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Manual de Procedimientos

Departamento de Autorización yControl de Créditos

Secretaría de Finanzas y PlaneaciónSubsecretaría de IngresosDirección General de RecaudaciónSubdirección de Ingresos

SI/DGR/SI-P-02-A4

Subdirección de Organización y Procesos AdministrativosAgosto 2010

COPIA NO CONTROLADA

ÍNDICE

SSSSSECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍAECRETARÍA DEDEDEDEDE F F F F FINANZASINANZASINANZASINANZASINANZAS YYYYY P P P P PLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓNLANEACIÓN

SSSSSUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓNUBDIRECCIÓN DEDEDEDEDE I I I I INGRESOSNGRESOSNGRESOSNGRESOSNGRESOS

MMMMMANUALANUALANUALANUALANUAL DEDEDEDEDE P P P P PROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOSROCEDIMIENTOS

SISISISISI

Presentación

Estructura Orgánica del Departamento..........................................................................................

Simbología de Diagramas....................................................................................................................

Descripción y Diagramas de Procedimientos

Departamento de Autorización y Control de Créditos

Recepción y Trámite de las Multas Administrativas Federales no Fiscales............................................

Recuperación de Créditos Fiscales Derivados de Cheques Devueltos....................................................

Control de la Recaudación por Ingresos de la Zona Federal Marítimo Terrestre.......................................

Control de la Recaudación por Ingresos de Derechos de la Zona Federal a Cargo de la

Comisión Nacional del Agua (CONAGUA)...........................................................................................

Recepción y Autorización de Solicitudes de Pago en Parcialidades......................................................

Notificación y Control de Pago en Parcialidades..................................................................................

Habilitación de Personal Notificador-Ejecutor......................................................................................

Firmas de Autorización.....................................................................................................................

1

2

4

11

18

26

33

40

47

51

COPIA NO CONTROLADA

PRESENTACIÓN




SISISISISI

La actualización del Plan Veracruzano de Desarrollo 2005-2010, establece la adición de los siguientes

objetivos en el rubro de Reingeniería de Gobierno:

• Evaluar permanentemente la dimensión, organización, funcionamiento, responsabilidades y

resultados de la actuación del personal en la Administración Pública Estatal centralizada,

descentralizada y autónoma.

• Promover la mejoría de los procesos y los resultados en los programas del gobierno, para

satisfacer las necesidades de los ciudadanos, bajo el criterio rector de mejores prácticas

operacionales y administrativas y su apego al sistema de presupuesto orientado a resultados.

• Garantizar el acceso pleno de los ciudadanos a la información pública confiable, en lo posible

sin costo y en tiempo.

• Profundizar el concepto de e-gobierno mediante la sistematización y digitalización de todos los

trámites administrativos.

Por esta razón, la Secretaría de Finanzas y Planeación a través de los Manuales de Procedimientos,

establece los procesos que realizan las áreas administrativas, con el fin de permitir que los servidores

públicos se apeguen a los mismos y contribuyan a lograr la eficiencia, calidad y productividad que

demanda la sociedad, asimismo se da cumplimiento a lo establecido en la Ley Orgánica del Poder

Ejecutivo del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, Código Financiero para el Estado de Veracruz

de Ignacio de la Llave, Código de Procedimientos Administrativos para el Estado de Veracruz de

Ignacio de la Llave, Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas y Planeación y Plan Veracruzano

de Desarrollo 2005-2010.

Ante estos cambios, surge el presente Manual de Procedimientos del Departamento de Autorización y

Control de Créditos, como un instrumento de consulta para la realización de los procesos que en el

mismo se detallan, definiendo las actividades del personal del área descrita.

La estructura del contenido, ofrece una respuesta a las necesidades de las áreas administrativas

involucradas. Para su manejo se indican y describen brevemente los componentes que lo integran:

• Estructura Orgánica del Departamento: Se integra para dar una visión general de la jerarquización

del Departamento, objeto del Manual en cuestión.

• Simbología de Diagramas: Se incluyen las figuras que se utilizan en las representaciones

gráficas de los procedimientos.

• Descripción y Diagramas de Procedimientos: Se expone de manera clara y concreta, cuáles son

las actividades que le son inherentes a cada proceso y el área administrativa y/o puesto

responsable de realizarlas.

• Firmas de Autorización: Se incluyen las firmas de autorización desde el Secretario de Finanzas y

Planeación hasta el Jefe de Departamento del área, dando formalidad al documento.

La información que integra este Manual, fue obtenida por un procedimiento que tiene dos modalidades:

a) indirecto: a través del análisis del Manual anterior; b) directo: por medio de entrevistas con los

niveles involucrados en cada procedimiento.

COPIA NO CONTROLADA

PRESENTACIÓN




SISISISISI

Procesada la información, se presenta en un formato que incluye:

• Nombre del procedimiento.

• Objetivo que se persigue en la realización del mismo.

• Frecuencia de realización.

• Procedimientos con los que conecta.

• Normas que rigen el procedimiento.

• Descripción del procedimiento especificando áreas administrativas o puestos involucrados y las

actividades que deben llevarse a cabo para operar el proceso.

• Diagrama correspondiente.

COPIA NO CONTROLADA

ESTRUCTURA ORGÁNICA DEL DEPARTAMENTO




SISISISISI

11111

UNIDAD DE ACCESOA LA INFORMACIÓN

PÚBLICA

PROCURADURÍAFISCAL

SECRETARÍA DEFINANZAS Y

PLANEACIÓN

COORDINACIÓNEJECUTIVA DEL COMITÉDE PLANEACIÓN PARA

EL DESAROLLO DELESTADO DE VERACRUZ

SUBSECRETARÍADE FINANZAS Y

ADMINISTRACIÓN

DIRECCIÓN GENERALDE RECAUDACIÓN

DIRECCIÓN GENERALDE FISCALIZACIÓN

DIRECCIÓN GENERALDE CATASTROY VALUACIÓN

SUBSECRETARÍADE INGRESOS

SUBDIRECCIÓNDE REGISTRO YCONTROL DE

OBLIGACIONES

SUBDIRECCIÓNDE INGRESOS

DIRECCIÓN GENERALDE CONTABILIDADGUBERNAMENTAL

DIRECCIÓN GENERALDE PROGRAMACIÓN

Y PRESUPUESTO

DIRECCIÓN GENERALDE INVERSIÓN

PÚBLICA

DEPARTAMENTO DESUPERVISIÓN DE

INGRESOS

SUBDIRECCIÓNDE EJECUCIÓN

FISCAL

SUBDIRECCIÓNDE PARTICIPACIONES

FEDERALES

OFICINA DEHACIENDA

DEL ESTADO

DEPARTAMENTO DEAUTORIZACIÓN Y

CONTROL DE CRÉDITOS

DEPARTAMENTO DECONTROL DE

RECAUDACIÓN

DEPARTAMENTO DEINTEGRACIÓN DE

DATOS

DEPARTAMENTO DEENLACE CON

OFICINAS DE HACIENDA

ANALISTA ADMVO. DECONTROL DE MULTAS

IMPUESTAS PORAUTORIDADES

FEDERALES NO FISCALES

ANALISTA ADMVO. DECONTROL DE RECAUD. DE

DERECHOS DE LA ZONAFED. MARIT. TERRESTRE

(ZOFEMAT) Y DERECHOSDE LA ZONA FED. DE LA

COMISIÓN NAC. DEL AGUA(CONAGUA)

ANALISTA ADMVO. DECRÉDITOS POR CHEQUES

DEVUELTOS POR LASOFICINAS DE HACIENDA

DEL ESTADO

ANALISTA ADMVO. DEHABILITACIÓN DE

PERSONAL NOTIFICADOR

ANALISTA ADMVO. DE AUTORIZACIÓN DE

CRÉDITOS FEDERALESY ESTATALES

ANALISTA ADMVO. DECONTROL Y SEGUIMIENTODE CRÉDITOS FEDERALES

Y ESTATALES

COORDINACIÓNDE ASESORES

COPIA NO CONTROLADA

SIMBOLOGÍA




SISISISISI

22222

Inicio y fin

Actividad

Documento

Sistema y/o archivo

informático

Decisión

Pasa el tiempo

Conector de actividad

Conector de página

Conector de procedimientos

Cinta magnética

Archivo temporal: cronológico

(C), alfabético (A) o numérico

(N)

Archivo definitivo: cronológico

(C), alfabético (A) o numérico

(N)

Efectivo o cheque

Objeto o cosa

Actividades que se realizan

de manera continua

Actividades que se realizan

de manera simultánea

Indicadores de texto

Diskette

Disco compacto (CD) o

Disco de video digital (DVD)

COPIA NO CONTROLADA

DESCRIPCIÓN Y DIAGRAMAS DE PROCEDIMIENTOS




SISISISISI

33333

DEPARTAMENTO DE AUTORIZACIÓN Y CONTROL DE CRÉDITOS

COPIA NO CONTROLADA

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

PROCEDIMIENTOS CON LOS QUE CONECTA

AGOSTO 2010

SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓNSUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOS ADMINISTRATIVOS

ELABORACIÓN VISTO BUENO

NORMAS

SECRETARÍA DE FINANZAS YPLANEACIÓN

DIRECCIÓN GENERAL DE RECAUDACIÓNSUBDIRECCIÓN DE INGRESOS

SUBSECRETARÍA DE INGRESOS

AUTORIZACIÓNREVISIÓN

OBJETIVO

FRECUENCIA DE REALIZACIÓN

DE MANERA INTERMEDIA CON:

AL FINAL CON:




SISISISISI44444

Diaria.

• Las Multas administrativas federales no fiscales son las sanciones impuestas a las personasfísicas o morales por las Dependencias Federales, (SECOFI, PROFECO, S.C.T.) entre otras, porviolación a los reglamentos y otras disposiciones legales vigentes aplicables.

• La Secretaría de Finanzas y Planeación a través de la Subdirección de Ingresos, deberá remitir alos Municipios y en su caso, a las Oficinas de Hacienda del Estado, los Listados definitivos y losdocumentos fuente de las Multas administrativas federales no fiscales para hacerlas efectivas.

• El Listado definitivo de Multas Administrativas Federales no Fiscales, deberá imprimirse en doso tres tantos, dependiendo si los Municipios tienen Convenio de Colaboración firmado con elEstado.Cuando tienen Convenio se imprime en tres tantos y se distribuye de la siguiente manera:- Primer tanto, al Municipio que corresponda.- Segundo tanto, a la Oficina de Hacienda que corresponda.- Tercer tanto, al Expediente del Departamento de Autorización y Control de Créditos.Cuando no tienen Convenio se imprime en dos tantos y se distribuye de la siguiente manera:- Primer tanto, a la Oficina de Hacienda que corresponda.- Segundo tanto, al Expediente del Departamento de Autorización y Control de Créditos.

Tramitar las Multas administrativas federales no fiscales, impuestas por las DependenciasFederales, para que los Municipios y en su caso, las Oficinas de Hacienda del Estado, hagan efectivaslas sanciones establecidas.

Recepción y Trámite de las Multas Administrativas Federales no Fiscales.

- Aplicación del Procedimiento Administrativo de Ejecución.

COPIA NO CONTROLADA


ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD




SISISISISI55555

Analista Administrativo deControl de Multas Impuestaspor Autoridades Federales noFiscales.

Recibe de las Dependencias Federales lo siguiente:- Multas administrativas federales no fiscales en original.- Relación de multas administrativas federales no fiscales

en un tanto.

Accesa al Sistema de Multas Administrativas Federales noFiscales y confirma que las Multas administrativas federalesno fiscales en original recibidas, no se encuentren registradaspara evitar duplicidad.

Verifica que coincida la información de las Multasadministrativas federales no fiscales en original, con laRelación de multas administrativas federales no fiscalesen un tanto.

¿Coincide la información?.

En caso de no coincidir la información:

Devuelve los documentos a las Dependencias Federales parasu corrección.

Continúa con la actividad No.1.

En caso de coincidir la información:

Clasifica por Municipios y en su caso, por Oficina de Haciendadel Estado y asigna número de control en las Multasadministrativas federales no fiscales, en original.

Accesa al Sistema de Multas Administrativas Federales noFiscales y captura la información de las Multasadministrativas federales no fiscales en original.

Emite el Listado de validación en un tanto.

Verifica los datos de las Multas administrativas federales nofiscales en original contra el Listado de validación en untanto.

¿Están correctos los datos?.

En caso de no estar correctos los datos:

Corrige en el Sistema de Multas Administrativas Federales noFiscales, los errores detectados en el Listado de validaciónen un tanto.

