mal zrt_2009_kiegészítő melléklet
TRANSCRIPT
KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET
A
MAL MAGYAR ALUMÍNIUM TERMEL İ ÉS KERESKEDELMI
ZÁRTKÖRŐEN MŐKÖDİ RÉSZVÉNYTÁRSASÁG
2009. 12. 31- i fordulónappal készített beszámolójá hoz
Ajka, 2010. május 10.
Dr. Bakonyi Zoltán s.k. Cégvezetı-alelnök
2
I. ÁLTALÁNOS RÉSZ
A MAL Magyar Alumínium Termel ı és Kereskedelmi Zrt. 2000. szeptember 29-én, a
jogel ıdök (Ajkai Timföld Kft, Inotai Alumínium Kft, MAL M agyar Alumínium Rt)
összeolvadásával jött létre.
1. A vállalkozás fontosabb adatai
Megnevezés: MAL Magyar Alumínium Termelı és Kereskedelmi Zártkörően
Mőködı Részvénytársaság
Rövidített elnevezés: MAL Zrt.
Székhelye: 1012. Budapest, Logodi u. 34/B.
Telephelyek: 1015. Budapest, Donáti u. 53. I/7.
1015. Budapest, Donáti u. 53. II/11.
1012. Budapest, Tábor u. 5. II/3.
Fióktelepek: 8104. Várpalota, Fehérvári út 26. Alumínium Ágazat,
8401. Ajka, Gyártelep hrsz. 598. Timföld Ágazat
8452. Halimba, 046 hrsz.
8416. Dudar, 1222/8 hrsz.
Jegyzett t ıke: 3 000 000 000,-Ft, azaz Hárommilliárd forint.
Részvényesek (belföldi jogi személyek):
ALUG Kft (Cg. 01-09-363015) 1026. Budapest, Kelemen László u. 10.
Törzsrészvény: 1 200 000 E Ft
Feed-Back-2000 Kft. (Cg. 07-09-005666) 8000. Székesfehérvár, Rekop u. 9.
Törzsrészvény: 900 000 E Ft
KP ZEUSZ Kft. (Cg. 01-09-687483) 1012. Budapest, Logodi u. 34/A
Törzsrészvény: 900 000 E Ft
A részvényesek a Társaság irányítását biztosító, jelentıs befolyással rendelkeznek.
Alapítás kelte: 2000. június 05.
Mőködés kezdete: 2000. szeptember 29.
Cégbírósági határozat száma: 01-10-045091
Törvényességi felügyeleti szerve: Fıvárosi Bíróság mint Cégbíróság
Statisztikai jelz ıszám: 12516564-2442-114-01
Adószám: 12516564-2-44, HU12516564
3
A társaság tevékenységi köre:
A Társaság tevékenységi körébe a TEÁOR ’08 szerinti osztályozásban az alábbiak tartoznak:
2442’08 Alumíniumgyártás (Fıtevékenység)
0161’08 Növénytermesztési szolgáltatás
0240’08 Erdészeti szolgáltatás
0729’08 Színesfém érc bányászata
0811’08 Kıfejtés, gipsz, kréta bányászata
0812’08 Kavics-, homok-, agyagbányászat
0899’08 Egyéb m.n.s. bányászat
0990’08 Egyéb bányászati szolgáltatás
2013’08 Szervetlen vegyi alapanyag gyártása
2445’08 Egyéb nem vas fém gyártása
2453’08 Könnyőfémöntés
2454’08 Egyéb nem vas fém öntése
2550’08 Fémalakítás, porkohászat
2562’08 Fémmegmunkálás
2573’08 Szerszámgyártás
2599’08 M.n.s. egyéb fémfeldolgozási termék gyártása
2651’08 Mérımőszergyártás
2829’08 M.n.s. egyéb általános rendeltetéső gép gyártása
2841’08 Fémmegmunkáló szerszámgép gyártása
2849’08 Egyéb szerszámgép gyártása
2892’08 Bányászati, építıipari gép gyártása
2899’08 M.n.s. egyéb speciális gép gyártása
3299’08 Egyéb m.n.s feldolgozóipari tevékenység
3312’08 Ipari gép, berendezés javítása
3320’08 Ipari gép, berendezés üzembe helyezése
3512’08 Villamosenergia-szállítás
3513’08 Villamosenergia-elosztás
3514’08 Villamosenergia-kereskedelem
3530’08 Gızellátás, légkondicionálás
3600’08 Víztermelés, -kezelés, -ellátás
3700’08 Szennyvíz győjtése, kezelése
4
3811’08 Nem veszélyes hulladék győjtése
3812’08 Veszélyes hulladék győjtése
3821’08 Nem veszélyes hulladék kezelése, ártalmatlanítása
3822’08 Veszélyes hulladék kezelése, ártalmatlanítása
3831’08 Használt eszköz bontása
3832’08 Hulladék újrahasznosítása
3900’08 Szennyezıdésmentesítés, egyéb hulladékkezelés
4212’08 Vasút építése
4213’08 Híd, alagút építése
4221’08 Folyadék szállítására szolgáló közmő építése
4299’08 Egyéb m.n.s. építés
4311’08 Bontás
4312’08 Építési terület elıkészítése
4313’08 Talajmintavétel, próbafúrás
4321’08 Villanyszerelés
4329’08 Egyéb épületgépészeti szerelés
4399’08 Egyéb speciális szaképítés m.n.s.
4519’08 Egyéb gépjármő-kereskedelem
4612’08 Alapanyag, üzemanyag ügynöki nagykereskedelme
4614’08 Gép, hajó, repülıgép ügynöki nagykereskedelme
4615’08 Bútor, háztartási áru, fémáru ügynöki nagykereskedelme
4652’08 Elektronikus, híradás-technikai berendezés, és alkatrészei nagykereskedelme
4669’08 Egyéb m.n.s. gép, berendezés nagykereskedelme
4671’08 Üzem-, tüzelıanyag nagykereskedelme
4672’08 Fém-, érc-nagykereskedelem
4676’08 Egyéb termelési célú termék nagykereskedelme
4677’08 Hulladék-nagykereskedelem
4690’08 Vegyestermékkörő nagykereskedelem
4711’08 Élelmiszer jellegő bolti vegyes kiskereskedelem
4941’08 Közúti áruszállítás
5210’08 Raktározás, tárolás
5221’08 Szárazföldi szállítást kiegészítı szolgáltatás
5224’08 Rakománykezelés
5229’08 Egyéb szállítást kiegészítı szolgáltatás
5
5520’08 Üdülési, egyéb átmeneti szálláshely-szolgáltatás
5590’08 Egyéb szálláshely-szolgáltatás
5610’08 Éttermi, mozgó vendéglátás
5629’08 Egyéb vendéglátás
5630’08 Italszolgáltatás
6201’08 Számítógépes programozás
6202’08 Információ-technológiai szaktanácsadás
6203’08 Számítógép-üzemeltetés
6209’08 Egyéb információ-technológiai szolgáltatás
6311’08 Adatfeldolgozás, web-hoszting szolgáltatás
6399’08 M.n.s. egyéb információs szolgáltatás
6820’08 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése
6832’08 Ingatlankezelés
6920’08 Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértıi tevékenység
7010’08 Üzletvezetés
7022’08 Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás
7112’08 Mérnöki tevékenység, mőszaki tanácsadás
7120’08 Mőszaki vizsgálat, elemzés
7219’08 Egyéb természettudományi, mőszaki kutatás, fejlesztés
7320’08 Piac-, közvélemény-kutatás
7490’08 M.n.s. egyéb szakmai, tudományos, mőszaki tevékenység
7739’08 Egyéb gép, tárgyi eszköz kölcsönzése
8110’08 Építményüzemeltetés
8129’08 Egyéb takarítás
8130’08 Zöldterület-kezelés
8230’08 Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése
8292’08 Csomagolás
8299’08 M.n.s. egyéb kiegészítı üzleti szolgáltatás
8532’08 Szakmai középfokú oktatás
8559’08 M.n.s. egyéb oktatás
8560’08 Oktatást kiegészítı tevékenység
8621’08 Általános járóbeteg-ellátás
9104’08 Növény-, állatkert, természetvédelmi terület mőködtetése
9609’08 M.n.s. egyéb személyi szolgáltatás
6
2. A számviteli politika f ı vonásai
A MAL Zrt.. a számviteli törvényben rögzített alapelvek, értékelési elıírások alapján alakította ki,
az adottságainak, körülményeinek leginkább megfelelı – a törvény végrehajtásának módszereit,
eszközeit meghatározó – számviteli politikáját.
A számviteli politika keretében rögzítette – többek között – azokat a társaságra jellemzı
szabályokat, elıírásokat, módszereket, amelyekkel meghatározza, hogy mit tekint a számviteli
elszámolás, az értékelés szempontjából lényegesnek, jelentısnek, továbbá meghatározza azt,
hogy a törvényben biztosított választási, minısítési lehetıségek közül melyeket, milyen feltételek
fennállása esetén alkalmaz, az alkalmazott gyakorlatot milyen okok miatt kell megváltoztatnia.
A „Számviteli politika szabályzat” annak a célkitőzésnek megfelelıen került kidolgozásra, hogy az
a számvitelrıl szóló 2000. évi C. tv. elıírásainak és szellemének megfelelı, megbízható és valós
összképet biztosítson a társaság tevékenységérıl, vagyoni és jövedelmi helyzetérıl.
A törvényi követelménynek megfelelıen a számviteli politika fontosabb elıírásai:
• Az üzleti év idıtartama azonos a naptári évvel.
• A mérleg fordulónapja tárgyév december 31.
• A mérlegkészítés idıpontja a tárgyévet követı év február 28.
• A társaság a kettıs könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit, éves beszámolót és -
mint anyavállalat - konszolidált éves beszámolót készít december 31-i fordulónappal.
• Az eredmény-kimutatás „A” összköltség-típusú eljárással készül.
A MAL társaságcsoport konszolidációs körébe vont társaságok 2009. évben:
Silkem d. o. o. (SI-2325. Kidricevo, Tovarniska c. 10. Slo.) és
Rudnici Boksita d.d. (Jajce, Trg. Hrvatskih Brantelja b.b., Bosnia and Hercegovina)
A MAL Zrt. kapcsolt vállalkozásai 2009.12.31-én:
Bakonyi Bauxitbánya Kft (8401. Ajka, Gyártelep, Hrsz.: 598)
Bauxit Bányavagyonkezelı Kft (8401. Ajka, Gyártelep, Hrsz.: 598)
Silkem d.o.o (SI-2325. Kidricevo, Tovarniska c. 10. )
Mal-Deutschland GmbH (D-40547 Düsseldorf, Niederkasseler Kirchweg 117.)
S.C. Mal-Product s.r.l. (Ro-530153 Miercurea – Ciuc, Str. Zorilor Nr. 38/A)
Várpalotai Ipari Park Kft (8104. Várpalota, Fehérvári u. 26.)
Rudnici Boksita d.d. (Jajce, Trg. Hrvatskih Brantelja b.b., Bosnia and Hercegovina)
MTMG Logisztikai Zártkörően Mőködı Részvénytársaság (1012. Budapest, Logodi
u. 34/A.
7
MALNegro Production and Trade Company doo. 81000. Podgorica, Vaka Djurovica
BB. Montenegro.
A társaság az üzleti évre vonatkozó könyvviteli elszámolásainál a Számviteli törvény
elıírásaitól nem tért el.
