manual procedimientos de contabilidad
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7/26/2019 Manual Procedimientos de Contabilidad
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UNIVERSIDAD AUTNOMA CHAPINGO
UNIDAD DE PLANEACIN, ORGANIZACIN Y MTODOS
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
DEL DEPARTAMENTO DECONTABILIDAD
Segunda EdicinEjemplares Emitidos 6
Chapingo, Mx., Junio de 2010.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
I N D I C E
INTRODUCCIN-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 4
DIRECTORIO------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 5
UNIDAD RESPONSABLE DE SU ELABORACI N ------------------------------------------------------------------------- 6
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD---------------------------------- 7
OFICIO DE AUTORIZACI N----------------------------------------------------------------------------------------------------- 8
OBJETIVO DEL MANUAL DE PROCEDIMIENTO ------------------------------------------------------------------------- 9
POL TICAS GENERALES--------------------------------------------------------------------------------------------------------- 10
OBJETIVO DEL DEPARTAMENTO--------------------------------------------------------------------------------------------- 11
PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD----------------------------------------------------- 12
OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
OBJETIVO DE LA OFICINA------------------------------------------------------------------------------------------------ 14
POL TICAS DE LA OFICINA----------------------------------------------------------------------------------------------- 15
COMPROBACI N DE DEUDORES DIVERSOS ----------------------------------------------------------------------- 17
REINTEGRO POR SUBSIDIO (DEUDORES DIVERSOS)------------------------------------------------------------ 23
MINISTRACIONES------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 29
REINTEGRO POR SUBSIDIO (FONDO REVOLVENTE)------------------------------------------------------------- 36
ESTIMACION PARA CUENTAS INCOBRABLES---------------------------------------------------------------------- 43
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA
OBJETIVO DE LA OFICINA------------------------------------------------------------------------------------------------ 49
POL TICAS DE LA OFICINA----------------------------------------------------------------------------------------------- 50
REGISTRO DE INGRESOS PRESUPUESTALES----------------------------------------------------------------------- 52
REGISTRO DEL GASTO PRESUPUESTAL Y CREACIN DEL PASIVO---------------------------------------- 57
REGISTRO DE CONSUMO DE ALMAC N GENERAL POR U.B.P.P.-------------------------------------------- 63
CONTROL DE LAS RETENCIONES (PAGO DE IMPUESTOS)----------------------------------------------------- 72
REGISTRO DEL ACTIVO FIJO -------------------------------------------------------------------------------------------- 82
REGISTRO DE LA REVALUACION DEL ACTIVO FIJO------------------------------------------------------------ 87
REGISTRO DE N MINA (RESGUARDO)------------------------------------------------------------------------------- 92
ANTICIPO A PROVEEDORES Y CONTRATISTAS------------------------------------------------------------------- 99
CONCILIACI N DE LA CUENTA 206 RETENCIONES------------------------------------------------------------- 105
CIERRE MENSUAL Y ANUAL DE LOS INFORMES FINANCIEROS--------------------------------------------- 110
OFICINA DE RECURSOS PROPIOS
OBJETIVO DE LA OFICINA------------------------------------------------------------------------------------------------ 116
POL TICAS GENERALES DE LA OFICINA---------------------------------------------------------------------------- 117
REGISTRO CONTABLE DE RECURSOS PROPIOS------------------------------------------------------------------- 118
INGRESOS---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 128
ARCHIVO---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 133
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
I N T R O D U C C I N
LA MODERNIZACIN ADMINISTRATIVA, ES UN PROCESO PERMANENTE DE REVISIN DE LOS SISTEMAS,
ESTRUCTURAS Y PROCEDIMIENTOS DE LAS INSTITUCIONES; EL OBJETO DE ESTE PROCESO ES LOGRAR
EFICIENCIA Y CONGRUENCIA EN EL FUNCIONAMIENTO DE LAS DEPENDENCIAS, PARA LO CUAL ES NECESARIO
CONTAR CON LINEAMIENTOS QUE ORIENTEN LOS TRABAJOS DE LA ORGANIZACIN INTERNA.
EL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ES UN INSTRUMENTO DE INFORMACIN DE TRABAJO EN EL QUE SE
CONSIGNAN, EN FORMA METDICA, LOS PASOS Y OPERACIONES QUE DEBEN SEGUIRSE PARA LA REALIZACIN
DE LAS FUNCIONES DE UNA DEPENDENCIA O ENTIDAD. EN EL SE DESCRIBEN ADEMS, LOS DIFERENTES
PUESTOS O UNIDADES ADMINISTRATIVAS QUE INTERVIENEN Y SE PRECISA SU RESPONSABILIDAD, CON LA
FINALIDAD DE EVITAR DUPLICIDAD DE FUNCIONES.
EN BASE A LO ANTERIOR EL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD, HA CONSIDERADO DE GRAN UTILIDAD LA
ACTUALIZACIN Y ADECUACIN DEL PRESENTE MANUAL DE PROCEDIMIENTOS; PARA EL MEJOR
FUNCIONAMIENTO Y LOGRO DE LOS OBJETIVOS TANTO DEL DEPARTAMENTO COMO EL DE LA INSTITUCIN EN
GENERAL.
C.P. y M.I. JACINTO BENITO MARTNEZ TORRESJEFE DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
D I R E C T O R I O
N O M B R E P U E S T O
C. P. y M.I. JACINTO BENITO MARTNEZ TORRES JEFE DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
C. SILVIA VELZQUEZ BRAVO JEFE DE LA OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA
C. P. PASCASIO JESS HERNNDEZ SOSA JEFE DE LA OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
C.P. JUAN LUIS DEHEZA ALMANZA OFICINA DE RECURSOS PROPIOS
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rea responsable de su elaboracin:
Depto. De Contabilidad
C.P. y M.I. Jacinto Benito Martnez TorresJefe de Depto.
Actualiz C.P. Pascasio Jess Hernndez SosaC.P. Mara del Roco Njera Bustamante
rea responsable de la asesora
Unidad de Planeacin, Organizacin y Mtodos
Ing. J. Melchor Negrete Herrera
Jefe Dpto. de org. y Mtodos
Asesora Lic. Ma. Del Carmen Prez SamaniegoAnalista Especializado
CHAPINGO, MX., JUNIO 2010.6
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ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
NIVELES JERRQUICOS
5* COORD. DE FINANZAS5**DEPTO. DE CONTABILIDAD
- AUTORIDAD LINEALAUTORIZACIN Vo. Bo. ASESORA Y AUTORIZACIN
TCNICA
C.P. y M.I JACINTO B. MARTNEZ TORRES Dr. JOEL PREZ NIETO ING. J. MELCHOR NEGRETE HERRERAJEFE DEL DEPTO. DE CONTABILIDAD SUBDIRECTOR DE LA UNIDAD DE PLANEACIN, JEFE DEL DEPTO. DE ORGANIZACIN Y
ORGANIZACIN Y MTODOS MTODOS
CHAPINGO, MX., JUNIO 2010. 7
JEFATURA 5**DEL
DEPARTAMENTODE
CONTABILIDAD
COORDINACI N 5*DE
FINANZAS
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ORGANIGRAMA FUNCIONAL DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
NIVELES JERRQUICOS5* COORD. DE FINANZAS5**DEPTO. DE CONTABILIDAD AREA ADMTIVA, OPERATIVA SIN NIVEL JERARQUICO
- AUTORIDAD LINEALAUTORIZACIN Vo. Bo. ASESORA Y AUTORIZACIN
TCNICA
C.P. y M.I JACINTO B. MARTNEZ TORRES Dr. JOEL PREZ NIETO ING. J. MELCHOR NEGRETE HERRERAJEFE DEL DEPTO. DE CONTABILIDAD SUBDIRECTOR DE LA UNIDAD DE PLANEACIN, JEFE DEL DEPTO. DE ORGANIZACIN Y
ORGANIZACIN Y MTODOS MTODOS
CHAPINGO, MX., JUNIO 2010.
JEFATURA 5**DEL
DEPARTAMENTO
OFICINA DE CONTABILIDAD
GUBERNAMENTAL
OFICINA DE RECURSOS
PROPIOS
OFICINA DE CONTABILIDAD
ADMINISTRATIVA
COORDINACI N 5*DE
FINANZAS
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OFICIO DE AUTORIZACIN
JUNIO 2010
CON FUNDAMENTO A LO DISPUESTO POR LA LEY QUE CREA LA UNIVERSIDAD AUTNOMA CHAPINGO, EN SUSARTCULOS 4 FRACCIONES I, III, X Y 9, AS COMO DEL ESTATUTO DE LA UACH, EN SUS ARTCULOS 5 76 Y 88FRACCIN III, Y 107, SE AUTORIZA EL PRESENTE MANUAL, DENOMINADO MANUAL DE PROCEDIMIENTOSDEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD, MISMO QUE FUE ASESORADO, REVISADO Y ACEPTADO POR EL
DEPARTAMENTO DE PLANEACIN, ORGANIZACIN Y MTODOS.EL PRESENTE MANUAL TIENE LA FINALIDAD DE ORDENAR, SISTEMATIZAR Y DETALLAR LAS OPERACIONESQUE SE REALIZAN EN EL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD A FIN DE LOGRAR UNA MAYOR EFICIENCIA YEFICACIA EN EL CUMPLIMIENTO DE SUS OBJETIVOS.
A T EN T A M E N T EENSEAR LA EXPLOTACIN DE
LA TIERRA, NO LA DEL HOMBRE
Vo. Bo. Vo. Bo.
C.P. y M.I. JACINTO BENITO MARTNEZ TORRES ARQ. CARLOS JUREGUI OJEDAJEFE DEL DEPTO. DE CONTABILIDAD COORDINADOR DE FINANZAS
ASESORA Y AUTORIZACIN TCNICA Vo. Bo.
ING. J. MELCHOR NEGRETE HERRERA Dr. JOEL PREZ NIETOJEFE DEL DEPTO. DE ORGANIZACIN Y MTODOS SUBDIRECTOR DE LA UNIDAD DE
PLANEACIN, ORGANIZACIN Y MTODOS
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O B J E T I V O D E L M A N U A L
EL OBJETIVO DEL PRESENTE MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ES CONTAR CON UN INSTRUMENTO DE
APOYO ADMINISTRATIVO, QUE PERMITA ORIENTAR AL PERSONAL ACTUAL Y DE NUEVO INGRESO
EN EL DESARROLLO DE LAS ACTIVIDADES QUE SE LLEVAN A CABO EN EL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD.
LO ANTERIOR ES CON LA FINALIDAD DE QUE EXISTA UNA COORDINACIN EFICAZ Y PTIMA DE
TRABAJO INTERNO, QUE COADYUVE AL LOGRO DE LOS OBJETIVOS GENERALES Y PARTICULARESDEL DEPARTAMENTO Y A LA CORRECTA TOMA DE DECISIONES.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
POLTICAS GENERALES:
1. EL HORARIO DE RECEPCIN DE DOCUMENTOS SER DE LUNES A VIERNES DE 8:00 A 14: 00 HORAS.
2. TODA LA DOCUMENTACIN ENVIADA POR EL DEPARTAMENTO DE CONTROL PRESUPUESTAL, TESORERA
(INGRESOS Y EGRESOS), BIENES PATRIMONIALES, ALMACN GENERAL Y LAS DIFERENTES U.B.P.P.S,DEBER ESTAR ESTRICTAMENTE RELACIONADA Y REQUISITADA.
3. LOS ESTADOS FINANCIEROS SERN ELABORADOS EN FORMA MENSUAL Y CADA FN DE AO, SEELABORAR UN BALANCE GENERAL Y ESTADO DE RESULTADOS.
4. SE PROPORCIONAR INFORMACIN CONTABLE REQUERIDA, VIA OFICIO, EL CUAL ESTAR DIRIGIDO ALJEFE DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD Y AUTORIZADO PREVIAMENTE POR LA COORDINACIN DEFINANZAS.
