ti reva-lori-

zaciski rezervi

Zakon-ska

rezer-va

Kapi-talna kompo-

nenta na hibridni finansi-

ski instrum.

Ostana-ti

rezervi

Raspol. za raspr.

na akcion.


delba na akcion.

Seopfatna dobivka/(zaguba) za finansiskata godina Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina - - - - - - - - - - - 105,172 - - 105,172 - 105,172 Ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na instrumentite za za[tita od rizikot od pari~nite tekovi - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na instrumentite za za[tita od rizikot od neto-vloùvawe vo stransko rabotewe - - - - - - - - - - - - - - - - - Kursni razliki od vloùvawe vo stransko rabotewe - - - - - - - - - - - - - - - - - Odloèni dano~ni (sredstva)/obvrski priznaeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - - - - - - - - - - Ostanati dobivki/(zagubi) koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno nerealizirani dobivki/(zagubi) priznaeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno seopfatna dobivka/(zaguba) za finansiskata godina - - - - - - - - - - - 105,172 - - 105,172 - 105,172




10

Izve[taj za promenite vo kapitalot i rezervite (prodol`uva) Kapital Revalorizaciski rezervi Ostanati rezervi Zadr`ana dobivka

(Akumu-lirani zagubi)

Vkupno

kapital i rezervi,

koj pripa\a

na akc. na bankata

Ne-kon-tro-

lira-no

u~e-stvo*

Vkupno

kapital i

rezervi Vo iljadi Denari

Zapi[an kapital

Premii od

akcii

(Sop-stveni akcii)

Drugi sopstve-

ni~ki in-strumen.

Revalo-rizaci-


raspolo. za prod.

Rezerva za

za[tita od

rizikot

Rezerva od

kursni raz. od

vlo`. vo stran-

sko rab.

Ostana-ti

revalo-rizaci-

ski rezervi

Zakon-ska rezerva

Kapi-talna

kompo-nenta

na hib-ridni

finan-siski

instr.

Osta-nati

rezervi

Raspol. za ras-

pre-delba na

akcion.


delba na

akcion. Transakcii so akcionerite, priznaeni vo kapitalot i rezervite: - - - - - - - - - - - - - - - - -

Izdadeni akcii vo tekot na periodot - - - - - - - - - - - - - - - - - Izdvojuvawe za zakonska rezerva - - - - - - - - 129,949 - - (129,949) - - - - - Izdvojuvawe za ostanati rezervi - - - - - - - - - - - - - - - - - Dividendi - - - - - - - - - - - - - - - - - Otkup na sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - - Prodadeni sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - - Ostanati korekcii - - - - - - - - - - - - - - - - - Transakcii so akcionerite, priznaeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - 129,949 - - (129,949) - - - - - Na 31 dekemvri 2011 1,193,792 - - - - - - - 507,042 - 153,121 105,172 - - 1,959,127 - 1,959,127

Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje 11



Izve[taj za pari~niot tek

vo iljadi Denari

Bele[ka 2011 2010

Pari~en tek od osnovnata dejnost Dobivka/(Zaguba) pred odano~uvaweto 105,251 130,052 Korigirana za:

Nekontrolirano u~estvo, vklu~eno vo konsolidiraniot bilans na uspeh - -

Amortizacijata na: nematerijalni sredstva 171 757 nedvi`nosti i oprema 5,195 5,564 Kapitalnata dobivka od: proda`ba na nematerijalni sredstva - - proda`ba na nedvi`nosti i oprema - - proda`ba na prezemeni sredstva vrz osnova na

nenaplateni pobaruvawa - - Kapitalnata zaguba od: proda`ba na nematerijalni sredstva - - proda`ba na nedvi`nosti i oprema - -

proda`ba na prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa - -

Prihodi od kamata (268,050) (163,513) Rashodi za kamata 126,862 49,050 Neto-prihodi od trguvawe - - Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na

neto-osnova dopolnitelna ispravka na vrednosta 1,719 9,233 oslobodena ispravka na vrednosta (11,737) (38,489) Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite

sredstva, na neto-osnova dopolnitelni zagubi poradi o[tetuvawe - - oslobodeni zagubi poradi o[tetuvawe - - Posebna rezerva dopolnitelni rezervirawa 18,109 3,593 oslobodeni rezervirawa (14,157) (3,277) Prihodi od dividendi - -

Udel vo dobivkata/(zagubata) na pridruènite dru[tva - -

Ostanati korekcii - 706 Naplateni kamati 220,725 156,659 Plateni kamati (112,411) (49,050) Dobivka od dejnosta pred promenite vo delovnata kniga 71,677 101,285 (Zgolemuvawe)/namaluvawe na delovnata aktiva: Sredstva za trguvawe - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - Krediti na i pobaruvawa od banki (3,133,766) (2,651,861) Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti 11,232 (10,131) Zaloèni sredstva - - Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa - - Zadolìtelna rezerva vo stranska valuta - -




Izve[taj za pari~niot tek (prodolùva)

vo iljadi Denari

2011 2010 Zadolìtelen depozit kaj NBRM spored posebni propisi - - Ostanati pobaruvawa (1,980) 1,358 Odloèni dano~ni sredstva - - Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe - - Zgolemuvawe/(namaluvawe) na delovnite obvrski: Obvrski za trguvawe - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - Depoziti na banki - - Depoziti na drugi komitenti - - Ostanati obvrski 11,147 (2,087) Obvrski direktno povrzani so grupa na sredstva za otu\uvawe - - Neto pari~en tek od osnovnata dejnost pred odano~uvaweto (3,041,690) (2,561,436) (Platen)/povrat na danok na dobivka 1 (23) Neto pari~en tek od osnovnata dejnost (3,041,689) (2,561,459) Pari~en tek od investiciskata dejnost (Vloùvawa vo hartii od vrednost) - - Prilivi od proda`bata na vloùvawata vo hartii od vrednost - - (Odlivi za vloùvawata vo podru`nici i pridruèni dru[tva) - - Prilivi od proda`bata na vloùvawata vo podru`nici i pridruèni dru[tva - - (Nabavka na nematerijalni sredstva) (177) - Prilivi od proda`bata na nematerijalnite sredstva - -

(Nabavka na nedvi`nosti i oprema) (4,738) (128) Prilivi od proda`bata na nedvi`nostite i opremata - - (Odlivi za netekovnite sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - Prilivi od netekovnite sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - (Ostanati odlivi od investiciskata dejnost) - - Ostanati prilivi od investiciskata dejnost - - Neto pari~en tek od investiciskata dejnost (4,915) (128)

Pari~en tek od finansiraweto - - (Otplata na izdadenite dol`ni~ki hartii od vrednost) - - Prilivi od izdadenite dol`ni~ki hartii od vrednost - - (Otplata na obvrskite po krediti) (646,260) - Zgolemuvawe na obvrskite po krediti 3,694,944 3,179,143 (Otplata na izdadenite subordinirani obvrski) - - Prilivi od izdadenite subordinirani obvrski - - Prilivi od izdadenite akcii/sopstveni~ki instrumenti vo tekot na periodot - - (Otkup na sopstveni akcii) - - Prodadeni sopstveni akcii - - (Plateni dividendi) - - (Ostanati odlivi od finansiraweto) - - Ostanati prilivi od finansiraweto - - Neto pari~en tek od finansiraweto 3,048,684 3,179,143 Efekt od ispravkata na vrednosta na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti - - Efekt od kursnite razliki na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti - - Neto-zgolemuvawe/(namaluvawe) na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti 2,080 617,556 Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti na 1 januari 1,119,101 501,545 Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti na 31 dekemvri 18 1,121,181 1,119,101


Bele[ki kon finansiskite izve[tai

1 Op[ti informacii Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje (“Bankata” ili “MBPR”)

e akcionersko dru[tvo osnovano vo Republika Makedonija.

Adresata na registriranoto sedi[te na Bankata e: ul. Veqko Vlahovi] br. 26,

1000 Skopje, Republika Makedonija.

Osnova~ na Bankata i nejzin edinstven akcioner e Vladata na Republika

Makedonija. Osnovni aktivnosti na Bankata se kreditirawe na otpo~nuvawe so

rabota i razvoj na mali i sredni pretprijatija preku obezbeduvawe

srednoro~ni i dolgoro~ni krediti, finansirawe na izvozot, izvozno i

doma[no kreditno osiguruvawe na pobaruvawa, kako i izdavawe na garancii,

trguvawe so hartii od vrednost vo svoe ime i za svoja smetka. Kreditiraweto

na pretprijatijata se vr[i preku drugi banki vo zemjata prifateni kako banki

u~esni~ki od strana na Bankata koi go prezemaat krajniot rizik od naplata na

pobaruvawata.

Soglasno izmenite na Zakonot za Bankata vo slu`ben vesnik na RM br. 105/09

od 21 Avgust 2009 godina, pokraj drugite izmeni utvrdeno e kreditiraweto na

pretprijatijata da moè da se vr[i i direktno ili zaedni~ki so drugi banki

ili nebankarski finansiski institucii vo zemjata.

Isto taka, soglasno izmenite na Zakonot za Bankata, Bankata go prenese

formiraniot Garanten fond za izdavawe garancii za obezbeduvawe na pla]awa

po dolgoro~ni krediti za investicii odobreni od strana na banki i drugi

finansiski institucii vo Republika Makedonija na mikro, mali i sredni

trgovci, trgovci-poedinci i zanaet~ii, registrirani vo Republika Makedonija

na po~etniot kapital na Bankata. Garanciite izdadeni od Garantniot fond do

denot na vleguvawe vo sila na ovoj zakon se obvrska na MBPR.

Bankata nema vloùvawa vo podru`nici i pridruèni pretprijatija. Akciite

na Bankata ne kotiraat na Makedonska berza za hartii od vrednost AD, Skopje.

Vkupniot broj na vraboteni na Bankata na 31 dekemvri 2011 i 31 dekemvri

2010 godina iznesuva 36, odnosno 36 vraboteni, soodvetno.


Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)

1.1 Osnova za izgotvuvawe na finansiskite izve[tai Finansiskite izve[tai na Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje se

izgotveni vo soglasnost so Zakonot za Makedonska banka za poddr[ka na razvojot

(„Slu`ben vesnik na RM br.105/2009), Zakonot za bankite („Slu`ben vesnik na RM

br.67/2007, 90/2009, 67/2010), i podzakonskata regulativa propi[ana od strana na

NBRM koi se na sila na 31 dekemvri 2011 godina i Zakonot za trgovski dru[tva

(Slu`ben vesnik na RM br.28/04; 84/05; 25/07; 87/08; 42/10; 48/10; 24/11).

Finansiskite izve[tai na Bankata se prikaàni vo soglasnost so formata i

sodrìnata na bilansnite [emi objaveni vo Odluka za vidovite i sodrìnata na

finansiskite izve[tai na bankite, objaveno vo Slu`ben vesnik na RM br.169/2010 i

152/2011, koja e zasnovana na Metodologijata za evidentirawe i vrednuvawe na

smetkovodstvenite stavki i za podgotovka na finansiskite izve[tai, objavena vo

Slu`ben vesnik na RM br.169/2010.

Podgotovkata na finansiskite izve[tai e vo soglasnost so smetkovodstvenite

standardi koi se primenuvaat vo Republika Makedonija i bara koristewe na

procenki i pretpostavki koi imaat vlijanie na prikaànite sredstva i obvrski,

potencijalnite sredstva i obvrski na denot na finansiskite izve[tai i

prikaànite iznosi na prihodite i rashodite za vreme na izve[tajniot period.

Ovie procenki se bazirani na najdobrite poznavawa na rakovodstvoto na tekovnite

nastani i aktivnosti i se objaveni vo Bele[ka 1.3.

Dopolnitelni informacii se prikaàni vo smetkovodstvenite politiki i

soodvetnite zabele[ki kon finansiskite izve[tai.

Finansiskite izve[tai se podgotveni so sostojba na i za godinite [to zavr[uvaat

na 31 dekemvri 2011 i 2010 godina. Tekovnite i sporedbenite podatoci prikaàni

vo ovie finansiski izve[tai se izrazeni vo iljadi Denari. Onamu kade [to e

neophodno, prezentacijata na sporedbenite podatoci e prilagodena soglasno

promenite vo prezentacijata vo tekovnata godina.

1.2 Zna~ajni smetkovodstveni politiki Vo prodolènie se prikaàni osnovnite smetkovodstveni politiki upotrebeni pri

podgotovka na ovie finansiski izve[tai. Utvrduvaweto na smetkovodstvenite

politiki na Bankata se zasnova na priznaeni, poznati i prakti~ni iskustva, na

odredbite na Odlukata za Metodologijata za evidentirawe i vrednuvawe na

smetkovodstvenite stavki i za podgotovka na finansiskite izve[tai, Odlukata za

smetkovniot plan za bankite, Odlukata za vidovite i sodrìnata na finansiskite

izve[tai na bankite i ostanatite zakonski propisi. Ovie politiki se konzistentno

primeneti na site prikaàni godini, osven dokolku ne e poinaku navedeno.



Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva) 1.2.1 Transakcii vo stranska valuta Transakciite denominirani vo stranski valuti se iskaàni vo Denari so primena

na oficijalnite kursevi na Narodna Banka na Republika Makedonija koi vaàt na

denot na nivnoto nastanuvawe.

Transakcija vo stranska valuta e transakcija koja glasi na stranska valuta ili moè

da se pretvori vo stranska valuta.

Sredstvata i obvrskite koi glasat vo stranski valuti se iskaàni vo Denari so

primena na oficijalnite kursevi koi vaàt na denot na sostavuvaweto na Bilansot

na sostojba, dodeka pak site pozitivni i negativni kursni razliki koi

proizleguvaat od denominiraweto na iznosite vo stranska valuta, se vklu~eni vo

Bilansot na uspeh vo periodot koga tie nastanuvaat. Srednite devizni kursevi koi

bea primeneti za prikaùvawe na poziciite na Bilansot na sostojba denominirani

vo stranska valuta, se slednite:

31 dekemvri 2011 31 dekemvri 2010 1 EUR 61.5050 Denari 61.5050 Denari 1 USD 47.5346 Denari 46.3140 Denari 1 CHF 50.5964 Denari 49.3026 Denari

1.2.2 Prebivawe (netirawe) Finansiskite sredstva i obvrski se netirani i prezentirani vo Bilansot na

sostojba na neto osnova vo slu~ai koga netiraweto na priznaenite iznosi e zakonski

dozvoleno.

1.2.3 Prihodi i rashodi po kamati Prihodite i rashodite po osnov na kamati se priznaeni vo Bilansot na uspeh za

site kamatonosni finansiski sredstva i obvrski so primena na metodot na

efektivna kamatna stapka. Efektivnata kamatna stapka e stapkata koja to~no gi

diskontira o~ekuvanite idni pari~ni pla]awa ili primawa vo tekot na o~ekuvaniot

ìvoten vek na instrumentot ili, kade e primenlivo, pokratok period do neto

smetkovodstvenata vrednost na finansiskoto sredstvo ili finansiskata obvrska.

Pri presmetuvaweto na efektivnata kamatna stapka, entitetot treba da gi proceni

pari~nite tekovi zemaj]i gi vo predvid site uslovi od dogovorot za finansiskiot

instrument, no ne treba da se zemat vo predvid idnite kreditni zagubi.

1.2.4 Prihodi od nadomesti i provizii Proviziite i nadomestite, so isklu~ok na nadomestite za odobruvawe na krediti, se

priznavaat na presmetkovna osnova vo periodot koga se vr[i uslugata. Nadomesti za

odobruvawe na krediti se razgrani~uvaat i amortiziraat za vremetraeweto na

kreditot so primena na metodata na efektivnata kamatna stapka.

1.2.5 Prihodi i rashodi od kursni razliki Neto prihodite i rashodite od kursni razliki vklu~uvaat realizirani i

nerealizirani kursni razliki koi proizleguvaat od poramnuvawe na transakciite vo

stranska valuta, kako i od vrednuvawe na sredstvata i obvrskite vo stranska valuta

i se vklu~eni vo Bilansot na uspeh vo periodot koga tie nastanuvaat. Prezemenite

i potencijalnite obvrski denominirani vo stranska valuta se preveduvaat vo

Denari so primena na oficijalnite devizni kursevi koi vaàt na datumot na

Bilansot na sostojba.



Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva) 1.2.6 Prihodi od dividendi Dividendite se priznavaat vo Bilansot na uspeh koga ]e se obezbedi pravoto za

primawe na isplata.

1.2.7 Finansiski sredstva Finansiskite sredstva se klasificiraat vo slednite kategorii: krediti i

pobaruvawa, finansiski sredstva po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi,

finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba i finansiski sredstva koi se

~uvaat do dospevawe. Rakovodstvoto gi klasificira svoite vloùvawa vo momentot

na inicijalnoto priznavawe.

Krediti i pobaruvawa Kreditite i pobaruvawata se ne-derivativni finansiski sredstva so fiksni ili

odredeni pla]awa koi ne kotiraat na aktiven pazar. Tie se javuvaat koga Bankata

odobruva pari ili uslugi direktno na komitenti bez namera za razmena na

pobaruvaweto. Kreditite se priznavaat koga gotovinata se avansira na

pozajmuva~ite.

Kreditite i pobaruvawata na Bankata na datumot na Bilansot na sostojba se

sostojat od krediti na i pobaruvawa od banki, krediti na i pobaruvawa od drugi

komitenti, pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti i ostanati pobaruvawa.

Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi Ovaa kategorija na finansiski sredstva se sostoi od hartii od vrednost za

trguvawe i hartii od vrednost spored objektivna vrednost preku dobivki ili zagubi

opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe. Edno finansisko sredstvo se

klasificira kako sredstvo nameneto za trguvawe dokolku se steknuva so cel

generirawe na dobivka od kratkoro~ni fluktuacii vo cenata ili dokolku e

vklu~eno vo portfolioto za koe postoi kratkoro~en fakti~ki oblik na ostvaruvawe

dobivka.

So sostojba na 31 dekemvri 2011 godina Bankata nema sredstva klasificirani vo

ovaa kategorija.

Finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba Finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba se ne-derivativni sredstva, koi se

klasificirani vo ovaa kategorija ili pak ne se klasificirani vo bilo koja od

ostanatite kategorii. Finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba se onie

nameneti za ~uvawe na neodreden vremenski period, koi moè da se prodadat

dokolku se pojavi potreba za likvidnost ili promeni vo kamatnite stapki,

deviznite kursevi ili cenite na akciite.


ovaa kategorija.



Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva) Finansiski sredstva (prodolùva) Finansiski sredstva koi se ~uvaat do dospevawe Finansiskite sredstva koi se ~uvaat do dospevawe se nederivativni finansiski

sredstva so fiksni ili utvrdlivi pla]awa, fiksni datumi na dospevawe za naplata

i za koi, Rakovodstvoto na Bankata ima pozitivna namera i sposobnost da gi ~uva do

nivnoto dospevawe. Dokolku Bankata prodade zna~aen iznos na finansiskite

sredstva koi se ~uvaat do dospevawe pred nivnoto dospevawe, celata kategorija na

ovie sredstva se reklasificira vo finansiskite sredstva raspolo`livi za

proda`ba.


ovaa kategorija.

Inicijalno priznavawe i depriznavawe Nabavkite i proda`bite na finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba i

onie koi se ~uvaat do dospevawe se evidentiraat na datumot na kupuvaweto - datum

na koj [to Bankata ima obvrska da go kupi ili prodade sredstvoto. Kreditite se

priznavaat koga gotovinata se avansira na pozajmuva~ite. Finansiskite sredstva,

osven finansiskite sredstva po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi,

inicijalno se priznavaat po objektivna vrednost zgolemena za tro[ocite na

transakcijata.

Finansiskite sredstva prestanuvaat da se priznavaat po istekot na pravata za

primawe na pari~nite tekovi od finansiskite sredstva ili po nivnoto

prenesuvawe, a Bankata gi prenela zna~itelno site rizici i koristi od

sopstvenost.

Posledovatelno merewe Po po~etnoto priznavawe, Bankata gi meri finansiskite sredstva po objektivna vrednost

preku dobivki i zagubi i raspolo`livite za proda`ba finansiski sredstva po nivnata

objektivna vrednost bez bilo kakvi namaluvawa za transakcionite tro[oci koi moè da

nastanat pri nivnata proda`ba.

Objektivnata vrednost na finansiskite sredstva koi kotiraat na aktivniot pazar se

bazira na nivnata kupovna cena na denot na Bilansot na sostojba.

Dokolku pazarot na koj kotira finansiskoto sredstvo ne e aktiven, Bankata ja

utvrduva objektivnata vrednost na sredstvoto so primena na tehniki za vrednuvawe.

Tehnikite za vrednuvawe vklu~uvaat upotreba na normalni, komercijalni transakcii

pome\u zapoznaeni, podgotveni strani, ako se dostapni, referenca na tekovnata

objektivna vrednost na drug instrument koj e vo su[tina ist, analiza na

diskontirani pari~ni tekovi i alternativni modeli na odreduvawe na cenata.

Dokolku vrednosta na sopstveni~kite instrumenti ne moè soodvetno da se izmeri,

tie se merat po nabavna vrednost.

Vloùvawata ~uvani do dospevawe i kreditite i pobaruvawata se merat po

amortizirana nabavna vrednost so upotreba na metodot na efektivna kamata

namaleni za eventualnite zagubi poradi o[tetuvawe.



Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva) Finansiski sredstva (prodolùva)

Realiziranite dobivki i zagubi kako i nerealiziranite dobivki i zagubi koi

proizleguvaat od promenite na objektivnata vrednost na finansiskite sredstva koi

se opredeleni kako sredstva po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi se

vklu~uvaat vo dobivkite i zagubite vo periodot vo koj nastanuvaat.

Neto promenite vo objektivnata vrednost na finansiskite sredstva klasificirani

kako sredstva po objektivna vrednost preku dobivkite i zagubite go vklu~uvaat i

prihodot od kamata.

Nerealiziranite dobivki i zagubi koi proizleguvaat od promenite na objektivnata

vrednost na sredstvata raspolo`livi za proda`ba se priznavaat vo seopfatnata

dobivka, osven zagubite od o[tetuvawe i dobivkite i zagubite od kursni razliki na

monetarnite stavki kako [to se dol`ni~kite hartii od vrednost, koi se priznavaat

vo dobivkite i zagubite.

Pri proda`ba ili o[tetuvawe na finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba

kumulativnite dobivki i zagubi koi prethodno bile priznaeni vo seopfatnata

dobivka se priznavaat vo dobivkite i zagubite. Vo slu~aj koga finansiskite

sredstva raspolo`livi za proda`ba nosat kamata, kamatata presmetana so metodot na

efektivna kamata se priznava vo dobivkite i zagubite.