1.

2.

3.

3A.

4.

5.

6.

7.

7A.


COPIA NO CONTROLADA






SISISISISI66666

Analista Administrativo deControl de MultasImpuestas por AutoridadesFederales no Fiscales.


Continúa con la actividad No. 7.

En caso de estar correctos los datos:

Imprime el Listado definitivo en tres tantos y destruye elListado de validación en un tanto.

Clasifica de acuerdo a los Municipios el Listado definitivo entres tantos.

Elabora el Oficio de remisión en original y tres copias, y recabalas firmas del Jefe del Departamento de Autorización y Control deCréditos y del Subdirector de Ingresos.

Distribuye los documentos de la siguiente manera:

A la Oficina de Hacienda que corresponda:- Oficio de remisión en original.- Multas administrativas federales no fiscales en original.- Listado definitivo en primer tanto.Al Municipio que corresponda:- Oficio de remisión en primera copia.- Listado definitivo en segundo tanto.Al Expediente del Departamento:- Oficio de remisión en segunda copia.- Listado definitivo en tercer tanto.- Relación de multas administrativas federales no fiscales

en un tanto.Al Minutario de Correspondencia:-Oficio de remisión en tercera copia.

Pasa el tiempo.

Recibe del Departamento de Control de Recaudación losComprobantes de pago de multas administrativas federalesno fiscales y el Reporte de recaudación de multasadministrativas federales no fiscales, ambos documentos enun tanto.

Valida los Comprobantes de pago de multas administrativasfederales no fiscales, en un tanto con la información contenidaen el Sistema de Multas Administrativas Federales no Fiscales,(para relacionar los pagos con las sanciones turnadas a losMunicipios u Oficina de Hacienda, e identificar si el pagopertenece a una multa controlada o no controlada).

8.

9.

10.

11.

12.

13.

COPIA NO CONTROLADA






SISISISISI77777

Analista Administrativo deControl de MultasImpuestas por AutoridadesFederales no Fiscales.


Accesa y captura en el Sistema de Multas AdministrativasFederales no Fiscales, cada uno de los Comprobantes de pagode multas administrativas federales no fiscales en un tanto.

Emite el Listado de validación de pago de multasadministrativas federales no fiscales en un tanto.

Revisa el Listado de validación de pago de multasadministrativas federales no fiscales en un tanto, contra losComprobantes de pago de multas administrativas federalesno fiscales en un tanto y contra el Reporte de recaudación demultas administrativas federales no fiscales en un tanto.

¿Están correctos los datos?.

En caso de no estar correctos los datos:

Corrige en el Sistema de Multas Administrativas Federales noFiscales, los errores detectados.


En caso de estar correctos los datos:

Emite el Listado definitivo de pago de multasadministrativas federales no fiscales en un tanto.

Devuelve al Departamento de Control de Recaudación losComprobantes de pago de multas administrativas federalesno fiscales en un tanto, y destruye el Listado de validación depago de multas administrativas federales no fiscales, en untanto.

Ordena y archiva de manera cronológica temporal los siguientesdocumentos; el Listado definitivo de pago de multasadministrativas federales no fiscales en un tanto, y elReporte de recaudación de multas administrativasfederales no fiscales, en un tanto

Accesa al Sistema de Multas Administrativas Federales noFiscales y emite el Reporte mensual de pagos y envíos a losmunicipios y oficinas de hacienda, en un tanto, con laclasificación pertinente.

Elabora e imprime el Reporte bimestral de recuperación decréditos en tres tantos, y la Tarjeta de envío en tres tantos.

14.

15.

16.

16A.

17.

18.

19.

20.

21.

COPIA NO CONTROLADA






SISISISISI88888

Recaba la firma del Subdirector de Ingresos en la Tarjeta deenvío en tres tantos, a través del Jefe del Departamento deAutorización y Control de Créditos.

Distribuye la Tarjeta de envío de la siguiente manera:- Primer y segundo tantos, a la Administración Local de

Recaudación de Xalapa, junto con el Reporte bimestral derecuperación de créditos en primer y segundo tantos.

- Tercer tanto, al Expediente del Departamento, junto con elReporte bimestral de recuperación de créditos en tercertanto y el Reporte mensual de pagos y envíos a losmunicipios y oficinas de hacienda, en un tanto.

Recibe de la Administración Local de Recaudación de Xalapa,el segundo tanto de la Tarjeta de envío, sellada de recibido yla archiva de manera cronológica definitiva en el Minutario deCorrespondencia.

FIN DEL PROCEDIMIENTO.

Conecta con el procedimiento:- Aplicación del Procedimiento Administrativo de Ejecución.

22.

23.

24.


Analista Administrativo deControl de Multas Impuestaspor Autoridades Federales noFiscales.

COPIA NO CONTROLADA

LISTADO DEVALIDACIÓN

MULTASADMINISTRATIVASFEDERALESNO FISCALES



RECEPCIÓN Y TRÁMITE DE LAS MULTAS ADMINISTRATIVAS FEDERALES NO FISCALES

ANALISTA ADMINISTRATIVO DE CONTROL DE MULTAS IMPUESTAS POR AUTORIDADES FEDERALES NO FISCALES

INICIO

RELACIÓN DE MULTASADMINISTRATIVASFEDERALES NO FISCALES


RECIBE

ACCESA Y CONFIRMA NOSE ENCUENTREN

REGISTRADAS PARA EVITAR DUPLICIDAD

SISTEMA DE MULTASADMINISTRATIVAS

FEDERALES NO FISCALES

RELACIÓN DEMULTASADMINISTRATIVASFEDERALESNO FISCALES


VERIFICA QUE COINCIDA LA

INFORMACIÓN

¿COINCIDELA INFORMACIÓN?


CLASIFICA PORMUNICIPIOS

O POR OFICINAS DEHACIENDA DEL ESTADO

RELACIÓN DEMULTASADMINISTRATIVASFEDERALESNO FISCALES


DEVUELVE PARA SU CORRECCIÓN

1

ACCESA YCAPTURA LA NFORMACIÓN


FEDERALES NOFISCALES

LISTADO DE VALIDACIÓN


VERIFICA DATOS

¿ESTÁN CORRECTOSLOS DATOS?

LISTADO DEVALIDACIÓN

LISTADODEFINITIVO

IMPRIME YDESTRUYE

CORRIGE LOSERRORES

DETECTADOS


FEDERALESNO FISCALES

LISTADODEFINITIVO

CLASIFICADE ACUERDO A

LOS MUNICIPIOS

OFICIO DEREMISIÓN

ELABORA YRECABA FIRMAS

OFICIO DEREMISIÓN

RELACIÓN DE MULTASADMINISTRATIVASFEDERALESNO FISCALES

LISTADODEFINITIVO

OFICIO DEREMISIÓN

LISTADODEFINITIVO

OFICIO DEREMISIÓN

LISTADODEFINITIVO


OFICIO DEREMISIÓN

DISTRIBUYE

1

O

1T

O

O

1T

O

O

NO

SI

DEPENDENCIASFEDERALES

1

DEPENDENCIASFEDERALES

O

LISTADODE VALIDACIÓN

EMITE

1T

O

1T

1-3T

1T

1T

NO

SI

LO DESTRUYE

1-3T

O-3C

O

O

1T

1C

2T

2C

3T

1T

3C

-JEFE DEL DEPARTAMENTO DEAUTORIZACIÓN Y CONTROL DECRÉDITOS.-SUBDIRECTOR DE INGRESOS.

MINUTARIO DECORRESPONDENCIA

OFICINA DE HACIENDAQUE CORRESPONDA

MUNICIPIO QUE CORRESPONDA

EXPEDIENTE DELDEPARTAMENTO

1T

COPIA NO CONTROLADAREPORTE DE RECAUDACIÓNDE MULTASADMINISTRATIVASFEDERALES NOFISCALES

1T

REPORTE MENSUAL DEPAGOS Y ENVÍOS A LOSMUNICIPIOS Y OFICINASDE HACIENDA

COMPROBANTESDE PAGO DE MULTASADMINISTRATIVASFEDERALESNO FISCALES

2


SUBSECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN

SUBDIRECCIÓN DE ORGANIZACIÓN Y PROCESOS ADMINISTRATIVOS

SUBSECRETARÍA DE INGRESOS SECRETARÍA DE FINANZAS Y PLANEACIÓN

AGOSTO 2010

REVISIÓNELABORACIÓN VISTO BUENO AUTORIZACIÓN


RECEPCIÓN Y TRÁMITE DE LAS MULTAS ADMINISTRATIVAS FEDERALES NO FISCALES

ANALISTA ADMINISTRATIVO DE CONTROL DE MULTAS IMPUESTAS POR AUTORIDADES FEDERALES NO FISCALES

COMPROBANTES DEPAGO DE MULTASADMINISTRATIVASFEDERALESNO FISCALES

RECIBE


VALIDA

ACCESA Y CAPTURA



LISTADO DEVALIDACIÓN DE PAGODE MULTASADMINISTRATIVASFEDERALES NOFISCALES

EMITE

REPORTE DE RECAUDACIÓNDE MULTASADMINISTRATIVASFEDERALES NOFISCALES

COMPROBANTES DE PAGO DE MULTASADMINISTRATIVASFEDERALESNO FISCALES

LISTADO DEVALIDACIÓN DE PAGODE MULTASADMINISTRATIVASFEDERALES NOFISCALES

REVISA

¿ESTÁN CORRECTOSLOS DATOS?

LISTADO DEFINITIVODE PAGO DE MULTASADMINISTRATIVASFEDERALES NOFISCALES

EMITE

CORRIGE LOSERRORES

DETECTADOS



LISTADO DE VALIDACIÓNDE PAGO DE MULTASADMINISTRATIVASFEDERALESNO FISCALES


DEVUELVE Y DESTRUYE

REPORTE DERECAUDACIÓN DE MULTAS ADMINISTRATIVASFEDERALESNO FISCALES

LISTADO DEFINITIVODE PAGO DE MULTAS ADMINISTRATIVASFEDERALESNO FISCALES

ORDENA

ACCESA YEMITE



TARJETA DEENVÍO

REPORTEBIMESTRALDE RECUPERACIÓNDE CRÉDITOS

ELABORA E IMPRIME

TARJETA DEENVÍO

RECABAFIRMA

REPORTE MENSUALDE PAGOS Y ENVÍOS ALOS MUNICIPIOS Y OFI-CINAS DE HACIENDA

REPORTE BIMESTRALDE RECUPERACIÓNDE CRÉDITOS

TARJETADE ENVÍO

REPORTE BIMESTRALDE RECUPERACIÓNDE CRÉDITOS

TARJETA DEENVÍO

DISTRIBUYE

TARJETA DEENVÍO

RECIBE

C

FIN

1T

1T

1T

DEPARTAMENTODE CONTROL DERECAUDACIÓN

1T

1T

1T

1T

1T

NO

SI

1T

1T

1T

1T

1T

1-3T

1-3T


C

1-3T

1-2T

1-2T

3T

3T

1T

2T

SUBDIRECCIÓNDE INGRESOS

A TRAVÉS DELJEFE DEL DEPARTAMENTO

DE AUTORIZACIÓN Y CONTROL DE CRÉDITOS

ADMINISTRACIÓN LOCAL DE RECAUDACIÓN DE XALAPA


ADMINISTRACIÓN LOCAL DE RECAUDACIÓN DE XALAPA

SELLADO DE RECIBIDO

CONECTA CON EL PROCEDIMIENTO:-APLICACIÓN DEL PROCEDIMIENTOADMINISTRATIVO DE EJECUCIÓN

CON LA INFORMACIÓN CONTENIDA EN EL SISTEMA DE MULTAS ADMINISTRATIVAS FEDERALESNO FISCALES

COPIA NO CONTROLADA



AGOSTO 2010



NORMAS





OBJETIVO



AL FINAL CON:




SISISISISI1111111111

Eventual, de conformidad con los casos que al respecto se presenten.

Recuperar en tiempo perentorio el importe de los cheques devueltos por las Instituciones Bancarias ala Secretaría de Finanzas y Planeación por pagos improcedentes realizados por los contribuyentes, alas Oficinas de Hacienda del Estado para cubrir Obligaciones Fiscales a su cargo.

Recuperación de Créditos Fiscales Derivados de Cheques Devueltos.

- Notificación de Cheques Devueltos.