5. MENSUALMENTE SE ENVIAR EL BALANCE GENERAL Y/O BALANZA DE COMPROBACIN Y EL ESTADO DEORIGEN Y APLICACIN DE RECURSOS A LA COORDINACIN DE FINANZAS PARA INTEGRAR LA
INFORMACIN DEL SISTEMA INTEGRAL DE INFORMACIN.
6. TRIMESTRALMENTE SE CONCILIAR DIVERSAS CUENTAS DE MAYOR CON EL DEPARTAMENTO DECONTROL PRESUPUESTAL.
7. SEMESTRALMENTE SE VALIDAR LA INFORMACIN RELATIVA A LAS ALTAS Y BAJAS DE ACTIVO FIJOQUE ENVA BIENES PATRIMONIALES.
8. ANUALMENTE SE CONCILIAR LAS CUENTAS CON EL ALMACN GENERAL.
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OBJETIVO DEL DEPARTAMENTO
- LLEVAR EL REGISTRO CONTABLE DE TODAS LAS OPERACIONES FINANCIERAS DE LA
INSTITUCIN, RELATIVAS A LOS INGRESOS Y EGRESOS DEL SUBSIDIO FEDERAL Y DE LOSRECURSOS PROPIOS QUE GENERA LA UNIVERSIDAD, PARA SU ANLISIS E INFORMACIN DE LOS
ESTADOS FINANCIEROS; AS COMO REGISTRAR LA INFORMACIN EMITIDA POR LAS UNIDADES
ORGANIZATIVAS DE LA INSTITUCIN, VERIFICAR QUE CUMPLAN CON LOS PROCEDIMIENTOS Y/O
POLTICAS ESTABLECIDAS POR LA UNIVERSIDAD AUTNOMA CHAPINGO Y, EN SU CASO, EL
GOBIERNO FEDERAL. PARA EVITAR INCURRIR EN FALLAS ADMINISTRATIVAS. PROPORCIONAR
INFORMACIN A LAS DIFERENTES INSTANCIAS INTERNAS Y EXTERNAS QUE TENGAN RELACIN
CON LA UNIVERSIDAD.
- SER EL RESPONSABLE DE ESTABLECER LOS MECANISMOS DE REGISTRO, CLASIFICACIN,
NALISIS E INTERPRETACIN DE LA INFORMACIN REFERENTE A LAS OPERACIONES
FINANCIERAS QUE SE EFECTUAN EN LA UNIVERSIDAD AUTNOMA CHAPINGO.
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PROCEDIMIENTOS DEL
DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD
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OFICINA DE CONTABILIDAD
GUBERNAMENTAL
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O B J E T I V O DE LA OFICINA
REVISAR Y REGISTRAR LA DOCUMENTACIN COMPROBATORIA TOTAL Y/O PARCIAL
CORRESPONDIENTE A LOS GASTOS A COMPROBAR DE LAS DIFERENTES, U.B.P.P.' S CON LA
FINALIDAD DE CANCELAR LOS ADEUDOS, ASIMISMO, PREPARAR LOS REPORTES REQUERIDOS POR
LAS AUTORIDADES UNIVERSITARIAS CORRESPONDIENTES.
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POLTICAS DE LA OFICINA
A) COMPROBACIN DE DEUDORES DIVERSOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
1.
LOS DEUDORES CORRESPONDIENTES, SE ABOCARN A LOS LINEAMIENTOS QUE SE EMITAN PORLA CONTRALORA GENERAL.
2. AUDITORIA INTERNA CITAR A LOS DEUDORES DIVERSOS, CON LA FINALIDAD DE INFORMARLESEL PROCEDIMIENTO PARA LA COMPROBACIN DE SUS ADEUDOS CORRESPONDIENTES.
3.
LOS DEUDORES DIVERSOS, COMPROBARN EN LOS TIEMPOS ESTABLECIDOS.
4.
EN CASO DE NO COMPROBAR CON BASE EN LOS PUNTOS ANTERIORES, SE TOMARN LAS MEDIDASNECESARIAS PARA SU CUMPLIMIENTO.
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B) COMPROBACION DE MINISTRACIONES (URUZA).
1. EL RESPONSABLE DE LA MINISTRACIN ENVIAR AL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD(OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL) LA DOCUMENTACIN COMPROBATORIA.
2.
LA DOCUMENTACIN ENVIADA A LA OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL DEBEENVIARSE A TRAVS DE RELACIN INDICANDO PROYECTO, PARTIDA Y RESPONSABLE,ASIMISMO, LA DOCUMENTACIN DEBER REUNIR LOS REQUISITOS FISCALESCORRESPONDIENTES.
3. EN CASO DE QUE EXISTAN ERRORES EN LA DOCUMENTACIN COMPROBATORIA SE DEVOLVERPARA SU CORRECCIN.
C) REINTEGRO DE FONDO REVOLVENTE
1.
LA COMPROBACIN DE FONDO REVOLVENTE, SE LLEVAR A CABO MEDIANTE REINTEGROSPARCIALES Y/O TOTALES DE LA PLIZA CHEQUE CORRESPONDIENTE.
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PROCEDIMIENTO: COMPROBACIN DE DEUDORES DIVERSOS
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DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: COMPROBACIN DE DEUDORES DIVERSOS MODALIDAD:
O B J E T I V O
REVISAR QUE LOS DEUDORES DIVERSOS SE SUJETEN A LOS ACUERDOS QUE SE EMITAN POR LA
CONTRALORA GENERAL REPRESENTADA POR EL DEPARTAMENTO DE AUDITORA INTERNA.
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DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: COMPROBACIN DE DEUDORES DIVERSOS MODALIDAD:
P O L T I C A S
- AUDITORA INTERNA ELABORAR MINUTA DE TRABAJO DONDE SE INDICAR EL PROCEDIMIENTO QUE DEBE
SEGUIR EL RESPONSABLE DEL ADEUDO.
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DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: COMPROBACIN DE DEUDORES DIVERSOS MODALIDAD:
RGANOPARTICIPANTE
ACT.No.
DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES
DEUDOR DIVERSORESPONSABLE DELADEUDO.
OFICINA DE CONTABILIDADGUBERNAMENTAL.
RESPONSABLE DEL GASTO
JEFATURA DELDEPARTAMENTO
OFICINA DE CONTABILIDADGUBERNAMENTAL
1
2
3
4
5
6
7
8
9
ENVIARA A LA OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL, RELACI N DE LADOCUMENTACIN COMPROBATORIA TOTAL Y/O PARCIAL, CON BASE EN LO ESTIPULADO EN LAMINUTA DE TRABAJO QUE PREVIAMENTE ELABORE EL DEPARTAMENTO DE AUDITORA INTERNA.
RECIBE LA RELACIN DE LA DOCUMENTACIN QUE ENVA EL RESPONSABLE DEL ADEUDO, LACUAL REVISA QUE CUMPLA CON LA NORMATIVIDAD ESPECIFICADA EN LA MINUTA DE TRABAJO.
ES CORRECTA, ELABORA PLIZA DE DIARIO AFECTANDO EL PRESUPUESTO CORRESPONDIENTE.
ENVA PLIZA DE DIARIO A LA JEFATURA DEL DEPARTAMENTO, PARA FIRMA DE Vo. Bo. DEL JEFEDEL DEPARTAMENTO.
NO ES CORRECTO DEVUELVE LA DOCUMENTACIN AL RESPONSABLE DEL ADEUDO, PARA LARECTIFICACIN DE LA MISMA.
RECIBE DOCUMENTACIN COMPROBATORIA Y CORRIGE.
RECIBE PLIZAS DE DIARIO, LAS CUALES FIRMA DE Vo. Bo. Y DEVUELVE A LA OFICINA DECONTABILIDAD GUBERNAMENTAL.
RECIBE PLIZA CON LA FIRMA DE Vo. Bo. DEL JEFE DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD.
EMITE RELACIN DE PLIZAS DE DIARIO Y ENVA RELACIN Y PLIZAS ADJUNTAS, AL ARCHIVODEL DEPARTAMENTO PARA SU RESGUARDO.
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DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: COMPROBACIN DE DEUDORES DIVERSOS MODALIDAD:
RGANO PARTICIPANTE ACT.No.
DESCRIPCI N DE ACTIVIDADES
ARCHIVO DEL DEPTO. DECONTABILIDAD
10 RECIBE RELACIN Y PLIZAS DE DIARIO LAS QUE REVISA Y ARCHIVA.
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DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: COMPROBACIN DE DEUDORES DIVERSOS MODALIDAD:
DIAGRAMA DE ACTIVIDADESRESPONSABLE
DELGASTO
OFICINA DECONTABILIDAD
GUBERNAMENTAL
JEFATURA DELDEPARTAMENTO
OFICINA DECONTABILIDAD
GUBERNAMENTAL
ARCHIVO DELDEPARTAMENTO
DE CONTABILIDAD
INICIO
ENVA A LA OFICINA DECONTA.GUBERNAMENTALDOC. COMPROBATORIATOTAL Y/O PARCIAL ENBASE A MINUTA DETRABAJO
RECIBE DOC. LA CUALREVISA QUE CUMPLA
NORMATIVIDAD EN BASEA MINUTA DE TRABAJO
RECIBE PLIZAS DEDIARIO, LAS CUALES
FIRMA DE Vo. Bo. YDEVUELVE A LA OFICINADE CONTABILIDADGUBERNAMENTAL
RECIBE Y REVISA
PLIZAS DE DIARIOQUE CONTENGAN ELVo. Bo. DE LAJEFATURA
RECIBE RELACIN YPLIZAS LAS CUALESREVISA Y ARCHIVA
RECIBE DOCUMENTACINCOMPROBATORIA YCORRIGE
ENVA PLIZA DE DIARIOA LA JEFATURA DELDEPTO. PARA SU FIRMADE Vo. Bo.
NO ES CORRECTADEVUELVE ALRESPONSABLE DELADEUDO, PARA SUCORRECCIN
EMITE RELACIN DEPLIZAS Y ENVARELACIN Y PLIZASAL ARCHIVO DELDEPTO. PARA SURESGUARDO
ARCHIVA
ES CORRECTAELAB. POL. DEDIARIOAFECTANDO ELPPTO. CORRES-PONDIENTE
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NO
SI
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PROCEDIMIENTO: REINTEGRO POR SUBSIDIO DE DEUDORES DIVERSOS
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REINTEGRO POR SUBSIDIO MODALIDAD:
O B J E T I V O
REGISTRAR Y LLEVAR EL CONTROL CONTABLE DE LOS REINTEGROS POR SUBSIDIO DE CADA U.B.P.P.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA:OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REINTEGRO POR SUBSIDIO MODALIDAD:
P O L T I C A S
1.
LOS REGISTROS SE REALIZARN EN BASE A LOS ACUERDOS ESTABLECIDOS EN LAS MINUTAS DE
TRABAJO QUE SE LEVANTEN EN LA CONTRALORA.
2. LOS REINTEGROS DEBERN IDENTIFICARSE CLARAMENTE, EN BASE AL PRESUPUESTO QUE
CORRESPONDA E IGUALMENTE A LA ESTRUCTURA CONTABLE QUE LE CORRESPONDA.
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DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA:OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REINTEGRO POR SUBSIDIO MODALIDAD:
RGANOPARTICIPANTE
ACT.No.
DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES
DEUDOR U.B.P.P.S
TESORERA
OFICINA DE CONTABILIDADADMINISTRATIVA
OFICINA DE CONTABILIDADGUBERNAMENTAL
OFICINA DE CONTABILIDADADMINISTRATIVA
ARCHIVO DELDEPARTAMENTO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
EFECT A REINGRESO TOTAL Y/O PARCIAL EN CAJA DE TESORER A DEPTO. DE INGRESOS.
ENVA RELACIN DE PLIZAS DE INGRESOS POR REINGRESO DE DEUDORES DIVERSOS A LAOFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA.-
RECIBE RELACIN DE PLIZA DE INGRESOS POR CONCEPTO DE REINGRESOS DE GASTOS ACOMPROBAR , REVISA LAS AFECTACIONES CONTABLES QUE SEAN CORRECTAS.
TURNA RELACIN DE PLIZAS DE INGRESOS EN ORIGINAL Y COPIA, CON DOCUMENTACINANEXA A LA OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL.