1.2.8 O[tetuvawe na finansiskite sredstva Sredstva priznaeni po amortizirana nabavna vrednost Na sekoj datum na bilansirawe, Bankata procenuva dali postoi objektiven dokaz za

o[tetuvawe na finansiskoto sredstvo. Finansiskoto sredstvo ili grupa na

finansiski sredstva se o[teteni samo dokolku postoi objektiven dokaz za

o[tetuvawe kako rezultat na eden ili pove]e nastani [to se pojavile po prvi~noto

priznavawe na sredstvata ("slu~aj na zaguba") i deka toj slu~aj na zaguba (ili slu~ai)

vlijae na predvideniot iden gotovinski tek na finansiskoto sredstvo ili grupa

finansiski sredstva koi moàt verodostojno da se procenat.

Kriteriumite [to Bankata gi koristi pri utvrduvawe na postoeweto objektiven

dokaz za zaguba od o[tetuvawe, vklu~uvaat:

Nepo~ituvawe na dogovornite obvrski za pla]awe na glavninata ili kamatata;

Denovi na docnewe pri pla]awe na glavninata ili kamatata;

Pote[kotii so pari~nite tekovi kaj pozajmuva~ot;

Neispolnuvawe na dogovorite ili uslovite za kreditirawe;

Vlo[uvawe na konkurentnata pozicija na pozajmuva~ot;

Namaluvawe na vrednosta na dadenite garancii - kolateral;

Otpo~nuvawe na ste~ajni postapki;

Aktivirawe na obezbeduvaweto.

Bankata vr[i procenka na postoeweto na objektiven dokaz za o[tetuvawe na

poedine~na osnova za poedine~no zna~ajni finansiski sredstva, kako i poedine~no

ili zbirno za finansiski sredstva [to ne se poedine~no zna~ajni.



Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva) O[tetuvawe na finasiski sredstva (prodolùva)

Iznosot na zagubata pretstavuva razlika pome\u evidentiraniot iznos na sredstvoto

i sega[nata vrednost na procenetite idni pari~ni tekovi (isklu~uvaj]i gi idnite

zagubi po osnov na kreditot) diskontirani so primena na izvornata efektivna

kamatna stapka na finansiskoto sredstvo. Evidentiraniot iznos na sredstvoto se

namaluva preku upotrebata na smetka za rezervirawe poradi o[tetuvawe, so

istovremeno priznavawe na soodvetniot rashod poradi o[tetuvawe vo tekovniot

Bilans na uspeh.

Vo slu~aj na nenaplatlivost na kreditot, istiot se otpi[uva nasproti soodvetnoto

rezervirawe poradi o[tetuvawe. Takvite krediti se otpi[uvaat otkako ]e se

zavr[at site neophodni proceduri i ]e se utvrdi iznosot na zagubata.

Posledovatelnite nadomestuvawa na prethodno otpi[anite iznosi go namaluvaat

iznosot na rezerviraweto poradi o[tetuvawe na kreditite, vo korist na tekovnite

dobivki. Dokolku, posledovatelno, iznosot na zagubata od o[tetuvawe se namali i

namaluvaweto moè objektivno da se povrze so nastan koj se slu~uva po priznavaweto

na o[tetuvaweto (kako [to e podobruvawe na kreditniot rejting na dol`nikot),

prethodno priznatata zaguba od o[tetuvawe se namaluva preku korekcija na smetkata

na ispravka na vrednost (o[tetuvawe na sredstva). Iznosot na namaluvaweto se

priznava vo korist na tekovnite dobivki kako osloboduvawe na ispravkata na

vrednost (zaguba poradi o[tetuvawe).

1.2.9 Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti Pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti vklu~uvaat gotovina, smetki koi

pretstavuvaat depoziti po viduvawe vo banka, smetki kaj NBRM i oro~eni depoziti

vo banki so dospeanost pomala od 3 meseca od datumot na vloùvawe.

1.2.10 Finansiski obvrski Finansiskite obvrski se klasificiraat soglasno sodrìnata na dogovoreniot

aran`man. Finansiskite obvrski po amortizirana nabavna vrednost se sostojat od

obvrski po krediti i ostanati obvrski.

Obvrski po krediti Obvrskite po krediti inicijalno se priznavaat po objektivna vrednost, [to

pretstavuva primeni prilivi (objektivna vrednost na primenite nadomestoci)

koregirana za napravenite tro[oci na transakcijata. Obvrskite po krediti se

evidentirani posledovatelno spored nivnata amortizirana nabavna vrednost.

Obvrskite po krediti prestanuvaat da se priznavaat koga istite se namireni,

otkaàni ili iste~eni.

Ostanati obvrski Ostanatite obvrski se evidentirani po nivnata objektivna vrednost i

posledovatelno se izmereni spored nivnata amortizirana nabavna vrednost so

upotreba na metodot na efektivna kamatna stapka. Ostanatite obvrski se

depriznavaat vo momentot koga se izmireni, otkaàni ili iste~eni.



Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva) 1.2.11 Rezervirawa Rezervirawe se priznava koga Bankata ima tekovna obvrska kako rezultat na nastan

od minatoto i postoi verojatnost deka ]e bide potreben odliv na sredstva koi

vklu~uvaat ekonomski koristi za podmiruvawe na obvrskata, a voedno ]e bide

napravena verodostojna procenka na iznosot na obvrskata. Rezervirawata se

proveruvaat na sekoj datum na bilansirawe i se koregiraat so cel da se reflektira

najdobrata tekovna procenka. Koga efektot na vremenata vrednost na parite e

materijalen, iznosot na rezerviraweto pretstavuva sega[na vrednost na tro[ocite

koi se o~ekuva da se pojavat za podmiruvawe na obvrskata.

1.2.12 Nematerijalni sredstva Kompjuterski softver

Tro[ocite povrzani so razvojot ili odrùvaweto na kompjuterski softverski

programi se priznavaat kako tro[oci vo momentot na nivnoto nastanuvawe.

Tro[ocite direktno povrzani so prepoznatlivi i unikatni softverski proizvodi

kontrolirani od strana na Bankata koi najverojatno ]e sozdadat ekonomski koristi

koi ]e gi nadminat tro[ocite posle edna godina, se priznavaat kako nematerijalni

sredstva. Tro[ocite za razvoj na kompjuterski softver koi se priznavaat kako

sredstva se amortiziraat koristej]i pravoliniska metoda vo tekot na period od

~etiri godini.

Ostanati nematerijalni sredstva Tro[ocite za steknuvawe prava i licenci se kapitalizirani i amortizirani

koristej]i pravoliniska metoda vo tekot na period od ~etiri godini.

1.2.13 Nedvi`nosti i oprema Nedvi`nostite i opremata se evidentirani po nabavna vrednost namalena za

akumulirana amortizacija. Nabavnata vrednost vklu~uva tro[oci koi direktno se

odnesuvaat na nabavkata na sredstvata.

Amortizacijata se presmetuva pravoproporcionalno, so cel alokacija na nabavnata

vrednost na imotot, zgradite i opremata vo tekot na nivniot procenet vek na

upotreba. Vo prodolènie e daden procenetiot vek na upotreba na nekoi pozna~ajni

stavki od materijalnite sredstva.

Zgradi 50 godini Mebel i oprema 4-5 godini Ostanati sredstva 4-10 godini

Posledovatelnite nabavki se vklu~eni vo evidentiranata vrednost na sredstvoto

ili se priznavaat kako posebno sredstvo, soodvetno, samo koga postoi verojatnost od

priliv na idni ekonomski koristi za Bankata povrzani so stavkata i koga nabavnata

vrednost na stavkata moè razumno da se izmeri.

Site drugi redovni odrùvawa i popravki se evidentiraat kako rashodi vo

Bilansot na uspeh vo tekot na finansiskiot period vo koj se javuvaat.

Dobivkite i zagubite povrzani so otu\uvawata se utvrduvaat po pat na sporedba na

prilivite so evidentiraniot iznos. Istite se vklu~uvaat vo Bilansot na uspeh.



Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva) 1.2.14 O[tetuvawe na nefinansiski sredstva Sredstvata podlo`ni na amortizacija se proveruvaat od mo`ni o[tetuvawa sekoga[

koga odredeni nastani ili promeni ukaùvaat deka evidentiraniot iznos na

sredstvata ne moè da se nadomesti.

Koga evidentiraniot iznos na sredstvoto e povisok od negoviot procenet

nadomestliv iznos, toj vedna[ se otpi[uva do negoviot nadomestliv iznos.

Nadomestliviot iznos pretstavuva povisokiot iznos pome\u neto proda`nata cena i

upotrebnata vrednost na sredstvata.

1.2.15 Nadomesti za vrabotenite Bankata pla]a pridonesi za penzisko osiguruvawe na svoite vraboteni, soglasno

doma[nata regulativa za socijalno osiguruvawe. Pridonesite, vrz osnova na

platite, se pla]aat vo dràvniot Penziski fond i zadolìtelnite privatni

penziski fondovi. Ne postoi dopolnitelna obvrska vo vrska so ovie penziski

planovi. Osven toa, site rabotodavci vo Republika Makedonija imaat obvrska da

ispla]aat na vrabotenite posebna minimalna suma pri penzioniraweto vo iznos

utvrden so zakon. Bankata nema izvr[eno rezervirawe za presmetan poseben

minimalen iznos za penzionirawe na vrabotenite, bidej]i ovoj iznos ne e od

materijalno zna~ewe za finansiskite izve[tai.

Bankata ne operira so penziski planovi ili planovi za nadomesti pri

penzionirawe, taka [to nema dopolnitelni obvrski za penzii. Bankata ne e obvrzana

da obezbedi dopolnitelni nadomesti za tekovnite ili prethodnite vraboteni.

1.2.16 Tekoven i odloèn danok od dobivka Danokot od dobivka, po stapka od 10%, se pla]a na nepriznaeni rashodi, pomalku

iskaàni prihodi i rashodi i pomalku iskaàni prihodi od povrzani subjekti,

namalen za iznosot na dano~niot kredit, kako i na raspredelenata dobivka za

dividendi na pravni lica - nerezidenti i na fizi~ki lica. Neraspredelenata

dobivka ne se odano~uva.

Odloèniot danok od dobivka se evidentira vo celost, koristej]i ja metodata na

obvrska, za vremenite razliki koi se javuvaat pome\u dano~nata osnova na sredstvata

i obvrskite i iznosite po koi istite se evidentirani za celite na finansiskoto

izvestuvawe. Pri utvrduvawe na odloèniot danok od dobivka se koristat

tekovnite vaè~ki dano~ni stapki. Odloèniot danok od dobivka se tereti ili

odobruva vo Bilansot na uspeh, osven dokolku se odnesuva na stavki koi direktno go

teretat ili odobruvaat kapitalot, vo koj slu~aj odloèniot danok se evidentira

isto taka vo kapitalot. Odloènite dano~ni sredstva se priznavaat vo obem vo koj

postoi verojatnost za iskoristuvawe na vremenite razliki nasproti idnata

raspolo`liva odano~iva dobivka.

So sostojba na 31 dekemvri 2011 i 2010 godina, Bankata nema evidentirano

odloèni dano~ni sredstva ili obvrski, bidej]i ne postojat vremenski razliki na

ovie datumi.



Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva)

1.2.17 Sredstva i obvrski od komisiono rabotewe Sredstvata i obvrskite upravuvani vo ime i za smetka na banki i Vladata na

Republika Makedonija se vklu~eni vo Bilansot na sostojba na neto osnova. Neto

obvrskite prikaàni vo Bilansot na sostojba pretstavuvaat vremena razlika pome\u

naplatata ili isplatata na obvrskite za smetka na bankite.

1.2.18 Kapital i rezervi (a) Akcionerski kapital

Akcionerskiot kapital ja pretstavuva nominalnata vrednost na emitiranite akcii.

(b) Rezervi

Rezervite, koi se sostojat od zakonski i ostanati rezervi, se sozdadeni vo tekot na

periodite po pat na raspredelba na akumulirani dobivki vrz osnova na zakonskata

regulativa i odlukite na Rakovodstvoto na Bankata.

(v) Neraspredeleni dobivki/(zagubi)

Neraspredelenite dobivki/(zagubi) gi vklu~uvaat tekovnite kako i onie od

prethodnite periodi, zadràni dobivki i zagubi.

1.2.19 Naem Utvrduvaweto dali eden dogovor pretstavuva ili sodrì naem se bazira na

su[tinata na dogovorot vo zavisnost dali ispolnuvaweto na dogovorot zavisi od

upotrebata na specifi~noto sredstvo ili sredstva ili dogovorot prenesuva pravo

za upotreba na sredstvoto.

Bankata kako zakupec Finansiskiot naem koj na Bankata su[tinski mu gi prenesuvaat rizicite i

benefitite povrzani za sopstvenost na predmetot na naem se kapitaliziraat vo

momentot na otpo~nuvaweto na naemot po realna vrednost na voziloto/opremata koe

e predmet na naem ili ako e poniska, toga[ po sega[nata vrednost na minimalnite

pla]awa za naem. Pla]awata za naem se raspredeleni pome\u finansiskite dava~ki i

namaluvaweto na obvrskite za naem so cel da se postigne konstantna kamatna stapka

za ostanatiot iznos na obvrskata. Finansiskite dava~ki se napla]aat direktno od

prihodot.

Sredstvata koi se predmet na naem se amortiziraat spored pokratkiot od

procenetiot vek na sredstvoto ili spored periodot na naem, ako ne postoi realna

sigurnost deka Bankata ]e stekne sopstvenost nad sredstvoto do krajot na periodot

na naem.

Pla]awata na operativniot naem se priznavaat kako tro[ok vo dobivki ili zagubi

po pravoliniska metoda vo tekot na periodot na naem.



Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodol`uva) 1.2.20 Izvestuvawe spored segmenti Izvestuvaweto spored segmentite se vr[i spored operativni segmenti propi[ani

so regulativata na NBRM (Bele[ka 4).

Bankata nema sekundarni geografski segmenti. Bankata gi izvr[uva svoite delovni

aktivnosti vo Republika Makedonija.

1.2.21 Potencijalni i prevzemeni obvrski Bankata ima potencijalni obvrski po osnov na osiguruvawe na pobaruvawa od

komercijalni rizici na kratok rok i izdadeni garancii po krediti odobreni od

banki za kreditirawe na pretprijatija. Osigurenite pobaruvawa se evidentiraat vo

vonbilansnata evidencija na Bankata. Bankata vo izlo`enost vodi maksimum 90% od

iznosot na osigurenata faktura i svoite osigureni pobaruvawa od 85% do 90% gi

reosiguruva kaj stranski reosiguriteli.

1.2.22 Doveritelski aktivnosti Bankata voobi~aeno deluva kako doveritel i ima ostanati doveritelski svojstva [to

rezultira vo ~uvawe ili plasirawe na sredstva vo ime na pravni lica ili ostanati

institucii. Ovie sredstva i prihodot koj rezultira od niv ne se vklu~eni vo ovie

finansiski izve[tai, poradi toa [to tie ne se sredstva na Bankata.

1.2.23 Nastani po datumot na izvestuvawe Onie posledovatelni nastani koi davaat dopolnitelni informacii za

finansiskata sostojba na Bankata na datumot na bilansiraweto (korektivni

nastani) se reflektirani vo finansiskite izve[tai. Onie nastani po datumot na

izvestuvawe koi nemaat karakter na korektivni nastani se objavuvaat vo soodvetna

bele[ka dokolku istite se materijalno zna~ajni.



1.3 Upotreba na ocenki i procenki Pri primenata na smetkovodstvenite politiki na Bankata, opi[ani vo Bele[ka 1.2

od Rakovodstvoto na Bankata se bara da vr[i procenki i pravi pretpostavki za

evidentiranite iznosi na sredstvata i obvrskite koi ne se jasno voo~livi od

nivnite izvori na evidentirawe. Procenkite i pridru`nite pretpostavki se

zasnovaat na minati iskustva i drugi faktori, za koi se smeta deka se relevantni.

Pri toa, fakti~kite rezultati moè da otstapuvaat od takvite procenki.

Procenkite i glavnite pretpostavki se proveruvaat tekovno. Revidiranite

smetkovodstveni procenki se priznavaat vo periodot vo koj istite se revidirani

dokolku takvoto revidirawe vlijae samo za ili vo toj period, kako i za idni

periodi, dokolku revidirawata vlijaat za tekovniot i idnite periodi.

O[tetuvawe na krediti odobreni na komitenti Bankata mese~no go proveruva svoeto kreditno portfolio so cel procenka na

negovata o[tetenost. Pri odreduvaweto na potrebata za priznavawe na zaguba od

o[tetuvawe vo Bilansot na uspeh, Bankata procenuva dali postojat evidentni

dokazi koi ukaùvaat na merlivo namaluvawe vo procenetite pari~ni tekovi od

kreditnoto portfolio pred identifikuvawe na namaluvaweto na nivo na

poedine~en kredit vo ramkite na portfolioto na krediti i pobaruvawa. Dokazite

vklu~uvaat evidentni podatoci koi ukaùvaat na postoewe nepovolna promena vo

pla]awata od strana na pozajmuva~ite vo grupata, ili pak podatoci na nivo na zemja

ili lokalni ekonomski uslovi koi se vo korelacija so namaluvaweto na sredstvata

vo grupata. Rakovodstvoto upotrebuva procenki bazirani na minati iskustva

povrzani so o[tetuvaweto na sredstvata so karakteristiki na krediten rizik kako i

objektivni dokazi na o[tetuvawe sli~ni na onie vo portfolioto pri

rasporeduvaweto na idnite pari~ni tekovi. Metodologijata i pretpostavkite koi se

koristat za procenka na iznosot i periodot na idnite pari~ni tekovi se

proveruvaat redovno, so cel namaluvawe na kakvi bilo razliki pome\u procenetite i

fakti~kite zagubi.

1.4 Promena na smetkovodstvenite politiki, smetkovodstvenite ocenki i korekcija na gre[ki Vo tekot na 2011 i 2010 godina, Bankata nema napraveno promena na

smetkovodstvenite politiki i ocenki, nitu pak ima korekcija na gre[ki.

1.5 Usoglasenost so zakonskata regulativa So sostojba na 31 dekemvri 2011, delovnite aktivnosti na Bankata se vo celost

usoglaseni so zakonskata i podzakonskata regulativa koja e na sila vo pogled na site

limiti na izloènost koi [to proizleguvaat od Zakonot za Bankite, Zakonot za

MBPR i podzakonskite akti usvoeni od strana na Sovetot na NBRM.

Merki, barawa i/ili re[enija od strana na NBRM ne se izre~eni.



2 Upravuvawe so rizici Delovnite aktivnosti na Bankata se izloèni na razli~ni rizici od

finansiski karakter, a tie aktivnosti vklu~uvaat analiza, procenka,

prifa]awe i upravuvawe so rizicite. Bankata se stremi kon postignuvawe na

soodvetna ramnoteà me\u rizikot i nadomestot i minimizacija na

potencijalnite negativni efekti vrz finansiskata uspe[nost na Bankata.

Rizikot pretstavuva verojatnost odredena aktivnost ili nastan da ima

direktno negativno vlijanie vrz dobivkata i/ili sopstvenite sredstva, ili da

predizvika te[kotii vo ostvaruvaweto na celite na bankata. Rizikot e

soodvetno upravuvan koga e identifikuvan, razbran, ocenet, izvr[en e

monitoring i kontroliran.

Klu~ni elementi na procesot na upravuvawe so rizici vo Bankata se: jasno

definirana organizaciona struktura, identifikuvawe, merewe, monitoring i

kontrola, kako i soodvetna primena na instrumentite za za[tita i namaluvawe

na oddelnite rizici.

Odborot za upravuvawe so rizici vospostavuva i sproveduva politiki za

prezemawe i upravuvawe so oddelen rizik, dava predlozi za nivno revidirawe

i vr[i monitoring i ocenka na efikasnosta na celokupniot proces na

upravuvawe so rizicite. Nadzorniot odbor gi odobruva politikite za

prezemawe i upravuvawe so rizici i go sledi nivnoto sproveduvawe.

Vospostavenite Politiki za upravuvawe so oddelni rizici, koi ovozmoùvaat

identifikacija, merewe, monitoring i kontrola na rizikot na koj se

odnesuvaat, obezbeduvaat razumna sigurnost deka raboteweto e naso~eno kon

postignuvawe na celite na Bankata i e vo soglasnost so primenlivite pravila

i zakonska regulativa, kako i so odobrenite limiti na izloènost od strana

na Nadzorniot odbor. Limitite na izloènosta na pooddelnite rizici se

predmet na revidirawe, vo zavisnost od vnatre[nite i nadvore[nite uslovi

vo koi raboti Bankata, no najmalku edna[ godi[no. Dopolnitelno, Upravniot

odbor na bankata vospostavuva i sproveduva proceduri za identifikacija,

merewe, monitoring i vnatre[ni kontroli na procesot na upravuvawe so

rizicite. Imaj]i predvid deka procesot na upravuvawe so rizici e vaèn za

sekoj vraboten vo bankata se sproveduvaat obuki so cel da se sozdade

konstruktivna sredina, kade site vraboteni ]e gi razberat svoite zada~i i

obvrski.

Vnatre[nata revizija vr[i redovni i periodi~ni oceni na sproveduvawe na

internite kontroli, politikite i procedurite za prezemawe i upravuvawe so

poedine~ni rizici.

Procesot na upravuvawe so rizici e vo soglasnost so Strategijata za bankata

za prezemawe i upravuvawe so rizici.

Bankata e izloèna na slednite rizici od upotreba na finansiski

instrumenti:

Krediten rizik;

Rizik na likvidnost;

Pazarni rizici (kamaten rizik, valuten rizik).

Ovaa bele[ka pretstavuva informacija za izloènosta na Bankata na sekoj od

ovie rizici, celite, politikite i procesite za upravuvawe i metodite

koristeni za merewe na rizicite na Bankata.

Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje 26 26

Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici (prodolùva)

Krediten rizik (prodolùva) Za site ovie rizici Bankata vospostavuva posebni politiki za upravuvawe so

poedine~nite vidovi na rizici, kako i proceduri za identifikacija, ocenka,

monitoring i kontrola na oddelniot rizik.

2.1 Krediten rizik Upravuvaweto so krediten rizik e del od integriran pristap za upravuvawe so

site finansiski rizici na koi e izloèna Bankata. Upravuvaweto so krediten

rizik e proces koj ovozmoùva organite na upravuvawe da go identifikuvaat

kreditniot rizik i pri toa da odberat koi izloènosti da gi namalat, a koi

da gi zgolemat i na koj na~in.

Pred odobruvawe na izloènost na krediten rizik, Bankata gi identifikuva

site zna~ajni faktori koi moè da vlijaat na rizi~nosta na klientot, odnosno

na izloènosta na Bankata kon klientot. Bankata vr[i klasifikacija na sekoja

aktivna bilansna/vonbilansna stavka spored stepenot na krediten rizik na koj

e izloèna na poedine~na osnova vrz osnova na kreditna sposobnost na

klientot, urednost vo izmiruvawe na obvrski i kvalitet na obezbeduvaweto.

