manual de escrituração contábil fiscal

ECF

Manual de Escrituração Contábil Fiscal

Sistema: Microsoft Dynamics 365 Business Central

Documento: Fiscal – Escrituração Contábil Fiscal - ECF

Direitos reservados © 2020 – Fênix Sistemas e Consultoria Ltda. Outubro/2020

Página 1 de 33

Sumário Introdução ..................................................................................................................................................... 2

Obrigatoriedade ........................................................................................................................................ 2

Prazo de Entrega ........................................................................................................................................ 2

Blocos ECF contemplados no Microsoft Dynamics 365 Business Central ..................................................... 3

Processo - Pré-requisitos ............................................................................................................................... 4

Blocos com interação de Usuário/Sistema – Definições ............................................................................... 5

Utilização: Bloco 0 – Abertura e Identificação .............................................................................................. 6

Registro – 0020 – Parâmetros Complementares....................................................................................... 6

Registro – 0030 – Dados Cadastrais .......................................................................................................... 8

Registro – 0930 - Signatários ................................................................................................................... 10

Utilização: Bloco J – Plano de Contas .......................................................................................................... 12

Registro - J050 – Plano de Contas da Empresa ........................................................................................ 12

Registro - J051 – Plano de Contas Referencial / Relação entre Contas ................................................... 13

Relação entre Contas ............................................................................................................................... 14

Utilização: Bloco L – Demonstrações Contábeis Mapeadas........................................................................ 15

Registro – L030 - Identificação do Período e Forma de Apuração IRPJ e CSLL ........................................ 15

Registro – L200 – Método de Avaliação de Estoque ............................................................................... 16

Registro – L210 – Informativo da Composição de Custos ....................................................................... 17

Utilização: Bloco M – LALUR e LACS (PARTE A e B) ..................................................................................... 19

Registros – M010/M355 – Identificação das Contas Parte B (LALUR e LACS) ......................................... 19

Registro – M030 – Identificação do Período e Forma Apuração IRPJ e CSLL Lucro Real ........................ 21

Registros – M300/M305/M350 – Lançamentos da Parte A do LALUR e LACS ........................................ 21

Registros: M310 – Contas Contábeis relacionadas Lançamento parte A do LALUR; M312 – Números dos Lançamentos relacionados a Conta Contábil; M360 – Contas Contábeis relacionadas Lançamento parte A do LACS e M362 – Números dos Lançamentos relacionados a Conta Contábil ................................... 27

Registro – M410 – Lançamento na Conta da Parte B do LALUR e do LACS sem Reflexo na Parte A ...... 27

Utilização: Bloco Y – Informações Gerais .................................................................................................... 29

Registro – Y540 – Receita Vendas por Estabelecimento ......................................................................... 29

Registro – Y570 – Retenção Fonte IR e CSLL ........................................................................................... 30

Registro – Y600 – Identificação do Sócio Titular e Rendimento Dirigentes ............................................ 30

Utilização: Exportar arquivo para transmissão ........................................................................................... 32




Página 2 de 33

Introdução Este documento tem como objetivo descrever todos os passos necessários na geração do arquivo eletrônico para a transmissão da declaração ECF.

A validação do conteúdo do arquivo será realizada através do PVA ECF (Programa Validador de Apuração da Escrituração Contábil Fiscal), assim como também sua assinatura e transmissão.

O arquivo inicial será gerado a partir de uma ferramenta disposta no menu fiscal do Microsoft Dynamics 365 Business Central, e em seguida, o contribuinte poderá complementar seus dados diretamente no PVA ECF.

O arquivo para transmissão da ECF é dividido em blocos, cada um dos blocos possui características distintas que receberão tratamentos diferentes dentro do Business Central.

Obrigatoriedade

Todas as Pessoas Jurídicas inclusive equiparadas, estão obrigadas a entrega da ECF.

