memoria 2016 - mupiti · manteniendo viva la principal característica que constituye la seña de...
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Querido compañero,
Me complace dirigirte estas líneas para presentarte la gestión realizada y la evolución de nuestra Mutualidad durante el ejercicio 2016, así como las cuentas anuales, auditadas, y el informe de gestión, correspondientes al ejercicio cerrado a 31 de diciembre de 2016.
Lo más relevante del año 2016 ha sido la entrada en vigor, desde el 1 de enero, de la nueva normativa en materia aseguradora, Solvencia II, cuya finalidad primordial es proteger los intereses de los tomadores, asegurados y beneficiarios.
Mupiti ha venido realizando un esfuerzo especial durante los años previos para cumplir con todos los requisitos, tanto cuantitativos (capitales requeridos) como cualitativos (sistema de gobernanza), que exige la norma.
Pero también, todos los mutualistas, hemos contribuido con nuestro apoyo a las propuestas técnicas y modificaciones reglamentarias que se sometieron a la aprobación de la Asamblea General, celebrada el pasado 25 de junio, y también con nuestro esfuerzo económico, a que esto haya sido posible. Por dicho esfuerzo y por la confianza que has otorgado a la Junta Directiva y a mí, como Presidente, quiero manifestarte mi agradecimiento.
El esfuerzo ha merecido la pena, y me llena de satisfacción comunicarte que tanto el capital de solvencia requerido (SCR) como el capital mínimo exigible (MCR) bajo la nueva normativa de Solvencia II, estaban cubiertos a 31 de diciembre de 2016, en un 193% y un 294% respectivamente.
En lo que respecta a la evolución de la Mutualidad, resaltar que un año más se ha superado la cifra máxima de ingresos por primas, alcanzándose los 17 millones de euros. Esta cifra, que representa un crecimiento del 8% respecto al año anterior, es un fiel reflejo de la creciente confianza que los mutualistas depositan en Mupiti para la gestión de sus ahorros.
El resultado del ejercicio ha superado los 0,34 millones de euros, lo que casi triplica el del ejercicio anterior; y la rentabilidad de las inversiones ha sido del 1,68%, que podemos considerar positiva si tenemos en cuenta el escenario de tipos de interés.
Por otra parte, hemos hecho especial hincapié en el desarrollo y potenciación de los nuevos canales de comunicación, web, redes sociales y nuestra aplicación para móviles; todo ello, con el único objetivo de que dispongas de toda la información que necesitas con la máxima facilidad y rapidez.
La cara menos dulce ha sido el descenso del número de mutualistas, que se ha producido en los últimos años como consecuencia de la no renovación del seguro colectivo de accidentes de algún Colegio Profesional. No obstante, esperamos que la situación pueda revertirse en el futuro con la mejora de las condiciones económicas de los Colegios.
Este año, la referencia a la Fundación Mupiti no sólo es obligada, por la importancia de la labor solidaria que desarrolla, sino también especial, porque se cumplen doce años desde su creación. Durante todos estos años hemos podido transmitir esperanza a más de 1.600 beneficiaros, que han recibido ayudas por un importe total superior a 1,5 millones de euros.
Te animo a que contribuyas a potenciar esta labor, tanto a título individual, a través de la Grada Solidaria que tienes disponible en la web, como a nivel colectivo, a través de tu Colegio.
Para finalizar, fiel a la tradición desde mi nombramiento como Presidente de la Mutualidad, deseo reiterarte mi agradecimiento por tu confianza y solicitar tu colaboración y apoyo para contribuir a hacer más grande nuestra Institución.
Un cordial saludo,
José Carlos Pardo GarcíaPresidente
CARTA DEL PRESIDENTE
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• PRESIDENTE: D. José Carlos Pardo García• VICEPRESIDENTE: D. Antonio Serrano Fernández
(fallecido el 13-03-2016) • SECRETARIO: D. José Luis Jorrín Casas• VICESECRETARIO: D. José Luis Ginés Porcar• TESORERO: D. Joan Monyarch Callizo
• INTERVENTOR: D. Antonio Campo Barrabés• VOCAL: D. Andrés Berlinches Cerezo• VOCAL: D. José Luis Herrero Toranzo• VOCAL: D. Narciso Jesús Noha Boreku• VOCAL: D. Francisco Miguel Andrés Río• VOCAL: D. Agustín López Martínez
JUNTA DIRECTIVA
• A Coruña............................................................................... D. José Luis Ayestarán Velaz• Alicante ................................................................................ D. Juan Vicente Pascual Asensi• Almería ................................................................................. D. Francisco Castillo López• Aragón .................................................................................. D. Enrique Zaro Giménez• Asturias ................................................................................ D. Luis Blanco Lorenzo• Baleares (Illes) ...................................................................... D. Melcior Martí Mariano• Barcelona ............................................................................. D. Juan Gracia Agis• Burgos .................................................................................. D. Adrián Gutiérrez González• Cáceres ................................................................................. D. Francisco Javier Cortés Cordero• Cádiz ..................................................................................... D. Ángel Casado Flores• Castellón ............................................................................... D. Guillermo Rubert Fauli• Ciudad Real........................................................................... D. Alfredo Arcos Jiménez• Córdoba ................................................................................ D. Jesús de Miguel Gómez• Girona .................................................................................. D. Jordi Fabrellas Payret• Granada ................................................................................ D. Miguel Ortega Castilla• Guadalajara .......................................................................... D. Miguel Jesús del Castillo Borda• Gipuzkoa .............................................................................. D. José Miguel Gallego Valverde• Jaén ...................................................................................... D. José Luis Carrillo García• La Rioja ................................................................................. D. Juan Manuel Navas Gordo
• Las Palmas de Gran Canaria .................................................. D. Luis Santiago Aguiar González• Lleida .................................................................................... Dª. María José García Pasadas• Lugo ..................................................................................... D. Nicanor Piñeiro Sampedro• Madrid ................................................................................. D. José González Palmou• Málaga ................................................................................. D. José Zayas López• Murcia .................................................................................. D. César Nicolás Martínez• Navarra ................................................................................. D. Enrique Dominguez Peralta• Ourense ................................................................................ D. Santiago Gómez-Randulfe Álvarez• Salamanca ............................................................................ D. José Luis Martín Sánchez• Santa Cruz de Tenerife .......................................................... D. José Enrique Tamajón Hernández• Segovia ................................................................................. D. Alberto García Albuixech• Sevilla ................................................................................... D. Francisco José Reyna Martín• Soria ..................................................................................... D. Nicolás Tejedor Molina• Tarragona ............................................................................. D. Josep Pujols Ramón• Toledo .................................................................................. D. Pedro Mayoralas Valentín• Valencia ................................................................................ D. José García Martí• Valladolid ............................................................................. D. Jorge Alberto Bustos Estébanez• Vigo ...................................................................................... D. David Ferreirós Rodríguez• Vilanova I La Geltru ............................................................... D. Luis Santiago Sánchez Gamarra
COMITÉ DE DELEGADOS
ÓRGANOS SOCIALES
JUNT
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• INTERLOCUTORES DE LOS COLEGIOS ......................................D. Agustín López Martínez ........................................ Albacete D. Carlos Bores García .................................................... Ávila Dª. Rocío Pereira Gutiérrez .......................................... Huelva D. Francisco Miguel Andrés Río ...................................... León D. Antonio Tobías Herrera ........................................ Manresa
• COORDINADORA DE MUPITI ..................................................Dª. Dolors Arderiú Sabaté
• COMISIÓN DE INVERSIONES ................................................... D. José Carlos Pardo García D. Antonio Serrano Fernández (fallecido el 13-03-2016) D. José Luis Jorrín Casas D. José Luis Ginés Porcar D. Joan Monyarch Callizo D. Antonio Campo Barrabés D. Andrés Berlinches Cerezo D. José Luis Herrero Toranzo D. Narciso Jesús Noha Boreku D. Francisco Miguel Andrés Río D. Agustín López Martínez
OTROS
• COMISIÓN DE CONTROL FINANCIERO .................................... D. Agapito Martínez Pérez D. Ángel Pérez de las Peñas D. Juan José Cruz García
• COMISIÓN DE CONTROL INTERNO ......................................... D. Eugenio Dueñas Núñez D. Juan Carlos Guirado Pérez D. José Manuel Caballero Gómez
COMISIONES DE CONTROL
Asambleas Generales ............................................................. 1Reuniones Junta Directiva ...................................................... 7Reuniones Comité de Delegados ............................................ 3
Reuniones Comisión de Inversiones ....................................... 3 Comisión de Control Financiero ............................................. 1Comisión de Control Interno .................................................. 1
REUNIONES DE LOS ÓRGANOS SOCIALES Y COMISIONES
• PRESIDENTES DE HONOR ....................................................... D. Ulpiano Rodríguez-del Valle García † D. Pedro Francés Ecenarro †
• MUTUALISTAS DE HONOR ...................................................... D. Gregorio Tierraseca Palomo † ..............................Socio Nº 0 D. José Antonio Presedo Vázquez † ........................Socio Nº 00 D. Pedro Francés Ecenarro † .....................................Socio Nº 1 D. José Campos Lora † ..............................................Socio Nº 2 D. Efrén Crispín Casado †..........................................Socio Nº 3 (fallecido el 24-12-2016) D. Guillermo de la Viña Herrera † .............................Socio Nº 4 D. Rafael Espinar López ............................................Socio Nº 5 D. Julio César Paniagua Calvo ...................................Socio Nº 6 D. Antonio Merino Utrilla † ......................................Socio Nº 7 D. Juan Ignacio Larraz Pló .........................................Socio Nº 8
• MUTUALISTAS HONORARIOS ................................................. Consejo General de Colegios de Peritos e Ingenieros Técnicos
Industriales Colegio de Ingenieros Técnicos Industriales de Santa Cruz de
Tenerife Colegio de Ingenieros Técnicos Industriales de la Región de
Murcia Colegio de Ingenieros Técnicos Industriales del Principado de
Asturias Colegio de Ingenieros Técnicos Industriales de Granada Colegio de Ingenieros Técnicos Industriales de Málaga Colegio de Ingenieros Técnicos Industriales de Aragón Colegio de Ingenieros Técnicos Industriales de Madrid Colegio de Ingenieros Técnicos Industriales de Valencia Colegio de Ingenieros Técnicos Industriales de Las Palmas de
Gran Canaria Colegio de Ingenieros Técnicos Industriales de A Coruña
DISTINCIONES HONORÍFICAS
Entradas de correspondencia ............................................2.189Salidas de correspondencia ...............................................1.630
Convocatorias de Órganos Sociales ........................................13Circulares informativas ...........................................................39
DOCUMENTACIÓN DE SECRETARÍA
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Ejercicio 2016La Fundación Mupiti, un año más ha dejado constancia de su apoyo a los ingenieros técnicos industriales que más lo necesitan, manteniendo viva la principal característica que constituye la seña de identidad de nuestra Mutualidad: La Solidaridad.
Este año 2016 se han cumplido doce años de funcionamiento efectivo de la Fundación Mupiti y, aunque en menor cuantía, hemos recibido la colaboración, en forma de donativo, de 32 Colegios, por un importe de 44.793,90 euros (un 2,56% más que en el ejercicio anterior).
Adicionalmente, en el ejercicio 2016, Mupiti y la sociedad “Seguros Colectivos Mupiti By Montymarq” han firmado acuerdos de colaboración con la Fundación Mupiti, a través de los cuales se han efectuado donativos por un importe total de 38.000 euros. El resto de ingresos se han obtenido de colaboraciones de menor cuantía de otras entidades.
Desde su constitución en el año 2004, la Fundación Mupiti ha otorgado más de 1.600 ayudas y por un importe que supera 1,5 millones de euros.
FUNDACIÓN MUPITI
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Plan de Actuación del Ejercicio 2016 El Patronato de la Fundación adoptó por unanimidad el acuerdo de no otorgar ayudas en este ejercicio a aquellas personas que hubieran sido beneficiarias de ellas durante dos o más años. El resultado de dicho acuerdo ha motivado que el número de solicitudes haya sido muy reducido en el ejercicio 2016, lo que ha permitido alcanzar los dos objetivos perseguidos: poder ayudar a nuevos beneficiarios y con una cuantía superior.
En el ejercicio 2016 se han otorgado 25 prestaciones sociales por un importe total de 34.464 euros. La distribución de las ayudas concedidas, agrupadas por categorías, se detalla a continuación:
PRESTACIONES SOCIALES 2016 Nº IMPORTETratamientos Médicos Especiales 8 6.900 €
Ayudas para Situaciones de Dependencia 4 6.500 €
Situaciones Extraordinarias de Necesidad 1 2.000 €
Desempleo de Larga Duración 4 9.000 €
Discapacitados Físicos o Psíquicos 8 10.064 €
IMPORTE TOTAL 25 34.464 €
Detrás de cada una de estas prestaciones existe una familia, con nombres y apellidos, que convive con situaciones personales, familiares y profesionales de extraordinaria necesidad. Por lo que no podemos dejar de hacer un llamamiento a la generosidad, tanto a nivel individual como colectivo, para contribuir a paliar las necesidades de nuestros compañeros.
Ejercicio 2017El Plan de Actuación previsto para el ejercicio 2017, fue aprobado por el Patronato de la Fundación Mupiti, el 2 de diciembre de 2016.
El Patronato de la Fundación ha mantenido el presupuesto para ayudas en el ejercicio 2017, siendo su importe total de 60.000 €.
En el mes de junio de 2017, el Patronato de la Fundación elaborará y aprobará la distribución de fondos entre las distintas categorías de ayudas, que se plasmará en el Reglamento de Prestaciones Sociales 2017.
Está previsto que se mantengan las ayuda de: Tratamientos Médicos Especiales, Ayudas a la Dependencia, Ayudas para Situaciones de Extraordinaria Necesidad, Ayudas al Desempleo de Larga Duración, Ayudas para Discapacitados Físicos o Psíquicos.
El plazo para la presentación de solicitudes de ayuda se iniciará el día 15 de julio de 2017 y concluye el 31 de octubre de 2017.
Toda la información, relativa a la normativa que regulará la solicitud de ayudas así como su tramitación y concesión, se publicará en la página Web de la Fundación Mupiti (www.fundacionmupiti.com), a partir del 15 de julio de 2017, como viene siendo habitual. A pesar de ello, tal y como hemos informado en años precedentes, queremos evitar que siga habiendo compañeros que, por falta de información, no tengan la posibilidad de solicitar ayudas. En consecuencia, y aunque la difusión de la convocatoria de ayudas se realizará a través de la página web de la Fundación www.fundacionmupiti.com y del boletín digital online “Actualidad Mupiti”, sería aconsejable contar con la colaboración de los Colegios para su divulgación a través de sus propias webs.
Para cualquier aclaración o información adicional puedes contactar con la Fundación Mupiti de cualquiera de las siguientes formas:
Domicilio: C/ Orense, 16 1º planta, 28020 MadridTeléfonos: 91 3993155/91 3994690 Fax: 91 3994683e-mail: [email protected] web: www.fundacionmupiti.com
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NUEVOS PLANES SEGUROS DE RIESGO
BLOQUES ANTIGUOS NUEVOS PLANES SEGUROS DE AHORRO
DETALLE DE MODALIDAD DE CONTRATO POR EDAD A 31/12/2016
EDADModalidad
A Activos Pasivos
Modalidad B
Activos Pasivos
Bloque I
Pasivos
Bloque II
PasivosBloque
III
Bloque V
Activos Pasivos
Prima Única de Jubilación
en Traspaso
Total por edades
Aportación Extraord. Jubilación
Cuenta Ajena
Aportación Extraord.Jubilación
Pensión de Jubilación
Cuenta Ajena
Jubilación Mayores 65
Pensión de Jubilación
Plan Previsión
AseguradoMupiti
ProfesionalMupiti Bambú
Total por edades
18-39 0 0 0 0 0 0 1 1 15 559 15 0 37 57 433 49 1.165
40-59 0 0 0 0 19 27 2.159 2.205 98 3.513 57 0 1.611 438 932 193 6.842
60-79 260 0 20 7 262 59 148 756 24 296 4 55 118 139 278 216 1.130
> 80 219 35 326 100 0 10 0 690 0 0 0 0 0 0 2 4 6
TOTAL 479 35 346 107 281 96 2.308 3.652 137 4.368 76 55 1.766 634 1.645 462 9.143
EDAD Complemento enfermedad
Mupiti Accidentes Reducido
Mupiti Accidentes
Mupiti Accidentes +
Mupiti Accidentes ++
Mupiti Protección
Mupiti Vida Flexible
Mupiti Vida Préstamo Mupiti Vida Orfandad Orfandad
Disminuidos Viudedad Total por edades
18-39 202 2.043 4.030 5 1 169 6 5 116 0 0 0 6.577
40-59 530 3.324 10.036 13 0 263 33 19 554 7 2 15 14.796
60-79 12 541 2.344 5 0 31 3 3 49 1 1 42 3.032
> 80 0 11 169 0 0 0 0 0 0 0 0 0 180
TOTAL 744 5.919 16.579 23 1 463 42 27 719 8 3 57 24.585
DATOS ESTADÍSTICOS DEL EJERCICIO 2016
DATOS ESTADÍSTICOS DEL EJERCICIO 2016
Número mutualistas 27.608
Número contratos 38.650
Número colegiados 75.078
% Mutualistas/colegiados 36,77
% Contratos/colegiados 51,48
Media número contratos/mutualista 1,40
0 1.000 2.000 3.000 4.000 5.000 6.000 7.000 8.000 9.000 10.000 11.000 12.000 13.000 14.000 15.000
18-39
40-59
60-79
> 80Seguros de Ahorro
Bloques Antiguos
Seguros de Riesgo
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EVOLUCIÓN COMPARATIVA ENTRE COLEGIADOS Y MUTUALISTAS
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Colegiados 89.026 90.998 92.284 93.283 93.134 89.288 84.212 82.131 79.242 76.705 75.078
Mutualistas 34.276 33.796 36.852 36.791 34.945 33.190 32.463 32.236 31.631 29.183 27.608
Porcentajes 38,50% 37,14% 39,93% 39,44% 37,52% 37,17% 38,55% 39,25% 39,92% 38,05% 36,77%
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%10.000
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40.000
60.000
70.000
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90.000
100.000
38,50% 37,14% 39,93% 39,44% 37,52% 37,17% 38,55% 39,25% 39,92% 38,05% 36,77%
Relación Mutualistas entre Colegiados%
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013- 2014 2015 2016
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edad
Prim
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PPA
Contratos por modalidad de seguro
0
17.792
6.000
DISTRIBUCIÓN DE CONTRATOS POR MODALIDAD DE SEGURO
Aportación Extraord. Cta. Ajena
Aportación Extrord. Bloque III Bloque V Modalidad
AComp.
enfermed.