RECIBE RELACIN DE PLIZAS DE INGRESO POR SUBSIDIO EN ORIGINAL Y COPIA.
COTEJA REINTEGROS Y VERIFICA MOVIMIENTOS CONTABLES.
ES CORRECTA, ENTREGA DOCUMENTACIN ORIGINAL A LA OFICINA DE CONTABILIDADADMINISTRATIVA.
NO ES CORRECTA DEVUELVE A LA TESORERA (DEPTO. DE INGRESOS) PARA SU CORRECCIN.
RECIBE RELACIN DE PLIZAS DE INGRESO EN ORIGINAL, YA REVISADAS POR OFICINA DECONTABILIDAD GUBERNAMENTAL LAS CUALES TURNA AL ARCHIVO DEL DEPTO., PARA SURESGUARDO CORRESPONDIENTE.
RECIBE RELACIN DE PLIZAS DE INGRESO, ORIGINALES, LAS CUALES REVISA QUE CONTENGANEL SOPORTE CORRESPONDIENTE, POSTERIORMENTE SE ARCHIVA.
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DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REINTEGRO POR SUBSIDIO MODALIDAD:
DIAGRAMA DE ACTIVIDADESDEUDORU.B.P.P.S TESORERA
OFICINA DECONTABILIDAD
ADMINISTRATIVA
OFICINA DECONTABILIDAD
GUBERNAMENTAL
OFICINA DECONTABILIDAD
ADMINISTRATIVA
ENVA POL. DE ING.POR REING. DE DEUD.
DIV. A OFNA.CONTABILIDADADMINISTRATIVA
INICIO RECIBE REL. POL.ING. POR CONCEPTODE REING. DE GTOS.A COMPROBAR
TURNA POL. DE ING.EN ORIGINAL Y COPIAA LA OFIC. DECONTABILIDADGUBERNAMENTAL
RECIBE REL. POLIZA.DE INGRESO PORSUBSIDIO.
COTEJAREINTEGROS YVERIFICA MOV.
CONTABLES
CUMPLENORMA-TIVI-DAD
B
A
SI
NO
A
RECIBE POL. DE ING.ORIGINAL,ENTREGAARCHIVO DE DEPTO.DE CONTABILIDADEFECTUA
REINGRESOEN CAJA DE LATESORERA
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PGINASIGUIENTE
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA: DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REINTEGRO POR SUBSIDIO MODALIDAD:
DIAGRAMA DE ACTIVIDADES
ARCHIVO DELDEPARTAMENTO
DE CONTABILIDAD
OFICINA DECONTABILIDAD
ADMINISTRATIVATESORERA
28
PGINAANTERIOR
FIN
RECIBE REL. DEPL. DE INGRESOPARA SURESGUARDO
B
DOCUMENTACINDEVUELTA A LATESORERA, DEPTO. DEINGRESOS PARA SUCORRECCIN
RECIB PLIZA DE INGRESO,CORRIGE Y ENVANUEVAMENTE A DEPTO. DECONTABILIDAD, OFICINA DECONTABILIDADADMINISTRATIVA
REINICIAPROCEDIMIENTO
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PROCEDIMIENTOS: MINISTRACIONES
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: MINISTRACIONES MODALIDAD:
O B J E T I V O
CONTROLAR Y REGISTRAR LA DOCUMENTACIN TOTAL Y/O PARCIAL, CORRESPONDIENTE A LOS GASTOS A
COMPROBAR DE LAS DIFERENTES U.B.P.PS PARA PREPARAR LOS INFORMES REQUERIDOS POR LAS
AUTORIDADES DE LA INSTITUCIN.
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UNIDAD DE PLANEACIN, ORGANIZACIN Y MTODOS
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: MINISTRACIONES MODALIDAD:
P O L T I C A S
1. LA REVISIN DE LA DOCUMENTACIN DEBE SER CON BASE AL INSTRUCTIVO DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS, PARA
LA COMPROBACIN PARCIAL Y/O TOTAL DEL RECIBO DE GASTOS A COMPROBAR.
2. TODA LA DOCUMENTACIN DEBER ENVIARSE DEBIDAMENTE RELACIONADA.
3. CUANDO EL RESPONSABLE DEL GASTO SE PRESENTE EN EL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CON SU
DOCUMENTACIN, RECIBIR Y FIRMAR DE RECIBIDO, ENTREGNDOLE COPIA DE LA RELACIN.
4. LA DOCUMENTACIN QUE NO CUMPLA CON LA NORMATIVIDAD ESTABLECIDA, SE DEVOLVER AL RESPONSABLE
DEL GASTO.
5. EL RESPONSABLE DEL GASTO, RECIBIR SU RECIBO DE GASTOS A COMPROBAR (ORIGINAL) CUANDO ESTE
COMPROBADO TOTALMENTE.
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UNIDAD DE PLANEACIN, ORGANIZACIN Y MTODOS
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA: OFICINADE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: MINISTRACIONES MODALIDAD:
RGANOPARTICIPANTE
ACT.No.
DESCRIPCI N DE ACTIVIDADES
DEPARTAMENTO DEEGRESOS
OFICINA DE CONTABILIDAD
ADMINISTRATIVA
OFICINA DE CONTABILIDADGUBERNAMENTAL
U.B.B.P. Y/O RESPONSABLEDEL GASTO
OFICINA DE CONTABILIDADGUBERNAMENTAL
1
2
3
4
5
6
7
8
9
ENV A A LA OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA RELACI N DE P LIZAS CHEQUE, PORGASTOS Y GASTOS A COMPROBAR CON SUS RESPECTIVOS RECIBOS, EN ORIGINAL Y DOS COPIASRESPECTIVAMENTE.
RECIBE RELACIN Y REVISA PLIZAS DE EGRESOS.
NO ES CORRECTO, SE REGRESA AL DEPTO. DE EGRESOS PARA SU CORRECCIN.
ES CORRECTO, SE DESGLOSA Y TURNA RECIBO DE GASTOS A COMPROBAR ORIGINAL Y COPIA ALA OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL.
RECIBE Y REVISA EN LA RED QUE LA AFECTACIN CONTABLE CON BASE A LA PLIZA CHEQUESEA CORRECTO.
ARCHIVA TEMPORALMENTE LOS RECIBOS DE GASTOS A COMPROBAR HASTA QUE LOSCOMPRUEBEN TOTALMENTE Y SE ENTREGUEN A LOS RESPONSABLES DEL GASTO.
PRESENTA DOCUMENTACIN PARCIAL Y/O TOTAL A TRAVS DE RELACIN, EN ORIGINAL YCOPIA, A LA OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL.
RECIBE Y FIRMA DE RECIBIDO Y SELLA RELACIN DE DOCUMENTACIN COMPROBATORIA, ASMISMO ENTREGA COPIA A LA U.B.P.P. Y/O RESPONSABLE DEL GASTO.
REVISA QUE LA DOCUMENTACIN CUMPLA CON LA NORMATIVIDAD ESTABLECIDA EN ELDEPARTAMENTO Y LOS REQUISITOS FISCALES DE ACUERDO A LA LEY DE IMPUESTO SOBRE LARENTA.
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UNIDAD DE PLANEACIN, ORGANIZACIN Y MTODOS
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
PARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: MINISTRACIONES MODALIDAD:
RGANO PARTICIPANTE ACT.No.
DESCRIPCI N DE ACTIVIDADES
JEFATURA
OFICINA DE CONTABILIDADGUBERNAMENTAL
ARCHIVO DELDEPARTAMENTO
10
11
12
13
14
15
16
17
18
NO CUMPLE CON NORMATIVIDAD ESTABLECIDA, SE REGRESA DOCUMENTACI N PARA SUCORRECCIN VA RELACIN.
CUMPLE CON LA NORMATIVIDAD ELABORA PLIZA DE DIARIO TOTAL Y/O PARCIAL, VA RED ENORIGINAL Y UNA COPIA ANEXANDO LA DOCUMENTACIN ORIGINAL, AFECTANDO AL GASTOPRESUPUESTAL Y DESCARGANDO AL RESPONSABLE DEL GASTO.
TURNA A LA JEFATURA PARA SU Vo. Bo.
EL JEFE DEL DEPARTAMENTO DA EL VISTO BUENO Y TURNA A LA OFICINA DE CONTABILIDADGUBERNAMENTAL.
RECIBE RELACIN DE PLIZAS CON Vo. Bo. DE LA JEFATURA Y DOCUMENTACINCOMPROBATORIA PARA TURNAR AL ARCHIVO DEL DEPARTAMENTO.
ENTREGA RECIBO ORIGINAL DE GASTOS A COMPROBAR AL RESPONSABLE DEL RECIBO DEGASTOS A COMPROBAR.
EN CASO DE QUE LA DOCUMENTACIN CONTENGA COMPROBACIN DE VATICOS, SE ENVIARUNA COPIA DE LOS MISMOS, AL DEPARTAMENTO DE CONTROL PRESUPUESTAL PARA VERIFICARQUE NO EXISTA DUPLICIDAD.
LAS AFECTACIONES CONTABLES QUE SE LLEVEN A CABO DE AOS ANTERIORES(COMPROBACIONES), SE DEBER ENVAR COPIA DE LA PLIZA, AL DEPARTAMENTO DE CONTROLPRESUPUESTAL Y ENVA DOCUMENTACIN AL ARCHIVO.
RECIBE DOCUMENTACIN, REVISA Y ARCHIVA PARA SU RESGUARDO CORRESPONDIENTE.
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UNIDAD DE PLANEACIN, ORGANIZACIN Y MTODOS
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA: OFICINADE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: MINISTRACIONES MODALIDAD:
DIAGRAMA DE ACTIVIDADESDEPARTAMENTO
DEEGRESOS
OFICINA DECONTABILIDAD
ADMINISTRATIVA
OFICINADE CONTABILIDADGUBERNAMENTAL
U.B.P.P. Y/ORESPONSABLE
DEL GASTO
OFICINADE CONTABILIDADGUBERNAMENTAL
INICIO
ENVA RELACINDE POLIZAS
CHEQUE A LA OFNADE CONTABILIDADADMINISTRATIVA
RECIBEDOCUMENTACIN
Y REVISA QUE SEACORRECTA
RECIBE Y REVISA
EN LA REDAFECTACINCONTABLE
RECIBOSDE GASTOS
RECIBE FIRMA DERECIBIDO
RELACIN. DEDOCUMENTACINCOMPROBATORIA
PRESENTA DOC.
PARCIAL O TOTALEN LA OFNA DECONTABILIDAD
GUBERNAMENTAL
REVISA QUE LADOCUMENTACINCUMPLA CON LANORMATIVIDAD
CUMPLE
NORMATI
A
REGRESA DOC. ALUSUARIO PARAREINICIAR ELPROCEDIMIENT O
ESCORRECTO
DEVUELVERELACIN DEPLIZAS PARA SUCORRECCIN
NO
SI
SI
DESGLOSA Y TURNARECIBOS DE GASTOS ALA OFINA DECONTABILIDADGUBERNAMENTAL
B
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UNIDAD DE PLANEACIN, ORGANIZACIN Y MTODOS
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO: CONTABILDAD AREA:OFICINADE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: MINISTRACIONES MODALIDAD:
DIAGRAMA DE ACTIVIDADESOFICINA
DE CONTABILIDADGUBERNAMENTAL
JEFATURA DELDEPARTAMENTO
OFICINADE CONTABILIDADGUBERNAMENTAL
OFICINADE CONTABILIDADGUBERNAMENTAL
ARCHIVO DELDEPARTAMENTO
DE CONTABILIDAD
CUMPLENORMA-TIVIDAD
ELABORA PLIZADE DIARIO TOTALY/O PARCIAL
TURNA PLIZAS DEDIARIO A LA JEFATURAPARA SU VISTO BUENO
RECIBE PLIZAS DEDIARIO Y FIRMA DE
VISTO BUENO
ENVA PLIZAS DEDIARIO A OFICINA DECONTABILIDADGUBERNAMENTAL
RECIBE PLIZAS DEDIARIO CON VISTO
BUENO DE LAJEFATURA
A LAS AFECTACIONESCONTABLES DE EJERC.