Rezultatite od izvr[enata analiza na gorenavedenite kriteriumi rezultira

so klasifikacija na izloènosta na krediten rizik vo edna od slednive

kategorii na rizik A, B, V, G, D.

Bankata vr[i ispravka na vrednosta, odnosno izdvojuva posebna rezerva, vo

ramkite na slednite granici:

Od 0% do 10% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo

kategorijata na rizik “A”;

Nad 10% do 25% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo

kategorijata na rizik “B”;


kategorijata na rizik “V”;


kategorijata na rizik “G”;


kategorijata na rizik “D”.

Pri merewe na kreditniot rizik, osnovni indikatori koi[to gi koristi

Bankata se informaciite za izloènosta vo vrska so verojatnosta deka

dol`nikot ]e vleze vo ste~ajna postapka ili vo drug vid na finansiska

reorganizacija, verojatnosta od vlo[uvawe na bonitetot odnosno zna~ajna

finansiska pote[kotija na dol`nikot, fakti~ko prekr[uvawe na dogovorot

od strana na dol`nikot i sl.

Instrumenti za za[tita i namaluvawe na kreditniot rizik [to gi koristi

Bankata se sistemot na limiti na izloènost, kvalitet na obezbeduvawe,

sistem na rano predupreduvawe, soodvetno vrednuvawe na komponentite na

krediten rizik, koristewe soodvetni informacii, definirawe rizi~ni

pazari i sl.

Jasno definiranata organizaciona struktura e vaèn element na procesot na

upravuvawe so krediten rizik [to obezbeduva izloènosti na krediten rizik

vo ramkite na limitite utvrdeni od Nadzoren odbor.

Nadzorniot odbor odobruva izloènost sprema poedine~no lice od nad 10%

od sopstvenite sredstva na Bankata, kako i izloènost sprema oddelna banka

od nad 25% od sopstvenite sredstva na Bankata. Izloènostite na krediten

rizik pod ovie limiti se odobruvaat od strana na Kreditniot odbor i

Odborot za osiguruvawe.



Krediten rizik (prodolùva) Sektorite za kreditirawe i garancii, sektorot za kreditno osiguruvawe, kako

i sektorot za sredstva i likvidnost gi sledat site kreditni izloènosti vo

odnos na vospostavenite limiti.

Upravniot odbor na Bankata e odgovoren za vnatre[na kontrola od aspekt na

izloènosta na krediten rizik poradi [to se vospostavuvaat interni akti vo

koi se utvrduvaat limitite na rizicite [to imaat za cel da pomognat pri

kontrola i upravuvawe so rizikot. Imeno, procesot na kontrola ima za cel da

se minimizira vlijanieto na rizikot na kapitalot i na dobivkata soglasno so

strategiskite celi na Bankata.

Vkupna izloènost na krediten rizik pred dobieno obezbeduvawe Vkupnata izloènost na krediten rizik e prikaàna preku evidentiranite

iznosi na finansiskite sredstva vo Bilansot na sostojba prikaàni vo

tabelata podolu (vo iljadi Denari):



Krediten rizik (prodolùva) A. Analiza na vkupnata izloènost na krediten rizik

vo iljadi Denari

Krediti na i pobaruvawa od

banki

Krediti na i pobaruvawa od drugi

komitenti

Vloùvawa vo finansiski

sredstva raspolo`livi

za proda`ba


sredstva koi se ~uvaat do

dospevawe

Pari~ni sredstva i

pari~ni ekvivalenti

Pobaruvawa za provizii i nadomesti

Ostanati pobaruvawa

Vonbilansni izloènosti Vkupno

2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 I.Smetkovodstvena vrednost na izloènosti za koi e izdvoena ispravka na vrednosta/posebna rezerva - - - - - - - - - - - - - - - - - - Smetkovodstvena vrednost na poedine~no zna~ajni izloènosti, pred ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na poedine~na osnova

kategorija na rizik A - - - - - - - - - - 1,337 - - - 63,555 10,501 64,892 10,501

kategorija na rizik B - - - - - - - - - - 144 - - - 11,425 10,411 11,569 10,411

kategorija na rizik V - - - - - - - - - - 39 - - - 547 866 586 866

kategorija na rizik G - - - - - - - - - - 5 - - - 1,364 223 1,369 223

kategorija na rizik D 77,828 77,828 51,277 62,491 - - - - - - 2,231 1,086 - - 3,814 559 135,150 141,964

77,828 77,828 51,277 62,491 - - - - - - 3,756 1,086 - - 80,705 22,560 213,566 163,965

(Ispravka na vrednosta i posebna rezerva na poedine~na osnova) (77,828) (77,828) (51,277) (62,491) - - - - - - (2,299) (1,086) - - (7,337) (3,385) (138,741) (144,790) Smetkovodstvena vrednost na poedine~no zna~ajni izloènosti, namalena za ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na poedine~na osnova - - - - - - - - - - 1,457 - - - 73,368 19,175 74,825 19,175

Smetkovodstvena vrednost na izloènosti koi se ocenuvaat na grupna osnova, pred ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na grupna osnova - - - - - - - - - - - - - - - - - -



Krediten rizik (prodolùva) Analiza na vkupnata izloènost na krediten rizik (prodolùva)

vo iljadi Denari


banki


drugi komitenti


sredstva raspolo`livi za

proda`ba



dospevawe

Pari~ni sredstva i pari~ni

ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 poedine~no nezna~ajni izloènosti (portfolio na mali krediti) - - - - - - - - - - - - - - - - - - poedine~no zna~ajni izloènosti koi ne se o[teteni na poedine~na osnova - - - - - - - - - - - - - - - - - - (Ispravka na vrednosta i posebna rezerva na grupna osnova) - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Smetkovodstvena vrednost na izloènosti koi se ocenuvaat na grupna osnova, namalena za ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na grupna osnova - - - - - - - - - - - - - - - - - -

II.Smetkovodstvena vrednost na izloènosti za koi ne e izdvoena ispravka na vrednosta/posebna rezerva - - - - - - - - - - - - - - - - - -

dostasani pobaruvawa Starosna struktura na dostasani pobaruvawa za koi nema izdvoeno ispravka na vrednosta

do 30 dena - - 55,386 - - - - - - - 148 701 - - - - 55,534 701

Smetkovodstvena vrednost na dostasani pobaruvawa za koi nema izdvoeno ispravka na vrednosta - - 55,386 - - - - - - - 148 701 - - - - 55,534 701 nedostasani pobaruvawa restrukturirani pobaruvawa - - - - - - - - - - - - - - - - - -

ostanati pobaruvawa 8,886,738 5,750,586 - 10,447 - - - - 1,105,869 1,117,147 6,472 6,188 3,036 3,501 185,770 290,681 10,187,885 7,178,550



Krediten rizik (prodolùva) Analiza na vkupnata izloènost na krediten rizik (prodolùva)

vo iljadi Denari


banki


komitenti



za proda`ba



dospevawe


ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 Smetkovodstvena vrednost na nedostasani pobaruvawa za koi nema izdvoeno ispravka na vrednosta/posebna rezerva 8,886,738 5,750,586 - 10,447

-

-

-

- 1,105,869 1,117,147 6,472 6,188 3,036 3,501 185,770 290,681 10,187,885 7,178,550

Vkupna smetkovodstvena vrednost na pobaruvawa so krediten rizik pred ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva 8,964,566 5,828,414 106,663 72,938

-

-

-

- 1,105,869 1,117,147 10,376 7,975 3,036 3,501 266,475 313,241 10,456,985 7,343,216

(Vkupna ispravka na vrednosta i posebna rezerva) (77,828) (77,828) (51,277) (62,491)

-

-

-

-

-

- (2,299) (1,086)

-

- (7,337) (3,385) (138,741) (144,790)

Vkupna smetkovodstvena vrednost na pobaruvawa so krediten rizik namalena za ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva 8,886,738 5,750,586 55,386 10,447

-

-

-

- 1,105,869 1,117,147 8,077 6,889 3,036 3,501 259,138 309,856 10,318,244 7,198,426



Krediten rizik (prodolùva) B. Vrednost na obezbeduvaweto (objektivna vrednost) zemena za za[tita na kreditniot rizik

vo iljadi Denari


banki


komitenti



proda`ba



dospevawe


ekvivalenti Ostanati

pobaruvawa Vonbilansni izloènosti Vkupno

2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 Vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja[to se ocenuva za o[tetuvawe na poedine~na osnova - - - - - - - - - - - - - - - - Prvoklasni instrumenti za obezbeduvawe: pari~ni depoziti (vo depo i/ili ograni~eni na smetki vo Bankata) - -

- -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- Dràvni hartii od vrednost - -

- -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Dràvni bezuslovni garancii - -

- -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

bankarski garancii - -

- -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- Garancii od dru[tva za osiguruvawe i polisi za osiguruvawe - -

- -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Korporativni garancii (osven bankarski i od dru[tva za osiguruvawe) - -

- -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Garancii od fizi~ki lica - -

- -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Zalog na nedvièn imot - -

- -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- imot za sopstvena upotreba (stanovi, ku]i) - -

- -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

imot za vr[ewe dejnost - -

- -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Zalog na podvièn imot - -

- -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Ostanati vidovi na obezbeduvawe - -

- -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Vkupna vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja [to se ocenuva za o[tetuvawe na poedine~na osnova - -

- -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-



Krediten rizik (prodolùva) B. Vrednost na obezbeduvaweto (objektivna vrednost) zemena za za[tita na kreditniot rizik (prodolùva)

vo iljadi Denari

Krediti na i pobaruvawa od banki


drugi komitenti



proda`ba



dospevawe


ekvivalenti Ostanati

pobaruvawa Vonbilansni izloènosti Vkupno

2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 Vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja[to se ocenuva za o[tetuvawe na grupna osnova - - - - - - - - - - - - - - - - Prvoklasni instrumenti za obezbeduvawe: - - - - - - - - - - - - - - - - pari~ni depoziti (vo depo i/ili ograni~eni na smetki vo Bankata) - - - - - - - - - - - - - - - - Dràvni hartii od vrednost - - - - - - - - - - - - - - - - Dràvni bezuslovni garancii - - - - - - - - - - - - - - - - bankarski garancii - - - - - - - - - - - - - - - - Garancii od dru[tva za osiguruvawe i polisi za osiguruvawe - - - - - - - - - - - - - - - - Korporativni garancii (osven bankarski i od dru[tva za osiguruvawe) - - - - - - - - - - - - - - - - Garancii od fizi~ki lica - - - - - - - - - - - - - - - - Zalog na nedvièn imot - - - - - - - - - - - - - - - - Imot za sopstvena upotreba (stanovi, ku]i) - - - - - - - - - - - - - - - - Imot za vr[ewe dejnost - - - - - - - - - - - - - - - - Zalog na podvièn imot - - - - - - - - - - - - - - - - Ostanati vidovi na obezbeduvawe 8,894,565 5,800,405 - - - - - - - - - - - - 8,894,565 5,800,405 Vkupna vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja [to se ocenuva za o[tetuvawe na grupna osnova 8,894,565 5,800,405 - - - - - - - - - - - - 8,894,565 5,800,405

Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici (prodolùva)

33

Krediten rizik (prodolùva) V. Koncentracija na kreditniot rizik po sektori i dejnosti Slednata tabela dava pregled na izloènosta na Bankata na krediten rizik spored evidentiranite iznosi, kategorizirani po

industriski sektori so sostojba na 31 dekemvri 2011 i 2010 godina:

vo iljadi Denari


banki


drugi komitenti



proda`ba



dospevawe

Pari~ni sredstva i

pari~ni ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010

Nerezidenti - - - - - - - - 446,883 693,689 6,974 3,233 - - 240,475 279,282 694,332 976,204 Zemjodelstvo, [umarstvo i ribarstvo - - - - - - - - - - - - - - 11 - 11 - Rudarstvo i vadewe na kamen - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Prehrambena industrija - - - - - - - - - - - - - - - - - - Tekstilna industrija i proizvodstvo na obleka i obuvki - - - - - - - - - - - - - - 418 - 418 - Hemiska industrija, proizvodstvo na grade`ni materijali, proizvodstvo i prerabotka na goriva, farmacevtska industrija - - - - - - - - - - - - - - - - - - Proizvodstvo na metali, ma[ini, alati i oprema - - - - - - - - - - - - - - - - - - Ostanata prerabotuva~ka industrija - - - - - - - - - - 363 230 - - 301 12,652 664 12,882 Snabduvawe so elektri~na energija, gas, parea i klimatizacija - - - - - - - - - - - - - - - - - - Snabduvawe so voda, otstranuvawe na otpadni vodi, upravuvawe so otpad i dejnosti za sanacija na okolinata - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Grade`ni[tvo - - - - - - - - - - - 2 - - 3 - 3 2



Krediten rizik (prodolùva) V. Koncentracija na kreditniot rizik po sektori i dejnosti (prodolùva)

vo iljadi Denari


banki


drugi komitenti



za proda`ba



dospevawe


ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 Trgovija na golemo i trgovija na malo; popravka na motorni vozila i motorcikli - - - - - - - - - - 264 - - - 17,893 - 18,157 -

Transport i skladirawe - - - - - - - - - - - 3 - - 37 35 37 38 Objekti za smestuvawe i servisni dejnosti so hrana - - - - - - - - - - - 355 - - - 14,387 - 14,742 Informacii i komunikacii - - - - - - - - - - - - - - - - - - Finansiski dejnosti i dejnosti na osiguruvawe 8,886,738 5,750,586 - 10,447 - - - - 658,986 423,458 17 1,191 - - - - 9,545,741 6,185,682 Dejnosti vo vrska so nedvièn imot - - - - - - - - - - 102 - - - - 3,500 102 3,500 Stru~ni, nau~ni i tehni~ki dejnosti - - - - - - - - - - - - - - - - - - Administrativni i pomo[ni uslu`ni dejnosti - - - - - - - - - - - - - - - - - - Javna uprava i odbrana; zadolìtelno socijalno osiguruvawe - - 55,386 - - - - - - - 353 1,875 - - - - 55,739 1,875 Obrazovanie - - - - - - - - - - - - - - - - - - Dejnosti na zdravstvena i socijalna za[tita - - - - - - - - - - - - - - - - - - Umetnost, zabava i rekreacija - - - - - - - - - - - - - - - - - - Drugi uslu`ni dejnosti - - - - - - - - - - 4 - - - - - 4 - Dejnosti na doma]instvata kako rabotodava~i; dejnosti na doma]instvata koi proizveduvaat raznovidna stoka i vr[at razli~ni uslugi za sopstveni potrebi - - - - - - - - - - - - - - - - - -



Krediten rizik (prodolùva) V. Koncentracija na kreditniot rizik po sektori i dejnosti (prodolùva)

vo iljadi Denari


banki


komitenti

Vloùvawa vo

finansiski sredstva

raspolo`li-vi za

proda`ba



dospevawe


ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010

Dejnosti na eksteritorijalni organizacii i tela - - - - - - - - - - - - - - - - - - Fizi~ki lica - - - - - - - - - - - - 3,036 3,501 - - 3,036 3,501 Trgovci poedinci i fizi~ki lica koi ne se smetaat za trgovci - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vkupno 8,886,738 5,750,586 55,386 10,447 - - - - 1,105,869 1,117,147 8,077 6,889 3,036 3,501 259,138 309,856 10,318,244 7,198,426


36

Krediten rizik (prodolùva) G. Koncentracija na kreditniot rizik po geografska lokacija Slednata tabela dava pregled na izloènosta na Bankata na krediten rizik spored evidentiranite iznosi, kategorizirani po

geografski regioni so sostojba na 31 dekemvri 2011 i 2010:

vo iljadi Denari


banki


drugi komitenti



za proda`ba

Vloùvawa vo

finansiski sredstva koi se ~uvaat do

dospevawe


ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 Geografska lokacija

Republika Makedonija 8,886,738 5,750,586 55,386 10,447 - - - - 658,986 423,458 1,103 3,606 3,036 3,501 18,663 7,118 9,623,912 6,198,716 Zemji-~lenki na Evropskata unija - - - - - - - - 446,883 693,689 6,974 3,277 - - 227,551 285,314 681,408 982,280

Evropa (ostanato) - - - - - - - - - - - 6 - - 12,044 14,979 12,044 14,985 Zemji-~lenki na OECD (bez evropskite zemji-~lenki na OECD) - - - - - - - - - - - - - - 880 2,445 880 2,445

Ostanato - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vkupno 8,886,738 5,750,586 55,386 10,447 - - - - 1,105,869 1,117,147 8,077 6,889 3,036 3,501 259,138 309,856 10,318,244 7,198,426


37

2.2 Rizik na likvidnost Likvidnosniot rizik pretstavuva verojatnost Bankata da ne mo`e da obezbedi

dovolno sredstva za izmiruvawe na svoite kratkoro~ni obvrski vo momentot na

nivnoto dostasuvawe ili potrebnite sredstva da gi obezbedi so mnogu povisoki

tro[oci. Likvidnosniot rizik proizleguva od nemo`nosta Bankata navremeno i

brzo da ja pretvori aktivata vo pari~ni sredstva so minimalni tro[oci, kako i od

nemo`nosta za pravilno upravuvawe so neo~ekuvanite promeni vo izvorite na

sredstvata.

Bankata pri upravuvawe so likvidnosta vodi smetka, sekoga[ da ima dovolno

likvidni sredstva za ispolnuvawe na obvrskite koga ]e dostasaat, pod normalni i

nevoobi~aeni uslovi, bez da nastanat neprifatlivi zagubi ili [teta vrz

reputacijata na Bankata. Sektorot za sredstva i likvidnost dobiva informacii od

drugite sektori vo odnos na likvidnosniot profil na nivnite finansiski sredstva

i obvrski kako i detali za drugite proektirani pari~ni tekovi koi proizleguvaat

od proektiranite idni operacii. Sektorot za sredstva i likvidnost odr`uva

portfolio na kratkoro~ni likvidni sredstva, voglavno sostaveni od kratkoro~ni

likvidni hartii od vrednost i plasmani vo drugi banki, so cel da se obezbedi

soodvetna likvidnost na Bankata.

Slednite tabeli gi analiziraat sredstvata i obvrskite na Bankata, grupirani

spored nivnata dostasanost vrz osnova na preostanatiot period od datumot na

izvestuvawe do dogovorniot datum na dospevawe na 31 dekemvri 2011 i 2010.

Pritoa, iznosite se prezentirani na bruto osnova, odnosno ne se zemaat vo predvid

iznosite na akumuliranata amortizacija, ispravkata na vrednosta i izdvoenata

posebna rezerva.


38

Rizik na likvidnost (prodolùva) Analiza spored dostasanosta na finansiskite sredstva i obvrski (preostanata ro~nost)

vo iljadi Denari

31 dekemvri 2011 Pomalku od 1 mes.

Od 1 do 3 meseci

Od 3 do 12

meseci Od 1 do 2

godini

Od 2 do 5 godini Nad 5

godini Vkupno Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 1,121,181 - - - - - 1,121,181

Sredstva za trguvawe - - - - - - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - -

Krediti na i pobaruvawa od banki 776,657 85,600 1,952,062 2,205,777 3,488,188 456,282 8,964,566 Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti 30,842 24,544

51,276 - - - 106,662

Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - - - -

Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - - - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 669 - - - - - 669

Ostanati pobaruvawa 5,484 2,393 3,447 522 1,762 260 13,868

Zaloèni sredstva - - - - - - -

Odloèni dano~ni sredstva - - - - - - -

Vkupno finansiski sredstva 1,934,833 112,537 2,006,785 2,206,299 3,489,950 456,542 10,206,946

Finansiski obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - -

Depoziti na banki - - - - - - -

Depoziti na drugi komitenti - - - - - - - Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - - -

Obvrski po krediti 314,622 - 917,832 1,513,739 3,299,989 2,152,109 8,198,291

Subordinirani obvrski - - - - - - - Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - - - - -

Odloèni dano~ni obvrski - - - - - - -

Ostanati obvrski 11,608 190 5,471 - - - 17,269

Vkupno finansiski obvrski 326,230 190 923,303 1,513,739 3,299,989 2,152,109 8,215,560

Vonbilansni stavki

Vonbilansna aktiva - - - - - - -

Vonbilansna pasiva - 9 3,465 254,185 1,479 - 259,138

Ro~na neusoglasenost 1,608,603 112,338 1,080,017 438,375 188,482 (1,695,567) 1,732,248


39

Rizik na likvidnost (prodolùva) Analiza spored dostasanosta na finansiskite sredstva i obvrski (preostanata ro~nost) (prodolùva)

vo iljadi Denari

31 dekemvri 2010 Pomalku od 1 mes.

Od 1 do 3 meseci

Od 3 do 12

meseci Od 1 do 2

godini Od 2 do 5

godini Nad 5

godini Vkupno Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 1,119,101 - - - - - 1,119,101

Sredstva za trguvawe - - - - - - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - -

Krediti i pobaruvawa od banki 275,198 182,062 1,033,912 1,828,974 2,451,805 56,463 5,828,414 Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti 10,447 - 62,491 - - - 72,938

Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - - - -

Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - - - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 749 - - - - - 749

Ostanati pobaruvawa 5,600 1,800 1,454 492 1,661 882 11,889

Zaloèni sredstva - - - - - - -

Odloèni dano~ni sredstva - - - - - - -

Vkupno finansiski sredstva 1,411,095 183,862 1,097,857 1,829,466 2,453,466 57,345 7,033,091

Finansiski obvrski

Obvrski za trguvawe - - - - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - -

Depoziti na banki - - - - - - -

Depoziti na drugi komitenti - - - - - - - Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - - -

Obvrski po krediti 68,122 - 481,749 964,441 2,619,578 1,001,266 5,135,156

Subordinirani obvrski - - - - - - - Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - - - - -

Odloèni dano~ni obvrski - - - - - - -

Ostanati obvrski 3,334 504 2,284 - - - 6,122

Vkupno finansiski obvrski 71,456 504 484,033 964,441 2,619,578 1,001,266 5,141,278

Vonbilansni stavki

Vonbilansna aktiva - - - - - - -

Vonbilansna pasiva 1,132 - 2,998 294,910 10,816 - 309,856

Ro~na neusoglasenost 1,338,507 183,358 610,826 570,115 (176,928) (943,921) 1,581,957


40

2.3 Pazaren rizik Pazaren rizik e rizikot deka promenite vo pazarnite ceni, kako [to se promena vo

kamatnite stapki, promena vo cena na kapitalot, deviznite kursevi i kreditnite

marì (koi ne se odnesuvaat na promenata vo kreditnata sposobnost na dol`nikot/

izdava~ot na hartii od vrednost) ]e vlijaat na prihodot na Bankata ili na

vrednosta na poseduvanite finansiski instrumenti. Celta na upravuvawe so

pazaren rizik e da se upravuva i kontrolira izloènosta na pazaren rizik vo ramki

na prifatlivi parametri, so optimizirawe na povratot.