3. A beszámoló összeállításánál alkalmazott szabály rendszer ismertetése:
A MAL Zrt. a 2009. évi beszámolóját a magyar számviteli törvény szabályai szerint állította össze.
Könyvvizsgálati kötelezettség: A számviteli törvény 155. § (2) bekezdése értelmében a MAL Zrt.-nél,
mint kettıs könyvvitelt vezetı vállalkozónál a könyvvizsgálat kötelezı. A könyvvizsgálatot az
„ARZENAL” Könyvvizsgáló, Pénzügyi Tanácsadó és Szolgáltató Korlátolt Felelısségő Társaság
(1094. Budapest, Liliom u. 46. fszt.2., Cg. 01-09-904348) képviseletében Turzó Gábor bejegyzett
könyvvizsgáló végzi ( Regisztrációs szám: 000749 ).
A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért fennálló felelısség:
A számvitelrıl szóló 2000. évi C. törvény 151. §-a (1) bekezdésének megfelelıen a vállalkozás a
könyvviteli feladatok irányításával, vezetésével, a beszámoló elkészítésével - közvetlenül - a
tevékenység folytatására feljogosított, megfelelı szakképzettséggel rendelkezı, a szakmai
nyilvántartásba bejegyzett természetes személyt alkalmaz.
A Pénzügyminisztérium nyilvántartása szerinti adatok, és egyéb nyilvános adatok:
Szokodiné Barkóczi Rózsa mérlegképes könyvelı (vállalkozási szak), adótanácsadó
7081. Simontornya, Arany J. u. 1.
Regisztrációs szám: 146393.
A Társaság képviseletére jogosult, a beszámoló aláírását végzı személy:
Dr. Bakonyi Zoltán Cégvezetı
8220 Balatonalmádi, Budatava u. 1.
4. A társaság gazdálkodásának bemutatása:
A MAL Zrt. gazdálkodási feltételeiben 2009. évben az alábbi, fontosabb változások
következtek be, melyek hatása a jövedelmezıségre, a vagyoni- pénzügyi helyzetre, a további
mőködésre egyaránt jelentıs:
a.) a 2009. évi gazdálkodásra alapvetıen rányomta bélyegét a 2008. év utolsó negyedévében
kibontakozó pénzügyi–gazdasági, majd kés ıbb a reálfolyamatokra is kiterjed ı válság.
8
(piaci recesszió, stagnáló, majd jelentısen visszaesı kereslet, alacsony kapacitáskihasználtság,
fajlagos költségek növekedése, pénzügyi források beszőkülése, kamatráták emelkedése,
likviditási helyzet romlása).
b.) az év folyamán egyes energia-árakban drasztikus növekedés következett be
c.) a forint árfolyamának év közbeni jelentıs gyengülése miatt, - ami még az év végi árfolyamnál
is megfigyelhetı - a fordulónapi árfolyamon történı értékelés a devizakötelezettségeket
jelentısen megdrágította. (nettó átértékelési veszteség 127 M Ft)
A válság miatt kiélezett pénzügyi környezetben a likviditási gondok áthidalására az alábbi
intézkedések születtek:
- a költségtakarékosság jegyében a beszerzések, szolgáltatások igénybevételének minimálisra
korlátozása, a felesleges vagyontárgyak hasznosítása,
- a megkezdett beruházások megvalósítási ütemének módosítása, a tervezett beruházások egy
részének késıbbre halasztása.
- az értékesítési volumen csökkenése miatt egyes termelı területek létszámának belsı
átcsoportosításával a foglalkoztatás összehangolása, így a nem egyenletes teljesítmény
következtében átmenetileg felszabaduló létszámot meg lehetett tartani.
- A termelési-értékesítési volumen átmeneti visszaesése következtében, elsısorban a termelı
divízióknál 2009. április hónaptól 4 napos munkahét került bevezetésre, a bányaüzemeknél
állásidı elrendelésére került sor, a foglalkoztatottság fenntarthatósága érdekében.
Fenti intézkedésekkel, el lehetett kerülni a jelentısebb létszámleépítést, és fenntartani a
pénzügyi stabilitást.
A 2009. évi tevékenység eredménye 362 857 E Ft v eszteség.
Az eredmény „összetétele” az egyes eredménykategóriák szerint:
E Ft
Üzemi tevékenység eredménye 238 814
Pénzügyi mőveletek eredménye - 724 719
Szokásos vállalkozási eredmény - 485 905
Rendkívüli eredmény 123 048
Adózás elıtti eredmény - 362 857
Mérleg szerinti eredmény - 362 857
A 2009. évi veszteség tehát alapvetıen a pénzügyi tevékenység keretében keletkezett.
9
A MAL Zrt. eredményességére jelentıs hatással vannak az árfolyammozgások, tekintettel arra, hogy
bevételei jellemzıen euróban keletkeznek, a költségek-kiadások többsége viszont forintban merül fel.
Az árfolyamváltozásokból ered ı kockázatot a Társaság határidıs árfolyam-biztosításokkal limitálja,
azaz a várható, euróban keletkezı bevételeket két-három évre elıre rögzített fix áron eladja.
Ezek a biztosítások az elmúlt években is semlegesítették az árfolyammozgásoknak a társaság üzemi
eredményére gyakorolt kedvezıtlen hatásait.
2009. évben a határidıs ügyletek realizált nettó eredménye: 31 183 E Ft
A 2009. üzleti évben realizált árfolyam-különbözetek eredménye: - 56 136 E Ft
A mérlegfordulónapi árfolyam átértékelés eredménye: - 126 675 E Ft
Az árfolyamváltozásból származó nettó eredményválto zás összesen: - 151 628 E F t
A pénzügyi mőveletek eredményét befolyásoló további tételek:
Fizetett kamatok, kamatjellegő ráfordítások: - 603 077 E Ft
Kapott kamatok, kamatjellegő bevételek: 27 357 E Ft
Adott skontó: - 1 657 E Ft
Kapott osztalék: 4 286 E Ft
A pénzügyi m őveletek eredménye összesen: - 724 719 E Ft
A 2009. évi árfolyam veszteségek tehát a devizás tételek év közben realizált árfolyamveszteségébıl, és
a mérlegfordulónapi árfolyamon történı értékelésébıl származnak. Mivel a devizás kötelezettségek
mérlegértéke lényegesen magasabb a devizás követelések értékénél – az átértékelés egyenlege a
fordulónapi (gyenge) árfolyamon értelemszerően negatív volt (részletezés 5.2.5 pontnál).
A pénzügyi eredményt kedvezıen befolyásolta a MAl-Deutschland GmbH. által a 2008. évi adózott
eredménybıl fizetett 4 286 E Ft összeg ő osztalék . Az osztalékot a MAL Zrt. − az eltérı mérlegzárási
határidık miatt − a 2009. évi pénzügyi eredménye javára számolta el. A fizetett kamatok 2009. évi
összege 603 077 E Ft volt, a bázisévi összegnél 108 198 E Ft-tal alacsonyabb. A kamat összegének
csökkenését egyrészt az alacsonyabb hitelállomány, másrészt a kamatbázisok (EURIBOR, BUBOR)
csökkenése okozta. (Hitelállomány a bázisévben: 12.270.674 E Ft, tárgyévben: 11.517.384 E Ft)
A rendkívüli eredmény (123 048 E Ft) mintegy 80%-át a pénzügyi-gazdasági válságra tekintettel, a
Munkahelyek megırzése érdekében elnyert pályázat alapján kapott támogatás összege tette ki.
A 2009. évi beszámoló adatainak a bázisadatokkal való összehasonlítása során figyelemmel kell
lenni a pénzügyi-gazdasági válság által elıidézett objektív körülményekre is.
10
5. A mérleg készítése során alkalmazott értékelési eljárások:
5.1. Eszközök
5.1.1.Befektetett eszközök
A befektetett eszközöket a társaság egyedi beszerzési/bekerülési értéken (bruttó érték),
csökkentve az értékcsökkenéssel, értékvesztéssel és növelve a visszaírások értékével – azaz
nettó értéken – tartja nyilván.
A befektetett eszközök értéke az aktiválásig felmerült, figyelembe vehetı költségek alapján kerül
meghatározásra a számviteli politikában részletezett értékelési elvek szerint, összhangban a
számviteli törvény elıírásaival.
Ezen belül:
Az immateriális javak és tárgyi eszközök aktiválási értéke a 2000. évi C. tv-ben foglaltak szerinti
bekerülési érték.
A társaság önálló kutatás-fejlesztési tevékenységet is folytat. A tárgyév során témaszámokra
felmerült K+F (közvetlen) költségek év végén a 114. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke számlára
kerülnek átvezetésre. Az egyes témák hasznosíthatósága, befejezettsége alapján e számláról
történik a fejlesztéssel létrehozott know-how-k, eszközök, gyártási eljárások üzembe helyezése.
A tárgyi eszközök között kerül aktiválásra azon felújítási munkák értéke is, amelyek
eredményeként az eszközök élettartama növekszik, eredeti mőszaki állapotuk visszaáll, illetve
amelyek esetén a pótlólagos ráfordításból jövıbeni gazdasági elınyök származnak.
A társaság a tárgyi eszközök értékcsökkenésének összegét az eszköz várható hasznos
élettartama alapján határozza meg. A leírás – fıszabály szerint – a bruttó értékbıl lineáris
módszerrel történik.
A 100.000 Ft alatti, egyedi bekerülési értékő tárgyi eszközök értéke beszerzéskor –
értékcsökkenési leírásként – azonnal elszámolásra kerül. A 100.000 Ft és 200.000,- Ft közötti
beszerzési értékő tárgyi eszközök értékének leírása 2 év alatt – idıarányos leírási mód
alkalmazásával – valósul meg.
Az általános szabályoktól eltérı értékcsökkenési leírási módok:
1. A használatban lévı vörösiszap-tározó kazetták töltésarányosan, a kapacitás és a mindenkori
letöltött mennyiség figyelembe vételével kerül megállapításra.
2. A kizárólag egy bánya célját szolgáló ingatlanok, mőszaki berendezések, gépek, jármővek
termeléssel arányos (tonna arányos) leírási módba tartoznak.
11
A termeléssel arányos leírási mód alkalmazása szempontjából egy bányának minısül az a
bauxittermelı egység, amelynél a munkahelyek, lencsék termelvényének kiszállítása jellemzıen
egy külszínre nyíló bányatérségen keresztül történik. ( pl: lejtısakna)
Külfejtés esetén egy bányának minısül az a bauxittermelı egység, amelynél a termelvény a
különbözı lencsékbıl, munkahelyekrıl jellemzıen egy közös úton kerül elszállításra a külfejtés
területérıl a következı feladóhelyig, rakodóig.
A termeléssel arányos amortizáció elszámolása bányánként történik a tárgyi eszközök nettó
értéke és a kitermelhetı ércvagyon alapján.
A termeléssel arányos leírási norma (Ft/to): az év elsı napján meglévı tárgyi eszközök nettó
értéke és a kitermelhetı ércvagyon hányadosa.
Az egy hónapra elszámolható amortizációt a bánya egy havi termelése és a bányára
megállapított leírási norma szorzata adja.
Az egy bánya célját szolgáló tárgyi eszközök leírási normáját a bánya divízió gazdasági
menedzsere állapítja meg: az adott év január 1-i nettó érték és a bánya mőszaki igazgató által
megadott kitermelhetı ércvagyon alapján.