Jubilación Cuenta Ajena
Jubilación Mayores
65Jubilación
MUPITI Accidentes Reducido
MUPITI Accidentes
MUPITI Accidentes
+TOTAL
319 4.959 285 35 5 755 79 55 1.802 5.920 17.792 23 32.029
MUPITI Accidentes
++
MUPITI Profes.
MUPITI Protecc.
MUPITI Vida Flex
MUPITI Bambú
MUPITI Préstamo
MUPITI Vida Orfandad Orfandad
Dismin. Viudedad Prima Única PPA TOTAL
1 1.639 463 42 688 27 747 12 3 57 2.308 634 6.621
TOTAL SUMA 38.650
Colegiados
Mutualistas
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CIFRAS ECONÓMICAS
EJERCICIO 2016 EUROS
INGRESOS DEL EJERCICIO 2016
Por cuotas 16.629.215,15
De las inversiones 1.946.541,69
Otros ingresos 19.894,67
Ingresos extraordinarios 223,40
Del reaseguro 264.337,27
Beneficios de las inversiones 847.909,49
TOTAL INGRESOS 19.708.121,67
GASTOS DEL EJERCICIO 2016
Prestaciones 9.332.289,18
Servicios exteriores 473.180,93
Tributos 12.534,47
Gastos de personal 432.803,33
Gastos financieros 217.821,19
Amortización 275.111,02
Gastos extraordinarios 13.180,32
Pérdidas inversiones e inmovilizado 128.334,31
Variación provisiones 8.065.062,63
Plan comercial 272.878,40
Impuesto de sociedades 138.718,30
TOTAL GASTOS 19.361.914,08
RESULTADO DEL EJERCICIO 2016 346.207,59
RESULTADO DEL EJERCICIO 2016 (€)
Ingresos del ejercicio 2016
Gastos del ejercicio 2016
Resultado del ejercicio 2016
19.500.000
19.600.000
19.700.000
19.800.000
19.000
19.100.000
19.200.000
19.300.000
19.400.000
019.708.121,67 19.361.914,08
346.207,59
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INGRESOS POR PRIMAS DE LOS ÚLTIMOS 10 AÑOS (€)
RENTABILIDAD DE LAS INVERSIONES DE LOS ÚLTIMOS 10 AÑOS (%)
RATIOS DE SOLVENCIA
31/12/16 31/12/15
Fondos propios para cubrir el SCR 7.705.651,40 6.015.663,88
SCR 3.992.108,63 5.134.087,13
Superávit 3.713.542,77 881.576,75
Ratio de solvencia 193,02% 117,17%
Fondos propios para cubrir el MRC 6.121.228,46 6.015.663,88
MRC 2.081.250,00 2.081.250,00
Superávit 4.039.978,46 3.934.413,88
Ratio de solvencia 294,11% 289,04%
2006 2007 2008 2009 2010 2011 20132012 2014 2015 2016
4.000.000
8.000.000
10.000.000
12.000.000
14.000.000
16.000.000
18.000.000
5.202.232,57 5.734.938,52 6.320.548,47 7.067.962,64 8.073.054,67 8.387.744,35 7.616.441,09 9.064.150,23 12.343.276,36 15.333.118,15 16.629.215,15
2.000.000
6.000.000
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5,05% 5,30% 3,49% 4,35% 4,46% 3,30% 3,47% 4,02% 4,05% 2,86% 1,68%
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Rentabilidad media 10 últimos años 3,70 %
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BALANCE DE SITUACIÓN (Activo) Pág.13
BALANCE DE SITUACIÓN (Pasivo y Patrimonio Neto) Pág.14
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS Pág.15
ESTADOS DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO NETO Pág.16
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO Pág.17
MEMORIA Pág.18
INFORME DE GESTIÓN 2016 Pág.48
INFORME DE AUDITORÍA Pág.51
INFORME DE COMISIÓN DE CONTROL FINANCIERO Pág.52
INFORME ANUAL SOBRE EFECTIVIDAD DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO Pág.54
DOCUMENTACIÓN LEGAL
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ACTIVO 2016 2015
EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES (Nota 8) 44.477.311,81 26.850.517,73
ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA (Nota 8):
Instrumentos de patrimonio 11.304.558,83 27.482.580,70
PRÉSTAMOS Y PARTIDAS A COBRAR (Nota 8)
Valores representativos de deuda 32.883.768,68 39.843.404,66
Préstamos a entidades del grupo y asociadas - 25.777,54
Créditos por operaciones de seguro
- Tomadores de seguro 2.120,93 3.021,71
Créditos por operaciones de reaseguro 73.880,76 -
Otros créditos
- Créditos con las Administraciones Públicas - 199,61
- Resto de créditos 26.576,95 25.154,87
32.986.347,32 39.897.558,39
INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO (Nota 8) 14.307.289,29 300.379,78
INMOVILIZADO MATERIAL E INVERSIONES INMOBILIARIAS (Nota 6)
Inmovilizado material 2.505.173,35 2.566.543,38
Inversiones inmobiliarias 3.840.077,44 4.023.521,55
6.345.250,79 6.590.064,93
INMOVILIZADO INTANGIBLE
Otro inmovilizado intangible (Nota 5) 33.147,04 18.373,28
PARTICIPACIONES EN ENTIDADES DEL GRUPO Y ASOCIADAS
Participaciones en empresas del grupo (Nota 8) 2.970,00 2.970,00
ACTIVOS FISCALES
Activos por impuesto corriente 300.395,77 530.864,39
Activos por impuesto diferido (Nota 14) 197.115,97 208.781,07
497.511,74 739.645,46
OTROS ACTIVOS
Periodificaciones 973.891,41 1.066.810,28
TOTAL ACTIVO 110.928.278,23 102.948.900,55
BALANCES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015 (NOTAS 1, 2, 3 Y 4)
Las Notas 1 a 16 y sus Anexos I y II descritos en la Memoria adjunta forman parte integrante de los balances al 31 de diciembre de 2016 y 2015.
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BALANCES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015 (NOTAS 1, 2, 3 Y 4)
PASIVO 2016 2015
DÉBITOS Y PARTIDAS A PAGAR (Nota 8)
Deudas por operaciones de reaseguro - 38.061,46
Otras deudas
- Deudas con las Administraciones Públicas 89.177,18 66.669,72
- Resto de otras deudas 39.100,81 35.487,90
128.277,99 140.219,08
PROVISIONES TÉCNICAS (Nota 9)
Provisión de seguros de vida
- Provisión para primas no consumidas 9.404,26 8.579,72
- Provisión matemática 105.910.522,14 97.641.463,67
Provisión para prestaciones 477.598,71 485.767,92
106.397.525,11 98.135.811,31
PASIVOS FISCALES
Pasivos por impuesto diferido (Nota 14) 254.634,21 425.236,33
TOTAL PASIVO 106.780.437,31 98.701.266,72
PASIVO Y PATRIMONIO NETO
PATRIMONIO NETO 2016 2015
FONDOS PROPIOS (Nota 10)
Fondo mutual 550.000,00 550.000,00
Reservas
- Reserva de estabilización - 147.775,59
- Otras reservas 3.575.642,49 3.447.707,26
3.575.642,49 3.595.482,85
Resultado del ejercicio 346.207,59 122.083,80
AJUSTES POR CAMBIOS DE VALOR
Activos financieros disponibles para la venta -324.009,16 -19.932,82
TOTAL PATRIMONIO NETO 4.147.840,92 4.247.633,83
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 110.928.278,23 102.948.900,55
Las Notas 1 a 16 y sus Anexos I y II descritos en la Memoria adjunta forman parte integrante de los balances al 31 de diciembre de 2016 y 2015.
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CUENTA TÉCNICA - SEGURO DE VIDA 2016 2015PRIMAS IMPUTADAS AL PERIODO, NETAS DE REASEGUROPrimas devengadas
- Seguro directo 17.240.903,99 15.937.401,53- Variación de la corrección por deterioro de las primas pendientes de cobro -382,95 3.833,09
Primas del reaseguro cedido -611.688,84 -604.283,38Variación de la provisión para primas no consumidas y riesgos en curso -824,54 -404,93
16.628.007,66 15.336.546,31
INGRESOS DE LAS INVERSIONESIngresos procedentes de inversiones inmobiliarias 124.146,42 120.095,03Ingresos procedentes de inversiones financieras 1.822.618,67 1.956.286,51Aplicaciones de correcciones de valor por deterioro del inmovilizado material y de las inversiones
- Del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias - 31.565,82Beneficios en realización del inmovilizado material y de las inversiones
- De inversiones financieras 847.909,49 1.893.740,972.794.674,58 4.001.688,33
SINIESTRALIDAD DEL EJERCICIO, NETA DE REASEGUROPrestaciones y gastos pagados
- Seguro directo -9.334.704,70 -7.337.644,78- Reaseguro cedido 74.141,25 258.574,17
Variación de la provisión para prestaciones - Seguro directo 8.169,21 -19.943,94
Gastos imputables a prestaciones -58.975,97 -34.292,81-9.311.370,21 -7.133.307,36
VARIACIÓN DE OTRAS PROVISIONES TÉCNICASProvisiones para seguros de vida -8.606.004,31 -10.730.124,47Otras provisiones técnicas 197.034,12 -
-8.408.970,19 -10.730.124,47
PARTICIPACIÓN EN BENEFICIOS Y EXTORNOSPrestaciones y gastos por participación en beneficios y extornos -71.725,73 -103.796,61Variación de la provisión para participación en beneficios y extornos 336.945,84 459.897,11
265.220,11 356.100,50
GASTOS DE EXPLOTACIÓN NETOSGastos de adquisición -444.532,12 -470.146,95Gastos de administración -497.564,73 -482.626,82Comisiones y participaciones del reaseguro cedido 264.337,27 148.754,53
-677.759,58 -804.019,24
OTROS GASTOS TÉCNICOS -111.082,28 -129.577,18
GASTOS DEL INMOVILIZADO MATERIAL Y DE LAS INVERSIONESGastos de gestión del inmovilizado material y de las inversiones
- Gastos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias -154.453,72 -88.383,42- Gastos de inversiones y cuentas financieras -159.587,60 -158.687,37
Correcciones de valor del inmovilizado material y de las inversiones- Amortización del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias -251.311,37 -122.295,33- Deterioro del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias - -41.703,15- Deterioro de inversiones financieras -69.206,61 -
Pérdidas procedentes del inmovilizado material y de las inversiones- De las inversiones financieras -58.491,45 -355.059,65
-693.050,75 -766.128,92
RESULTADO DE LA CUENTA TÉCNICA - SEGURO DE VIDA 485.669,34 131.177,97
CUENTA NO TÉCNICA 2016 2015OTROS INGRESOS (Resto de ingresos) 19.894,67 44.185,63OTROS GASTOS (Resto de gastos) -20.638,12 -73.364,32RESULTADO DE LA CUENTA NO TÉCNICA -743,45 -29.178,69RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 484.925,89 101.999,28IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS -138.718,30 20.084,52
RESULTADO DEL EJERCICIO 346.207,59 122.083,80
CUENTAS DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015 (NOTAS 1, 2, 3 Y 4)
Las Notas 1 a 16 y sus Anexos I y II descritos en la Memoria adjunta forman parte integrante de las cuentas de pérdidas y ganancias de los ejercicios 2016 y 2015.
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A) ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS 2016 2015RESULTADO DEL EJERCICIO 346.207,59 122.083,80
OTROS INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS
Activos financieros disponibles para la venta
- Ganancias y pérdidas por valoración -432.012,21 -26.577,09Impuesto sobre beneficios -108.003,05 -6.644,27
-324.009,16 -19.932,82
TOTAL INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS 22.198,43 102.150,98
B) ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
FONDO MUTUAL
RESERVAS VOLUNTARIAS
RESERVA DE REVALORIZACIÓN
DE INMUEBLES
RESERVA DE ESTABILIZACIÓN
SALDO AJUSTADO, INICIO DEL AÑO 2015 550.000,00 2.703.034,33 635.362,40 147.775,59Total de ingresos y gastos reconocidos - - - -Otras variaciones del patrimonio neto - - - -Traspasos entre partidas del patrimonio neto - 140.587,89 -31.277,36 -
SALDO, FINAL DEL AÑO 2015 550.000,00 2.843.622,22 604.085,04 147.775,59
Total de ingresos y gastos reconocidos - - - -Otras variaciones del patrimonio neto - - - -147.775,59Traspasos entre partidas del patrimonio neto - 145.489,52 -17.554,29 -
SALDO, FINAL DEL AÑO 2016 550.000,00 2.989.111,74 586.530,75 -
B) ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
AJUSTES POR CAMBIO
DE VALOR
RESULTADO DEL EJERCICIO TOTAL
SALDO AJUSTADO, INICIO DEL AÑO 2015 317.867,87 98.884,74 4.452.924,93Total de ingresos y gastos reconocidos -19.932,82 122.083,80 102.150,98Otras variaciones del patrimonio neto -317.867,87 - -317.867,87Traspasos entre partidas del patrimonio neto - -98.884,74 10.425,79
SALDO, FINAL DEL AÑO 2015 -19.932,82 122.083,80 4.247.633,83
Total de ingresos y gastos reconocidos -324.009,16 346.207,59 22.198,43Otras variaciones del patrimonio neto 19.932,82 - -127.842,77Traspasos entre partidas del patrimonio neto - -122.083,80 5.851,43
SALDO, FINAL DEL AÑO 2016 -324.009,16 346.207,59 4.147.840,92
ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015 (NOTAS 1, 2, 3 Y 4)
Las Notas 1 a 16 y sus Anexos I y II descritos en la Memoria adjunta forman parte integrante de los estados de cambios en el patrimonio neto de los ejercicios 2016 y 2015.
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FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN ACTIVIDAD ASEGURADORA
Cobros por primas seguro directo, coaseguro y reaseguro aceptado 17.357.587,16 16.186.629,09Pagos de prestaciones seguro directo, coaseguro y reaseguro aceptado 9.244.348,41 7.402.772,45Cobros reaseguro cedido - 74.231,75Pagos reaseguro cedido 385.397,52 184.812,62Otros cobros de explotación 338.941,15 113.770,05Otros pagos de explotación 1.568.031,55 1.793.548,87Total cobros de efectivo de la actividad aseguradora 17.696.528,31 16.374.630,89Total pagos de efectivo de la actividad aseguradora 11.197.777,48 9.381.133,94
OTRAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN
Cobros de otras actividades 52.776,39 53.653,10Pagos de otras actividades 50.632,84 50.892,08Total cobros de efectivo de otras actividades de explotación 52.776,39 53.653,10Total pagos de efectivo de otras actividades de explotación 50.632,84 50.892,08
TOTAL FLUJOS DE EFECTIVO NETOS DE ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN 6.500.894,38 6.996.257,97
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓNCOBROS DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Inversiones inmobiliarias 147.495,60 152.468,27Instrumentos financieros 24.294.944,15 28.949.911,52Intereses cobrados 1.889.300,20 2.551.732,13Dividendos cobrados 21.786,55 1.824,48Total cobros de efectivo de las actividades de inversión 26.353.526,50 31.655.936,40
PAGOS DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Inversiones inmobiliarias 44.591,66 35.590,42Instrumentos financieros 15.183.035,14 21.418.729,57Total pagos de efectivo de las actividades de inversión 15.227.626,80 21.454.319,99
TOTAL FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 11.125.899,70 10.201.616,41
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
TOTAL AUMENTO / DISMINUCIONES DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES 17.626.794,08 17.197.874,38Efectivo y equivalentes al inicio del período 26.850.517,73 9.652.643,35Efectivo y equivalentes al final del período 44.477.311,81 26.850.517,73
COMPONENTES DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERÍODOCaja y bancos 44.477.311,81 26.850.517,73
Otros activos financieros - -TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERÍODO 44.477.311,81 26.850.517,73
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015 (NOTAS 1, 2, 3 Y 4)
Las Notas 1 a 16 y sus Anexos I y II descritos en la Memoria adjunta forman parte integrante de los estados de flujo de efectivo de los ejercicios 2016 y 2015.