ANT. (COMPROB.), DEBEENVIARSE COPIA DEPL. A CONTROL PRES.
ENVA AL ARCHIVODEL DEPTO. RELACINY PLIZAS DE DIARIOPARA SU RESGUARDOCORRESPONDIENTE
RECIBE PLIZAS CONREL. LAS CUALES
ARCHIVA PARA SURESGUARDO CORRES.
FIN
ENTREGA RECIBO DEGASTOS ORIGINAL A LAU.B.B.PS Y/O
RESPONSABLE DELGASTO.
SE ENVA A CONTROLPRESUPUESTAL COPIADE VITICOS PARAVERIFICAR QUE NOEXISTA DUPLICIDAD
ARCHIVA
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UNIDAD DE PLANEACIN, ORGANIZACIN Y MTODOS
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
PROCEDIMIENTO: REINTEGRO POR SUBSIDIO
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UNIDAD DE PLANEACIN, ORGANIZACIN Y MTODOS
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REINTEGRO POR SUBSIDIO MODALIDAD:
O B J E T I V O
REVISAR LOS REINTEGROS TOTALES Y/O PARCIALES QUE CUMPLAN CON LOS REQUISITOS DE LA PLIZA
CHEQUE CON LA CUAL SE EMITI. CON LA FINALIDAD DE PREPARAR REPORTES E INFORMES QUE SE
REQUIERAN POR LAS DIFERENTES AUTORIDADES DE LA INSTITUCIN.
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UNIDAD DE PLANEACIN, ORGANIZACIN Y MTODOS
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REINTEGRO POR SUBSIDIO MODALIDAD:
P O L T I C A S
6.
LA REVISIN DE LAS PLIZAS DE INGRESO DEBER SER CON BASE A LA PLIZA CHEQUE, EN LA CUAL SE
OTORGA EL FONDO REVOLVENTE A LAS DIFERENTES U. B. P. P.
7. EL RESPONSABLE RECIBIR EL RECIBO ORIGINAL DE GASTOS A COMPROBAR, CUANDO EST
COMPROBADO TOTALMENTE.
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UNIDAD DE PLANEACIN, ORGANIZACIN Y MTODOS
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REINTEGRO POR SUBSIDIO MODALIDAD:
RGANOPARTICIPANTE
ACT.No.
NORMATIVIDA DE ACTIVIDADES
DEPARTAMENTO DEEGRESOS
OFICINA DE CONTABILIDAD
ADMINISTRATIVAOFICINA DE CONTABILIDADGUBERNAMENTAL
U.B.P.P. Y/O RESPONSABLEDEL GASTO
OFICINA DE CONTABILIDADGUBERNAMENTAL
1
2
3
4
5
6
7
8
ENV A A LA OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA RELACI N DE P LIZAS CHEQUE, PORGASTOS A COMPROBAR Y RECIBOS DE GASTOS A COMPROBAR EN ORIGINAL Y DOS COPIASRESPECTIVAMENTE.
RECIBE RELACIN DE PLIZAS CHEQUE, DESGLOSA TURNA ORIGINAL Y UNA COPIA DE GASTO A
COMPROBAR A LA OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL.RECIBE ORIGINAL Y COPIA DEL RECIBO DE GASTOS A COMPROBAR Y REVISA EN LA RED LAAFECTACIN CONTABLE EN BASE A LA PLIZA CHEQUE, QUE EMITE EL DEPARTAMENTO DEEGRESOS, QUE SEA LA CORRECTA.
ARCHIVA TEMPORALMENTE LOS RECIBOS DE GASTOS A COMPROBAR, HASTA QUE EL USUARIOPRESENTA SU COMPROBACIN DEL GASTO.
PRESENTA RECIBO DE ENTREGA DEL DEPARTAMENTO DE (INGRESOS) TESORERA A LA OFICINADE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL.
RECIBE PLIZA DE INGRESOS Y REVISA QUE SEAN CORRECTOS LOS REINTEGROS QUECORRESPONDAN A FONDO REVOLVENTE DE LA OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA.
REVISA QUE LA DOCUMENTACIN CUMPLA CON LA NORMATIVIDAD.
CUMPLE CON LA NORMATIVIDAD ESTABLECIDA Y SE PROCEDE A ARCHIVAR LAS PLIZAS DEINGRESO.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REINTEGRO POR SUBSIDIO MODALIDAD:RGANO
PARTICIPANTEACT.No.
DESCRIPCI N DE ACTIVIDADES
DEPTO. DE INGRESOS DETESORERA
OFIC. DE CONTABILIDADGUBERNAMENTAL
U.B.P.P. Y/O RESPONSABLEDEL GASTO
9
10
11
12
13
LAS P LIZAS DE INGRESOS NO CUMPLEN CON NORMATIVIDAD. SE DEVUELVE ALDEPARTAMENTO DE INGRESOS PARA LA CORRECCIN CORRESPONDIENTE.
RECIBE DOCUMENTACIN Y CORRIGE.
ENTREGA DOCUMENTACIN CORREGIDA A LA OFICINA GUBERNAMENTAL.
RECIBE DOCUMENTACIN Y ENTREGA RECIBO DE GASTOS A COMPROBAR ORIGINAL A USUARIO.
RECIBE DE LA OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL, RECIBO ORIGINAL DEL GASTOCON LO CUAL LIBERA SU ADEUDO.
40
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REINTEGRO POR SUBSIDIO MODALIDAD:
DIAGRAMA DE ACTIVIDADESDEPARTAMENTO
DEEGRESOS
OFICINA DECONTABILIDAD
ADMINISTRATIVA
OFICINADE CONTABILIDADGUBERNAMENTAL
U.B.P.P. Y/ORESPONSABLE
DEL GASTO
OFICINADE CONTABILIDADGUBERNAMENTAL
INICIO
ENVADOCUMENTACIN
A LA OFNA DCONTABILIDAD
ADMINISTRATIVA
RECIBE
DOCUMENTACINPOLIZASCHEQUE
TURNA ORIGINAL YCOPIA DEL RBO. DEGASTOS ACOMPROBAR AOFICINA DE CONTAB.GUBERNAMENTAL
RECIBE Y REVISAQUE ESTE
CORRECTA
PRESENTA RECIBO DE
ENTREGA DEL DEPTO. DEINGRESOS EN LA OFIC.DE CONTABILIDADGUBERNAMENTAL
REVISA QUE LADOCUMENTACINCUMPLA CON LA
NORMATIVIDAD
CUMPLE
NORMATIVIDAD
A
B
2
RECIBE Y REVISAEN RED
AFECTACIN
CONTABLE
S
NO
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UNIDAD DE PLANEACIN, ORGANIZACIN Y MTODOS
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA: OFICINADE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REINTEGRO POR SUBSIDIO MODALIDAD:
DIAGRAMA DE ACTIVIDADESOFICINA
DE CONTABILIDADGUBERNAMENTAL
TESORERIA(INGRESOS)
OFICINADE CONTABILIDADGUBERNAMENTAL
U.B.P.P. Y/ORESPONSABLEDEL GASTOS
OFICINADE CONTABILIDADGUBERNAMENTAL
42
RECIBE DOC. YENTREGA RECIBODE GASTOS ACOMPROBARORIGINAL AUSUARIO
1
B
POLIZAS DEINGRESO NOCUMPLE CON
REQUISITOS SEDEVUELVE
RECIBEDOCUMENTACIN
Y CORRIGE
ENTREGADOCUMENTACINCORREGIDA A LA
OFNA. DECONTABILIDAD
GUBERNAMENTAL
A
RECIBE RECIBODE GASTOS ACOMPROBAR
ORIGINAL
ARCHIVA
-
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
PROCEDIMIENTO: ESTIMACIN PARA CUENTAS INCOBRABLES
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UNIDAD DE PLANEACIN, ORGANIZACIN Y MTODOS
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
O B J E T I V O
DETERMINAR EL PORCENTAJE RESPECTO A LA DEUDA TOTAL DE LAS CUENTAS INCOBRABLES AL TERMINO
DE CADA EJERCICIO (DEUDORES DIVERSOS, MINISTRACIONES Y FONDO REVOLVENTE) Y SE INFORMA A LA
CONTRALORIA INTERNA PARA QUE SE TOMEN LAS ACCIONES CORRESPONDIENTES.
44
DEPARTAMENTO:CONTABILIDAD AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: ESTIMACIN PARA CUENTAS INCOBRABLES MODALIDAD:
-
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UNIDAD DE PLANEACIN, ORGANIZACIN Y MTODOS
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
P O L T I C A S
8. AL FINALIZAR EL EJERCICIO Y ANTES DEL CIERRE CONTABLE SE REALIZA UN ANLISIS POR ANTIGEDAD
DE SALDOS, PARA ACTUALIZAR EL IMPORTE O LA CANTIDAD QUE SE CONSIDERAN DE COBRO DUDOSO.
DICHA INFORMACION SIRVE PARA QUE LA INSTITUCION CONOZCA EL MONTO QUE NO VA HACER POSIBLE
SU RECUPERACION.
45
DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: ESTIMACIN PARA CUENTAS INCOBRABLES MODALIDAD:
-
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
RGANOPARTICIPANTE
ACT.No.
DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES
OFICINA DE CONTABILIDADGUBERNAMENTAL.
JEFATURA DEL DEPTO.DE CONTABILIDAD.
OFICINA DE CONTABILIDADGUBERNAMENTAL.
ARCHIVO DELDEPARTAMENTO.
1
2
3
4
5
6
7
AL FINALIZAR EL EJERCICIO DE CADA AO SE IMPRIME UN REPORTE DE SALDOS, DE LASCUENTAS 105 (FONDO REVOLVENTE Y MINISTRACIONES) Y 107 (DEUDORES DIVERSOS).
DEL ULTIMO EJERCICIO HACIA ATRS SE DEJAN CINCO AOS Y APARTIR DEL SEXTOAO HASTA EL ULTIMO QUE SE TENGA REGISTRADO EN DICHAS CUENTAS SEDETERMINAN LOS SALDOS DE LO QUE SE CONSIDERA INCOBRABLE.
CON LOS MONTOS DETERMINADOS POR AO DE LAS CTAS. 105 Y 107, SE ESTABLECE LADIFERENCIA DE LAS CTAS. DE COBRO DUDOSO; EN BASE AL SALDO DE LA BALANZAGENERAL DEL ULTIMO EJERCICIO.
UNA VEZ OBTENIDA LA DIFERENCIA SE PROCEDE A ELABORAR LA POLIZA DE DIARIO,CON LA AFECTACIN CONTABLE PARA ACTUALIZAR DICHA CUENTA, LO CUAL SEREFLEJA EN LOS ESTADOS FINANCIEROS Y PASA A FIRMA DE Vo. Bo. POR EL JEFE DELDEPARTAMENTO.
RECIBE Y FIRMA DE Vo. Bo. Y DEVUELVE A LA OFICINA DE CONTABILIDADGUBERNAMENTAL
RECIBE LA PLIZA CON FIRMA DE Vo. Bo. E IMPRIME RELACION Y ENVIA AL ARCHIVODEL DEPARTAMENTO PARA SU RESGUARDO.
RECIBE DOCUMENTACIN REVISA Y ARCHIVA PARA SU RESGUARDO CORRESPONDIENTEEN BASE AL ACUERDO DEL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIN DEL DA MARTES 25 DEAGOSTO DE 1998.
46
DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: ESTIMACIN PARA CUENTAS INCOBRABLES MODALIDAD:
-
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
OFICINA DECONTABILIDAD
GUBERNAMENTAL
OFICINA DECONTABILIDAD
GUBERNAMENTAL
JEFATURA DELDEPARTAMENTO
OFICINA DECONTABILIDAD
GUBERNAMENTAL
ARCHIVO DELDEPARTAMENTO
DE CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA:OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: ESTIMACIN PARA CUENTAS INCOBRABLES MODALIDAD:
DIAGRAMA DE ACTIVIDADES
INICIO
AL FINALIZAR ELEJERCICIO SEIMPRIME UNREPORTE DESALDOS DE LASCUENTAS 105 Y 107POR CADA AO.