Befektetett pénzügyi eszköznek minısülnek azok az eszközök, melyeket a társaság azzal a
céllal fektet be más vállalkozónál, vagy ad át más vállalkozónak, hogy tartós jövedelemre tegyen
szert, vagy befolyásolási, irányítási, ellenırzési lehetıséget nyerjen.
A gazdasági társaságban lévı tulajdoni részesedést jelentı befektetés bekerülési (beszerzési)
értéke vásárláskor a részvényekért, üzletrészekért, vagyoni betétekért fizetett ellenérték (vételár).
A MAL Zrt. a tulajdoni részesedést jelent ı befektetéseinek bekerülési értékét a tulajdoni
részesedés szerzési értéke (vételár), valamint a tu lajdonosi jogok korlátlan gyakorlását
biztosító – az adásvételi szerz ıdésben rögzített – egyéb pénzértékben meghatározott
kötelezettségek együttes értéke alapján határozza m eg.
A befektetett pénzügyi eszközök értékelése év végén piaci értéken történik. Ebbıl következıen,
ha a piaci érték alacsonyabb, mint a pénzügyi eszköz bekerülési értéke, úgy a különbség
értékvesztésként kerül elszámolásra. Ha az értékvesztés elszámolására okot adó körülmények
megszőnnek, a korábban elszámolt értékvesztés visszaírásra kerül.
Amennyiben a 100.000 E Ft-ot meghaladó könyv szerinti értékő, tulajdoni részesedést jelentı
befektetések piaci értéke jelentısen és tartósan (legalább 2 üzleti évben) meghaladja azok könyv
szerinti értékét, úgy a különbözet értékhelyesbítésként kerül elszámolásra. A piaci érték
meghatározása (a tızsdén nem jegyzett gazdasági társaságok esetén): a leányvállalati saját tıke
jegyzett tıkéhez viszonyított növekedésének arányában módosítja a befektetés könyv szerinti
értékét.
12
A tartós befektetések közül az éven belül esedékessé váló tételeket át kell sorolni a
forgóeszközök (egyéb követelések) közé.
Adott kölcsönként kerül kimutatásra a munkavállalók részére juttatott hosszúlejáratú, éven túli
lakásépítési kölcsöntartozások összege.
5.1.2. Forgóeszközök
A társaság év közben a vásárolt készleteket tényleges beszerzési áron (elszámoló ár +/-
árkülönbözet) tartja nyílván és folyamatos mennyiségi - és értéknyilvántartást vezet. A kiemelt
alap- és segédanyagokra az „Anyagár-különbözet” számla és a „Külön felszámított szállítási-
rakodási költség” számla elkülönítve megnyitásra kerül, a nem kiemelt anyagok esetében e
tételek győjtése anyagcsoportra történik (felosztás havonta). Az értékvesztéssel kapcsolatos
elıírások kezelését, elszámolását a „Készletek értékvesztése és annak visszaírása” számla
alkalmazása biztosítja.
Az anyagcsoportonként determinált, un. kis értékő beszerzések bekerülési értéke készletre vétel
nélkül, azonnal növeli az anyagköltséget, ami év végén a leltárnak megfelelıen módosul.
A saját termeléső készletek mérlegértékét a negyedéves fordulónapok mennyiségi adatai és a
ténykalkuláció szerinti közvetlen önköltségek szorzata adja.
A követelések között a vevıállomány a számlázott, ÁFÁ-t is tartalmazó, a partner által
elfogadott, elismert összegben kerül kimutatásra. A vevı által el nem ismert, illetve
behajthatatlan követelést a mérleg nem tartalmazhat. A külföldi vevıköveteléseken belül külön
történik az EU-n belüli, illetve kívüli követelések nyilvántartása. A devizakövetelések évközben a
teljesítéskor érvényes, hivatalos MNB árfolyamon, forintban kerülnek kimutatásra.
A vevı folyószámla kivonatok egyenlegének írásos egyeztetése a partnerekkel – december 31-i
fordulónappal – megtörtént.
A MAL Zrt. a kapcsolt vállalkozások körébe tartozó társaságokkal szembeni követeléseket
társaságonkénti bontásban a 367-368 számlacsoportban tartja nyilván.
Az egyéb követelések (1 966 852 E Ft) között döntıen a munkavállalókkal és az
adóhatóságokkal szembeni követelések tételei szerepelnek, az alábbiakban kiemelve a
jelentısebbeket:
Adóhatóságokkal szembeni követelések (ÁFA, Társ. adó elıleg, Helyi adók) 1 561 174 E Ft
Röv.lej. kölcsön és kamat köv. 101 526 E Ft
Egyéb elılegek 108 358 E Ft
13
Egyéb ki nem emelt követelések 195 794 E Ft
Egyéb követelések összesen: 1 966 852 E Ft
5.2. Források
A saját tıke, a céltartalék és a kötelezettségek értékelése a mérlegben – az Sztv. elıírásai szerint –
könyv szerinti értéken történik.
5.2.1. Eredménytartalék
Az eredménytartalék tárgyévi állományváltozását az alábbi tételek elszámolása okozta:
Nyitó 2009. 01. 01. 2 771 326 E Ft
Elızı évi mérleg szerinti eredmény: - 44 080 E Ft
Elızı évi lekötött tartalék képzés visszavezetés 80 894 E Ft
Tárgyévi lekötött tartalék képzés ( K+F ) 139 592 E Ft
Záró 2009. 12. 31. 2 668 548 E Ft
5.2.2. Lekötött tartalék
A társaság a 2009. évi eredménytartalék terhére lekötött tartalékot képzett a Kísérleti fejlesztés
aktivált értéké bıl a még le nem írt összeg alapján : 139 592 E Ft (Sztv. 38. § (3) c.).
5.2.3. Céltartalékok
A tárgyévet követıen felmerülı kötelezettségek, költségek fedezetére – az Sztv. által
meghatározott jogcímekre – céltartalék képzésre, valamint az elızı évben képzett céltartalék
feloldására került sor az alábbiak szerint:
Tárgyévi céltartalék képzés: Környezetvédelmi kötelezettségek fedezetére: 106 773 E Ft
Tárgyévi céltartalék felhasználás: Környezetvédelmi Kötelezettségek 89 577 E Ft
Céltartalék tárgyévi állomány változása: 17 196 E Ft
5.2.4. Követelések értékvesztése
A követeléseket vevınként, tételes minısítés alapján értékeli a társaság. Azon követelések,
amelyek megtérülése nem várható, hitelezési veszteségként - az adóalap növelése mellett -
14
leírásra kerülnek. Amennyiben a követelés könyv szerinti értékének megtérülése csak részben
várható, értékvesztést kell elszámolni.
A 2009. XII. 31-i vev ıkre egyedileg elszámolt értékvesztés részletezése: EFt-ban
Megnevezés Nyitó áll. Értékvesztés Záró áll.
2009.01.01. visszaírás elszámolás 2009.12.31.
Belf. vevık össz: 8 011 3 864 3 481 7 628
Külf. vevık össz: 16 496 11 751 39 012 43 757
Vevık összesen: 24 507 15 615 42 493 51 385
5.2.5. Kötelezettségek
A kötelezettségek könyv szerinti értéken - a számviteli tv-nek megfelelı bontásban - kerülnek
kimutatásra.
A devizában fennálló követelések és kötelezettségek értékelése :
A devizában történı beszerzés, szolgáltatás-igénybevétel és devizahitel miatt a külföldi
pénzértékre szóló tartozás forint értékének kimutatása, valamint a devizában történı
értékesítésbıl, szolgáltatás-nyújtásból és egyéb ügyletekbıl származó követelések mérleg-
fordulónapi értékelése az MNB által közzétett árfolyamon történik - a társaság Számviteli
politikájában rögzítettek szerint.
A számviteli törvény elıírásainak megfelelıen a pénzügyi mőveletek egyéb bevételei, illetve
egyéb ráfordításai között a 2009. 12. 31-i fordulónapi átértékelési különbözet könyvelésre került,
mivel annak összevont egyenlege a számviteli politikában jelentısnek minısített 25 000 E Ft
összeget meghaladja.
Az elszámolás jogcímenkénti részletezése:
Deviza- és valutakészletek nem realizált árfolyam-különbözete - 221 E Ft
Devizakövetelések nem realizált árfolyam-különbözete 13 945 E Ft
Ebbıl: vevıkövetelések - 6 513 E Ft
15
Deviza-kötelezettségek nem realizált árfolyam-különbözete - 156 541 E Ft
Ebbıl: szállítók felé fennálló tartozások 15 930 E Ft
hitel- kölcsöntartozások -165 637 E Ft
Devizában befektetett pénzügyi eszközök nem realizált árfolyam-különb. 16 142 E Ft
Devizás tételek fordulónapi átértékelésének eredményhatása összesen: - 126 675 E Ft
Az átértékelésnél alkalmazott, 2009. december 31-i MNB árfolyamok:188,07 Ft / USD, illetve
270,84 Ft / EUR.
5.3. Az eredménykimutatás készítése során alkalmazo tt értékelési eljárások
Az eredménykimutatás alkalmazott formája az „A” összköltség típusú eljárás (2000. évi C. tv.
70.§ (1)). Az eredménykimutatás tételeinek tartalma megfelel a vonatkozó törvényi elıírásoknak.
A pénzügyi mőveletek egyéb bevételei, illetve egyéb ráfordításai között kerül elszámolásra a
határidıs árfolyam biztosítási ügyletek eredménye, a devizás követeléseken és
kötelezettségeken realizált árfolyam különbözetek, a mérleg fordulónapi árfolyam átértékelési
különbözet, valamint a pénzügyi mőveletek egyéb bevételei és ráfordításai.
5.4. Likviditás és fizet ıképesség alakulása
A társaság 2009. évben fizetési kötelezettségeinek általában határidıben eleget tett.
Adó-és járulékfizetési kötelezettségeit maradéktalanul teljesítette, lejárt esedékességő
köztartozása nincs.
A bankokkal szemben fennálló hiteltartozások lejáratakor esedékes törlesztési kötelezettségeit
határidıben teljesítette.
A szállítókkal (kapcsolt vállalkozásokkal szemben, áruszállításból és szolgáltatás nyújtásából
származó kötelezettségeket is beleértve) szemben fennálló 6 551 798 E Ft összegő
kötelezettségbıl a mérleg fordulónapján fennálló, 30 napon túl lejárt tartozásának összege 548
824 E Ft, ennek aránya az összes szállítói kötelezettséghez viszonyítva 8,37 %.
II. SPECIFIKUS RÉSZ
II/A. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések
A 2009.12. 31-i eszköz-forrás mérleghez az alábbi kiegészítı információk tartoznak:
16
1 . AKTÍVÁK
1.1 Befektetett eszközök
A befektetett eszközök fordulónapi értéke 11 970 569 E Ft. Az elızı évhez képest a befektetett
eszközök értéke 121 071 E Ft-tal növekedett. A tárgyévi befejezetlen beruházások állománya
453 638 E Ft-tal nıtt, míg az ingatlanok, mőszaki berendezések és egyéb berendezések értéke
összességében 574 829 E Ft-tal csökkent.
A növekedésbıl 127 951 E Ft a tartós részesedések piaci értékelésével kapcsolatosan elszámolt
értékhelyesbítésbıl származik.
A tárgyévben elszámolt értékcsökkenési leírás 1 378 504 E Ft összeget képvisel.
