manual de procedimientos de la direcciÓn ejecutiva de ...€¦ · instituto estatal electoral y de...
TRANSCRIPT
Instituto Estatal Electoral y de Participación Ciudadana Dirección Ejecutiva de Fiscalización
Página 2 de 24
HOJA DE IDENTIFICACIÓN DE FIRMAS Y RÚBRICAS
ELABORÓ EL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECTOR EJECUTIVO DE FISCALIZACIÓN
REVISÓ
NOMBRE FIRMA RÚBRICA
C.P. Luis Efrén Valdez Juvera
Auditor
C.P. Carlos Ruiz Bermudez Auditor
HOJA DE IDENTIFICACIÓN DE FIRMAS Y RÚBRICAS
VALIDACIÓN DEL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECTOR EJECUTIVO DE FISCALIZACIÓN
NOMBRE FIRMA RÚBRICA
C.P. Daniel Alonso Peralta Soto
Director Ejecutivo de Fiscalización De Fiscalización
Instituto Estatal Electoral y de Participación Ciudadana Dirección Ejecutiva de Fiscalización
Página 3 de 24
HOJA DE IDENTIFICACIÓN DE FIRMAS Y RÚBRICAS
DICTAMINACIÓN DEL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECTOR EJECUTIVO DE FISCALIZACIÓN
REVISÓ
NOMBRE FIRMA RÚBRICA
C.P. Francisco Javier Zárate Soto
Director Ejecutivo de Fiscalización de Administración
SELLO FECHA ELABORACIÓN O
ACTUALIZACIÓN
Octubre, 2018
Instituto Estatal Electoral y de Participación Ciudadana Dirección Ejecutiva de Fiscalización
Página 4 de 24
ÍNDICE
PÁGINA
INTRODUCCIÓN. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
I. PROCEDIMIENTOS
1. CAPACITACIÓN A PARTIDOS POLÍTICOS Y CANDIDATOS INDEPENDIENTES. . . . 6
2. PROCEDIMIENTO DE FINANCIAMIENTO PÚBLICO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16
3. DETERMINACIÓN DEL MONTO DE DESCUENTO POR SANCIONES. . . . . . . . . . . . . . 20
II. GLOSARIO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24
Instituto Estatal Electoral y de Participación Ciudadana Dirección Ejecutiva de Fiscalización
Página 5 de 24
INTRODUCCIÓN
En cumplimiento a lo que establecen los artículos ______, inciso ___, de la Ley General de
Instituciones y Procedimientos Electorales y ____ del Reglamento Interior del Instituto Estatal
Electoral y de Participación Ciudadana, se ha elaborado el presente Manual de Procedimiento
de la Director Ejecutivo de Fiscalización, el cual representa un instrumento de apoyo
fundamental para el desarrollo de las funciones de su personal adscrito y para el Instituto,
respecto de su conformación, organización, objetivos y funcionamiento.
El propósito de este documento es proporcionar una perspectiva general de los aspectos más
relevantes de la Dirección Ejecutiva de Fiscalización en cuanto a sus procedimientos. Por esta
razón, el documento abarca los siguientes conceptos: introducción, marco jurídico-
administrativo, atribuciones, estructura orgánica, organigrama, objetivos y funciones de las
áreas y puestos que integran a esta Unidad Administrativa.
Por último, es importante señalar que a fin de mantener actualizado el presente manual de
procedimientos, la Dirección Ejecutiva de Fiscalización deberá realizar revisiones periódicas
para que, en caso de que haya alguna modificación a la estructura orgánica, al reglamento
interno o cualquier otra que repercutan directamente con las atribuciones y funciones conferidas
a esta Unidad Administrativa, se lleven a cabo las modificaciones correspondientes a sus
procedimientos.
Instituto Estatal Electoral y de Participación Ciudadana Dirección Ejecutiva de Fiscalización
Página 6 de 24
I. PROCEDIMIENTOS
1. Capacitación a partidos políticos y candidatos independientes.
OBJETIVO
Capacitar a los partidos políticos y candidatos independientes en distintos temas de
fiscalización con el propósito de evitar que sean sancionados.