DEL LTIMO EJERCICIOHACIA ATRS SE DEJAN5 AOS Y APARTIR DEL6 AO HASTA ELULTIMO QUE SE TENGAREGISTRADO ENDICHAS CTAS. SEDETERMINAN LOSSALDOS DE LO QUE SECONSIDERAINCOBRABLE.
CON LOS MONTOSDETERMINADOS PORCADA AOS DE LASCUENTAS 10 5 Y 107, SEESTABLE LADIFERENCIA DE LASCTAS. DE COBRODUDOSO, EN BASE ALSALDO DE LABALANZA GENERALDEL ULTIMOEJERCICIO.
UNA VEZ OBTENIDA LADIFERENCIA SE REALIZALA POLIZA DE DIARIO;CON LA AFECTACINCONTABLE, PARAACTUALIZAR EL SALDODE ESTA CUENTA, YPASA A FIRMA DE Vo. Bo.POR EL JEFE DELDEPARTAMANENTO.
RECIBE Y FIRMA DEVo. Bo. Y DEVUELVEA LA OFICINA DECONTABILIDADGUBERNAMENTAL.
RECIBE LA POLIZACON FIRMA DE Vo. Bo.E IMPRIME RELACIONY ENVIA ALARCHIVO DELDEPARTAMENTOPARA SURESGUARDO.
RECIBEDOCUMENTACIN ,REVISA Y ARCHIVAPARA SURESGUARDOCORRESPONDIENTE
-
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
OFICINA DE CONTABILIDAD
ADMINISTRATIVA
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UNIDAD DE PLANEACIN, ORGANIZACIN Y MTODOS
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
OBJETIVO DE LA OFICINA
-
REVISAR LA DOCUMENTACIN ORIGINAL QUE ES ENVIADA AL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD, PARA SU REGISTRO DE ACUERDO A LA CODIFICACIN ESTABLECIDA
RELATIVA A LA AFECTACIN DEL GASTO DE OPERACIN, INVERSIN Y OBRA PBLICA.
- REGISTRAR LOS INGRESOS Y EGRESOS DEL PRESUPUESTO DE LA UNIVERSIDAD, PARA
PROPORCIONAR INFORME DE SU SITUACIN FINANCIERA.
49
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UNIDAD DE PLANEACIN, ORGANIZACIN Y MTODOS
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
POLTICAS DE LA OFICINA
A) REGISTRO DE INGRESOS PRESUPUESTALES.
1. LA DOCUMENTACIN DEL INGRESO SE RECIBIR EN EL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD EN UNPERODO MXIMO DE DOS DAS HBILES DESPUS DEL DEPSITO.
B) RECEPCIN DE DOCUMENTACIN PARA CREAR Y CANCELAR PASIVOS DE GASTOS DE LAS DIFERENTESUNIDADES BSICAS DE PROGRAMACIN.
1. LA DOCUMENTACIN ENVIADA POR EL DEPARTAMENTO DE CONTROL PRESUPUESTAL, SER RECIBIDA POREL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD EN UN PERODO MXIMO DE DOS DAS HBILES, A PARTIR DE LAFECHA DE ENTREGA DE CHEQUES.
C) REGISTRO DE CONSUMO DE ALMACN POR U.B.P.P.
1. CONTABILIDAD REGISTRAR LOS PRECOMPROMISOS PARA CONSUMO DE ALMACN.
2. EL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD RECIBIR EL INFORME MENSUAL DEL CONSUMO DE ALMACNAL TRMINO DE CADA MES PARA CANCELAR LOS PRECOMPROMISOS.
50
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UNIDAD DE PLANEACIN, ORGANIZACIN Y MTODOS
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
D) RECEPCI N DE DOCUMENTACI N POR PAGO DE IMPUESTOS.
SE CREA EL PASIVO DE IMPUESTOS PARA ELABORAR LA DECLARACIN
LA DOCUMENTACIN ENVIADA POR EL DEPARTAMENTO DE EGRESOS SER RECIBIDA POR ELDEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD EN UN PERODO MXIMO DE DOS DAS HBILES.
E) REGISTRO DEL ACTIVO FIJO.
1. CONTABILIDAD RECIBIR MENSUALMENTE INFORMACIN DEL ACTIVO FIJO ENVIADO POR ELDEPARTAMENTO DE BIENES PATRIMONIALES.
F) REGISTRO DE NMINA.
1. RECIBIR PLIZA CHEQUE DE LAS NMINAS DE SERVICIOS PERSONALES, ORDINARIA Y EXTRAORDINARIAS.
2. VERIFICAR, REGISTRAR Y RESGUARDAR LAS NMINAS DEL PERSONAL DE LA UNIVERSIDADAUTNOMA CHAPINGO.
G) ANTICIPO A PROVEEDORES Y CONTRATISTAS.
1. RECIBIR Y REVISAR ESTIMACIN DE PAGOS Y FACTURAS ORIGINALES Y CONTROLAR LOS ANTICIPOS APROVEEDORES Y CONTRATISTAS.
H) CONCILIACIN DE LA CUENTA 206 RETENCIONES.1. SE CONCILIA CON RECURSOS HUMANOS CADA MES LO RETENIDO
I) CIERRE MENSUAL Y ANUAL.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
PROCEDIMIENTO: REGISTRO DE INGRESOS PRESUPUESTALES
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UNIDAD DE PLANEACIN, ORGANIZACIN Y MTODOS
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:REGISTRO DE INGRESOS PRESUPUESTALES MODALIDAD:
O B J E T I V O
REGISTRAR Y LLEVAR EL CONTROL DE LOS INGRESOS PRESUPUESTALES QUE ENTREGA LA
TESORERA DE LA FEDERACIN, NECESARIOS PARA EL CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DE LA
UACh.
53
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UNIDAD DE PLANEACIN, ORGANIZACIN Y MTODOS
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:REGISTRO DE INGRESOS PRESUPUESTALES MODALIDAD:
P O L T I C A S
1. LA OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA, VERIFICAR QUE LAS MINISTRACIONES
CALENDARIZADAS POR LA SAGARPA, SEAN REGISTRADAS EN SU TOTALIDAD POR LA UACh.
2.
SE RECIBIRAN PLIZAS DE INGRESOS POR SUBSIDIO PARA VERIFICAR LA AFECTACIN CONTABLE.
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UNIDAD DE PLANEACIN, ORGANIZACIN Y MTODOS
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REGISTRO DE INGRESOS PRESUPUESTALES MODALIDAD:
RGANOPARTICIPANTE
ACT.No.
DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES
DEPARTAMENTO DEINGRESOS
OFICINA DE CONTABILIDADADMINISTRATIVA
ARCHIVO DELDEPARTAMENTO
1
2
3
4
5
6
ENV A P LIZAS DE INGRESOS CON COPIA DE LA ORDEN DE DEP SITO DE LA TESORER A DE LAFEDERACIN A LA OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA.
RECIBE Y REVISA AFECTACIN CONTABLE.
NO ES CORRECTA, LA INFORMACIN, SE DEVUELVE LA PLIZA AL DEPARTAMENTO DEINGRESOS PARA SU CORRECCIN, REALIZA MODIFICACIONES EN LA RED FINANCIERA.
ENVA PLIZA DE INGRESOS AL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD, OFICINA DECONTABILIDAD ADMINISTRATIVA.
ES CORRECTA LA INFORMACIN, ENTREGA DOCUMENTACIN DE PLIZAS DE INGRESOS ALARCHIVO DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD.
RECIBE DOCUMENTACIN Y RELACIN DE PLIZAS DE INGRESOS CORRESPONDIENTES YARCHIVA.
55
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UNIDAD DE PLANEACIN, ORGANIZACIN Y MTODOS
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REGISTRO DE INGRESOS PRESUPUESTALES MODALIDAD:
DIAGRAMA DE ACTIVIDADESDEPARTAMENTO
DEINGRESOS
OFICINA DECONTABILIDAD
ADMINISTRATIVA
DEPARTAMENTODE
INGRESOS
OFICINA DECONTABILIDAD
ADMINISTRATIVA
ARCHIVODEL
DEPARTAMENTO
INICIO
ENVA A CONTAB.ADMVA. POL. DE ING.CON COPIA DE ORDENDE DEPOSITO DE LATESOFE
RECIBE Y REVISAAFECTACION
CONTABLE
CUM-PLE
NOR-MATI-VIDAD
A
B
SI
NO
A
REALIZAMODIFICACIONES
EN REDFINANCIERA
B
ARCHIVA
FIN
ENVA PLIZA DEINGRESOS ALDEPTO. DECONTABILIDADADMINISTRATIVA
RECIBE PLIZASENTREGA ALARCHIVO
RECIBEPOLIZAS DEINGRESO
56
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UNIDAD DE PLANEACIN, ORGANIZACIN Y MTODOS
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
PROCEDIMIENTO: REGISTRO DEL GASTO PRESUPUESTAL YCREACIN DEL PASIVO
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UNIDAD DE PLANEACIN, ORGANIZACIN Y MTODOS
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REGISTRO DEL GASTO PRESUPUESTAL MODALIDAD:Y CREACIN DEL PASIVO
O B J E T I V O
RECIBIR, REGISTRAR Y CONTROLAR LA INFORMACIN RELATIVA AL GASTO PRESUPUESTAL Y OBLIGACIONES DE
PAGO DE LA INSTITUCIN A CORTO PLAZO; (PROVEEDORES, ACREEDORES E IMPUESTOS POR PAGAR Y DERECHOS).
PRECOMPROMISOS, RECURSOS MATERIALES, RECURSOS HUMANOS, ALMACN.
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UNIDAD DE PLANEACIN, ORGANIZACIN Y MTODOS
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REGISTRO DEL GASTO PRESUPUESTAL MODALIDAD:Y CREACIN DEL PASIVO
P O L T I C A S
1. TODA LA DOCUMENTACIN PROVENIENTE DEL DEPARTAMENTO DE CONTROL PRESUPUESTAL,
DEBE ESTAR RELACIONADA EN ORIGINAL Y COPIA; ACOMPAADO CON RELACIN ANEXA DEPRECOMPROMISO DE ALMACN, RECURSOS MATERIALES Y RECURSOS HUMANOS.
2. LA OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA DEVOLVER COPIA DE LA RELACIN
PREVIAMENTE FIRMADA DE RECIBIDO, AL DEPARTAMENTO DE CONTROL PRESUPUESTAL
3.
TODAS LAS REQUISICIONES DE FONDOS A TESORERA, DEBEN ESTAR PREVIAMENTE FIRMADAS
POR EL RESPONSABLE DE LA U.B.P.P. SOLICITANTE, AS COMO EL Vo. Bo. DEL JEFE DEL
DEPARTAMENTO DE CONTROL PRESUPUESTAL.
4. LA ESTRUCTURA DE LA APLICACIN DE LA CUENTA PROYECTO Y PARTIDA, SER DE ACUERDO
AL CATLOGO RESPECTIVO Y NORMATIVIDAD ESTABLECIDA.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REGISTRO DEL GASTO PRESUPUESTAL MODALIDAD:Y CREACIN DEL PASIVO
RGANOPARTICIPANTE
ACT.No.
DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES
DEPARTAMENTO DECONTROL PRESUPUESTAL
OFICINA DE CONTABILIDADADMINISTRATIVA
1
2
3
4
ENV A LA DOCUMENTACI N DEBIDAMENTE RELACIONADA, A LA OFICINA DE CONTABILIDADADMINISTRATIVA, AS COMO OFICIOS CON RELACIN DE PRECOMPROMISOS DE ALMACN,RECURSOS MATERIALES, RECURSOS HUMANOS.
-
COPIA DE REQUISICIN DE FONDOS A TESORERA- COPIA DEL CONTRA RECIBO ORIGINAL- COMPROBANTE ORIGINALES (FACTURAS, MINISTRACIONES DE VITICOS, ETC.)- DOCUMENTACIN ORIGINAL COMPROBATORIA REVISADA DE ACUERDO A NORMATIVIDAD
ESTABLECIDA, POR LA OFICINA DE CONTROL DOCUMENTAL.