Mőszaki tartalmát tekintve a tárgyévi új beruházások fontosabb tételei az alábbiak voltak:
Bauxitbányászat:
Bakonyoszlop bányanyitás (53 M Ft)
Halimba mélymőveléső bányanyitás (47 M Ft)
Timföld termelés:
Precipitált hidrát beruházás II. ütem folyt. (30 M Ft)
Vörösiszap szőrés (606 M Ft)
Környezetvédelmi célú beruh. (Elektromos porleválasztó 94 M Ft)
Kemencék felújítása (79 M Ft)
A MAL Zrt. leányvállalatai 2009. december 31-én:
Megnevezés Székhely Jegyzett t ıke összege
Részesedés aránya
% Bauxit Bányavagyonkezelı Kft 8400. Ajka, Gyártelep Hrsz. 598. 73 120 000 Ft 100,00 Bakonyi Bauxitbánya Kft 8400. Ajka, Gyártelep Hrsz. 598. 500 000 000 Ft 18,03 Várpalotai Ipari Park Kft 8104. Várpalota, Fehérvári út 28. 5 460 000 Ft 78,00
Silkem D.o.o SI-2325 Kidricevo, Tovarniska c. 10., Slovenija 2 999 968 Eur 64,66
MAL-Deutschland Alumínium GmbH
D-40547 Düsseldorf, Niederkasseler Kirchweg 117. 105 000 Eur 100,00
Rudnici Boksita Jajce D.D. BiH-70101 Jajce, TRG. Hrvatskih Brantelja b.b. 5 030 667 KM 51,00
MAL-Product S.R.L. RO-530153 Miercurea-Ciuc, Str. Zorilor nr. 38/A 367 600 Lej 100,00
MTMG Zrt. 1012. Budapest, Logodi u. 34/A. 20 000 000 Ft 50,50
MALNegro D.o.o 81000.Podgorica,Vaka Djurovica BB. Montenegro.
1 Eur 100,00
17
A fenti leányvállalatoknál a MAL Zrt., mint anyavállalat a gazdasági társaságokról szóló törvény
szerint többségi befolyással rendelkezik (Kivéve a Bakonyi Bauxitbánya Kft-t, melynél többségi
befolyását a Bauxit Bányavagyonkezelı Kft-n keresztül gyakorolja).
A MAL Magyar Alumínium Termelı és Kereskedelmi Zrt. üzletrészei és részesedései 2009.
december 31-én a következık:
Adatok E Ft-ban
Részesedés könyv szerinti értéke
Jegyzett t ıkén belüli arány
Megnevezés
2008. XII.31.
2009. XII.31.
2008. XII. 31.
2009. XII. 31.
Bakonyi Bauxitbánya Kft 18 032 18 032 18,03% 18,03%
Bauxit Bányavagyonkezelı Kft 194 282 194 282 100,00% 100,00%
MAL-Product S.R.L 41 627 41 663 100,00% 100,00%
MAL Deutschland GmbH 27 802 28 438 100,00% 100,00%
Várpalotai Ipari Park Kft. 4 310 4 310 78,00% 78,00%
Silkem d.o.o. 942 415 982 552 64,66% 64,66%
Rudnici Boksita d. d.,Jajce 786 670 889 954 51,00% 51,00%
MTMG Zrt. 15 150 15 150 50,50 % 50,50 %
MALNegro D.o.o 0 0,3 0 100,00 %
Részesedések kapcsolt
vállalkozásban összesen:
2 030 288
2 174 381
A befektetések 2009. XII. 31 - i mérlegértéke az elızı évhez képest összesen 144 093 E Ft-tal n ıtt.
A részesedések állományváltozását egyrészt a devizás üzletrészek, részesedések fordulónapi
árfolyamon történı értékelése idézte elı, ez 16 142 E Ft árfolyamnyereséget eredményezett.
A jelentısebb összegő (100 000 E Ft-ot meghaladó) befektetések piaci értékelése következtében
további 127 951 E Ft értékhelyesbítés került elszámolásra az értékelési tartalékkal szemben. A szlovén
SILKEM d.o.o üzletrész tárgyévi értékhelyesbítéseként 33 540 E Ft, a bosnyák Rudnici Boksita d.d.
Jajce üzletrész értékhelyesbítéseként pedig 94 411 E Ft került elszámolásra.
A leányvállalatokban lévı üzletrészek piaci értékének meghatározása az anyavállalat befektetésére
jutó saját tıke/jegyzett tıke növekménnyel korrigált bekerülési érték módszerével történt.
18
1.2. Forgóeszközök
A forgóeszközök 2009. 12. 31-i mérlegértéke 760 748 E Ft-tal növekedett a nyitóértékhez
viszonyítva. Ezen belül a készletek értéke 1 082 465 E Ft-tal növekedett, a követelések értéke
225 489 E Ft-tal csökkent, a pénzeszközök állománya pedig az év eleji nyitóértékhez képest
96 228 E Ft-tal csökkent.
A készletváltozás összetételét tekintve: a vásárolt anyagoknál 503 275 E Ft, a saját termelés ő
(befejezetlen- és félkész- és késztermékek) készleteknél 255 401 E Ft, az áruknál 299 179 E Ft
növekedés mutatható ki a nyitóértékhez viszonyítva. A készletek mérlegértékét növeli a
készletekre adott el ılegek 24 610 E Ft-os – nyitóértékhez viszonyított – növekedése is.
A követeléseken belül a nyitott vevıállomány – a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni
követeléseket, is beleértve – 540 851 E Ft-tal csökkent . Az egyéb követelések értékében
315 362 E Ft összeg ő növekedés következett be.
1.3 Aktív id ıbeli elhatárolások
Az aktív id ıbeli elhatárolások mérlegértéke 59 519 E Ft-tal csökkent – ezen belül a bevételek
elhatárolása 60 317 E Ft-tal, a költségek, ráfordítások elhatárolása 3 202 E Ft-tal csökkent.
2. PASSZÍVÁK
2.1 Saját tıke
A társaság saját t ıkéje 2009. 12. 31-én 8 055 603 E Ft. A saját tıke 234 906 E Ft összegő
csökkenését 2009. évben a tárgyévi mérleg szerinti veszteség 362 857 E Ft-tal csökkentette, a
pénzügyi befektetések piaci értékelése miatti értékelési tartalék 127 951 E Ft-tal növelte.
2.2. Céltartalék képzés Adatok E Ft-ban
Megnevezés 2009. 01. 01. Változás ( - ) Változás ( + ) 2009.12. 31.
Várható környezetvédelmi kötelezettségekre 149 960 89 577 106 773 167 156
Céltartalék összesen 149 960 89 577 106 773 167 15 6
19
A társaság a korábbi évek eredményének terhére képzett céltartalékból a tárgyévben felmerült
környezetvédelmi költségekre, rekultivációra tekintettel, 2009. évben felhasznált 89 577 E Ft
céltartalékot. A várhatóan felmerülı környezetvédelmi kötelezettségek fedezetére összesen
23 250 E Ft-ot , a várható rekultivációs kötelezettségek fedezetére pedig 143 906 E Ft
összegő céltartalék képzést számolt el a 2009. évi eredménye terhére.
2.3. Kötelezettségek
A kötelezettségek összértéke a nyitó értékhez viszonyítva 718 647 E Ft-tal növekedett, ezen
belül az éven túli kötelezettségek 827 525 E Ft-tal csökkentek (a hiteltörlesztések, illetve a
következı évben esedékes törlesztési kötelezettségeknek a rövidlejáratú kötelezettségek közé
történı átvezetése miatt), míg a rövidlejáratú kötelezettségek 1 546 172 E Ft-tal e melkedtek.
Ezen belül a rövidlejáratú hitelek összege mindössze 77 169 E Ft-tal nıtt, míg a szállítói
kötelezettségek a beruházások és a készletek növekedésével (taktikai készletezés marónátron,
vízüveg, szén, földgáz) összefüggésben 1 797 101 E Ft-tal növekedtek.
Kötelezettségek, amelyek hátralévı futamideje több mint 5 év, a hosszúlejáratú kötelezettségek
között, a 3.1 pontban részletezettek szerint állnak fenn.
Mivel a kötelezettségek döntı része devizás kötelezettség, mind a hitelek, mind a szállítók
értéknövekedésében – a fentieken túl – jelentıs a fordulónapi árfolyamon történı értékelés
hatása is (részletezés az 5.2.5. pontban).
2.4. Passzív id ıbeli elhatárolások
A passzív id ıbeli elhatárolások mérlegértéke 321 363 E Ft-tal n ıtt , ezen belül a költségek-
ráfordítások elhatárolása 49 731 E Ft-tal, a halasztott bevételek elhatárolása pedig
271 632 E Ft-tal magasabb az év eleji nyitóértéknél.
A növekedés a halasztott bevételeknél jelentıs, melynek fıbb összetevıi:
A halasztott bevételek állománya a fejlesztési célú támogatásokból megvalósított, aktivált
beruházások tárgyévben elszámolt értékcsökkenési leírásával azonos összegő kivezetés miatt
csökkent, a tárgyévben folyósított támogatások összegével nıtt. Növekedést okozott a tárgyévi
széndioxid kvóta kiosztás elszámolása is.
3. Függı kötelezettségek, peres ügyek
3.1 Bankgaranciával biztosított, 5 évet meghaladó futamidej ő függı kötelezettségek:
20
1. Az ÁPV Zrt.-vel szemben fennálló, az Ajkai Timföld Kft. ( jogelıd ) privatizációjából fakadó
kötelezettség teljesítésével összefüggésben a Kereskedelmi és Hitelbank Zrt.. által kiadott garancia
200 000 E Ft összegben. A garanciavállalás érvényességi ideje: 2012. szeptember 30. A K&H Bank
Zrt.. 2008.02.14-én mentesült a garanciában fennálló kötelezettségei alól és a garancia ugyanezen
napon változatlan tartalommal az MKB Bank Zrt.-nél K69N07010700GIF számon életbe lépett.
2. A Gazdasági és Közlekedési Minisztériummal, mint Támogatóval, és a Magyar Fejlesztési
Bankkal, mint Megbízottal 2005. június 22-én kötött, „Korszerő, környezetvédelmi célú, kétkamrás
alumíniumhulladék-olvasztó kemence telepítése” tárgyú projekt megvalósítására irányuló
Támogatási Szerzıdés 16. pontjában foglaltak szerint, a szerzıdést biztosító
mellékkötelezettségként 120 000 E Ft összegő bankgarancia került kiadásra az OTP Bank Nyrt.
részérıl. A bankgarancia érvényességi ideje: 2011. november 30.
2010. március 9. napján a Gazdasági és Közlekedési Minisztérium és a MAL Zrt.. közös
megegyezéssel megállapodtak a támogatási szerzıdés lezárásában, így az OTP Bank Nyrt. által
kiállított bankgarancia hatályát vesztette.
3. A Gazdasági és Közlekedési Minisztériummal, mint Támogatóval, és a Magyar Fejlesztési
Bankkal, mint Megbízottal 2006. július 6-án kötött, „6500 t/év többlet gyártókapacitás létrehozása
környezetbarát, magas hozzáadott értékő, szuperfinom ill. viszkozitás optimált alumínium-hidroxid
töltıanyagok elıállítására” tárgyú projekt megvalósítására irányuló a szerzıdést biztosító
mellékkötelezettségként 179 844 E Ft összegő bankgarancia került kiadásra az OTP Bank Nyrt.
részérıl. A bankgarancia érvényességi ideje: 2012. november 30.