POLÍTICAS DE OPERACIÓN
El Auditor Fiscal 1 (AF1) estudia las experiencias de capacitaciones ya impartidas,
además, realiza un diagnóstico del desarrollo de los cursos.
El AF1 elabora el programa de capacitación.
El AF1diseña los cursos que se impartirán.
Una vez que El AF1elaboró el programa de capacitación se lo remite a la Dirección
Ejecutiva de Fiscalización (DEF) para su supervisión y análisis.
La DEF revisa detenidamente el programa de capacitación en cuestión de temas a
abordar, fechas en que se darán los cursos, a quién va dirigida la capacitación, el
contenido y el material didáctico y de apoyo que se utilizará.
Una vez autorizados los cursos de capacitación y sus especificaciones por la DEF se le
hace del conocimiento al Auditor Fiscal 2 (AF2).
El AF2 determina los requerimientos necesarios para los cursos ya avalados por la
DEF.
El AF2 presupuesta los requerimientos que se advirtieron y asegura el recurso para
poder impartir las capacitaciones.
El AF2 hace del conocimiento de la DEF del material que se utilizará para los curos y el
monto del recurso necesario para la ejecución de los mismos.
La DEF convoca a los partidos políticos y candidatos independientes a las
capacitaciones que se impartirán.
La DEF envía oficio a Secretaría Ejecutiva para efectos de apartar alguna de las áreas
del IEEyPC y ahí impartir el curso.
El AF2 imparte el curso a los convocados.
El AF1 recaba firmas en la Lista de Asistencia.
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Instituto Estatal Electoral y de Participación Ciudadana Dirección Ejecutiva de Fiscalización
Página 7 de 24
CAPACITACIÓN A PARTIDOS POLÍTICOS Y CANDIDATOS INDEPENDIENTES
Responsable Actividad Documentos Involucrados
Auditor Fiscal 1 1. Estudia las experiencias de capacitaciones ya impartidas y elabora un diagnóstico.
Documento diagnóstico.
Auditor Fiscal 1 2. Elabora propuesta de estrategia de capacitación. Lo envía a la DEF para su aprobación.
Propuesta de estrategia de capacitación.
Director Ejecutivo de Fiscalización
3. Analiza la propuesta.
“No se acepta la propuesta”
Auditor Fiscal 1 4. Realiza las modificaciones pertinentes y las renvía a la DEF
Propuesta de estrategia de capacitación modificada.
“Sí se acepta la propuesta”
Auditor Fiscal 2 5. Recibe la propuesta de la estrategia de capacitación para su conocimiento
Propuesta de estrategia de capacitación
Auditor Fiscal 2 6. Analiza los cursos y determina los requerimientos necesarios.
Auditor Fiscal 2 7. Presupuesta los requerimientos que se advirtieron se necesitarían. Envía presupuesto a la DEF
Presupuesto
Director Ejecutivo de Fiscalización
8. Analiza el presupuesto.
“No acepta el presupuesto”
Auditor Fiscal 2 9. Reajusta los requerimientos y los presupuestos.
Presupuesto reajustado.
“Acepta el presupuesto”
Director Ejecutivo de Fiscalización
10. Envía convocatoria a los partidos políticos y candidatos independientes.
Convocatoria.
Instituto Estatal Electoral y de Participación Ciudadana Dirección Ejecutiva de Fiscalización
Página 8 de 24
CAPACITACIÓN A PARTIDOS POLÍTICOS Y CANDIDATOS INDEPENDIENTES
Director Ejecutivo de Fiscalización
11. Envía oficio a Secretaría Ejecutiva para efectos de apartar alguna de las áreas del IEEyPC e impartir ahí el curso.
Oficio de petición
Auditor Fiscal 2 12. Imparte el curso.
Auditor Fiscal 1 13. Recaba firmas en la Lista de Asistencia
Lista de Asistencia.
