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Maximizando la Efectividad de su Programa de Auditoria ALD
Jueves, 28 de julio del 2016 | 1:55PM-3:05PM
Moderador:Carlos Vizcaíno, CAMS, Oficial de Cumplimiento, Vicepresidente, Comité de Cumplimiento, Corporación Caliente SA de CV, México
Oradores:Martha Patricia Morales Garza, Subdirectora, Oficial de Cumplimiento, Cumplimiento Normativo, Vector Casa de Bolsa, MéxicoJuan Carlos Vélez, Auditor Gerencia de Cumplimiento, Vicepresidencia de Auditoria Interna, Bancolombia, Colombia
M. Patricia Morales Garza CAMSAML Compliance Officer
Maximizando la Efectividad de su Programa de Auditoría
ALD
Antes de los 90’s
Contabilidad (fraudes y errores).
A partir de los90’s
Auditoría de la estrategia.
Durante los90’s
Especialización: financiera,
forense, etc.
Después…..
Énfasis en Control Interno y
más …..
Profesionales que ENTIENDAN EL NEGOCIOy sepan la forma de MITIGAR EL RIESGO,que entienden la DISTINCIÓN entre laeficiencia y efectividad, y que sepan cómoANTICIPARSE a los eventos que puedanponer en riesgo a la Organización.
“¿Cómo usar la información obtenida sobrelas partes para construir una teoría sobre eltodo?”
Stuart KauffmanAt Home in the Universe:
The Search for the Laws of Self-Organization and Complexity.
Entender el idioma AML - Conocimiento detipologías y normatividad aplicable.
Manejo de una gran cantidad de datos(minería) y manejo sistemas complejos.
Pensar como un Oficial de Cumplimiento.
Convertirse en Asesor.
Informes más dinámicos.
La administración del riesgo.
MERCADO
PROPUESTA DE
VALOR
CANALESDISTRIBUCION
CLIENTES
PROCESO DE VENTA
PROCESOS CLAVE
ACTIVIDADES CLAVE
SOCIOS
Modelo de Negocio
ESTRUCTURA DE COSTOS
CUMPLIMIENTOCONOCE A TU
CLIENTE(KYC)
ANALISIS Y MONITOREO CAPACITACION
AUDITORIA INTERNA Y REVISIONES DEL REGULADOR
SISTEMAS
“A través del aprendizaje, nos recreamos anosotros mismos. A través del aprendizaje,hacemos cosas que nunca hubiésemos pensadohacer. A través del aprendizaje, percibimos elmundo desde otra perspectiva, así como tambiénnuestra relación con él. A través del aprendizaje,extendemos nuestra capacidad creadora, para serparte del proceso generativo de la vida”.
Peter M. SengeThe Art and Practice of the Learning Organization (1990)
Maximizando la Efectividad de su Programa de Auditoría
ALD
JUAN CARLOS VELEZ G.Auditor Anti Money Laundering Certified
Associate (AML/CA)
DESARROLLE UN MODELO DE AUDITORIA ALD ALINEADO A LOS
REQUERIMIENTOS REGULATORIOS Y A LAS NECESIDAD DE SU
ENTIDAD
15
VALIDACIÓN NORMAS, POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS
Normas Internacionales
• GAFI• OFAC• WOLFSBERG• US PATRIOT
ACT• FINCEN 314
(A)• OTRAS
Normas Jurisdicción en
la que opera• Marco
regulatorio del país
• Normas comunes
• Aspectos diferencia-dores
Políticas Corporativas
• Aspectos comunes
• Aspectos diferenciadores
• “Coca Cola mata Tinto”
EL ENFOQUE BASADO EN RIESGOS Y SU IMPORTANCIA EN LOS
PROGRAMAS AML Y PREVENCIÓN DEL TERRORISMO
