materi workshop manajemen risiko perusahaan...

Workshop Manajemen Risiko Perusahaan PerasuransianHotel Le Meridien, 05 – 06 Oktober 2015Sesi 1 Sesi 2 Sesi 3

Materi Workshop Manajemen Risiko Perusahaan Perasuransian

Mekanisme dan Prosedur Metode dan Pendekatan Materi Seminar&Workshop

Jakarta, 31 Agustus – 1 September 2015


Silabus Materi

Manajemen Risiko Perusahaan Perasuransian

Hirarki Manajemen &Kompleksitas Masalah

Ruang Lingkup &Orientasi Pemahanam

PendekatanMultidisiplin


Risiko adalah potensi kerugian akibat terjadinya suatu peristiwa tertentu

Strategi OperasionalAset&

LiabilitasKepengurusan

Tata Kelola

DukunganDana

Asuransi Pembiayaan

OJK

PERBANDINGAN

Bab 3BUKU-1


25 Topik Risiko Bawaan (SEOJK No.3/2015)


OJK

Manajemen Risiko adalah serangkaian metodologi dan prosedur yang digunakan untuk mengidentifikasi, mengukur, memantau, dan

mengendalikan risiko yang timbul dari seluruh kegiatan usaha LJK

Bab 4BUKU-1


Hirarki Manajemen & Kompleksitas Masalah


Ruang Lingkup & Orientasi Pemahanam


Pendekatan Multi Disiplin Ilmu


Op

erat

ion

al

Tin

gkat

1

man

agem

en

tSt

rate

gic

Tin

gkat

2Ti

ngk

at 3

Tin

gkat

4Ti

ngk

at5

Strategi Operasional Aset&Liabilitas Pengurus Tata Kelola Dana

Memahami konsep dasar risiko dan proses manajemen risiko dengan menerapkan berbagai teknik dan metode sederhana untuk kegiatan operasional atau pelaksanaan tugas karyawan

Memahami teori dan praktek pengelolaan risiko serta mampu memecahkan masalah atau pengambilan keputusan untuk masalah yang bersifat sederhana atau structured problem di tingkat operasional sampai manajemen menengah

Memahami teknis dan praktis mengenai penerapan manajemen risiko yang efektif serta memahami proses pengambilan keputusan dalam konteks manajemen risiko untuk masalah dengan tingkat kesulitan menengah yang diterapkan pada manajemen menengah atau tingkat managerial

Menerapkan teknik dan metode manajemen risiko yang lebih kompleks atau bersifat strategis, serta kemampuan analisis mengenai jejaring bisnis, tata kelola teknologi informasi, kasus hukum, dan praktek manajemen sumber daya manusia pada manajemen puncak

Mampu menganalisis berbagai kasus mengenai risiko strategi, risiko operasional, risiko aset/libilitas, risiko tata kelola, risiko kepengurusan, risiko

dukungan dana, dan risiko asuransi, yang dapat dijadikan benchmarkingatau lesson learnt untuk perbaikan atau peningkatan kinerja perusahaan

Asuransi

Kategori Risiko Sesuai Peraturan dan Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan


Buku Referensi (Penerbit AAMAI)

Tingkat 1 Tingkat 2 Tingkat 3 Tingkat 4 Tingkat 5

Manajemen Risiko Perusahaan Perasuransian

Pengantar &Konsep Dasar

PenerapanTingkat

Operasional

PenerapanTingkat

Manajerial

PenerapanTingkat Strategis

Studi Kasus &Evaluasi

Implementasi


Materi Workshop

Evaluasi Implementasi Manajemen Risiko Perusahaan Perasuransian

ERM Maturity Model(Indeks ERM)

Benchmarking Survey(Best Practises)

Penilaian Risiko (Perusahaan Asuransi)

Sesi 1 Sesi 2 Sesi 3


Evaluasi Tingkat KematanganManajemen Risiko Perusahaan Terintegrasi

Sesi 1


Tingkat Kematangan Manajemen Risiko(ERM Maturity Model)

Model Ciorciari & Blattner

ModelRIMS & FERMA

Indeks ERM

Framework

(BUKU-5 – Bagian II)


Alur Workshop Sesi 1


Model Tingkat Kematangan Manajemen Risiko Perusahaan

Kerangka Kerja ERM

Proses Manajemen Risiko(Bab 4 BUKU-1)