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1. Información General sobre la Mutualidad y su Actividad
La Mutualidad de Previsión Social de Peritos e Ingenieros Técnicos Industriales a Prima Fija (MUPITI) (en adelante, la Mutualidad), es una institución mutual de previsión social a prima fija, benéfica y sin ánimo de lucro, encontrándose inscrita en el Registro Administrativo de Entidades Aseguradoras de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones con la clave P-1.703, y desde el 24 de mayo de 1993 en el Registro Mercantil de Madrid. El domicilio social de la Mutualidad se encuentra situado en Madrid, c/ Orense, 16-1ª planta.
Las actividades de la Mutualidad se rigen por la Ley 20/2015, de 14 de julio y por el Real Decreto 1060/2015, de 20 de noviembre, de Ordenación, Supervisión y Solvencia de las Entidades Aseguradoras y Reaseguradoras que constituyen la legislación básica que regula los requerimientos del régimen de Solvencia II; por el Reglamento de Mutualidades de Previsión Social, aprobado por Real Decreto 1430/2002, de 27 de diciembre; por la Ley 50/1980, de 8 de octubre, de Contrato de Seguro, y sus disposiciones legislativas complementarias posteriores, por sus propios Estatutos y Reglamentos.
La Mutualidad tiene por objeto la práctica de la previsión social encaminada a proporcionar a sus Mutualistas ayudas y prestaciones para cumplir cuanto determinan los Estatutos del Consejo General
de Peritos e Ingenieros Técnicos Industriales, la Ley de Colegios Profesionales y todas las Asociaciones y demás Organismos creados, o que en el futuro puedan crearse, que agrupen a estos profesionales.
Con fecha 23 de febrero de 1999, la Dirección General de Ordenación de la Seguridad Social consideró a la Mutualidad como alternativa a la incorporación al sistema de la Seguridad Social, con respecto a los integrantes de los Colegios Oficiales en los que se estableció la obligatoriedad de ésta.
De conformidad con la Resolución de la Dirección General de Ordenación de la Seguridad Social de 24 de julio de 2007, la Mutualidad puede extender su actuación como entidad alternativa al RETA, con efectos desde el 1 de septiembre, con respecto a los demás colegiados de la misma profesión, en el resto del ámbito territorial del Estado Español.
En lo que respecta a la actividad aseguradora como sistema alternativo al RETA se rige por la Ley 20/2015, de 14 de julio, de Ordenación, Supervisión y Solvencia de las Entidades Aseguradoras y Reaseguradoras y las Disposiciones Adicionales decimoctava y decimonovena del Real Decreto Legislativo 8/2015, de 30 de octubre, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley General de la Seguridad Social. En relación con el cumplimiento de su objeto social, las prestaciones que otorga la Mutualidad, agrupadas en Productos Indivisibles, presentan el detalle siguiente:
MEMORIACORRESPONDIENTE AL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
Productos PrestacionesBloque I Fallecimiento y jubilación.Bloque II Viudedad, orfandad.
Bloques III y IV Incapacidad permanente total o parcial por enfermedad o accidente, y muerte por accidente.
Bloque V Fallecimiento por accidente o muerte natural.Modalidad A Fallecimiento y orfandad.Modalidad B Rentas vitalicias por fallecimiento.Pensión de Jubilación Jubilación y muerte.Pensión de Viudedad Viudedad.Pensión de Orfandad Orfandad.Prima Única Jubilación y muerte.Aportación Extraordinaria de Jubilación Jubilación y muerte.Pensión de Jubilación Mayores de 65 años Jubilación y muerte.
Mupiti Vida Fallecimiento e incapacidad permanente absoluta.Fallecimiento por accidente y por accidente de circulación.
Mupiti Accidentes Invalidez por accidente total, parcial y absoluta, muerte por accidente, con cobertura adicional de muerte por cualquier causa y seguro complementario por enfermedad.
Pensión de Jubilación para trabajadores por cuenta ajena Jubilación y muerte.Aportación Extraordinaria para trabajadores por cuenta ajena Jubilación y muerte.Plan de Previsión Asegurado de Mupiti Jubilación, invalidez permanente absoluta y fallecimiento.Mupiti Dependencia Gran dependencia y dependencia severa.Mupiti Accidentes Plus Fallecimiento e invalidez derivados de accidente.Mupiti Protección Incapacidad permanente absoluta por accidente de circulación.Aportación Extraordinaria de Jubilación Mayores de 65 años Jubilación y muerte.Mupiti Accidentes Reducido Invalidez por accidente total, parcial y absoluta y muerte por accidente.
Mupiti ProfesionalJubilación, fallecimiento del que pueden derivar la viudedad y la orfandad, invalidez permanente, que incluye la incapacidad permanente absoluta para todo tipo de trabajo y la incapacidad permanente total para la profesión habitual, incapacidad temporal, maternidad o paternidad y riesgo durante el embarazo.
Seguro de Ahorro Bambú Supervivencia y fallecimiento.
Mupiti Vida Flexible Fallecimiento e incapacidad permanente absoluta.Fallecimiento por accidente y por accidente de circulación.
Mupiti Vida Préstamo Fallecimiento.
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La Mutualidad tiene suspendidas las afiliaciones a los Bloques I, II, III, V y modalidades A y B. Asimismo, existe un Fondo de Socorro y Auxilio de Previsión Social Solidaria, creado de acuerdo con el artículo 64.2 de la Ley 30/1995, de 8 de noviembre, de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados, que comenzó a aplicarse en el ejercicio 1999.
A través del seguro “Mupiti Profesional”, se articula el sistema de previsión profesional para los peritos e ingenieros técnicos industriales y para los graduados en ingeniería que realizan el ejercicio de la actividad profesional por cuenta propia y que para ello optan por Mupiti como sistema alternativo al Régimen Especial de la Seguridad Social de los Trabajadores por Cuenta Propia o Autónomos (RETA). Dicho seguro puede suscribirse a partir del 1 de enero de 2013.
A partir del 1 de abril de 2014, se crearon dos nuevas modalidades del seguro Mupiti Vida, “Mupiti Vida Flexible” y “Mupiti Vida Préstamo”.
Las cuotas y prestaciones tienen el correspondiente desarrollo reglamentario, aprobado por la Asamblea General Extraordinaria.
Asimismo, podrán establecerse aquellas prestaciones y formas de previsión complementaria que se crean convenientes para el beneficio del colectivo al que se dirigen, y que estén contempladas por Ley.
Serán Mutualistas aquellas personas físicas o jurídicas que, previa solicitud de ingreso y aceptación del mismo por parte de la Mutualidad, se afilien a algunos de los Bloques o Modalidades de prestaciones, quedando sujetos a los derechos, obligaciones y responsabilidades que se determinen en los Estatutos y en el Reglamento de Cuotas y Prestaciones.
Pueden ser Mutualistas
• Los Peritos e Ingenieros Técnicos Industriales y los Graduados en Ingeniería incorporados a un Colegio Oficial de Ingenieros Técnicos Industriales, así como sus cónyuges o excónyuges, parejas o ex-parejas de hecho, y sus familiares cualquiera que sea el grado de parentesco, tanto por consanguinidad como por afinidad. A los no colegiados se les adscribirá a la demarcación territorial de su lugar de residencia.
• Los empleados de las Corporaciones, Instituciones y Entidades que se relacionan a continuación, así como sus cónyuges o excónyuges, parejas o ex-parejas de hecho, y sus familiares cualquiera que sea el grado de parentesco, tanto por consanguinidad como por afinidad1. El Consejo General de Colegios Oficiales de Ingenieros
Técnicos Industriales y los Colegios Oficiales de España.2. Los Consejos de los Colegios de Ingenieros Técnicos
Industriales de las distintas Comunidades Autónomas.3. La Mutualidad de Previsión Social de los Peritos e Ingenieros
Técnicos Industriales a prima fija.4. Asociaciones y Entidades vinculadas a los Peritos e
Ingenieros Técnicos Industriales
• Quiénes se encuentren integrados en despachos profesionales, empresas, sociedades o entidades, o personas físicas o jurídicas relacionadas con las profesiones o actividades de
Ingeniería, y quiénes acrediten la existencia de alguna relación con las mismas o quiénes las ejerzan o hayan ejercido.
• Cualquier persona, física o jurídica, que suscriba alguna de las prestaciones o coberturas establecidas en el Reglamento de Cuotas y Prestaciones de la Mutualidad, conforme a las condiciones y requisitos de suscripción establecidos en el mismo.
La Mutualidad es regida y administrada por la Asamblea General y la Junta Directiva. Existe, además, un Comité de Delegados y Comisiones de Control que en ningún caso ostentan funciones de administración ni de representación de la Mutualidad. Los principales canales de distribución de los productos de la Mutualidad son los Colegios Profesionales de Peritos e Ingenieros Técnicos Industriales, desarrollando su actividad íntegramente en el territorio nacional.
2. Bases de Presentación de las Cuentas Anuales
a) MarcoNormativodeInformaciónFinancieraAplicablealaMutualidad
Las cuentas anuales de los ejercicios 2016 y 2015, han sido formuladas por la Junta Directiva de la Mutualidad de acuerdo con el marco normativo de información financiera aplicable a la misma, que es el establecido en:
• Código de Comercio y la restante legislación mercantil.
• Real Decreto 1317/2008, de 24 de julio, por el que se aprueba el Plan de Contabilidad de las Entidades Aseguradoras, modificado posteriormente por el Real Decreto 1736/2010, de 23 de diciembre, de la normativa general relativa a dichas entidades.
• Disposiciones reguladoras establecidas por la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones.
• Las normas de obligado cumplimiento aprobadas por el Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas.
• El resto de la normativa contable española que resulte de aplicación.
b) ImagenFiel
Las cuentas anuales de los ejercicios 2016 y 2015, han sido obtenidas de los registros contables de la Mutualidad y se presentan de acuerdo con el marco normativo de información financiera que le resulta de aplicación y en particular, los principios y criterios contables en él contenidos, de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, de los resultados de la Mutualidad y de los flujos de efectivo que se han generado durante los ejercicios 2016 y 2015.
Las cuentas anuales, así como la propuesta de distribución de los resultados (véase Nota 3) correspondientes al ejercicio 2016, se someterán, dentro del plazo legal, a la aprobación de la Asamblea
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General de la Mutualidad. La Junta Directiva considera que serán ratificadas sin cambios, en su caso, significativos.
Las cuentas anuales de la Mutualidad correspondientes al ejercicio 2015 fueron aprobadas por la Asamblea General celebrada el 25 de junio de 2016.
c) PrincipiosContables
Para la elaboración de las cuentas anuales se han seguido los principios contables y criterios de valoración descritos en la Nota 4. No existe ningún principio contable o norma de valoración de carácter obligatorio que, teniendo un efecto significativo en las cuentas anuales, se haya dejado de aplicar en su elaboración. d) AspectosCríticosdelaValoraciónyEstimación
delaIncertidumbre
En las cuentas anuales se han utilizado ocasionalmente estimaciones realizadas por los Administradores de la Mutualidad, para cuantificar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellas. Básicamente, estas estimaciones se refieren a:
• Las pérdidas por deterioro de determinados activos.• El cálculo actuarial de los pasivos.• La vida útil de los activos intangibles y de los elementos del
inmovilizado material.• El valor razonable de determinados activos no cotizados. • El cálculo de provisiones de facturas pendientes de recibir.
A pesar de que estas estimaciones se han realizado sobre la base de la mejor información disponible al cierre del ejercicio 2016, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en los próximos ejercicios, lo que se realizaría, en su caso, de forma prospectiva, de acuerdo con la normativa contable en vigor.
En todo caso, las inversiones de la Mutualidad, cualquiera que sea su política de inversión, están sujetas a las fluctuaciones del mercado y otros riesgos inherentes a la inversión en valores, lo que puede provocar que la participación en beneficios de los Mutualistas fluctúe tanto al alza como a la baja.
Las estimaciones e hipótesis utilizadas son revisadas de forma periódica y están basadas en la experiencia histórica y en otros factores que hayan podido considerarse más razonables en cada momento. Si como consecuencia de estas revisiones se produjese un cambio de estimación en un período determinado, su efecto se aplicaría en ese período y en su caso en los sucesivos.
e) ComparacióndelaInformación
De acuerdo con lo dispuesto en el Real Decreto 1317/2008 por el que se aprueba el Plan de Contabilidad de las Entidades Aseguradoras, se presenta, a efectos comparativos, con cada una de las partidas del balance, de la cuenta de pérdidas y ganancias, del estado de cambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo, además de las cifras del ejercicio 2016, las correspondientes al ejercicio anterior, salvo cuando una norma contable específicamente establece que no es necesario.
f) AgrupacióndePartidas
Determinadas partidas de los balances, de las cuentas de pérdidas y ganancias, de los estados de cambios en el patrimonio neto y de los estados de flujos de efectivo, se presentan de forma agrupada para facilitar su comprensión, si bien, en la medida en que sea significativa, se ha incluido la información desagregada en las correspondientes Notas de la Memoria.
g) CorreccióndeErrores
En la elaboración de las cuentas anuales, no se ha detectado ningún error significativo que haya supuesto la reexpresión de los importes incluidos en las cuentas anuales del ejercicio 2015.
3. Distribución de Resultados
La propuesta de aplicación del resultado del ejercicio 2016, que la Junta Directiva someterá a la aprobación de la Asamblea General Ordinaria de la Mutualidad, presenta el detalle siguiente:
BASE DE REPARTOBeneficio del ejercicio 346.207,59
DISTRIBUCIÓNA reservas voluntarias 346.207,59
La distribución del resultado del ejercicio 2015 fue aprobado por la Asamblea General de la Mutualidad celebrada el 25 de junio de 2016.
4. Normas de Registro y Valoración
Las normas de registro y valoración más significativas, aplicadas en la elaboración de las cuentas anuales correspondientes a los ejercicios 2016 y 2015, han sido las siguientes:
a) InmovilizadoIntangible En este epígrafe se incluye la adquisición de los programas informáticos, y los gastos de desarrollo de las páginas web (véase Nota 5). Se encuentran valorados a su coste de adquisición, presentándose en los balances adjuntos neto de su amortización acumulada. Se amortizan linealmente aplicando un coeficiente anual del 25%.
Los gastos de desarrollo que figuran en el activo se encuentran totalmente amortizados.
b) InmovilizadoMaterialeInversionesInmobiliarias
b.1)InmovilizadoMaterial
Estos activos incluyen mobiliario, instalaciones y equipos para proceso informático, así como los inmuebles propiedad de la Mutualidad que son para uso propio. Figuran valorados a su
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precio de adquisición, presentándose en los balances netos de su amortización acumulada y, en su caso, las pérdidas acumuladas por deterioro.
La amortización se calcula linealmente en función de la vida útil de los bienes, aplicando coeficientes anuales del 4% sobre el valor de la construcción para los inmuebles de uso propio, y entre el 10% y el 25%, según la naturaleza de los bienes, para el resto de los activos de este epígrafe (véase Nota 6). b.2)InversionesInmobiliarias Se han clasificado dentro de este epígrafe las inversiones inmobiliarias, compuestas de terrenos y construcciones, cuya finalidad es la obtención de rentas y plusvalías.
Las amortizaciones se calculan individualmente por el método lineal, mediante la aplicación de un coeficiente anual del 4% únicamente sobre el valor de la construcción, de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 4.3.a) del Real Decreto 634/2015, de 10 de julio, por el que se aprueba el Reglamento del Impuesto sobre Sociedades, en lo referente a elementos patrimoniales del inmovilizado material que se adquieren usados, así como de la provisión por depreciación aplicable.
De acuerdo con lo establecido en la Disposición Transitoria Primera del Real Decreto 1317/2008, de 24 de julio, por el que se aprobó el Plan de Contabilidad de las Entidades Aseguradoras, la Mutualidad procedió a valorar al 31 de diciembre de 2008 sus inmuebles por su valor razonable, siendo éste el valor de tasación otorgado a cada elemento por una entidad tasadora autorizada, valorado con arreglo a las normas específicas para la valoración de inmuebles aptos para la cobertura de las provisiones técnicas.