Rizik od promena na kamatnite stapki vo portfolioto na bankarski aktivnosti

Rizik od promena na kamatnite stapki vo portfolioto na bankarski aktivnosti

pretstavuva rizik od zaguba koj[to proizleguva od nepovolnite promeni na

kamatnite stapki, a koi[to vlijaat na poziciite vo portfolioto na bankarskite

aktivnosti na bankata. Ovoj rizik e najzna~ajniot vid pazaren rizik.

Bankata e izloèna na rizik od promenlivost na kamatnite stapki kako rezultat na

toa [to kamatonosnite sredstva i kamatonosnite obvrski dostasuvaat ili nivnata

kamatna stapka se menuva vo razli~en period ili vo razli~ni iznosi. Vo slu~aj na

sredstva i obvrski so promenlivi kamatni stapki, Bankata e isto taka izloèna na

osnovniot rizik, koj proizleguva od razli~niot na~in na menuvawe na promenlivite

kamatni stapki.

Upravuvaweto so ovoj rizik, koj ima direktno vlijanie na prihodite i na

ekonomskata vrednost na portfolioto na bankarski aktivnosti na Bankata,

pretstavuva del od integriraniot sistem na upravuvawe so rizici vo Bankata.

Makedonska banka za poddr[ka na razvojot vospostavuva sistem na upravuvawe so

rizik od promeni na kamatnite stapki soglasno so obemot i vidot na aktivnosti

[to gi izvr[uva, kako i so stepenot na izloènost na rizik od promena na kamatni

stapki.

Za merewe na ovoj rizik Bankata primenuva tehnika na jaz analiza - ro~na struktura

na kamato~uvstvitelnite aktivni i pasivni pozicii vo oddelni vremenski periodi.

Vo funkcija na monitoring i kontrola, Bankata vospostavuva limiti za izloènost

na rizik od promena na kamatni stapki, kako i adekvatno upravuvawe so ovoj rizik

naso~eno kon ostvaruvawe na celite i zada~ite na Bankata.

Aktivnostite za upravuvawe so rizikot se nameneti za optimizirawe na neto

prihodite od kamati, so pazarni kamatni stapki koi se konzistentni so delovnite

strategii na Bankata.


41

Pazaren rizik (prodol`uva)

2.3.1 Analiza na ~uvstvitelnosta na sredstvata i obvrskite na promeni na pazarniot rizik

A. Analiza na ~uvstvitelnosta na promenite na pazarniot rizik na sredstvata i obvrskite

Dobivka/Zaguba Sopstveni sredstva Aktiva ponderirana spored

rizici Stapka na adekvatnost na

kapitalot vo iljadi Denari vo iljadi Denari vo iljadi Denari vo %

2011 Iznos pred analizi na ~uvstvitelnost/ stres testovi (31.12.2011) 105,172 1,700,802 10,304,026 16,51% Efekti od primena na scenarija

Ризик од промена на девизен курс - Сценарио 1: Денарот депрецира за 30% во однос на сите други валути 383,702 2,084,504 13,362,128 15,60% - Сценарио 2: Денарот апрецира за 30% во однос на сите други валути (383,702) 1,317,100 6,996,346 18,83%

Rizik od promena na kamatnite stapki - Сценарио 1: Promena na kamatnite stapki za 400 osnovni poeni (89,619) 1,611,183 10,304,105 15,64% - Сценарио 2: Promena na kamatniot jaz koja proizleguva od porast na nefunkcionalnite krediti za 40% - - - - 2010 Iznos pred analizi na ~uvstvitelnost/ stres testovi (31.12.2010) 129,949 1,570,813 7,699,146 20,40% Efekti od primena na scenarija

Ризик од промена на девизен курс - Сценарио 1: Денарот депрецира за 30% во однос на сите други валути 474,672 2,045,485 10,150,625 20,15% - Сценарио 2: Денарот апрецира за 30% во однос на сите други валути (474,672) 1,096,141 5,262,303 20,83%

Rizik od promena na kamatnite stapki - Сценарио 1: Promena na kamatnite stapki za 400 osnovni poeni ( 197,550) 1,503,252 7,699,147 19.52% - Сценарио 2: Promena na kamatniot jaz koja proizleguva od porast na nefunkcionalnite krediti za 40% - - - -



42

Pazaren rizik (prodolùva) Analiza na ~uvstvitelnosta na sredstvata i obvrskite na promeni na pazarniot rizik (prodolùva) B. Analiza na vrednosta izloèna na pazaren rizik za portfolioto za trguvawe

2011 2010

vo iljadi Denari Sostojba na 31

dekemvri Prose~na vrednost

Najvisoka vrednost

(maksimum)

Najniska vrednost

(minimum) Sostojba na 31

dekemvri Prose~na vrednost

Najvisoka vrednost

(maksimum)

Najniska vrednost

(minimum) Vrednost izloèna na rizik kaj kamatonosnite instrumenti - - - - - - - - Vrednost izloèna na rizik kaj instrumentite vo stranska valuta - - - - - - - - Vrednost izloèna na rizik kaj sopstveni~kite instrumenti - - - - - - - - Varijansa (efekt na netirawe) - - - - - - - - Vkupno - - - - - - - -


43

Pazaren rizik (prodol`uva) 2.3.2. Analiza na rizikot od promena na kamatnite stapki na finansiskite sredstva i obvrski (bez sredstva za trguvawe) A. Analiza na ~uvstvitelnosta na promeni na kamatnite stapki Izve[taj za promenata na ekonomskata vrednost na portfolioto na bankarski aktivnosti na 31 dekemvri 2011 godina

Pozicija Valuta Iznos 1.1 Neto ponderirana pozicija za valuta EUR (FKS + VKS + PKS) EUR (63,918) 1.2 Neto ponderirana pozicija za valuta MKD (FKS + VKS + PKS) MKD (18,091) 1.3 Neto ponderirana pozicija za valuta ostanati (FKS + VKS + PKS) ostanati -

1.4 Neto ponderirana pozicija za valuta MKDklEUR (FKS + VKS + PKS) MKDklEUR 37,311

2 Vkupna ponderirana vrednost - promena na ekonomskata vrednost na portfolioto na bankarski aktivnosti 44,698

3 Sopstveni sredstva 1,700,802 4 Vkupna ponderirana vrednost/ sopstveni sredstva (2/3*100) 2.63%

Izve[taj za promenata na ekonomskata vrednost na portfolioto na bankarski aktivnosti na 31 dekemvri 2010 godina

Pozicija Valuta Iznos 1.1 Neto ponderirana pozicija za valuta EUR (FKS + VKS + PKS) EUR (121,487) 1.2 Neto ponderirana pozicija za valuta MKD (FKS + VKS + PKS) MKD (19,910) 1.3 Neto ponderirana pozicija za valuta ostanati (FKS + VKS + PKS) ostanati -

1.4 Neto ponderirana pozicija za valuta MKDklEUR (FKS + VKS + PKS) MKDklEUR

42,691

2 Vkupna ponderirana vrednost - promena na ekonomskata vrednost na portfolioto na bankarski aktivnosti 98,706

3 Sopstveni sredstva 1,570,813 4 Vkupna ponderirana vrednost/ sopstveni sredstva (2/3*100) 6.28%


44

Pazaren rizik (prodolùva) Analiza na rizikot od promena na kamatnite stapki na finansiskite sredstva i obvrski (bez sredstva za trguvawe) (prodolùva) B. Analiza na usoglasenosta na kamatnite stapki Tabelata podolu gi analizira sredstvata i obvrskite na Bankata, grupirani spored nivnata dostasanost vrz osnova na preostanatiot

period od datumot na bilansirawe do dogovorniot datum na dospevawe na den 31 dekemvri 2011 i 2010 godina (vo iljadi Denari).

vo iljadi Denari do 1 mesec

Od 1 do 3 meseci Od 3 do 12 mes.

Od 1 do 2 godini

Od 2 do 5 godini Nad 5 godini

Vkupno kamato-nosni sredstva/ obvrski

31 dekemvri 2011 Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 1,104,609 - - - - - 1,104,609 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Krediti na i pobaruvawa od banki 891,152 7,855 1,854,155 2,166,382 3,488,187 456,282 8,864,013 Krediti na i pobaruvawa od komitenti - - - - - - - Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - - - - Ostanata nespomnata kamato~uvstvitelna aktiva 40 80 372 522 1,762 260 3,036 Vkupno kamato~uvstvitelni finansiski sredstva 1,995,801 7,935 1,854,527 2,166,904 3,489,949 456,542 9,971,658

Finansiski obvrski Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Depoziti na banki - - - - - - - Depoziti na drugi komitenti - - - - - - - Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - - - Obvrski po krediti 3,851,501 - 375,542 702,846 1,708,625 1,522,301 8,160,815 Subordinirani obvrski i hibridni instrumenti - - - - - - - Ostanati nespomnati kamato~uvstvitelni obvrski - - - - - - - Vkupno kamato~uvstvitelni finansiski obvrski 3,851,501 - 375,542 702,846 1,708,625 1,522,301 8,160,815 Neto-bilansna pozicija (1,855,700) 7,935 1,478,985 1,464,058 1,781,324 (1,065,759) 1,810,843 Vonbilansni kamato~uvstvitelni aktivni pozicii - - - - - - - Vonbilansni kamato~uvstvitelni pasivni pozicii - - - - - - - Neto-vonbilansna pozicija - - - - - - - Vkupna neto pozicija (1,855,700) 7,935 1,478,985 1,464,058 1,781,324 (1,065,759) 1,810,843


45

Pazaren rizik (prodolùva) Analiza na rizikot od promena na kamatnite stapki na finansiskite sredstva i obvrski (bez sredstva za trguvawe) (prodolùva) B. Analiza na usoglasenosta na kamatnite stapki (prodolùva)

vo iljadi Denari do 1 mesec Od 1 do 3 meseci Od 3 do 12 mes. Od 1 do 2 godini Od 2 do 5 godini Nad 5 godini

Vkupno kamatonosni

sredstva/ obvrski

31 dekemvri 2010 Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 1,116,363 - - - - - 1,116,363 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Krediti i pobaruvawa od banki 586,000 38,884 971,453 1,665,034 2,412,412 56,464 5,730,247 Krediti i pobaruvawa od komitenti - - - - - - - Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - - - - Ostanata nespomnata kamato~uvstvitelna aktiva 38 76 351 493 1,662 881 3,501 Vkupno 1,702,401 38,960 971,804 1,665,527 2,414,074 57,345 6,850,111

Finansiski obvrski Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Depoziti na banki - - - - - - - Depoziti na drugi komitenti - - - - - - - Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - - - Obvrski po krediti 2,029,545 - 82,031 498,339 1,500,952 1,001,264 5,112,131 Subordinirani obvrski i hibridni instrumenti - - - - - - - Ostanati nespomnati kamato~uvstvitelni obvrski - - - - - - - Vkupno kamato~uvstvitelni finansiski obvrski 2,029,545 - 82,031 498,339 1,500,952 1,001,264 5,112,131 Neto-bilansna pozicija (327,144) 38,960 889,773 1,167,188 913,122 (943,919) 1,737,980 Vonbilansni kamato~uvstvitelni aktivni pozicii - - - - - - - Vonbilansni kamato~uvstvitelni pasivni pozicii - - - - - - - Neto-vonbilansna pozicija - - - - - - - Vkupna neto-pozicija (327,144) 38,960 889,773 1,167,188 913,122 (943,919) 1,737,980


46

Pazaren rizik (prodolùva) 2.3.3 Valuten rizik Valutniot rizik e rizik od zaguba zaradi promena na me\uvalutarnite kursevi i/ili

promena na vrednosta na Denarot vo odnos na vrednosta na drugite stranski valuti.

Bankata vospostavuva sistem na identifikuvawe, merewe, sledewe i kontrola na

valuten rizik na koj e izloèna vo svoeto rabotewe pri [to gi opfa]a site

aktivnosti i transakcii koi vo bilansnata i vonbilansnata evidencija se eviden-

tirani vo devizi i vo Denari indeksirani vo devizna klauzula.

Mereweto na valutniot rizik se vr[i preku pokazatelot za odnos na agregatnata

devizna pozicija so sopstvenite sredstva na Bankata. Vo politikata za upravuvawe

so valuten rizik se definira ovoj interen limit, koj e razli~en od zakonskiot

bidej]i soglasno so Zakonot za MBPR, za Bankata ne vaàt propisite za otvoreni

devizni pozicii.

Monitoringot na ovoj rizik na redovna osnova obezbeduva sigurnost za Nadzorniot

i Upravniot odbor deka vospostaveniot sistem na kontrola funkcionira soodvetno.

Bankata e izloèna na rizik vo odnos na efektite od dvièwata na nivoto na

devizni kursevi koi se odrazuva vrz finansiskata pozicija i gotovinskiot tek.

Slednite tabeli ja sumiraat neto deviznata pozicija na monetarnite sredstva i

obvrski na Bankata na 31 dekemvri 2011 i 2010 godina (vo iljadi Denari).


47

Pazaren rizik (prodolùva) Valuten rizik (prodolùva)

vo iljadi Denari MKD EUR USD Drugi valuti Vkupno 31 dekemvri 2011 Monetarni sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 674,298 446,883 - - 1,121,181 Sredstva za trguvawe - - - - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - Krediti i pobaruvawa od banki 1,007,048 7,879,690 - - 8,886,738 Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti 55,386 - - - 55,386 Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - - Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 669 - - - 669 Ostanati pobaruvawa 4,083 7,459 27 - 11,569 Zaloèni sredstva - - - - - Odloèni dano~ni sredstva - - - - - Vkupno monetarni sredstva 1,741,484 8,334,032 27 - 10,075,543 Monetarni obvrski - - - - - Obvrski za trguvawe - - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - Depoziti na banki - - - - - Depoziti na drugi komitenti - - - - - Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - Obvrski po krediti 155,132 8,043,159 - - 8,198,291 Subordinirani obvrski - - - - - Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - - - Odloèni dano~ni obvrski - - - - - Ostanati obvrski 9,240 8,029 - - 17,269 Vkupno monetarni obvrski 164,372 8,051,188 - - 8,215,560

Neto- pozicija 1,577,112 282,844 27 - 1,859,983


48

Pazaren rizik (prodolùva) Valuten rizik (prodolùva)

vo iljadi Denari MKD EUR USD Drugi valuti Vkupno 31 dekemvri 2010

Monetarni sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 425,412 693,689 - - 1,119,101 Sredstva za trguvawe - - - - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - Krediti i pobaruvawa od banki - 5,750,586 - - 5,750,586 Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - 10,447 - - 10,447 Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - - Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 749 - - - 749 Ostanati pobaruvawa 4,703 6,100 - - 10,803 Zaloèni sredstva - - - - - Odloèni dano~ni sredstva - - - - - Vkupno monetarni sredstva 430,864 6,460,822 - - 6,891,686

Monetarni obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - Depoziti na banki - - - - - Depoziti na drugi komitenti - - - - - Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - Obvrski po krediti 153,724 4,981,432 - - 5,135,156 Subordinirani obvrski - - - - - Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - - - Odloèni dano~ni obvrski - - - - - Ostanati obvrski 3,310 2,812 - - 6,122 Vkupno monetarni obvrski 157,034 4,984,244 - - 5,141,278

Neto pozicija 273,830 1,476,578 - - 1,750,408

Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)

49

3 Upravuvawe so kapitalot Celi na Bankata vo pogled na upravuvaweto so kapitalot se:

Da soodvetstvuva so barawata za kapital soglasno regulativata na Narodna

Banka na Republika Makedonija;

Da odrì stabilna i kvalitetna kapitalna baza koja ]e go poddrì razvojot na

Bankata.

Adekvatnosta na kapitalot i koristeweto na sopstvenite sredstva redovno se

sledat od Rakovodstvoto na Bankata, pri [to se koristat tehniki koi se propi[ani

od strana na nacionalnoto regulatorno telo (Narodna Banka na Republika

Makedonija) i istata se izvestuva na trimese~na osnova.

Narodna Banka na Republika Makedonija propi[uva stapka na adekvatnost na

kapitalot od minimum 8%.

Soglasno zakonskata regulativa sopstvenite sredstva na Bankata se sostojat od

osnoven kapital koj vklu~uva: obi~ni i nekumulativni prioritetni akcii i premija

po ovie akcii, rezervi i zadràna dobivka ili zaguba, pozicii kako rezultat na

konsolidacija, namaleni za nematerijalnite sredstva.

Vloùvawata vo kapitalot na drugi banki ili finansiski institucii koi

pretstavuvaat procent koj nadminuva 10% od kapitalot na tie institucii i

direktnite vloùvawa na Bankata vo kapitalot na dru[tva za osiguruvawe i

reosiguruvawe i na dru[tva za upravuvawe so penziski fondovi, pretstavuvaat

odbitni stavki pri presmetka na sopstveni sredstva.

Spored nacionalnata regulativa, aktivata ponderirana spored kreditniot rizik

(bilansna i vonbilansna) se meri spored ~etiri razli~ni ponderi vo zavisnost od

prirodata na sredstvata, zemaj]i go vo predvid i obezbeduvaweto.

Koeficientot za adekvatnost na kapital se dobiva kako odnos pome\u sopstvenite

sredstva na Bankata i zbirot od aktivata ponderirana spored kreditniot rizik i

aktivata ponderirana spored valutniot rizik.

Tabelata podolu pretstavuva sumaren pregled na sopstvenite sredstva i

koeficientot na adekvatnost na kapitalot na Bankata za godinite [to zavr[uvaat

na 31 dekemvri 2011 i 2010 godina, a koj se odnesuva na barawata soglasno

regulativata na Narodna Banka na Republika Makedonija.

Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, 50


Upravuvawe so kapitalot (prodolùva) Adekvatnost na kapitalot (prodolùva)

Red Br. Opis

31 dekemvri

2011

31 dekemvri

2010 I AKTIVA PONDERIRANA SPORED KREDITNIOT RIZIK

1 Bilansna aktiva ponderirana spored kreditniot rizik 8,641,013 5,814,366 2 Vonbilansna aktiva ponderirana spored kreditniot rizik 259,138 309,856 3 Aktiva ponderirana spored kreditniot rizik (1+2) 8,900,151 6,124,222 4 Kapital potreben za pokrivawe na kreditniot rizik 712,012 489,937 II AKTIVA PONDERIRANA SPORED VALUTNIOT RIZIK 5 Agregatna devizna pozicija 1,403,875 1,574,924 6 Neto-pozicija vo zlato 7 Kapital potreben za pokrivawe na valutniot rizik 112,310 125,994 8 Aktiva ponderirana spored valutniot rizik 1,403,875 1,574,924

III AKTIVA PONDERIRANA SPORED DRUGI RIZICI - -

9 Kapital potreben za pokrivawe na rizikot od promena na cenite na stokite - -

10 Kapital potreben za pokrivawe na pazarnite rizici (10.1+10.2+10.3+10.4+10.5+10.6+10.7+10.8) - -

10.1 Kapital potreben za pokrivawe na specifi~niot rizik od vloùvawa vo dol`ni~ki instrumenti - -

10.2 Kapital potreben za pokrivawe na generalniot rizik od vloùvawa vo dol`ni~ki instrumenti - -

10.3 Kapital potreben za pokrivawe na specifi~niot rizik od vloùvawa vo sopstveni~ki hartii od vrednost - -

10.4 Kapital potreben za pokrivawe na generalniot rizik od vloùvawa vo sopstveni~ki hartii od vrednost - -

10.5 Kapital potreben za pokrivawe na rizikot od poramnuvawe/isporaka - -

10.6 Kapital potreben za pokrivawe na rizikot od drugata dogovorna strana - -

10.7 Kapital potreben za pokrivawe na nadminuvaweto na limitite na izloènost - -

10.8 Kapital potreben za pokrivawe na pazarnite rizici od pozicii vo opcii - -

11 Kapital potreben za pokrivawe na drugite rizici (9+10) - - 12 Aktiva ponderirana spored drugi rizici - - IV AKTIVA PONDERIRANA SPORED RIZICI (3+8+12) 10,304,026 7,699,146 13 Kapital potreben za pokrivawe na rizicite 824,322 615,931 V SOPSTVENI SREDSTVA 1,700,802 1,570,813

VI ADEKVATNOST NA KAPITALOT (V/IV) 0.17 0.20



Upravuvawe so kapitalot (prodolùva) Adekvatnost na kapitalot (prodolùva) Izve[taj za sopstvenite sredstva Red. Br. OPIS 31 dekemvri

2011 31 dekemvri

2010

1 Uplateni i zapi[ani obi~ni i nekumulativni prioritetni akcii i premija po ovie akcii 1,193,792 1,193,792

1.1 Nominalna vrednost 1,193,792 1,193,792 1.1.1 Nominalna vrednost na obi~ni akcii 1,193,792 1,193,792 1.1.2 Nominalna vrednost na nekumulativni prioritetni akcii - -

1.2 Premija - - 1.2.1 Premija od obi~ni akcii - - 1.2.2 Premija od nekumulativni prioritetni akcii - -

2 Rezervi i zadràna dobivka ili zaguba 507,042 377,093 2.1 Rezerven fond 507,042 377,093 2.2 Zadràna dobivka - - 2.3 Akumulirana zaguba od prethodni godini - - 2.4 Tekovna dobivka - -

2.5 Nerealizirana zaguba od sopstveni~ki hartii od vrednost raspolo`livi za proda`ba - -

3 Pozicii kako rezultat na konsolidacija - - 3.1 Malcinsko u~estvo - - 3.2 Rezervi od kursni razliki - - 3.3 Ostanati razliki - -

4 Odbitni stavki 32 72 4.1 Zaguba na krajot na godinata ili tekovna zaguba - - 4.2 Sopstveni sredstva - -

4.3 Nematerijalni sredstva, vklu~uvaj]i go revalorizaciskiot vi[ok ostvaren vrz osnova na ovie sredstva 32 72

4.4 Neto-negativni revalorizaciski rezervi - -

4.5 Razlika me\u visinata na potrebnite posebni rezervi za potencijalni zagubi i izdvoenite posebni rezervi - -

4.6 Iznos na neizdvoena ispravka na vrednost i posebna rezerva kako rezultat na smetkovodstveno docnewe - -

5 Obi~ni akcii, rezervi i zadràna dobivka i odbitni stavki 1,700,802 1,570,813

6 Iznos na ostanati pozicii koi moàt da se vklu~at vo osnovniot kapital - -

I OSNOVEN KAPITAL 1,700,802 1,570,813



Upravuvawe so kapitalot (prodolùva) Adekvatnost na kapitalot (prodolùva) Izve[taj za sopstvenite sredstva (prodolùva)

Dopolnitelen kapital I

7 Uplateni i zapi[ani obi~ni i kumulativni prioritetni akcii i premijata po ovie akcii - -

7.1 Nominalna vrednost - - 7.2 Premija - -

8 Revalorizaciski rezervi - - 9 Hibridni kapitalni instrumenti - -

10 Subordinirani instrumenti - -

11 Iznos na subordinirani instrumenti koi moàtda bidat del od dopolnitelniot kapital I - -

II DOPOLNITELEN KAPITAL I - -

Odbitni stavki od osnoven kapital i dopolnitelen kapital I - -

12

Vloùvawa vo kapital na drugi banki ili finansiski institucii koi iznesuvaat nad 10% od kapitalot na tie institucii (osven instituciite od reden br. 15) - -

13

Vloùvawa vo subordinirani i hibridni kapitalni instrumenti i drugi instrumenti na instituciite od reden br. 12 - -

14

Agregaten iznos na vloùvawa vo kapitalot, subordiniranite i hibridnite instrumenti i drugi instrumenti koj nadminuva 10% od (I+II) - -

15

Direktni vloùvawa vo kapitalot na dru[tva za osiguruvawe i reosiguruvawe i na dru[tva za upravuvawe so penziski fondovi - -

16

Vloùvawa vo finansiski instrumenti izdadeni od dru[tva za osiguruvawe i reosiguruvawe i na dru[tva za upravuvawe so penziski fondovi - -

17 Iznos na nadminuvawe na limitite za vloùvawa vo nefinansiski institucii - -

18 Pozicii kako rezultat na konsolidacija (negativni iznosi) - - III ODBITNI STAVKI - - IV Osnoven kapital po odbitni stavki 1,700,802 1,570,813

V Dopolnitelen kapital I po odbitni stavki - - Dopolnitelen kapital II

19 Subordinirani instrumenti od dopolnitelen kapital II - - 20 Dopolnitelen kapital I i II - - 21 Dozvolen iznos na dopolnitelen kapital I i II - -

21.1 Dopolnitelen kapital I - - 21.2 Dopolnitelen kapital II - -

22 Vi[ok na osnoven kapital 876,368 954,881

22.1 Vi[ok na osnoven kapital (150%) 1,314,552 1,432,322

22.2 Vi[ok na osnoven kapital (250%) 2,190,920 2,387,203

VI Dozvolen iznos na dopolnitelen kapital II - - Sopstveni sredstva 1,700,802 1,570,813

VII Osnoven kapital - - VIII Dopolnitelen kapital I - -

IX Dopolnitelen kapital II - - X SOPSTVENI SREDSTVA 1,700,802 1,570,813


53

4 Izvestuvawe spored segmentite

Izvestuvaweto spored segmentite se vr[i po operativnite segmenti na Bankata,

propi[ani so regulativata na Narodnata Banka na Republika Makedonija.

