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Manual de Organización de la subcontraloria de Auditoria
financiera y Contable
Registro:GMX1418/MO/DAC/250515
Fecha de elaboración: 25/05/15
Actualización: 25/05/2015
Núm. de Revisión: 01
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Manual de Organización de la
subcontraloría de auditoría
financiera y contable
ENERO 2015
Manual de Organización de la subcontraloria de Auditoria
financiera y Contable
Registro:GMX1418/MO/DAC/250515
Fecha de elaboración: 25/05/15
Actualización: 25/05/2015
Núm. de Revisión: 01
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C. Gerardo Allende de la
Fuente
Contralor Municipal
Manual de Organización del
Departamento de Auditoria Financiera y
Contable
C. Lorena Morales Aranda
Responsable del
Departamento de
Subcontraloría de Auditoria
Financiera y Contable
Manual de Organización de la subcontraloria de Auditoria
financiera y Contable
Registro:GMX1418/MO/DAC/250515
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Índice Página
I. Introducción 4
II. Marco Jurídico-Administrativo 5
III. Misión, Visión y Políticas de Calidad 6
IV. Estructura Orgánica 7
V. Organigrama General 7
VI. Descripción de la Coordinación de la Unidad Administrativa de Acceso a la Información 8
Organigrama de Puestos 8
Objetivo General 8
Descripción del puesto del Titular de la Coordinación de la Unidad Administrativa de Acceso a la Información
9
Especificaciones del Puesto 9
Descripción especifica de Funciones 10
VII. Descripción del puesto de Responsable Técnico de la Unidad Administrativa de Acceso a la Información
11
Organigrama de Puestos 11
Objetivo General 11
Especificaciones del Puesto 12
Descripción especifica de Funciones 12-13
VIII. Descripción del puesto de la Unidad Técnica de Planeación y Administración de la Unidad Administrativa de Acceso a la Información
13
Organigrama de Puestos 13
Objetivo General 14
Especificaciones del Puesto 14
Descripción especifica de Funciones 15
IX. Descripción del puesto de Responsable Vinculación Interna y Externa de la Unidad Administrativa de Acceso a la Información
16
Organigrama de Puestos 16
Objetivo General 16
Especificaciones del Puesto 17
Descripción especifica de Funciones 17-18
X. Descripción del puesto de Auxiliar Administrativo de la Unidad Administrativa de Acceso a la Información
18
Organigrama de Puestos 18
Objetivo General 19
Especificaciones del Puesto 19
Descripción especifica de Funciones 19
XI. Directorio 20
Manual de Organización de la subcontraloria de Auditoria
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Actualización: 25/05/2015
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I. INTRODUCCIÓN
En el desarrollo del proceso administrativo público una de las funciones más importantes es la de control y
evaluación. Esta función constituye un apoyo a la actuación directiva del titular de la administración pública
municipal, cuyo objetivo primordial es la vigilancia, control y fiscalización del uso correcto de los recursos
humanos, materiales y financieros de que disponen las dependencias municipales para la ejecución de sus
programas de trabajo y el cumplimiento de los objetivos. La importancia del control y la evaluación radica en
garantizar la excelente administración municipal, a través de sus procesos de administración y gestión. En este
sentido, para conseguir una buena gestión es necesario contar con adecuados programas de trabajo,
responsabilidades bien definidas, fiscalización, evaluación y control de los programas y obras municipales.
El Presidente Municipal, como titular de la administración pública en este ámbito de gobierno, tiene la facultad
de implementar y mantener actualizado un sistema de control interno, con la finalidad de salvaguardar los
recursos con que cuenta el ayuntamiento, así como, garantizar la veracidad y confiabilidad que se genere,
promover la eficiencia en las operaciones, en apego a la normatividad establecida, el cumplimiento de las
metas y el logro de los objetivos programados. Es por esto, que se hace indispensable contar con una unidad
administrativa especializada que supervise, evalué y controle las actividades y procesos de las dependencias
administrativas, ya sean controles de tipo jurídico, contable y administrativo. A esta unidad generalmente se le
denomina Contraloría Municipal.
El departamento de auditoría interna como parte integral del municipio de Xicotepec 2014-2018 para su buen
funcionamiento y desarrollo tiene que organizarse de manera adecuada, con el fin de cumplir eficientemente
con sus funciones, vigilando el manejo de los recursos y el cumplimiento de normas. El manual de organización
está dirigido al personal de auditoría interna y a cualquier persona que quiera consultarlo, puesto que es una
guía que presenta una visión de conjunto del departamento, precisa funciones encomendadas, sirve de medio
de integración y orientación al personal de nuevo ingreso y por último informa las operaciones para optimar
los recursos humanos, materiales y técnicos.