FIN DEL PROCEDIMIENTO
NORMATIVIDAD APLICABLE
DISPOSICIÓN
Reglamento Interior del Instituto Estatal Electoral y de Participación Ciudadana, Art. 40
Instituto Estatal Electoral y de Participación Ciudadana Dirección Ejecutiva de Fiscalización
Página 9 de 24
DIAGRAMA DE PROCEDIMIENTO
Instituto Estatal Electoral y de Participación Ciudadana Dirección Ejecutiva de Fiscalización
Página 10 de 24
2. Procedimiento de Financiamiento Público
OBJETIVO
Determinar en apego a la Ley de Instituciones y de Procedimientos Electorales para el Estado
de Sonora el monto del financiamiento público en sus distintas modalidades a que tienes
derecho los Partidos Político Nacionales acreditados ante este Instituto Electoral y los Partidos
Políticos con registro Local
POLITICAS DE OPERACIÓN
Durante el mes de Julio el Director Ejecutivo de Fiscalización mediante oficio solicita a
Presidencia que solicite por oficio al Instituto Nacional Electoral el padrón electoral con
corte al 31 de julio del año.
Una vez que Presidencia nos dé respuesta con el padrón electoral al corte de julio se
turnara al Auditor Fiscal 1 y este realiza el cálculo multiplicando el Padrón Electoral por
el 65% del valor de la UMA vigente a la fecha y obtener la bolsa de financiamiento público
ordinario a entregar.
El Auditor Fiscal 1 Durante el cuarto trimestre en caso de existir Partidos Políticos de
nueva creación restara de la bolsa del financiamiento público ordinario a entregar el 2%
del mismo para cada Partido Político de nueva creación.
El Auditor Fiscal 1 de la bolsa de financiamiento público ordinario o en caso de existir
Partido Político de nueva creación la cantidad que resulte al restarle el 2% por cada
Partido Político de nueva creación que tenga, a la bolsa de financiamiento público
ordinario procederá a realizar el cálculo de la distribución en apego al inciso b fracción I
del artículo 92 de la Ley de Instituciones y Procedimientos Electorales para el Estado de
Sonora.
El Auditor Fiscal 1 una vez que tenga el cálculo de la distribución por Partido Político del
financiamiento Ordinario procederá a realizar el cálculo del Financiamiento de
actividades específicas.
En el año de la elección el Auditor Fiscal 1 realizara el cálculo para entregar el
financiamiento para gastos de campaña que en el caso de que se renueve el poder
ejecutiva, poder legislativo y ayuntamientos será del 50% del financiamiento público
ordinario que les corresponda a cada Partido Político, en los años de elección que solo
se renueve poder legislativo y ayuntamientos será del 30% del financiamiento público
ordinario que les corresponda a cada Partido Político.
Instituto Estatal Electoral y de Participación Ciudadana Dirección Ejecutiva de Fiscalización
Página 11 de 24
Una vez determinados todos los cálculos el Director Ejecutivo de Fiscalización analizara
los mismos en caso de existir errores los regresara al Auditor Fiscal 1 para que este los
corrija.
Una vez determinados correctamente todos los cálculos el Director Ejecutivo de
Fiscalización envía mediante oficio estos a la Dirección Ejecutiva de Asuntos Jurídico
para que esta elabore el anteproyecto de financiamiento público para los Partidos
Políticos.
Instituto Estatal Electoral y de Participación Ciudadana Dirección Ejecutiva de Fiscalización
Página 12 de 24
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
DETERMINACIÓN DEL FINANCIAMIENTO PÚBLICO Y SU DISTRIBUCIÓN
Responsable Actividad Documentos involucrados
Director Ejecutivo de Fiscalización
1. Solicita mediante Oficio a la Presidencia que esta a su vez solicite al INE el padrón electoral con corte al 31 de Julio
Oficio
Auditor Fiscal 1 2. Una vez que Presidencia remita el padrón electoral al corte de julio, realizara el cálculo multiplicando el Padrón Electoral por el 65% del valor de la UMA vigente a la fecha para obtener la bolsa de financiamiento público ordinario a entregar.
Padrón Electoral
Auditor Fiscal 1 3. En caso de existir Partido Político de nueva creación restara de la bolsa del financiamiento público ordinario a entregar el 2% del mismo para cada Partido Político de nueva creación.