Operativen segment e komponenta od aktivnostite na Bankata za koja [to se

ispolneti slednive uslovi:

izvr[uva aktivnosti kako rezulat na koi se ostvaruvaat prihodi i nastanuvaat

tro[oci;

Nadzorniot odbor na Bankata gi razgleduva operativnite rezultati kaj

oddelniot operativen segment na redovna osnova (najmalku polugodi[no), so cel

da se ocenat ostvaruvawata i da se donese odluka za idnite delovni aktivnosti

na toj segment;

dostapni se oddelni finansiski informacii za segmentot.

Bankata obelodenuva informacii oddelno za sekoj zna~aen operativen segment. Eden

operativen segment se ocenuva kako zna~aen dokolku e ispolnet koj bilo od slednive

kvantitativni pragovi:

prihodot na segmentot (gi vklu~uva i prihodite od transferi pome\u

segmentite) u~estvuva so 10% ili pove]e vo vkupnite prihodi na Bankata;

apsolutniot iznos na dobivkata ili zagubata na segmentot pretstavuva 10% ili

pove]e od povisokiot apsoluten iznos pome\u: a) vkupnata dobivka na site

operativni segmenti na Bankata koi[to prikaàle dobivka, ili b) vkupnata

zaguba na site operativni segmenti na Bankata koi[to prikaàle zaguba;

sredstvata na segmentot u~estvuvaat so 10% ili pove]e vo vkupnite sredstva na

Bankata.

Bankata treba da prikaè informacija za koncentracijata na nejzinite delovnite

aktivnosti kon oddelni zna~ajni klienti. Zna~aen klient e onoj od koj[to Bankata

ostvaruva 10% ili pove]e od vkupnite prihodi ili vkupnite rashodi na Bankata.

Bankata treba da prikaè analiza na nejzinite delovni aktivnosti spored

geografskite podra~ja kade [to tie se izvr[uvaat, i toa za slednive geografski

podra~ja:

zemji ~lenki na Evropskata unija;

drugi evropski zemji, nadvor od Evropskata unija;

zemji nadvor od Evropa, ~lenki na Organizacijata za ekonomska sorabotka i razvoj

(OECD);

drugi zemji.


54

Izvestuvawe spored segmenti (prodol`uva)

A. Operativni segmenti

Rabota so nasele-

nie

Korpo-rativno bankar-

stvo

Inves-ticisko bankar-

stvo

Site ostanati

nezna~ajni segmenti

Nealo-cirano Vkupno

2011

Neto-prihodi/(rashodi) od kamata - 141,188 - - - 141,188

Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti - 7,633 - - - 7,633

Neto-prihodi od trguvawe - - - - - -

Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivnata vrednost - - - - - -

Ostanati operativni prihodi - 2,014 - - - 2,014

Prihodi realizirani pome\u segmentite - - - - - -

Vkupno prihodi po segment - 150,835 - - - 150,835

Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova - 10,018 - - - 10,018

Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - -

Amortizacija - (5,366) - - - (5,366)

Tro[oci za prestrukturirawe - - - - - -

Tro[oci za vlo`uvawe vo nedvi`nosti i oprema - - - - - -

Ostanati rashodi - (50,236) - - - (50,236)

Vkupno rashodi po segment - (45,584) - - - (45,584)

Finansiski rezultat po segment - 105,251 - - - 105,251

Danok od dobivka - - - - - (79) Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina - - - - - 105,172

Vkupna aktiva po segment - 10,182,024 - - - 10,182,024

Nealocirana aktiva po segment - - - - - -

Vkupna aktiva - 10,182,024 - - - 10,182,024

Vkupno obvrski po segment - 8,222,897 - - - 8,222,897

Nealocirani obvrski po segment - - - - - -

Vkupno obvrski - 8,222,897 - - - 8,222,897


55

Izvestuvawe spored segmentite (prodolùva) A. Operativni segmenti (prodolùva)

Rabota so nasele-

nie

Korpo-rativno bankar-

stvo

Inves-ticisko bankar-

stvo

Site ostanati

nezna~ajni segmenti

Nealo-cirano Vkupno

2010

Neto-prihodi/(rashodi) od kamata - 114,463 - - - 114,463 Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti - 21,009 - - - 21,009

Neto-prihodi od trguvawe - - - - - - Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivnata vrednost - - - - - -

Ostanati operativni prihodi - 12,516 - - - 12,516 Prihodi realizirani pome\u segmentite - - - - - -

Vkupno prihodi po segment - 147,988 - - - 147,988

Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova - 29,256 - - - 29,256 Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - -

Amortizacija - (6,321) - - - (6,321)

Tro[oci za prestrukturirawe - - - - - - Tro[oci za vloùvawe vo nedvi`nosti i oprema - - - - - -

Ostanati rashodi - (40,871) - - - (40,871)

Vkupno rashodi po segment - (17,936) - - - (17,936)

Finansiski rezultat po segment - 130,052 - - - 130,052

Danok od dobivka - - - - - (103) Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina - - - - - 129,949

Vkupna aktiva po segment - 6,998,618 - - - 6,998,618

Nealocirana aktiva po segment - - - - - -

Vkupna aktiva - 6,998,618 - - - 6,998,618

Vkupno obvrski po segment - 5,144,663 - - - 5,144,663

Nealocirani obvrski po segment - - - - - -

Vkupno obvrski - 5,144,663 - - - 5,144,663


56

Izvestuvawe spored segmentite (prodol`uva) B. Koncentracija na vkupnite prihodi i rashodi po zna~ajni komitenti

vo iljadi Denari Operativni segmenti Site

ostanati nezna~ajni opera-tivni segmenti

Nealoci-rano

Vkupno po zna~aen komitent

Korpora-tivno

bankarstvo

Investi-cisko

bankarstvo 2011 Komitent 1

Prihodi 120,965 - - - 120,965

(rashodi) (8,270) - - - (8,270) Komitent 2

Prihodi 32,819 - - - 32,819

(rashodi) - - - - - Komitent 3

Prihodi 28,099 - - - 28,099

(rashodi) - - - - -

Komitent 4 Prihodi 31,183 - - - 31,183 (rashodi) - - - - - Komitent 5 Prihodi - - - - - (rashodi) (107,446) - - - (107,446) Komitent 6 Prihodi - - - - - (rashodi) (16,199) - - - (16,199)

Vkupno po segment 81,151 - - - 81,151

2010

Komitent 1

Prihodi 52,173 - - - 52,173

(rashodi) (9,178) - - - (9,178) Komitent 2

Prihodi 28,627 - - - 28,627

(rashodi) - - - - - Komitent 3

Prihodi 19,558 - - - 19,558

(rashodi) - - - - - Komitent 4 Prihodi 22,835 - - - 22,835 (rashodi) - - - - - Komitent 5 Prihodi - - - - - (rashodi) (29,657) - - - (29,657) Komitent 6 Prihodi - - - - - (rashodi) (16,380) - - - (16,380)

Vkupno po segment 67,978 - - - 67,978


57

Izvestuvawe spored segmentite (prodol`uva) V. Geografski podra~ja

vo iljadi Denari

Republika Makedonija

Zemji ~lenki na EU

Evropa (ostanati)

Zemji ~lenki

na OECD Ostanato

Site ostanati

nezna~ajni geografski

segmenti Nealoci-

rano Vkupno 2011 Vkupno prihodi 301,323 (150,488) - - - - - 150,835

Vkupna aktiva 9,735,372 446,652 - - - - - 10,182,024

2010 Vkupno prihodi 210,270 (62,282) - - - - - 147,988

Vkupna aktiva 6,300,027 698,591 - - - - - 6,998,618


58

5 Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i finansiskite obvrski Objektivna vrednost pretstavuva vrednost za koja edno sredstvo mo`e da bide

zameneto ili nekoja obvrska podmirena pod normalni komercijalni uslovi.

Objektivnata vrednost se odreduva vrz osnova na procenkite napraveni od

Rakovodstvoto, zavisno od vidot na sredstvoto ili obvrskata.

Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti Smetkovodstvenata vrednost na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti

soodvetstvuva na nivnata objektivna vrednost so ogled deka istite vklu~uvaat

gotovina, smetki vo banki i depoziti so kratok rok na dospevawe.

Krediti i pobaruvawa od banki i komitenti Kreditite i pobaruvawata od banki i komitenti se evidentiraat po amortizirana

nabavna vrednost namalena za rezervirawe poradi o[tetuvawe. Kreditite i

pobaruvawata od komitenti vo najgolem del se so promenliva kamatna stapka i

nivnata proceneta objektivna vrednost se utvrduva preku diskontirawe na idnite

proceneti pari~ni tekovi so primena na efektivna kamatna stapka.

Ostanati pobaruvawa Objektivnata vrednost na ostanatite pobaruvawa soodvetstvuva na nivnata

smetkovodstvena vrednost so ogled na nivniot kratok rok na dospevawe.

Obvrski po krediti Smetkovodstvenata vrednost na obvrskite po krediti e pribli`na na nivnata

objektivna vrednost.

Ostanati obvrski Objektivnata vrednost na ostanatite obvrski soodvetstvuva na nivnata

smetkovodstvena vrednost so ogled na nivniot kratok rok na dospevawe.


59

Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski (prodolùva) A.Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski 2011 2010

vo iljadi Denari Smetkovodstvena

vrednost Objektivna

vrednost Smetkovodstvena

vrednost Objektivna

vrednost Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 1,121,181

1,121,181 1,119,101 1,119,101

Sredstva za trguvawe - - - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - -

Krediti na i pobaruvawa od banki 8,886,738 8,886,738 5,750,586 5,750,586 Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti 55,386 55,386 10,447 10,447 Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 669 669 749 749

Ostanati pobaruvawa 11,569 11,569 10,803 10,803 Zaloèni sredstva - - - - Odloèni dano~ni sredstva - - - - Finansiski obvrski Obvrski za trguvawe - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Depoziti na banki - - - - Depoziti na drugi komitenti - - - - Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - -

Obvrski po krediti 8,198,291 8,198,291 5,135,156 5,135,156 Subordinirani obvrski - - - - Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - - Odloèni dano~ni obvrski - - - -

Ostanati obvrski 17,269 17,269 6,122 6,122


60

Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski (prodol`uva) B.Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost B1. Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost

vo iljadi Denari Bele[ka Nivo 1 Nivo 2 Nivo 3 Vkupno 2011 Finansiski sredstva mereni po objektivna vrednost

Sredstva za trguvawe 19 - - - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe 20 - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik 21 - - - - Vlo`uvawa vo hartii od vrednost, raspolo`livi za proda`ba 23.1 - - - - Vkupno - - - - Finansiski obvrski mereni po objektivna vrednost Obvrski za trguvawe 32 - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe 33 - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik 21 - - - - Vkupno - - - -



Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski (prodolùva) B.Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost (prodolùva) B1. Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost (prodolùva)

vo iljadi Denari Bele[ka Nivo 1 Nivo 2 Nivo 3 Vkupno 2010 Finansiski sredstva mereni po objektivna vrednost

Sredstva za trguvawe 19 - - - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe

20

- - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik

21 - - - -

Vloùvawa vo hartii od vrednost, raspolo`livi za proda`ba

23.1 - - - -

Vkupno - - - - Finansiski obvrski mereni po objektivna vrednost

Obvrski za trguvawe 32 - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe

33

- - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik 21 - - - - Vkupno - - - -



Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski (prodolùva) B.Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost (prodolùva) B2. Transferi pome\u nivoata 1 i 2 na objektivnata vrednost

vo iljadi Denari

2011 2010 Transferi od

Nivo 1 vo Nivo 2 Transferi od

Nivo 2 vo Nivo 1 Transferi od

Nivo1 vo Nivo 2 Transferi od

Nivo 2 vo Nivo 1 Fiansiski sredstva mereni po objektivna vrednost Sredstva za trguvawe - - - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Vloùvawa vo hartii od vrednost, raspolo`livi za proda`ba - - - - Vkupno - - - - Finansiski obvrski mereni po objektivna vrednost Obvrski za trguvawe - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Vkupno - - - -



Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski (prodolùva) B.Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost (prodolùva) B3.Usoglasuvawe na dvièwata vo tekot na godinata vo objektivnite vrednosti mereni vo Nivo 3

vo iljadi Denari

Sred-stva

za trgu-

vawe

Finan. sred. po obj. vred. preku

bilansot na uspeh,

opred. kako takvi pri

po~et. priz.

Vloùvawe vo hart. od vrednost,

raspolo- `livi za

proda`ba Vkupno

sredstva

Obvrski za

trguvawe

Finan. obvrski po

obj. vred. preku

bilansot na uspeh,

opred. kako takvi pri

po~et. priz. Vkupno

obvrski Sostojba na 1 januari 2010 - - - - - - -

Dobivki/(zagubi) priznaeni vo:

- Bilansot na uspeh - - - - - - - - Ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - - - - - - - Kupuvawa na finansiski instrumenti vo periodot - - - - - - - Prodadeni finansiski instrumenti vo periodot - - - - - - - Izdadeni finansiski instrumenti vo periodot - - - - - - - Plateni finansiski instrumenti vo periodot - - - - - - - Reklasificirani finansiski instrumenti vo/(od) Nivo 3 - - - - - - - Reklasificirani vo krediti i pobaruvawa - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2010 - - - - - - - Vkupno dobivki/ (zagubi) prizn. vo Bilansot na uspeh za finan. sredstva i obvrski koi se ~uvaat na 31 dekemvri 2010 - - - - - - -



Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski (prodolùva) B.Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost (prodolùva) B3.Usoglasuvawe na dvièwata vo tekot na godinata vo objektivnite vrednosti mereni vo Nivo 3 (prodolùva)

vo iljadi Denari

Sredstva za

trguvawe

Finan. sred. po

obj. vred. preku

bilansot na uspeh,

opred. kako takvi pri po~et.

priz.

Vloùvawe vo hart. od vrednost,

raspolo- `livi za

proda`ba Vkupno

sredstva

Obvrski za

trguvawe

Finan. obvrski po

obj. vred. preku

bilansot na uspeh,

opred. kako takvi pri po~et.

priz. Vkupno

obvrski Sostojba na 1 januari 2011 - - - - - - - Dobivki/(zagubi) priznaeni vo:

- Bilansot na uspeh - - - - - - - - Ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - - - - - - - Kupuvawa na finansiski instrumenti vo periodot - - - - - - - Prodadeni finansiski instrumenti vo periodot - - - - - - - Izdadeni finansiski instrumenti vo periodot - - - - - - - Plateni finansiski instrumenti vo periodot - - - - - - - Reklasificirani finansiski instrumenti vo/(od) Nivo 3 - - - - - - - Reklasificirani vo krediti i pobaruvawa - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2011 - - - - - - - Vkupno dobivki/(zagubi) prizn. vo Bilansot na uspeh za finan. sredstva i obvrski koi se ~uvaat na 31 dekemvri 2011 - - - - - - -

Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)

65

6 Neto-prihodi/(rashodi) od kamata A.Struktura na prihodite i rashodite od kamata spored vidot na finansiskite instrumenti

vo iljadi Denari 2011 2010 Prihodi od kamata

Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 29,470 21,769 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - -

Krediti na i pobaruvawa od banki 129,565 136,659

Krediti na i pobaruvawa od komitenti 105,570 1,225

Vloùvawa vo hartii od vrednost - 2,289

Ostanati pobaruvawa - -

(Ispravka na vrednosta na prihod od kamata, na neto-osnova) - (3,175)

Naplateni prethodno otpi[ani kamati 3,445 4,746

Vkupno prihodi od kamata 268,050 163,513

Rashodi za kamata Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - Depoziti na banki - - Depoziti na drugi komitenti - - Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - -

Obvrski po krediti 126,862 49,050 Subordinirani obvrski - - Ostanati obvrski - -

Vkupno rashodi za kamata 126,862 49,050

Neto- prihodi(rashodi) od kamata 141,188 114,463

B.Sektorska analiza na prihodite i rashodite od kamata spored sektorot

vo iljadi Denari 2011 2010

Prihodi od kamata

Nefinansiski dru[tva - 3,525

Dràva 109,015 31,108 Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata - -

Banki 151,386 126,046 Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) - - Doma]instva - -

Nerezidenti 4,204 1,263 (Ispravka na vrednosta na prihod od kamata, na neto-osnova) - (3,175)

Naplateni prethodno otpi[ani kamati 3,445 4,746

Vkupno prihodi od kamata 268,050 163,513

Rashodi za kamata Nefinansiski dru[tva - -

Dràva 1,408 1,426 Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata - - Banki - - Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) - - Doma]instva - -

Nerezidenti 125,454 47,624

Vkupno rashodi za kamata 126,862 49,050

Neto- prihodi/(rashodi) od kamata 141,188 114,463


Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2011 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)

66

7 Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti A.Struktura na prihodite i rashodite od provizii i nadomesti spored vidot na finansiskite aktivnosti

vo iljadi Denari 2011 2010 Prihodi od provizii i nadomesti Kreditirawe 1,013 203 Platen promet - - - vo zemjata - - - so stranstvo - - Akreditivi i garancii 25,612 19,019 Brokersko rabotewe - - Upravuvawe so sredstvata 4,634 15,019 Komisiski i doveritelski aktivnosti - - Izdavawe hartii od vrednost - - Ostanato - - Vkupno prihodi od provizii i nadomesti 31,259 34,241 Rashodi od provizii i nadomesti Kreditirawe - - Platen promet - - - vo zemjata 504 258 - so stranstvo 217 194 Akreditivi i garancii 22,905 12,780 Brokersko rabotewe - - Upravuvawe so sredstvata - - Komisiski i doveritelski aktivnosti - - Izdavawe hartii od vrednost - - Ostanato - - Vkupno rashodi od provizii i nadomesti 23,626 13,232 Neto- prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 7,633 21,009

B.Sektorska analiza na prihodite i rashodite od provizii i nadomesti

vo iljadi Denari 2011 2010 Prihodi od provizii i nadomesti Nefinansiski dru[tva 15,449 11,905 Dràva 2,609 1,231 Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata - - Banki 3,037 21,105 Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) - - Doma]instva - - Nerezidenti 10,164 -

Vkupno prihodi od provizii i nadomesti 31,259 34,241

Rashodi od provizii i nadomesti - Nefinansiski dru[tva - - Dràva 10,019 6,871 Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata - - Banki - - Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) 504 255 Doma]instva - - Nerezidenti 13,103 6,106

Vkupno rashodi od provizii i nadomesti 23,626 13,232

Neto- prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 7,633 21,009



67

Prihodi i rashodi od provizii i nadomesti (prodol`uva)

Bankata e ovlastena da bide agent na Vladata na Republika Makedonija, plasiraj]i

gi kreditite od Italijanskata kreditna linija za mali i sredni pretprijatija,

kreditite od sredstvata od Republika Makedonija za proekt za samovrabotuvawe,

sredstvata od Me\unarodna banka za obnova i razvoj za proektot za odr`liva energija

i sredstvata od otvoreniot krediten fond na krajni dol`nici preku selektirani

komercijalni banki od Republika Makedonija.