No.10/POJK.05/2014 Risiko Tata KelolaTopik

Manajemen Rsiko

EvaluasiPenerapan

MR


8 Komponen Penilaian


Komponen Topik Elemen Kriteria


Komponen Topik Elemen Kriteria

123 butir pertanyaan 5 Skala Penilaian

Indeks (Skor) yang menunjukkan Tingkat Kematangan ERM

Teknik Penskalaan Risiko(Bab 3 BUKU-1)


Topik Diskusi

Menurut pendapat atau persepsi kelompok diskusi anda secara umum, apakah perusahaan menunjukkan tingkat kematangan MR yang rendah (tinggi) ?

Silakan mengisi lembar kerja online untuk “ERM Maturity Model” ?

Setelah melihat skor tingkat kematangan dari kelompok Anda, apa yang harus dilakukan?

Perusahaan yang dievaluasi

menggunakan data hipotetis atau

sesuai kesepakatan di masing-masing

kelompok


EVALUASI HASIL (Indeks/Skor)

KEKUATAN

KELEMAHAN

USULAN PERBAIKAN

Tindak Lanjut Hasil Evaluasi


Teknik Diagnosa Masalah

BAB 3 BUKU 2


Kekuatan (S)

Kelemahan (W)

Peluang (O) Ancaman (T)

Strategi SO Strategi ST

Strategi WO Strategi WT

EksternalInternal

Penyusunan Strategic Map

BAB 3 BUKU 3


Pengambilan Keputusan& Fungsi Manajemen Risiko Perusahaan

Bab 2 BUKU-3


Model Kematangan ERM LainModel RIMS Model FERMA Indeks ERM

BAGIAN 2 BUKU-5(Artikel Pertama)


5 Leadership

4 Managed

3 Repeatable

2 Initial

1 Ad-Hoc

7 Atribut

25 Faktor Sukses

68 Pendorong Kompetensi

Skor TingkatKematangan

Model RIMS


• Dukungan eksekutif terhadap budaya perusahaanPendekatan berbasis ERM

• Integrasi ERM ke dalam proses bisnis

• Pertanggungjawaban kepemimpinan dan kebijakan untuk mengarahkan pengambilan keputusan

• Mengkaitkan dampak dengan sumber risiko

• Analisis dan dokumentasi risiko dan kesempatan

• Eksekusi visi, misi, dan strategi dengan memanfaatkan sistem atau standar pengukuran risiko

• Integrasi ke dalam perencanaan operasional dan eksekusinya

Manajemen proses ERM

Manajemen Risk Appetite

Kajian akar masalah

Penanggulangan risiko

Manajemen kinerja

Ketahanan & keberlanjutan

Model RIMS


KematanganERM

Praktek dan Alat Risiko

Laporan & Komunikasi

Keselarasan Fungsi

Pertanyaan 1

Pertanyaan 2

Pertanyaan 3

Pertanyaan 4

Pertanyaan 5

Pertanyaan 6

Pertanyaan 7

Pertanyaan 8

Pertanyaan 9

Model FERMA


Topik Diskusi

Silakan anda menggunakan model kedua untuk mengukur indeks kematangan ERM ?

Silakan mengisi lembar kerja online untuk “ERM Maturity Index” ?

Silakan cermati hasil penilaian terhadap 22 pertanyaan, prioritas perbaikan dilakukan untuk pertanyaan bernilai 0 atau tidak maksimal


Simulasi EvaluasiERM Maturity

Peserta mengisi lembar kerja yang pengisian secara onlinenya dibantu tim administrasi. Peserta atau

Fasilitator bisa melihat hasil nya, baik secara individual maupun rerata dari peserta

Fasilitator bisa melihat hasil per komponen dan peserta berbagi pengalaman yang baik atau best

practises


Benchmarking dan Best Practises

Sesi 2


Acuan

Benchmarking Survey

FERMA 2014 EY 2014 SOA

Benchmarking sebagai salah satu alat diagnosis

masalah(Bab 3 BUKU-2)


Alur Workshop Sesi 2


The Organization has clearly defined Risk

Philosophy ?

The organization has a clear risk management strategy in place?


Peran Manajerial Pada Proses Manajemen Risiko


The Organization has clearly defined its

risk appetite?