Formato de Excel
Auditor Fiscal 1 4. De la bolsa de financiamiento público ordinario o en caso de existir Partido Político de nueva creación la cantidad que resulte al restarle el 2% por cada Partido Político de nueva creación que tenga, a la bolsa de financiamiento público ordinario procederá a realizar el cálculo de la distribución en apego al inciso b fracción I del artículo 92 de la Ley de Instituciones y Procedimientos Electorales para el Estado de Sonora.
Formato de Excel
Auditor Fiscal 1 5. Una vez terminado el cálculo de la distribución por Partido Político del financiamiento Ordinario procederá a realizar el cálculo del Financiamiento de actividades específicas siendo este el 3% del financiamiento público ordinario por cada Partido Político.
Formato de Excel
Auditor Fiscal 1 6. Realizara el cálculo para entregar el financiamiento para gastos de campaña que en el caso de que se renueve el poder ejecutiva, poder legislativo y ayuntamientos será del 50% del
Formato de Excel
Instituto Estatal Electoral y de Participación Ciudadana Dirección Ejecutiva de Fiscalización
Página 13 de 24
financiamiento público ordinario que les corresponda a cada Partido Político y en el caso de los años de elección que solo se renueve poder legislativo y ayuntamientos será del 30% del financiamiento público ordinario que les corresponda a cada Partido Político.
Director Ejecutivo de Fiscalización
7. Ya determinados todos los cálculos el Director Ejecutivo de Fiscalización analizara los mismos.
Formato de Excel
“Si requiere corrección o modificación”
Director Ejecutivo de Fiscalización
8. El Director Ejecutivo de Fiscalización lo regresa al Auditor Fiscal 1 para que este corrija los errores.
Formato de Excel
Auditor Fiscal 1 9. Realiza las correcciones observadas Formato de Excel
“Si no requiere corrección o modificación”
Director Ejecutivo de Fiscalización
10. Una vez determinados correctamente todos los cálculos los envía mediante oficio a la Dirección Ejecutiva de Asuntos Jurídico para que esta elabore el anteproyecto de financiamiento público para los Partidos Políticos.
Formato de Excel y Oficio de envió
FIN DEL PROCEDIMIENTO
NORMATIVIDAD APLICABLE
DISPOSICIÓN
Capítulo I, Título Cuarto de la Ley de Instituciones y Procedimientos Electorales para el Estado de Sonora.
Instituto Estatal Electoral y de Participación Ciudadana Dirección Ejecutiva de Fiscalización
Página 14 de 24
DIAGRAMA DE PROCEDIMIENTO
Instituto Estatal Electoral y de Participación Ciudadana Dirección Ejecutiva de Fiscalización
Página 15 de 24
Instituto Estatal Electoral y de Participación Ciudadana Dirección Ejecutiva de Fiscalización
Página 16 de 24
3. Determinación del Monto de Descuento por Sanciones
DETERMINACIÓN DEL MONTO A DESCONTAR POR SANCIONES
OBJETIVO
Determinar en apego a la Ley de Instituciones y de Procedimientos Electorales para el Estado
de Sonora el monto mensual a descontar del financiamiento público ordinario derivado de las
sanciones pecuniarias impuestas por el Instituto Nacional Electoral por irregularidades en los
informes a que están obligados a presentar los Partidos Políticos.
POLITICAS DE OPERACIÓN
Durante el cuarto trimestre se nos notifica los acuerdos del consejo general del INE
donde este determina las resoluciones de su revisión de los informes de los Partidos
Políticos y plasma las sanciones en estas resoluciones.
En el primer trimestre el Auditor Fiscal 1 analizara los acuerdos emitidos por el INE donde
este determina las sanciones a los Partidos Políticos por las irregularidades en los
Informes que estos presentan ente ese Instituto Electoral.
El Auditor Fiscal 1 Determinara en apego a la LIPEESON los montos de los descuentos
a aplicar de las prerrogativas mensuales de los Partidos Políticos derivados de las
sanciones impuestas por el INE.