El valor de dicha revalorización se considera como el coste atribuido al 31 de diciembre de 2008. Los ajustes resultantes de la revalorización, que ascendieron a un importe total de 1.338.155,16 euros, se abonaron al epígrafe “Otras reservas” del patrimonio neto de la Mutualidad.
Durante los ejercicios 2016 y 2015, los importes de las mencionadas reservas han disminuido en unas cuantías de respectivamente 23.405,72 y 41.703,15 euros, netos del registro del efecto fiscal por impuesto de sociedades diferido por importes de respectivamente 5.851,43 y 10.425,79 euros (véanse Notas 10 y 14).
b.3)DeteriorodeActivosNoFinancieros
Se producirá una pérdida por deterioro del valor de un elemento del inmovilizado y de las inversiones inmobiliarias cuando su valor contable supere a su importe recuperable, entendido éste como el mayor importe entre su valor razonable menos los costes de venta y su valor en uso. Se entiende por valor en uso de un activo el valor actual de los flujos de efectivo futuros esperados actualizados a un tipo de interés de mercado sin riesgo, ajustado por los riesgos específicos del activo que no hayan ajustado las estimaciones de flujos de efectivo futuros. Las proyecciones de flujos de efectivo se basarán en hipótesis razonables y fundamentadas.
Las correcciones valorativas por deterioro de los elementos del inmovilizado material o inversiones inmobiliarias, así como su
reversión cuando las circunstancias que las motivaron hubieran dejado de existir, se reconocerán como un gasto o un ingreso, respectivamente, en la cuenta de pérdidas y ganancias. La reversión del deterioro tendrá como límite el valor contable del inmovilizado que estaría reconocido en la fecha de reversión si no se hubiese registrado el deterioro del valor.
Las pérdidas por deterioro se reconocen para todos aquellos activos o, en su caso, para las unidades generadoras de efectivo que los incorporan, y se revierten si ha habido cambios en las estimaciones utilizadas para la determinación del importe recuperable.
Al 31 de diciembre de 2016, no ha sido necesario efectuar corrección valorativa alguna por deterioro. Al 31 de diciembre de 2015, se reconoció una pérdida por deterioro por importe de 853.571,46 euros (véase Nota 6). c) InstrumentosFinancieros
c.1)ClasificaciónyValoracióndeActivosFinancieros
La valoración inicial de los activos financieros se realiza por su valor razonable. El valor razonable es, salvo evidencia en contrario, el precio de la transacción, que equivale al valor razonable de la contraprestación entregada más los costes de transacción que le sean directamente atribuibles, con la excepción de los activos financieros mantenidos para negociar y los otros activos financieros a valor razonable con cambio en la cuenta de pérdidas y ganancias, para los cuales los costes de transacción que le sean directamente atribuibles son imputados directamente a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en el cual se produce la adquisición del activo financiero. Adicionalmente, para los activos financieros mantenidos para negociar y para los disponibles para la venta, formarán parte de la valoración inicial el importe de los derechos preferentes de suscripción y similares que, en su caso, se hayan adquirido.
Los activos financieros se desglosan, a efectos de presentación y valoración, en las siguientes categorías:
Préstamos y partidas a cobrar
En esta categoría se incluyen los créditos por operaciones comerciales, no comerciales, los valores representativos de deuda y las permutas de flujos ciertos o predeterminados que no hayan sido clasificados en el momento de su reconocimiento inicial en la categoría de activos financieros disponibles para la venta.
Los créditos por operaciones no comerciales son definidos como aquellos activos financieros que, no siendo instrumentos de patrimonio ni derivados, no tienen origen comercial, cuyos cobros son de cuantía determinada o determinable y que no se negocian en un mercado activo. No se incluyen en esta categoría aquellos activos financieros para los cuales la Mutualidad pueda no recuperar sustancialmente toda la inversión inicial, por circunstancias diferentes al deterioro crediticio.
Tras el reconocimiento inicial por su valor razonable, los activos financieros incluidos en esta categoría se valoran por su coste amortizado. Los intereses devengados se contabilizan en la cuenta de pérdidas y ganancias, aplicando el método del tipo de interés efectivo.
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No obstante, para aquellos créditos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año y que no tengan un tipo de interés contractual, así como los anticipos y créditos al personal, los dividendos a cobrar y los desembolsos exigidos sobre instrumentos de patrimonio, cuyo importe se espera recibir en el corto plazo, se valoran por su valor nominal, tanto en la valoración inicial como en la valoración posterior, cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no es significativo.
Las correcciones valorativas por deterioro, y en su caso su reversión, se realizan al cierre del ejercicio reconociendo un gasto o ingreso, respectivamente, en la cuenta de pérdidas y ganancias.
Activosfinancierosdisponiblesparalaventa
En esta categoría se incluyen los valores representativos de deuda e instrumentos de patrimonio de otras empresas que no se hayan clasificado en ninguna de las categorías anteriores.
Después del reconocimiento inicial se valoran por su valor razonable, sin deducir los costes de transacción en que se pudiera incurrir en su enajenación. Los cambios que se produzcan en el valor razonable se registran directamente en el patrimonio neto, hasta que el activo financiero cause baja del balance o se deteriore, momento en que el importe así reconocido se imputa a la cuenta de pérdidas y ganancias. No obstante, lo anterior, las correcciones valorativas por deterioro del valor y las diferencias de cambio producidas por la variación del tipo de cambio sobre el coste amortizado en moneda extranjera, se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias. También se registra en la cuenta de pérdidas y ganancias el importe de los intereses, calculados según el método del tipo de interés efectivo, y de los dividendos devengados.
Las inversiones en instrumentos de patrimonio cuyo valor razonable no se puede determinar con fiabilidad se valoran por su coste, menos, en su caso, el importe acumulado de las correcciones valorativas por deterioro del valor. Cuando deba asignarse valor a estos activos, por baja del balance u otro motivo, se aplica el método del valor medio ponderado por grupos homogéneos. En el caso de venta de derechos preferentes de suscripción y similares, o segregación de los mismos para ejercitarlos, el importe de los derechos disminuye el valor contable de los respectivos activos. Dicho importe corresponde al valor razonable o al coste de los derechos, de forma consistente con la valoración de los activos financieros asociados.
Al menos al cierre del ejercicio se efectúan las correcciones valorativas necesarias, cuyo importe se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias. La reversión de la corrección valorativa se abona a la cuenta de pérdidas y ganancias.
Inversiones mantenidas hasta el vencimiento
Son aquellos activos financieros tales como los valores representativos de deuda, con una fecha de vencimiento fijada, cobros de cuantía determinada o determinable, que se negocian en un mercado activo sobre los que se tiene la intención efectiva y la capacidad de conservarlos hasta su vencimiento.
Después del reconocimiento inicial, los activos financieros incluidos en esta categoría se valoran por su coste amortizado. Los intereses devengados se contabilizan en la cuenta de pérdidas y ganancias, aplicando el método del tipo de interés efectivo.
Inversiones en el patrimonio de empresas del grupo y asociadas
Las inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas, tras su reconocimiento inicial se valoran al coste deducido, en su caso, el importe acumulado de las correcciones valorativas por deterioro.
El importe de la corrección valorativa es la diferencia entre su valor en libros y el importe recuperable, entendido éste como el mayor importe entre su valor razonable menos los costes de venta y el valor actual de los flujos de efectivo futuros derivados de la inversión.
Salvo mejor evidencia del importe recuperable de las inversiones, en la estimación del deterioro de esta clase de activos se ha tomado en consideración el patrimonio neto de la entidad participada, corregido por las plusvalías tácitas existentes en la fecha de la valoración.
Las correcciones valorativas por deterioro y, en su caso, su reversión, se registran como un gasto o un ingreso, respectivamente, en la cuenta de pérdidas y ganancias. La reversión del deterioro tiene como límite el valor en libros de la inversión que estaría reconocida en la fecha de reversión si no se hubiese registrado el deterioro del valor.
c.2)BajadeActivosFinancieros
La Mutualidad da de baja un activo financiero, o parte del mismo, cuando expiran o se ceden los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo financiero, siendo necesario que se transfieran de manera sustancial los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad, en circunstancias que se evalúan comparando la exposición de la Mutualidad, antes y después de la cesión, a la variación en los importes y en el calendario de los flujos de efectivo netos del activo transferido.
c.3)ClasificaciónyValoracióndePasivosFinancieros
La Mutualidad ha clasificado todos sus pasivos financieros a efectos de valoración como “Débitos y partidas a pagar”, que se valoran inicialmente por su valor razonable (precio de la transacción incluidos los costes de transacción que sean directamente atribuibles). En valoración posterior los pasivos financieros incluidos en esta categoría se valoran por su coste amortizado. Los intereses devengados se contabilizan en la cuenta de pérdidas y ganancias, aplicando el método del tipo de interés efectivo.
No obstante, los débitos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año y que no tengan un tipo de interés contractual, así como los desembolsos exigidos por terceros sobre participaciones, cuyo importe se espera pagar en el corto plazo, se valoran, tanto en la valoración inicial como en la valoración posterior, por su valor nominal, cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no sea significativo.
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c.4)BajadePasivosFinancieros
La Mutualidad procede a dar de baja un pasivo financiero cuando se ha extinguido la obligación inherente a los mismos. La diferencia entre el valor en libros del pasivo financiero, o de la parte del mismo que se haya dado de baja, y la contraprestación pagada incluidos los costes de transacción atribuibles y en la que se recoge asimismo cualquier activo cedido diferente del efectivo o pasivo asumido, se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que tenga lugar. d) CréditosporOperacionesdeReaseguroySeguro Los créditos por operaciones de seguro que presenta la Mutualidad, en su caso, se valoran por el importe nominal pendiente de cobro, registrándose, en su caso, las oportunas correcciones valorativas para los créditos de cobro dudoso. Las correcciones valorativas que corresponden a los recibos pendientes de cobro son determinadas en función del deterioro de los créditos con tomadores. Este deterioro se calcula separadamente para cada ramo o riesgo en que la eventual pérdida derivada del impago del recibo no sea recuperable, en función de los derechos económicos reconocidos a favor del tomador y se realiza con la información disponible sobre la situación de los recibos pendientes de cobro a la fecha. Esta corrección por deterioro se determina minorando los recibos en el importe de la provisión para primas no consumidas constituidas sobre ellos, teniendo en cuenta, si procede, la incidencia del reaseguro.
e) Arrendamientos
Arrendamientooperativo
Todos los arrendamientos firmados por la Mutualidad se corresponden con arrendamientos operativos.
El arrendamiento operativo supone un acuerdo mediante el cual el arrendador conviene con el arrendatario el derecho de usar un activo durante un período de tiempo determinado a cambio de percibir una serie de cuotas mensuales. Los cobros y pagos en concepto de arrendamiento operativo se registran como ingresos o gastos en la cuenta de pérdidas y ganancias en el ejercicio en que se devengan.
f) ProvisionesTécnicas DeSegurosdeVida Representan el valor de las obligaciones de la Mutualidad, neto de las obligaciones de los Mutualistas, a la fecha de cierre del ejercicio. ProvisiónparaPrimasnoConsumidas Para aquellas modalidades cuyo período de cobertura sea igual o inferior al año, su determinación se realiza póliza a póliza, sobre la base de las primas de tarifa devengadas en el ejercicio, deducido
en su caso el recargo de seguridad, en función de los días por transcurrir desde la fecha de cierre del ejercicio actual hasta el vencimiento del contrato al que se refiere la prima. Provisión Matemática Las provisiones matemáticas representan el exceso del valor actual de las obligaciones futuras de la Mutualidad, sobre el valor actual de las cuotas que deban satisfacer los Mutualistas, sin que pueda resultar negativo en ningún caso. Estas provisiones han sido determinadas por la Mutualidad para cada modalidad de prestación individualmente, mediante cálculos actuariales adecuados, de acuerdo con las Notas Técnicas de cada modalidad. Esta provisión se determina aplicando las tablas de mortalidad de general aplicación en el sector y utilizando los tipos de interés acordes con la legislación en vigor. Para Prestaciones Representa la valoración estimada de las obligaciones pendientes de pago al cierre del ejercicio, como consecuencia de los siniestros pendientes de liquidación o pago, que hubieran sido declarados hasta el cierre del ejercicio.
Las causas que originan que al cierre de los ejercicios 2016 y 2015 existan prestaciones pendientes de liquidación y pago, son básicamente las siguientes:
• Prestaciones pendientes de solicitar o de completar la documentación necesaria por parte de los beneficiarios.
• Prestaciones suspendidas temporalmente, al no remitir los beneficiarios a la Mutualidad la fe de vida exigida en el Reglamento de Prestaciones.
La valoración de estas provisiones al 31 de diciembre de 2016 y 2015 ha sido efectuada teniendo en cuenta individualmente las cuantías previstas o definitivas de cada siniestro, aplicándose criterios de máxima prudencia valorativa y considerándose cualquier tipo de responsabilidad con origen en los siniestros pendientes de liquidación o pago a dichas fechas. ParaParticipaciónenBeneficiosyparaExtornos La provisión para participación en beneficios y para extornos recoge el importe de los beneficios devengados a favor de los tomadores, asegurados o beneficiarios, en virtud de las condiciones establecidas en las pólizas. Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, se encuentra incluida dentro de la provisión matemática.
ReservadeEstabilización
La reserva de estabilización al 31 de diciembre de 2015, por importe de 147.775,59 euros, tenía la finalidad de alcanzar la estabilidad técnica de cada ramo o riesgo. Su aplicación se realiza para compensar el exceso de siniestralidad que se produzca en el ejercicio sobre las primas de riesgo de propia retención. Mientras que sea exigible su importe será indisponible.
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g) ProvisionesparaPensionesyObligacionesSimilares Según las disposiciones contenidas en el Convenio Colectivo del Sector, con vigencia para los ejercicios 2016 y 2015, la jubilación del empleado tendrá lugar al cumplir éste 65 años de edad, en cuyo caso percibirá una compensación económica vitalicia a cargo de la Mutualidad, consistente en la diferencia entre la pensión que perciba el empleado del Régimen General de la Seguridad Social y el total de la retribución mínima reglamentaria que tenga asignada en el momento de tal decisión, tomando como base los sueldos y conceptos complementarios asimismo establecidos por dicho Convenio Colectivo. Dicha compensación no será aplicable al personal de nuevo ingreso contratado a partir del 9 de junio de 1986, que se regirá por lo dispuesto en el Convenio Colectivo vigente para el sector. Por otra parte, si la jubilación se solicitara por el empleado en el mes que cumpla los 65 años, la Mutualidad abonará además, de una sola vez, una mensualidad por cada cinco años de servicio, con un máximo de diez mensualidades, y con sujeción a ciertas condiciones. El importe de dichos compromisos está externalizado desde el 1 de enero de 2011, a la entidad AXA Aurora Vida, S.A. de Seguros y Reaseguros, a través de una póliza en la Modalidad de Vida Ahorro. h) ImpuestosobreBeneficios
El gasto por el impuesto sobre beneficios del ejercicio se calcula como la suma del impuesto corriente, que resulta de la aplicación del correspondiente tipo de gravamen sobre la base imponible del ejercicio tras aplicar las bonificaciones y deducciones existentes, y de la variación de los activos y pasivos por impuestos diferidos contabilizados. Se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias, excepto en aquellos casos en los que este impuesto está directamente relacionado con partidas directamente reflejadas en el patrimonio neto, en cuyo caso el impuesto se reconoce, asimismo, en este epígrafe.
Los activos y pasivos por impuestos corrientes son los importes estimados a pagar o a cobrar de la Administración Pública, conforme a los tipos impositivos en vigor a la fecha del balance, e incluyendo cualquier otro ajuste por impuestos correspondiente a ejercicios anteriores.
El impuesto sobre beneficios diferido se contabiliza siguiendo el método de registro de los pasivos, para todas las diferencias temporarias entre la base fiscal de los activos y pasivos y sus valores en libros en las cuentas anuales.
La Mutualidad reconoce un pasivo por impuesto diferido para todas las diferencias temporarias, y reconoce los activos por impuesto diferido para todas las diferencias temporarias deducibles, créditos fiscales no utilizados y bases imponibles negativas no aplicadas, en la medida en que resulte probable que la Mutualidad disponga de ganancias fiscales futuras que permitan la aplicación de estos activos.
A la fecha de cierre de cada ejercicio la Mutualidad procede a evaluar los activos por impuesto diferido reconocido y aquéllos que no se han reconocido anteriormente. En base a tal evaluación, la Mutualidad procede a dar de baja un activo reconocido
anteriormente si ya no resulta probable su recuperación, o procede a registrar cualquier activo por impuesto diferido no reconocido anteriormente siempre que resulte probable que la Mutualidad disponga de ganancias fiscales que permitan su aplicación.