Bab 3 BUKU-1

Tingkat risiko yang akan diambil & Toleransi risiko yang dapat diterima

OJK


Jika perusahaan Anda harus membayar transaksi luar negeri, berapa batas kerugian karena kenaikan kurs yang masih dapat diterima ?

Topik Diskusi

No.10/POJK.05/2014 Risiko Aset dan

LiabilitasTopik

Ketidaksesuan A/L

CurrencyGap

Bab 6 BUKU-3


Topik Diskusi

Pergerakan harga saham A

BeliRp 1500

Jika perusahaan Anda menginvestasikan sebagian asetnya ke Saham A, apakah perusahaan sudah menetapkan batas kerugian yang masih diterima akibat penurunan harga saham A?

Bab 5 BUKU-3

No.10/POJK.05/2014 Risiko Aset dan

LiabilitasTopik

Aset InvestasiRisk&Return

Saham


The Organization has established a Board Risk Management Committee

There is an Enterprise Risk Management Committee at

Management Level


SDM sebagai .......

Bab 7 BUKU-4


Peran Fungsional Tanggung JawabDewan Direksi Secara umum memberikan arah untuk proses manajemen risiko, termasuk

manajemen risiko strategik serta menciptakan lingkungan dan struktur

manajemen risiko yang dapat dioperasionalkan secara efektif.

Unit Bisnis Pengelolaan risiko sehar-hari, untuk mempromosikan kepedulian terhadap

risiko dalam operasinya, dan untuk menyelaraskan manajemen risiko

dengan perencanaan dalam pekerjaanya masing-masing.

Unit Manajemen Risiko Membangun budaya yang peduli terhadap risiko, penetapan kebijakan dan

strategi untuk manajemen risiko, serta menjadi pelopor atau terdepan

dalam manajemen risiko di tingkat operasional dan strategis.

Audit Internal Menitikberatkan pada risiko signifikan yang diidentifikasi oleh pihak

manajemen dan memeriksa proses manajemen risiko di seluruh

perusahaan, memberikan jaminan terhadap mutu manajemen risiko, serta

secara aktif memberikan dukungan dan keterlibatan dalam proses

manajemen risiko.

Tingkatan peran dan tanggung jawab pada fungsi manajemen risiko

Bab 7 BUKU-4


What CROs sayTo whom do you report?

“I report to the CFO but want to report to the CEO.”

“Because we have a distributed risk function, risk

management is the

responsibility of the whole organization,

..... “

Bab 7 BUKU-4Survei CRO (EY (2014)


Topik Diskusi

Berbagi pengalaman dari perusahaan yang sudah mempunyai CRO atau dewan direksi yang mempunyai wewenang dan fungsi manajemen risiko

Kompetensi dan kualifikasi yang diperlukan untuk seorang CRO ?

Silakan mengisi survey Benchmarking Survey #1. Silakan didiskusikan hasilnya.


Have you implemented anyrisk management software

in your company?

Jika sudah tersedia proses formal dan terdefinisi dengan baik untuk mengkuantifikasi risiko, apakah perusahaan menggunakan metode kualitatif atau kuantitatif?


Teknik apa yang sudah Anda terapkan ?

Topik Diskusi

Penilaian persepsi

Analisis indikator risiko

Analisis kesenjangan (gap)

Penskalaan risiko

Analisis biaya/paparan

Analisis Sensitivitas

Determnistic Stress Testing

Parametric Value At Risk

Pengukuran ketidakpastian

Pengukuran kinerja MR

Simulasi VaR Historis

Analisis Skenario

Monte Carlo VaR

Earning at Risk

Pengukuran Terintegrasi

Kinerja Risk Adjusted

Optimasi Portofolio

Pengukuran paparan

Mari kita berbagi pengalaman dari perusahaan yang relatif sudah menggunakan teknisk di atas.


Topik Diskusi

Silakan mengisi benchmarking survey #2. Mari kita diskusikan hasilnya ?

Seberapa puaskan Anda dengan penerapan manajemen risiko perusahaan di perusahaan Anda?

Apakah Anda merasa bahwa perusahaan anda sudah efektif menerapkan manajemen risiko perusahaan?


What are the key challenges experienced during the implementation


Topik Diskusi

Silakan mengisi benchmarking survey #3. Diskusikan hasilnya ?