A bankgarancia összege 2008. március 14-én változatlan lejárat mellett 74.935.000 Ft összegre
csökkent a GKM közremőködı szervezete, a MAG Zrt. által 2007.november 21-én kiadott lemondó
nyilatkozatában foglaltakra tekintettel.
21
3.2 A társaságot finanszírozó pénzintézetek által n yújtott bankgaranciák 2009. 12. 31.-i értéke:
Bank/ szerz ıdésszám szerzıdés kelte
végsı lejárata
Kedvezmé-nyezett Összege Devizanem
OTP Bank Nyrt.
K3600/2005/0087-08 megbízási szerz. garanciára 2006.07.20 2012.11.30 GKM 74 935 000 HUF
K3600/2004/008804 megbízási szerz. garanciára 2005.04.25 2011.11.30 GKM 120 000 000 HUF
MKB Bank Zrt..
132/2005. megbízási szerz. garanciára 2005.05.04 2012.09.30 ÁPV RT 200 000 000 HUF
CIB Bank Zrt..
3ILG13001 Teljesítési garancia 2008.09.30 2009.09.30
Montenegrói Közt. Korm. Gazd, Fejl.
Min.
500 000 EUR
22
4. Zálogjoggal és egyéb jogokkal biztosított kötelezettségek (mérlegen kívüli téte lek)
4.1. Pénzintézetekkel szemben fennálló kötelezettsé gek, és azok mögötti biztosítékok
2009.12. 31-én:
Megnevezés CIB Bank Zrt.. MKB Bank Zrt.. OTP Bank Nyrt. Raiffeisen Bank
Zrt..
F Hitelkeret 2 073 600 3 520 800 2 548 800 2 656 800
H Hitelkeret 3 072 000 5 216 000 3 776 000 3 936 000
K Hitelkeret 595 182,87 1 010 570,93 731 578,95 762 578,07
R Hitelkeret 3 840 000 6 520 000 4 720 000 4 920 000
Ü Hitelkeret 576 000 978 000 708 000 738 000
Összesen 10 156 782,87 17 245 370,93 12 484 378,95 13 013 378,07
Treasury keret összesen: 4.200.000.000 HUF
A kötelezettségek mögötti biztosítékok: 1. Számlazálog Szerzıdés 2. Biztosítéki Engedményezési Szerzıdés 3. Egyetemleges Keretbiztosítéki Ingatlan Jelzálog Szerzıdés 4. Készfizetı Kezesi szerzıdés 5. Készpénz Óvadéki Szerzıdés 6. Követelést Terhelı Zálogszerzıdés 7. Részvényóvadéki Szerzıdés 8. Részesedésen alapított Zálogszerzıdések 9. Egyetemleges Keretbiztosítéki Vagyont terhelı Zálogszerzıdés
10. Egyetemleges Keretbiztosítéki Zálogszerzıdés Eszközökön 11. Tulajdonosi és Szponzori szerzıdés
A MAL Zrt. jelzálogjoggal terhelt ingatlanjainak és zálogjoggal terhelt készleteinek,
gépeinek, berendezéseinek felsorolását az 1. sz. melléklet tartalmazza.
23
II/B. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK
A 2009. évben realizált nettó árbevétel 28 280 627 E Ft, a bázisévi nettó árbevételhez
viszonyítva 6 517 157 E Ft-tal alacsonyabb. Az elmaradás fı oka, hogy a pénzügyi –
gazdasági válság begyőrőzése miatt a termékeink iránti kereslet jelentısen csökkent. A
kereslet csökkenés elsısorban az autóipar (Alu-fém divízió) és az építıipar
(csiszolóanyagok, kerámiaipar, stb) válságának hatására következett be. Az Alu-fém divízió
nettó árbevételének elmaradását a volumencsökkenés mellett befolyásolta az alumínium
értékesítési átlagárának bázisévhez viszonyított jelentıs csökkenése is.
Az összárbevételen belül a belföldi értékesítés árbevétele 3 102 711 E Ft-tal, míg az export
értékesítés árbevétele 3 414 446 E Ft-tal maradt el az elızı évitıl.
A nettó árbevétel tevékenységi körök szerinti rész letezése: E Ft
Alumíniumgyártás 13 128 424
Egyéb nem vasfém gyártás 199 128
Egyéb szervetlen vegyi alapanyag gyártás 14 421 051
Egyéb tevékenység 532 024
Nettó árbevétel összesen: 28 280 627
Támogatási program keretében kapott támogatások rés zletezése:
- vissza nem térítend ı támogatások:
Támogatott projekt megnevezése Támogatás forrása Folyósítás éve Összege ( E Ft )
1. Zeolitok gyártástechn fejl. NKFP 2002. 22 468
2003. 22 468
2004. 35 227
2005. 9 512
1.Összesen: 89 675
2. Hidrát ırlı kap. növ. Ajka Város Önkorm. 2004. 8 000
3. Tiszta kondenzv. veszt. csökk. Ajka Város Önkorm. 2005. 8 000
4. Tiszta kondenzv. veszt. csökk. Ajka Város Önkorm 2008. 8 000
5. Iskolarendszeren kív. felnıttképz. Munkaerıerıpiaci Alap 2004. 2 943
2005. 6 411
5.Összesen: 9 354
6. Alu.hidroxid gyártástechn.fejl Széchenyi terv, GFC 2006. 6 883
7. Alu.hulladék olv.kemence telepítése, SMART, GKM 2006. 94 766
8. 6500 t/év többl.kap.optimált Al.hidroxid, GVOP 2005-1.1.1 2007. 149 870
9. Nagy fajl.fel. töltıanyagok fejl. BAROSS–OMFB 2007. 17 698
24
2009. 10 043
10. Új generációs NANO bevonatok fejl NKFP 2008. 5 130
Új generációs NANO bevonatok fejl NKFP 2009. 1 5 875
11. „Munkahelyek megırzéséért Pályázat 2009. 99 900
13. NFU-HEFOP Pályázat 2009. 2 655
A kutatás és kísérleti fejlesztés tárgyévi költségeibıl:
Kutatás, kísérleti fejlesztési célú anyagfelhasználás: 47 506 E Ft
Kutatás, kísérleti fejlesztési célra igénybevett szolgáltatás: 9 025 E Ft
Az anyagjelleg ő ráfordítások bázishoz viszonyított csökkenése 6 350 449 E Ft, ebbıl az
anyagköltség csökkenése 6 168 134 E Ft, mely csökkenés a tevékenység fent jelzett
szőkülésével (pénzügyi-gazdasági válság) függ össze.
A személyi jelleg ő ráfordításokban bekövetkezett 806 732 E Ft összegő, bázishoz
viszonyított csökkenés fı oka egyrészt, az átlagos állományi létszám csökkenése, másrészt
a válság miatt hozott költségcsökkentı intézkedések között a négynapos munkahét
bevezetése.
Az egyéb ráfordításoknál jelentkezı 53 768 E Ft összegő megtakarítás fıbb okai, hogy a
bázis adatokhoz képest:
− csökkent az értékesített tárgyi eszközök volumene és a kivezetésre kerülı eszközök
könyv szerinti értéke,
− az alacsonyabb termelési-értékesítési volumen következtében a bányajáradék, a
vízkészlet járulék, a környezetterhelési díj, és az iparőzési adó fizetendı összege is
alacsonyabb,
− az óvatosság elveit szem elıtt tartva, a lejárt követelésekre elszámolt értékvesztés
összege magasabb a beszámolás évében.
Az üzemi szint ő eredmény 238 814 E Ft, mely a bázisév hasonló adatánál 84 269 E Ft-tal
magasabb. Fıbb okai:
Az értékesítés nettó árbevételének 94 %-a devizában (döntı része Eur-ban) került
elszámolásra, ezért a bázisévi átlagárfolyamhoz (251,47 Ft/Eur) képest a tárgyévi
átlagárfolyam (280,56 Ft/Eur) növekedése relatív árbevétel növelı hatású volt. A termelési
költségeken belül alacsonyabb részarányt képviselnek a devizában felmerült költségek, így
az árfolyamhatás kevésbé volt költségnövelı tényezı.
25
Az értékesítés összetételét tekintve nıtt a magasabb fedezeti hányadú termékek
részaránya, csökkent a fajlagos anyagköltség, és az árbevétel arányos anyagjellegő
költségek aránya. A pénzügyi-gazdasági válság miatt bevezetett költségcsökkentı
intézkedések szintén pozitív hatást gyakoroltak az üzemi eredményre.
A pénzügyi m őveletek eredménye alacsonyabb a bázisévinél. A 2008. évi 293 681 E Ft
veszteséggel szemben a pénzügyi mőveletek vesztesége 2009-ben 724 719 E Ft.
A 431 038 E Ft összegő eredmény romlás nagyságrendileg a határidıs árfolyambiztosítás
bázisévinél 510 M Ft-tal alacsonyabb eredményébıl, a mérlegfordulónapi árfolyam
átértékelési különbözet bázisévinél 118 M Ft-tal alacsonyabb veszteségébıl, az üzleti
évben realizált árfolyamkülönbözetek 55 M Ft-tal alacsonyabb eredményébıl adódik,
továbbá: A fizetett kamatoknál 108 millió Ft csökkenés következett be a bázishoz
viszonyítva. (A kamat csökkenésében közrejátszott az évközi hiteltörlesztés miatti
alacsonyabb hitelállomány is.) A kapott osztalék összege is alacsonyabb 92 M Ft-tal az
elızı évinél.
A határidıs árfolyambiztosítások eredményének a bázishoz viszonyított csökkenésében
meghatározó volt:
• Eltérı kötési mennyiségek,
• A kötési és zárási árfolyamok, az éves átlagárfolyam bázisévihez viszonyított
jelentıs eltérése miatt 2009. évben alacsonyabb eredmény realizálását tették
lehetıvé (Míg a 2008. évi MNB átlagárfolyam 251,47 Ft/Eur, addig 2009. évben
280,56 Ft/Eur volt.
• A pénzügyi, gazdasági válság hatására a 2008. évi 250-260 Ft/Eur árfolyamhoz
képest 2009. I. félévben a 310 feletti szinteket is elérte a forint.
Az eredménykimutatásból kiemelt bázisévi és tárgyév i adatokat az alábbi táblázatok
tartalmazzák:
1. Személyi jelleg ő egyéb kifizetések részletezése
Adatok E Ft-ban
Megnevezés 2008. év 2009. év
Betegszab., táppénz hjár. 39 490 32 323
Munkába járás ktg. térítés 23 719 28 950
Végkielégítés 1 942 1 169
Korengedményes nyugdíj 5 736 36 521
26
Társaságot terhelı SZJA 15 794 4 389
Repr.,üzl. ajánd.termb.jutt. 16 058 17 524
Étkezési hozzájárulás 86 232 78 206
Ajándékutalvány 43 489 37 497
Munkált. önk. nyptári hjár. 114 917 47 202
Eg. pénztári hozzájár. 21 340 17 461
Üdülési hozzájár. 44 351 27 078
Napidíjak 17 475 12 965
Egyéb személyi jell.kifiz. 64 377 38 675
Összesen 494 920 379 960
A személyi jellegő egyéb kifizetések a bázishoz képest összességében 114 960 E Ft-tal
csökkentek. Ebben a csökkenésben jelentıs szerepe van az átlagos állományi létszám
csökkenésének,− melyhez kapcsolódóan a korengedményes nyugdíjazás költsége
30 785 E Ft-tal növekedett− és a válság miatti költségcsökkentı intézkedések hatásának.
