11

MASAK BAŞKANLIĞI VE AKLAMA SUÇU İLE İLGİLİ

GENEL BİLGİLER

22

İçerikİçerikMASAK BaşkanlığıMASAK Başkanlığı Suç Geliri (Karapara)Suç Geliri (Karapara)Aklama Aklama Aklamanın AşamalarıAklamanın AşamalarıAklama YöntemleriAklama YöntemleriAklama Suçu MevzuatıAklama Suçu Mevzuatı

33

Mali Suçları Araştırma KuruluBaşkanlığı

(MASAK)Haziran-2008

44

Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı,

19 Kasım 1996 tarihinde yürürlüğe giren 4208 Sayılı Karaparanın Aklanmasının Önlenmesine Dair Kanun uyarınca kurulmuştur.

17 Şubat 1997 tarihinde fiilen çalışmalarına başlamıştır.

Yeni görev ve yetkileri 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanunla belirlenmiştir.

Kuruluş

55

BAKANMaliye Teftiş Kurulu Başkanlığı

Hesap Uzmanları Kurulu Başkanlığı

Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı

Bakanlık Müşavirleri

Müsteşar

Müsteşar Yardımcıları

Diğer Birimler

MASAK’ın Maliye Bakanlığı İçindeki Yeri

66

Fonksiyonları

- Veri toplama, analiz ve değerlendirme (FIU)- Politika belirleme ve düzenleme- Koordinasyon,- Yükümlülük Denetimi- İnceleme

77

• Yükümlü grupları• C.savcılıkları• Kamu kurumları• Diğer gerçek ve tüzel kişiler• Basın• Yurt dışı

MASAK(analiz ve

değerlendirme)

Cumhuriyet Savcılığı

ŞİB İhbar

Suç Duyurusu

Diğer Ülke Mali İstihbarat Birimleri

Gerçek ve tüzel kişiler

88

Önleyici Tedbirler BastırıcıTedbirler

Kimlik tespiti

ŞİB

Eğitim

İç Denetim

İç Kontrol ve RY

Uyum Görevlisi

Bilgi Belge Verme

Muhafaza-İbraz

Yükümlülük Denetimi - Eğitimi

Ön Değerlendirme

Değerlendirme

Araştırma İnceleme

Suç Duyurusu VT Kayıt

İlgili Birime Sevk

Uluslararası İlişkiler

Düzenlem

e

FATF

EGM

ON

T

99

KaraparaKarapara Nedir?Nedir?

KaraparaKaraparaKarapara - Kayıt dışı ekonomiKarapara - Kayıt dışı ekonomiKarapara - Gri paraKarapara - Gri para

1010

KaraparaKarapara

Yasa dışı yollardan elde edilen gelir.Yasa dışı yollardan elde edilen gelir.Ekonomik anlamda;Ekonomik anlamda;Sosyal anlamda;Sosyal anlamda;Ahlaki anlamda;Ahlaki anlamda;Hukuki anlamda;Hukuki anlamda;

1111

Kayıt Dışı Ekonomi-KaraparaKayıt Dışı Ekonomi-Karapara Kayıt dışı ekonomiKayıt dışı ekonomi

Enformel ekonomi;Enformel ekonomi;Kayda sokulmayan Kayda sokulmayan yasal faaliyet gelirleri yasal faaliyet gelirleri ifade eder.ifade eder.

Suç ekonomisi;Suç ekonomisi;Kayda sokulmayan Kayda sokulmayan yasal olmayan yasal olmayan faaliyet gelirleri ifade faaliyet gelirleri ifade eder.eder.

1212

Gri ParaGri Para Suç tiplerinin sınırlı olarak belirlendiği Suç tiplerinin sınırlı olarak belirlendiği

ülkelerde, sayılanların dışındaki suçlardan ülkelerde, sayılanların dışındaki suçlardan elde edilen gelirler aklama suçuna konu elde edilen gelirler aklama suçuna konu olmadıklarından karapara olarak olmadıklarından karapara olarak değerlendirilmemektedirler. Bu tür gelirler değerlendirilmemektedirler. Bu tür gelirler "gri para""gri para" olarak ifade edilmektedir. olarak ifade edilmektedir.

1313

Aklama nedir?Aklama nedir?

1414

AklamaAklama En geniş anlamıyla aklama, yasadışı yollardan elde edilen kazançların kaynağının gizlenmesi ve niteliğinin değiştirilmesi suretiyle yasal görüntü kazandırılarak ekonomik sisteme sokulmasıdır.