Prihodite od provizii za osiguruvawe na pobaruvawata se po osnov na sklu~eni

polisi za osiguruvawe na pobaruvawata. Rashodite od provizija za osigurenite

pobaruvawa se po osnov na nastanat osiguren nastan soglasno polisata za

osiguruvawe. 8 Neto-prihodi od trguvawe

vo iljadi Denari 2011 2010 Sredstva za trguvawe

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na sopstveni~kite instrumenti na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Prihodi od dividenda od sredstvata za trguvawe - - Prihodi od kamata od sredstvata za trguvawe - - Obvrski za trguvawe

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost depozitite za trguvawe na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na ostanatite finansiski obvrski za trguvawe na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Rashodi za kamata od finansiski obvrski ~uvani za trguvawe - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na derivatite ~uvani za trguvawe na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Neto-prihodi od trguvawe - -



68

9 Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivnata vrednost

vo iljadi Denari 2011 2010 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na sopstveni~kite instrumenti, na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Prihodi od dividenda od finansiskite sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na kreditite i pobaruvawata po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -

Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na depozitite po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na obvrskite po krediti po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na ostanatite finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost derivatite ~uvani za upravuvawe so rizik po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -

Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivnata vrednost - -

10 Neto-prihodi/(rashodi) od kursni razliki

vo iljadi Denari 2011 2010 Realizirani prihodi/(rashodi) od kursnite razliki, na neto-osnova (281) 372 Nerealizirani prihodi/(rashodi) od kursnite razliki, na neto-osnova - kursni razliki na ispravkata na vrednosta na finansiskite

sredstva na neto osnova 16 1,066 - kursni razliki na ispravkata na posebnata rezerva, neto - - - ostanati kursni razliki na neto osnova 346 7,302 Neto-prihodi/(rashodi) od kursnite razliki 81 8,740



69

11 Ostanati prihodi od dejnosta vo iljadi Denari 2011 2010 Dobivka od proda`bata na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - - Dividenda od sopstveni~kite instrumenti raspolo`livi za proda`ba - - Neto-prihodi od vloùvawata vo podru`nici i pridruèni dru[tva - - Kapitalna dobivka od proda`bata na: - nedvi`nosti i oprema - - - nematerijalni sredstva - - - prevzemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa - - - netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za

otu\uvawe - - Prihodi od kirii - - Prihodi od dobieni sudski sporovi 18 - Naplateni prethodno otpi[ani pobaruvawa - - Osloboduvawe na posebnata rezerva i rezervirawa za: - vonbilansni kreditni izloènosti - - - potencijalni obvrski vrz osnova na sudski sporovi - - - penzii i drugi koristi za vrabotenite - - - prestrukturirawa - - - nepovolni dogovori - - - ostanati rezervirawa - - Prihodi od pove]e presmetani rashodi vo minati godini - - Prihodi vrz osnova na sudski tu`bi, danoci i drugi administrativni taksi - - Ostanati prihodi od minati godini 331 161 Prihodi od devizno valutno rabotewe 840 1,884 Ostanato 744 1,731 Vkupno ostanati prihodi od dejnosta 1,933 3,776


70

12 Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova

vo iljadi Denari

Krediti na i pobaruvawa

od banki

Krediti na i pobaruvawa

od drugi komintenti

Vlo`uvawa vo fin. sredstva raspolo`. za

proda`ba

Vlo`uvawa vo fin. sredstva

koi se ~uvaat do dospevawe

Pari~ni sredstva i

pari~ni ekvivalenti

Pobaruvawa za provizii i

nadomesti Ostanati

pobaruvawa Vkupno 2011 Ispravka na vrednosta na poedine~na osnova Dopolnitelna ispravka na vrednosta - 269 - - - 1,450 - 1,719 (Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - (11,500) - - - (237) - (11,737) - (11,231) - - - 1,213 - (10,018) Ispravka na vrednosta na grupna osnova - - - - Dopolnitelna ispravka na vrednosta - - - - - - - - (Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - (11,231) - - - 1,213 - (10,018) 2010 Ispravka na vrednosta na poedine~na osnova Dopolnitelna ispravka na vrednosta 1,874 5,933 - - - 93 1,468 9,368 (Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (38,011) - - - - (160) (453) (38,624) (36,137) 5,933 - - - (67) 1,015 (29,256) Ispravka na vrednosta na grupna osnova Dopolnitelna ispravka na vrednosta - - - - - - - - (Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova (36,137) 5,933 - - - (67) 1,015 (29,256)



71

13 Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova

vo iljadi Denari Nedvi`nosti i oprema

Nematerijalni sredstva

Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa

Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe

Ostanati nefinansiski sredstva

Nekontrolira- no u~estvo Vkupno

2011 Dopolnitelna zaguba poradi o[tetuvawe - - - - - - - (Osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe) - - - - - - - Vkupno zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - - - 2010 Dopolnitelna zaguba poradi o[tetuvawe - - - - - - - (Osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe) - - - - - - - Vkupno zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - - -


72

14 Tro[oci za vrabotenite vo iljadi Denari 2011 2010 Kratkoro~ni koristi za vrabotenite - Plati 18,316 16,436 - Zadolìtelni pridonesi za socijalno i zdravstveno osiguruvawe 8,921 7,991 - Kratkoro~ni plateni otsustva - - - Tro[oci za privremeno vrabotuvawe - - - Udel vo dobivkata i nagradi - - - Nemonetarni koristi - - 27,237 24,427 Koristi po prestanokot na vrabotuvaweto - Pridonesi kon penziskite planovi za definirani pridonesi - - - Koristi pri penzioniraweto - - - Zgolemuvawe na obvrskata za penziski planovi za definirani koristi - - - Zgolemuvawe na obvrskata za drugi dolgoro~ni koristi - - - Drugi koristi pri prestanokot na vrabotuvaweto - - - - Koristi poradi prestanokot na vrabotuvaweto Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so sopstveni~ki instrumenti - - Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so pari~ni sredstva - - Ostanato 631 478 631 478 Vkupno tro[oci za vrabotenite 27,868 24,905

15 Amortizacija vo iljadi Denari 2011 2010 Amortizacija na nematerijalnite sredstva Interno razvien softver - - Kupen softver od nadvore[ni dobavuva~i 131 628 Drugi interno razvieni nematerijalni sredstva - - Drugi nematerijalni sredstva 40 129 Vloùvawa vo nematerijalnite sredstva zemeni pod zakup - - 171 757 Amortizacija na nedvi`nostite i opremata Grade`ni objekti 3,015 3,014 Transportni sredstva 715 307 Mebel i kancelariska oprema 1,465 2,243 Ostanata oprema - - Drugi stavki na nedvi`nostite i opremata - - Vloùvawa vo nedvi`nostite i opremata zemeni pod zakup - - 5,195 5,564 Vkupno amortizacija 5,366 6,321



73

16 Ostanati rashodi od dejnosta vo iljadi Denari 2011 2010 Zaguba od proda`bata na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - - Tro[oci za licencirawe na softverot - - Premii za osiguruvawe na depozitite - -

Premii za osiguruvawe na imotot i na vrabotenite 451 479

Materijali i uslugi 10,909 11,035

Administrativni i tro[oci za marketing 205 891

Ostanati danoci i pridonesi 143 138

Tro[oci za kirii 131 -

Tro[oci za sudski sporovi 22 42

Posebna rezerva za vonbilansna izloènost, na neto-osnova 3,952 316 Rezervirawa za penziskite i za drugi koristi za vrabotenite, na neto-osnova - - Rezervirawa za potencijalnite obvrski vrz osnova na sudski sporovi, na neto-osnova - - Drugi rezervirawa, na neto-osnova - - Zaguba od proda`bata na: - nedvi`nosti i oprema - - - nematerijalni sredstva - - - prevzemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa - - - netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe - -

Rashodi za ~lanarini 851 336

Ostanati rashodi od minati godini 3,112 418

Rashodi od devizno valutno rabotewe 1,682 553

Ostanato 910 1,758

Vkupno ostanati rashodi od dejnosta 22,368 15,966

17 Danok na dobivka A.Rashodi/ prihodi za tekoven i odloèn danok

vo iljadi Denari 2011 2010 Tekoven danok na dobivka Rashod/(prihod) za tekovniot danok na dobivka za godinata 79 103 Korekcii za prethodni godini - - Koristi od prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi, dano~ni krediti ili privremeni razliki od prethodni godini - - Promeni vo smetkovodstveni politiki i gre[ki - - Ostanato - - 79 103 Odloèn danok na dobivka Odloèn danok od dobivka koj proizleguva od privremeni razliki za godinata - - Priznavawe na prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi - - Promeni vo dano~nata stapka - - Voveduvawe novi danoci - - Koristi od prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi, dano~ni krediti ili privremeni razliki od prethodni godini - - Ostanato - - - - Vkupno rashodi/(povrat) na danokot na dobivka 79 103 Tekoven danok na dobivka

Priznaen vo bilansot na uspeh 79 103 Priznaen vo kapitalot i rezervite - -

79 103 Odloèn danok na dobivka

Priznaen vo bilansot na uspeh - - Priznaen vo kapitalot i rezervite - -

- - Vkupno rashodi/(povrat) na danokot na dobivka 79 103



74

Danok na dobivka (prodolùva) B.Usoglasuvawe pome\u prose~nata efektivna dano~na stapka i primenlivata dano~na stapka

vo %

vo iljadi Denari vo %

vo iljadi Denari

2011 2010 Dobivka/(zaguba) pred odano~uvaweto - 105,251 - 130,052 Danok od dobivka soglasno so primenlivata dano~na stapka 0.0% - 0.0% - Efekt od razli~ni dano~ni stapki vo drugi zemji - - - - Korekcii za prethodni godini i promeni vo dano~nata stapka - - - - Odano~en prihod vo stranstvo - - - - Rashodi nepriznaeni za dano~ni celi 0.1% 79 0.1% 103 Dano~no oslobodeni prihodi - - - - Dano~ni osloboduvawa nepriznaeni vo bilansot na uspeh - - - - Priznavawe na prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi - - - - Koristi od prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi, dano~ni krediti ili privremeni razliki od prethodni godini - - - - Promeni na odloèniot danok - - - - Ostanato - - - - Vkupno rashodi/(povrat) na danokot na dobivka - 79 - 103 Prose~na efektivna dano~na stapka 0.1% 0.1%

V. Danok na dobivka od ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh

2011 2010

vo iljadi Denari pred

odano~uvawe

(rashod)/povrat na danok na dobivka

namaleno za danok na dobivka

pred odano~uvawe

Revalorizaciska rezerva za sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - Rezerva za instrumenti za za[tita od rizikot od pari~nite tekovi - - - - Rezerva za instrumenti za za[tita od rizikot od neto-vloùvawe vo stransko rabotewe - - - - Rezerva od kursni razliki od vloùvawe vo stransko rabotewe - - - - Udel vo ostanatite dobivki/(zagubi) od pridruènite dru[tva koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - - - - Ostanati dobivki/(zagubi) koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - - - - Vkupno ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - - - -



75

18 Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti vo iljadi Denari 2011 2010

Pari~ni sredstva vo blagajna 65 32 Smetka i depoziti vo NBRM, osven zadolìtelni depoziti vo stranska valuta 15,247 1,922 Tekovni smetki i transakciski depoziti kaj stranski banki 446,652 598,326 Tekovni smetki i transakciski depoziti kaj doma[ni banki 3 1 Blagajni~ki zapisi so koi moè da se trguva na sekundarniot pazar 657,954 422,703 Dràvni zapisi so koi moè da se trguva na sekundarniot pazar - - Oro~eni depoziti so period na dospevawe do tri meseci - 95,333 Ostanati kratkoro~ni visoko likvidni sredstva - Pobaruvawa vrz osnova na kamati 1,260 784 (Ispravka na vrednosta) - - Vklu~eno vo pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti za potrebite na Izve[tajot za pari~niot tek 1,121,181 1,119,101 Zadolìtelni depoziti vo stranska valuta - - Ograni~eni depoziti - - (Ispravka na vrednosta) - - Vkupno 1,121,181 1,119,101

vo iljadi Denari

2011 2010

Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari - - Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta - - - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - Efekt od kursni razliki - - (Otpi[ani pobaruvawa) - - Sostojba na 31 dekemvri - -

Blagajni~kite zapisi izdadeni od NBRM se so rok na dostasuvawe od 28 dena (2010:

28 dena) i kamatni stapki vo visina od 4 % godi[no (2010: od 4% godi[no).


76

19 Sredstva za trguvawe A. Struktura na sredstvata za trguvawe spored vidot na finansiskiot instrument

vo iljadi Denari 2011 2010 Hartii od vrednost za trguvawe Dol`ni~ki hartii od vrednost za trguvawe - Blagajni~ki zapisi za trguvawe - - - Dr`avni zapisi za trguvawe - - - Ostanati instrumenti na pazarot na pari - - - Obvrznici izdadeni od dr`avata - - - Korporativni obvrznici - - - Ostanati dol`ni~ki instrumenti - - - - Kotirani - - Nekotirani - - Sopstveni~ki instrumenti za trguvawe - Sopstveni~ki instrumenti izdadeni od banki - - - Ostanati sopstveni~ki instrumenti - - - - Kotirani - - Nekotirani - - Derivati za trguvawe - Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - - - Dogovori zavisni od promenata na kursot - - - Dogovori zavisni od promenata na cenata na

hartiite od vrednost - - - Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na

MSS 39 - - - - Vkupno sredstva za trguvawe - -


77

Sredstva za trguvawe (prodol`uva) B. Preklasificirani sredstva za trguvawe B1. Sostojba na preklasificiranite sredstva za trguvawe

vo iljadi Denari

2011 2010

preklasificiran iznos (na datumot na preklasifikacija)

smetkovodstvena vrednost na 31.12.2011

objektivna vrednost na 31.12.2011

smetkovodstvena vrednost na 31.12.2010


Sredstva za trguvawe preklasificirani vo 2011 vo:

- finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - -

- krediti i pobaruvawa od banki - - - - -

- krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - -

Sredstva za trguvawe preklasificirani vo 2010 vo:

- finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - -

- krediti i pobaruvawa od banki - - - - -

- krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - -


78

Sredstva za trguvawe (prodol`uva) B. Preklasificirani sredstva za trguvawe (prodol`uva) B2. Dobivki i zagubi od preklasificiranite sredstva za trguvawe preklasificirani vo tekot na 2011 preklasificirani vo tekot na 2010

vo iljadi Denari Bilans na uspeh 2011 Ostanati dobivki/

(zagubi) 2011 Bilans na uspeh 2011 Ostanati dobivki/

(zagubi) 2011 Bilans na uspeh 2010 Ostanati dobivki/

(zagubi) 2010 Period pred preklasifikacija - - - - - - Sredstva za trguvawe preklasificirani vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - - - - neto-prihodi od trguvawe - - - - - - Sredstva za trguvawe preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od banki - - - - - - - neto-prihodi od trguvawe - - - - - - Sredstva za trguvawe preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - - - Period po preklasifikacija - - - - - - Sredstva za trguvawe preklasificirani vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - - - - prihodi od kamata - - - - - - - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - - - - promeni vo objektivnata vrednost ,na neto osnova - - - - - - Sredstva za trguvawe preklasificirani vo krediti pobaruvawa od banki - - - - - - - prihodi od kamata - - - - - - - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - - - Sredstva za trguvawe preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - - - - prihodi od kamata - - - - - - - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - - -


79

Sredstva za trguvawe (prodol`uva) B. Preklasificirani sredstva za trguvawe (prodol`uva) B3. Dobivki ili zagubi koi bi bile priznaeni vo Bilansot na uspeh dokolku sredstvata ne bile preklasificirani preklasificirani vo tekot na

2011 preklasificirani vo tekot na 2010

vo iljadi Denari Bilans na uspeh 2011 Bilans na uspeh 2011 Bilans na uspeh 2010

Sredstva za trguvawe preklasificirani vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba

- - - - neto-prihodi od trguvawe - - - Sredstva za trguvawe preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od banki - - - - neto-prihodi od trguvawe - - - Sredstva za trguvawe preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - neto-prihodi od trguvawe - - -


80

20 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilnasot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe


Dol`ni~ki hartii od vrednost - Blagajni~ki zapisi - - - Dr`avni zapisi - - - Ostanati instrumenti na pazarot na pari - - - Obvrznici izdadeni od dr`avata - - - Korporativni obvrznici - - - Ostanati dol`ni~ki instrumenti - - - - Kotirani - - Nekotirani - - Sopstveni~ki instrumenti - Sopstveni~ki instrumenti izdadeni od banki - - - Ostanati sopstveni~ki instrumenti - - - - Kotirani - - Nekotirani - - Krediti na i pobaruvawa od banki - - Krediti na i pobaruvawa od drugi komintenti - - Vkupno finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - -



81

21 Derivativni sredstva i obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik vo iljadi Denari

2011 2010

Derivatni sredstva

(Derivatni obvrski)

Derivatni sredstva

(Derivatni obvrski)

A. Derivati za za[tita od rizik/Derivati ~uvani za upravuvawe so rizik A.1 Spored vidot na promenlivata Derivati ~uvani za upravuvawe so rizik Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - - - - Dogovori zavisni od promenata na kursot - - - - Dogovori zavisni od promenata na cenata na hartiite od vrednost - - - - Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na MSS 39 - - - - Vkupno derivati ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - A.2 Spored vidot na za[tita od rizik Za[tita od rizikot od objektivnata vrednost - - - - Za[tita od rizikot od pari~nite tekovi - - - - Za[tita od rizikot od neto-vlo`uvawe vo stransko rabotewe - - - - Vkupno derivati ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - B. Vgradeni derivati Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - - - - Dogovori zavisni od promenata na kursot - - - - Dogovori zavisni od promenata na cenata na hartiite od vrednost - - - - Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na MSS 39 - - - - Vkupno vgradeni derivati - - - - Vkupno derivati ~uvani za upravuvawe so rizik - - - -



22 Krediti i pobaruvawa 22.1 Krediti na i pobaruvawa od banki

vo iljadi Denari 2011 2010 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni Krediti na banki - doma[ni banki 147,828 8,794,013 167,335 5,640,740 - stranski banki - - - - Oro~eni depoziti, so period na dostasuvawe nad tri meseci - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Repo - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Ostanati pobaruvawa - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Pobaruvawa vrz osnova na kamati 22,725 - 20,339 - Tekovna dostasanost 2,643,766 (2,643,766) 1,303,498 (1,303,498) Vkupno krediti na i pobaruvawa od banki pred ispravkata na vrednosta 2,814,319 6,150,247 1,491,172 4,337,242 (Ispravka na vrednosta) (77,828) - (77,828) - Vkupno krediti na i pobaruvawa od banki namaleni za ispravkata na vrednosta 2,736,491 6,150,247 1,413,344 4,337,242

vo iljadi Denari 2011 2010 Dvi`ewe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari 77,828 113,042 Ispravka na vrednosta za godinata - - - dopolnitelna ispravka na vrednosta - 1,874 - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - (38,011) Efekt od kursni razliki - 923 (Otpi[ani pobaruvawa) - - Sostojba na 31 dekemvri 77,828 77,828

So sostojba na 31 dekemvri 2011 godina, nefunkcionalnite krediti vklu~eni vo

kreditite i pobaruvawata od banki iznesuvaat 77,828 iljadi Denari (2010: 77,828

iljadi Denari). Nepriznaenata kamata i ostanatite povrzani tro[oci po ovie

krediti iznesuvaat 20,198 iljadi Denari (2010: 20,198 iljadi Denari).


83

Krediti i pobaruvawa (prodolùva) 22.2 Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti A.Struktura na kreditite na i pobaruvawata od drugi komitenti spored vidot na dol`nikot

vo iljadi Denari 2011 2010 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni Nefinansiski dru[tva - pobaruvawa po glavnica 50,833 - 62,048 - - pobaruvawa vrz osnova na kamati 443 - 443 - Dràva - pobaruvawa po glavnica - - - - - pobaruvawa vrz osnova na kamati 55,386 - 10,447 - Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata - pobaruvawa po glavnica - - - - - pobaruvawa vrz osnova na kamati - - - - Finansiski dru[tva, osven banki - pobaruvawa po glavnica - - - - - pobaruvawa vrz osnova na kamati - - - - Doma]instva - pobaruvawa po glavnica stanbeni krediti - - - - potro[uva~ki krediti - - - - avtomobilski krediti - - - - hipotekarni krediti - - - - kreditni karti~ki - - - - drugi krediti - - - - pobaruvawa vrz osnova na kamati - - - - Nerezidenti, osven banki - - - - pobaruvawa po glavnica - - - - pobaruvawa vrz osnova na kamati - - - - Tekovna dostasanost - - - - Vkupno krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti pred ispravkata na vrednosta 106,662 - 72,938 - (Ispravka na vrednosta) (51,276) - (62,491) - Vkupno krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti namaleni za ispravkata na vrednosta 55,386 - 10,447 -


84

Krediti i pobaruvawa (prodolùva) Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti (prodolùva) A.Struktura na kreditite na i pobaruvawata od drugi komitenti spored vidot na dol`nikot (prodolùva)

vo iljadi Denari 2011 2010 Dvièwe na ispravkata na vrednosta na poedine~na osnova Sostojba na 1 januari 62,491 56,500 Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta 269 5,933 - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (11,500) - Efekt od kursni razliki 16 58 (Otpi[ani pobaruvawa) - - Sostojba na 31 dekemvri 51,276 62,491 Dvièwe na ispravkata na vrednosta na grupna osnova Sostojba na 1 januari - - Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta - - - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - Efekt od kursni razliki - - (Otpi[ani pobaruvawa) - - Sostojba na 31 dekemvri - - Vkupno ispravka na vrednosta na kreditite na i pobaruvawata od drugi komitenti 51,276 62,491

B. Struktura na kreditite na i pobaruvawata od drugi komitenti spored vidot na obezbeduvaweto

vo iljadi Denari 2011 2010 (sega[na smetkovodtsvena vrednost na kreditite i pobaruvawata) Prvoklasni instrumenti za obezbeduvawe - Pari~ni depoziti (vo depo i/ili ograni~eni na smetki vo Bankata) - - - Dràvni hartii od vrednost - - - Dràvni bezuslovni garancii 55,386 10,447 - Bankarski garancii - - Garancii od dru[tva za osiguruvawe i polisi za osiguruvawe - - Korporativni garancii (osven bankarski i od dru[tva za osiguruvawe) - - Garancii od fizi~ki lica - - Zalog na nedvièn imot - Imot za sopstvena upotreba(stanovi ,ku]i) - - - Imot za vr[ewe dejnost - - Zalog na podvièn imot - - Ostanati vidovi obezbeduvawe - - Neobezbedeni - - Vkupno krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti namaleni za ispravkata na vrednosta 55,386 10,447

So sostojba na 31 dekemvri 2011 godina, nefunkcionalnite krediti vklu~eni vo

kreditite i pobaruvawata po komitenti iznesuvaat 50,833 iljadi Denari (2010:

62,048 iljadi Denari). Nepriznaenata kamata i ostanatite povrzani tro[oci po

ovie krediti iznesuvaat 10,047 iljadi Denari (2010: 27,781 iljadi Denari).