RECIBE Y FIRMA DE RECIBIDO LA RELACIN
REVISA DOCUMENTACIN ORIGINAL PARA CREAR EL PASIVO DE LAS SIGUIENTES CUENTAS:
CTA. 201-PROVEEDORESCTA. 202-ACREEDORES DIVERSOS
CTA. 203-APORTACIONES POR PAGARCTA. 204-IMPUESTOS POR PAGARCTA.206 RETENCIONESCTA.210 ACREEDORES COMPRASCTA 211 ACREEDORES RECURSOS HUMANOSCTA.213 ACREEDORES ALMACN
NO ES CORRECTA, SE REGRESA PARA SU CORRECCIN AL DEPARTAMENTO DE CONTROLPRESUPUESTAL.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REGISTRO DEL GASTO PRESUPUESTAL MODALIDAD:Y CREACIN DEL PASIVO
RGANOPARTICIPANTE
ACT.No.
DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES
JEFATURA
OFICINA DE CONTABILIDADADMINISTRATIVA
ARCHIVO DELDEPARTAMENTO
5
6
7
8
9
10
ES CORRECTA LA DOCUMENTACI N, REGISTRA P LIZA DE DIARIO, EN EL SISTEMA CONTABLE DELA RED FINANCIERA APLICANDO AL GASTO PRESUPUESTAL SEGN CORRESPONDA A CADAU.B.P.P. POR PROYECTO Y PARTIDA CREANDO LOS PASIVOS: ACREEDORES, PROVEEDORES,ACREEDORES COMPRAS, ACREEDORES RECURSOS HUMANOS, ACREEDORES ALMACN,
IMPUESTOS POR PAGAR Y RETENCIONES.
IMPRIME PLIZA DE DIARIO Y SE ANEXA A LA DOCUMENTACIN ORIGINAL, REVISANMOVIMIENTOS.
TURNA A LA JEFATURA PLIZAS DE DIARIO PARA SU FIRMA DE VISTO BUENO.
RECIBE PLIZAS DE DIARIO, FIRMA DE VISTO BUENO Y ENTREGA A LA OFICINA DECONTABILIDAD ADMINISTRATIVA.
RECIBE PLIZAS Y RELACIN PLIZAS DE DIARIO Y ENTREGA AL ARCHIVO DELDEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CON RELACIN DE PLIZA DE DIARIO PARA SU RESGUARDO
RESPECTIVO.
RECIBE PLIZAS DE DIARIO RELACIONADAS EN ORIGINAL Y COPIA PARA SU RESGUARDOCORRESPONDIENTE.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REGISTRO DEL GASTO PRESUPUESTAL Y MODALIDAD:CREACIN DEL PASIVO
DIAGRAMA DE ACTIVIDADESDEPARTAMENTO
DE CONTROLPRESUPUESTAL
OFICINA DECONTABILIDAD
ADMINISTRATIVA
JEFATURA DELDEPARTAMENTO
DE CONTABILIDAD
OFICINA DECONTABILIDAD
ADMINISTRATIVA
ARCHIVODEL
DEPARTAMENTO
INICIO
ENVA A LA OFICINA DECONTABILIDADADMINISTRATIVA LADOCUMENTACINDEBIDAMENTERELACIONADA
ENVA PLIZAS DEDIARIO CON EL Vo. Bo.A OFICINA DECONTABILIDADADMINISTRATIVA
RECIBE Y REVISA LADOCUMENTACINORIGINAL PARACREAR EL PASIVO
SE CAPTURA EIMPRIMEN PL. DEDIARIO, CREANDOEL PASIVO DEVARIAS CUENTAS
TURNA A LAJEFATURA DEL
DEPTO. PLIZAS DEDIARIO PARA SUFIRMA DE Vo. Bo.
SE DEVUELVE ACONTROL PTAL.PARA SUCORRECCIN
RECIBEDOCUMENTACIN DELA OFICINA DECONTABILIDADADMINISTRATIVAPARA SU CORRECCIN
RECIBE PLIZAS DEDIARIO, EMITERELACIN DE LASMISMAS Y ENVA ALARCHIVO
RECIBE RELACIN YPLIZAS DE DIARIOREVISA Y ARCHIVA ENSU LUGARCORRESPONDIENTE
ARCHIVA
RECIBE PLIZAS DEDIARIO, REVISA YFIRMA DE Vo. Bo:
FIN
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SI
NO
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
PROCEDIMIENTO: REGISTRO DE CONSUMO DE ALMACN GENERAL PORU.B.P.P.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REGISTRO DE CONSUMO DE ALMACN MODALIDAD:GENERAL POR U.B.P.P.
O B J E T I V O
REGISTRAR Y CONTROLAR CONTABLEMENTE LOS MATERIALES DE COMPRA Y CONSUMO DEL
ALMACN GENERAL.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REGISTRO DEL CONSUMO DE ALMACN MODALIDAD:GENERAL POR U.B.P.P.
P O L T I C A S
1. LAS COMPRAS Y CONSUMO DE MATERIALES DEL ALMACN GENERAL SE ESTRUCTURA CONTABLEMENTEDE LA SIGUIENTE FORMA: U.B.P.P., PROYECTO, PARTIDA Y RESPONSABLE.
2. ALMACN GENERAL PROPORCIONAR AL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD INFORME MENSUAL A MSTARDAR LOS PRIMEROS CINCO DAS DE CADA MES, PARA SU CONTABILIZACIN
3. EL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD ASIGNAR NMERO DE PLIZA DE DIARIO, DE ACUERDO AL MES YREALIZAR RELACIN DE TODAS LAS PLIZAS EMITIDAS.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REGISTRO DEL COSUMO DE ALMACN MODALIDAD:GENERAL POR U.B.P.P.
RGANOPARTICIPANTE
ACT.No.
DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES
DEPARTAMENTO DECONTROL PRESUPUESTAL
OFICINA DE CONTABILIDADADMINISTRATIVA
JEFATURA DEL DEPTO.DE CONTABILIDAD
OFICINA DE CONTABILIDAD
ADMINISTRATIVA
ARCHIVO DELDEPARTAMENTO.
1
2
3
4
5
6
7
ENV A A LA OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA RELACI N CON DOCUMENTOS PARASU REGISTRO.
RECIBE RELACIN DE DOCUMENTOS A LOS QUE SE ELABOR CONTRA RECIBO Y REVISA QUETRAIGAN COPIA DE CONTRA RECIBO, COPIA DE REQUISICIN DE FONDOS, FACTURA ORIGINAL Y
CHECA QUE LOS DATOS DEL C/R Y LA REQUISICIN DE FONDOS SEAN IGUALES.
ELABORA DOS PLIZAS DE DIARIO 1. DA ENTRADA AL ALMACN, LA 2da. PARA AFECTAR ELGASTO.
REVISA LA AFECTACIN CONTABLE DE LAS PLIZAS, FIRMA Y PASA A FIRMA DE Vo. Bo POR ELJEFE DEL DEPARTAMENTO.
RECIBE Y FIRMA DE Vo. Bo. Y DEVUELVE A LA OFICINA ADMINISTRATIVA.
RECIBE PLIZAS CON FIRMA DE Vo. Bo. E IMPRIME RELACIN Y ENVIA PLIZAS RELACIONADAS
AL ARCHIVO DEL DEPARTAMENTO PARA SU RESGUARDO.
RECIBE DOCUMENTACIN REVISA Y ARCHIVA PARA SU RESGUARDO CORRESPONDIENTE ENBASE AL ACUERDO DEL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIN DEL DA MARTES 25 DE AGOSTO DE1998.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REGISTRO DEL CONSUMO DE ALMACN MODALIDAD:GENERAL POR U.B.P.P.
DIAGRAMA DE ACTIVIDADESDEPARTAMENTO
DECONTROL PRESUPUESTAL
OFICINA DECONTABILIDAD
ADMINISTRATIVA
JEFATURADEL
DEPARTAMENTO
OFICINA DECONTABILIDAD
ADMINISTRAIVA
ARCHIVO DELDEPARTAMENTO
DE CONTABILIDAD
INICIORECIBE RELACIN YFIRMA DE Vo. Bo.DEVUELVE A LA OFICINADE CONTABILIDAD
ADMINISTRATIVA
ENVA A LAOFIC. DE CONT.ADMVA.RELACIN YDOC. PARA SUREGISTRO
REVISACONTRARECIBO YREQUISICIN DEFONDOS, FACTURAQUE CORRESPONDANA LA DOC.
RECIBE PLIZAS CON
FIRMA DE Vo. Bo. EIMPRIME RELACIN YENVA PLIZASRELACIONADAS ALARCHIVO PARA SURESGUARDO
RECIBE PLIZAS CONRELACIN, REVISA YARCHIVA PARA SURESGUARDOCORRESPONDIENTE
ELABORA DOS POL. DEDIARIO, 1. DA ENTRADAAL ALMACEN Y 2. PARAAFECTAR AL GASTO
REVISA AFECTACINFIRMA Y TURNA AJEFATURA PARA SUVo. Bo:
ARCHIVA
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REGISTRO DEL CONSUMO DE ALMACN MODALIDAD:GENERAL POR U.B.P.P.
RGANO PARTICIPANTE ACT.No.
DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES
CONTROL PRESUPUESTAL
OFICINA CONTABILIDADADMINISTRATIVA
JEFATURA DEL DEPTO.DE CONTABILIDAD
OFICINA CONTABILIDADADMINISTRATIVA
ARCHIVO DEL DEPTO.
ALMACN GENERAL
OFICINA CONTABILIDADADMINISTRATIVA
1
2
3
4
5
6
7
8
9
ENV A OFICIO CON RELACI N DE PRECOMPROMISO A LA OFICINA DE CONTABILIDADADMINISTRATIVA.
RECIBE Y REVISA DOCUMENTACIN QUE CUMPLA CON NORMATIVIDAD ESTABLECIDA.
ELABORA PLIZA DE DIARIO CREANDO EL PASIVO DE LOS PRECOMPROMISOS DE CONSUMO DEMATERIAL DEL ALMACN POR LAS DIFERENTES U.B.P.P., Y ENVA A LA JEFATURA PARA SUAUTORIZACIN.
RECIBE PLIZA DE DIARIO PARA SU FIRMA Y Vo. Bo. Y DEVUELVE A LA OFICINA DECONTABILIDAD ADMINISTRATIVA.
RECIBE PLIZA AUTORIZADA EMITE RELACIN Y ENVA AL ARCHIVO DEL DEPARTAMENTOPARA SU RESGUARDO CORRESPONDIENTE.
RECIBE DOCUMENTACIN, REVISA Y ARCHIVA PARA SU RESGUARDO CORRESPONDIENTE ENBASE AL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIN DEL 25-08-98.
ENVA OFICIO CON RELACIN ANEXA DEL CONSUMO MENSUAL DE MATERIAL A LA OFICINA DECONTABILIDAD ADMINISTRATIVA.
RECIBE OFICIO Y RELACIN LA CUAL VERIFICA QUE SE HALLA CREADO EL PASIVO DE LOSPRECOMPROMISOS QUE SE MENCIONAN EN LA RELACIN DE CONSUMO.
ELABORA 2 PLIZAS DE DIARIO CANCELANDO EL PASIVO DEL PRECOMPROMISO Y DANDOSALIDA A LOS MATERIALES DEL ALMACN Y LA OTRA PARA DISMINUIR EL GASTO.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REGISTRO DEL CONSUMO DE ALMACN MODALIDAD:GENERAL POR U.B.P.P.
RGANO PARTICIPANTE ACT.No.
DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES
JEFATURA
OFICINA DE CONTABILIDADADMINISTRATIVA
ARCHIVO DELDEPARTAMENTO
10
11
12
13
ENV A P LIZA DE DIARIO A LA JEFATURA DEL DEPARTAMENTO PARA SU AUTORIZACI N.