1515

Kara para aklamanın aşamalarıKara para aklamanın aşamaları

1616

Yerleştirme AşamasıYerleştirme AşamasıSuçtan kaynaklanan gelirin yasal ekonomik

sisteme sokulması amaçlanır.Gelir nakit formundan kurtarılarak finansal

sisteme sokulmaktadır.Tespit, takip, yakalama ve el koymanın en

kolay aşamasıdır.Gelir nakit halinde değilse bu aşamaya

gerek yoktur.

1717

Yerleştirme AşamasıYerleştirme Aşaması Fiziki olarak yurtdışına çıkarılıp denetimin az olduğu

ülkelerde bankaya yatırılabilir. Küçük tutarlara bölünerek ülke içindeki çeşitli

bankalara yatırılabilir. Farklı kişiler adına açılmış hesaplara yatırılabilir. Gayrimenkul, lüks araba, mücevher, antika veya

sanat eseri alınabilir. Hisse senedi, tahvil, bono, çek, poliçe gibi mali

araçlara dönüştürülebilir.

1818

Amaç :•Yasa dışı şekilde elde edilen fonu kaynağından mümkün olduğunca uzaklaştırmak;

•Böylece paranın izinin sürülmesini, bulunmasını ve yakalanmasını imkansız hale getirmektir.

Ayrıştırma AşamasıAyrıştırma Aşaması

1919

•Fonun kaynağının suç geliri olduğunu gizlemek, yani yasa dışı kazancı kaynağından ayırmak için yasal işlemlere benzeyen bir dizi işlem yapılır.

•Karaparanın izini sürmek oldukça zor, zaman alıcı ve yüksek maliyetlidir.

•Suçlu, yetkili makamlar ile arasındaki mesafeyi hızla açabilir.

Ayrıştırma AşamasıAyrıştırma Aşaması

2020

•Yasadışı kaynağı ile bağlantısı koparılan para yasal işlemlerle ülkenin mali sistemine aklanmış bir şekilde sokulur.

•Para yasal bir kimlikle mali sisteme girer.•Paranın kaynağına ilişkin sorulabilecek bir soruya yasal bir açıklama yapılabilecektir.

Bütünleştirme AşamasıBütünleştirme Aşaması

2121

Aklama YöntemleriAklama Yöntemleri

2222

Kaç çeşit karapara aklama yöntemi vardır ?

22 11 44-- 99 ??

Aklama YöntemleriAklama Yöntemleri

2323

SAYI YOK !SAYI YOK !YARATICILIK VAR !!YARATICILIK VAR !!

PROFESYONEL AKLAYICILARPROFESYONEL AKLAYICILAR ! !

2424

Fonların fiziken ülke dışına kaçırılması Şirinler (Smurfing) yöntemi Parçalama (Structuring) Yöntemi Vergi Cennetleri / Off-shore merkezleri Paravan veya hayali şirketler Oto-finans borç yöntemi (Loan-back) Döviz büroları Kumarhaneler

Çok Kullanılan Aklama Çok Kullanılan Aklama YöntemleriYöntemleri

2525

Sahte fatura / Hayali İhracat Fiktif veya yanlış isim ile hesap açma Nakit para kullanılan şirketlerin

kullanılması (göstermelik şirketler) Alternatif Havale Sistemleri (Alternative

Remittance Systems) İnternet Bankacılığı ..........

Çok Kullanılan Aklama Çok Kullanılan Aklama YöntemleriYöntemleri

2626

Şirinler (Smurfing) YöntemiŞirinler (Smurfing) Yöntemi

A Bank

B Bank

2727

A BANK

20 kişi x 19.000 YTL

= 380.000 YTL/gün

= 3.800.000 YTL/10 gün

B BANK

20 kişi x 19.000 YTL

= 380.000 YTL/gün

= 3.800.000 YTL/10 gün

7.600.000 YTL7.600.000 YTL

YURTDIŞIYURTDIŞI

Havale

2828

Parçalama yöntemiParçalama yöntemi

1122558080100100150150

2929

Vergi Cennetleri / Off-Shore MerkezlerVergi Cennetleri / Off-Shore Merkezler

Herhangi bir üretim faaliyetinin çok az

olduğu ya da hiç olmadığı bu merkezlerde

ekonomi finansal faaliyetlere

dayanmaktadır.