Estão dispensadas:

• ME e EPP optante pelo Simples Nacional

• Órgãos Públicos, Autarquias e Fundações Públicas

• Pessoas Jurídicas Inativas

• Imunes e Isentas não sujeitas a EFD Contribuições O período inicial da obrigatoriedade é o Ano Fiscal 2014

Prazo de Entrega

A entrega é prevista para o último dia útil do mês de julho do ano posterior ao do período da escrituração no ambiente do Sistema Público de Escrituração Digital (Sped). O mais indicado é consultar o guia prático disponibilizado no site da Receita Federal, pois pode haver prorrogação de prazo.




Página 3 de 33

Blocos ECF contemplados no Microsoft Dynamics 365 Business Central

BLOCO 0 BLOCO J BLOCO K BLOCO L BLOCO M BLOCO Y

0000 J001 K001 L001 M001 Y001

0001 J050 K990 L030 M010 Y540

0010 J051 L200 M010 Y570

0020 J990 L210 M030 Y600

0030 L990 M300 Y990

0930 M305

0990 M310

M312

M350

M355

M360

M362

M410

M990




Página 4 de 33

Processo - Pré-requisitos Para que a ECF possa ser configurada corretamente, o usuário deve ter executado previamente todos os passos que são referentes a geração da ECD (Escrituração Contábil Digital) no Microsoft Dynamics 365 Business Central:

• Importar Plano de Contas,

• Importar Movimento Contábil

• Relação Entre Contas

• Aglutinação Obs.: O usuário não deve modificar o que foi feito para a ECD (importar mov. contábil, plano de contas, relação entre contas, etc.). Caso a ECD não tenha sido gerada pelo sistema, favor consultar o manual do Business Central, com o procedimento para geração desta obrigação.




Página 5 de 33

Blocos com interação de Usuário/Sistema – Definições

• BLOCO 0 – Abertura e Identificação

o Registros Bloco 0

▪ 0010 – Parâmetros de Tributação - Usuário

▪ 0020 – Parâmetros Complementares - Usuário

▪ 0030 – Dados Cadastrais - Usuário

▪ 0930 – Signatários ECF - Usuário

• BLOCO J – Plano de Contas

o Registros Bloco J

▪ J050 – Contas Contábeis - Usuário

▪ J051 – Plano de Contas Referencial - Usuário

• BLOCO L – Demonstrações Contábeis Mapeadas

o Registros Bloco L

▪ L030 – Identificação do Período e Forma de Apuração IRPJ e CSLL - Usuário

▪ L200 – Método de Avaliação de Estoque - Usuário

▪ L210 – Informativo da Composição de Custos - Usuário

• BLOCO M – LALUR e LACS (PARTE A E B)

o Registros Bloco M

▪ M010 – Identificação da Conta Parte B (LALUR e LACS) - Usuário

▪ M030 – Identificação do Período e Forma Apuração IRPJ e CSLL Lucro Real - Usuário

▪ M300 – Lançamentos da Parte A do LALUR - Sistema

▪ M305 – Conta da Parte B do LALUR - Usuário

▪ M310 – Contas Contábeis relacionadas Lançamento parte A do LALUR- Sistema

▪ M312 – Números dos Lançamentos relacionados a Conta Contábil – Sistema

▪ M350 – Lançamentos da Parte A do LACS - Sistema

▪ M355 – Conta da Parte B do LACS - Usuário

▪ M360 – Contas Contábeis relacionadas Lançamento parte A do LACS - Sistema

▪ M362 – Números dos Lançamentos relacionados a Conta Contábil - Sistema

▪ M410 – Lançamento na Conta da Parte B do LALUR e do LACS sem Reflexo na Parte A - Usuário

• BLOCO Y – Informações Gerais

o Registros Bloco Y

▪ Y540 – Receita Vendas por Estabelecimento - Usuário

▪ Y570 – Retenção Fonte IR e CSLL - Sistema

▪ Y600 – Identificação do Sócio Titular - Usuário




Página 6 de 33

Utilização: Bloco 0 – Abertura e Identificação Registro – 0020 – Parâmetros Complementares

As informações que compõem o Registro 0020 estão localizadas no cartão de configuração da ECF.