RECIBE PLIZA DE DIARIO FIRMA DE Vo. Bo. Y POSTERIORMENTE ENVA A OFICINA DECONTABILIDAD ADMINISTRATIVA.
RECIBE PLIZAS AUTORIZADAS Y EMITE RELACIN DE LAS MISMAS, ENVIANDO AL ARCHIVODEL DEPARTAMENTO PARA SU RESGUARDO.
RECIBE PLIZAS MEDIANTE RELACIN REVISA Y ARCHIVA PARA SU RESGUARDOCORRESPONDIENTE, EN BASE AL DIARIO OFICIAL DEL DA 25-08-98.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REGISTRO DEL CONSUMO DE ALMACN MODALIDAD:GENERAL POR U.B.P.P.
DIAGRAMA DE ACTIVIDADESCONTROL
PRESUPUESTALOFICINA DE
CONTABILIDADADMINISTRATIVA
JEFATURADEL
DEPARTAMENTO
OFICINA DECONTABILIDAD
ADMINISTRATIVA
ARCHIVO DELDEPARTAMENTO
DE CONTABILIDAD
INICIO
ENVA OFICIO CONREL. DEPRECOMPROMISOS ALA OFIC. DECONTABILIDADADMVA.
RECIBE Y REVISA LADOC. QUE CUMPLA CON
NORMATIVIDADESTABLECIDA
ELABORA PLIZA DEDIARIO Y PASA A LAJEFATURA DELDEPTO. PARA SUAUTORIZACIN
RECIBE PLIZA DEDIARIO DA Vo. Bo. YDEVUELVE A LA OFIC.DE CONTABILIDADADMINISTRATIVA
RECIBE PLIZASAUTORIZADAS EMITE REL. YPOL. Y ENVA AL ARCHIVOPARA SU RESGUARDO
RECIBE PLIZAS CONRELACIN, REVISA YARCHIVA PARA SURESGUARDOCORRESPONDIENTE
PGINASIGUIENTE
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REGISTRO DEL CONSUMO DE ALMACN MODALIDAD:GENERAL POR U.B.P.P.
DIAGRAMA DE ACTIVIDADESALMAC NGENERAL
OFICINA DECONTABILIDAD
ADMINISTRATIVA
JEFATURADEL
DEPARTAMENTO
OFICINA DECONTABILIDAD
ADMINISTRATIVA
ARCHIVO DELDEPARTAMENTO
DE CONTABILIDAD
ENVA A LA JEFATURA DELDEPTO. PARA SUAUTORIZACIN
DE LAPGINA
ANTERIOR
ENVA OFICIO YRELACIN DE CONSUMOMENSUAL DE MAT. A LAOFICINA DECONTABILIDADADMINISTRATIVA.
RECIBE OFICIO Y REL.,VERIFICA QUE SE HALLACREADO EL PASIVO DE LOSPRECOMPROMISOS QUE SEMENCIONAN EN REL. DECONSUMO
RECIBE PLIZA, FIRMADE Vo. Bo. Y DEVUELVEA OFICINA DECONTABILIDADADMINISTRATIVA
RECIBE POL.AUTORIZADAS Y EMITERELACIN,POSTERIORMENTEENVA RELACIN Y POL.AL ARCHIVO DEL DEPTO.PARA SU RESGUARDO
RECIBE PLIZAS CON
RELACIN PARA SURESGUARDO
FINELABORA 2 PL. DE DIARIOCANCELANDO EL PASIVO DELPRECOMPROMISO Y DANDOSALIDA A LOS MATERIALESDEL ALMACN PARADISMINUIR EL GASTO
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
PROCEDIMIENTO: CONTROL DE LAS RETENCIONES
(PAGO DE IMPUESTOS)
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: CONTROL DE LAS RETENCIONES MODALIDAD:
O B J E T I V O
CUMPLIR EN FORMA CORRECTA Y OPORTUNA EL PAGO DE LAS RETENCIONES DE IMPUESTOS
FEDERALES, REALIZADOS DURANTE EL EJERCICIO DE ACUERDO COMO LO MARCA LA LEY DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: CONTROL DE LAS RETENCIONES MODALIDAD:
P O L T I C A S
1. EL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD DETERMINAR DE ACUERDO A REGISTROS CONTABLES EL TOTALDE IMPUESTOS RETENIDOS, Y QUE DEBER REALIZAR LOS TRMITES CORRESPONDIENTES PARA HACER ELPAGO CONSIDERANDO LAS SIGUIENTES FUENTES DE INFORMACIN.
A) RETENCIONES QUE SE REALIZAN EN LA NMINA DE SERVICIOS PERSONALES.
B) PLIZAS DE DIARIO EN LA QUE SE CREA EL PASIVO (I.S.R, I.V.A E I.S.P.T.), QUE REALIZA CADA U.B.P.P.QUE PAGA HONORARIOS.
C) SECODAM 0.5%, I.C.I.C. 0.2% SOBRE OBRAS PBLICAS DE LA INSTITUCIN.
D) RETENCIONES DE IMPUESTOS POR RECURSOS PROPIOS (I.S.P.T., I.S.R., E I.V.A.).
E) RETENCIONES DE IMPUESTOS POR EMPRESAS DE SERVICIOS (I.S.P.T., I.S.R., E I.V.A.).
F)
RETENCIONES DE IMPUESTOS QUE HACEN CON LA UNIDAD REGIONAL DE ZONAS RIDAS.
2. DEBER PRESENTARSE EN TIEMPO Y FORMA EN LOS PLAZOS LEGALES, EL ENTERO DE IMPUESTOS,CONFORME A LA LEY DE I.S.R. E I.V.A.
3. LOS PAGOS DE LOS IMPUESTOS SE LLEVAN A CABO MEDIANTE EL PROCEDIMIENTO DE PROGRAMASESTABLECIDOS POR EL SAT, VA INTERNET.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA: OFICINADE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: CONTROL DE LAS RETENCIONES MODALIDAD:
RGANOPARTICIPANTE
ACT.No.
DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES
ARCHIVO DELDEPARTAMENTO DECONTABILIDAD
OFICINA DE CONTABILIDADADMINISTRATIVA
DEPARTAMENTO DECONTROL PRESUPUESTAL
1
2
3
4
5
6
7
ENTREGA A LA OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA N MINAS ORDINARIAS YEXTRAORDINARIAS, PLIZAS DE DIARIO, PLIZAS DE INGRESO Y PLIZAS DE EGRESOS QUEPRESENTEN RETENCIONES CORRESPONDIENTES A LAS SUBCUENTAS DE I.S.P.T., I.S.R., I.V.A.,SECODAM O.5% e I.C.I.C. 0.2% VA SUBSIDIO.
RECIBE DOCUMENTACIN SOPORTE, Y VERIFICA LOS IMPORTES DE RETENCIONES, CONTRAAUXILIARES DE LAS SUBCUENTAS (I.S.P.T., I.S.R., I.V.A., SECODAM 0.5% e I.C.I.C. 0.2%).
REGISTRA RETENCIONES DE (I.S.P.T., I.S.R. I.V.A, SECODAM 0.5% e I.C.I.C.0.2%), REALIZADAS ACADA CONTRIBUYENTE, VA SUBSIDIO Y DETERMINA EL TOTAL DE RETENCIONES A ENTERAR YREALIZA EL CALCLO PARA EL PAGO DE IMPUESTOS, VA SUBSIDIO.
ELABORA REQUISICIN DE FONDOS A TESORERA, EN ORIGINAL Y CINCO COPIAS POR ELIMPORTE TOTAL DE RETENCIONES (I.S.P.T., I.S.R., I.V.A., SECODAM 0.5% e I.C.I.C. 0.2%) VASUBSIDIO. A ENTERAR, ANEXANDO DOCUMENTACIN SOPORTE DEL CLCULO
ENTREGA REQUISICIN DE FONDOS A TESORERA, (R.F.T.) Y AL DEPARTAMENTO DE CONTROL
PRESUPUESTAL.
RECIBE REQUISICIN DE FONDOS A TESORERA.
VERIFICA DATOS NORMATIVOS Y OPERACIONES ARITMTICAS, QUE COINCIDAN CON EL TOTALA PAGAR.
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UNIDAD DE PLANEACIN, ORGANIZACIN Y MTODOS
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: CONTROL DE LAS RETENCIONES MODALIDAD:
RGANO PARTICIPANTE ACT.No.
DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES
OFICINA DE CONTABILIDADADMINISTRATIVA
REGISTRO Y CONTROL DERECURSOS PROPIOS YDEPARTAMENTO DEPROYECTOS DE EMPRESASDE SERVICIOS
DEPARTAMENTO DEINGRESOS
DEPARTAMENTO DEEGRESOS
8
9
10
11
12
13
14
VERIFICA SALDOS PRESUPUESTALES PARA CUBRIR LAS RETENCIONES.
HAY ERROR, REGRESA A LA OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA PARA SUCORRECCIN.
NO HAY ERROR, EMITE CONTRA RECIBO Y ENTREGA A LA OFICINA DE CONTABILIDADADMINISTRATIVA.
RECIBE CONTRA RECIBO Y ENTREGA AL DEPARTAMENTO DE EGRESOS PARA SER ENTREGADOEN CAJA No. 4.
REALIZA DEPSITO VA OFICIO CON EL IMPORTE TOTAL DE LAS RETENCIONES DE IMPUESTOS(I.S.P.T., I.S.R., I.V.A.), AL DEPARTAMENTO DE INGRESOS DE LA TESORERA, CON COPIA ALDEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD (OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA), PARAINTEGRARSE A LO TRAMITADO VA SUBSIDIO.
RECIBE OFICIO DEL TOTAL DE RETENCIONES DE RECURSOS PROPIOS Y EMPRESAS DE SERVICIOPARA SER TRANSFERIDOS AL DEPARTAMENTO DE EGRESOS PARA EL PAGO DE LOS IMPUESTOS.
RECIBE CONTRA RECIBO DE LA OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA, YTRANSFERENCIA DE INGRESOS PARA REALIZAR EL PAGO A LA TESORERA DE LA FEDERACIN,VA TRANSFERENCIA ELECTRNICA.
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UNIDAD DE PLANEACIN, ORGANIZACIN Y MTODOS
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: CONTROL DE LAS RETENCIONES MODALIDAD:
RGANO PARTICIPANTE ACT.No.
DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES
OFICINA DE CONTABILIDADADMINISTRATIVA
DEPARTAMENTO DEEGRESOS
OFICINA DE CONTABILIDADADMINISTRATIVA
15
16
17
18
19
20
21
RECIBE COPIA DE RETENCIONES DE REGISTRO Y CONTROL DE RECURSOS PROPIOS YDEPARTAMENTO DE PROYECTOS-EMPRESAS DE SERVICIO.
ELABORA CONCENTRADO DEL TOTAL DE IMPUESTOS RETENIDOS CONSIDERANDO IMPORTES DESUBSIDIO, DE RECURSOS PROPIOS Y EMPRESAS DE SERVICIO.
ENTREGA CONCENTRADO DEL TOTAL DE IMPUESTOS RETENIDOS AL DEPARTAMENTO DEEGRESOS PARA REALIZAR EL PAGO VA TRANSFERENCIA ELECTRNICA.
RECIBE CONCENTRADO DE IMPUESTOS DE LA OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA YREALIZA EL PAGO A LA TESORERA DE LA FEDERACIN, VA TRANSFERENCIA ELECTRNICA(SPEUA).
POR MEDIO DEL PROGRAMA ESTABLECIDO POR LA TESOFE SE PROCEDE A CAPTURAR ELIMPORTE DE LOS IMPUESTOS RETENIDOS CORRESPONDIENTES A LOS DIFERENTES CONCEPTOSDE IMPUESTOS DEL MES EN TURNO, EMITIENDO UN ACUSE DE RECIBO DE PAGO.
ENTREGA ACUSE DE RECIBO DEL PAGO DE IMPUESTO A LA OFICINA DE CONTABILIDADADMINISTRATIVA.
RECIBE ACUSE DE RECIBO DEL PAGO ELECTRNICO DE CONTRIBUCIONES FEDERALES Y RECIBOELECTRNICO.