El Auditor Fiscal 1 y 2 transcribirán los considerandos de los acuerdos emitidos por el
INE que contienen las resoluciones de la revisión de los informes a que están obligados
los Partidos Políticos.
Una vez determinados los montos de descuentos a aplicar y transcrito los considerando
de las resoluciones del INE el Director Ejecutivo de Fiscalización analizara los mismos
en caso de existir errores los regresara al Auditor Fiscal 1 para que este los corrija.
Una vez determinados correctamente los montos de descuentos a aplicar y la
transcripción de los considerando de las resoluciones del INE el Director Ejecutivo de
Fiscalización investiga si están impugnadas las resoluciones por los Partidos Políticos y
si es positivo documenta las impugnaciones si es negativo los envía mediante oficio a la
Dirección Ejecutiva Asuntos Jurídico para que esta elabore el anteproyecto de aplicación
de sanciones a los Partidos Políticos.
Si están impugnados se espera a que llegue y recibir los nuevos acuerdos del INE los
cuales modifican los acuerdos de las resoluciones anteriores de los Partidos Políticos
que impugnaron o confirman el acuerdo del INE anterior por parte de los Tribunales.
Instituto Estatal Electoral y de Participación Ciudadana Dirección Ejecutiva de Fiscalización
Página 17 de 24
El auditor fiscalista aplica las correcciones descritas en el nuevo acuerdo del INE en los
cálculos de los montos de descuentos a aplicar.
De nueva cuenta el Director Ejecutivo de Fiscalización analiza los montos de descuentos
a aplicar y la transcripción de los considerando de las resoluciones del INE si existen
errores los regresa al auditor fiscalista para su corrección y si no los envía mediante oficio
a la Dirección Ejecutiva Asuntos Jurídico para que esta elabore el anteproyecto de
aplicación de sanciones a los Partidos Políticos.
Instituto Estatal Electoral y de Participación Ciudadana Dirección Ejecutiva de Fiscalización
Página 18 de 24
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
DETERMINACIÓN DE LOS MONTOS DE DESCUENTO A APLICAR
Responsable Actividad Documentos involucrados
Auditor Fiscal 1 1. Recibe acuerdos de las resoluciones del INE referente a las sanciones de las irregularidades de los informes de los Partidos Políticos.
Oficio y copia de
los acuerdos
Auditor Fiscal 1 2. Analizara los acuerdos emitidos por el INE donde este determina las sanciones a los Partidos Políticos por las irregularidades en los Informes que estos presentan ente ese Instituto Electoral.
Copia de los acuerdos
Auditor Fiscal 1 3. Determina en apego a la LIPEESON los montos de los descuentos a aplicar de las prerrogativas mensuales de los Partidos Políticos derivados de las sanciones impuestas por el INE.
Formato de Excel
Auditor Fiscal 1 y 2
4. Transcriben los considerandos de los acuerdos emitidos por el INE que contienen las resoluciones de la revisión de los informes a que están obligados los Partidos Políticos.
Formato de Word y copia de los
acuerdos del INE
Director Ejecutivo de Fiscalización
5. Una vez determinados los montos de descuentos a aplicar y transcrito los considerando de las resoluciones del INE el Director Ejecutivo de Fiscalización los analiza.
Formato de Excel y Word
“Si requiere corrección o modificación”
Director Ejecutivo de Fiscalización
6. El Director Ejecutivo de Fiscalización lo regresa al Auditor Fiscal 1 para que este corrija los errores.
Formato de Excel y Word
Auditor Fiscal 1 7. Realiza las correcciones observadas
Formato de Excel y Word
“Si no requiere corrección o modificación”
Instituto Estatal Electoral y de Participación Ciudadana Dirección Ejecutiva de Fiscalización
Página 19 de 24
Director Ejecutivo de Fiscalización
8. Investiga si los acuerdos de las resoluciones están impugnadas por los Partidos Políticos si el resultado es si se documenta.