Clique em Configurações & Extensões no menu suspenso.

Clique em Fiscal > ECD/ECF > Configuração ECF.

Se a opção não estiver disponível em seu menu suspenso, utilize a ferramenta de busca.

Na tela de Configuração ECF preencha os campos pertinentes na aba Parâmetros Complementares.

Mais dados de parâmetros complementares estão localizados no cartão da apuração da ECF.

Clique em Fiscal no menu suspenso.

Clique em Livros Fiscais > ECD/ECF > Apurações ECF.




Página 7 de 33

Se a opção não estiver disponível em seu menu suspenso, utilize a ferramenta de busca.

Obs.: Para acessar esta configuração o usuário deverá criar ou editar a apuração do ano calendário desejado.




Página 8 de 33

Outras informações podem ser encontradas e preenchidas no botão Habilitação em Programas no menu

suspenso da tela.

Responda as perguntas na tela que será exibida, preenchendo S (sim) ou N (não) nas linhas.

Registro – 0030 – Dados Cadastrais

As informações que são utilizadas para o Registro 0030, estão localizadas na tela Informações da Empresa. Clique no ícone de engrenagem no canto superior direito do centro de função e selecione a opção Informações da Empresa. Uma tela com os dados cadastrais da empresa será exibida.




Página 9 de 33

Para verificar as Informações de Filiais, acesse tela Lista Filiais.

Procure por Lista Filiais na ferramenta de busca.

Clique na filial desejada para verificar as informações da mesma.




Página 10 de 33

Registro – 0930 - Signatários

Os dados cadastrais dos Signatários serão alocados no registro 0930, para inserir estas informações no Business Central clique em Configurações & Extensões no menu suspenso. Clique em Fiscal > ECD/ECF > Signatários.




Página 11 de 33

Importante: Para a transmissão e validação do arquivo ECF devem ser cadastrados dois signatários. Para efetuar o cadastro dos signatários, acesse a tela acima e selecione a opção Novo. Uma tela será exibida contendo a lista de signatários em modo de edição, desta forma basta preencher os campos pertinentes a cada um dos signatários que deseja cadastrar. Cada um dos signatários deverá ter sua Qualificação atribuída seguindo a lista de qualificações pré-definidas pela ECF.

A partir do ano de 2019, referente ao ano de 2018, é necessário marcar a flag Signatário da Escrituração para os signatários que serão incluídos no arquivo.

Obs.: É importante que para o signatário CONTADOR, seja definido um número de telefone e e-mail, além dos dados da CRC, como número, validade e cód. sequencial. O preenchimento destes campos é obrigatório para a validação, assinatura e transmissão do ECF.

Qualificações de Signatários: • 203 Diretor

• 204 Conselheiro de Administração

• 205 Administrador

• 206 Administrador do Grupo

• 207 Administrador de Sociedade Filiada

• 220 Administrador Judicial – Pessoa Física

• 222 Administrador Judicial – Pessoa Jurídica - Profissional Responsável

• 223 Administrador Judicial/Gestor

• 226 Gestor Judicial

• 309 Procurador

• 312 Inventariante

• 313 Liquidante

• 315 Interventor

• 401 Titular Pessoa Física - EIRELI

• 801 Empresário

• 900 Contador

• 900 Contabilista

• 999 Outros




Página 12 de 33

Utilização: Bloco J – Plano de Contas

Este bloco contém as informações do Plano de Contas da Empresa e o Plano de Contas Referencial do Governo. Registro - J050 – Plano de Contas da Empresa

O Registro J050 do bloco J deverá ser preenchido com as informações do Plano de Contas da Empresa.