Los activos y pasivos por impuesto diferido se valoran a los tipos de gravamen esperados en el momento de su reversión, según la normativa vigente aprobada, y de acuerdo con la forma en que racionalmente se prevea recuperar o pagar el activo o pasivo por impuesto diferido. Los ajustes de los valores de los activos y pasivos por impuesto diferido se imputan a la cuenta de pérdidas y ganancias, excepto en la medida en que los activos o pasivos por impuesto diferido afectados hubieran sido cargados o abonados directamente a patrimonio neto.
Los activos y pasivos por impuesto diferido están valorados sin tener en cuenta el efecto del descuento financiero.
i) IngresosyGastos
Seguidamente, se resumen los criterios más significativos utilizados, en su caso, por la Mutualidad, para el reconocimiento de sus ingresos y gastos:
IngresosporInteresesyDividendos
Los intereses y dividendos de activos financieros devengados con posterioridad al momento de la adquisición, se reconocen como ingresos en la cuenta de pérdidas y ganancias. Los intereses se reconocen utilizando el método del tipo de interés efectivo y los dividendos cuando se declare el derecho a recibirlos.
A estos efectos, en la valoración inicial de los activos financieros, se registran de forma independiente, atendiendo a su vencimiento, el importe de los intereses explícitos devengados y no vencidos en dicho momento, así como el importe de los dividendos acordados por el órgano competente en el momento de la adquisición. A estos efectos, se entiende por «intereses explícitos» aquéllos que se obtienen de aplicar el tipo de interés contractual del instrumento financiero.
Asimismo, cuando los dividendos distribuidos proceden inequívocamente de resultados generados con anterioridad a la fecha de adquisición, porque se hayan distribuido importes superiores a los beneficios generados por la participada desde la adquisición, no se reconocen como ingresos, y minoran el valor contable de la inversión.
OtrosIngresosyGastos
Se reconocen contablemente de acuerdo con el criterio de devengo.
j) CriteriosdeReclasificacióndeGastosporDestino
La Mutualidad ha procedido a reclasificar por destino los gastos por naturaleza, teniendo en cuenta su propia estructura interna de costes de organización y distribución. Los criterios seguidos por la Mutualidad para dicha reclasificación han sido los siguientes:
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• Los gastos imputables a las prestaciones incluyen fundamentalmente los gastos de personal dedicado a la gestión de siniestros y las amortizaciones del inmovilizado afectado a esta actividad, así como los gastos incurridos por servicios necesarios para su tramitación y la proporción de honorarios de profesionales independientes imputados al cálculo de provisiones técnicas.
• Los gastos de adquisición incluyen fundamentalmente los del personal dedicado a la producción y las amortizaciones del inmovilizado afectado a esta actividad, así como los gastos de publicidad y actividades comerciales vinculadas directamente a la adquisición de los contratos de seguro, y la proporción de honorarios de profesionales independientes imputados a la elaboración de las Notas Técnicas de los nuevos planes.
• Los gastos de administración incluyen fundamentalmente
los gastos de personal por la gestión de la cartera y cobro de cuotas, y las amortizaciones del inmovilizado afectado al mismo, así como los servicios correspondientes a comisiones y correo del cobro de las cuotas.
• Los gastos imputables a las inversiones incluyen
fundamentalmente los gastos de su gestión, que incluyen comisiones y corretajes devengados, los gastos de personal y profesionales dedicados a dichas funciones, así como las dotaciones a las amortizaciones de las inversiones materiales y los honorarios por tasaciones y primas de seguros sobre las mismas.
• Otros gastos técnicos son aquéllos que formando parte de la cuenta técnica, no se han podido aplicar en función de uno de los destinos anteriormente señalados, incluyéndose dentro de este epígrafe principalmente servicios de profesionales independientes y servicios generales por gastos menores, así como tributos relacionados con la actividad del seguro.
Los criterios utilizados por la Mutualidad han sido razonables, objetivos y comprobables.
Para la reclasificación de los gastos de personal se ha utilizado un criterio de asignación de tareas, que objetivamente puede ser aplicado para los ejercicios 2016 y 2015. Asimismo, la afectación del inmovilizado a los destinos relacionados se ha efectuado atendiendo a la distribución del tiempo de personal, utilizando medidas ponderadas de porcentajes de distribución.
5. Inmovilizado Intangible
Los saldos de este capítulo de los balances adjuntos al 31 de diciembre de 2016 y 2015 corresponden a la adquisición de aplicaciones informáticas, y a los gastos de investigación y desarrollo que se estaban realizando para la puesta en funcionamiento de una nueva aplicación informática, siendo su movimiento durante los ejercicios 2016 y 2015 como sigue:
APLICACIONES INFORMÁTICAS
GASTOS DE INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO TOTAL
COSTES
Saldos al 31 de diciembre de 2014 145.411,15 225.067,73 370.478,88
- Adiciones 4.537,50 - 4.537,50
Saldos al 31 de diciembre de 2015 149.948,65 225.067,73 375.016,38
- Adiciones 23.570,94 - 23.570,94
- Retiros -1.908.57 - -1.908,57
Saldos al 31 de diciembre de 2016 171.611,02 225.067,73 396.678,75
AMORTIZACIONES ACUMULADAS
Saldos al 31 de diciembre de 2014 -115.765,97 -225.067,73 -340.833,70
- Dotaciones -15.809,40 - -15.809,40
Saldos al 31 de diciembre de 2015 -131.575,37 -225.067,73 -356.643,10
- Dotaciones -8.797,18 - -8.797,18
- Detracciones 1.908,57 - 1.908,57
Saldos al 31 de diciembre de 2016 -138.463,98 -225.067,73 -363.531,71
VALORES NETOS
Al 31 de diciembre de 2015 18.373,28 - 18.373,28
Al 31 de diciembre de 2016 33.147,04 - 33.147,04
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, hay elementos del inmovilizado intangible totalmente amortizados por un importe de 348.498,83 euros.
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6. Inversiones Inmobiliarias e Inmovilizado Material
TERRENOS CONSTRUCCIONES TOTALCOSTES
Saldos al 31 de diciembre de 2016 y 2015 3.405.739,19 1.781.743,16 5.187.482,35
AMORTIZACIONES ACUMULADAS
Saldos al 31 de diciembre de 2014 - -439.609,14 -439.609,14- Dotaciones - -77.699,24 -77.699,24Saldos al 31 de diciembre de 2015 - -517.308,38 -517.308,38- Dotaciones - -183.444,11 -183.444,11Saldos al 31 de diciembre de 2016 - -700.752.49 -700.752,49
DETERIOROS
Saldos al 31 de diciembre de 2014 - -601.002,78 -601.002,78- Dotaciones - -45.649,64 -45.649,64Saldos al 31 de diciembre de 2016 y 2015 - -646.652,42 -646.652,42
VALORES NETOS
Al 31 de diciembre de 2015 3.405.739,19 617.782,36 4.023.521,55Al 31 de diciembre de 2016 3.405.739,19 434.338,25 3.840.077,44
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, los elementos del inmovilizado material totalmente amortizados ascienden a importes de
respectivamente 78.730,36 y 68.144,91 euros. No existen construcciones totalmente amortizadas.
b) InmovilizadoMaterial Su detalle y movimiento durante los ejercicios 2016 y 2015 es como sigue:
TERRENOS CONSTRUCC. MOBILIARIO E INSTALAC.
EQUIPOSINFORMÁTIC. TOTAL
COSTES
Saldos al 31 de diciembre de 2014 1.986.922,74 1.058.704,76 94.676,40 76.007,62 3.216.311,52- Adiciones - - - 8.478,31 8.478,31Saldos al 31 de diciembre de 2015 1.986.922,74 1.058.704,76 94.676,40 84.485,93 3.224.789,83- Adiciones - - 19.742,67 2.588,76 22.331,43Saldos al 31 de diciembre de 2016 1.986.922,74 1.058.704,76 114.419,07 87.074,69 3.247.121,26
AMORTIZACIONES ACUMULADAS
Saldos al 31 de diciembre de 2014 - -261.474,12 -73.626,33 -59.763,03 -394.863,48- Dotaciones - -42.635,76 -7.869,58 -5.958,59 -56.463,93Saldos al 31 de diciembre de 2015 - -304.109,88 -81.495,91 -65.721,62 -451.327,41- Dotaciones - -67.522,34 -9.118,98 -7.060,14 -83.701,46Saldos al 31 de diciembre de 2016 - -371.632,22 -90.614,89 -72.781,76 -535.028,87
DETERIOROS
Saldos al 31 de diciembre de 2014 - -242.431,35 - - -242.431,35- Detracciones - 35.512,31 - - 35.512,31Saldos al 31 de diciembre de 2016 y 2015 - -206.919,04 - - -206.919,04
VALORES NETOS
Al 31 de diciembre de 2015 1.986.922,74 547.675,84 13.180,49 18.764,31 2.566.543,38Al 31 de diciembre de 2016 1.986.922,74 480.153,50 23.804,18 14.292,93 2.505.173,35
La Mutualidad ha clasificado los terrenos y construcciones de su propiedad, en inmovilizado material aquéllos que son utilizados para uso propio, y como inversiones inmobiliarias aquéllos cuya finalidad es obtener rentas y plusvalías.
a) InversionesInmobiliarias Su detalle y movimiento durante los ejercicios 2016 y 2015 es como sigue:
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2016
Al 31 de diciembre de 2015, la Mutualidad tenía registrado deterioros por importe total de 853.571,46 euros, de acuerdo
con los valores de tasación realizados por una entidad tasadora autorizada, siendo el detalle el siguiente:
INMUEBLE VALOR NETO CONTABLE VALOR DE TASACIÓN DETERIORO
Madrid, Bravo Murillo, 50, 1º C 613.153,55 518.872,61 94.280,94
Madrid Bravo Murillo, 50, 1º D 272.844,09 283.761,00 -10.916,91
Madrid, Orense, 16, 1º 4 1.617.369,68 1.322.324,99 295.044,69
Madrid, Orense, 16, 1º 5 1.541.736,03 1.273.492,33 268.243,70
Madrid, Orense, 16, 1º 6 1.512.317,10 1.324.012,83 188.304,27
Madrid, Orense, 16, 1º 7 1.229.200,53 1.210.585,76 18.614,77
Madrid, Orense, 16, 16 plazas de garaje 634.854,31 634.854,31 -
TOTALES 7.421.475,29 6.567.903,83 853.571,46
VALOR DE TASACIÓN
SITUACIÓN 2016 2015
Madrid, Bravo Murillo, 50, 1º C 452.404,29 518.872,61
Madrid, Bravo Murillo, 50, 1º D 263.853,38 283.761,00
Madrid, Orense, 16, 1º 4 1.293.325,68 1.322.324,99
Madrid, Orense, 16, 1º 5 1.247.335,72 1.273.492,33
Madrid, Orense, 16, 1º 6 1.286.335,44 1.324.012,83
Madrid, Orense, 16, 1º 7 1.180.740,87 1.210.585,76
Madrid, Orense, 16, 16 plazas de garaje 592.942,28 634.854,31
TOTALES 6.316.937,66 6.567.903,83
INMUEBLE DIRECCIÓN CONDICIONES COBROS MÍNIMOS A 1 AÑO
Oficinas Orense, 16 4 años desde el 24 de junio de 2014 45.584,16
Oficinas Orense, 16 5 años desde el 1 de febrero de 2015 37.789,92
Oficinas Orense, 16 5 años desde el 1 de septiembre de 2015 12.000,00
Oficinas Orense, 16 5 años desde el 1 de enero de 2005. Prorrogable año a año 12.000,00
8 plazas de garaje Orense, 16 Indefinido, con preaviso de dos meses 11.923,68
El detalle de los inmuebles de la Mutualidad al 31 de diciembre de 2016 y 2015 es el siguiente:
7. Arrendamientos y Otras Operaciones de Naturaleza Similar
La Mutualidad dispone de diversos arrendamientos operativos. Las cuotas de arrendamiento mínimas, de acuerdo con los actuales contratos en vigor, sin tener en cuenta la repercusión de gastos
comunes, incrementos futuros por IPC, ni actualizaciones futuras de rentas pactadas contractualmente, son las que se describen a continuación:
Contratos en los que la Mutualidad actúa como arrendador.En el ejercicio 2016:
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No existen cobros garantizados a un plazo mayor a un año, ni existen cuotas contingentes reconocidas como ingresos.
Contratos en los que la Mutualidad actúa como arrendatario, en los ejercicios 2016 y 2015:
En el ejercicio 2015:
INMUEBLE DIRECCIÓN CONDICIONES COBROS MÍNIMOS A 1 AÑO
Oficinas Bravo Murillo, 50-1º D6 meses desde el 1 de noviembre de 2012 más 6 meses prorrogables. Rescisión del contrato el 16 de abril de 2015
1.950,00
Oficinas Orense, 16 4 años desde el 24 de junio de 2014 45.584,16
Oficinas Orense, 16 5 años desde el 1 de febrero de 2015 37.789,92
Oficinas Orense, 16 5 años desde el 1 de septiembre de 2015 12.000,00
Oficinas Orense, 16 5 años desde el 1 de enero de 2005. Prorrogable año a año 12.000,00
7 plazas de garaje Orense, 16 Indefinido, con preaviso de dos meses 8.863,68
BIENES CONDICIONES PAGOS MÍNIMOS A 1 AÑO
Licencia de software informático 1 año desde el 10 de febrero de 2009 9.600,00
8. Instrumentos Financieros 8.1)Activosfinancieros:
Al 31 de diciembre de 2016, la composición y clasificación de los activos financieros de la Mutualidad es la siguiente:
EFECTIVO Y OTROS
MEDIOS LÍQUIDOS
EQUIVALENTES
ACTIVOS FINANCIEROSDISPONIBLES PARA LA VENTA PRÉSTAMOS
Y PARTIDAS A COBRAR
CARTERA DE INVERSIÓN AL VENCIMIENTO
TOTALVALOR
RAZONABLE COSTE
Instrumentos de patrimonio - 11.304.558,83 11.736.383,32 - - 11.304.558,83
Valores representativos de deuda - - - 32.883.768,68 14.307.289,29 47.191.057,97
Créditos por operaciones de seguro. Tomadores de seguro - - - 2.120,93 - 2.120,93
Créditos por operaciones de reaseguro - - - 73.880,76 - 73.880,76
Otros créditos - - - 26.576,95 - 26.576,95
Efectivos y otros activos líquidos 44.477.311,81 - - - - 44.477.311,81
TOTALES 44.477.311,81 11.304.558,83 11.736.383,32 32.986.347,32 14.307.289,29 103.075.507,25
AÑO MILES DE EUROS2017 5.353,062018 5.368,292019 2.920,542020 2.973,592021 3.672,282022 2.901,282023 289,182024 3.666,97Resto 20.045,86
TOTALES 47.191,05
El desglose por años de vencimiento de los valores representativos de deuda, clasificados como préstamos y partidas a cobrar y como
inversiones mantenidas hasta el vencimiento, propiedad de la Mutualidad al 31 de diciembre de 2016, es el siguiente:
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EFECTIVO Y OTROS
MEDIOS LÍQUIDOS
EQUIVALENTES
ACTIVOS FINANCIEROSDISPONIBLES PARA LA VENTA PRÉSTAMOS
Y PARTIDAS A COBRAR
CARTERA DE INVERSIÓN AL VENCIMIENTO
TOTAL
VALOR RAZONABLE COSTE
Instrumentos de patrimonio - 27.482.580,70 27.508.970,32 - - 27.482.580,70
Valores representativos de deuda - - - 39.843.404,66 300.379,78 40.143.784,44
Préstamos a entidades del grupo - - - 25.777,54 - 25.777,54
Créditos por operaciones de seguro. Tomadores de seguro - - - 3.021,71 - 3.021,71
Otros créditos - - - 25.154,87 - 25.154,87
Efectivos y otros activos líquidos 26.850.517,73 - - - - 26.850.517,73
TOTALES 26.850.517,73 27.482.580,70 27.508.970,32 39.897.358,78 300.379,78 94.530.836,99
AÑO MILES DE EUROS2016 7.098,392017 5.357,472018 5.400,432019 2.932,022020 2.976,822021 3.689,882022 591,532023 289,97Resto 11.807,27
TOTALES 40.143,78
El desglose por años de vencimiento de los valores representativos de deuda, clasificados como préstamos y partidas a cobrar y como
inversiones mantenidas hasta el vencimiento, propiedad de la Mutualidad al 31 de diciembre de 2015, era el siguiente:
Al 31 de diciembre de 2015, la composición y clasificación de los activos financieros de la Mutualidad era la siguiente:
El resto de los activos financieros tienen vencimiento inferior a un año.
El detalle, título a título, de los valores de renta fija al 31 de diciembre de 2016 y 2015, con indicación de sus precios de adquisición y valor de mercado, se incluye como Anexo I y II, respectivamente a la Memoria.