• Las causas por las que las Instituciones Bancarias devuelven Cheques a la Secretaría deFinanzas y Planeación, son entre otras:- Falta de fondos del librador.- Omisión del número de cuenta del librador.- Que exista orden judicial de no pagar Cheques expedidos por el librador.- Omisión de la firma del librador.- Omisión del nombre del librado, etc.- Cuando la numeración del Cheque. a) No corresponde a la chequera ministrada al librador. b) Corresponde a un talonario que se reportó como extraviado.

- Haya sido revocado y ya venció el plazo legal para su presentación.

• El Oficio de remisión deberá contemplar un plazo de treinta días naturales para que la Oficina deHacienda del Estado que corresponda, informe a esta Subdirección de las diligencias practicadasen la recuperación de Cheques devueltos por las Instituciones Bancarias.

• En la recuperación de Cheques devueltos, la Oficina de Hacienda del Estado que corresponda,debe exigir al contribuyente la reposición del importe que dió origen el cual puede ser por: Pago enefectivo, Cheque certificado o Cheque de caja, expedido a favor de la Secretaría de Finanzas yPlaneación (Gaceta Oficial del 6 de enero de 2003), además se hará acreedor al pago deaccesorios.

- Aplicación del Procedimiento Administrativo de Ejecución.

COPIA NO CONTROLADA







Jefe del Departamento deAutorización y Control deCréditos.

Analista Administrativo deCréditos por ChequesDevueltos por las Oficinas deHacienda del Estado.

Recibe de la Subdirección de Operación Financiera lossiguientes documentos:- Memorándum de envío en original.- Cheques devueltos por el banco en original.

Turna al Analista Administrativo de Créditos por ChequesDevueltos por las Oficinas de Hacienda del Estado, para sutrámite correspondiente los siguientes documentos:- Memorándum de envío en original.- Cheques devueltos por el banco en original.

Recibe del Jefe del Departamento de Autorización y Control deCréditos los siguientes documentos:- Memorándum de envío en original.- Cheques devueltos por el banco en original.

Obtiene del archivo cronológico temporal, el Expediente decheques devueltos que corresponda.

Registra en el Expediente de cheques devueltos con baseen los Cheques devueltos por el banco en original lossiguientes datos informativos:- Número de oficio y la fecha con que la Subdirección de

Operación Financiera envía los Cheques.- Número de Cheque devuelto.- Fecha del Cheque devuelto.- Monto que ampara el Cheque devuelto.- Nombre del Banco a cargo del cual está expedido el Cheque

devuelto.- Nombre del Banco que devuelve el Cheque.- Oficina de Hacienda del Estado que recibe el Cheque.- Tipo de contribución que cubre el Cheque.

Ordena y archiva de manera cronológica temporal, lossiguientes documentos:- Expediente de cheques devueltos.- Memorándum de envío en original.

Obtiene fotocopias de los Cheques devueltos por el bancooriginales y archiva dichas fotocopias de manera cronológicatemporal.

Elabora Expediente por Oficina de Hacienda del Estado.

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.


COPIA NO CONTROLADA







Elabora Oficio de remisión original y ocho copias donde seinstruye a la Oficina de Hacienda del Estado que corresponda,para la recuperación de Cheques devueltos por el banco, yrecaba en el mismo la firma de autorización del Subdirector deIngresos, a través del Jefe del Departamento de Autorización yControl de Créditos.

Distribuye el Oficio de remisión de la siguiente manera:- Original, junto con los Cheques devueltos por el banco en

original, a la Oficina de Hacienda del Estado.- Primera copia, a la Dirección General de Recaudación.- Segunda copia, al Órgano Interno de Control en la SEFIPLAN.- Tercera copia, a la Subdirección de Operación Financiera.- Cuarta copia, a la Subdirección de Registro y Consolidación

Contable.- Quinta copia, al Departamento de Supervisión de Ingresos.- Sexta copia, al Departamento de Control de Recaudación.- Séptima copia, al Expediente de la Oficina de Hacienda del

Estado.- Octava copia, al Minutario de correspondencia.

Conecta con el Procedimiento:- Notificación de Cheques Devueltos.

Pasa el tiempo.

Elabora Oficio solicitud de información en original y doscopias, y recaba la firma del Subdirector de Ingresos a través delJefe del Departamento de Autorización y Control de Créditos.

Envía a la Oficina de Hacienda el Oficio solicitud deinformación en original, para verificar si se recuperaron losCheques devueltos por el banco en el plazo establecido de 30días a partir de la fecha de envío, integra en el Expediente de laOficina de Hacienda que corresponda la primera copia, y en elMinutario de Correspondencia la segunda copia del mismodocumento.

¿Se recuperaron los cheques?

En caso de no haberse recuperado los cheques:

Recibe de la Oficina de Hacienda del Estado que corresponda lossiguientes documentos y analiza si están correctos.- Oficio informativo en original.- Formatos diligenciados en copias, (por lo regular el primer

paso es Citatorio de espera en su caso, y Notificación decrédito).

9.

10.

11.

12.

12A.

Analista Administrativo deCréditos por ChequesDevueltos por las Oficinasde Hacienda del Estado.


COPIA NO CONTROLADA







Elabora Oficio de instrucción en original y cuatro copias yrecaba en el mismo la firma de autorización del Subdirector deIngresos, a través del Jefe del Departamento de Autorización yControl de Créditos, y archiva los documentos recibidos demanera cronológica definitiva, en el Expediente de la Oficina deHacienda del Estado que corresponda.

Distribuye el Oficio de instrucción de la siguiente manera:- Original, a la Oficina de Hacienda del Estado donde se le

instruye continuar con el Procedimiento Administrativo deEjecución.

- Primera copia, a la Dirección General de Recaudación.- Segunda copia, a la Subdirección de Operación Financiera.- Tercera y cuarta copias al Expediente del Departamento de

Autorización y Control de Créditos

Fin del Procedimiento.

Conecta con el Procedimiento:- Aplicación del Procedimiento Administrativo de Ejecución.

En caso de haberse recuperado los cheques:

Recibe de la Oficina de Hacienda del Estado que corresponda,los siguientes documentos:- Ficha de depósito bancaria en copia, que incluye la suerte

principal (base del impuesto) más la comisión bancaria.- Oficio informativo original, en donde se especifican las

diligencias practicadas en la recuperación de Chequesdevueltos por el banco.

- Recibos oficiales SFPR-01 o Recibos de ingresos en copia,cuyo contenido es: accesorios, (20% de indemnización,recargos, multas, gastos de ejecución, etc.).

Confirma datos en los documentos señalados en el puntoanterior.

Obtiene del archivo cronológico temporal, el Expediente decheques devueltos.

Registra datos en el Expediente de cheques devueltos, asícomo en el sistema de cómputo para dar de baja el Chequedevuelto, con base en los siguientes documentos recibidos:- Oficio informativo original.- Ficha de depósito bancaria en copia.- Recibos oficiales SFPR-01 o Recibos de ingresos en copia.

12A.1.

12A.2.

13.

14.

15.

16.



COPIA NO CONTROLADA







Ordena y archiva de manera cronológica definitiva, el Oficioinformativo en original, y de manera cronológica temporal elExpediente de cheques devueltos.

Elabora el Oficio de recuperación de cheques en original ysiete copias, y recaba la firma del Subdirector de Ingresos através del Jefe del Departamento de Autorización y Control deCréditos.

Turna a la Subdirección de Operación Financiera para su ingresocorrespondiente los siguientes documentos:- Oficio de recuperación de cheques en original y siete

copias.- Ficha de depósito bancaria en copia, que incluye la suerte

principal (base del impuesto) más la comisión bancaria.- Recibos oficiales SFPR-01 o Recibos de ingresos en copia.

Recibe de la Subdirección de Operación Financiera,debidamente sellado y certificado el Oficio de recuperación decheques de la primera a la séptima copias.

Distribuye el Oficio de recuperación de cheques de lasiguiente manera:- Primera copia, al Director General de Recaudación.- Segunda copia, al Órgano Interno de Control en la SEFIPLAN.- Tercera copia, a la Subdirección de Registro y Consolidación

Contable.- Cuarta copia, al Departamento de Control de Recaudación.- Quinta copia, a la Oficina de Hacienda del Estado.- Sexta copia, al Expediente del Departamento de Autorización

y Control de Créditos.- Séptima copia, al Minutario de Correspondencia del mismo

Departamento.


17.

18.

19.

20.

21.



COPIA NO CONTROLADA7C

8C

5C

6C

JEFE DEL DEPARTAMENTO DE AUTORIZACIÓN Y CONTROL DE CRÉDITOS

RECUPERACIÓN DE CRÉDITOS FISCALES DERIVADOS DE CHEQUES DEVUELTOS

ANALISTA ADMINISTRATIVO DE CRÉDITOS POR CHEQUES DEVUELTOS POR LAS OFICINAS DE HACIENDA DEL ESTADO

INICIO

CHEQUESDEVUELTOSPOR EL BANCO

MEMORÁNDUMDE ENVÍO

RECIBE



TURNA



RECIBE

EXPEDIENTEDE CHEQUESDEVUELTOS

OBTIENE


REGISTRADATOS INFORMATIVOS



ORDENA

CHEQUES DEVUELTOSPOR EL BANCO

OBTIENE

EXPEDIENTE

ELABORA POR OFICINADE HDA. DEL ESTADO

OFICIO DEREMISIÓN

ELABORA Y RECABAFIRMA

OFICIO DEREMISIÓN


OFICIO DEREMISIÓN

DISTRIBUYE

NOTIFICACIÓN DE CHEQUESDEVUELTOS

OFICIO SOLICITUD DE INFORMACIÓN

ELABORA YRECABA FIRMA

OFICIO SOLICITUDDE INFORMACIÓN

ENVÍA PARA VERIFICARSI SE RECUPERARON LOS

CHEQUES DEVUELTOSPOR EL BANCO

1

O

O

O

O

SUBDIRECCIÓN DEOPERACIÓN FINANCIERA

ANALISTA ADMVO. DE CRÉDITOSPOR CHEQUES DEVUELTOS POR

LAS OFICINAS DE HACIENDADEL ESTADO

O

O

JEFE DEL DEPARTAMENTODE AUTORIZACIÓN Y


C

CON BASE EN LOSCHEQUES DEVUELTOSPOR EL BANCO

C

O

NF

O-8C

C

SUBDIRECTORDE INGRESOS A TRAVÉS DEL JEFE

DEL DEPARTAMENTODE AUTORIZACIÓN Y


O

O

1C

2C

3C

4C

O-2C

O

1C

2C

OFICINA DE HACIENDADEL ESTADO



SUBDIRECCIÓN DE REGISTRO Y CONSOLIDACIÓN CONTABLE

EXPEDIENTE DE LA OFICINA DE HDA.




OFICINA DE HACIENDA

EXPEDIENTE



O

ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LA SEFIPLAN

DEPARTAMENTO DE SUPERVISIÓN DE INGRESOS

DEPARTAMENTO DE CONTROL DE RECAUDACIÓN

MINUTARIO DE CORRESPONDENCIA

COPIA NO CONTROLADA

7C

5C

6C

SISTEMA DE CÓMPUTO




AGOSTO 2010



RECUPERACIÓN DE CRÉDITOS FISCALES DERIVADOS DE CHEQUES DEVUELTOS


1

¿SE RECUPERARON LOS CHEQUES?