Silakan Anda beri nomor urut kendala/hambatan penerapan manajemen risiko sesuai dengan tingkat kepentingan atau urgensinya

Kompleksitas

Waktu implementasi

Budaya

Ketidakpastian regulasi

Teknologi informasi

Ketersediaan data

Ketersediaan konsultan

Ketrampilan

Biaya yang mahal

lainnya

......

......

......

......

......

......

......

......

......

......


Pengisian KuisenerBenchmarking


Fasilitator bisa melihat hasilnya, baik secara individual maupun rerata dari peserta


practises


Penilaian Tingkat Risiko Perusahaan Asuransi dan Perusahaan Reasuransi

POJK NO. 10/POJK.05/2014SEOJK No. 3/SEOJK.05/2015

Sesi 3


ALur Workshop Sesi 3


Faktor & Prinsip Penilaian Risiko

Faktor

Prinsip

Risiko Bawaan

Manajemen&Pengendalian

Dukungan Dana(Permodalan)

Berbasis Risiko

Materialitas

Komprehensif


Kerangka Kerja

Strategi

Operasional

Aset&Liabilitas

Asuransi

Kepengurusan

Tata Kelola

Dukungan Dana(Permodalan)

RisikoBawaan

Manajemen &Pengendalian

Risiko Bersih

Nilai RisikoKeseluruhan


Penilaian Risiko Bawaan

7 Kategori Risiko yang dirinci menjadi 25 Topik

PerbandinganSistem Klasifikasi Risiko

BAB 5 – BUKU 1


Kategori dan Topik 0,0≤NR≤1,0 1,0<NR≤1,5 1,5<NR≤2,0 2,0<NR≤3,0 3,0<NR≤4,0

1. RISIKO KEPENGURUSAN

a. Penunjukkan dan Pemberhentian

b. Komposisi dan Proporsi

c. Kompetensi dan Integritas

d. Kepemimpinan

2. RISIKO TATA KELOLA

a. Pedoman Tata Kelola

b. Keterbukaan (Transparansi)

c. Akuntabilitas

d. Responsibilitas

e. Independensi

f. Kewajaran dan Kesetaraan

g. Manajemen Risiko

3. RISIKO STRATEGI

a. Kesesuaian dengan kondisi lingkungan

b. Posisi Strategis perusahaan

NR diisi sesuai dengan kondisi masing-masing

perusahaan dengan mengacu ke kriteria dari

OJK

RendahSedangRendah

SedangTinggi

TinggiSangatTinggi


Kategori dan Topik 0,0≤NR≤1,0 1,0<NR≤1,5 1,5<NR≤2,0 2,0<NR≤3,0 3,0<NR≤4,0

4. RISIKO OPERASIONAL

a. Kompleksitas Perusahaan

b. Sistem dan Teknologi Informasi

c. Kecurangan dan Permasalahan Hukum

d. Gangguan terhadap bisnis perusahaan

5. RISIKO ASET DAB LIABILITAS

a. Pengelolaan Aset (A)

b. Pengelolaan Liabilitas (L)

c. Ketidaksesuaian antara A dan L

6. RISIKO ASURANSI (JIWA)

a. Dominasi Risiko Asuransi

b. Bauran Risiko Produk dan Jenis Manfaat

c. Struktur Reasuransi

3. RISIKO DUKUNGAN DANA

a. Kemampuan Pendanaan (Permodalan)

b. Tambahan Pendalaan (Permodalan)

NR diisi sesuai dengan kondisi masing-masing


OJK6. RISIKO ASURANSI (UMUM/REASURANSI)

a. Sifat Bisnis Asuransi

b. Komposisi&Diversifikasi Portofolio Bisnis

c. Struktur Reasuransi

RendahSedangRendah

SedangTinggi

TinggiSangatTinggi


Risiko kepengurusan adalah risiko kegagalan perusahaan dalam mencapai tujuan perusahaan akibat kegagalan perusahaan dalam memelihara komposisi terbaik

pengurus yang memiliki kompetensi dan integritas yang tinggi.

Risiko Kepengurusan

Penunjukkan&Pemberhentian

Komposisi & Proporsi

Kompetensi & Integritas

Kepemimpinan

Prosedur Legalitas

Jumlah KomposisiStruktur&Job Desk

Hasil F&P Test

Pengalaman Diklat Prilaku

Visi&MisiKarakteristik

Pengurus

Sangat Memadai?