La tasa media de rentabilidad obtenida por la Mutualidad durante los ejercicios 2016 y 2015 ha ascendido al 1,68% y 2,86%, respectivamente.
8.2)PasivosfinancierosAl 31 de diciembre de 2016 y 2015, la composición de los pasivos financieros de la Mutualidad, clasificados todos ellos como “Débitos y partidas a pagar”, es la siguiente:
SITUACIÓN 2016 2015
Colegios 371,42 3.599,87
Fianzas y depósitos recibidos 15.332,51 15.262,51
Acreedores varios 22.388,69 13.564,91
Otros 1.008,19 3.060,61
TOTALES 39.100,81 35.487,90
Todos los pasivos financieros tienen vencimientos inferiores al año.
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8.3)Informaciónrelacionadaconlacuentadepérdidasygananciasyelpatrimonioneto
En el siguiente detalle se indica información relacionada con la cuenta de pérdidas y ganancias por naturaleza y el patrimonio neto de los instrumentos financieros, en el ejercicio 2016:
En el siguiente detalle se indica información relacionada con la cuenta de pérdidas y ganancias por naturaleza y el patrimonio neto de los instrumentos financieros, en el ejercicio 2015:
GANANCIAS O PÉRDIDAS NETAS
INGRESOS O GASTOS FINANCIEROS
DETERIORO. PÉRDIDAS REGISTRADAS
Activos financieros - Renta fija - 1.795.465,40 -69.206,61- Fondos de inversión 789.418,04 - -- Renta variable - 26.896,97 -- Otros activos - 256,30 -
Gastos reclasificados - -159.587,60 -TOTALES 789.418,04 1.663.031,07 -69.206,61
GANANCIAS O PÉRDIDAS NETAS INGRESOS O GASTOS FINANCIEROSActivos financieros
- Renta fija - 1.950.373,81- Fondos de inversión 1.320.332,29 -- Renta variable 218.349,03 5.889,56- Otros activos - 23,14
Gastos reclasificados - -158.687,37TOTALES 1.538.681,32 1.797.599,14
8.4)Entidadesdelgrupoyasociadas Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, la Mutualidad tiene una participación de 2.970 euros en una sociedad, cuya información es la siguiente:
• Denominación:SegurosColectivosMupitiByMontymarq,Sociedad Limitada.
• Actividad: Realización exclusivamente de las funciones propias del auxiliar externo de mediador de seguros, tales como la colaboración con mediadores de seguros en la distribución de seguros actuando por cuenta de dichos mediadores, la realización de trabajos de captación de clientela así como funciones auxiliares de tramitación administrativa, sin que dichas operaciones impliquen la asunción de obligaciones.
• Porcentajedecapitalqueseposee: 99%
• Capital: 3.000 euros, dividido en 3.000 participaciones sociales.
• Reservas: 13.407,62 euros en 2016.
• Resultadodelosejercicios: 17.985,15 euros en 2016 y en 13.407,62 euros en 2015.
• Valorteórico-contabledelasparticipaciones: 11,46 euros en 2016 y 5,46 euros en 2015.
Los resultados de la empresa del grupo corresponden en su totalidad a operaciones continuadas.
Durante los ejercicios 2016 y 2015, no se han realizado ampliaciones de capital en la empresa del grupo.
Al 31 de diciembre de 2015, la Mutualidad concedió un préstamo por importe de 25.777,54 euros a dicha sociedad. Dicho préstamo, fue cancelado en los primeros días del ejercicio 2016.
Están pendientes de formulación las cuentas anuales correspondientes al ejercicio 2016 de la la Entidad del Grupo.
8.5)Informaciónsobrelanaturalezayelnivelderiesgoprocedentedeinstrumentosfinancieros
La política de la Mutualidad para mitigar su exposición a este tipo de riesgos se ha basado en una gestión prudente de las inversiones con un elevado peso de la cartera de títulos de renta fija con una limitación de inversiones de renta variable cotizados en mercados regulados, con una adecuada diversificación con el fin de evitar la concentración y la acumulación de riesgos, estableciendo sus propios indicadores clave de riesgo adaptados a la Política de Gestión de Riesgos de Inversión, Liquidez y Activos y Pasivos (ALM).
Los principales riesgos financieros que afectan a la Mutualidad son los siguientes:
Riesgodecrédito:
El riesgo de crédito representa las pérdidas que sufriría la Mutualidad en el caso de que alguna contraparte incumpliese sus obligaciones contractuales de pago. Su gestión se centra, principalmente, en el seguimiento periódico de las primas de riesgo de la cartera de inversiones financieras.
El riesgo de crédito es gestionado a través del control de las calificaciones crediticias (“ratings”) de los emisores de los activos que forman parte de la cartera de inversiones de la Mutualidad.
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La exposición al riesgo de crédito por parte de la Mutualidad, por “rating” y tipo de emisor al 31 de diciembre de 2015, a valor contable, de los valores representativos de deuda era la siguiente:
La exposición al riesgo de crédito por parte de la Mutualidad, por “rating” y tipo de emisor al 31 de diciembre de 2016, a valor contable, de los valores representativos de deuda es la siguiente:
VALOR CONTABLE (€)CALIFICACIÓN CREDITICIA
DE LOS EMISORESCARTERA DE INVERSIÓN
AL VENCIMIENTOPRÉSTAMOS Y
PARTIDAS A COBRARAAA - 857.032,85
AA - 2.552.700,57
A - 4.635.292,90
BBB - 22.495.773,64
BB o inferior - 4.473.560,94
Sin Calificación 300.379,78 4.829.043,76
TOTAL 300.379,78 39.843.404,66
VALOR CONTABLE (€)CALIFICACIÓN CREDITICIA
DE LOS EMISORESCARTERA DE INVERSIÓN
AL VENCIMIENTOPRÉSTAMOS Y
PARTIDAS A COBRARAAA - 136.197,62
AA - 801.236,83
A - 2.645.357,77
BBB 12.032.905,61 19.596.002,14
BB o inferior 2.274.383,68 999.843,30
Sin Calificación - 8.705.131,02
TOTAL 14.307.289,29 32.883.768,68
Riesgodeliquidez:
En el caso de que la Mutualidad invirtiese en valores de baja capitalización o en mercados con una reducida dimensión y limitado volumen de contratación, o en instituciones de inversión colectiva con liquidez inferior a la de la Mutualidad, las inversiones podrían quedar privadas de liquidez. Por ello, la Mutualidad gestiona el riesgo de liquidez inherente a la actividad para asegurar el cumplimiento de los coeficientes de liquidez, garantizando su capacidad para responder a los requerimientos de sus Mutualistas.
Riesgodemercado:
El riesgo de mercado representa la pérdida en el valor de las inversiones de la Mutualidad como consecuencia de movimientos adversos en los precios de mercado. Los factores de riesgo más significativos podrían agruparse en los siguientes:
• Riesgo de tipo de interés: La inversión en activos de renta fija conlleva un riesgo de tipo de interés, cuya fluctuación de tipos es reducida para activos a corto plazo y elevada para activos a largo plazo.
• Riesgo de tipo de cambio: La inversión en activos denominados en divisas distintas del euro conlleva un riesgo por las fluctuaciones de los tipos de cambio. La Mutualidad tiene
establecido que, como máximo, podrá invertir un 10% de su patrimonio en activos no denominados en euros. Al cierre de los ejercicios 2016 y 2015 todos sus activos estaban invertidos en euros.
• Riesgo de precio de acciones o índices bursátiles: La inversión en instrumentos de patrimonio conlleva que la rentabilidad de la Mutualidad se vea afectada por la volatilidad de los mercados en los que invierte. La política de inversiones de la Mutualidad históricamente ha consistido en inversiones en estos activos muy poco representativos.
• Riesgo de valor de las inversiones inmobiliarias: Las inversiones inmobiliarias conllevan el riesgo derivado de la dificultad de su diversificación y del conjunto tan variado de factores de índole económico - jurídico que les afectan. A estos efectos, cada operación es sometida a diversas valoraciones por métodos distintos y a análisis urbanísticos específicos. Se establece con carácter general, previo a la realización de las inversiones, la necesidad de informes realizados por terceros independientes que contemplen el valor de mercado de la inversión, así como sus expectativas de revalorización. En este sentido, la Mutualidad solicita tasaciones de acuerdo con lo establecido en la Orden ECO 805/2003, modificada por la Orden ECC/371/2013, de 4 de marzo, que permiten obtener una valoración correcta, aplicándose al menos dos métodos de valoración.
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Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, dentro de las provisiones matemáticas se ha incluido la provisión para participación en beneficios y para extornos, por importes de respectivamente 323.341,74 y 660.287,58 euros. La Mutualidad tiene concedida con efecto 1 de enero de 2016 la autorización para la aplicación de:
• El régimen especial de solvencia contemplado en el artículo 101.2.a) de la Ley 20/2015, de 14 de julio, de Ordenación, Supervisión y Solvencia de las Entidades Aseguradoras y Reaseguradoras.
• La aplicación de la medida transitoria sobre las provisiones técnicas recogida en la Disposición Transitoria Segunda del Real Decreto 1060/2015 de 20 de noviembre, de Ordenación, Supervisión y Solvencia de las Entidades Aseguradoras y Reaseguradoras.
De otra parte, para el cálculo de las provisiones técnicas a efectos contables, se ha tenido en cuenta, la disposición adicional decimoctava de la citada Ley 20/2015, y la disposición adicional quinta del Real Decreto 1060/2015.
En relación con el tipo de interés utilizado en el cálculo de la provisión de seguros de vida, para los contratos celebrados con anterioridad al 1 de enero de 2016, las provisiones se calculan aplicando el tipo de interés contemplado en el apartado 1.a) 1º del artículo 33 del Reglamento de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados aprobado por el Real Decreto 2486/1998, de 20 de noviembre.
La Mutualidad tiene un informe actuarial acerca de las provisiones matemáticas a constituir al 31 de diciembre de 2016 y 2015, destacándose las particularidades técnicas siguientes: • Las tablas que aplica la Mutualidad para las garantías de
supervivencia son las PERM/F-2000C en los contratos emitidos hasta el 15 de octubre de 2000 y, a partir de dicha fecha, se aplican las tablas generacionales de supervivencia PERM/F-2000P, así como las tablas de fallecimiento PASEM 2010.
• Se modificaron con fecha 1 de enero de 2013, las bases técnicas, correspondientes a los productos:
– Pensión de Jubilación – Pensión de Viudedad – Pensión de Orfandad
– Aportación extraordinaria de Jubilación – Jubilación Mayores de 65 años – Aportación extraordinaria para Mayores de 65 años – Pensión de Jubilación para trabajadores por cuenta ajena – Aportación extraordinaria para trabajadores por cuenta ajena
El tipo de interés técnico aplicado a estos productos en los que no se ha devengado la prestación de supervivencia es el 1%.
Para estos productos se devenga la participación en beneficios durante la anualidad, siempre que la rentabilidad de las inversiones supere el tipo de interés y se acredita al 31 de diciembre de cada año.
• Para la “Prima Única de Jubilación en Traspaso”, se modificó la base técnica con fecha 1 de enero de 2013.
Los tipos de interés garantizados son, hasta el 30 de junio de 2007 el 6,50%, desde el 1 de julio de 2007 hasta el 30 de junio de 2008 el 5,50%, desde el 1 de julio de 2008 hasta el 30 de junio de 2009 el 3,34%, desde el 1 de julio de 2009 hasta el 30 de junio de 2012 el 4,75%, desde el 1 de julio de 2012 hasta el 31 de diciembre de 2012 el 5,70%, desde el 1 de enero al 31 de diciembre de 2013 el 4,16%, desde el 1 de enero al 31 de diciembre de 2014 el 6,50%, desde el 1 de enero de 2015 al 31 de diciembre de 2015 el 5,40% y desde el 1 de enero de 2016 el 1,59%.
Los contratos de esta modalidad no participan del exceso de rentabilidad que la Mutualidad obtenga de la inversión de las provisiones matemáticas, dado que el interés garantizado está vinculado a la rentabilidad de la cartera de inversiones afecta a las provisiones de este seguro, de conformidad con la legislación vigente.
• Con fecha 1 de enero de 2014 se modificaron las bases técnicas, correspondientes a los productos:
– Plan de Previsión Asegurado – Pensión de viudedad – Pensión de jubilación – Mupiti Profesional – Aportación extraordinaria – Jubilación para mayores de 65 años – Pensión de Orfandad
• Adicionalmente, se modificó la base técnica del producto Mupiti Vida en abril de 2014, para la incorporación de Mupiti Vida Flexible y Mupiti Vida Préstamo.
9. Provisiones Técnicas
El detalle de las provisiones técnicas de la Mutualidad al 31 de diciembre de 2016 y 2015 es el siguiente:
2016 2015De seguros de vida
- Para primas no consumidas 9.404,26 8.579,72
- Matemáticas 105.910.522,14 97.641.463,67
Para prestaciones 477.598,71 485.767,92
TOTAL 106.397.525,11 98.135.811,31
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CARTERA DGS*
VALOR CONTABLE RACC DURACIÓN % EXCLUIDO DE
LA DURACIÓN IMPM PROVISION MATEMÁTICA DURACIÓN
Art. 33.1.a) 1º 54.720.386,01 2,86 4,41 - 1,10 53.352.932,89 13,67
Art. 33.1.a) 2º 41.218.954,82 3,14 8,74 - 3,09 39.759.993,92 18,04
Art. 33.2.a) 5.098.633,08 5,40 19,17 - 5,40 3.868.249,28 11,84
(*) Clasificación de carteras según instrucción interna de inspección 9/2009 de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones.
CARTERA DGS*
VALOR CONTABLE RACC DURACIÓN % EXCLUIDO DE
LA DURACIÓN IMPM PROVISION MATEMÁTICA DURACIÓN
Art. 33.1.a) 1º 105.981.966,08 1,68 7,59 - 1,00 102.388.175,47 15,60
Art. 33.2.a) 6.387.823,86 1,59 11,83 - 1,59 3.522.346,67 10,37
(*) Clasificación de carteras según instrucción interna de inspección 9/2009 de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones.
• Otros productos vinculados a la jubilación durante el período de pago de primas son:
– Plan de Previsión Asegurado de Mupiti – Mupiti Profesional
El tipo de interés aplicado a estos productos es el 1%.
Para estos productos se devenga la participación en beneficios durante la anualidad, siempre que la rentabilidad de las inversiones supere el tipo de interés y se acredita al 31 de diciembre de cada año.
Excepcionalmente, para las movilizaciones y aportaciones extraordinarias efectuadas al Plan de Previsión Asegurado de Mupiti, siempre que cumplan unos requisitos determinados, se ha garantizado un tipo superior. En concreto, para las contrataciones comprendidas entre:
– 15 de octubre de 2013 y 31 de enero de 2014, se garantiza un tipo de interés del 3,25% durante el primer año.
– 1 de octubre de 2014 y 31 de enero de 2015, se garantiza un tipo de interés del 2,60% durante el primer año.
– 1 de octubre de 2015 y 31 de enero de 2016, se garantiza un tipo de interés del 2,50% durante el primer año.
– 1 de octubre de 2016 y 31 de enero de 2017, se garantiza un tipo de interés del 1,75% durante el primer año.
En ambos supuestos, durante el período en el que se garantiza el tipo de interés superior, no devengan participación en beneficios.
• Para el producto “Seguro de Ahorro Bambú”, el tipo de interés técnico aplicado es el 1%. La base técnica se modificó en julio de 2014.
Para este producto se devenga la participación en beneficios durante la anualidad, siempre que la rentabilidad de las inversiones supere el tipo de interés, y se acredita a 31 de diciembre de cada año.
Excepcionalmente, se ha garantizado un tipo superior para las contrataciones que cumplan determinados requisitos. En concreto para las contrataciones comprendidas entre:
– 15 de octubre de 2013 y 31 de enero de 2014, se garantiza un tipo de interés del 3,25% durante el primer año.
– 1 de octubre de 2014 y 31 de enero de 2015, se garantiza un tipo de interés del 2,60% durante el primer año.
– 1 de octubre de 2015 y 31 de enero de 2016, se garantiza un tipo de interés del 2,50% durante el primer año.
– 1 de octubre de 2016 y 31 de enero de 2017, se garantiza un tipo de interés del 1,75% durante el primer año.
En ambos supuestos, durante el período en el que se garantiza el tipo de interés superior, no devengan participación en beneficios.
• Para los productos Bloque I, Bloque II, Bloque V, Modalidad A y Modalidad B, el tipo de interés técnico aplicado ha sido el 1% y 1,91%, respectivamente en los años 2016 y 2015, no pudiendo superar el tipo de interés técnico aplicable publicado anualmente por la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones.