RECIBOS OFICIALESSFPR-01O RECIBOSDE INGRESO

OFICIOINFORMATIVO

FICHA DE DEPÓSITOBANCARIA

RECIBE

RECIBOSOFICIALESSFPR-01O RECIBOS DE INGRESO

OFICIOINFORMATIVO

FICHA DEDEPÓSITOBANCARIA

CONFIRMADATOS

FORMATOSDILIGENCIADOS

OFICIOINFORMATIVO

RECIBE Y ANALIZA SIESTÁN CORRECTOS

FORMATODILIGENCIADOS

OFICIOINFORMATIVO

OFICIO DEINSTRUCCIÓN

ELABORA Y RECABAFIRMA DE

AUTORIZACIÓN


DISTRIBUYE

FIN


OBTIENE


REGISTRADATOS


OFICIOINFORMATIVO

ORDENA

OFICIO DE RECUPERACIÓNDE CHEQUES

ELABORA Y RECABA FIRMA

RECIBOSOFICIALESSFPR-01 O RECIBOSDE INGRESOS

FICHA DE DEPÓSITOBANCARIA

OFICIO DERECUPERACIÓN DECHEQUES

TURNAPARA SU INGRESO

CORRESPONDIENTE

OFICIO DE RECUPERACIÓN DE CHEQUES

RECIBESELLADO Y

CERTIFICADO

OFICIO DERECUPERACIÓNDE CHEQUES

DISTRIBUYE

FIN

ANALISTA ADMINISTRATIVO DE CRÉDITOS POR CHEQUES DEVUELTOS POR LAS OFICINAS DE HACIENDA DEL ESTADO

1C

O

1C

1C

O

1C

OFICINA DEHACIENDA DELESTADO QUE

CORRESPONDA

SI

O

NC

O-4C

O

O

O

1C

2C

3-4C

OFICINA DEHACIENDA DELESTADO QUE

CORRESPONDA




C

OFICINA DE HACIENDADEL ESTADO



EXPEDIENTE DEL DEPARTAMENTO

CONECTA CON EL PROCEDIMIENTO:- APLICACIÓN DEL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE EJECUCIÓN

NO

C

O

O-7C

CON BASE EN EL OFICIOINFORMATIVO, FICHA DEDEPÓSITO BANCARIA Y

RECIBOS OFICIALES SFPR-01

C

CSUBDIRECTORDE INGRESOS

A TRAVÉS DEL JEFEDEL DEPARTAMENTODE AUTORIZACIÓN Y


O-7C

1C

1C

1-7C

1C

2C

3C

4C

SUBDIRECCIÓNDE OPERACIÓN FINANCIERA

SUBDIRECCIÓN DE OPERACIÓN

FINANCIERA

DIRECTOR GENERALDE RECAUDACIÓN

SUBDIRECCIÓN DE REGISTROY CONSOLIDACIÓN CONTABLE



ÓRGANO INTERNO DE CONTROL EN LA SEFIPLAN

DEPARTAMENTO DE CONTROL DE RECAUDACIÓN

OFICINA DE HACIENDA

COPIA NO CONTROLADA



AGOSTO 2010



NORMAS





OBJETIVO



AL FINAL CON:





- Mensual, para lo Estatal y Municipal (20%).- Eventual, para lo Federal (10%).

• Las aportaciones al Fondo de la Zona Federal Marítima Terrestre, se deberán solicitar a la Tesoreríade la SEFIPLAN, para que se realice la transferencia electrónica correspondiente a cada Municipio.

• El Fondo de la Zona Federal Marítima Terrestre, se deberá integrar por las aportaciones del 10%,correspondientes a cada entidad (Federación, Estado y Municipio), para conformar la suma totaldel 30% del fondo.

• El Departamento de Autorización y Control de Créditos, deberá solicitar a la Federación el 10% dela aportación que por concepto de ZOFEMAT le corresponde, una vez que lo Estatal y Municipal seencuentre depositado.

• El presente procedimiento está regido por el Anexo I al Convenio de Colaboración Administrativa enMateria Fiscal Federal, celebrado por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, el Gobierno delEstado de Veracruz de Ignacio de la Llave y los 31 Municipios costeros.

Verificar, controlar y registrar la recaudación que por concepto de ingresos de la Zona Federal MarítimoTerrestre, le corresponden a cada Municipio que esté comprendido en esta zona federal, así como laparticipación que le corresponde al Estado por este concepto.

Control de la Recaudación por Ingresos de la Zona Federal Marítimo Terrestre.

COPIA NO CONTROLADA







Analista Administrativo deControl de Recaudación deDerechos de la Zona FederalMarítimo Terrestre(ZOFEMAT) y Derechos de laZona Federal de la ComisiónNacional del Agua(CONAGUA).

Recibe del Departamento de Control de Recaudación de lapropia Subdirección de Ingresos, el Informe de recaudaciónpor municipio por concepto de ZOFEMAT, en un tanto.

Solicita y recibe del Departamento de Control de Recaudación,la Cuenta comprobada en un tanto, junto con los Recibos depago de los municipios por concepto de ZOFEMAT, enprimera copia.

Valida el Informe de recaudación por municipio porconcepto de ZOFEMAT, y la Cuenta comprobada, ambosdocumentos en un tanto para cerciorarse que estén correctos.

¿Están correctos los documentos?

En caso de no estar correctos los documentos:

Devuelve al Departamento de Control de Recaudación, laCuenta comprobada en un tanto y los Recibos de pago delos municipios por concepto de ZOFEMAT en primera copia,para corrección o ajuste del informe respectivo.

Pasa el tiempo.

Recibe del Departamento de Control de Recaudación elInforme de recaudación por municipio por concepto deZOFEMAT corregido, en un tanto.


En caso de estar correctos los documentos:

Elabora e imprime el Oficio solicitud de transferencias encinco tantos y recaba la firma del Director General deRecaudación a través del Jefe del Departamento deAutorización y Control de Créditos, para solicitar lastransferencias electrónicas del 20% de aportación al Fondo dela ZOFEMAT, (que le corresponde aportar al Estado y a losMunicipios).

Distribuye el Oficio solicitud de transferencias de lasiguiente manera:- Primer tanto, a la Tesorería de la SEFIPLAN, junto con el

Informe de recaudación por municipio por concepto deZOFEMAT, en un tanto.

- Segundo tanto, a la Subdirección de Operación Financiera.- Tercer tanto, al Departamento de Caja.

1.

2.

3.

3A.

3A.1.

4.

5.


COPIA NO CONTROLADA







Analista Administrativo deControl de Recaudación deDerechos de la ZonaFederal Marítimo Terrestre(ZOFEMAT) y Derechos dela Zona Federal de laComisión Nacional delAgua (CONAGUA).


- Cuarto tanto, al Expediente del Departamento.- Quinto tanto, al Minutario de Correspondencia.

Pasa el tiempo.

Recibe de la Tesorería de la SEFIPLAN la Hoja detransferencias electrónicas del 20% de aportación al fondode la ZOFEMAT por municipio, en un tanto.

Obtiene una fotocopia de la Hoja de transferenciaselectrónicas del 20% de aportación al fondo de la ZOFEMATpor municipio, en un tanto.

Elabora e imprime el Oficio de envío en cuatro tantos y elInforme de los ingresos del 20% efectuados a la cuenta delfondo de la ZOFEMAT por municipio en dos tantos, y recabala firma del Director General de Recaudación a través del Jefe delDepartamento de Autorización y Control de Créditos, con lafinalidad de solicitar el 10% de aportaciones que le correspondena la Federación.

Distribuye el Oficio de envío de la siguiente manera:- Primer tanto, a la Coordinación General con Entidades

Federativas, junto con el Informe de los ingresos del 20%efectuados a la cuenta del fondo de la ZOFEMAT porMunicipio en un tanto y la Hoja de transferenciaselectrónicas del 20% de aportación al fondo de laZOFEMAT por municipio, en un tanto.

- Segundo tanto, a la Delegación Federal de la SEMARNAT.- Tercer tanto, al archivo del Departamento junto con el Informe

de los ingresos del 20% efectuados a la cuenta del fondode la ZOFEMAT por Municipio en segundo tanto y la Hoja detransferencias electrónicas del 20% de aportación alfondo de la ZOFEMAT por municipio, en primera fotocopia.

- Cuarto tanto, al Minutario de correspondencia.Para que la Federación realice su aportación del 10% que lecorresponde efectuar al Fondo de la ZOFEMAT, por medio de unacuenta de Gobierno del Estado.

Pasa el tiempo.

Recibe de la Coordinación General con Entidades Federativas, elAviso de aportación del 10% al fondo de la ZOFEMAT(mediante cuenta por liquidar certificada), y el Informe deaportaciones, ambos documentos en un tanto.

6.

7.

8.

9.

10.

COPIA NO CONTROLADA









Obtiene una fotocopia de los siguientes documentos:- Aviso de aportación del 10% al fondo de la ZOFEMAT, en

un tanto, (cuenta por liquidar certificada).- Informe de aportaciones, en un tanto.

Elabora e imprime el Oficio de envío en seis tantos, el Reportede las aportaciones del 30% del fondo ZOFEMAT (porMunicipio, importe y cuenta bancaria) en cuatro tantos y laSolicitud-comprobación de recursos en original y cuatrocopias, y recaba la firma del Director General de Recaudación através del Jefe del Departamento de Autorización y Control deCréditos, para solicitar los depósitos del 30% que debe aportar laFederación para el Fondo de la ZOFEMAT a cada Municipio.

Distribuye el Oficio de envío de la siguiente manera:- Primer tanto, a la Tesorería de la SEFIPLAN, junto con lo

siguiente:- Aviso de aportación del 10% al fondo de la ZOFEMAT, en

un tanto, (cuenta por liquidar certificada).- Informe de aportaciones, en un tanto.- Reporte de las aportaciones del 30% del fondo

ZOFEMAT, en primer tanto.- Solicitud-comprobación de recursos, en original y primera

copia.- Segundo tanto, a la Subsecretaría de Ingresos.- Tercer tanto, a la Dirección General de Contabilidad

Gubernamental, junto con lo siguiente:- Reporte de las aportaciones del 30% del fondo

ZOFEMAT, en segundo tanto.- Solicitud-comprobación de recursos, en segunda copia.

- Cuarto tanto, a la Subdirección de Operación Financiera, juntocon lo siguiente:- Reporte de las aportaciones del 30% del fondo

ZOFEMAT, en tercer tanto.- Solicitud-comprobación de recursos, en tercera copia.

- Quinto tanto, al Expediente del Departamento, junto con losiguiente:- Aviso de aportación del 10% al fondo de la ZOFEMAT, en

una fotocopia, (cuenta por liquidar certificada).- Informe de aportaciones, en una fotocopia.- Reporte de las aportaciones del 30% del fondo

ZOFEMAT, en cuarto tanto.- Solicitud-comprobación de recursos, en cuarta copia.

- Sexto tanto, al Minutario de correspondencia.

Pasa el tiempo.

11.

12.

13.

COPIA NO CONTROLADA







Recibe de la Tesorería de la SEFIPLAN la Hoja detransferencias electrónicas del 30% de aportación alfondo de la ZOFEMAT por municipio realizadas a cadaAyuntamiento, en un tanto.

Obtiene una fotocopia de la Hoja de transferenciaselectrónicas del 30% de aportación al fondo de laZOFEMAT por municipio, en un tanto.

Elabora e imprime el Oficio informativo por la aportacióndel 30% del fondo ZOFEMAT en cinco tantos, y recaba lafirma del Subdirector de Ingresos a través del Jefe delDepartamento de Autorización y Control de Créditos.

Distribuye el Oficio informativo por la aportación del 30%del fondo ZOFEMAT, de la siguiente manera:- Primer tanto, al Municipio que corresponda, junto con la

Hoja de transferencias electrónicas del 30% deaportación al fondo de la ZOFEMAT por municipio, enun tanto.

- Segundo tanto, a la Delegación Federal de la SEMARNAT.- Tercer tanto, al Jefe de la Unidad Coordinadora de

ZOFEMATAC.- Cuarto tanto, al archivo del Departamento, junto con la Hoja

de transferencias electrónicas del 30% de aportación alfondo de la ZOFEMAT por municipio, en fotocopia.

- Quinto tanto, al Minutario de correspondencia.

Pasa el tiempo.

Recibe del Municipio correspondiente, el Recibo del importede la transferencia electrónica del 30% de aportación alfondo de la ZOFEMAT, en un tanto.

Ordena el Recibo del importe de la transferenciaelectrónica del 30% de aportación al fondo de laZOFEMAT, en un tanto y lo archiva en el Expediente delmunicipio que se trate.


14.

15.

16.

17.

18.

19.



COPIA NO CONTROLADA

INFORME DE INGRESOS DEL 20% DE APORT. AL FONDO DE LA ZOFEMATPOR MPIO. 1-2T

CONTROL DE LA RECAUDACIÓN POR INGRESOS DE LA ZONA FEDERAL MARÍTIMO TERRESTRE

ANALISTA ADMINISTRATIVO DE CONTROL DE RECAUDACIÓN DE DERECHOS DE LA ZONA FEDERAL MARÍTIMO TERRESTRE (ZOFEMAT) Y DERECHOS DE LA ZONA FEDERAL DE LA COMISIÓN NACIONAL DEL AGUA (CONAGUA)


INICIO

INFORME DERECAUDACIÓN PORMUNICIPIO PORCONCEPTO DEZOFEMAT

RECIBE

RECIBO DE PAGODE LOS MPIOS. PORCONCEPTO DEZOFEMAT

CUENTACOMPROBADA

SOLICITA YRECIBE

CUENTACOMPROBADA

INFORME DERECAUDACIÓNPOR MUNICIPIOPOR CONCEPTODE ZOFEMAT

VALIDA

¿ESTÁNCORRECTOS LOSDOCUMENTOS?