Cukup & Sesuai ?

Sangat Memadai?

Sangat Baik ?

Topik Diskusi

Masalah reliabilitas penilaian, contoh seperti apa pengurus yang mempunyai kepemimpinan sangat baik? Atau, apa ukuran Prilaku ?

Topik Diskusi:Bagaimana mengukurnya?


Risiko tata kelola adalah potensi kegagalan dalam pelaksanaan tata kelola yang baik (good governance), ketidaktepatan gaya manajemen, lingkungan pengendalian, dan perilaku dari setiap pihak yang terlibat langsung atau tidak langsung dengan

perusahaan

Risiko Tata Kelola

Pedoman Tata Kelola

Keterbukaan &Transparansi

Akuntabilitas

Responsibilitas

KelengkapanDokumen

ProsesPenyusunan

KeterbukaanPengambilan Keputusan

KeterbukaanInformasi

Fungsi &Tugas

PedomanPrilaku

EarlyWarning

Reward&Punish.

Tanggung jawab keTertanggung/Polis

Tanggung jawab kePemegang saham

Sangat Memadai?

Sangat Baik?

Sangat Baik?

Sangat Baik ?

Penerapan Evaluasi

SPI

CSR

Independensi Conflict of Interest Intervensi Sangat Baik ?

Kewajaran dan Keseteraan

Kerja sama mitraPerlakuan thd

Tertanggung/polisSangat Baik ?Perlakuan thd

Karyawan

Manajemen Risiko

Pedoman MRUnit PengendalianManajemen Risiko

Penerapan MR Sangat Baik ?


Bab 4 BUKU-3


Risiko strategi adalah potensi kegagalan perusahaan dalam merealisasikan kewajiban kepada pemegang polis/tertanggung/nasabah akibat ketidaklayakan

atau kegagalan dalam melakukan perencanaan, penetapan dan pelaksanaan strategi, pengambilan keputusan bisnis yang tepat, dan/atau kurang responsifnya

perusahaan terhadap perubahan eksternal

Risiko Strategi

Kesesuaian strategi dengan kondisi

lingkungan bisnis

Posisi strategisperusahaan

KesesuaianVisi Misi

Kesiapan Internal Pengembangan

Bisnis

AnalisisPesaing

AntisipasiPerubahan

RisikoReputasi

Sangat Sesuai?

Sangat Sesuai ?

Faktor Eksternal

RencanaDiversifikasi


Bab 3 BUKU-3


Risiko operasional adalah potensi kegagalan perusahaan dalam merealisasikan kewajiban kepada tertanggung dan pemegang polis sebagai akibat ketidaklayakan

atau kegagalan proses internal, manusia, sistem teknologi informasi, dan/atau adanya kejadian-kejadian yang berasal dari luar lingkungan perusahaan

Risiko Operasional

KompleksitasPerusahaan

Sistem&TeknologiInformasi

Kecurangan&Masalah Hukum

Gangguan Bisnis

Struktur Org.

SDM

KeandalanPerubahan

SistemInfrastruktur

Riwayat Kecurangan internal

Frekuensi &Materialitas

Lokasi&Kondisigeografis

Tidak kompleks?

Sangat Memadai ?

Tidak Pernah?

Tidak ada ?

Volume&Beban

AksiKorporasi

Lini usaha

Permasalahan hukumDengan konsumen

Penggunaan Jasa Pihak ketiga

Risiko OperasionalBab 4 BUKU-2



Risiko aset dan liabilitas adalah risiko yang terjadi karena adanya potensi kegagalan dalam pengelolaan aset dan pengelolaan liabilitas Perusahaan Asuransi dan

Perusahaan Reasuransi, yang menimbulkan kekurangan dana dalam pemenuhan kewajiban Perusahaan Asuransi kepada pemegang polis atau kewajiban reasuradur

kepada perusahaan yang mereasuransikan (ceding companies)

Risiko Aset & Liabilitas

Pengelolaan Aset

PengelolaanLiabilitas

Ketidaksesuaian antara A&L

ValuasiAset

PengelolaanInvestasi& Non

Metoda PerhitunganCadangan Teknis

Beban klainvs Perkiraan

DurationGap

CurrencyGap

TingkatLikuiditas

Sangat Baik ?