O plano de contas da empresa deve ser importado para o plano de contas da ECD que é usado como base também para ECF. Este procedimento é realizado para a geração da ECD. Caso a ECD não tenha sido gerada pelo sistema, siga os seguintes passos para importar o plano de contas:


Clique em Livros Fiscais > ECD/ECF > Plano de contas.

Se a opção não estiver no menu suspenso, procure por Plano de Contas ECD na ferramenta de busca.




Página 13 de 33

A rotina Importar Plano Contas, quando acionada, mostra uma janela de filtros. Estes filtros permitem que o usuário importe uma ou mais contas contábeis do Plano de Contas da Empresa.

Para importar o Plano de Contas completo deixe os campos de filtro em branco.

Para finalizar a importação clique em OK.

Obs.: O plano de contas da empresa segue as mesmas obrigatoriedades do ECD, onde os Níveis e Aglutinação devem ser configurados.

Registro - J051 – Plano de Contas Referencial / Relação entre Contas

O Registro J051 do bloco J deverá ser preenchido com as informações do Plano de Contas Referencial do Governo, para efetuar o cadastro do Plano de Contas Referencial: Utilize a ferramenta de busca e procure por Plano Contas Referencial.

Clique em Editar Lista para incluir o plano (se não estiver cadastrado) ou para alterar dados.




Página 14 de 33

Relação entre Contas

Para cadastrar a Relação entre Contas (procedimento, normalmente, já realizado na geração da ECD): Clique em Fiscal. Clique em Livros Fiscais > ECD/ECF > Relação entre Contas.

Selecione a conta contábil do plano referencial localizado no primeiro grid (Plano de Contas Referencial), e no grid seguinte (Relação entre Contas) defina as contas contábeis do Plano de Contas da Empresa que representam a conta do Governo.




Página 15 de 33

Utilização: Bloco L – Demonstrações Contábeis Mapeadas Este bloco se refere as informações Contábeis, Contabilidade de Custos, Balanço Patrimonial e Demonstração de Resultados. Registro – L030 - Identificação do Período e Forma de Apuração IRPJ e CSLL

O Registro L030 está dividido em duas partes dentro do Microsoft Dynamics 365 Business Central, inicialmente devemos configurar as especificações da Forma de Apuração do IRPJ e CSLL. Para tal: Clique em Configurações & Extensões. Clique em Fiscal > ECD/ECF > Configuração ECF. Se a opção não estiver disponível no menu, utilize a ferramenta de busca.

Na tela de configuração preencha os dados pertinentes à ECF, na aba Geral.




Página 16 de 33

Para configurar a apuração clique em Fiscal no menu suspenso. Clique em Livros Fiscais > ECD/ECF > Apurações ECF. Se a opção não estiver disponível no menu, utilize a ferramenta de busca.

Clique em Novo ou selecione a apuração desejada para editar. Na tela da apuração, preencha as informações na aba Geral e Parâmetros de Tributação.

.

Registro – L200 – Método de Avaliação de Estoque

O método de Avaliação de Estoque será definido na janela de Configuração ECF. A informação encontra-se na aba Geral.




Página 17 de 33

Para definir o Método de Avaliação de Estoques escolha uma das opções abaixo:

1 – Custo Médio Ponderado

2 – PEPS (Primeiro que entra, primeiro que sai)

3 – Arbitramento - art. 296, Inc. I e II, do RIR/99

4 – Custo Específico

5 – Valor Realizável Líquido

6 – Inventário Periódico

7 – Outros

Registro – L210 – Informativo da Composição de Custos

O Registro L210 Apresenta a composição dos custos de fabricação própria vendidos e custos de serviços. Para definir as contas de Composição de Custos clique em Fiscal no menu suspenso. Clique em Livros Fiscais > ECD/ECF > ECF > Composição de Custos.




Página 18 de 33

Para determinar as contas do plano, clique em Editar Lista. Selecionar no primeiro grid o código desejado, e no grid inferior selecione as contas pertinentes à composição de custo.