3030

• Gizlilik• Politik istikrar• Vergilendirmenin olmayışı ya da zayıf oluşu• Sermaye hareketlerinde tam serbesti• Gerekli altyapı (telekomünikasyon, ulaşım,

konaklama)• Uzman personel veya kurum (danışman, avukat vs)gibi olanaklar sağlamaktadırlar.

Vergi cennetleri müşteri çekmek için:Vergi cennetleri müşteri çekmek için:

3131

Paravan veya hayali şirketlerParavan veya hayali şirketler

Paravan Şirket Paravan Şirket (Shell Company)(Shell Company)

P.Ş.P.Ş.

P.Ş.P.Ş.

P.Ş.P.Ş.P.Ş.P.Ş.

P.Ş.P.Ş.

Kar yapılmış gibi gösterilip elde edilen gelirin vergisi

ödenerek yasallaştırılabilir.

Off-shore Merkezi

Karapara

Değerli ya da değersiz emlak, kağıt alıp, bilinçli spekülasyonlarla

değerlenmiş gösterilebilir

3232

Nakit Para Kullanılan ŞirketlerNakit Para Kullanılan Şirketler

Nakit para akışının çok yoğun olduğu iş kolları tercih edilir. (Hamburgerci, benzin istasyonu gibi)Nedeni, muhasebelerinin çok güç denetlenir oluşudur.Paravan şirketlerden farkı faaliyetin aslında yapılıyor olması ama gerçek amacın gizlenebilmesine olanak sağlamasıdır.Bu tür işyerlerinde ne kadar satış yapıldığının ölçümü son derece zor olmaktadır. Böylece yasadışı kaynaklardan gelen para, burada kazanılanlarla harmanlanarak gizlenmektedir.

3333

Oto-finans borç yöntemi (Loan-back)Oto-finans borç yöntemi (Loan-back)Off-shore Merkezi

BankaBanka

Kara para

Yatırım yapıcam Kredi lazım !

BankaBanka

1

2

3

4 (Teminatın Haczi)

Uluslararası Sınır

3434

Döviz BürolarıDöviz Büroları

DÖVİZ DÖVİZ BÜROSUBÜROSU

Gelir kaynağından bir ölçüde olsa uzaklaştırılabilir.Küçük banknotlar büyüklere, farklı para birimlerine çevrilebilir.Bazı parasal araçlar (seyahat çekleri, kişisel çek) elde edilebilir.Kimi ülkelerde döviz büroları fon transferi yapabilmektedirler. (Ülkemizde uygulaması yok)

3535

Diğer YöntemlerDiğer Yöntemler

• Fonların fiziki olarak ülke dışına kaçırılması

• Kumarhaneler

• Hayali ihracat – sahte fatura kullanılması

3636

Aklama suçuyla mücadelenin iki temel boyutu Aklama suçuyla mücadelenin iki temel boyutu bulunmaktadır.bulunmaktadır.

Önleyici tedbirler Önleyici tedbirler

Caydırıcı tedbirlerCaydırıcı tedbirler

AKLAMA SUÇU İLE MÜCADELE

Aklama Suçu ile Mücadelede Aklama Suçu ile Mücadelede Caydırıcı TedbirlerCaydırıcı Tedbirler

3838

Aklama suçu ve müeyyidesi konusunda temel Aklama suçu ve müeyyidesi konusunda temel ceza kanunu benimsendiğinden 5549 sayılı ceza kanunu benimsendiğinden 5549 sayılı Kanunda farklı bir düzenlemeye yer verilmemiştir.Kanunda farklı bir düzenlemeye yer verilmemiştir.

5549 sayılı Kanunda;5549 sayılı Kanunda;Suç geliri:Suç geliri: Suçtan kaynaklanan malvarlığı Suçtan kaynaklanan malvarlığı

değerini,değerini,Aklama suçu:Aklama suçu: 26/9/2004 tarihli ve 5237 26/9/2004 tarihli ve 5237

sayılı Türk Ceza Kanununun 282 nci sayılı Türk Ceza Kanununun 282 nci maddesinde düzenlenen suçu,maddesinde düzenlenen suçu,

ifade eder denilmektedir.ifade eder denilmektedir.