85

23 Vloùvawa vo hartii od vrednost 23.1 Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba A. Struktura na vloùvawata vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba spored vidot na finansiskiot instrument


Dol`ni~ki hartii od vrednost Blagajni~ki zapisi - - Dràvni zapisi - - Ostanati instrumenti na pazarot na pari - - Obvrznici izdadeni od dràvata - - Korporativni obvrznici - - Ostanati dol`ni~ki instrumenti - - - - Kotirani - - Nekotirani - -

Sopstveni~ki instrumenti Sopstveni~ki instrumenti izdadeni od banki - - Ostanati sopstveni~ki instrumenti - - - -

Kotirani - - Nekotirani - -

Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti raspolo`livi za proda`ba pred ispravkata na vrednosta - - (Ispravka na vrednosta) - - Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti raspolo`livi za proda`ba namaleni za ispravkata na vrednosta - -

vo iljadi Denari 2011 2010 Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari - - Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta - - - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - Efekt od kursni razliki - - (Otpi[ani pobaruvawa) - - Sostojba na 31 dekemvri - -


86

Vloùvawa vo hartii od vrednost (prodolùva) Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba (prodolùva) B.Preklasificirani finansiski sredstva raspoli`livi za proda`ba B1. Sostojba na preklasificiranite sredstva raspolo`livi za proda`ba 2011 2010

vo iljadi Denari preklasificiran iznos (na

datumot na preklasifikacija) Smetkovodstvena vrednost

na 31.12.2011


Smetkovodstvena vrednost na 31.12.2010


Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani 2011 vo: - krediti i pobaruvawa od banki - - - - - - krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - - - - - - - Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo 2010 - krediti i pobaruvawa od banki - - - - - - krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - - - - - - -


87

Vloùvawa vo hartii od vrednost (prodolùva) Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba (prodolùva) B.Preklasificirani finansiski sredstva raspoli`livi za proda`ba (prodolùva) B2. Transferi pome\u nivoata 1 i 2 na objektivnata vrednost

vo iljadi Denari Bilans na uspeh (tekovna) Ostanati dobivki /(zagubi)

(tekovna) Bilans na uspeh (prethodna) Ostanati dobivki/ (zagubi)

(prethodna) Period pred preklasifikacija Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od banki - - - - - prihodi od kamata - - - - - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - - promeni vo objektivnata vrednost, na neto osnova - - - - Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - - prihod od kamata - - - - - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - - promeni vo objektivnata vrednost, na neto osnova - - - - - - - - Period po preklasifikacija

Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od banki - - - - - prihodi od kamata - - - - - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - - iznos rasknièn od Revalorizaci ski rezervi - - - - Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - - prihodi od kamata - - - - - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - - iznos rasknièn od Revalorizaciski rezervi - - - -


88

Vloùvawa vo hartii od vrednost (prodolùva) Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba (prodolùva) B.Preklasificirani finansiski sredstva raspoli`livi za proda`ba (prodolùva) B3.Dobivki ili zagubi koi bi bile priznaeni dokolku sredstvata ne bile preklasificirani

vo iljadi Denari Bilans na uspeh

(tekovna) Ostanati dobivki/ (zagubi) (tekovna)

Bilans na uspeh (prethodna)

Ostanati dobivki/ (zagubi) (prethodna)

Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od banki - - - - - prihodi od kamata - - - -

- ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - - prihodi od kamata - - - - - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - - promeni vo objektivnata vrednost, na neto osnova - - - -


89

Vloùvawa vo hartii od vrednost (prodolùva) 23.2 Vloùvawa vo finansiskite sredstva koi se ~uvaat do dostasuvawe

vo iljadi Denari 2011 2010 Dol`ni~ki hartii od vrednost

Blagajni~ki zapisi - - Dràvni zapisi - - Ostanati instrumenti na pazarot na pari - - Obvrznici izdadeni od dràvata - - Korporativni obvrznici - - Ostanati dol`ni~ki instrumenti - - - - Kotirani - - Nekotirani - -

Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti koi se ~uvaat do dospevawe pred ispravkata na vrednosta - - (Ispravka na vrednosta) - - Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti koi se ~uvaat do dospevawe namaleni za ispravkata na vrednosta - -


Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari - - Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta - - - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - Efekt od kursni razliki - - (Otpi[ani pobaruvawa) - - Sostojba na 31 dekemvri - -

24 Vloùvawa vo podru`nici i vo pridruèni dru[tva A.Procent na u~estvo na [tedilnicata vo podru`nici i vo pridruèni dru[tva

vo %

Naziv na podru`nicite i na pridruènite dru[tva Zemja

Procent na u~estvo vo sopstvenosta Procent na pravo na glas

2011 2010 2011 2010 - - - - - - - -

B.Finansiski informacii za pridruènite dru[tva – 100 procenti

vo iljadi Denari

Naziv na pridruènite dru[tva

Vkupna aktiva

Vkupni obvrski

Vkupno kapital i rezervi Prihodi

Dobivka/ (zaguba) za finansi-

skata godina

2011 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2010

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -


90

25 Ostanati pobaruvawa vo iljadi Denari 2011 2010 Pobaruvawa od kupuva~ite 3,036 3,501

Odnapred plateni tro[oci - -

Presmetani odloèni prihodi 456 413

Pobaruvawa za provizii i nadomesti 10,376 7,975

Pobaruvawa od vrabotenite - - Avansi za nematerijalni sredstva - - Avansi za nedvi`nosti i oprema - - Siten inventar - - Pobaruvawa vo presmetka od delovni odnosi vo stranska valuta - - Ostanato - - Vkupno ostanati pobaruvawa pred ispravkata na vrednosta 13,868 11,889 (Ispravka na vrednosta) (2,299) (1,086) Vkupno ostanati pobaruvawa namaleni za ispravkata na vrednosta 11,569 10,803

vo iljadi Denari 2011 2010 Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari 1,086 53 Ispravka na vrednosta za godinata - - - dopolnitelna ispravka na vrednosta 1,450 1,561 - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (237) (613) Efekt od kursni razliki - 85 (Otpi[ani pobaruvawa) - - Sostojba na 31 dekemvri 2,299 1,086

26 Zaloèni sredstva

2011 2010

Dol`ni~ki hartii od vrednost - - Sopstveni~ki instrumenti - - Vkupno zaloèni sredstva - -


91

27 Prevzemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa

Zemji[te

Grade`ni objekti Oprema

Stanbeni objekti i stanovi

Drugi vrednos. Vkupno

Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2010 - - - - - -

prevzemeni vo tekot na godinata - - - - - - (prodadeni vo tekot na godinata) - - - - - -

(prenos vo sopstveni sredstva) - - - - - -

Na 31 dekemvri 2010 - - - - - - Sostojba na 1 januari 2011 - - - - - -

prevzemeni vo tekot na godinata - - - - - - (prodadeni vo tekot na godinata) - - - - - -

(prenos vo sopstveni sredstva) - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2011 - - - - - - O[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2010 - - - - - - Zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - (prodadeni vo tekot na godinata) - - - - - - (prenos vo sopstveni sredstva) - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2010 - - - - - - Sostojba na 1 januari 2011 - - - - - - Zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - (prenos vo sopstveni sredstva) - Sostojba na 31 dekemvri 2011 - - - - - - Sega[na smetkovodstvena vrednost na 1 januari 2010 - - - - - - na 31 dekemvri 2010 - - - - - - Na 31 dekemvri 2011 - - - - - -


92

28 Nematerijalni sredstva Na den 31 dekemvri 2011 godina, nematerijalnite sredstva vo celost se sostojat od kupen softver od nadvore[ni dobavuva~i i drugi

interno razvieni nematerijalni sredstva. Promenite vo evidentiranata vrednost za razgleduvanite periodi e kako [to sledi:

A.Usoglasuvawe na sega[nata smetkovodstvena vrednost

Interno rzvien

softver

Kupen softver od

nadvore[ni dobavuva~i

Drugi interno razvieni

nematerijalni sredstva

Drugi nematerijalni

sredstva

Nematerijal

ni sredstva vo

podgotovka

Vlo`uvawa vo nematerijalni

te sredstva zemeni pod

zakup Nekontrolira

no u~estvo Vkupno Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2010 - 4,145 - 716 - - - 4,861

zgolemuvawa preku novi nabavki - - - - - - - -

zgolemuvawa preku interen razvoj - - - - - - - -

zgolemuvawa preku delovni kombinacii - - - - - - - -

(otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - -

(otu\uvawa preku delovni kombinacii) - - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2010 - 4,145 - 716 - - - 4,861

Sostojba na 1 januari 2011 - 4,145 - 716 - - - 4,861

zgolemuvawa preku novi nabavki - 177 - - - - - 177

zgolemuvawa preku interen razvoj - - - - - - - -

zgolemuvawa preku delovni kombinacii - - - - - - - -

(otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - -

(otu\uvawa preku delovni kombinacii) - - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2011 - 4,322 - 716 - - - 5,038


93

Nematerijalni sredtva (prodloùva) A.Usoglasuvawe na sega[nata smetkovodstvena vrednost (prodolùva)

Interno rzvien

softver

Kupen softver od


Drugi interno razvieni

nematerijalni sredstva

Drugi nematerijalni

sredstva

Nematerijalni sredstva vo

podgotovka

Vloùvawa vo nematerijalnit

e sredstva zemeni pod

zakup Nekontroliran

o u~estvo Vkupno Amortizacija i o[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2010 - 3,332 - 513 - - - 3,845 amortizacija za godinata - 628 - 129 - - - 757 zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2010 - 3,960 - 642 - - - 4,602 - Sostojba na 1 januari 2011 - 3,960 - 642 - - - 4,602 amortizacija za godinata - 131 - 40 - - - 171 zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2011 - 4,091 - 682 - - - 4,773 Sega[na smetkovodstvena vrednost na 1 januari 2010 - 813 - 203 - - - 1,016 na 31 dekemvri 2010 - 185 - 74 - - - 259 Na 31 dekemvri 2011 - 231 - 34 - - - 265

B. Smetkovodstvena vrednost na nematerijalnite sredstva kade [to postoi ograni~uvawe na sopstvenosta i/ili se zaloèni kako obezbeduvawe za obvrskite na Bankata

Interno razvien

softver

Kupen softver od


Drugi interno razvieni nema-

terijalni s-va

Drugi nematerijalni

sredstva

Nematerijalni sredstva vo podgotovka

Vloùvawa vo nematerijalnite sredstva zemeni

pod zakup Vkupno Sega[na smetkovodstvena vrednost na: Na 31 dekemvri 2010 - - - - - - - Na 31 dekemvri 2011 - - - - - - -


94

29 Nedvi`nosti i oprema A. Usoglasuvawe na sega[nata smetkovodstvena vrednost

Zemji[te Grade`ni

objekti Transportni

sredstva

Mebel i kancelar.

Oprema Ostanata

oprema

Drugi stavki na

nedvi`ostite i opremata

Nedvi`nosti i oprema vo podgotovka

Vlo`uvawe vo

nedvi`nostite i opremata

zemeni pod zakup Vkupno

Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2010 - 120,584 6,470 22,045 - - - - 149,099 Zgolemuvawa - - - 128 - - - - 128 zgolemuvawa preku delovni kombinacii - - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - - - (otu\uvawa preku delovni kombinacii) - - - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - - ostanati prenosi - - - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2010 - 120,584 6,470 22,173 - - - - 149,227 Sostojba na 1 januari 2011 - 120,584 6,470 22,173 - - - - 149,227 Zgolemuvawa - - 2,101 2,637 - - - - 4,738 zgolemuvawa preku delovni kombinacii - - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - - - (otu\uvawa preku delovni kombinacii) - - - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - - ostanati prenosi - - - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2011 - 120,584 8,571 24,810 - - - - 153,965


95

Nedvi`nosti i oprema (prodolùva) A. Usoglasuvawe na sega[nata smetkovodstvena vrednost(prodolùva)

Zemji[te Grade`ni

objekti Transportni

sredstva

Mebel i kancelar.

Oprema Ostanata

oprema

Drugi stavki na



Vloùvawe vo

nedvi`nostite i opremata


Amortizacija i o[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2010 - 14,041 5,459 17,490 - - - - 36,990 amortizacija za godinata - 3,014 307 2,243 - - - - 5,564 zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - - ostanati prenosi - - - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2010 - 17,055 5,766 19,733 - - - - 42,554 Sostojba na 1 januari 2011 - 17,055 5,766 19,733 - - - - 42,554 amortizacija za godinata - 3,015 715 1,465 - - - - 5,195 zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - - ostanati prenosi - - - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2011 - 20,070 6,481 21,198 - - - - 47,749 Sega[na smetkovodstvena vrednost na 1 januari 2010 - 106,543 1,011 4,555 - - - - 112,109 na 31 dekemvri 2010 - 103,529 704 2,440 - - - - 106,673 na 31 dekemvri 2011 - 100,514 2,090 3,612 - - - - 106,216


96

Nedvi`nosti i oprema (prodolùva) So sostojba na 31 dekemvri 2011 i 2010 godina, site nedvi`nosti i oprema se vo sopstvenost na Bankata. Bankata nema optovaruvawa

vrz nedvi`nostite i opremata.

B. Smetkovodstvena vrednost na stavkite na nedvi`nostite i opremata kade [to postoi ograni~uvawe na sopstvenosta i/ili se zaloèni kako obezbeduvawe za obvrskite na Bankata

Zemji[te Grade`ni

objekti Transportni

sredstva

Mebel i kancelar.

Oprema Ostanata

oprema

Drugi stavki na



Vloùvawe vo

nedvi`nosti-te i opremata


Sega[na smetkovodstvena vrednost na: Na 31 dekemvri 2010 - - - - - - - - -

Na 31 dekemvri 2011 - - - - - - - - -


97

30 Tekovni i odloèni dano~ni sredstva i obvrski 30.1 Tekovni dano~ni sredstva i tekovni dano~ni obvrski

2011 2010 Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 669 759 Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - (10) 669 749

30.2 Odloèni dano~ni sredstva i odloèni dano~ni obvrski A. Priznaeni odloèni dano~ni sredstva i odloèni dano~ni obvrski

2011 2010 Odloèni

dano~ni sredstva

(Odloè-ni dano~ni

obvrski) na neto osnova

Odloèni dano~ni

sredstva

(Odloè-ni dano~ni

obvrski) na neto osnova

Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - Krediti na i pobaruvawa od banki - - - - - - Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - - - Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - - - Nematerijalni sredstva - - - - - - Nedvi`nosti i oprema - - - - - - Ostanati pobaruvawa - - - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - Ostanati obvrski - - - - - - Neiskoristeni dano~ni zagubi i neiskoristeni dano~ni krediti - - - - - - Ostanato - - - - - - Odloèni dano~ni sredstva/obvrski priznaeni vo bilansot na uspeh - - - - - - Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - - - Za[tita od rizik od pari~nite tekovi - - - - - - Odloèni dano~ni sredstva/obvrski priznaeni vo kapitalot - - - - - - Vkupno priznaeni odloèni dano~ni sredstva/obvrski - - - - - -

B. Nepriznaeni odloèni dano~ni obvrski

2011 2010 Dano~ni zagubi - - Dano~ni krediti - - Vkupno nepriznaeni odloèni dano~ni sredstva - -


98

Tekovni i odloèni dano~ni sredstva i obvrski (prodolùva) Odloèni dano~ni sredstva i odloèni dano~ni obvrski (prodolùva) V. Usoglasuvaweto na dvièwata na odloènite dano~ni sredstva i odloènite dano~ni obvrski vo tekot na godinata

Priznaeni vo tekot na

godinata vo:

Sostojba na

01 januari bilansot na

uspeh kapitalot

Sostojba na 31

dekemvri 2010 Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Krediti na i pobaruvawa od banki - - - - Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - Nematerijalni sredstva - - - - Nedvi`nosti i oprema - - - - Ostanati pobaruvawa - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Ostanati obvrski - - - - Neiskoristeni dano~ni zagubi i neiskoristeni dano~ni krediti - - - - Ostanato - - - - Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - Za[tita od rizik od pari~nite tekovi - - - - Vkupno priznaeni odloèni dano~ni sredstva/obvrski - - - -

2011 Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Krediti na i pobaruvawa od banki - - - - Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - Nematerijalni sredstva - - - - Nedvi`nosti i oprema - - - - Ostanati pobaruvawa - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Ostanati obvrski - - - - Neiskoristeni dano~ni zagubi i neiskoristeni dano~ni krediti - - - - Ostanato - - - - Vloùvawa vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - Za[tita od rizik od pari~nite tekovi - - - - Vkupno priznaeni odloèni dano~ni sredstva/obvrski - - - -


99

31 Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe A. Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba

2011 2010 Nematerijalni sredstva - - Nedvi`nosti i oprema - - Vkupno netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - -

B. Grupa za otu\uvawe

Grupa na sredstva za otu\uvawe 2011 2010

Finansiski sredstva - - Nematerijalni sredstva - - Nedvi`nosti i oprema - - Vlo`uvawa vo pridru`enite dru[tva - - Pobaruvawa za danok na dobivka - - Ostanati sredstva - - Vkupno grupa na sredstva za otu\uvawe - - Obvrski direktno povrzani so grupata na sredstva za ottu\uvawe Finansiski obvrski - - Posebna rezerva - - Obvrski za danok na dobivka - - Ostanati obvrski - - Vkupno obvrski direktno povrzani so grupata na sredstva za otu\uvawe - -

V. Dobivka/ (zaguba) priznaena od proda`ba na sredstvata koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe

2011 2010 Dobivka/ (zaguba) priznaena od proda`ba na sredstvata koi se ~uvaat za proda`ba i grupa na otu\uvawe - - - -


100

32 Obvrski za trguvawe 2011 2010 Depoziti na banki - Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - - - Oro~eni depoziti - - - Ostanati depoziti - - - -

Depoziti na drugi komintenti - Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - - - Oro~eni depoziti - - - Ostanati depoziti - - - -

Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - Instrumenti na pazarot na pari - - - Sertifikati za depozit - - - Izdadeni obvrznici - - - Ostanato - - - - Ostanati finansiski obvrski - -

Derivati za trguvawe - Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - - - Dogovori zavisni od promenata na kursot - - - Dogovori zavisni od promena na cenata na hartiite od vrednost - - - Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na MSS 39 - - - - Vkupno obvrski za trguvawe - -


101

33 Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe

2011 2010

Sega[na smetkovodstve-

na vrednost

Dogovorna vrednost,

platliva na dostasuvawe

Sega[na smetkovodstve-

na vrednost

Dogovorna vrednost,

platliva na dostasuvawe

Depoziti na banki Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - - - - Oro~eni depoziti - - - - Ostanati depoziti - - - - - - - - Depoziti na drugi komintenti Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - - - - Oro~eni depoziti - - - - Ostanati depoziti - - - - - - - - Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost Instrumenti na pazarot na pari - - - - Sertifikati za depozit - - - - Izdadeni obvrznici - - - - Ostanato - - - - - - - - Subordinirani obvrski - - - - Ostanati finansiski obvrski - - - - Vkupno finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - -


102

34 Depoziti 34.1 Depoziti na banki

2011 2010 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni Tekovni smetki - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Depoziti po viduvawe - - - - - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Oro~eni depoziti - - - - - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Ograni~eni depoziti - - - - - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Ostanati depoziti - - - - - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti - - - - - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Tekovna dostasanost - - - - Vkupno depoziti na banki - - - -


103

Depoziti (prodolùva) 34.2 Depoziti na drugi komitenti

2011 2010 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni Nefinansiski dru[tva - Tekovni smetki - - - - - Depoziti po viduvawe - - - - - Oro~eni depoziti - - - - - Ograni~eni depoziti - - - - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti - - - -

- - - - Dràva - Tekovni smetki - - - - - Depoziti po viduvawe - - - - - Oro~eni depoziti - - - - - Ograni~eni depoziti - - - - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnov na kamati za depoziti - - - -

- - - - Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata - Tekovni smetki - - - - - Depoziti po viduvawe - - - - - Oro~eni depoziti - - - - - Ograni~eni depoziti - - - - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti - - - -

- - - - Finansiski dru[tva, osven banki - Tekovni smetki - - - - - Depoziti po viduvawe - - - - - Oro~eni depoziti - - - - - Ograni~eni depoziti - - - - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti - - - -

- - - - Doma]instva - Tekovni smetki - - - - - Depoziti po viduvawe - - - - - Oro~eni depoziti - - - - - Ograni~eni depoziti - - - - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti - - - -

- - - - Nerezidenti, osven banki - Tekovni smetki - - - - - Depoziti po viduvawe - - - - - Oro~eni depoziti - - - - - Ograni~eni depoziti - - - - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti - - - -

- - - - Tekovna dostasanost - - - - Vkupno depoziti na drugi komitenti - - - -


104

35 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost 2011 2010 Instrumenti na pazarot na pari - - Sertifikati za depozit - - Izdadeni obvrznici - - Ostanato - - Obvrski vrz osnova na kamati za izdadeni hartii od vrednost - - Vkupno izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - -


105

36 Obvrski po krediti A. Struktura na obvrskite po krediti spored vidot na obvrskata i sektor na davatelot

2011 2010 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni

Banki - rezidenti Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - nerezidenti - - - -

Obvrski po krediti - 8,017,870 - 4,969,186 Repo-transakcii - - - -

Obvrski vrz osnova na kamati 25,289 - 12,246 -

25,289 8,017,870 12,246 4,969,186 Nefinansiski dru[tva Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - - - - Dràva Obvrski po krediti - 142,945 - 142,945 Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati 12,187 - 10,779 - 12,187 142,945 10,779 142,945 Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata Obvrski po krediti - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - - - - Finansiski dru[tva, osven banki Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - - - - Nerezidenti, osven banki - Nefinansiski dru[tva - - - - Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - -Dràva Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata - - - - Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - Finansiski dru[tva, osven banki Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - Doma]instva Obvrski po krediti - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - - - - Tekovna dostasanost 1,194,978 (1,194,978) 526,846 (526,846) Vkupno obvrski po krediti 1,232,454 6,965,837 549,871 4,585,285


106

Obvrski po krediti (prodolùva) B. Obvrski po krediti spored kreditobaratelot

2011 2010 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni

Doma[ni izvori: Republika Makedonija 12,187 142,945 10,779 142,945 Stranski izvori: EIB 24,988 7,087,006 11,938 3,998,928 KFW - 852,076 - 852,076 CEB 301 78,788 308 118,182 Tekovna dostasanost 1,194,978 (1,194,978) 526,846 (526,846) Vkupno obvrski po krediti 1,232,454 6,965,837 549,871 4,585,285

So sostojba na 31 dekemvri 2011 godina najgolem del od obvrskite po krediti se

odnesuvaat na pozajmeni sredstva od Evropska Investiciona Banka (EIB)

Kreditnata linija vo iznos od 7,087,006 iljadi Denari (2010: 3,998,928 iljadi

Denari) koja e sklu~ena na 26 juni 2009 godina. Namenata na kreditnata linija e

poddr[ka na mali i sredni pretprijatija vo vkupen iznos od 100 milioni Evra. Na

2 noemvri 2011 godina MBPR potpi[a nov dogovor so EIB vo vkupen iznos od

50,000,000 Evra za poddr[ka na mali i sredni pretprijatija- II faza. Zaemot moè

da se povlekuva na 12 tran[i i minimalniot iznos moè da bide 3 milioni Evra.

Vkupniot broj na tran[i e tri. Rokot za otplata e od 4 do 8 godini od datumot na

povlekuvawe na tran[ata. Kamatnata stapka se odreduva za sekoja tran[a od zaemot,

na denot na dostvuvaweto na barawe za povlekuvawe na sredstva.