OFICIO DE SOLICITUDDE TRANSFERENCIA

ELABORA, IMPRIME Y RECABA FIRMA

OFICIO DE SOLICITUDDE TRANSFERENCIAS

INFORME DE RECAUD.POR MPIO. PORCONCEPTO DEZOFEMAT

OFICIO DE SOLICITUDDE TRANSFERENCIAS

DISTRIBUYE

RECIBO DE PAGODE LOS MPIOS. PORCONCEPTO DEZOFEMAT

CUENTACOMPROBADA

DEVUELVE

INFORME DE RECAUD.POR MUNICIPIOPOR CONCEPTO DE ZOFEMAT

RECIBECORREGIDO

HOJA DETRANSFERENCIASELECTRÓNICAS DEL 20%DE APORT. AL FONDODE LA ZOFEMATPOR MPIO.

RECIBE

HOJA DETRANSFERENCIASELECTRÓNICAS DEL 20%DE APORT. AL FONDODE LA ZOFEMATPOR MPIO.

OBTIENE

1

OFICIO DEENVÍO


1T

1T

1C

1T

1T

1-5T

1T

1T

2T

3T

4T

5T

DEPARTAMENTO DE CONTROL DERECAUDACIÓN


DIRECTOR GRAL.DE RECAUDACIÓN

A TRAVÉS DELJEFE DEL DEPTO.DE AUTORIZ. Y CONTROL DECRÉDITOS

TESORERÍADE LA SEFIPLAN

DEPTO. DE CAJA




SI1T

1C


1T


NO

1T

1T

1F

1-4T

DIRECTOR GENERAL DE RECAUDACIÓN

PARA CADAMUNICIPIO

A TRAVÉS DEL JEFE DEL DEPTO. DE AUTORIZ. Y CONTROL DECRÉDITOS

TESORERÍA DE LA SEFIPLAN

PARA CORRECCIÓNO AJUSTE DEL INF.RESPECTIVO

COPIA NO CONTROLADA

OFICIO DEENVÍO

SOLICITUD-COMPRO-BACIÓN DERECURSOS

REPORTE DE LASAPORTACIONES DEL30% DEL FONDO ZOFEMAT

6T

INFORME DEAPORTACIONES

AVISO DE APORTACIÓNDEL 10% AL FONDODE LA ZOFEMAT

OFICIO DEENVÍO

2C



OFICIO DEENVÍO




OFICIO DEENVÍO

HOJA DE TRANSFEREN-CIAS ELECTRÓNICAS DEL 20% DE APORT. AL FONDODE LA ZOFEMAT POR MUNICIPIO

INFORME DE LOS INGRESOS DEL 20% DE APORT. AL FONDO DE LA ZOFEMATPOR MPIO.

OFICIO DEENVÍO

HOJA DE TRANSFEREN-CIAS ELECTRÓNICAS DEL 20% DE APORT. AL FONDODE LA ZOFEMAT POR MUNICIPIO

INFORME DE LOS INGRESOS DEL 20% DE APORT. AL FONDO DE LA ZOFEMATPOR MPIO.

OFICIO DEENVÍO

DISTRIBUYE

1



RECIBE



OBTIENE


REPORTE DE LASAPORTACIONES DEL 30%DEL FONDO ZOFEMAT

OFICIO DEENVÍO

ELABORA, IMPRIMEY RECABA FIRMA

2

1T

1T

2T

3T

1T

4T

COORDINACIÓN GENERAL CON ENTIDADES FEDERATIVAS

DELEGACIÓN FEDERALDE LA SEMARNAT

ARCHIVO DELDEPARTAMENTO


1T

1T

1T

1F

1T

1F

1-4T

O-4C

1-6T

COORDINACIÓN GENERAL CON

ENTIDADESFEDERATIVAS


POR MUNICIPIO IMPORTE Y CUENTABANCARIA


1F



1T

PARA QUE LA FEDERACIÓN REALICE SU APORTACIÓN DEL 10% AL FONDOZOFEMAT

OFICIO DEENVÍO





OFICIO DEENVÍO

DISTRIBUYE

1T

1T

1T

1T

O-1C

2T

3T

TESORERÍA DELA SEFIPLAN


DIRECCIÓN GENERALDE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

SUBDIRECCIÓN DE OPERACIÓN FINANCIERA


MEDIANTE CUENTA POR LIQUIDAR CERTIFICADA


2T

2C

4T

5T

3T

3C

1F

4T

4C

1F

COPIA NO CONTROLADA

2




AGOSTO 2010




HOJA DE TRANSFERENCIAELECTRÓNICA DEL 30%DE APORT. AL FONDOZOFEMAT POR MUNICIPIO

RECIBE


OBTIENE

OFICIO INFORMATIVOPOR LA APORT. DEL30% DEL FONDOZOFEMAT







DISTRIBUYE

RECIBO DEL IMPORTEDE LA TRANSF. ELECT.DEL 30% DE APORT.AL FONDO DE LA ZOFEMAT

RECIBE

RECIBO DEL IMPORTEDE LA TRANSF. ELECT.DEL 30% DE APORT.AL FONDO DE LA ZOFEMAT

ORDENA

FIN

1T

1T

1F

1-5T


PARA CADAMUNICIPIO

A TRAVÉS DEL JEFE DEL DEPTO. DE AUTORIZ. Y CONTROL DE CRÉDITOS

1T

1T

2T

3T

4T

1F

5T

1T

1T

MUNICIPIO QUECORRESPONDA

DELEGACIÓN FEDERALDE LA SEMARNAT

JEFE DE LA UNIDADCOORDINADORADE ZOFEMATAC



EXPEDIENTE DELMUNICIPIO QUESE TRATE

MUNICIPIOCORRESPONDIENTE



SUBDIRECTOR DE INGRESOS

COPIA NO CONTROLADA



AGOSTO 2010



NORMAS





OBJETIVO



AL FINAL CON:





- Mensual.

• Las aportaciones al Fondo de Mantenimiento de los Cauces, Vasos y Riveras, se deberán solicitara la Tesorería de la Secretaría de Finanzas y Planeación, para que se realice la transferenciaelectrónica correspondiente.

• El Fondo de Mantenimiento de los Cauces, Vasos y Riveras, se integra de las aportaciones del45% de la recaudación total, es decir, del 50% de los incentivos que le corresponden al Estado dedichos ingresos.

• El Departamento de Autorización y Control de Créditos, deberá solicitar el traspaso al Fondo deMantenimiento de los Cauces, Vasos y Riveras.

• El presente procedimiento está regido por el Anexo No. 4 al Convenio de ColaboraciónAdministrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado por la Secretaría de Hacienda y CréditoPúblico y el Gobierno del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave y en el caso de 10Ayuntamientos por el Convenio de Colaboración para la Administración de los Derechos por el Uso,Goce o Aprovechamiento de Inmuebles Ubicados en los Cauces y Vasos, así como en las Riveraso Zonas Federales Contiguas a los Cauces de las Corrientes y en los Vasos o Depósitos dePropiedad Nacional, que celebran por una parte el Gobierno del Estado de Veracruz de Ignacio dela Llave y por la otra los Ayuntamientos.

Verificar, controlar y registrar la recaudación que por concepto de ingresos de la Zona Federal de laComisión Nacional del Agua, le corresponden al Estado y en algunos casos a los Municipio que esténcomprendidos dentro de esta zona federal, así como la participación que le corresponde a laFederación, los Estados y los Municipios.

Control de la Recaudación por Ingresos de Derechos de la Zona Federal a Cargo de laComisión Nacional del Agua (CONAGUA).

COPIA NO CONTROLADA








Recibe del Departamento de Control de Recaudación de lapropia Subdirección de Ingresos, el Informe de recaudaciónpor municipio por concepto de CONAGUA, en dos tantos.

Solicita y recibe del Departamento de Control de Recaudaciónlo siguiente:- Cuenta comprobada en un tanto.- Recibos de pago por concepto de CONAGUA cobrados

por las Oficinas de Hacienda desglosados por municipio,en primera copia.

- Recibos de pago por concepto de CONAGUA cobradospor los Municipios, en primera copia (tratándose deMunicipios que tienen firmado el Convenio).

Valida el Informe de recaudación por municipio porconcepto de CONAGUA, y la Cuenta comprobada, ambosdocumentos en un tanto para cerciorarse que estén correctos.



Devuelve al Departamento de Control de Recaudación paracorrección o ajuste del informe respectivo, lo siguiente:- Informe de recaudación por municipio por concepto de

CONAGUA, en dos tantos.- Cuenta comprobada en un tanto.- Recibos de pago por concepto de CONAGUA cobrados

por las Oficinas de Hacienda desglosados por municipio,en primera copia.

- Recibos de pago por concepto de CONAGUA cobradospor los Municipios, en primera copia (tratándose deMunicipios que tienen firmado el Convenio).

Pasa el tiempo.

Recibe del Departamento de Control de Recaudación elInforme de recaudación por municipio por concepto deCONAGUA corregido, en dos tantos.



Obtiene dos fotocopias del Formato RFZ en primera copia, elcual forma parte de la Cuenta Comprobada.

1.

2.

3.

3A.

3A.1.

4.


COPIA NO CONTROLADA









Devuelve al Departamentode Control de Recaudación para suresguardo, lo siguiente:- Cuenta comprobada en un tanto.- Recibos de pago por concepto de CONAGUA cobrados por

las Oficinas de Hacienda desglosados por municipio, enprimera copia.

- Recibos de pago por concepto de CONAGUA cobrados porlos Municipios, en primera copia (tratándose de Municipiosque tienen firmado el Convenio).

Clasifica en el Informe de recaudación por municipio porconcepto de CONAGUA, los cobros efectuados por las Oficinasde Hacienda y por los Municipios.

¿Qué dependencia realizó el cobro?

En caso de ser cobros efectuados por las Oficinas de Hacienda:

Elabora e imprime el Oficio solicitud de transferencias encuatro tantos y recaba la firma del Director General deRecaudación a través del Jefe del Departamento de Autorizacióny Control de Créditos, para solicitar las transferenciaselectrónicas del 45% de aportación al Fondo de Mantanimientode los Cauces, Vasos y Riberas que le corresponde aportar alEstado.

Distribuye el Oficio solicitud de transferencias de la siguientemanera:- Primer tanto, a la Tesorería de la SEFIPLAN, junto con el

Formato RFZ en primera fotocopia, el cual forma parte de laCuenta Comprobada y el Informe de recaudación pormunicipio por concepto de CONAGUA en primer tanto.

- Segundo tanto, a la Subdirección de Operación Financiera.- Tercer tanto, al Expediente del Departamento, junto con el

Formato RFZ en segunda fotocopia, el cual forma parte de laCuenta Comprobada y el Informe de recaudación pormunicipio por concepto de CONAGUA en segundo tanto.

- Cuarto tanto, al Minutario de Correspondencia.

Pasa el tiempo.

Recibe de la Tesorería de la SEFIPLAN la Hoja detransferencias electrónicas del 45% de la recaudación,previamente solicitado ya depositado en la Cuenta Bancariaespecífica para la administración del Fondo de Mantenimiento delos Cauces, Vasos y Riberas, en un tanto.

5.

6

6A

6A.1

6A.2

COPIA NO CONTROLADA









Ordena la Hoja de transferencias electrónicas del 45% de larecaudación en un tanto y la archiva de manera cronológicatemporal en espera de ser utilizado el recurso acumulado en unproyecto susceptible de inversión establecido de acuerdo a losprogramas de la Comisión Nacional del Agua y de acuerdo alAyuntamiento que corresponda dicha recaudación, es decir, demanera proporcional.

Fin.

En caso de ser cobros efectuados por los Municipios:

Verifica en el Informe de recaudación por municipio porconcepto de CONAGUA en un tanto, que el Ayuntamiento hayaenterado correctamente el 10% de incentivos correspondientes ala Federación por los ingresos cobrados por concepto deDerechos por Uso, Goce o Aprovechamiento de los Cauces,Vasos y Riberas; asimismo que haya enviado a la SEFIPLAN,copia de la Transferencia Bancaria del 45% de la recaudacióncobrada por él, a la Cuenta Bancaria a utilizar para el Fondo deMantenimiento de los Cauces, Vasos y Riberas.

¿Cumplió el Ayuntamiento con las obligaciones de acuerdo alConvenio?

En caso de que el Ayuntamiento no haya cumplido con lasobligaciones de acuerdo al convenio:

Elabora e imprime el Oficio de requerimiento de obligacionesen tres tantos y recaba la firma del Director General deRecaudación a través del Jefe del Departamento de Autorizacióny Control de Créditos.