Para poder utilizar as dimensões (Ex.: Centro de Custos) na tela de composição de custo, as mesmas devem ser definidas primeiramente na tela de Configuração da ECF:




Página 19 de 33

Utilização: Bloco M – LALUR e LACS (PARTE A e B) O Bloco M representa o Livro de Apuração do IRPJ e da CSLL Parte A e B. Registros – M010/M355 – Identificação das Contas Parte B (LALUR e LACS)

Para fazer a identificação das Contas da Parte B do LALUR e LACS, clique em Fiscal no menu suspenso.

Clique em Livros Fiscais > ECD/ECF > ECF > Contas da Parte B.

Se a opção não estiver no menu, procure por Contas da Parte B na ferramenta de busca.

Clique em Novo e efetue o cadastro da Identificação de Contas, conforme o exemplo abaixo:




Página 20 de 33

Note que a coluna tributo automaticamente virá preenchida como IRPJ/CSLL. Para efetuar lançamentos distintos, basta criar uma linha para cada tributo definindo-os na coluna.

É obrigatório o preenchimento da coluna Cód. Padrão RFB.

Após a identificação das Contas da Parte B, é necessário efetuar o lançamento dos registros que compõem

cada conta.


Clique em Livros Fiscais > ECD/ECF > ECF > Lançamentos Parte B sem reflexo na Parte A.

Se a opção não estiver no menu, procure por Lançamentos Parte B na ferramenta de busca.

Clique em Novo (ou Editar Lista) e cadastre o lançamento.




Página 21 de 33

Registro – M030 – Identificação do Período e Forma Apuração IRPJ e CSLL Lucro Real

Para identificação do Período e Forma de Apuração o MS Business Central utiliza mesmo local e forma de cadastro descrito no item anteriormente no Registro – L030 - Identificação do Período e Forma de Apuração IRPJ e CSLL.

Registros – M300/M305/M350 – Lançamentos da Parte A do LALUR e LACS

É a parte onde serão discriminados os ajustes, por data, ao Lucro Real, como: despesas indedutíveis, valores excluídos, além da respectiva Demonstração do Lucro Real.

A grande maioria dos lançamentos da Parte A do LALUR terá sua origem nos registros existentes no Business Central. Desta forma os lançamentos serão indicados através da ferramenta de seleção de Movimentos Contábeis localizada em Fiscal > Livros Fiscais > ECD/ECF > ECF > Conf. Registros Parte A (se a opção não estiver disponível no menu, utilize a ferramenta de busca).




Página 22 de 33

Na tela de Configuração Registro Parte escolha o código desejado no primeiro grid e, no segundo grid relacione os lançamentos.

Os lançamentos podem ser:

• Lançamentos Parte A com relação Contábil + Parte B

• Lançamentos Parte A com relação Contábil

• Lançamentos sem Relação

• Lançamentos Somente Parte B

Para utilizar dimensões (Ex.: Centro de Custos) ao selecionar movimentos contábeis, as mesmas devem ser definidas primeiramente na tela de Configuração da ECF (conforme mostrado anteriormente).

• Para efetuar Lançamentos Parte A com relação Contábil + Parte B:

1) No primeiro grid selecione o código desejado;

2) No segundo grid selecione o Tributo;

3) Na coluna Nº Conta defina a conta contábil desejada;

4) Na coluna Cód. Conta Parte B e selecione a conta desejada (previamente cadastrada).

5) Para determinar quais movimentos da conta contábil fazem parte da relação, clique em Gerir >

Selecionar Movs. Contábeis. Marque as colunas Contábil e/ou Parte B para os movimentos

desejados.




Página 23 de 33




Página 24 de 33

• Para efetuar Lançamentos Parte A com relação contábil:

1) No primeiro grid selecione o código desejado;


3) Na coluna Nº Conta selecione a conta contábil desejada;

4) Defina quais lançamentos fazem parte da relação clicando em Gerir > Selecionar Movs. Contábeis.