3939

MEVZUATIMIZDA MEVZUATIMIZDA AKLAMA SUÇU ve UNSURLARIAKLAMA SUÇU ve UNSURLARI

4040

AKLAMA SUÇU AKLAMA SUÇU HUKUK SİSTEMİMİZDE İLK OLARAK HUKUK SİSTEMİMİZDE İLK OLARAK

4208 SAYILI KANUNDA TANIMLANMIŞTIR4208 SAYILI KANUNDA TANIMLANMIŞTIR(19.11.1996)(19.11.1996)

4141

4208 sayılı Kanun/ Öncül Suçlar

Madde 2/a-1. 1918 sayılı Kaçakçılığın Men ve Takibine Dair Kanundaki,-2. 6136 sayılı Ateşli Silahlar ve Bıçaklar Hakkında Kanundaki,-3. 2238 sayılı Organ ve Doku Alınması, Saklanması ve Nakli Hakkında Kanundaki,-4. 2863 sayılı Kültür ve Tabiat Varlıklarının Korunması Hakkında Kanundaki,-5. 213 sayılı Vergi Usul Kanununun 359 uncu maddesinin (b) fıkrasındaki,*-6. 4389 sayılı Bankalar Kanununun 22 nci maddesinin (4) numaralı fıkrasındaki,-7. 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanununun 47 nci maddesinin birinci fıkrasının (A) bendinin (1) ila (7) numaralı alt bentlerindeki,-8. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonuna devredilen veya Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu tarafından tasfiyeye tabi tutulan bankalara dair iflas ve konkordatoya ilişkin olarak 2004 sayılı İcra ve İflas Kanunun 333 üncü maddesindeki,-9. 765 sayılı Türk Ceza Kanunundaki Devletin Şahsiyetine Karşı İşlenen Cürümler ve aynı Kanunun 179, 192, 211 ila 220, 264, 316, 317, 318, 319, 322, 325, 332, 333, 335, 339, 341, 342, 345, 350, 403, 404, 406, 435, 436, 495, 496, 497, 498, 499, 500, 504 ve 506 ncı maddelerindeki, fiiller

4242

Öncül SuçÖncül Suç

- Rüşvet (TCK md 211 ila 220)- Rüşvet (TCK md 211 ila 220)Ülkemiz, OECD “Uluslararası Ticari İşlemlerde Ülkemiz, OECD “Uluslararası Ticari İşlemlerde

Yabancı Kamu Görevlilerine Verilen Rüşvetin Önlenmesi Yabancı Kamu Görevlilerine Verilen Rüşvetin Önlenmesi Sözleşmesi”ni 17 Aralık 1997 tarihinde imzalamış, Sözleşme Sözleşmesi”ni 17 Aralık 1997 tarihinde imzalamış, Sözleşme 01.02.2000 tarihinde kabul edilen 4518 sayılı Kanun ile 01.02.2000 tarihinde kabul edilen 4518 sayılı Kanun ile onaylanmıştır. Sözleşmenin gereklerinin yerine getirilmesi ve iç onaylanmıştır. Sözleşmenin gereklerinin yerine getirilmesi ve iç mevzuatın sözleşmeye uyumunu sağlamak amacıyla 02.01.2003 mevzuatın sözleşmeye uyumunu sağlamak amacıyla 02.01.2003 tarih ve 4782 sayılı Kanun çıkarılmış olup, söz konusu Kanun ile tarih ve 4782 sayılı Kanun çıkarılmış olup, söz konusu Kanun ile uluslararası ticari işlemlerde yabancı kamu görevlisine rüşvet uluslararası ticari işlemlerde yabancı kamu görevlisine rüşvet verilmesi suçuverilmesi suçu, rüşvet verme suçunda tüzel kişilerin sorumluluğu , rüşvet verme suçunda tüzel kişilerin sorumluluğu düzenlenmiş ve 4208 sayılı Kanun’un öncül suçları düzenleyen 2/a düzenlenmiş ve 4208 sayılı Kanun’un öncül suçları düzenleyen 2/a maddesine TCK’nda sayılan rüşvet suçları da eklenmiştir.maddesine TCK’nda sayılan rüşvet suçları da eklenmiştir.