A személyi jellegő ráfordításokon belül a bérköltség aránya 1%-kal nıtt, míg a személyi
jellegő egyéb kifizetések (cafetéria) és bérjárulékok aránya 0,5-0,5 %-kal csökkent a
bázisévhez viszonyítva.
2. Igénybevett szolgáltatások részletezése
Adatok E Ft-ban
Megnevezés 2008. év 2009. év
Igénybevett szolgáltatások ért. 3 166 228 3 152 572
Egyéb szolgáltatások 193 877 189 554
Az igénybevett anyagjelleg ő szolgáltatások részletezése a bázisévben és a tárgyévben:
Adatok E Ft-ban
Megnevezés 2008. év 2009. év
Karbantartási-fenntartási ktg-ek 507 132 310 845
Üzemeltetési, javítási költségek 236 452 158 039
Fuvarktg, szállítás- rakodási ktg-ek (export, belf.) 783 979 589 075
27
Munkásszállítás költségei 92 226 65 731
Vendégmunkások fogl.költségei 74 256 58 558
Export – ügynöki jutalék 129 342 119 571
Bauxitterm. anyagjell.szolg. költségei 88 335 56 046
Rekultivációs és letakarítási költségek 447 721 336 578
İrzés-vagyonvédelem 72 975 67 701
Jogi személy részére fiz. szakértıi díjak 36 293 48 493
Ügyvédi költségek 34 211 40 670
Takarítás, köztisztasági ktg 37 310 25 538
Bérleti díjak (kapacitás, ingatlanok, egyéb eszközök) 291 130 974 118
Számítástechnikai szolg. költségei 106 680 88 409
Környezetvédelemmel kapcsolatos költségek 34 777 21 818
Egyéb igénybevett anyagjell. szolgáltatás 193 409 191 382
Az igénybevett anyagjellegő szolgáltatások költségének bázisadatokhoz való
viszonyításánál jól látható, hogy a termeléssel, értékesítéssel összefüggı költségelemeknél, az
alacsonyabb volumenő termelés, értékesítés miatt csökkenés következett be. Ilyenek pl. az
ügynöki jutalék, a szállítás-rakodási költség, karbantartás, javítás költségei.
Nem számottevı növekedés a szakértıi díjaknál, és az ügyvédi költségeknél volt, ez utóbbi a
hitelszerzıdés éven belüli többszöri megújítása miatt következett be.
Az igénybevett szolgáltatások között új költségelem a kapacitásbérleti díj, mely a 70 bar-os gız
saját elıállítása miatt vált szükségessé. Ez a költségtétel a bázisévben a gız beszerzési árában
jelent meg, és anyagköltségként került elszámolásra.
3. Egyéb szolgáltatások költségei
Adatok E Ft-ban
Megnevezés 2008. év 2009. év
Hatósági díjak, illetékek 30 170 25 894
Bankköltségek 75 225 79 129
Biztosítási díjak 56 110 59 044
Követelések hitelbizt. és egyéb 32 372 25 487
Egyéb szolgáltatások összesen 193 877 189 554
A bankköltségek növekedésének oka: a hitelállomány jelentıs része Eur-ban került
lehívásra, ezért az Eur/Huf évközi árfolyamingadozása befolyásolta a Ft-ban kifejezett
banköltséget.
28
Átlag árfolyam: 2008.évben: 251,47 Ft/Eur, 2009. évben: 280,56 Ft/Eur
A követelések hitelbiztosítási díjának csökkenésében közrejátszott a minimáldíj
csökkenése, a biztosítási díjkulcs csökkenése, valamint a hitelvizsgálati díjak csökkenése.
Fenti kedvezı kondíciók a hitelbiztosító céggel a hosszú távú, kölcsönös elınyökön alapuló
együttmőködésnek tudhatók be.
A biztosítási díjaknál a növekedés a jelentıs értékő beruházások megvalósításával függ
össze, továbbá a kárhányad növekedése miatt kis mértékben a díjtételek is emelkedtek.
4. Értékcsökkenési leírás elszámolása:
A társaság még 2005. évben az értékcsökkenési leírá s elszámolásának ütemezését
az alábbi szempontok figyelembevételével módosított a:
Az elszámolandó terv szerinti értékcsökkenésnek az eszköz hasznos élettartama során
folyamatosan arányban kell állnia a tárgyi eszköz tényleges fizikai elhasználódásával,
erkölcsi avulásával, illetve a használatával kapcsolatos jogi és egyéb korlátozó tényezık
alakulásával. Ha az érintett tárgyi eszközök használatának körülményeiben jelentıs
változás áll be hasznos élettartamuk alatt (például: felújításukkal jelentısen nıtt várható
hasznos élettartamuk, vagy jelentısen visszaesett az azokkal folytatott termelés
mennyisége, így megváltozik hasznos élettartamuk hossza), akkor a terv szerint
elszámolandó értékcsökkenés összegét, ütemezését, indokolt megváltoztatni.
A hasznos élettartam változása miatt a lineáris leírási kulcs évi 14,5 %-ról évi 10 %-ra
csökkent egyes eszközöknél.
A módosítás hatása: 2008. évben 2009. évben
az eredményre, ill. a tárgyi eszközök nettó értékére 204 559 E Ft 295 802 E Ft
Szt. szerint elsz. écs. leírás TAO. szerint els z. écs. leírás Különbözet
2008. év 2009. év 2008. év 2009. év 2008. év 2009 . év
Ajkai eszközök 477 718 534 533 682 277 830 335 -204 559 -295 802
Inotai eszközök - - - - -
Összesen: 477 718 534 533 6 82 277 830 335 - 204 559 -295 802
29
5. Pénzügyi m őveletek eredménye (E Ft):
2008.év 2009. év
Pénzügyi m őveletek bevételei:
Ebbıl: Kamat és kamatjell. bevétel
Pénzügyi mőv. egyéb bevétele
Kapott osztalék
2 261 846
33 512
2 131 674
96 660
1 775 985
27 357
1 744 342
4 286
Pénzügyi m őveletek ráfordításai:
Ebbıl: Fizetendı kamat és k. jell. ráfordítások
Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai
2 555 527
711 275
1 844 252
2 500 704
603 077
1 897 627
Pénzügyi m őveletek eredménye - 293 681 - 724 719
A kamatbevételek a kapcsolt vállalkozásoknak adott kölcsönök kamataiból, és egyéb kapott
kamatokból származnak.
A pénzügyi m őveletek egyéb bevételeinek és ráfordításainak összevont eredménye
- 153.285 E Ft, mely döntıen a realizált árfolyam különbözetekbıl (eredménye: -56 136 E Ft),
az adott skontóból (- 1 657 E Ft), a mérleg-fordulónapi árfolyam átértékelési különbözetekbıl
(eredménye: - 126 675 E Ft), a határidıs árfolyam-biztosításokból (eredménye: 31 183 E Ft)
tevıdik össze.
III. Tájékoztató adatok
1. 2009. évi export árbevétel megoszlása devizanem enként:
Devizanem Deviza összege HUF összege ( E Ft )
EUR 85 780 722 24 056 375
USD 1 544 062 301 362
GBP 98 491 31 560
Devizafuvar - 1 582 868
Összesen 22 806 429
30
Export szállításokat 42 országba teljesítettünk az alábbiak szerint:
Adatok Ft-ban
Országok Export Ft-ban Export megoszlása %
Austria 2 877 164 385 11,80
Belgium 118 863 185 0,49
Bulgaria 22 023 955 0,09
Cyprus 8 987 226 0,04
Czech Republic 476 375 098 1,95
Denmark 595 367 626 2,44
Észtország 1 146 202 0,00
Finland 23 895 581 0,10
France 509 300 966 2,09
Germany 4 371 309 422 17,92
Greece 77 130 745 0,32
Italy 5 366 414 283 22,00
Litvánia 341 270 0,00
Luxembourg 22 685 428 0,09
Netherlands 33 164 172 0,14
Poland 1 926 504 276 7,90
Portugal 106 223 469 0,44
Romania 270 461 182 1,11
Slovakia 454 097 344 1,86
Slovenia 4 075 878 947 16,71
Spain 1 022 419 152 4,19
Sweden 249 894 370 1,02
United Kingdom 577 186 135 2,37
Európai Unió összesen: 23 186 834 419 95,07
Bosnia-Hercegovina 1 031 583 0,00
Brazil 5 541 251 0,02
Cape Verde 88 121 602 0,36
China 15 595 032 0,06
Croatia 66 167 669 0,27
Egypt 2 545 693 0,01
Malaysia 525 466 0,00
Morocco 7 552 330 0,03
Norway 332 760 712 1,36
Russia 3 369 898 0,01
Serbia 10 711 976 0,04
31
Országok Export Ft-ban Export megoszlása %
South Africa 52 075 638 0,21
Switzerland 501 780 487 2,06
Syria 30 283 108 0,12
Taiwan 11 487 026 0,05
Turkey 52 026 325 0,21
Ukrainian SSR 63 156 0,00
United Arab Emirates (UAE) 20 139 455 0,08
United States 684 061 0,00
Európai Unión kivüli országok összesen: 1 202 462 468 4,93
Le: Devizafuvar - 1 582 867 738
Mindösszesen: 22 806 429 149 100,00
2. A 2009. évi import beszerzés megoszlása:
Adatok: E Ft-ban Európai Unió
Ország Szolgáltatások igénybevétele Termékbeszerzések
Ausztria 458 528 19 961 Bulgária 0 9 929 Cyprus 0 4 314 Csehország 618 978 314 Németország 11 398 342 661 Dánia 8 001 0 Észtország 7 565 0 Spanyolország 5 790 0 Franciaország 7 724 0 Egyesült Királyság 11 389 348 Görögország 927 0 Olaszország 39 039 0 Hollandia 16 980 118 449 Lengyelország 39 036 652 154 Románia 97 6 118 Szlovénia 540 290 807 Szlovákia 56 048 51 353 Összesen: 663 680 2 474 408
32
Adatok: E Ft-ban
Európai Unión kívüli országok
Ország Szolgáltatások igénybevétele Termékbeszerzések
Bosznia-Hercegovina 3 321 1 301 557 Kanada 912 0 Svájc 6 527 11 019 Szerbia-Montenegro 5 736 34 769 Norvégia 92 0 Suriname 27 0 Szíria 293 0 Törökország 708 0 Ukrajna 0 2 231 Amerikai Egyesült Államok 690 0 Szerbia 666 0 Montenegro 1 823 0 Összesen: 20 795 1 349 576
3. A 2009. évi bérköltség és egyéb személyi jelle gő kifizetések:
Átlagos
statisztikai
létszám (f ı )
Bérköltség
E Ft
Egyéb személyi
jelleg ő kifizetés E Ft
Megnevezés
2009. év 2009. év 2009. év
Fizikai foglalkoztatott 861 1 390 470 240 035
Szellemi foglalkoztatott 179 593 673 129 977
Össz. telj. m.id ıs l. 1040 1 984 143 370 012
Részmunkaidısök 11 27 265
2 766
Stat-i áll. létsz. össz. 1051 2 011 408 372 778
Egyéb, állományba
nem tartozók
104 934 7 182
Összesen 1051
2 116 342 379 960
Átlagkereset 2009. év
Ft/fı/hó 159 484
33
4. Vezérigazgató, Felügyel ı bizottsági tagok, Igazgatóság tagjainak járandóság a 2009.
évben:
Megnevezés Tagok száma /f ı/ Kifizetett összeg
E Ft
Vezérigazgató/Cégvezetık 2 24 633
Felügyelı bizottság 6 8 549
Igazgatóság 3 72 800
5.A könyvvizsgáló részére kifizetett díjak 2009. év ben:
A társaság könyvvizsgálója részére 2009. évben könyvvizsgálói díj címén nettó 11 727 E Ft
összeg került kifizetésre.