Sangat Baik ?

Sangat Memadai?

PerhitunganHarga Unit

Liabilitas dengan risiko kurs


Risiko asuransi adalah potensi kegagalan Perusahaan Asuransi dan Perusahaan Reasuransi untuk memenuhi kewajiban kepada tertanggung dan pemegang polis

sebagai akibat dari ketidakcukupan proses seleksi risiko (underwriting), penetapan premi (pricing), penggunaan reasuransi, dan/atau penanganan klaim

Risiko Asuransi

Dominasi RisikoAsuransi

Bauran Risiko Produk & Jenis

Manfaat

StrukturReasuransi

Porsi RisikoProteksi Asuransi

Jenis risiko yg ditanggung

Cara pembayaran

Porsi risikoreasuransi

Jenis &Program

Perusaha Penanggung

Sangat Rendah ?

Sangat Baik ?

Sangat Memadai?

Jenis SumberPertanggungan

Porsi Investasi

JenisProduk

KonsentrasiReasuransi

Topik Diskusi:Lebih terukur atau bersifat

kuantitatif ?


Permodalan perusahaan menggambarkan kemampuan perusahaan dalam menyerap kerugian-kerugian tak terduga yang disebabkan oleh antara lain

meningkatnya rasio klaim di luar perkiraan, hasil investasi yang buruk, ataupun hal tak terduga lainnya

Risiko Dukungan Dana (Permodalan)

Kemampuan Pendanaan

Tambahan Pendanaan

NominalEkuitas

Rasio TingkatSolvabilitas

ProfitabilitasSumber

tambahan modal

Sangat Kuat ?

Sangat Tinggi ?

Target Modal

Topik Diskusi:Lebih terukur atau bersifat

kuantitatif ?


Penilaian Manajemen & Pengendalian Risiko

4 Kategori Risiko yang dirinci menjadi 21 TopikTidak ada penilaian manajemen & Pengendalian untuk Risiko Kepengurusan, Risiko Tata

Kelola, dan Risiko Dukungan Dana

RISIKO STRATEGI 2 Topik

RISIKO OPERASIONAL 6 Topik

RISIKO ASET DAN LIABILITAS 4 Topik

RISIKO ASURANSI 9 Topik

Skala Penilaian untuk Manajemen dan Pengendalian

SangatKuat

Kuat Sedang LemahSangatLemah

0,0≤NR≤1,0 1,0<NR≤1,5 1,5<NR≤2,0 2,0<NR≤3,0 3,0<NR≤4,0


Kategori dan Topik 0,0≤MP≤1,0 1,0<MP≤1,5 1,5<MP≤2,0 2,0<MP≤3,0 3,0<MP≤4,0

1. RISIKO STRATEGI

a. Proses penyusunan&penetapan strategi

b. Penerapan rencana strategi

2. RISIKO OPERASIONAL

a. Kebijakan dan Prosedur

b. Kegiatan Administrasi

c. Pengelolaan Sistem&Teknologi Informasi

d. Pencegahan kecurangan&masalah hukum

e. Manajemen sumber daya manusia

f. Manajemen penggunaan jasa ketiga

6. RISIKO ASET DAN LIABILITAS

a. Kepedulian dari direksi

b. Pengelolaan risiko aset dan liabilitas

c. Pengelolaan risiko investasi

d. Pengendalian dalam melakukan valusi aset

MP diisi sesuai dengan kondisi masing-masing


OJK

SangatKuat



Kategori dan Topik 0,0≤MP≤1,0 1,0<MP≤1,5 1,5<MP≤2,0 2,0<MP≤3,0 3,0<MP≤4,0

4. RISIKO ASURANSI

a. Pemahaman direksi atau yang setara

b. Desain produk

c. Penetapan premi

c. Underwriting

d. Valuasi liabilitas

e. Reasuransi

f. Klaim

g. Distribusi produk

h. Reviu oleh pihak independen

MP diisi sesuai dengan kondisi masing-masing

perusahaan dengan mengacu ke kriteria dari OJK

SangatKuat



Simulasi PenilaianRisiko Perusahaan


Fasilitator bisa melihat hasil nya, baik secara individual maupun rerata dari peserta


practises


Terima kasih

materi workshop manajemen risiko perusahaan...

Documents