4343

4208 sayılı Kanun/ Karapara

Para Para yerine geçen her türlü kıymetli evrak Mal Gelir Bir para biriminden diğer bir para birimine çevrilmesi de dahil, sözü edilen para, evrak, mal veya gelirlerin birbirine dönüştürülmesinden elde edilen her türlü menfaat ve değer

4444

4208 sayılı Kanun/ Karapara Aklama SuçuElde Edenlerce• meşruiyet kazandırılması amacıyla değerlendirilmesi• kullanılması• kaynak veya niteliğinin, zilyet ya da malikinin değiştirilmesi, gizlenmesi• sınır ötesi harekete tabi tutulması veya bu hareketin gizlenmesi

Başkalarınca• iktisap edilmesi• bulundurulması• kullanılması• kaynak veya niteliğinin, zilyet ya da malikinin değiştirilmesi, gizlenmesi• sınır ötesi harekete tabi tutulması veya bu hareketin gizlenmesiÖncül suçların hukuki sonuçlarından failin kaçmasına yardım etmek amacıyla• kaynağının veya yerinin değiştirilmesi• transfer yoluyla aklanması• karaparanın tespitini engellemeye yönelik fiiller

4545

4208 s. Kanun/4208 s. Kanun/Karapara Aklama Suçunun cezasıKarapara Aklama Suçunun cezası

2 seneden 5 seneye kadar 2 seneden 5 seneye kadar hapishapis

Aklanan karaparanın bir katı Aklanan karaparanın bir katı ağır para cezasıağır para cezası

Nemaları da dahil karapara kapsamındaki Nemaları da dahil karapara kapsamındaki mal ve değerler ile bunların ele mal ve değerler ile bunların ele geçirilememesi halinde bunlara tekabül geçirilememesi halinde bunlara tekabül eden mal varlığının eden mal varlığının müsaderesimüsaderesi

4646

5237 sayılı TCK md. 2825237 sayılı TCK md. 28201.06.2005 tarihinde yürürlüğe giren 5237 sayılı 01.06.2005 tarihinde yürürlüğe giren 5237 sayılı Türk Ceza Kanununda, 4208 sayılı Kanunun 2/a Türk Ceza Kanununda, 4208 sayılı Kanunun 2/a ve 2/b maddelerinde yer alan tanımlara karşılık ve 2/b maddelerinde yer alan tanımlara karşılık gelmek üzere gelmek üzere

““suçtan kaynaklanan malvarlığı değerlerini suçtan kaynaklanan malvarlığı değerlerini aklamaaklama””

başlıklı 282 nci madde düzenlenmiştir. başlıklı 282 nci madde düzenlenmiştir.

4747

Suçtan Kaynaklanan Malvarlığı Değerlerini Aklama Suçu

Madde 282; Alt sınırı bir yıl veya daha fazla hapis cezasını gerektiren bir suçtan kaynaklanan malvarlığı değerlerini,

- yurt dışına çıkartmak veya

- bunların gayrimeşru kaynağını gizlemek ve meşru bir yolla elde edildiği konusunda kanaat uyandırmak maksadıyla çeşitli işlemlere tabi tutmak

(TCK, Md. 282)

4848

Alt sınırı bir yıl veya daha fazla hapis cezasını gerektiren bir

suç

MAL VARLIĞI

DEĞERLERİ

Yurt Dışına Çıkartmak

Çeşitli İşlemlere Tabi Tutmak

Genel Kast

Özel Kast

Aklama Suçunun UnsurlarıAklama Suçunun Unsurları -TCK Madde 282- -TCK Madde 282-

Alt sınırı bir yıl veya daha fazla hapis cezasını gerektiren bir suçtan kaynaklanan malvarlığı değerlerini, yurt dışına çıkarmak veya

bunların gayrimeşru kaynağını gizlemek ve meşru bir yolla elde edildiği konusunda kanaat uyandırmak maksadıyla,

çeşitli işlemlere tabi tutmak

4949

ÖrnekÖrnekBu işlemler, değişik şekillerde Bu işlemler, değişik şekillerde gerçekleşebilir. Örneğin,gerçekleşebilir. Örneğin, yurt dışında yurt dışında işlenmiş olanişlenmiş olan bir suçtan kaynaklanan bir suçtan kaynaklanan geliringelirin, meşru yolla elde edilmiş bir para , meşru yolla elde edilmiş bir para görüntüsüyle yabancı sermayeyi teşvik görüntüsüyle yabancı sermayeyi teşvik mevzuatı çerçevesinde ülkeye sokulması mevzuatı çerçevesinde ülkeye sokulması hâlinde bu suçun oluştuğunu kabul etmek hâlinde bu suçun oluştuğunu kabul etmek gerekir.gerekir.