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II. MARCO JURÍDICO-ADMINISTRATIVO
Municipal Ley Orgánica Municipal Periódico Oficial del Estado, 23 de marzo de 2001 Última reforma publicada en el P.O. el 20 de febrero de 2012 Código Fiscal y Presupuestario para el Municipio de Puebla Periódico Oficial del Estado, 17 de diciembre de 1999 Última reforma publicada en el P.O. el 30 de diciembre de 2011 Código Reglamentario para el Municipio de Puebla Periódico Oficial del Estado. 31 de diciembre de 2004 Última reforma publicada en el P.O. el 11 de febrero de 2011 Reglamento del Código Fiscal y Presupuestario del Municipio de Puebla Periódico Oficial del Estado 17 de diciembre de 1999 Última reforma publicada en el P.O. el 3 de agosto de 2009 Ley de Ingresos del Municipio de Puebla para el Ejercicio Fiscal 2015. Periódico Oficial del Estado de Puebla, 17 de diciembre 2014 Código Fiscal y Presupuestario para el Municipio de Puebla Periódico Oficial del Estado, 17 de diciembre de 1999 Última reforma publicada en el P.O. el 10 de diciembre de 2010 Reglamento del Código Fiscal y Presupuestario del Municipio de Puebla Periódico Oficial del Estado, 13 de junio del 2005 Última reforma publicada en el P.O el 11 de agosto de 2010 Código de Ética para el Municipio de Xicotepec Aprobado en Sesión Ordinaria de Cabildo del 6 de enero de 2015 Plan Municipal de Desarrollo 2014 – 2018 Periódico Oficial del Estado, 8 de julio de 2014
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III. MISIÓN, VISIÓN Y POLÍTICAS DE CALIDAD.
MISIÓN
Establecer en la administración pública municipal la permanente vigilancia de recursos públicos, la eficiente
instrumentación de mecanismos que permitan conocer la actuación de los servidores públicos, así como los
servicios prestados a la ciudadanía, a fin de evaluar la calidad en el servicio, el cumplimiento de sus
obligaciones, así como la observancia de proyectos, planes y programas de las dependencias municipales y
organismos descentralizados del gobierno Municipal
VISIÓN
Ser una dependencia eficiente en la vigilancia de los recursos públicos, conocedora de las áreas de
oportunidades aplicables para mejorar la prestación del servicio público en las dependencias municipales y
organismos descentralizados de la administración pública municipal.
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POLÍTICAS DE CALIDAD
Precisión.- Al vigilar y fiscalizar los bienes del patrimonio municipal, así como el desempeño
y actuación de los servidores públicos, es importante llevar a cabo un minuciosos escrutinio.
Imparcialidad.- Al llevar a cabo las funciones encomendadas se deberá erradicar toda
actividad que implique conflicto de intereses, mismos que confronten el deber de observancia
de la Ley con intereses personales.
Integridad.- Al realizar las funciones se deberá mostrar siempre con una conducta recta y
transparente, con independencia de cualquier persona o personas que pueda alterar el
correcto desempeño, o bien evitando obtener algún provecho o ventaja personal como
servidor o compañero de trabajo.
Responsabilidad.- Se debe cumplir con las funciones actuando en todo momento con
profesionalismo y dedicación en la búsqueda del servicio con calidad en los ciudadanos.
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IV. ESTRUCTURA ORGÁNICA
Nivel Contraloría Municipal No. De plazas
A Contraloría Municipal 1
B Subcontraloría 1
C Subcontraloría de Auditoría Financiera y Contable 1
V. ORGANIGRAMA GENERAL
SUBCONTRALORIA SUBCONTRALORIA
DE AUDITORIA
FINANCIERA Y
CONTABLE
CONTRALORÍA MUNICIPAL
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VI. DESCRIPCIÓN DE LA COORDINACIÓN DEL DEPARTAMENTO DE AUDITORIA CONTABLE
Organigrama de puestos
Objetivo general
Realizar el examen de los libros de contabilidad, de los registros, documentación y comprobación
correspondiente, de la entidad llevada a cabo, con el objeto de determinar la exactitud o inexactitud de las
cuentas respectivas y de informar y determinar acerca de ellas.
SUBCONTRALORIA SUBCONTRALORIA
DE AUDITORIA
FINANCIERA Y
CONTABLE
CONTRALORÍA MUNICIPAL
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Descripción del puesto
Nombre del puesto: Subcontraloría de auditoría financiera y contable
Nombre de la Dependencia: Contraloría Municipal
Área de Adscripción: Subcontraloría de auditoría financiera y contable
A quien reporta: Contralor/a Municipal
A quien supervisa: No aplica
Especificaciones del Puesto
Escolaridad: Licenciatura en Contaduría Pública, Derecho, Economía o estudios afines.
Conocimientos: Derecho, Administración Pública, Finanzas, Impuestos, Contaduría Pública y Normatividad Municipal vigente.
Habilidades: Supervisión, trabajo en equipo, coordinación, analista.
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Descripción especifica de funciones
-Planear y programar las actividades correspondientes al área a su cargo para la integración del Programa Anual y someterlo a consideración del contralor - Llevar a cabo las inspecciones o auditorias, para verificar la aplicación de los recursos y detectar anomalías o desviaciones y en su caso hacer recomendaciones. - Analizar las transacciones y registros financieros para determinar si la información financiera que se produce es confiable, oportuna y útil. - Vigilar y supervisar permanentemente los trabajos de inspección y/o auditoria y aprobar los informes del avance de las mismas. - Elaborar y presentar al contralor la propuesta de recomendaciones y observaciones realizadas a las diferentes unidades administrativas del H. Ayuntamiento. - Investigar e informar al contralor, de los actos u omisiones que pueda implicar alguna irregularidad o conducta ilícita de las diferentes unidades administrativas del H. Ayuntamiento. - Revisar la integración del expediente de la inspección y/o auditoria practicadas a las diferentes unidades administrativas del H. Ayuntamiento y someterlo a autorización del contralor. - Revisar los informes finales y someterlo a consideración del contralor. - Presentar al contralor las observaciones derivadas de la inspección y/o auditoría realizada.
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XI. DIRECTORIO
Unidad Administrativa Titular Correo electrónico Teléfono
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C.P Lorena Morales Aranda
764-1162900