Distribuye el Oficio de requerimiento de obligaciones de lasiguiente manera:- Primer tanto, al Ayuntamiento correspondiente.- Segundo tanto, al Expediente del Departamento.- Tercer tanto, al Minutario de correspondencia.

Pasa el tiempo.

Recibe del Ayuntamiento correspondiente el Oficio derespuesta con la información solicitada, en un tanto.


6A.3

7.

7A.1

7A.2

7A.3

COPIA NO CONTROLADA







En caso de que el Ayuntamiento haya cumplido con lasobligaciones de acuerdo al convenio:

Elabora e imprime el Oficio informativo en tres tantos yrecaba la firma del Director General de Recaudación a travésdel Jefe del Departamento de Autorización y Control deCréditos, donde le informa al Ayuntamiento que cumpliócorrectamente con sus obligaciones.

Distribuye el Oficio informativo de la siguiente manera:- Primer tanto, al Ayuntamiento correspondiente.- Segundo tanto, al Expediente del Departamento, junto con

el Informe de recaudación por municipio por conceptode CONAGUA en un tanto.

- Tercer tanto, al Minutario de correspondencia.


8.

9.



COPIA NO CONTROLADA

OFICIO SOLICITUDDE TRANSFERENCIAS

RECIBOS DE PAGOPOR CONCEPTO DE CONAGUA COBRADOS POR LOSMUNICIPIOS

1C

RECIBOS DE PAGOPOR CONCEPTO DE CONAGUA COBRADOS EN LAS OFNAS. DEHACIENDA

1C

CUENTACOMPROBADA

1T

PARA CORRECCIÓNO AJUSTE DEL INF.RESPECTIVO

INFORME DE RECAUD.POR MUNICIPIOPOR CONCEPTO DE CONAGUA

1-2T


1C

CONTROL DE LA RECAUDACIÓN POR INGRESOS DE DERECHOS DE LA ZONA FEDERAL A CARGO DE LA COMISIÓN NACIONAL DEL AGUA (CONAGUA)



INICIO

INFORME DERECAUDACIÓN PORMUNICIPIO PORCONCEPTO DECONAGUA

RECIBE


CUENTACOMPROBADA

SOLICITA YRECIBE

CUENTACOMPROBADA

INFORME DERECAUDACIÓNPOR MUNICIPIOPOR CONCEPTODE CONAGUA

VALIDA

¿ESTÁNCORRECTOS LOSDOCUMENTOS?

DEVUELVE


RECIBECORREGIDO

1

1-2T

1T

1C

1-2T

1T



SI


1-2T


NO


1C


CUENTACOMPROBADA

DEVUELVE PARA RESGUARDO

1T

1C



CLASIFICA COBROS EFECTUADOS EN LAS OFNAS. DE HACIENDA

Y EN LOS MPIOS.

1T

¿QUÉ DEPENDENCIA REALIZÓ EL COBRO?

MUNICIPIOS

OFICINA DE HACIEDA



1-4T



PARA SOLICITAR LA TRANSFERENCIA DEL 45% AL

FONDO DE MANTENIMIENTO DE LOS CAUCES, VASOS Y RIBERAS


FORMATO RFZ

OFICIO SOLICITUDDE TRANS-FERENCIAS


FORMATO RFZ


DISTRIBUYE

1T

1F

1T

2T

3T

2F

2T

TESORERÍA DE LA SEFIPLAN

SUBDIRECCIÓN DE OPERACIÓN FINANCIERA



HOJA DE TRANSFERENCIAELECTRÓNICA DEL 45%DE LA RECAUDACIÓN

RECIBE

1T


FORMATO RFZ

OBTIENEFOTOCOPIA

EL CUAL FORMA PARTE DE LA CUENTA COMPROBADA

1-2F

4T

PREVIAMENTE SOLICITADO Y DEPOSITADO EN LA CUENTA BANCARIA DELFONDO DE MANTENIMIENTO DE LOS CAUCES, VASOS Y RIBERAS

HOJA DE TRANSFERENCIAELECTRÓNICA DEL 45%DE LA RECAUDACIÓN

ORDENA

1T

C

FIN

EN ESPERA DE SER UTILIZADO EL RECURSO ACUMULADO ENUN PROYECTO SUSCEPTIBLE

DE INVERSIÓN

COPIA NO CONTROLADA

OFICIOINFORMATIVO

3T

3T

2T



VERIFICA QUE EL AYUNTAMIENTO HAYA

ENTERADO CORRECTA-MENTE LOS INCENTIVOS

DEL 10% Y EL 45%

1


2T

CONTROL DE LA RECAUDACIÓN POR INGRESOS DE DERECHOS DE LA ZONA FEDERAL A CARGO DE LA COMISIÓN NACIONAL DEL AGUA (CONAGUA)

CORRESPONDIENTES A LA FEDERACIÓN POR INGRESOS DE DERECHOS POR USO, GOCE O APROVECHAMIENTO DE LOS CAUCES, VASOS Y RIBERAS. TAMBIÉN QUE HAYA REALIZADO LA TRANSFERENCIA BANCARIA DEL 45% A LA CUENTA DEL FONDO DE MANTENIMIENTO DE LOS CAUCES, VASOS Y RIBERAS

OFICIO DE REQUERIMIENTODE OBLIGACIONES

1-3T

¿CUMPLIÓ EL AYUNTAMIENTO CON

LAS OBLIGACIONES DE ACUERDO ALCONVENIO?


OFICIO DE RESPUESTA

RECIBE

SI

1T

AYUNTAMIENTOCORRESPONDIENTE

NO

OFICIOINFORMATIVO


1-3T



OFICIO DE REQUERIMIENTODE OBLIGACIONES

1T

DISTRIBUYE






INFORMANDO AL AYUNTA- MIENTO QUE CUMPLIÓ CORRECTAMENTE CON SUS OBLIGACIONES

INFORME DE RECAUD.POR MUNICIPIO PORCONCEPTO DE CONAGUA

1T

2T

OFICIOINFORMATIVO

1T

DISTRIBUYE







AGOSTO 2010



1

1

FIN

COPIA NO CONTROLADA



AGOSTO 2010



NORMAS





OBJETIVO



AL FINAL CON:





• Los pagos en parcialidades se otorgarán con un máximo de 36 parcialidades para créditosfederales y 48 parcialidades para créditos estatales.

• Las solicitudes de pago en parcialidades cuando se trate de Impuesto sobre Tenencia o Uso deVehículos, procederán cuando se realiza el pago total del ejercicio fiscal actual, y en su caso, decontribuciones estatales y multas, así como dotación de placas y demás impuestos inherentes.

• El Departamento de Autorización y Control de Créditos, dará respuesta a las solicitudes de pago enparcialidades con la autorización del Convenio en caso de estar todos los documentos correctos, onegándolo en caso de no proceder por disposición de ley, o solicitando documentos faltantes paraque sean presentados en la Oficina de Hacienda del Estado.

• El Departamento de Autorización y Control de Créditos, deberá validar los documentos con laSubdirección de Registro y Control de Obligaciones, en los casos que el contribuyente presentepagos del Impuesto sobre Tenencia o Uso de Vehículos de otra Entidad Federativa.

• El Departamento de Autorización y Control de Créditos, deberá llevar un control interno desolicitudes negadas, devueltas, pagadas antes del convenio, solicitud de documentos y pagos deotra Entidad Federativa.

Emitir resolución de autorización de pagos en parcialidades o de negativa del mismo, de conformidadcon las disposiciones fiscales vigentes y la situación fiscal del contribuyente.

Recepción y Autorización de Solicitudes de Pagos en Parcialidades.

Diaria.

- Notificación y Control de Pagos en Parcialidades.

COPIA NO CONTROLADA

NORMAS





• El Departamento de Autorizaciones y Control de Créditos recibirá de las Oficinas de Hacienda delEstado, el Expediente de solicitud de pago en parcialidades conteniendo los documentos quese detallan, según sea el caso:

PARA TODAS LAS CONTRIBUCIONES:- Solicitud de pago en parcialidades, en original.- Escrito de obligado solidario, en original, en su caso.- Identificación oficial, en fotocopia.- Comprobante de domicilio, en fotocopia.- Acta constitutiva y/o poder del representante legal en caso de sociedad, en fotocopia.- Acta de embargo en la vía administrativa, en fotocopia.- Factura o título de propiedad de la garantía de interés fiscal, en fotocopia.

PARA IMPUESTO SOBRE TENENCIA O USO DE VEHÍCULOS, ADEMÁS:- Factura del vehículo, en fotocopia simple.- Pagos del impuesto sobre tenencia o uso de vehículos de los 5 ejercicios fiscales anteriores,

en fotocopia.- Tarjeta de circulación, en fotocopia.- Comprobantes de pago: anticipo del 20% del Impuesto sobre Tenencia o Uso de Vehículos a

parcializar, Derechos Vehiculares vencidos y pago del Impuesto sobre Tenencia o Uso deVehículos del año en curso.

PARA IMPUESTO SOBRE NÓMINAS, ADEMÁS:- Desgloce del adeudo del impuesto y recargos validado por la Subdirección de Visitas

Domiciliarias y Revisiones de Gabinete, en caso de revisión.

PARA DERECHOS DE TRANSFERENCIA Y DERECHOS DE CONCESIÓN, ADEMÁS.- Orden de emplacamiento expedida por la Secretaría de Seguridad Pública a través de la

Dirección General de Tránsito y Transporte.

PARA MULTAS, ADEMÁS- Oficio de imposición de la multa y Notificación de la misma.

• El Departamento de Autorización y Control de Créditos, deberá notificar el requerimiento de pago yel cese de la autorización, en caso de que el contribuyente incurra en las causales establecidas enlos Artículos 66 y 66A del Código Fiscal de la Federación y 41 del Código Financiero para el Estadode Veracruz de Ignacio de la Llave.

• El Expediente de solicitud de pago en parcialidades, una vez que ya fue notificado elrequerimiento de pago y cese de la autorización de pago en parcialidades, deberá turnarse a laSubdirección de Ejecución Fiscal para el cobro coactivo a través del Procedimiento Administrativode Ejecución.

COPIA NO CONTROLADA







Jefe del Departamento deAutorización y Control deCréditos.

Analista Administrativo deAutorización de CréditosFederales y Estatales.

Recibe de las Oficinas de Hacienda del Estado, el Expedientede solicitud de pago en parcialidades.

Turna el Expediente de solicitud de pago en parcialidadesal Analista Administrativo de Autorización de CréditosFederales y Estatales.

Recibe del Jefe del Departamento de Autorización y Control deCréditos, el Expediente de solicitud de pago enparcialidades.

Verifica en el Expediente de solicitud de pago enparcialidades si están completos los documentos.

¿Están completos los documentos?

En caso de no estar completos los documentos:

Establece comunicación vía telefónica con la Oficina deHacienda que corresponda, para solicitar la documentaciónfaltante.

¿Cuenta la Oficina de Hacienda con la documentación faltante?

En caso de no contar con la documentación faltante:

Elabora Oficio de envío en original y copia y recaba la firmadel Subdirector de Ingresos a través del Jefe del Departamentode Autorización y Control de Créditos.

Devuelve a la Oficina de Hacienda del Estado que corresponda,el Expediente de solicitud de pago en parcialidades juntocon el Oficio de envío en original para que complete ladocumentación y archiva de manera cronológica temporal lacopia del último documento.


En caso de contar con la documentación faltante:

Recibe respuesta telefónica de la Oficina de Hacienda delEstado informándole que le será enviada la documentaciónsolicitada y archiva de manera cronológica temporal elExpediente de solicitud de pago en parcialidades.

Pasa el tiempo.

1.

2.

3.

4.

4A.

4B.

4B.1

4C.


COPIA NO CONTROLADA








Auxiliar Administrativo.


Recibe de la Oficina de Hacienda del Estado, la Documentaciónfaltante en fotocopia y obtiene del archivo cronológico temporalel Expediente de solicitud de pago en parcialidades.

Integra al Expediente de solicitud de pago en parcialidadesla Documentación faltante.

Continúa con la actividad No. 5

En caso de estar completos los documentos:

Calcula el impuesto o derechos, completa el Formato paracaptura del convenio, en original.

Turna al Auxiliar Administrativo, el Formato para captura delconvenio en original, junto con el Expediente de solicitud depago en parcialidades.

Recibe del Analista Administrativo de Autorización de CréditosFederales y Estatales, el Formato para captura del convenioen original y el Expediente de solicitud de pago enparcialidades.