Madde Gerekçesi

5050

Aklama Suçunda FailAklama Suçunda Fail

- Öncül suça karışan şahıslar veyaÖncül suça karışan şahıslar veya

- Öncül suçun işlenmesinde herhangi Öncül suçun işlenmesinde herhangi bir şekilde iştiraki bulunmayan 3 bir şekilde iştiraki bulunmayan 3 üncü şahıslarüncü şahıslar

5151

MüeyyideMüeyyide

İki yıldan beş yıla kadar hapis ve İki yıldan beş yıla kadar hapis ve

Yirmibin güne kadar adlî para cezasıYirmibin güne kadar adlî para cezası

Adli para cezasının hesaplanmasına ilişkin esas ve usuller TCK 52 Adli para cezasının hesaplanmasına ilişkin esas ve usuller TCK 52 nci maddede yer almaktadır. nci maddede yer almaktadır.

Buna göre 282 nci maddenin birinci fıkrasında öngörülen adli para Buna göre 282 nci maddenin birinci fıkrasında öngörülen adli para cezasının alt sınırı (5 gün x 20 YTL =) cezasının alt sınırı (5 gün x 20 YTL =) 100 YTL100 YTL, üst sınırı ise (20 , üst sınırı ise (20 000 gün x 100 YTL =) 000 gün x 100 YTL =) 2.000.000 YTL2.000.000 YTL olacaktır. olacaktır.

5252

Aklama SuçuAklama Suçu(Ağırlaştırıcı Nedenler)(Ağırlaştırıcı Nedenler)

(2)(2) Bu suçun, kamu görevlisi tarafından veya belli Bu suçun, kamu görevlisi tarafından veya belli bir meslek sahibi kişi tarafından bu mesleğin bir meslek sahibi kişi tarafından bu mesleğin icrası sırasında işlenmesi halinde, verilecek hapis icrası sırasında işlenmesi halinde, verilecek hapis cezası yarı oranında artırılır.cezası yarı oranında artırılır.

(3)(3) Bu suçun, suç işlemek için teşkil edilmiş bir Bu suçun, suç işlemek için teşkil edilmiş bir örgütün faaliyeti çerçevesinde işlenmesi hâlinde, örgütün faaliyeti çerçevesinde işlenmesi hâlinde, verilecek ceza bir kat artırılır. verilecek ceza bir kat artırılır.

5353

Aklama SuçuAklama Suçu(Tüzel Kişilere Özgü Güvenlik Tedbirleri)(Tüzel Kişilere Özgü Güvenlik Tedbirleri)

(4) Bu suçun işlenmesi dolayısıyla tüzel kişiler (4) Bu suçun işlenmesi dolayısıyla tüzel kişiler hakkında bunlara özgü güvenlik tedbirlerine hakkında bunlara özgü güvenlik tedbirlerine hükmolunur. hükmolunur.

TCK'nın "Ceza sorumluluğunun şahsîliği" başlıklı TCK'nın "Ceza sorumluluğunun şahsîliği" başlıklı 20.maddesinin 2 nci bendinde "Tüzel kişiler hakkında ceza 20.maddesinin 2 nci bendinde "Tüzel kişiler hakkında ceza yaptırımı uygulanamaz. Ancak, suç dolayısıyla kanunda yaptırımı uygulanamaz. Ancak, suç dolayısıyla kanunda öngörülen güvenlik tedbiri niteliğindeki yaptırımlar öngörülen güvenlik tedbiri niteliğindeki yaptırımlar saklıdır" hükmü getirilmiştir. saklıdır" hükmü getirilmiştir.

Bu güvenlik tedbirlerine “Tüzel kişiler hakkında güvenlik Bu güvenlik tedbirlerine “Tüzel kişiler hakkında güvenlik tedbirleri” başlıklı 60 ıncı maddede yer verilmiştir.tedbirleri” başlıklı 60 ıncı maddede yer verilmiştir.