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UNIDAD DE PLANEACIN, ORGANIZACIN Y MTODOS
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: CONTROL DE LAS RETENCIONES MODALIDAD:
RGANO PARTICIPANTE ACT.No.
DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES
OFICINA DE CONTABILIDADADMINISTRATIVA
ARCHIVO
22
23
24
25
RECIBE ORIGINAL DEL PAGO DE CONTRIBUCIONES FEDERALES.
ANEXA ORIGINALES DEL ACUSE DEL RECIBO DEL PAGO ELECTRNICO Y PAGO DECONTRIBUCIONES FEDERALES.
ENTREGA PAGO DE IMPUESTO DEL MES CORRESPONDIENTE CON EL ACUSE Y RECIBO DEL PAGOELECTRNICO DE LAS CONTRIBUCIONES FEDERALES AL ARCHIVO PARA SU RESGUARDOCORRESPONDIENTE.
RECIBE CONTRA RECIBO DEL PAGO DE IMPUESTOS PARA SU RESGUARDO.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO:CONTABILIDAD AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: CONTROL DE LAS RETENCIONES MODALIDAD:
DIAGRAMA DE ACTIVIDADESARCHIVO DEL
DEPARTAMENTO DECONTABILIDAD
OFICINA DECONTABILIDAD
ADMINISTRATIVA
DEPARTAMENTODE CONTROL
PRESUPUESTAL
OFICINA DECONTABILIDAD
ADMINISTRATIVA
79
INICIO
ENTREGA A OFICINA DECONTABILIDAD ADMVA,NMINAS ORDINARIAS YEXTRAORDINARIAS Y PL.QUE CONTENGANRETENCIN DE IMPUESTOS
RECIBE DOC. SOPORTE YVERIFICA IMPORTE, V.S.AUXILIARES DE LASSUBCUENTAS DEIMPUESTOS
REGISTRA RETENCIN DEIMPUESTOS VA SUBSIDIO YDETERMINA TOTALES AENTERAR, REALIZACLCULO PARA EL PAGOVA SUBSIDIO
ELABORA REQUISICIN DEFONDOS A TESORERA POREL IMPORTE TOTAL DEIMPUESTOS A ENTERARANEXANDO DOC. SOPORTE
ENTREGA REQ. DEFONDOS A TESORERA,AL DEPTO. DE CONTROLPRESUPUESTAL
RECIBEDOCUMENTACIN YCORRIGE Y REINICIAPROCEDIMIENTO
RECIBE REQUISICINDE FONDOS ATESORERA
VERIFICA DATOS YOPE, ARIT., QUECOINCIDAN CON ELTOTAL A PAGAR.
VERIFICA SALDOSPRESUPUESTALESPARA CUBRIR LASRETEN. DE IMPUES.
EXISTE ERRORDEVUEL. A LA OFI.DE CONTA. ADMVA.PARA SUCORRECCIN.
NO EXISTE ERROREMITE CONTRA REC.Y ENTREGA A OFI. DECONTA. ADMVA.
RECIBE CONTRA RECIBOY ENTREGA ALDEPARTAMENTO DEEGRESOS EN CAJA No. 4
A LAPGINA
No. 2
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UNIDAD DE PLANEACIN, ORGANIZACIN Y MTODOS
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO:CONTABILIDAD AREA:OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:CONTROL DE LAS RETENCIONES MODALIDAD:
DIAGRAMA DE ACTIVIDADESREGISTRO Y CONTROL DEREC. PROPIOS Y DEPTO. DEPROYECTOS DE EMPRESAS
DE SERVICIOS
DEPARTAMENTODE
INGRESOS
DEPARTAMENTODE
EGRESOS
OFICINA DECONTABILIDAD
ADMINISTRATIVA
OFICINA DECONTABILIDAD
ADMINISTRATIVA
REALIZA DEPSITO VA OF.CON IMPORTE TOTAL DERETEN. DE IM. AL DEPTO. DEIN. DE LA TESO., CON COPIA AOFICINA DE CONTA. ADMVA.PARA INTEGRARLO A LOTRAMITADO VA SUBSIDIO.
RECIBE OF. DEL TOTAL DERETEN. DE REC. PROP. YEMPRESAS DE SER. PARA SERTRANSF. AL DEPTO. DE
EGRESOS PARA EL PAGO DELOS IMPUESTOS
DE LAPGINA No. 1
RECIBE CONTRA REC. DE OF. DECONTA. ADMVA. YTRANSFERENCIA DE INGRESOSPARA REALIZAR EL PAGO A LATESOFE, VA TRANSFERENCIA
ELECTRONICA
RECIBE COPIA DE RETEN.DE REGISTRO YCONTROL DE REC. PROP.Y DEPTO. DE PROYECTOS
EMPRESAS DE SERVICIOS
ELABORA CONCENTRADO DELTOTAL DE IMPUESTOSRETENIDOS CONSIDERANDOIMPORTES DE SUBSIDIO, REC.PROP. Y EMPRESAS DESERVICIOS.
ENTREGA CONCENTRADO DELTOTAL DE IMPUESTOS ALDEPTO. DE EGRESOS PARAHACER EL PAGO VA
TRANSFERENCIA ELECTRONICA
RECIBE CONCENTRADO DE IMP.Y REALIZA EL PAGO A LATESORERA DE LA FEDERACIN,VA TRANSFERENCIAELECTRONICA SPEUA.
POR MEDIO DEL PROG. SE PROCEDEA CAPTURAR EL IMPORTE DE LOSIMP. RETENIDOS, DEL MES ENTURNO EMITIENDO ACUSE DELPAGO.PAGO ELECTRNICO DECONTRIBUCIONES ELECTRNICOS
ENTREGA ACUSE DE RECIBODEL PAGO DE IMPUESTOS A LAOFICINA DE CONTABILIDADADMINISTRATIVA.
PASA A LAHOJANo. 3
RECIBE ACUSE DE RECIBODEL PAGO ELECTRNICODE CONTRIBUCIONESFEDERALES Y RECIBO
ELECTRNICO
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UNIDAD DE PLANEACIN, ORGANIZACIN Y MTODOS
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO:CONTABILIDAD AREA:OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: CONTROL DE LAS RETENCIONES MODALIDAD:
DIAGRAMA DE ACTIVIDADESOFICINA DE
CONTABILIDADADMINISTRATIVA
ARCHIVO
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RECIBE ORIGINALDEL PAGO DECONTRIBUCIONESFEDERALES.
ANEXA ORIGINALES DELACUSE DE RECIBO DEL PAGOELECTRNICO Y PAGO DECONTRIBUCIONESFEDERALES. ARCHIVA PARASU RESGUARDOCORRESPONDIENTE
ENTREGA A ARCHIVO PAGODE IMPUESTOS DEL MES
CORRESPONDIENTE
RECIBECONTRARECIBO DELPAGO DE IMPUESTOSPARA SU RESGUARDO
ARCHIVA
DE LAHOJANo. 2
FIN
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UNIDAD DE PLANEACIN, ORGANIZACIN Y MTODOS
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
PROCEDIMIENTO: REGISTRO DEL ACTIVO FIJO
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UNIDAD DE PLANEACIN, ORGANIZACIN Y MTODOS
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO:CONTABILIDAD AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REGISTRO DEL ACTIVO FIJO MODALIDAD:
O B J E T I V O
REVISAR, REGISTRAR Y ACTUALIZAR LOS BIENES DE ACTIVO FIJO EN BASE A BAJAS, ALTAS Y
TRANSFERENCIA DE LOS MISMOS.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REGISTRO DEL ACTIVO FIJO MODALIDAD:
P O L T I C A S
1. LA REVISIN SE LLEVA A CABO MEDIANTE EL INFORME QUE NOS ENVA EL DEPARTAMENTO DE
BIENES PATRIMONIALES.
2. EL REGISTRO CONTABLE SE LLEVA A CABO MEDIANTE PLIZA DE DIARIO, EN BASE A REPORTE
ENVIADO POR BIENES PATRIMONIALES
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REGISTRO DEL ACTIVO FIJO MODALIDAD:
RGANOPARTICIPANTE
ACT.No.
DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES
DEPARTAMENTO DEBIENES PATRIMONIALES
OFICINA DE CONTABILIDADGUBERNAMENTAL
JEFATURA DEL DEPTO.
OFICINA DE CONTABILIDADGUBERNAMENTAL
ARCHIVO DEL DEPTO.
1
2
3
4
5
6
7
8
ENV A A LA OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL OFICIO ESPECIFICANDO CIFRASGLOBALES Y MENSUALES AS COMO REPORTE POR TIPO DE ACTIVO.
RECIBE OFICIO Y REPORTE DEL ACTIVO FIJO.
VERIFICA INFORMACIN Y DESGLOSA POR TIPO DE ACTIVO PARA ELABORACIN DE PLIZA DEDIARIO CORRESPONDIENTE A ALTA, BAJAS Y TRANSFERENCIA DE LOS ACTIVOS.
SE ANEXA A LA PLIZA DE DIARIO REPORTE DEL ACTIVO.
SE FIRMA LA PLIZA Y SE ENVA A LA JEFATURA DEL DEPARTAMENTO PARA SU Vo. Bo.
RECIBE PLIZA REVISA Y FIRMA DE Vo. Bo. DEVUELVE A LA OFICINA DE CONTABILIDADGUBERNAMENTAL
RECIBE PLIZA VERIFICA FIRMA, EMITE RELACIN DE PLIZAS Y ENVA PLIZAS AL ARCHIVODEL DEPARTAMENTO PARA SU RESGUARDO.
RECIBE RELACIN Y PLIZAS LAS CUALES REVISA QUE CONTENGAN EL SOPORTE, ORDENA YARCHIVA.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REGISTRO DEL ACTIVO FIJO MODALIDAD:
DIAGRAMA DE ACTIVIDADESDEPARTAMENTO
DE BIENESPATRIMONIALES
OFICINA DECONTABILIDAD
GUBERNAMENTAL
JEFATURADEL
DEPARTAMENTO
OFICINA DECONTABILIDAD
GUBERNAMENTAL
ARCHIVODEL
DEPARTAMENTO
INICIO
ENVAN DOC. A LAOFICINA DECONTABILIDADADMINISTRATIVA
RECIBE PLIZA, REVISA YFIRMA DE Vo. Bo.POSTERIORMENTEDEVUELVE A OFICINA DE
CONTABILIDAD AMDVA.
RECIBE PL. CON FIRMA DEVo. Bo. EMITE REL. Y ENVAAL ARCHIVO DEL DEPTO. REL.Y POL. CON SOPORTE PARA SU
RESGUARDOCORRESPONDIENTE
RECIBE, REVISA,ORDENA Y ARCHIVADOC. PARA SURESGUARDO
CORRESPONDIENTE.
ARCHIVA
RECIBE OFICIO YREPORTE DE ACTIVOFIJO.
VERIFICA INFORMACIN YDESGLOSA POR TIPO DEACTIVO PARA ELABORARPOL. DE DIARIOCORRESPONDIENTE A ALTASY BAJAS Y TRANSFERENCIADE LOS ACTIVOS
SE ANEXA REPORTE DELACTIVO A LA PLIZA DEDIARIO LA CUAL SE FIRMAY SE ENVA A LA JEFATURADEL DEPTO. PARA SUFIRMA DE Vo. Bo.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
PROCEDIMIENTO: REGISTRO DE LA REVALUACION (REEXPRESION)DE ACTIVO FIJO.
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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTODE CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REVALUACION DE ACTIVO FIJO MODALIDAD:
O B J E T I V O
ACTUALIZAR EL VALOR HISTORICO DE LOS BIENES DE LA INSTITUCION POR SUS VALORES
DE REPOSICION AL CIERRE DEL EJERCICIO, COTEJANDO LA INFORMACIN Y VALIDANDO LA QUE
GENERA EL DEPARTAMENTO DE BIENES PATRIMONIALES Y PARA QUE EN LA CONTABILIDAD DE
LA INSTITUCION SE CONOSCAN LOS EFECTOS DE LA RE