Por otro lado, no ha sido necesaria la dotación de una provisión complementaria por insuficiencia de rentabilidad, dado que la rentabilidad obtenida por las inversiones afectas a la cobertura de las provisiones de seguros de vida ha sido, en los años 2016 y 2015, superior al tipo de interés técnico medio utilizado. No es posible la comparación entre la provisión para prestaciones constituida al comienzo del ejercicio por los siniestros pendientes a esa fecha, con la suma de los importes pagados durante el ejercicio y la provisión constituida al cierre del ejercicio por dichos siniestros, ya que las causas que originan la provisión para prestaciones implican una elevada rotación en la tramitación y cierre de los expedientes. Las dotaciones a las provisiones técnicas realizadas por las entidades aseguradoras hasta el importe de las cuantías mínimas establecidas por las normas aplicables, tendrán la consideración de partida deducible, en la determinación de las bases imponibles, de conformidad con la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades. La información relativa a las duraciones financieras de los activos y pasivos de la Mutualidad al 31 de diciembre de 2016 es la siguiente:
La información relativa a las duraciones financieras de los activos y pasivos de la Mutualidad al 31 de diciembre de 2015 era la siguiente:
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Reservas
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, los saldos de este epígrafe de los balances adjuntos presentan el detalle siguiente:
Al 31 de diciembre de 2016, se ha producido el traspaso de la reserva de revalorización de inmuebles a reservas voluntarias, en función de la amortización de los mismos, por importe de 17.554,29 euros, neto del efecto impositivo (véase Nota 4.b).
Al 31 de diciembre de 2015, se produjo el traspaso de la reserva de revalorización de inmuebles a reservas voluntarias, en función del deterioro de los mismos, por importe de 31.277,36 euros, neto del efecto impositivo (véase Nota 4 b).
CATEGORÍA PROFESIONAL NÚMERO DE PERSONASHombres Mujeres
Grupo I 1 -
Grupo II 3 2
Grupo III 1 7
TOTAL 5 9
Fondo Mutual
El Fondo Mutual al 31 de diciembre de 2016 y 2015 asciende a un importe de 550.000 euros. y supera el mínimo establecido de
acuerdo con lo dispuesto en el artículo 34 de la Ley 20/2015, de 14 de julio, de Ordenación, Supervisión y Solvencia de las Entidades Aseguradoras y Reaseguradoras.
10. Fondos Propios
11. Gastos de Personal
La Mutualidad ha registrado en los ejercicios 2016 y 2015 gastos de personal según el detalle siguiente:
2016 2015
Reserva de estabilización - 147.775,59
Reserva de revalorización de inmuebles (Nota 14) 586.530,75 604.085,04
Reservas voluntarias 2.989.111,74 2.843.622,22
TOTAL 3.575.642,49 3.595.482,85
2016 2015
Sueldos y salarios 509.561,94 485.285,20
Indemnizaciones - 80.000,00
Seguridad Social a cargo de la empresa 133.785,71 112.200,53
Aportación a sistemas complementarios de pensiones 3.496,55 2.268,83
Otros gastos sociales 22.034,08 21.005,69
TOTAL 668.878,28 700.760,25
CATEGORÍA PROFESIONAL NÚMERO DE PERSONAS
Grupo I 1
Grupo II 5
Grupo III 8
TOTAL 14
El número medio de personas empleadas en el curso de los ejercicios 2016 y 2015, distribuido por categorías, es como sigue:
La distribución por categorías y sexos del personal de la Mutualidad a 31 de diciembre de 2016 y 2015 es como sigue:
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2016
2016 2015Rescate Jubilación 6.650.093,81 4.238.305,64
Rentas de Jubilación 908.707,02 979.145,05Incapacidad 162.034,36 300.768,84Rentas de Viudedad 100.576,78 90.141,32Fallecimiento 146.885,65 293.917,17Rentas de Orfandad 8.456,07 6.832,77
Vencimiento (Supervivencia) 1.357.951,01 1.428.533,99TOTAL 9.334.704,70 7.337.644,78Reaseguro cedido -74.141,25 -258.574,17TOTAL 9.260.563,45 7.079.070,61
CUOTAS ORDINARIAS NETAS DE ANULACIONES, CORRESPONDIENTES A: 2016 2015
Bloque III 3.372,56 4.116,84
Bloque V 4.843,60 5.089,98
Modalidad A 129,85 205,58
Bloque II - 7,40
Pensión de Jubilación 1.445.460,27 1.513.214,17
Pensión de Viudedad 32.049,19 29.826,93
Pensión de Orfandad 4.080,17 3.770,76
Aportación Extraordinaria de Jubilación 45.529,84 48.332,50
Pensión de Jubilación mayores de 65 años 20.038,91 6.235,56
Mupiti Vida 191.587,31 210.825,89
Mupiti Accidentes 349.348,90 367.606,30
Jubilación Cuenta Ajena 135.765,07 158.998,49
Plan Previsión Asegurado 788.042,37 686.415,67
Mupiti Protección 9.266,64 5.840,32
Mupiti Accidentes Reducido 58.200,28 56.685,37
Mupiti Profesional 4.315.891,58 4.135.545,39
Mupiti Bambú 9.816.083,81 8.695.600,13
Mupiti Accidentes Plus 2.354,96 2.269,24
Mupiti Préstamo 6.971,77 2.921,74
Mupiti Vida Flexible 11.886,91 3.893,27
TOTAL 17.240.903,99 15.937.401,53
Cuotas cedidas al reaseguro -611.688,84 -604.283,38
TOTAL 16.629.215,15 15.333.118,15
12. Información Segmentada
La Mutualidad opera exclusivamente en el ramo de vida.
Durante los ejercicios 2016 y 2015, las prestaciones pagadas netas del reaseguro presentan el siguiente detalle:
Las cuotas cedidas al reaseguro corresponden parcialmente a la prima fija pagada por la Mutualidad a la reaseguradora Münchener Rückversicherungs-Gesellschaft, debido al contrato de cúmulos en el que se ceden los riesgos de accidentes personales. Con fecha 8 de abril de 2013, se firmó un anexo al contrato referido anteriormente, con entrada en vigor desde el 1 de enero de 2013 al 31 de diciembre de 2013. Dicho contrato se renueva anualmente, con entrada en vigor desde el 1 de enero al 31 de diciembre de cada año.
La Mutualidad tiene, adicionalmente, un contrato de reaseguro con Münchener Rückversicherungs-Gesellschaft, anual, prorrogable tácitamente, si no fuera rescindido en las condiciones acordadas. Serán objeto del contrato todos los seguros de vida y los seguros complementarios correspondientes, suscritos por la Mutualidad pertenecientes al producto “Mupiti Vida” y “Mupiti Profesional”. Con fecha 8 de abril de 2013, y entrada en vigor el 1 de enero de 2013, se modificó el contrato anterior, aplicable a los productos
Los pagos de las prestaciones se han realizado de conformidad con el Reglamento de Cuotas y Prestaciones de la Mutualidad.
Durante los ejercicios 2016 y 2015, el detalle de las cuotas netas de anulaciones y la cesión al reaseguro es como sigue:
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PASIVO
Deudas con las Administraciones Públicas:- Impuesto sobre el valor añadido 2.135,11 2.056,06- Impuesto sobre la renta de las personas físicas 66.986,66 33.430,68Seguridad Social 19.816,75 19.445,95Resto de impuestos 238,66 1.737,03Otras deudas - 10.000,00
Pasivos por impuesto diferido 254.634,21 425.236,33TOTAL 343.811,39 491.906,05
“Mupiti Vida” y “Mupiti Profesional”, quedando la participación de la reaseguradora en los siguientes términos: • Producto Mupiti Vida: participación del 100% de los excedentes.• Producto Mupiti Profesional: participación del 50% de la cuota parte.
Adicionalmente, con fecha 2 de septiembre de 2014 y entrada en vigor el 1 de enero de 2014, se modificó el contrato anterior, aplicable a los productos “Mupiti Vida”, donde se incluyen las nuevas modalidades de “Mupiti Vida Préstamo” y “Mupiti Vida Flexible”, y se ha incrementado al capital a 265.000 euros, permaneciendo inalterable el resto de las condiciones establecidas en el contrato inicial. Dicho contrato ha sido renovado anualmente, con entrada en vigor desde el 1 de enero al 31 de diciembre de cada año, manteniéndose las mismas condiciones.
Por otra parte, con fecha 31 de mayo de 2013, se formalizó contrato de reaseguro cuota parte, siendo objeto el “Seguro de Incapacidad Laboral Baremada”. Dicho contrato ha sido renovado anualmente, con entrada en vigor desde el 1 de enero al 31 de diciembre de cada año, manteniéndose las mismas condiciones.
13. Información Técnica
a) ComposicióndelNegocioDirectodeVidaporVolumendeCuotas
La composición del negocio de vida, por volumen de cuotas netas de reaseguro, para los ejercicios 2016 y 2015 es como sigue:
2016 (Miles de euros) 2015 (Miles de euros)Cuotas por contratos individuales 17.232,56 15.927,98
Cuotas por contratos de seguros colectivos 8,34 9,42 17.240,90 15.937,40
Cuotas periódicas 16.714,13 15.353,98
Cuotas únicas 526,77 583,42 17.240,90 15.937,40
Cuotas de contratos sin participación en beneficios 250,17 379,87
Cuotas de contratos con participación en beneficios 16.990,73 15.557,53 17.240,90 15.937,40
b) CondicionesTécnicasdelasPrincipalesModalidadesdelSegurodeVida
Las principales modalidades del seguro de vida en vigor al 31 de diciembre de 2016 y 2015, que representan más del 5% de las primas y/o provisiones matemáticas del ramo, son las siguientes: – MUPITI ACCIDENTES – PENSIÓN DE JUBILACIÓN – PLAN PREVISIÓN ASEGURADO – MUPITI PROFESIONAL – MUPITI BAMBÚ
El tipo de cobertura de cada modalidad se indica en la Nota 1.
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, se encuentran suspendidas las afiliaciones a los Bloques I, II, III, V y a las Modalidades A y B (véase Nota 1).
14. Situación Fiscal
El detalle de los saldos de los balances adjuntos al 31 de diciembre de 2016 y 2015 de Administraciones Públicas es como sigue:
2016 2015ACTIVO
Créditos con las Administraciones Públicas:
- Consorcio compensación de seguros - 199,61
Activos por impuesto corriente 300.395,77 530.864,39
Activos por impuesto diferido 197.115,97 208.781,07
TOTAL 497.511,74 739.845,07
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2016
2016 2015Resultado contable 346.207,59 122.083,80
Diferencias permanentes 317.756,92 10.668,94Diferencias temporarias: - Con origen en el ejercicio 73.413,70 24.268,50- Con origen en ejercicios anteriores -5.887,70 -603,81Base imponible (resultado fiscal) 731.490,51 156.417,43Cuota íntegra (25%) 182.872,63 39.104,36Deducciones -23.832,56 -Impuesto corriente 155.599,80 -9.679,46Impuestos diferidos netos -16.881,50 -10.405,06Impuesto sobre sociedades 138.718,30 -20.084,52
ACTIVOS FISCALES 2016 2015
Impuesto diferido por minusvalías de la cartera de inversiones financieras de activos disponibles para la venta. 167.126,65 195.673,25
Impuesto diferido por diferencias temporarias en el cálculo del impuesto sobre sociedades. 29.989,32 13.107,82
TOTAL 197.115,97 208.781,07
PASIVOS FISCALES 2016 2015
Impuesto diferido por la reclasificación como reserva de estabilización de la provisión de estabilización al 31 de diciembre de 2008 - 49.258,53
Impuesto diferido de la reserva de revalorización de inmuebles (véanse Notas 4.b. y 10) 195.510,26 201.361,69
Impuesto diferido por plusvalías de la cartera de inversiones financieras de activos disponibles para la venta 59.123,95 174.616,11
TOTAL 254.634,21 425.236,33
La concil iación entre el resultado contable antes de impuestos, la base imponible (resultado fiscal) y el gasto
por impuesto sobre sociedades de los ejercicios 2016 y 2015, es la siguiente:
Se han recogido en los balances adjuntos, activos y pasivos fiscales por impuestos diferidos, según el detalle siguiente:
Activosfiscales:En los ejercicios 2016 y 2015, la Mutualidad ha reconocido activos por impuestos diferidos por importes de respectivamente 197.115,97 y 208.781,07 euros, según el detalle siguiente:
Pasivosfiscales:Se relacionan a continuación los pasivos por impuestos diferidos recogidos en el pasivo de los balances adjuntos al 31 de diciembre de 2016 y 2015, por importes de respectivamente 254.634,21 y 425.236,33 euros:
La Mutualidad no ha presentado todavía la declaración del impuesto sobre sociedades del ejercicio 2016, si bien en su cálculo se han tenido en consideración las disposiciones legislativas de aplicación. De conformidad con la Ley 27/2014, de 27 de noviembre del Impuesto sobre Sociedades, las Mutualidades de Previsión Social tributarán a un tipo de gravamen del 25%.
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, los ejercicios abiertos a inspección fiscal son los años no prescritos legalmente. La Junta Directiva de la Mutualidad estima que no existe contingencia alguna de significación con incidencia en las cuentas anuales de los ejercicios 2016 y 2015, tomadas en su conjunto, y que pudieran derivarse de la revisión de los años abiertos a inspección, debido a posibles diferentes interpretaciones, en su caso, acerca de la normativa fiscal aplicable a sus operaciones.
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15. Otra Información
a) RetribucionesyOtrasPrestacionesalÓrgano deAdministración
Los miembros de la Junta Directiva de la Mutualidad no perciben sueldos. No existen obligaciones contraídas en materia de pensiones con los miembros que pertenecen o han pertenecido a dichos Órganos de la Mutualidad, al margen de las propias de su condición de mutualista.
Los miembros de la Junta Directiva están incluidos en la póliza de responsabilidad civil de la Mutualidad, conforme disponen los Estatutos de la misma. Las compensaciones en concepto de gastos de asistencia, alojamiento y manutención, satisfechas durante los ejercicios 2016 y 2015 a los miembros de la Junta Directiva, han ascendido a importes de respectivamente 74.701,16 y 42.955,08 euros.
b) GarantíasComprometidasconTercerosyContingencias
Al 31 de diciembre de 2015, la Mutualidad tenía un aval recibido por la Sociedad Flexiplan S.A., E.T.T., por importe de 22.793 euros, en garantía de las obligaciones derivadas del contrato de arrendamiento del local para uso distinto de la vivienda en Madrid, C/ Orense, 16, 1ª planta, oficina nº 4. El aval tiene una duración de dos años, hasta el 24 de junio de 2016. Avala a la mencionada empresa el Banco Espirito Santo, S.A., Sucursal en España.
De otra parte, con fecha 27 de junio de 2016, la Mutualidad ha recibido un aval por la Sociedad Flexiplan S.A., E.T.T., por importe de 22.793 euros, en garantía de las obligaciones derivadas del contrato de arrendamiento del local para uso distinto de la vivienda en Madrid, C/ Orense, 16, 1ª planta, oficina nº 4. El aval tiene una duración hasta el 30 de junio de 2017. Avala a la mencionada empresa Bankia, S.A.
Adicionalmente, con fecha 21 de enero de 2015, la Mutualidad recibió un aval por la Sociedad Cambridge House, S.L., por importe de 21.240 euros, en garantía de las obligaciones derivadas del contrato de arrendamiento del local/oficina en Madrid, C/ Orense, 16, 1ª planta, oficina nº 6. El aval tiene una duración de tres años, hasta el 21 de enero de 2018. Avala a la mencionada empresa Bankinter, S.A.
Asimismo, la Junta Directiva de la Mutualidad considera que no existen al 31 de diciembre de 2016 y 2015 contingencias significativas no registradas, que pudieran afectar al patrimonio o a los resultados de la Mutualidad.
c) HonorariosdeAuditoría
Los honorarios acordados por los servicios de auditoría de cuentas para los ejercicios 2016 y 2015 ascienden a importes de respectivamente 9.336 y 9.226 euros, sin incluir el impuesto sobre el valor añadido correspondiente.
d) OperacionesconPartesVinculadas
Durante el ejercicio 2016 la Mutualidad tiene las siguientes operaciones vinculadas con su sociedad participada Seguros Colectivos Mupiti by Montymarq, Sociedad Limitada:
Ingresos por arrendamientos: 12.000 euros
Durante el ejercicio 2015 la Mutualidad tuvo las siguientes operaciones vinculadas con su sociedad participada Seguros Colectivos Mupiti by Montymarq, Sociedad Limitada.:
Ingresos por arrendamientos: 6.000 euros
Préstamo concedido: 25.777,54 euros. Dicho préstamo, ha sido cancelado en los primeros días del ejercicio 2016.
e) InspeccióndelaDirecciónGeneraldeSegurosyFondosdePensiones
Con fecha 6 de junio de 2016, se ha iniciado por parte de la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones inspección, con objeto de realizar comprobaciones sobre el modelo de negocio de la Mutualidad, verificar la rentabilidad técnico-financiera del negocio suscrito y cualesquiera otros extremos que en el transcurso de la visita se estime oportuno examinar, con respecto al 31 de diciembre de 2015. Con fecha 12 de diciembre de 2016, se ha dictado Acta, en la que se exponían una serie de requerimientos de mejora. La Mutualidad ha presentado alegaciones con fecha 23 de diciembre de 2016.