5454

Güvenlik TedbirleriGüvenlik TedbirleriTüzel kişiler hakkında güvenlik tedbirleri Tüzel kişiler hakkında güvenlik tedbirleri MADDE 60. -MADDE 60. - (1) Bir kamu kurumunun verdiği izne dayalı (1) Bir kamu kurumunun verdiği izne dayalı olarak faaliyette bulunan özel hukuk tüzel kişisinin organ veya olarak faaliyette bulunan özel hukuk tüzel kişisinin organ veya temsilcilerinin iştirakiyle ve bu iznin verdiği yetkinin kötüye temsilcilerinin iştirakiyle ve bu iznin verdiği yetkinin kötüye kullanılması suretiyle tüzel kişi yararına işlenen kasıtlı kullanılması suretiyle tüzel kişi yararına işlenen kasıtlı suçlardan mahkûmiyet hâlinde, suçlardan mahkûmiyet hâlinde, iznin iptaline karar verilir.iznin iptaline karar verilir.

(2) Müsadere hükümleri, yararına işlenen suçlarda özel hukuk (2) Müsadere hükümleri, yararına işlenen suçlarda özel hukuk tüzel kişileri hakkında da uygulanır. tüzel kişileri hakkında da uygulanır.

(3) Yukarıdaki fıkralar hükümlerinin uygulanmasının işlenen (3) Yukarıdaki fıkralar hükümlerinin uygulanmasının işlenen fiile nazaran daha ağır sonuçlar ortaya çıkarabileceği fiile nazaran daha ağır sonuçlar ortaya çıkarabileceği durumlarda, hâkim bu tedbirlere hükmetmeyebilir. durumlarda, hâkim bu tedbirlere hükmetmeyebilir.

(4) Bu madde hükümleri kanunun ayrıca belirttiği hâllerde (4) Bu madde hükümleri kanunun ayrıca belirttiği hâllerde uygulanır. uygulanır.

5555

Aklama SuçuAklama Suçu(Aktif Pişmanlık)(Aktif Pişmanlık)

(5) Bu suç nedeniyle kovuşturma başlamadan (5) Bu suç nedeniyle kovuşturma başlamadan önce suç konusu malvarlığı değerlerinin ele önce suç konusu malvarlığı değerlerinin ele geçirilmesini sağlayan veya bulunduğu yeri geçirilmesini sağlayan veya bulunduğu yeri yetkili makamlara haber vererek ele yetkili makamlara haber vererek ele geçirilmesini kolaylaştıran kişi hakkında bu geçirilmesini kolaylaştıran kişi hakkında bu maddede tanımlanan suç nedeniyle cezaya maddede tanımlanan suç nedeniyle cezaya hükmolunmaz.hükmolunmaz.

5656

MüsadereMüsadereTCK Madde 54 Eşya MüsaderesiTCK Madde 55 Kazanç Müsaderesi

•Suçtan elde edilen her türlü değer, Aklansın veya Aklanmasın

Müsadere Edilecektir.

•Müsadere Aklama Suçunun Yaptırımı Değildir.

• Müsadere hükümleri, yararına işlenen suçlarda özel hukuk tüzel kişileri hakkında da uygulanır

5757

EŞYA MÜSADERESİEŞYA MÜSADERESİMADDE 54. -MADDE 54. - (1) İyiniyetli üçüncü kişilere ait olmamak koşuluyla, kasıtlı bir suçun (1) İyiniyetli üçüncü kişilere ait olmamak koşuluyla, kasıtlı bir suçun işlenmesinde kullanılan veya suçun işlenmesine tahsis edilen ya da suçtan meydana işlenmesinde kullanılan veya suçun işlenmesine tahsis edilen ya da suçtan meydana gelen eşyanın müsaderesine hükmolunur. Suçun işlenmesinde kullanılmak üzere gelen eşyanın müsaderesine hükmolunur. Suçun işlenmesinde kullanılmak üzere hazırlanan eşya, kamu güvenliği, kamu sağlığı veya genel ahlâk açısından tehlikeli hazırlanan eşya, kamu güvenliği, kamu sağlığı veya genel ahlâk açısından tehlikeli olması durumunda müsadere edilir. olması durumunda müsadere edilir.

(2) Birinci fıkra kapsamına giren eşyanın, ortadan kaldırılması, elden çıkarılması, (2) Birinci fıkra kapsamına giren eşyanın, ortadan kaldırılması, elden çıkarılması, tüketilmesi veya müsaderesinin başka bir surette imkânsız kılınması hâlinde; bu tüketilmesi veya müsaderesinin başka bir surette imkânsız kılınması hâlinde; bu eşyanın değeri kadar para tutarının müsaderesine karar verilir. eşyanın değeri kadar para tutarının müsaderesine karar verilir.