6. A 2009. évi társasági adó alapjának és az elhatá rolható veszteség összegének
meghatározása:
Az adózás el ıtti eredmény: - 362 857 E Ft
Az adózás el ıtti eredményt növel ı tételek:
1. Az adóévben ráfordításként elszámolt céltartalék összege 106 773 E Ft
2. A Szt. alapján költségként elszámolt terv szerinti és terven felüli é.cs. leírás,
illetve a tárgyi eszközök nyilvántartásból való kivezetésekor a
ráfordításként elszámolt összeg 1 381 025 E Ft
3. A nem a vállalkozási, bevételszerzı tevékenységgel kapcsolatos költségek,
ráford. összege: 10 090 E Ft
4. Jogerıs határozatban megállapított bírság, az Art. és a Tb. törvényekhez
kapcsolódó jogkövetkezmények ráfordításként elszámolt összege
az önellenırzéshez kapcsolódó kivételével 5 734 E Ft
5. Az értékvesztés szt. szerint elszámolt összege 43 029 E Ft
6. Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás ráfordításként
elszámolt összege 23 715 E Ft
Adózás el ıtti eredményt növel ı tételek összesen: 1 570 366 E Ft
Az adózás el ıtti eredményt csökkent ı tételek:
1. Az adóévet megelızı évben képzett céltartalék felhasználása 89 577 E Ft
2. Adótörvény szerint figyelembe vett é.cs. leírás összege és az eszközök
kivezetésekor a számított nyilvántartási érték 1 647 804 E Ft
34
3. Behajthatatlan köv. leírása, követelésekre elszámolt értékvesztés összege,
valamint elszámolt értékvesztés visszaírt összege 9 363 E Ft
4. Szakmunkástanulók utáni kedvezmény (6 eft/fı/hó), valamint foglalkoztatott
munkanélküliek után a befizetett társadalombiztosítási járulék és a tételes EHO 8 549E Ft
5. Kutatási, fejlesztési tevékenység saját közvetlen költségeként elszámolt össz. 66 905 E Ft
6. Visszafiz. köt. nélkül kapott támog., juttatás 6 186 E Ft
7. Egyéb adóalap csökkentı tétel: kapott (járó) osztalék 4 286 E Ft
Adózás el ıtti eredményt csökkent ı tételek összesen: 1 832 670 E Ft
Korrigált Társasági adóalap: - 625 161 E Ft
A társasági adótörvény 2007. július 1-tıl hatályos módosítása szerint, ha az adózó adózás elıtti
eredménye, vagy adóalapja közül a nagyobb nem éri el a jövedelem– (nyereség-) minimumot –
amely a korrigált összes bevétel 2 százaléka – , akkor az adózó választása szerint:
- nyilatkozatot tehet, vagy a
- jövedelem-(nyereség-) minimumot tekinti adóalapnak.
A MAL Zrt. a 2009. évi társasági adóbevallásában nyilatkozatot tesz arról, hogy nem választja
adóalapként a társasági adóról és az osztalékadóról szóló törvény 6. §-ának (7) bekezdése
szerinti jövedelem-(nyereség-)minimumot.
A negatív adóalap csak akkor határolható el, ha a rendeltetésszerő joggyakorlás elvének
betartásával keletkezett. 2009. adóévtıl a negatív adóalap elhatárolását nem kell
engedélyeztetni az adóhatósággal.
A korábbi évek elhatárolt veszteségének részletezés e:
A 2005. adóévben elhatárolt veszteség összege: 4 394 267 E Ft
A 2006. évi elhatárolt negatív adóalap 1 637 324 E Ft
A 2007. évi elhatárolt veszteség (APEH engedélye alapján) 1 505 462 E Ft
A 2008. évi elhatárolt veszteség (APEH engedélye alapján) 306 930 E Ft
A 2009. évi elhatárolható veszteség 625 161 E Ft
Összes elhatárolt veszteség: 8 469 144 E Ft
Az elhatárolt veszteség, bármelyik késıbbi adóévben az adózó döntése szerint használható fel
az adózás elıtti eredmény csökkentésére, legfeljebb olyan összegben, hogy az adóalap ne
váljon negatívvá.
35
7. A társaság alapt ıkéje, részvények:
7.1. A Társaság alaptıkéje 3.000.000.000.- Ft, azaz Hárommilliárd forint.
7.2. A Társaság alaptıkéjét névre szóló (részvénytípus), nyomdai úton elıállított
törzsrészvények (részvényfajta) testesítik meg, melyek egy részvénysorozatban
kerülnek kibocsátásra.
A D részvénysorozatba tartozik 30 db, egyenként 100.000.000,- Ft névértékő, névre
szóló, nyomdai úton elıállított törzsrészvény.
A D részvénysorozatba tartozó 30 db, egyenként 100.000.000,- Ft névértékő, névre
szóló, nyomdai úton elıállított törzsrészvénybıl 1 x 12 db összevont címlető névre szóló,
nyomdai úton elıállított törzsrészvényként, és további 2 x 9 db összevont címlető névre
szóló, nyomdai úton elıállított törzsrészvényként kerül kibocsátásra.
7.3. A Társaság alaptıkéje 3.000.000.000,- Ft, azaz Hárommilliárd forint nem pénzbeli
hozzájárulásból áll.
7.4 A 30 db 100 millió Ft névértékő részvénybıl:
1 db összevont címlető (12 db 100 millió Ft-os) részvényt az ALUG Kft
1 db „ „ ( 9 db 100 millió Ft-os) részvényt a Feed-Back-2000 Kft
1 db „ „ ( 9 db 100 millió Ft-os) részvényt a KP-ZEUSZ Kft birtokol.
8. A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakul ását jellemz ı mutatók:
A 2009. évi gazdálkodást jellemzı mutatók a bázisévhez viszonyítva az alábbiak szerint
változtak:
A mutató El ızı Tárgy Index
megnevezése számítása év év %
1. Forgóeszközök Forgóeszközök értéke 14 237 519 14 998 267 102,1
aránya: Összes eszk. értéke 26 682 848=53,4 % 27 505 148 =54,5
2. Tıkeellátottság: Saját tıke 8 290 509 8 055 603 94,5
Összes forrás 26 682 848 = 31,0 % 27 505 148 =29,3
36
A bázishoz viszonyított, jövedelmezıséget tartalmazó mutatószámok az elızı évi és tárgyévi
negatív mérleg szerinti eredmény (veszteség) miatt nem értelmezhetık.
3. Bevétel arányos Adózás elıtti eredmény - 44 080 -362 857
jövedelmez ıség: Nettó árbev.+össz.bev. 37 510 506= -0,12 30 787 843= -1,18
4. Eszköz arányos Adózás elıtti eredmény - 44 080 -362 857
jövedelmez ıség Összes eszköz érték 26 682 848= -0,17 27 505 148= -1,32
5. Vagyonarányos Adózás elıtti eredmény - 44 080 -362 857
Jövedelmez ıség Saját tıke 8 290 509 = -0,53 8 055 603= - 4,50
37
9. Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó ért ékének alakulása 2009. év ( E Ft )
Megnevezés Immateriális javak Tárgyi eszközök Összesen:
Vagy.ért.jog. Szell.term. K+F akt.értéke Ingatlanok Mősz.ber. Egyéb ber. Beruházások
1117637 71358 500801 80894 5143151 11965138 1124250 1099267 19984859
11,12,13,14szlao.aktiválások 5322 15743 69498 339982 678347 8745 1117637
15 szlao. beruházások 1486777 1486777
Értékesítés -996 -10401 -116402 -127799
Káresemény, hiány 864722
Selejtezés 864771, 864772 -4013 -525 -22921 -27459
15 szlao.-ból aktiválás -10800 -1033139 -1043939
Átsorolás, tér. nélk. átad. -580646 -580646
Záró bruttó érték 76680 512531 139592 5482137 12051913 993672 1552905 20809430 Halmozott záró értékcsökkenés -70140 -462940 0 -2230988 -7397108 -934221 0 11095397
Záró nettó érték 6540 49591 139592 3251149 4654805 59451 1552905 9714033
38
10. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsök kenésének alakulása 2009. év ( E Ft )
Megnevezés Immateriális javak Tárgyi eszközök Összesen:
Vagy.ért.jog. Szell.term. K+F akt.értéke Ingatlanok Mősz.ber. Egyéb ber.
Nyitó érték 69252 440972 0 1930871 6741155 1020279 10202529
Terv szerinti leírás 888 25981 0 300323 998216 53096 1378504 Terv szerinti degresszív leírás 0 Terv szerinti telj.arányos leírás 0
Terven felüli leírás 0 Térítés nélküli átadás, átsorolás
Értékesítés 8611 -206 -8839 -116233 -125278
Selejtezés 864771,864772 -4013 -447 -22921 -27381
Káresemény,hiány 864722
Átsorolás -332977 -332977 Halmozott záró értékcsökkenés 70140 462940 0 2230988 7397108 934221 11095397
39
11. A környezetvédelmi célokat szolgáló eszközök ér téke 2009.12. 31. E Ft-ban
Timföld ágazat: Nyitó érték Növekedés Csökkenés Zár ó érték
Bruttó érték 820 401 820 401
Halmozott értékcsökk 245 777 15 353 261 130
Nettó érték 574 624 15 353 559 271
12. Veszélyes hulladékok képz ıdése 2009. évben:
keletkezett Hulladék megnevezése EWC kód kg tonna
1 Fáradt olaj 13 02 05* 4 880 4,880
2 Veszélyes anyagokat tartalmazó csomagolási hulladék
15 01 10* 1 265 1,265
3 Veszélyes anyagokkal szennyezett adszorbensek, szőrıanyagok
15 02 02* 3 697 3,697
4 Talajvízkezelıi hulladék 19 13 05* 8 940 8,940
5 Fénycsı, izzó hulladék 20 01 21* 10 0,010
40
IV. Cash-flow kimutatás 2009. év
Adatok ezer forintban
Megnevezés 2009.12.31.
I. Szokásos tev.szárm.pénzeszk.vált. (M őködési cash-flow,1-13.sorok) 2 021 466
1. Adózás elıtti eredmény (±) -362 857
2. Elszámolt amortizáció (+) 1 378 504
3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás (±) 0
4. Céltartalékképzés és felhaszn.különbözete (±) 17 196
5. Befektetett eszk.értékesítésének eredménye (±) 0
6. Szállítói kötelezettség változása (±) ( kapcsolt is ) 1 537 561
7. Egyéb röv.lejáratú kötelezettség változása (±) -68 558
8. Passzív idıbeli elhatárolások változása (±) 321 363
9. Vevıkövetelés változása (±) 540 851
10. Forgóeszközök (vevı és pénzeszk.nélkül) vált.(±) -1 402 113
11. Aktív idıbeli elhatárolások változása (±) 59 519
12. Fizetett,fizetendı adó (nyereség után) - 0
13. Fizetett,fizetendı osztalék,részesedés - 0
II. Befektetési tevékenységb ıl szárm. pénzeszk.változás (14-16.sorok) -1 367 338
14. Befektetett eszközök beszerzése - -1 371 624
15. Befektetett eszközök eladása +
16. Kapott osztalék,részesedés + 4 286
III. Pénzügyi m őveletekb ıl származó pénzeszk. változás (17-27.sorok) -750 356
17. Részvénykibocsátás,tıkebevonás bevétele (+) 18. Kötvény,hitelviszonyt megtestesítı értékpapír kibocsátásának bevétele (+)
19. Hitel és kölcsön felvétele (+) 3 528 493
20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése,megszüntetése,beváltása (+)
21. Véglegesen kapott pénzeszköz (+)
22. Részvénybevonás,tıkekivonás(tıkeleszállítás) (-)
23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítı értékpapír visszafizetése (-)
24. Hitel és kölcsön törlesztése,visszafizetése(-) -4 281 783
25. Hosszúlejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek(-)
26. Saját tıke változás (VIP pótbefiz. visszafiz. ) 27. Alapítokkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása (+-) 2 934
Pénzeszközök vált. (± I. ± II. ± III. sorok) -96 228
41
V. Osztalék-fizetési korlát meghatározása:
2009. december 31.