37 Subordinirani obvrski 2011 2010 Obvrski po subordinirani depoziti Obvrski vrz osnova na kamati - - - - Obvrski po subordinirani krediti Obvrski vrz osnova na kamati - - - - Obvrski po subordinirani izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost Obvrski vrz osnova na kamati - - - - Otkuplivi prioritetni akcii - -

Vkupno subordinirani obvrski - -


107

38 Posebna rezerva i rezervirawa

Posebna rezerva za vonbilansni

kreditni izlo`e-nosti

Rezervirawa za potencijalnite

obvrski vrz osnova na sudski sporovi

Rezervirawa za penziite i za drugi

koristi za vrabotenite

Rezervirawa za prestrukturirawe-

to

Rezervirawa za nepovolnite

dogovori Ostanati rezervi-

rawa Vkupno

Sostojba na 1 januari 2010 3,069 - - - - - 3,069

dopolnitelni rezervirawa vo tekot na godinata 3,593 - - - - - 3,593

(iskoristeni rezervirawa vo tekot na godinata) - - - - - - -

(osloboduvawe na rezervirawata vo tekot na godinata) (3,277) - - - - - (3,277)

Sostojba na 31 dekemvri 2010 3,385 - - - - - 3,385

Sostojba na 1 januari 2011 3,385 - - - - - 3,385

dopolnitelni rezervirawa vo tekot na godinata 18,109 - - - - - 18,109

(iskoristeni rezervirawa vo tekot na godinata) - - - - - - -

(osloboduvawe na rezervirawata vo tekot na godinata) (14,157) - - - - - (14,157)

Efekt od kursni razliki - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2011 7,337 - - - - - 7,337

Posebnata rezerva za vonbilansni kreditni izlo`enosti na Bankata proizleguva od osiguranite pobaruvawa na kratok rok i izdadenite

finansiski garancii za zemeni krediti vo komercijalni banki.


108

39 Ostanati obvrski 2011 2010

Obvrski kon dobavuva~ite 253 627 Dobieni avansi - - Obvrski za proviziite i nadomestite 4,292 2,686 Presmetani tro[oci - 17 Razgrani~eni prihodi od prethodna godina 3,001 2,091 Kratkoro~ni obvrski kon vrabotenite - - Kratkoro~ni obvrski za koristite na vrabotenite - - Obvrski za DDV - - Obvrski za pove]e uplateni sredstva po krediti na naselenie - - Obvrski kon MIPS - - Obvrski za prenos na uplateni sredstva od komitent za kreditna linija 9,004 - Ostanato 719 701 Vkupno ostanati obvrski 17,269 6,122

Na 31 dekemvri 2011 godina, Bankata ima obvrski za prenos na uplateni sredstva od

komitent za kreditna linija vo iznos od 9,004 iljadi Denari, [to proizleguva od

priliv na sredstva od komintent na smetkite na Bankata namenet za uplata na

smetkata na Ministerstvo za finansii na RM za kreditnata linija GMF1.


109

40 Zapi[an kapital So sostojba na 31 dekemvri 2011 godina, vkupniot akcionerski kapital na Bankata iznesuva Denari 1,193,792 iljadi i istiot se

sostoi sostoi od 384,103 odobreni i vo celost plateni obi~ni akcii. Nominalnata vrednost po akcija iznesuva 3,108 Denari.

Vkupniot kapital e vo sopstvenost na Vladata na Republika Makedonija.

A. Zapi[an kapital vo Denari broj na izdadeni akcii

Nominalna vrednost po akcija obi~ni akcii

neotkuplivi prioritetni akcii Vkupno zapi[an kapital

obi~ni akcii

neotkuplivi prioritetni

akcii 2011 2010 2011 2010 2011 2010

Sostojba na 1 januari - celosno platen 3,108 - 384,103 384,103 - - 1,193,792 1,193,792 Zapi[ani akcii vo tekot na godinata - - - - - - - - Realizacija na opciite na akcii - - - - - - - - Podelba/okrupnuvawe na nominalnata vrednost na akcija - - - - - - - - Ostanati promeni vo tekot na godinata (navedete gi detalno): - - - - - - - - ______________________________ - - - - - - - - ______________________________ - - - - - - - - ______________________________ - - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri - celosno plateni 3,108 - 384,103 384,103 - - 1,193,792 1,193,792


110

Zapi[an kapital (prodolùva) B. Dividendi B1. Objaveni dividendi i plateni dividendi od strana na Bankata

2011 2010 Objaveni dividendi i plateni dividendi za godinata - -

2011 2010 Dividenda po obi~na akcija - - Dividenda po prioritetna akcija - -

Soglasno Zakonot za osnovawe na Makedonska banka za poddr[ka na razvojot

dividendata [to i pripa\a na dràvata se rasporeduva vo rezervite na Bankata.

B2. Objaveni dividendi po denot na bilansot na sostojba (ne se prikaàni obvrski za dividendi vo bilansot na sostojba)

2011 2010 Objaveni dividendi po 31 dekemvri - -

2011 2010 Dividenda po obi~na akcija - - Dividenda po prioritetna akcija - -

V. Akcioneri ~ija sopstvenost nadminuva 5% od akciite so pravo na glas

Ime na akcionerot

vo MKD iljadi vo % 2011 2010 2011 2010

Zapi[an kapital

(nominalna brednost)

Zapi[an kapital

(nominalna vrednost) pravo na glas pravo na glas

Republika Makedonija 1,193,792 1,193,792 100 100 Vkupno 1,193,792 1,193,792 100 100

Makedonska banka za poddr[ka na razvojot AD, Skopje 111 111 111


41 Zarabotka po akcija A. Osnovna zarabotka po akcija

2011 2010 Neto-dobivka koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii Neto-dobivka za godinata 105,172 129,949 Dividenda za neotkuplivi prioritetni akcii - - Korekcii na neto-dobivkata koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii - - Neto-dobivka/(zaguba) koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii 105,172 129,949

broj na akcii 2011 2010 Ponderiran prose~en broj na obi~nite akcii Izdadeni obi~ni akcii na 1 januari 384,103 384,103 Efekti od promenite na brojot na obi~nite akcii vo tekot na godinata - - Ponderiran prose~en broj na obi~nite akcii na 31 dekemvri 384,103 384,103 Osnovna zarabotka po akcija (vo Denari) 274 338

B. Razvodneta zarabotka po akcija

2011 2010 Neto-dobivka koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii (razvodneta) Neto-dobivka za godinata koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii - - Korekcii na neto-dobivkata koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii za efektite na site izdadeni potencijalni obi~ni akcii - - Neto-dobivka koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii (razvodneta) - -

broj na akcii 2011 2010 Ponderiran prose~en broj na obi~ni akcii (razvodnet) Izdadeni obi~ni akcii na 1 januari - -

Efekti od izdavaweto na potencijalnite obi~ni akcii (navedete gi site nastani poodelno) - -

Ponderiran prose~en broj na obi~nite akcii (razvodneti) na 31 dekemvri - - Razvodneta zarabotka po akcija (vo Denari) - -



42 Potencijalni i prevzemeni obvrski 42.1 Potencijalni obvrski

2011 2010

Plate`ni nepokrieni garancii - vo Denari 418 418

- vo stranska valuta - -

- vo Denari so valutna klauzula - -

^inidbeni nepokrieni garancii

- vo Denari - -


-vo Denari so valutna klauzula - -

Nepokrieni akreditivi

- vo Denari -


- vo Denari so valutna klauzula - -

Neiskoristeni pre~ekoruvawa po tekovni smetki - -

Neiskoristeni limiti na kreditni karti~ki - -

Prevzemeni obvrski za kreditirawe i neiskoristeni kreditni limiti - -

Ostanati nepokrieni potencijalni obvrski 266,057 312,823 Izdadeni pokrieni garancii - -

Pokrieni akreditivi - -

Ostanati potencijalni obvrski - -

Vkupno potencijalni obvrski pred posebnata rezerva 266,475 313,241 (Posebna rezerva) (7,337) (3,385) Vkupno potencijalni obvrski namaleni za posebnata rezerva 259,138 309,856

Sudski sporovi So sostojba na 31 dekemvri 2011 godina, nema sudski postapki koi se vodat

protiv Bankata.

Penziski planovi Bankata nema definirano planovi za nadomesti pri penzionirawe ili opcii

za nadomestuvawe bazirani na akcii so sostojba na 31 dekemvri 2011 i 2010

godina. Rakovodstvoto smeta deka sega[nata vrednost na idnite obvrski kon

vrabotenite vo vrska so nadomestite pri penzionirawe i jubilejni nagradi ne

e od materijalno zna~ewe za finansiskite izve[tai so sostojba na 31

dekemvri 2011 i 2010 godina.

Garancii (osiguruvawe) za naplata na pobaruvawa Bankata ima potencijalni obvrski po osnov izdadeni polisi za osiguruvawe

na pobaruvawata. I pokraj mo`nosta za osiguruvawe od komercijalni i

politi~ki rizici, osgurenicite vo tekot na 2011 godina se osiguruvaa

generalno od komercijalni rizici, odnosno od: ste~aj i prodol`eno nepla]awe

na kupuva~ot. Vo slu~aj ako nastane eden od navedenite rizici Bankata vr[i

isplata na [teta na osigurenikot. Ovie potencijalni obvrski imaat

vonbilasen krediten rizik i za istite Bankata izdvojuva posebna rezerva.

Vo bilasnot na sostojba se priznavaat pobaruvawata od i obvrskite kon

reosiguritelite, pobaruvawata od osigurenicite po osnov provizii, kako i

pobaruvawata od osigurenicite/kupuva~ite pri eventualen izvr[en regres na

isplateni [teti, kako i obvrskite kon osigurenicite po osnov isplteni

[teti. Vo bilansot na sostojba se evidentiraat i soodvetnite ispravki

na pobaruvawata od osigurenicite i reosiguritelite.



Potencijalni i prevzemeni obvrski (prodol`uva) 42.2 Potencijalni sredstva

2011 2010 Vkupno potencijalni sredstva - -

43 Raboti vo ime i za smetka na treti lica

2011 2010

sredstva obvrski neto-

pozicija sredstva Obvrski neto-

pozicija Administrirawe na sredstvata vo ime i za smetka na treti lica Depoziti vo Denari - - - - - - Depoziti vo stranska valuta - - - - - - Krediti vo Denari - - - - - - Krediti vo stranska valuta - - - - - - Drugi pobaruvawa vo Denari - - - - - - Drugi pobaruvawa vo stranska valuta - - - - - - Upravuvawe na sredstvata vo ime i za smetka na treti lica - - - - - - Depoziti vo Denari - - - - - - Depoziti vo stranska valuta - - - - - - Krediti vo Denari 751,689 751,689 - 762,970 762,970 - Krediti vo stranska valuta 507,665 507,665 - 517,459 517,459 - Drugi pobaruvawa vo Denari - - - - - - Drugi pobaruvawa vo stranska valuta - - - - - - Staratelski smetki - - - - - - Ostanato - - - - - - Vkupno 1,259,354 1,259,354 - 1,280,429 1,280,429 -

Bankata e ovlastena da bide agent na Vladata na Republika Makedonija, plasiraj]i

gi kreditite od Evropska Investiciona Banka (EIB), Italijanskata kreditna

linija, od sredstvata od Republika Makedonija za Proekt za samovrabotuvawe,

sredstvata od Me\unarodna banka za obnova i razvoj za Proektot za odr`liva

energija i Obnovliviot krediten fond, na krajni dol`nici preku selektirani

komercijalni banki od Republika Makedonija.

44 Transakcii so povrzanite strani Vo soglasnost so Zakonot za Banki kako povrzani strani so Bankata se: lica so

posebni prava i odgovornosti vo Bankata i so niv povrzanite lica, akcioneri so

kvalifikuvano u~estvo vo Bankata (direktno ili indirektno poseduvawe na najmalku

5% od vkupniot broj na akcii ili od izdadenite akcii so pravo na glas vo Bankata

ili ovozmo`uvaat zna~itelno vlijanie vrz upravuvaweto na Bankata) i so niv

povrzanite lica, kako i odgovornite lica na tie akcioneri - pravni lica,

podru`nici na Bankata i drugi lica so koi Bankata ima bliski vrski.

Rakovodstvoto na Bankata smeta deka ovie transakcii se vr[at vrz normalni pazarni

uslovi i vo normalniot tek na delovnite aktivnosti.



Transakcii so povrzanite strani (prodolùva)

Edinstven sopstvenik na Bankata e Vladata na Republika Makedonija. Bankata ne

smee da odobruva krediti i izdava garancii na dràvata, javnite pretprijatija i na

instituciite [to se finansirani od buxet.

Saldata i obemot na transakciite so instituciite na Vladata na Republika

Makedonija kako povrzana strana i so klu~niot menaxerski personal na Bankata i so

nego povrzani strani so sostojba na i za godinite [to zavr[uvaat na 31 dekemvri

2011 i 2010 godina, se kako [to sledi:

A. Bilans na sostojba

Mati~no dru[tvo

Po- dru`nici

Pridru-èni

dru[tva

Rakovoden kadar na Bankata

Ostanati povrzani

strani Vkupno Sostojba na 31 dekemvri 2011 Sredstva Tekovni smetki - - - - - - Sredstva za trguvawe - - - - - - Krediti i pobaruvawa - hipotekarni krediti - - - - - - - potro[uva~ki krediti - - - - - - - pobaruvawa po finansiski lizing - - - - - - - pobaruvawa po faktoring i forfetirawe - - - - - - - ostanati krediti i pobaruvawa 55,739 55,739 Vloùvawa vo hartiite od vrednost - - - - - - (Ispravka na vrednosta) - - - - - - Ostanati sredstva - - - - - - Vkupno 55,739 55,739

Obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - - Depoziti - - - - - - Izdadeni hartii od vrednost - - - - - - Obvrski po krediti 155,132 - - - - 155,132 Subordinirani obvrski - - - - - - Ostanati obvrski - - - - - - Vkupno 155,132 - - - - 155,132

Potencijalni obvrski Izdadeni garancii - - - - - - Izdadeni akreditivi - - - - - - Ostanati potencijalni obvrski - - - - - - (Posebna rezerva) - - - - - - Vkupno - - - - - - Potencijalni sredstva Primeni garancii - - - - - - Ostanati potencijalni sredstva - - - - - - Vkupno - - - - - -



Transakcii so povrzanite strani (prodolùva) A. Bilans na sostojba (prodolùva)

Mati~no dru[tvo

Po- dru`nici

Pri-druèni dru[tva


Ostanati povrzani

strani Vkupno Sostojba na 31 dekemvri 2010 Sredstva Tekovni smetki - - - - - - Sredstva za trguvawe - - - - - - Krediti i pobaruvawa - - - - - - - hipotekarni krediti - - - - - - - potro[uva~ki krediti - - - - - - - pobaruvawa po finansiski lizing - - - - - - - pobaruvawa po faktoring i forfetirawe - - - - - - - ostanati krediti i pobaruvawa 10,653 - - - - 10,653 Vloùvawa vo hartiite od vrednost - - - - - - (Ispravka na vrednosta) - - - - - - Ostanati sredstva - - - - - - Vkupno 10,653 - - - - 10,653

Obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - - Depoziti - - - - - - Izdadeni hartii od vrednost - - - - - - Obvrski po krediti 153,724 - - - - 153,724 Subordinirani obvrski - - - - - - Ostanati obvrski - - - - - - Vkupno 153,724 - - - - 153,724 Potencijalni obvrski Izdadeni garancii - - - - - - Izdadeni akreditivi - - - - - - Ostanati potencijalni obvrski - - - - - - (Posebna rezerva) - - - - - - Vkupno - - - - - - Potencijalni sredstva Primeni garancii - - - - - - Ostanati potencijalni sredstva - - - - - - Vkupno - - - - - -



Transakcii so povrzanite strani (prodolùva) B. Prihodi i rashodi koi proizleguvaat od transakciite so povrzanite strani

Mati~no dru[tvo

Po- dru`nici

Pri-druèni dru[tva


Ostanati povrzani

strani Vkupno 2011 Prihodi Prihodi od kamata 111,475 - - - - 111,475 Prihodi od provizii i nadomesti 11,972 - - - - 11,972 Neto-prihodi od trguvawe - - - - - - Prihodi od dividenda - - - - - - Kapitalna dobivka od proda`bata na netekovni sredstva - - - - - - Ostanati prihodi - - - - - - Transferi pome\u subjektite - - - - - - Vkupno 123,447 - - - - 123,447 Rashodi Rashodi za kamata 9,678 - - - - 9,678 Rashodi za provizii i nadomesti - - - - - - Neto-zagubi od trguvawe - - - - - - Rashodi za nabavka na netekovnite sredstva - - - - - - Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva na neto-osnova - - - - - - Ostanati rashodi - - - - - - Transferi pome\u subjektite - - - - - - Vkupno 9,678 - - - - 9,678

Mati~no dru[tvo

Po- dru`nici

Pri-druèni dru[tva


Ostanati povrzani

strani Vkupno 2010 Prihodi Prihodi od kamata 47,585 - - - - 47,585 Prihodi od provizii i nadomesti 4,588 - - - - 4,588 Neto-prihodi od trguvawe - - - - - - Prihodi od dividendi - - - - - - Kapitalna dobivka od proda`bata na netekovni sredstva - - - - - - Ostanati prihodi - - - - - - Transferi pome\u subjektite - - - - - - Vkupno 52,173 - - - - 52,173 Rashodi Rashodi za kamata - - - - - - Rashodi za provizii i nadomesti 40,261 - - - - 40,261 Neto-zagubi od trguvawe - - - - - - Rashodi za nabavka na netekovnite sredstva - - - - - - Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva na neto-osnova - - - - - - Ostanati rashodi - - - - - - Transferi pome\u subjektite - - - - - - Vkupno 40,261 - - - - 40,261



Transakcii so povrzani strani (prodol`uva) V. Nadomesti na rakovodniot kadar na Bankata

2011 2010

Kratkoro~ni koristi za vrabotenite 15,316 14,779 Koristi po prestanokot na vrabotuvaweto - - Koristi poradi prestanok na vrabotuvaweto - - Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so sopstveni~ki instrumenti - - Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so pari~ni sredstva - - Ostanato - - Vkupno 15,316 14,779



45 Naemi A. Naemodavatel A1. Pobaruvawa po finansiski naemi

Vkupno pobaruvawa

po finansiski

naem

Period na dospevawe na pobaruvawata po finansiski naem

do 1 godina

od 1 do 5 godini

nad 5 godini

Sostojba na 31 dekemvri 2011 - - - - Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - - Vkupno - - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2010 - - - - Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - - Vkupno - - - -

A2. Pobaruvawa po neotpoviklivi operativni naemi

Vkupno pobaruvawa

po neotpovikl

ivi operativni

naemi

Period na dospevawe na pobaruvawata po neotpoviklivi

operativen naem

do 1 godina

od 1 do 5 godini

nad 5 godini

Sostojba na 31 dekemvri 2011 - - - - Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - - Vkupno - - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2010 - - - - Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - - Vkupno - - - -

Zemji[ta Grade`ni

objekti Transp.

sredstva

Mebel i kanc.

oprema Ostanata

oprema

Drugi stavki na

nedvi`-nostite i opremata Vkupno

Vrednost na imotot daden pod operativen naem: - - - - - - - sostojba na 31 dekemvri 2011 - - - - - - - sostojba na 31 dekemvri 2010 - - - - - - - Vkupno - - - - - - -

B. Naematel B1. Obvrski po finansiski naemi

Vkupno obvrski po

finansiski naem

Period na dospevawe na obvrskite po finansiski naem

do 1 godina od 1 do 5

godini nad 5

godini Sostojba na 31 dekemvri 2011 - - - - Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - - Vkupno - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2010 - - - - Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - - Vkupno - - - -



Naemi (prodolùva) B. Naematel (prodolùva) B1.Obvrski po finansiski naemi (prodolùva)

Zemji[ta Grade`ni

objekti Transportni

sredstva

Mebel i kancelariska

oprema Ostanata

oprema

Drugi stavki na nedvi`-

nostite i opremata Vkupno

Vrednost na imotot zemen pod finansiski naem: Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2010 - - - - - - - - zgolemuvawa - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - - ostanato - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2010 - - - - - - -

Sostojba na 1 januari 2011 - - - - - - - - zgolemuvawa - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - - ostanato - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2011 - - - - - - -

Akumulirana amortizacija i o[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2010 - - - - - - - - amortizacija za godinata - - - - - - - - zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - - ostanato - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2010 - - - - - - -

Sostojba na 1 januari 2011 - - - - - - - - amortizacija za godinata - - - - - - - - zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - - ostanato - - - - - - - Sostojba na 31dekemvri 2011 - - - - - - -



Naemi (prodolùva) B. Naematel (prodolùva) B1. Obvrski po finansiski naemi (prodolùva)

Zemji[ta Grade`ni

objekti Transportni

sredstva

Mebel i kancelariska

oprema Ostanata

oprema

Drugi stavki na

nedvi`nostite i opremata Vkupno

Sega[na smetkovodstvena vrednost na 1 januari 2010 - - - - - - - na 31 dekemvri 2010 - - - - - - - na 31 dekemvri 2011 - - - - - - -

B2. Obvrski po neotpoviklivi operativni naemi

Vkupno obvrski po

neotpoviklivi

operativni naemi

Period na dostasuvawe na obvrskite po neotpoviklivi

operativni naemi

do 1 godina

od 1 do 5 godini

nad 5 godini

Sostojba na 31 dekemvri 2011 - - - - Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - - Vkupno - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2010 - - - - Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - - Vkupno - - - -



46 Pla]awa vrz osnova na akcii 2011 2010 Datum na davawe na opcijata - - Datum na istekuvawe na opcijata - - Cena na realizacija na opcijata - - Cena na akcijata na datumot na davawe na opcijata - - Varijansa - - O~ekuvan prinos na dividendata - - Kamatna stapka - - Objektivna vrednost na datumot na davawe na opcijata - -

2011 2010

broj na opciite za akcii

ponderirana prose~na cena

za opciite za akcii

broj na opciite za akcii

ponderirana prose~na cena

za opciite za akcii

Sostojba na 1 januari Promeni vo tekot na godinata: - opcii dadeni na ~lenovite na Nadzorniot odbor - - - - - opcii dadeni na ~lenovite na Upravniot odbor - - - - - ostanati dadeni opcii - - - - - forfetirani opcii - - - - - realizirani opcii - - - - - opcii so iste~en kraen rok - - - - Sostojba na 31 dekemvri - - - -

47 Nastani po datumot na izvestuvawe Po 31 dekemvri 2011 godina - datumot na izvestuvaweto, do denot na odobruvaweto na

ovie finansiski izve[tai, nema nastani koi bi predizvikale korekcija na

finansiskite izve[tai, nitu pak nastani koi se materijalno zna~ajni za objavuvawe vo

ovie finansiski izve[tai.

www.grant-thornton.com.mk

makedonska banka za poddr[ka na razvojot ad, …makedonska banka za poddr[ka na razvojot ad, skopje...

Documents