(3) Suçta kullanılan eşyanın müsadere edilmesinin işlenen suça nazaran daha ağır (3) Suçta kullanılan eşyanın müsadere edilmesinin işlenen suça nazaran daha ağır sonuçlar doğuracağı ve bu nedenle hakkaniyete aykırı olacağı anlaşıldığında, sonuçlar doğuracağı ve bu nedenle hakkaniyete aykırı olacağı anlaşıldığında, müsaderesine hükmedilmeyebilir. müsaderesine hükmedilmeyebilir.

(4) Üretimi, bulundurulması, kullanılması, taşınması, alım ve satımı suç oluşturan (4) Üretimi, bulundurulması, kullanılması, taşınması, alım ve satımı suç oluşturan eşya, müsadere edilir.eşya, müsadere edilir.

(5) Bir şeyin sadece bazı kısımlarının müsaderesi gerektiğinde, tümüne zarar (5) Bir şeyin sadece bazı kısımlarının müsaderesi gerektiğinde, tümüne zarar verilmeksizin bu kısmı ayırmak olanaklı ise, sadece bu kısmın müsaderesine karar verilmeksizin bu kısmı ayırmak olanaklı ise, sadece bu kısmın müsaderesine karar verilir. verilir.

(6) Birden fazla kişinin paydaş olduğu eşya ile ilgili olarak, sadece suça iştirak eden (6) Birden fazla kişinin paydaş olduğu eşya ile ilgili olarak, sadece suça iştirak eden kişinin payının müsaderesine hükmolunur. kişinin payının müsaderesine hükmolunur.

5858

KAZANÇ MÜSADERESİKAZANÇ MÜSADERESİ

MADDE 55. -MADDE 55. - (1) (1) Suçun işlenmesi ile elde edilenSuçun işlenmesi ile elde edilen veya veya suçun konusunu oluşturansuçun konusunu oluşturan ya da ya da suçun suçun işlenmesi için sağlananişlenmesi için sağlanan maddî menfaatler ile maddî menfaatler ile bunların değerlendirilmesi veyabunların değerlendirilmesi veya dönüştürülmesi dönüştürülmesi sonucu ortaya çıkansonucu ortaya çıkan ekonomik kazançların ekonomik kazançların müsaderesine karar verilir. Bu fıkra hükmüne göre müsaderesine karar verilir. Bu fıkra hükmüne göre müsadere kararı verilebilmesi için maddî menfaatin müsadere kararı verilebilmesi için maddî menfaatin suçun mağduruna iade edilememesi gerekir. suçun mağduruna iade edilememesi gerekir.

(2) Müsadere konusu eşya veya maddî menfaatlere (2) Müsadere konusu eşya veya maddî menfaatlere elkonulamadığı veya bunların merciine teslim edilmediği elkonulamadığı veya bunların merciine teslim edilmediği hâllerde, bunların karşılığını oluşturan değerlerin hâllerde, bunların karşılığını oluşturan değerlerin müsaderesine hükmedilir. müsaderesine hükmedilir.

5959

İletişimin Tespiti, Dinlenmesi ve İletişimin Tespiti, Dinlenmesi ve Kayda Alınması (CMK Md. 135)Kayda Alınması (CMK Md. 135)

Teknik Araçlarla İzleme Teknik Araçlarla İzleme (Md. CMK 140)(Md. CMK 140)

Şirket Yönetimi İçin Kayyım Tayini Şirket Yönetimi İçin Kayyım Tayini (CMK Md. 133)(CMK Md. 133)

Ceza Muhakemesi Kanunundaki İlgili HükümlerCeza Muhakemesi Kanunundaki İlgili Hükümler

• ELKOYMA 5549 s. Kanunun 17. maddesi uyarınca

Aklama ve terörün finansmanı suçunun işlendiğine dair kuvvetli şüphe bulunan hallerde, malvarlığı değerlerine Ceza Muhakemesi Kanununun 128 inci maddesindeki usûle göre el konabilir.

Gecikmesinde sakınca bulunan hallerde Cumhuriyet savcısı da el koyma kararı verebilir. Hâkim kararı olmaksızın yapılan elkoyma işlemi yirmidört saat içinde görevli hâkimin onayına sunulur. Hâkim en geç yirmidört saat içinde onaylanıp onaylanmamasına karar verir. Onaylanmama halinde Cumhuriyet savcılığının kararı hükümsüz kalır. (5549 s. Kanun Madde 17/2)

6060