Accesa al Sistema de Pago en Parcialidades, captura lainformación de acuerdo al Formato para captura del convenioen original, e imprime el Convenio de pago en parcialidadesen un tanto.

Ordena el Expediente de solicitud de pago en parcialidadesy lo devuelve al Analista Administrativo de Autorización deCréditos Federales y Estatales junto con el Convenio de pagoen parcialidades en un tanto, y archiva de manera cronológicatemporal el Formato para captura del convenio en original.

Recibe del Auxiliar Administrativo el Expediente de solicitud depago en parcialidades y el Convenio de pago enparcialidades en un tanto.

Verifica que el Convenio de pago en parcialidades en untanto, esté correcto.

¿Está correcto el Convenio de pago en parcialidades?.

En caso de no estar correcto el Convenio de Pago enParcialidades:

4C.1

4C.2

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.


COPIA NO CONTROLADA








Devuelve el documento al Auxiliar Administrativo, para sucorrección.

Pasa el tiempo.

Recibe del Auxiliar Administrativo el Convenio de pago enparcialidades corregido, en un tanto.


En caso de estar correcto el Convenio de Pago en Parcialidades:

Elabora e imprime la Tarjeta de envío en dos tantos, y recaba lafirma del Subdirector de Ingresos, a través del Jefe delDepartamento de Autorización y Control de Créditos.

Anexa a la Tarjeta de envío en primer tanto el Convenio depago en parcialidades en un tanto y recaba la firma delDirector General de Recaudación a través del Jefe delDepartamento de Autorización y Control de Créditos.

Integra al Expediente de solicitud de pago en parcialidadeslo siguiente:- Tarjeta de envío, en segundo tanto.- Convenio de pago en parcialidades, en un tanto.

Ordena el Expediente de solicitud de pago en parcialidadesy lo archiva de manera cronológica temporal.


Conecta con el Procedimiento:Notificación y Control de Pago en Parcialidades.

11A.

11A.1.

12.

13.

14.

15.


COPIA NO CONTROLADA

RECEPCIÓN Y AUTORIZACIÓN DE SOLICITUDES DE PAGOS EN PARCIALIDADESDEPARTAMENTO DE AUTORIZACIÓN Y CONTROL DE CRÉDITOS

OFICINAS DE HACIENDADEL ESTADO

INICIO

EXPEDIENTE DESOLICITUD DE PAGOEN PARCIALIDADES

RECIBE

ANALISTA ADMINISTRATIVO DE AUTORIZACIÓN DE CRÉDITOS FEDERALES Y ESTATALESJEFE DEL DEPARTAMENTO DE AUTORIZACIÓN Y CONTROL DE CRÉDITOS


TURNA

1T


RECIBE

JEFE DEL DEPTO. DEAUTORIZACIÓN Y



VERIFICA SI ESTÁNCOMPLETOS LOS

DOCUMENTOS

ANALISTA ADMVO. DEAUTORIZACIÓN DE



¿ESTÁN COMPLETOSLOS DOCUMENTOS?

NO

SI

ESTABLECECOMUNICACIÓNPARA SOLICITAR

DOCUMENTACIÓN FALTANTE

FORMATO PARA CAPTURA DELCONVENIO

CALCULA EL IMPUESTOO DERECHOS, COMPLETA

Y TURNA

OFICINA DEHACIENDA QUECORRESPONDA

VÍA TELEFÓNICA

OFICIO DE ENVÍO

¿CUENTA LA OFICINADE HACIENDA CON

LA DOCUMENTACIÓNFALTANTE?

NO

SI

ELABORA Y RECABA FIRMA


RECIBE RESPUESTAINFORMANDO QUE SERÁ

ENVIADA LA DOCUMENTACIÓN

SOLICITADA

SUBDIRECTORDE INGRESOS

A TRAVÉS DEL JEFE DEL DEPTO. DE AUTORIZAC. YCONTROL DE CRED.

O-1C

OFICIO DE ENVÍO


DEVUELVE PARA COMPLETAR LA

DOCUMENTACIÓNFALTANTE

O

1C


C

1

1


VÍA TELEFÓNICA

C



RECIBE Y OBTIENE

1F

C



INTEGRA AL EXPEDIENTE DE SOLICITUD DE PAGO

EN PARCIALIDADES

1F

O

AUXILIARADMINISTRATIVO



TURNA

O

1

COPIA NO CONTROLADA

CONVENIO DE PAGOEN PARCIALIDADESC


CONVENIO DE PAGOEN PARCIALIDADES


RECEPCIÓN Y AUTORIZACIÓN DE SOLICITUDES DE PAGOS EN PARCIALIDADESDEPARTAMENTO DE AUTORIZACIÓN Y CONTROL DE CRÉDITOS



SUBSECRETARÍA DE INGRESOS SECRETARÍA DE FINANZAS Y PLANEACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE RECAUDACIÓN SUBDIRECCIÓN DE INGRESOS

AGOSTO 2010


1




AUXILIAR ADMINISTRATIVO



RECIBE

O

ACCESA , CAPTURAE IMPRIME

SISTEMA DE PAGOEN PARCIALIDADES

O

1T



ORDENA YDEVUELVE



O

1T



RECIBE

1T


VERIFICA SI ESTÁCORRECTO

1T


¿ESTÁ CORRECTOEL CONVENIO DE PAGO

EN PARCIALIDADES?

NO

SI

DEVUELVE PARASU CORRECCIÓN

TARJETA DEENVÍO


1-2T

1T



TARJETA DEENVÍO

ANEXA Y RECABAFIRMA

1T

1T

DIRECTOR GRAL.DE RECAUDACIÓN




TARJETA DEENVÍO

INTEGRA

2T

1T

EXPEDIENTE DE SOLICITUD DE PAGOEN PARCIALIDADES

CONECTA CON EL PROCEDIMIENTO:- NOTIFICACIÓN Y CONTROL DE PAGO EN PARCIALIDADES.

FIN

EXPEDIENTE DE SOLICITUD DE PAGOEN PARCIALIDADES

ORDENA

C

ANALISTA ADMINISTRATIVO DE AUTORIZACIÓN DE CRÉDITOS FEDERALES Y ESTATALES


RECIBECORREGIDO

1T


COPIA NO CONTROLADA



AGOSTO 2010



NORMAS





OBJETIVO



AL FINAL CON:





• Las Oficinas de Hacienda del Estado serán las encargadas de entregar el Oficio de contestacióna la solicitud de pago en parcialidades por medio del cual se le notifica al contribuyente si supetición al respecto fue autorizada o negada.

• En caso de que la Solicitud de pago en parcialidades haya sido autorizada sin la presentaciónprevia de la garantía del interés fiscal, la Oficina de Hacienda del Estado debe exigir alcontribuyente en un término de 30 días después de la notificación el depósito de garantía delinterés fiscal.

• El Analista Administrativo de Control y Seguimiento de Créditos Federales y Estatales, deberegistrar oportunamente los pagos en parcialidades enviados por las Oficinas de Hacienda delEstado, con el objeto de detectar inconsistencias en los mismos.

• El beneficio de pago en parcialidades otorgado a los contribuyentes, se extinguirá cuando éstosdejen de pagar por más de tres parcialidades vencidas, pudiendo la autoridad fiscal hacer exigibleel total del crédito fiscal a través del procedimiento administrativo de ejecución a fin de hacerefectiva la garantía del interés fiscal.

Enviar a las Oficinas de Hacienda del Estado el Oficio de contestación a la solicitud de pagos enparcialidades a través del cual la Dirección General de Recaudación emite resolución de autorización onegación de dicha petición a los contribuyentes.

Notificación y Control de Pago en Parcialidades.

Diaria.

- Notificación de Requerimiento (Aplicado en las Oficinas de Hacienda del Estado).

COPIA NO CONTROLADA

NORMAS





• El Analista Administrativo de Control y Seguimiento de Créditos Federales y Estatales, deberáturnar a la Subdirección de Ejecución Fiscal el Expediente del contribuyente, cuando la Oficinade Hacienda informe el cese de pago del crédito, o cuando el contribuyente no haya sido localizadopor la exactora, previa búsqueda en las Dependencias donde constan registros públicos y en sucaso padrón vehicular; en ambos casos se procederá a dar de baja los créditos en el inventariovigente para su actualización.

• El Analista Administrativo de Control y Seguimiento de Créditos Federales y Estatales, deberá darseguimiento cada mes, al inventario vigente de los contribuyentes a los que se les autorizó el pagoen parcialidades, para poder realizar el informe mensual que contiene: autorizaciones de pago,importe recaudado, créditos pagados, créditos enviados a la Subdirección de Ejecución Fiscal ylas bajas.

• El Analista Administrativo de Control y Seguimiento de Créditos Federales y Estatales, una vez queel crédito ha quedado totalmente cubierto, deberá tramitar la autorización para liberar la garantíadel interés fiscal.

• El Analista Administrativo de Control y Seguimiento de Créditos Federales y Estatales, deberárequerir a través de la Oficina de Hacienda del Estado, en caso de que exista diferencia en el pagoen parcialidades, en perjuicio del fisco estatal.

COPIA NO CONTROLADA







Analista Administrativo deControl y Seguimiento deCréditos Federales yEstatales.

Recibe del Jefe del Departamento de Autorización y Control deCréditos el Expediente de solicitud de pago enparcialidades que contiene diversa documentación relativa almismo.

Extrae del Expediente de solicitud de pago enparcialidades el Convenio de autorización de pago enparcialidades, en cuatro tantos.

Elabora e imprime el Oficio de notificación en cuatro tantos.

Recaba la firma de visto bueno del Subdirector de Ingresos através del Jefe del Departamento de Autorización y Control deCréditos, en el Oficio de notificación en cuatro tantos.

Envía a la Oficina de Hacienda del Estado que corresponda, lossiguientes documentos:- Oficio de notificación, del primero al tercer tanto.- Convenio de autorización de pago en parcialidades, del

primero al tercer tanto.

Conecta con el procedimiento:- Notificación de Requerimiento (Aplicado en las Oficinas de

Hacienda del Estado).

Integra al Expediente de solicitud de pago enparcialidades los siguientes documentos:- Oficio de notificación, en cuarto tanto.- Convenio de autorización de pago en parcialidades, en

cuarto tanto.

Ordena el Expediente de solicitud de pago enparcialidades y procede a archivarlo de manera cronológicatemporal.

Pasa el tiempo.

Recibe de la Oficina de Hacienda del Estado que corresponda,el Acta de notificación del convenio de autorización depago en parcialidades en copia y la integra en elExpediente de solicitud de pago en parcialidades.

Pasa el tiempo.

Recibe de la Oficina de Hacienda del Estado que correspondalos Comprobantes de pago en parcialidades en copia.

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.


COPIA NO CONTROLADA








Obtiene del archivo cronológico temporal, el Expediente desolicitud de pago en parcialidades.

Accesa al Sistema de Pago en Parcialidades y registra el pagocon base en los Comprobantes de pago en parcialidades encopia.

Integra en el Expediente de solicitud de pago enparcialidades los Comprobantes de pago en parcialidadesen copia.

Ordena el Expediente de solicitud de pago en parcialidadesy procede a archivarlo de manera cronológica temporal.

Pasa el tiempo.

Elabora mensualmente (día 24 de cada mes) el Informe derecaudación por concepto de pago en parcialidades enoriginal y copia, turna el original al Subdirector de Ingresos yarchiva de manera cronológica definitiva la copia del documento.

Recibe del Departamento de Control de Recaudación losListados de pago en parcialidades en un tanto y losComprobantes de pago en parcialidades en copia.

Verifica que estén correctos y completos los datos de losdocumentos recibidos.

¿Están correctos y completos los datos de los documentos?

En caso de no estar correctos y completos los datos de losdocumentos:

Solicita la información faltante al Departamento de Control deRecaudación.


En caso de estar correctos y completos los datos de losdocumentos:

Elabora mensualmente el Informe global de pago enparcialidades, en original y una copia, el cual contiene lasautorizaciones, lo recaudado, los créditos pagados y el inventarioactualizado y turna el original al Subdirector de Ingresos,archivando de manera cronológica definitiva la copia deldocumento.


10.

11.

12.

13.

14.

15.

16.

16A.

17.

COPIA NO CONTROLADA









Ordena y archiva temporalmente los Listados de pago enparcialidades en un tanto y los Comprobantes de pago enparcialidades en copia.

Pasa el tiempo.