Selecione os movimentos contábeis desejados na tela que será exibida com os movimentos da conta, marcando a coluna contábil.




Página 25 de 33

• Para efetuar Lançamentos Sem Relação:

1) No primeiro grid selecione código desejado;


3) Clique em Gerir > Valores Relacionados;

4) Informe os valores desejados.




Página 26 de 33

• Para efetuar Lançamentos Somente Parte B:

1) No primeiro grid selecione código desejado;


3) Na coluna Cód. Conta Parte B selecione a conta desejada (previamente cadastrada);

4) Clique em Gerir > Valores Relacionados e informe os valores desejados.




Página 27 de 33

Dica:

AS ADIÇÕES NA PARTE "A" DO LALUR

As adições, fundamentalmente, são representadas por despesas contabilizadas e indedutíveis para a apuração do Lucro Real, como multas indedutíveis, doações, brindes, etc.

Assim, uma empresa que apurou um lucro contábil de R$ 100.000,00, mas contabilizou despesas indedutíveis de R$ 20.000,00, deverá ajustar o lucro contábil, via Livro de Apuração do Lucro Real (LALUR). O ajuste é feito via LALUR porque o resultado não pode e não deve ser alterado contabilmente. Desta forma procede-se a adição ao lucro contábil de R$ 20.000,00, na Parte "A" do LALUR, o que produz, na prática, um efeito de anulação das despesas indedutíveis contabilizadas. Este ajuste mantém o lucro contábil em R$ 100.000,00, porém, para fins fiscais o aumentará para R$ 120.000,00, valor equivalente ao que representaria o lucro contábil, caso não tivessem sido contabilizadas as despesas não dedutíveis. Observa-se que, neste caso, não há necessidade de controle a ser efetuado na Parte "B" do LALUR, pois a despesa é indedutível. O controle na Parte "B" seria necessário se a dedutibilidade fosse vinculada a um evento futuro, como por exemplo, de despesas com a constituição de provisões, que são dedutíveis apenas quando o fato provisionado ocorrer. Nesta última hipótese, a despesa seria adicionada e anotada na Parte "B" do LALUR, para ser excluída, quando efetivamente a perda provisionada se materializasse.

Registros: M310 – Contas Contábeis relacionadas Lançamento parte A do LALUR; M312 – Números dos

Lançamentos relacionados a Conta Contábil; M360 – Contas Contábeis relacionadas Lançamento parte A

do LACS e M362 – Números dos Lançamentos relacionados a Conta Contábil

Os Registros M310/M312/M360/M362 são gerados a partir dos lançamentos contábeis registrados no Microsoft Dynamics 365 Business Central, dispensando a interação do usuário para a configuração da ECF.

Registro – M410 – Lançamento na Conta da Parte B do LALUR e do LACS sem Reflexo na Parte A

Incluem-se os valores que afetarão o Lucro Real de períodos-base futuros, como, por exemplo: Prejuízos a Compensar, Depreciação Acelerada Incentivada, Lucro Inflacionário Acumulado até 31.12.1995, etc.

Os valores que devam influenciar a determinação do lucro real de exercício futuro e que não devam ser controlados na escrituração comercial serão controlados em contas distintas, segundo a sua natureza, tais como:




Página 28 de 33

1) Prejuízos a Compensar, nos termos da legislação vigente;

2) Depreciação Acelerada Incentivada;

3) Lucro Inflacionário Acumulado;

4) Lucro decorrente de contratos com Entidades Governamentais.

Para evitar duplicidade de controle, no LALUR (Parte B) não serão incluídas as contas que registrem valores pertinentes à exercícios futuros, que estejam sendo controlados na escrituração comercial.

Após a identificação das Contas da Parte B, basta efetuar o lançamento dos registros que compõem cada

conta, como indicado anteriormente neste manual.