Jegyzett tıke 3 000 000 E Ft
Tıketartalék 1 510 234 E Ft
Eredménytartalék 2 668 548 E Ft
Lekötött tartalék 139 592 E Ft
Értékelési tartalék 1 100 086 E Ft
Mérleg szerinti eredmény - 362 857 E Ft
Saját vagyon: 8 055 603 E Ft
Le:
Alapítás átszervezés aktivált értéke 0 E Ft
Tıketartalék 1 510 234 E Ft
Lekötött tartalék 139 592 E Ft
Értékelési tartalék 1 100 086 E Ft
Kötelezettséggel csökkentett saját vagyon: 5 305 691 E Ft
Le: Jegyzett tıke: 3 000.000 E Ft
Osztalék-fizetési korlát: 2 305 691 E F t
Tervezett osztalék: 0 E Ft
42
1. sz. melléklet
Jelzáloggal terhelt ingatlanok 2009. december 31-én :
Zálogjogosult Összeg
1. Pénzintézeti szerz ıdések mögötti biztosíték (egyetemes keretbiztosíték i jelzálog):
MKB Bank Zrt..
Raiffeisen Bank Zrt .. 100 000e Eur összeg erejéig
OTP Bank Nyrt.
CIB Bank Zrt..
Hrsz. Ingatlan megnevezé se
598/15 Ajka, belterület
598/16 Ajka, belterület
598/18 Ajka, belterület
598/25 Ajka, belterület
598/26 Ajka, belterület
027/1 Kolontár, külterület
598/13 Ajka, belterület
598/39 Ajka, belterület
598/27 Ajka, belterület
598/35 Ajka, belterület
598/37 Ajka, belterület
598/38 Ajka, belterület
046 Halimba, külterület
598/12 Ajka, belterület
598/17 Ajka, belterület
598/24 Ajka, belterület
598/29 Ajka, belterület
598/32 Ajka, belterület
598/34 Ajka, belterület
598/36 Ajka, belterület
4157/9 Várpalota belterület
0228 Ajka, külterület
43
2. Privatizációs szerz ıdések mögötti biztosíték:
APV Zrt. 500 millió HUF összeg erejéig
598/12 Ajka, belterület
598/15 Ajka, belterület
598/17 Ajka, belterület
598/24 Ajka, belterület
598/34 Ajka, belterület
598/36 Ajka, belterület
44
2. sz. melléklet
A MAL Zrt.. 2009. 12.31-én fennálló nyitott határid ıs EUR/HUF üzletei
Bank
Üzletkötés
dátuma
Lejárat
napja
Devizás
összeg
Kötési
árfolyam
MKB 2007.11.23 2010.01.04 500 000 270,10
MKB 2009.01.09 2010.01.13 3 000 000 283,35
Raiffeisen 2007.11.23 2010.01.15 500 000 270,72
OTP 2007.06.08 2010.01.25 400 000 268,79
MKB 2007.11.23 2010.02.03 500 000 272,05
Raiffeisen 2007.11.23 2010.02.17 500 000 271,27
OTP 2007.06.08 2010.02.25 400 000 269,18
MKB 2007.11.23 2010.03.03 500 000 272,42
MKB 2008.03.17 2010.03.12 500 000 284,58
Raiffeisen 2007.11.23 2010.03.17 500 000 271,74
CIB 2009.03.13 2010.03.17 2 000 000 310,10
MKB 2008.03.17 2010.03.22 500 000 284,68
OTP 2007.06.08 2010.03.25 400 000 269,53
MKB 2007.11.23 2010.04.06 500 000 273,10
MKB 2008.03.17 2010.04.12 500 000 285,26
Raiffeisen 2007.11.23 2010.04.16 500 000 272,24
MKB 2008.03.17 2010.04.20 500 000 285,50
OTP 2007.06.08 2010.04.23 400 000 269,90
CIB 2009.04.22 2010.04.28 270 000 314,00
MKB 2007.11.23 2010.05.03 500 000 273,20
MKB 2008.03.07 2010.05.07 470 000 289,32
MKB 2008.03.05 2010.05.10 385 000 286,50
Raiffeisen 2007.11.23 2010.05.17 500 000 272,76
MKB 2008.03.05 2010.05.20 385 000 286,80
OTP 2007.06.08 2010.05.25 400 000 270,29
MKB 2007.11.23 2010.06.03 500 000 274,10
Raiffeisen 2008.02.13 2010.06.10 500 000 284,95
Raiffeisen 2008.02.12 2010.06.15 1 000 000 287,15
Raiffeisen 2007.11.23 2010.06.17 500 000 273,27
OTP 2007.06.08 2010.06.25 400 000 270,68
Raiffeisen 2008.02.15 2010.06.30 500 000 287,25
MKB 2007.11.23 2010.07.06 500 000 274,60
Raiffeisen 2007.11.23 2010.07.16 500 000 273,75
Raiffeisen 2008.02.07 2010.07.30 1 500 000 287,70
Raiffeisen 2008.02.07 2010.07.30 1 500 000 287,90
MKB 2007.11.23 2010.08.03 500 000 275,30
Raiffeisen 2007.11.23 2010.08.17 500 000 274,27
45
MKB 2008.02.06 2010.08.31 3 000 000 283,53
Raiffeisen 2008.02.07 2010.08.31 1 500 000 288,30
Raiffeisen 2008.02.07 2010.08.31 1 500 000 288,50
MKB 2007.11.23 2010.09.03 500 000 275,80
Raiffeisen 2007.11.23 2010.09.17 500 000 274,78
Raiffeisen 2008.02.08 2010.09.24 1 600 000 289,00
MKB 2008.02.08 2010.09.24 1 400 000 290,60
MKB 2007.11.23 2010.10.04 500 000 276,50
Raiffeisen 2007.11.23 2010.10.15 500 000 275,43
Raiffeisen 2008.02.08 2010.10.25 1 600 000 289,70
MKB 2008.02.08 2010.10.25 1 400 000 291,08
MKB 2007.11.23 2010.11.03 500 000 276,80
Raiffeisen 2007.11.23 2010.11.17 500 000 275,97
Raiffeisen 2008.02.08 2010.11.26 1 600 000 290,70
MKB 2008.02.08 2010.11.26 1 400 000 291,85
Raiffeisen 2007.11.23 2010.12.03 500 000 276,18
Raiffeisen 2007.11.23 2010.12.17 500 000 276,45
Raiffeisen 2008.01.21 2010.12.31 3 000 000 281,33
Raiffeisen 2008.01.21 2010.12.31 1 000 000 281,48
Raiffeisen 2008.01.21 2010.12.31 1 000 000 281,53
Raiffeisen 2008.01.21 2010.12.31 1 000 000 281,58
MKB 2009.07.14 2011.02.25 500 000 295,22
MKB 2009.07.14 2011.03.07 1 000 000 295,55
MKB 2009.07.14 2011.03.16 1 000 000 295,86
MKB 2009.07.14 2011.03.25 1 000 000 296,15
MKB 2009.07.14 2011.04.05 1 000 000 296,36
MKB 2009.07.14 2011.04.15 1 000 000 296,46
MKB 2009.07.14 2011.04.25 1 000 000 296,59
MKB 2009.07.14 2011.05.05 1 000 000 296,64
MKB 2009.07.14 2011.05.16 1 000 000 296,73
MKB 2009.07.14 2011.05.25 1 000 000 297,02
MKB 2009.07.14 2011.06.06 1 000 000 297,40
MKB 2009.07.14 2011.06.15 1 000 000 297,69
MKB 2009.07.14 2011.06.27 1 000 000 298,05
MKB 2009.07.14 2011.07.05 1 000 000 298,30
MKB 2009.07.14 2011.07.14 1 000 000 298,59
CIB 2009.08.11 2011.07.25 2 000 000 298,40
CIB 2009.08.11 2011.08.05 3 000 000 298,60
OTP 2009.09.01 2011.08.23 2 000 000 299,92
OTP 2009.09.01 2011.09.05 2 000 000 300,45
OTP 2009.10.13 2011.10.05 500 000 292,99
46
OTP 2009.10.13 2011.10.14 500 000 293,29
OTP 2009.10.13 2011.10.20 500 000 293,49
OTP 2009.10.13 2011.10.25 500 000 293,66
CIB 2009.10.28 2011.11.04 500 000 292,33
CIB 2009.10.28 2011.11.10 500 000 292,51
CIB 2009.10.28 2011.11.15 500 000 292,66
CIB 2009.10.28 2011.11.25 500 000 292,95
CIB 2009.10.28 2011.11.30 500 000 293,10
OTP 2009.11.27 2011.12.05 500 000 289,00
OTP 2009.12.17 2011.12.08 550 000 298,35
OTP 2009.11.27 2011.12.12 500 000 289,10
OTP 2009.12.17 2011.12.15 550 000 298,65
OTP 2009.11.27 2011.12.19 500 000 289,20
CIB 2009.12.17 2011.12.19 450 000 297,25
OTP 2009.11.27 2011.12.29 500 000 289,50
Összesen 80 460 000 288,69
A MAL Zrt.. 2009.12. 31-én fennálló nyitott határid ıs EUR/PLN üzletei 2010-évre
MKB 2009.01.20 2010.01.05 110 000 4,4247
MKB 2009.01.20 2010.02.05 110 000 4,4267
Összesen 220 000 4,4257
A MAL Zrt.. 2009.12. 31-én fennálló nyitott határid ıs EUR/USD üzletei
Bank
Üzletkötés
dátuma
Lejárat
napja
Devizás
összeg (EUR)
Kötési
árfolyam
OTP 2009.10.06 2010.01.25 200 000 1,4719
OTP 2009.10.06 2010.02.25 200 000 1,4716
OTP 2009.10.06 2010.03.25 200 000 1,4715
OTP 2009.10.06 2010.04.23 200 000 1,4715
OTP 2009.10.06 2010.05.25 200 000 1,4717
OTP 2009.10.06 2010.06.25 200 000 1,4718
OTP 2009.10.06 2010.07.23 200 000 1,4720
OTP 2009.10.06 2010.08.25 200 000 1,4718
OTP 2009.10.06 2010.09.24 200 000 1,4716
OTP 2009.10.06 2010.10.25 200 000 1,4715
OTP 2009.10.06 2010.11.25 200 000 1,4718
OTP 2009.10.06 2010.12.22 200 000 1,4718
OTP 2009.10.06 2011.01.25 200 000 1,4719
OTP 2009.10.06 2011.02.25 200 000 1,4719
Összesen 2 800 000 1,4717