Realiza el análisis a los Expedientes de solicitud de pago enparcialidades y separa los de aquellos contribuyentes queadeuden tres parcialidades.

Elabora Oficio de instrucción en cuatro tantos para laSubdirección de Ejecución Fiscal, una vez que se ha llevado acabo la diligencia de requerimiento de pago y cese en laautorización de pago en parcialidades y recaba la firma delSubdirector de Ingresos a través del Jefe del Departamento deAutorización y Control de Créditos.

Integra en el Expediente de solicitud de pago enparcialidades, el Oficio de instrucción en primer tanto y loturna a la Subdirección de Ejecución Fiscal.

Distribuye el Oficio de instrucción de la siguiente manera:- Segundo tanto, al Director General de Recaudación.- Tercer tanto, a la Oficina de Hacienda del Estado.- Cuarto tanto, al archivo del Departamento.


18.

19.

20.

21.

22.

COPIA NO CONTROLADASISTEMA DE PAGOEN PARCIALIDADES

NOTIFICACIÓN Y CONTROL DE PAGO EN PARCIALIDADES


ANALISTA ADMINISTRATIVO DE CONTROL Y SEGUIMIENTO DE CRÉDITOS FEDERALES Y ESTATALES

INICIO


RECIBE

CONVENIO DEAUTORIZACIÓN DEPAGO ENPARCIALIDADES

EXTRAE DEL EXPEDIENTE DE SOLICITUD DE PAGO

EN PARCIALIDADES

OFICIO DE NOTIFICACIÓN

ELABORA EIMPRIME

OFICIO DENOTIFICACIÓN

RECABA FIRMA DEVISTO BUENO

CONVENIO DEAUTORIZACIÓNDE PAGO ENPARCIALIDADES


ENVÍA

JEFE DELDEPARTAMENTO DE

AUTORIZACIÓN YCONTROL DE

CRÉDITOS

SUBDIRECTOR DEINGRESOS

A TRAVÉS DEL JEFE DELDEPARTAMENTO DE

AUTORIZACIÓN Y CONTROLDE CRÉDITOS

OFICINA DE HACIENDADEL EDO. SEGÚN ZONA

GEOGRÁFICA

1-4T

1-4T

1-3T

1-3T

NOTIFICACIÓN DE REQUE-RIMIENTO

(APLICADO A LAS OFICINAS DE HACIENDA DEL ESTADO)

CONVENIO DEAUTORIZACIÓNDE PAGO ENPARCIALIDADES


INTEGRA AL EXPEDIENTE DE SOLICITUD DE PAGO

EN PARCIALIDADES


ORDENA

ACTA DE NOTIFICACIÓN DEL CONVENIO DE AUT. DE PAGO EN PARCIALIDADES

RECIBE E INTEGRA ENEL EXPEDIENTE DE

SOLICITUD DE PAGOEN PARCIALIDADES

C

4T

4T

1C

COMPROBANTES DE PAGO ENPARCIALIDADES

RECIBE


OBTIENE

ACCESA Y REGISTRAEL PAGO

COMPROBANTES DE PAGO ENPARCIALIDADES

INTEGRA ALEXPEDIENTE DE


C

1C

1C


ORDENA

INFORME DE RECAUDACIÓN PORCONCEPTO DE PAGOEN PARCIALIDADES

ELABORAMENSUALMENTE

COMPROBANTES DEPAGO EN PARCIALIDADES

LISTADOS DEPAGO ENPARCIALIDADES

RECIBE

VERIFICA ESTÉNCORRECTOS LOS

DATOS DE LOSDOCUMENTOS

RECIBIDOS

1

O

1C

1T

1C

C


C

1

OFICINA DEHACIENDA DEL

ESTADO


RECAUDACIÓN

1-4T

OFICINA DEHACIENDA DEL

ESTADO

COPIA NO CONTROLADA

C

NOTIFICACIÓN Y CONTROL DE PAGO EN PARCIALIDADESDEPARTAMENTO DE AUTORIZACIÓN Y CONTROL DE CRÉDITOS



SUBSECRETARÍA DE INGRESOS SECRETARÍA DE FINANZAS Y PLANEACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE RECAUDACIÓNSUBDIRECCIÓN DE INGRESOS

AGOSTO 2010


ANALISTA ADMINISTRATIVO DE CONTROL Y SEGUIMIENTO DE CRÉDITOS FEDERALES Y ESTATALES

1

¿ESTÁN CORRECTOS YCOMPLETOS LOS DATOSDE LOS DOCUMENTOS?

INFORME GLOBAL DEPAGO EN PARCIALIDADES

ELABORA MENSUALMENTE Y TURNA


REALIZA EL ANÁLISIS YSEPARA

CONTRIBUYENTES QUE ADEUDEN TRES PARCIALIDADES

O

1C

SOLICITA LAINFORMACIÓN

1

C


SI

NO


RECAUDACIÓN




INTEGRA EN ELEXPEDIENTE DE


Y TURNA


DISTRIBUYE

FIN

3T

4T

1T

1-4T

SUBDIRECCIÓN DEEJECUCIÓN FISCAL




A TRAVÉS DEL JEFE DELDEPARTAMENTO DE

AUTORIZACIÓN Y CONTROLDE CRÉDITOS

COMPROBANTESDE PAGO ENPARCIALIDADES

LISTADOS DE PAGOEN PARCIALIDADES

ORDENA

1C

1T


2T

COPIA NO CONTROLADA



AGOSTO 2010



NORMAS





OBJETIVO



AL FINAL CON:





• Los Jefes de las Oficinas de Hacienda del Estado, deberán devolver al Departamento deAutorización y Control de Créditos, los nombramientos de los Notificadores-Ejecutores-Verificadores cancelados para darlos de baja en el inventario de personal notificador.

• La vigencia del nombramiento del personal Notificador-Ejecutor-Verificador, será únicamente por elejercicio fiscal que transcurra.

• Los nombramientos de Notificador-Ejecutor-Verificador se cancelarán de manera automática,cuando haya cambio de Director General de Recaudación, y se emitirán con la firma del nuevotitular para que tengan la personalidad jurídica requerida.

Proporcionar al personal Notificador-Ejecutor-Verificador, la documentación que acredite supersonalidad jurídica para desarrollar las actividades de notificación y ejecución en las Oficinas deHacienda del Estado.

Habilitación de Personal Notificador-Ejecutor-Verificador.

Eventual.

COPIA NO CONTROLADA







Analista Administrativo deHabilitación de PersonalNotificador.

Recibe de la Oficina de Hacienda del Estado, los siguientesdocumentos:- Oficio de envío, en original.- Solicitud del aspirante a notificador-ejecutor-

verificador en original.- Acta de nacimiento del solicitante, en fotocopia.- Credencial de elector, en fotocopia.- Certificado médico, en original.- Registro federal de contribuyentes ó CURP, en fotocopia.- Cartas de recomendación, (2).- Fotografías tamaño infantil (2).

Verifica que los documentos recibidos estén correctos.



Devuelve los documentos a la Oficina de Hacienda del Estadopara su corrección.



Captura información y emite el Nombramiento denotificador-ejecutor-verificador en tres tantos, el cualcontiene número de folio consecutivo y clave dependiendo de laOficina de Hacienda que corresponda.

Recaba firma del Director General de Recaudación en elNombramiento de notificador-ejecutor-verificador en trestantos, a través del Subdirector de Ingresos (la firma autógrafaúnicamente la lleva el primer tanto, los restantes llevanfacsímil).

Integra Expediente del notificador-ejecutor-verificador conlos siguientes documentos:- Oficio de envío, en original.- Solicitud del aspirante a notificador-ejecutor-

verificador, en original.- Acta de nacimiento del solicitante, en fotocopia.- Credencial de elector, en fotocopia.- Certificado médico, en original.- Registro federal de contribuyentes ó CURP, en fotocopia.- Cartas de recomendación (2).- Fotografías tamaño infantil (2).

1.

2.

2A.

3.

4.

5.


COPIA NO CONTROLADA







Distribuye el Nombramiento de notificador-ejecutor-verificador en tres tantos de la siguiente manera:- Primer tanto, al Notificador-Ejecutor-Verificador.- Segundo tanto, a la Oficina de Hacienda del Estado que

corresponda.- Tercer tanto, lo archiva en el Expediente del Notificador-

Ejecutor-Verificador.

Ordena y archiva de manera cronológica temporal el Expedientedel notificador-ejecutor-verificador.


6.

7.


Analista Administrativo deHabilitación de PersonalNotificador.

COPIA NO CONTROLADA

HABILITACIÓN DE PERSONAL NOTIFICADOR-EJECUTOR-VERIFICADOR




SUBSECRETARÍA DE INGRESOS SECRETARÍA DE FINANZAS Y PLANEACIÓNDIRECCIÓN GENERAL DE RECAUDACIÓNSUBDIRECCIÓN DE INGRESOS

AGOSTO 2010


INICIO

FOTOGRAFÍAS

CARTAS DERECOMENDACIÓN

REGISTRO FEDERALDE CONTRIBUYENTESÓ CURP

CERTIFICADOMÉDICO

CREDENCIAL DEELECTOR

ACTA DENACIMIENTO DELSOLICITANTE

SOLICITUD DELASPIRANTE A NOTIFICADOR-EJECUTOR-VERIFICADOR

OFICIO DEENVÍO

RECIBE

VERIFICA QUE ESTÉN

CORRECTOS

¿ESTÁN CORRECTOSLOS DOCUMENTOS?

O

O

1F

1F

1F

1-2T

O

1-2T

OFICINA DE HACIENDA DEL

ESTADO

FOTOGRAFÍAS

CARTAS DE RECOMENDACIÓN


CERTIFICADOMÉDICO




OFICIO DEENVÍO

DEVUELVEPARA SU

CORRECCIÓN

O

O

1F

1F

1F

1-2T

O

1-2T

OFICINA DE HACIENDA DEL

ESTADO

NOMBRAMIENTO DENOTIFICADOR-EJECUTOR-VERIFICADOR

CAPTURA LAINFORMACIÓN

Y EMITE


RECABA FIRMA

A TRAVÉS DELSUBDIRECTOR DE INGRESOS


1-3T

1-3T

FOTOGRAFÍAS

CARTAS DERECOMENDACIÓN


CERTIFICADOMÉDICO




OFICIO DEENVÍO

INTEGRA EL EXPEDIENTEDEL NOTIFICADOR-

EJECUTOR-VERIFICADOR

O

O

1F

1F

1F

1-2T

O

1-2T


DISTRIBUYE

FIN

NOTIFICADOR-EJECUTOR-VERIFICADOR


EXPEDIENTE DELNOTIFICADOR-EJECUTOR-VERIFICADOR

NO

SI

ANALISTA ADMINISTRATIVO DE HABILITACIÓN DE PERSONAL NOTIFICADOR

1T

2T

3T

EXPEDIENTE DELNOTIFICADOR-EJECUTOR-VERIFICADOR

ORDENA

C

EL CUAL CONTIENENÚMERO DE FOLIO

CONSECUTIVOY LA CLAVE DE LA

OFICINA DE HACIENDA

1

1

COPIA NO CONTROLADA

FIRMAS DE AUTORIZACIÓN





LIC. ANTONIO FERRARI CAZARÍNSUBSECRETARIO DE FINANZAS

Y ADMINISTRACIÓN

C.P. AMÉRICA AGUILAR BOZADADIRECTORA GENERAL DE ADMINISTRACIÓN

LIC. MIGUEL ÁNGEL ENCINAS PARRADIRECTOR GENERAL DE RECAUDACIÓN

LIC. JOSÉ SALVADOR SÁNCHEZ ESTRADASECRETARIO DE FINANZAS Y PLANEACIÓN

C.P. FABIO TULIO ZILLI VIVEROSSUBSECRETARIO DE INGRESOS

COPIA NO CONTROLADA

FIRMAS DE AUTORIZACIÓN





Elaborado y autorizado en agosto de 2010Xalapa-Enríquez, Veracruz de Ignacio de la Llave.

LIC. DEYANIRA HERNÁNDEZ GARCÍAJEFA DEL DEPARTAMENTO DE AUTORIZACIÓN

Y CONTROL DE CRÉDITOS

MTRO. EDUARDO CONTRERAS ROJANOSUBDIRECTOR DE ORGANIZACIÓN Y

PROCESOS ADMINISTRATIVOS

C.P. ELSA ACOSTA CRODASUBDIRECTORA DE INGRESOS

manual de procedimientos · sssecretarÍa de f f finanzas yyy p p planeaciÓn sss ubdirecciÓn de i...

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