Clique em Livros Fiscais > ECD/ECF > ECF > Lançamentos Parte B sem reflexo na Parte A.

Se a opção não estiver no menu, procure por Lançamentos Parte B na ferramenta de busca.

Clique em Novo (ou Editar Lista) e cadastre o lançamento.

Cada lançamento será identificado pela seleção de uma das opções na coluna Tipo:




Página 29 de 33

Utilização: Bloco Y – Informações Gerais O Bloco Y é obrigatório para todas empresas.

Registro – Y540 – Receita Vendas por Estabelecimento

O Registro Y540 é composto pela discriminação da Receita de Vendas dos estabelecimentos por atividade Econômica. O total das receitas que compõe o faturamento da atividade deverá ser discriminado por estabelecimento e por CNAE. Para clique em Fiscal no menu suspenso. Clique em Livros Fiscais > ECD/ECF > ECF > Discriminação Receita de Vendas. Se a opção não estiver disponível no menu, utilize a ferramenta de busca.

Clique em Novo. Informe o código CNAE. No campo Nº Conta Referencial, indique a conta de receita para o CNAE informado, ou se preferir informe a conta contábil do plano de contas da empresa, no campo Nº Conta. Não é permitido o preenchimento simultâneo dos campos Nº Conta e Nº Conta Referencial.




Página 30 de 33

Registro – Y570 – Retenção Fonte IR e CSLL

Os movimentos de retenção são originados nos lançamentos efetuados no Microsoft Dynamics 365 Business Central.

Registro – Y600 – Identificação do Sócio Titular e Rendimento Dirigentes

O Registro Y600 é composto pelo cadastro dos Sócios Titulares da empresa e pela declaração de Rendimento dos Dirigentes. Para efetuar o cadastro dos sócios clique em Fiscal no menu suspenso. Clique em Livros Fiscais > ECD/ECF > ECF > Sócios Empresa. Utilize a ferramenta de busca caso a opção não esteja disponível no menu.

Clique em Novo e preencha os dados pertinentes a cada sócio.




Página 31 de 33

Para incluir a informação dos rendimentos, clique em Fiscal no menu suspenso. Clique em Livros Fiscais > ECD/ECF > ECF > Rendimentos Pagos. Utilize a ferramenta de busca caso a opção não esteja disponível no menu.

Clique em Novo e preencha os dados referentes aos rendimentos.




Página 32 de 33

Utilização: Exportar arquivo para transmissão

Após preenchimento dos dados para geração da ECF, o usuário deve exportar o arquivo para enviar ao governo.

Para exportar o arquivo clique em Fiscal no menu suspenso:

Clique em Livros Fiscais > ECD/ECF > Apurações ECF

Escolha a apuração desejada ou crie uma nova, clicando em Novo.

Obs.: Empresas que exportaram a apuração ECD através do Business Central, poderão utilizar as mesmas apurações

criadas para a ECD. No exemplo abaixo há uma apuração criada a partir da ECD e outra criada manualmente.




Página 33 de 33

Os dados da apuração estarão configurados conforme instruções anteriores deste manual.

Obs.: Para apurações anuais a Data Fim deverá ser 31/12 do ano calendário utilizado na ECF.

Clique em Processar (aguarde o término do processamento).

Clique em Exportar.

Será gerado um arquivo .txt. Salve o arquivo no diretório escolhido.

Após a exportação, o arquivo deverá ser importado no PVA da ECF, fornecido pela RFB.

Obs.: Parte dos dados da ECF são gerados a partir dos dados recuperados da ECD, para isso o usuário deve possuir o

arquivo da ECD que foi assinado e exportado pelo PVA da ECD. Com o arquivo em mãos, o usuário deverá acessar a

funcionalidade Recuperar dados ECD localizado no PVA da ECF. Desta forma, o PVA da ECF utilizará os dados do

arquivo ECD, para gerar os blocos necessários para complementar o arquivo ECF.

manual de escrituração contábil fiscal

Documents