ETAPAS DEL ENFOQUE DE RIESGOS
A) IDENTIFICACIÓN
B) MEDICIÓN
C) CONTROL
D) MONITOREO
FACTORES DE RIESGO DEL LA-FT
A) CLIENTES / ACTIVIDAD
B) PRODUCTOS /
SERVICIOS
C) CANALES
D) JURISDICCIÓN
IDENTIFICACIÓN DE LOS RIESGOS
A) CONSENSO EXPERTOSB) OBJETIVOS INTERNOS LA-FTC) CASOS INTERNOS LA-FTD) TIPOLOGIAS LA-FTE) MULTAS Y SANCIONES LA-FTF) METODOLOGÍA DE RIESGOSG) SESIÓN DE EXPERTOS
RECOPILACION DE RIESGOS LA-FT
Omisiones voluntarias einvoluntarias de Normas,Políticas y Procedimientos
Operar con personas y empresas vinculadas a operaciones LA-LF
Operar con Jurisdicciones Sanción de OFAC
Clasificación errada de Riesgos LA-FT
Falta de capacitación en Prevención LA-FT
MEDICION DE LOS RIESGOS LA-FT
A) REVISIÓN RIESGOS (RESULTADO DE EXPERTOS)
B) AJUSTES NUEVOS RIESGOSC) PONDERACIÓN RIESGOSD) IMPACTO ECONOMICOE) ESCALA DE CRITICIDADF) PROBABILIDAD DE OCURRENCIA X IMPACTO
G) RIESGO RESIDUALH) MATRIZ DE RIESGOS
MATRIZ DE RIESGOS
Riesgo Probabilidad 1 2 3 4 5 6A 1 1 2 3 4 5 6B 2 2 4 6 8 10 12C 3 3 6 9 12 15 18D 4 4 8 12 16 20 24E 5 5 10 15 20 25 30E 6 6 12 18 24 30 36
1 A 6
7 A 12
13 A 36
Impacto
BAJO
MODERADO
ALTO
CONTROL DE LOS RIESGOS
A) INVENTARIO DE CONTROLESB) PRUEBAS DE EFECTIVIDAD
C) AJUSTES A CONTROLESD) CREACIÓN CONTROLES
E) % DE MITIGACION CONTROLESF) REVALORACIÓN RIESGO INHERENTE
(RESULTANTE: R. RESIDUAL)G) CREACION DE INDICADORES LA-FT
H) PLANES DE ACCIÓNI) SEGUIMIENTO PERMANENTE
http://auditoriainternasiglo21.blogspot.com.co/2013/08/riesgo-inherente-versus-riesgo-residual.html
MONITOREO DE LOS RIESGOS
A) MONITOREO PERMANENTEB) EVOLUCIÓN PERFIL DEL RIESGOC) RESPONSABLE Y AJUSTESD) ALERTASE) INVESTIGACIÓN ALERTASF) ENTES DE CONTROLG) UNIVERSOH) RETROALIMENTACIÓN MODELO
SEÑALES DE ALERTA GENERALES: 1) ACTIVIDADES INUSUALES
LAS OPERACIONES INUSUALES Y SOSPECHOSAS
> 80
70
60
50
40
30
10
20
Miles US
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7
Inusuales: Las que se salen del esquema tradicional o normal del giro de los negocios o
transacciones. Son justificadas
Ambas deben ser Justificadas por el cliente.
Se les debe solicitar explicación de ellasSospechosas: Las que se salen del esquema tradicional o
normal del giro de los negocios o transacciones y no tienenjustificación adecuada. ROS O SAR
Inusual
¿Se justificó adecuadamente?
NO
Sospechosa¿Se justificó
adecuadamente? SI
SEÑALES DE ALERTA GENERALES:2) INTENTO DE INCUMPLIR CONLAS NORMAS
SEÑALES DE ALERTA GENERALES: 3) INCONSISTENCIAS EN LA INFORMACIÓN PRESENTADA
¿LE PRESTAN ATENCIÓN A LAS SEÑALES DE ALERTA DE LA-FT?
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LA VISION DEL AUDITOR
Enfoque Ontológico
Valor Agregado
No evalúe lo que no
conozca
No repita lo que se conoce
Sea asesor, apoye.
No juzgue
Cumpla promesas
M. Patricia Morales GarzaAML Compliance Officer
México
Maximizando la Efectividad de su Programa de Auditoría ALD
Juan Carlos Vélez G. Auditor AML Certified Associate
Colombia
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