Copia de los Resoluciones de
los Tribunales
“Si Están impugnadas”
Auditor Fiscal 1 9. Recibe el nuevo acuerdo del INE el cual modifica el acuerdo de las resoluciones anteriores de los Partidos Políticos que impugnaron o lo confirmación de no proceder la impugnación todo ello en apego al mandato de los Tribunales.
Oficio y Copia de los Acuerdos
Auditor Fiscal 1 10. Aplica las correcciones descritas en el nuevo acuerdo del INE en los cálculos de los montos de descuentos a aplicar
Formato de Excel
Director Ejecutivo de Fiscalización
11. Una vez determinados los nuevos montos de descuentos a aplicar en apego a las nuevas resoluciones del INE el Director Ejecutivo de Fiscalización los analiza.
Formato de Excel y Word
“Si requiere corrección o modificación”
Director Ejecutivo de Fiscalización
12. El Director Ejecutivo de Fiscalización lo regresa al Auditor Fiscal 1 para que este corrija los errores.
Formato de Excel y Word
Auditor Fiscal 1 13. Realiza las correcciones observadas
Formato de Excel y Word
“Si no requiere corrección o modificación” o “no fueron impugnadas de un inicio”
14. El Director Ejecutivo de Fiscalización envía los montos de descuentos a aplicar y transcripciones de los considerando de las resoluciones del INE mediante oficio a la Dirección Ejecutiva de Asuntos Jurídico para que esta elabore el anteproyecto de aplicación de sanciones a los Partidos Políticos.
Formato de Excel, Word y Oficio de
envió
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Instituto Estatal Electoral y de Participación Ciudadana Dirección Ejecutiva de Fiscalización
Página 20 de 24
NORMATIVIDAD APLICABLE
DISPOSICIÓN
Numeral 6, Inciso b) de los Lineamientos para el registro, seguimiento y ejecución del cobro de sanciones impuestas por el Instituto Nacional Electoral y autoridades jurisdiccionales electorales del ámbito federal y local emitidos por el Instituto Nacional Electoral.
Instituto Estatal Electoral y de Participación Ciudadana Dirección Ejecutiva de Fiscalización
Página 21 de 24
DIAGRAMA DE PROCEDIMIENTO
Instituto Estatal Electoral y de Participación Ciudadana Dirección Ejecutiva de Fiscalización
Página 22 de 24
Instituto Estatal Electoral y de Participación Ciudadana Dirección Ejecutiva de Fiscalización
Página 23 de 24
Instituto Estatal Electoral y de Participación Ciudadana Dirección Ejecutiva de Fiscalización
Página 24 de 24
II. GLOSARIO
TEMINOS
CANDIDATO INDEPENDIENTE: el ciudadano que obtenga, por parte de la autoridad electoral,
el acuerdo de registro, habiendo cumplido los requisitos que para tal efecto establece la LIPEES;
CAPACITACIÓN: Es el acto de formar, instruir, entrenar o educar a alguien.
FINANCIAMIENTO DE ACTIVIDADES ESPECÍFICAS: Recurso entregado específicamente
para ciertas actividades, entre ellas, desarrollo político de la mujer, capacitación de militantes
y/o mujeres, etc.
FINANCIAMIENTO PÚBLICO ORDINARIO: Recurso financiero que utilizan los partidos
políticos durante el ejercicio fiscal para su operatividad regular.
FINANCIAMIENTO PARA GASTOS DE CAMPAÑAS: Recurso financiero que utilizan los
partidos políticos y candidatos independientes durante las campañas electorales.
PARTIDOS POLÍTICOS: los partidos políticos estatales y nacionales;
REGLAMENTO INTERIOR: Documento que tiene por objeto establecer las normas que regulan
el funcionamiento de la estructura orgánica del Instituto, para el correcto ejercicio de sus
atribuciones constitucionales y legales en cumplimiento de sus fines.
SIGLAS
DEF: Director Ejecutivo de Fiscalización.
IEEyPC: Instituto Estatal Electoral y de Participación Ciudadana.
INE: Instituto Nacional Electoral.
LIPEES: Ley de Instituciones y Procedimientos Electorales del Estado de Sonora.