Con fecha 21 de febrero de 2017, se ha dictado Resolución Definitiva, en el que se expone que una vez examinadas las alegaciones presentadas por la Mutualidad, lo siguiente:
1. Subsanar las deficiencias puestas de manifiesto en cuanto a la elaboración de una nueva política de ORSA y en futuros informes ORSA. Se deben vincular los futuros planes de negocio elaborados por la entidad, con los resultados extraídos del informe ORSA especialmente en las referencias temporales y en la definición de los objetivos tanto de manera cualitativa como cuantitativa.
2. Modificaciones referentes al Reglamento de Cuotas y Prestaciones para adaptarlo a la nueva redacción del artículo 22 de la Ley de Contrato de Seguro; remitir unas nuevas bases técnicas adaptadas al artículo 118 del ROSSEAR, junto con un estudio de los criterios de asignación de los gastos reales por destino y por producto; acreditación del cálculo en relación con el deterioro de las primas pendientes de cobro de acuerdo con lo dispuesto en la norma de valoración 8ª el Plan Contable de Entidades Aseguradoras.
f) InformaciónsobrelosAplazamientosdePago aProveedoresenOperacionesComerciales
La Disposición Final Segunda de la Ley 31/2014, de 3 de diciembre, por la que se modifica la Ley de Sociedades de Capital, modifica
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la Disposición Adicional Tercera de la Ley 15/2010, de 5 de julio, de modificación de la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales, requiere que todas las Sociedades mercantiles incluyan de forma expresa en la Memoria su periodo medio de pago a proveedores.
La información sobre el periodo medio de pago a proveedores durante los ejercicios 2016 y 2015, de acuerdo con la Resolución de 29 de enero de 2016, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, presentan el detalle siguiente:
CONCEPTO 2016 2015Período medio de pago a proveedores (días) 7,58 7,25
Ratio de operaciones pagadas (días) 7,24 7,23
Ratio de operaciones pendientes de pago (días) 10,65 8,00
Total pagos realizados (€) 538.898,36 598.984,84
Total pagos pendientes (€) 22.388,69 13.564,91
g) DepartamentodeAtenciónalMutualista
En cumplimiento del artículo 17 de la Orden ECO/734/2004, de 11 de marzo, sobre los Departamentos y Servicios de Atención al Cliente y el Defensor del Cliente de las Entidades Financieras, y del artículo 23 del Reglamento del Departamento de Atención al Mutualista de la Mutualidad, se presenta el siguiente resumen del Informe Anual del Departamento de Atención al Mutualista: En el ejercicio 2016:
INFORMACIÓN ESTADÍSTICANúmero de quejas atendidas 5
Número de quejas admitidas a trámite 5Número de quejas no admitidas 0Decisiones favorables al Mutualista 1Decisiones desfavorables al Mutualista 4Pendientes de resolución 0Total importes afectados (€) 85.502,56Total importes satisfechos (€) 450,00
En el ejercicio 2015:
INFORMACIÓN ESTADÍSTICANúmero de quejas atendidas 3
Número de quejas admitidas a trámite 3Número de quejas no admitidas 0Decisiones favorables al Mutualista 0Decisiones desfavorables al Mutualista 2Pendientes de resolución 1Total importes afectados (€) 172.300,00 Total importes satisfechos (€) 9.157,76
h) InformaciónsobreMedioAmbiente
Las actividades de la Mutualidad no generan impactos medioambientales negativos, cumpliendo todas las normativas aplicables, por lo que no se estima necesaria la dotación de ninguna provisión ni gasto adicional para posibles contingencias por este motivo. Asimismo, tampoco existen equipos, instalaciones u otros sistemas significativos incorporados al inmovilizado material destinados a la protección y mejora del medio ambiente.
i) HechosPosterioresalCierredelasCuentasAnuales
Desde el 31 de diciembre de 2016, y hasta la formulación de las cuentas anuales de la Mutualidad, no se ha producido ningún hecho que pudiera afectar a la imagen fiel de las mismas a dicha fecha.
16. Otros Ingresos y Otros Gastos No Técnicos
La Mutualidad ha registrado en los epígrafes “Otros ingresos” y “Otros gastos”, de las cuentas no técnicas, de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas, los movimientos del Fondo de Socorro. Dicho Fondo fue creado para conceder prestaciones sociales denominadas: Auxilio para mejora de prestaciones de jubilación, viudedad y orfandad; Auxilio para ayudas familiares como consecuencia de accidentes en los que concurran circunstancias especiales; Auxilio por fallecimiento en los que concurran circunstancias especiales; Auxilio para ayudas en tratamientos médicos especiales; Auxilio para concesión de becas; Auxilio para otras prestaciones de carácter social; Auxilio de orfandad a disminuidos y Auxilio transitorio por carencia laboral, todo ello al amparo de lo establecido en el artículo 64.2 de la Ley 30/1995, de 8 de noviembre, de Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados. Con fecha 14 de enero de 2003, la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones autorizó a la Mutualidad para que otorgase dichas prestaciones sociales, debiendo mantener la actividad de otorgamiento de prestaciones sociales con absoluta separación económico-financiera y contable de las operaciones de seguro. En la actualidad, únicamente se otorgan a través de dicho Fondo de Socorro, el Auxilio de orfandad a disminuidos, canalizándose el resto de ayudas y auxilios a través de la Fundación MUPITI, cuya constitución fue aprobada en la Asamblea General de la Mutualidad celebrada el 26 de junio de 2004. El movimiento de este Fondo durante los ejercicios 2016 y 2015, ha sido el siguiente:
GASTOS 2016 2015Auxilio de orfandad a disminuidos 6.624,25 4.567,75
Auxilio transitorio de carencia laboral - 2.135,39
Total 6.624,25 6.703,14
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DENOMINACIÓNTIPO
DE INTERÉS NOMINAL
FECHA VENCIMIENTO
VALOR DE MERCADO
VALOR DE SOLVENCIA II
VALOR CONTABLE
PLUSVALÍA/MINUSVALÍA
CARTERA PRÉSTAMOS Y PARTIDAS A COBRAR
Valores Representativos de Deuda
ABERTIS INFRAESTRUCTURAS BONO 5,13% 12/06/2017 1.023.610,00 1.051.973,01 998.411,34 18.899,00
BANK OF AMERICA 4,75% 03/04/2017 404.892,00 419.050,90 399.911,13 3.735,65
BELGIUM KINGDOM 4,00% 28/03/2022 184.446,00 189.015,86 148.922,52 26.642,61
BONO Y OBLIGACIONES DEL ESTADO 4,00% 30/04/2020 339.369,00 347.423,79 288.614,86 38.065,61
BONO Y OBLIGACIONES DEL ESTADO 4,60% 30/07/2019 280.300,00 285.152,05 252.560,16 20.804,88
BONO ITALIA 4,50% 01/03/2024 914.287,50 925.475,86 772.702,22 106.188,96
BONO ITALIA 4,75% 01/09/2044 980.127,50 991.638,38 1.004.007,63 -17.910,10
BONOS Y OBLIGACIONES DEL ESTADO 4,10% 30/07/2018 641.568,00 651.947,18 596.119,96 34.086,03
BONOS Y OBLIGACIONES DEL ESTADO 4,80% 31/01/2024 1.574.428,00 1.628.906,69 1.260.140,50 235.715,63
BONOS Y OBLIGACIONES ESTADO 5,50% 30/04/2021 509.404,20 524.725,09 456.033,95 40.027,69
BONOS Y OBLIGACIONES ESTADO 5,50% 30/07/2017 516.865,00 528.467,74 499.097,51 13.325,62
BONOS Y OBLIGACIONES ESTADO 5,15% 31/10/2044 1.837.845,45 1.848.302,77 1.699.154,11 104.018,51
BUNDESREPUB. DEUTSCHLAND 6,25% 04/01/2024 174.767,38 182.185,40 136.197,62 28.927,32
BUOINI POLIENNALI DEL TESORO 3,75% 01/08/2021 688.080,00 697.373,48 582.899,32 78.885,51
CAIXA ESTALVIS CATALUNYA INDEXADO 0,00% 13/10/2026 379.000,00 380.936,92 500.000,00 -90.750,00
CARREFOUR SA 5,25% 24/10/2018 274.230,00 276.675,21 256.022,96 13.655,28
CITIGROUP 4,38% 02/11/2018 270.437,50 272.205,48 246.148,67 18.216,62
COMMERZBANK 3,88% 22/03/2017 353.027,50 363.580,24 349.398,62 2.721,66
DEUTSCHE BANK 5,13% 31/08/2017 1.033.030,00 1.050.160,14 1.002.152,90 23.157,82
DEUTSCHE TELEKOM 6,63% 29/03/2018 325.245,00 340.328,22 311.047,10 10.648,43
E.ON BONO 5,75% 07/05/2020 597.165,00 615.911,58 510.718,41 64.834,94
EDF 6,25% 25/01/2021 498.316,00 521.608,35 415.771,95 61.908,04
ENEL FINANCE INTL 5,00% 12/07/2021 665.186,50 678.145,40 540.592,08 93.445,81
ENEL GMTN 4,75% 12/06/2018 213.654,00 218.911,53 207.004,97 4.986,77
ENI 3,63% 28/01/2029 1.183.807,40 1.216.183,80 998.935,40 138.654,00
ENI SPA 4,75% 14/11/2017 260.740,00 262.269,11 252.477,21 6.197,09
EUROPEAN INVESTMENT BANK 4,13% 15/04/2024 207.608,00 212.309,37 157.742,03 37.399,48
F.A.D.E 5,60% 17/09/2018 879.376,00 892.263,67 802.494,19 57.661,36
FADE 5,90% 17/03/2021 369.462,00 383.476,52 303.325,89 49.602,08
FERIA INTRNL DE VALENCIA 6,04% 10/06/2027 239.858,00 249.488,90 200.770,22 29.315,84
FIDELITY INTERNATIONAL 6,88% 24/02/2017 505.070,00 534.279,36 501.693,77 2.532,17
FRANCE GOVERMENT 4,25% 25/10/2023 192.760,50 193.930,71 150.892,35 31.401,11
FRANCE TELECOM 8,13% 28/01/2033 510.765,75 531.400,14 475.776,73 26.241,77
GAS NATURAL 5,13% 02/11/2021 552.631,50 556.359,41 447.193,13 79.078,78
Anexo 1. Detalle de Inversiones Financieras (a 31 de diciembre de 2016)
DOCU
MEN
TACI
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EGAL
41
MEM
ORIA
2016
DENOMINACIÓNTIPO
DE INTERÉS NOMINAL
FECHA VENCIMIENTO
VALOR DE MERCADO
VALOR DE SOLVENCIA II
VALOR CONTABLE
PLUSVALÍA/MINUSVALÍA
GAS NATURAL 4,50% 27/01/2020 453.932,00 470.604,13 397.008,82 42.692,39
GAS NATURAL 5,38% 24/05/2019 225.540,00 232.048,90 201.236,32 18.227,76
GE CAPITAL EURO FUNDING 5,38% 23/01/2020 582.725,00 607.911,13 503.894,42 59.122,94
GENERALITAT DE CATALUNYA 4,95% 11/02/2020 214.294,00 223.057,93 200.497,76 10.347,18
GIE SUEZ ALLIANCE 7,75% 24/06/2023 176.661,24 180.642,13 138.292,55 28.776,52
GLENCORE FIN. 1,75% 17/03/2025 1.100.308,50 1.116.243,09 1.021.038,53 59.452,48
GLENCORE FINANCE EUROPE 4,63% 03/04/2018 126.393,60 130.529,49 119.890,30 4.877,47
GOBIERNO DE ITALIA 4,00% 01/09/2020 523.792,80 529.892,53 479.670,51 33.091,72
IBERDROLA FINANZAS 5,63% 09/05/2018 323.244,00 334.154,96 306.257,03 12.740,23
IBERDROLA INTERNACIONAL 4,25% 11/10/2018 322.770,00 325.599,45 299.175,95 17.695,54
ICO 4,38% 20/05/2019 276.482,50 283.224,79 249.303,02 20.384,61
ICO 4,88% 01/02/2018 527.830,00 550.073,85 501.040,21 20.092,34
INTESA GMTN 4,00% 08/11/2018 213.410,00 214.571,64 204.633,22 6.582,59
JPMORGAN CHASE & CO 3,88% 23/03/2020 341.553,00 344.706,08 293.734,30 35.864,03
K S AKTIENGESELLSCHAFT 3,00% 20/06/2022 210.458,00 213.647,04 194.339,87 12.088,60
KPN NV. 7,50% 04/02/2019 289.502,50 306.459,47 266.548,04 17.215,84
MERRIL LYNCH 4,63% 14/09/2018 269.250,00 272.671,23 256.938,20 9.233,85
MORGAN STANLEY 6,50% 28/12/2018 282.050,00 282.183,20 255.218,33 20.123,75
PETROBRAS GLOB. FIN. 4,75% 14/01/2025 488.915,00 511.756,53 504.347,96 -11.574,72
PETROBRAS GLOB.FIN. 3,25% 01/04/2019 507.023,55 519.100,19 493.489,28 10.150,70
PROCTER&GAMBLE 5,13% 24/10/2017 365.834,00 369.175,78 351.811,18 10.517,12
RABOBANK 4,13% 14/01/2020 337.578,00 349.479,64 299.447,75 28.597,69
REPSOL INT FIN. 4,88% 19/02/2019 551.610,00 572.712,74 504.945,78 34.998,17
RESEAU FERRE DE FRANCE 4,38% 02/06/2022 185.259,00 189.070,64 149.610,78 26.736,17
RWE FINANCE 6,50% 10/08/2021 481.830,00 491.379,66 407.720,21 55.582,34
TELECOM ITALIA 5,38% 29/01/2019 661.488,00 691.182,67 605.006,00 42.361,50
TELEFONICA EMISIONES 3,96% 26/03/2021 571.160,00 586.352,88 518.741,04 39.314,22
TELEFONICA EMISIONES 4,80% 21/02/2018 527.100,00 547.677,30 501.144,58 19.466,57
TELEFONICA EMISIONES SAU 4,69% 11/11/2019 394.716,00 396.966,07 347.449,45 35.449,91
TELIASONERA AB BONO 4,75% 07/03/2017 1.008.590,00 1.047.500,96 998.111,22 7.859,08
TOTAL CAPITAL 5,13% 23/06/2024 186.495,40 191.999,51 143.290,47 32.403,70
VALE SA 4,68% 24/03/2018 314.355,00 324.495,41 300.317,93 10.527,80
VODAFONE GROUP 4,65% 20/01/2022 121.309,00 125.704,90 99.851,82 16.092,89
WOLTERS KLUWER 6,37% 10/04/2018 216.372,00 225.628,85 204.834,44 8.653,17
32.961.192,77 33.780.467,03 30.043.768,68 2.188.068,07
42
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
DENOMINACIÓNTIPO
DE INTERÉS NOMINAL
FECHA VENCIMIENTO
VALOR DE MERCADO
VALOR DE SOLVENCIA II
VALOR CONTABLE
PLUSVALÍA/MINUSVALÍA
Acciones Preferentes
AREAL BANK CAPITAL FUNDING 856.800,00 856.800,00 840.000,00 12.600,00
BNP PARIBAS 4,875% 510.805,00 515.813,56 500.000,00 8.103,75
ROYAL BANK OF SCOTLAND 1.428.270,00 1.428.270,00 1.500.000,00 -53.797,50
2.795.875,00 2.800.883,56 2.840.000,00 -33.093,75
CARTERA DE INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO
Valores Representativos de Deuda
BONO ITALIA 1,25% 01/12/2026 1.187.475,00 1.188.762,77 1.186.499,36 731,73
BONO ITALIA 1,50% 01/06/2025 1.245.162,50 1.246.707,83 1.244.849,95 234,41
BONO PORTUGAL 2,20% 17/10/2022 1.087.108,00 1.092.080,60 1.077.486,95 7.215,79
BONOS Y OBLIGACIONES ESTADO ESPAÑA BONO 2,90% 31/10/2046 2.118.860,00 2.128.526,67 2.327.044,13 -156.138,10
BONOS Y OBLIGACIONES ESTADO ESPAÑA BONO 3,45% 30/07/2066 5.462.400,00 5.535.180,82 6.043.440,95 -435.780,71
BRASIL FOODS SA 2,75% 03/06/2022 1.233.948,00 1.253.024,71 1.231.071,22 2.157,59
FIAT CHRYSLER FIN 3,75% 29/03/2024 1.196.494,50 1.229.104,09 1.196.896,69 -301,64
13.531.448,00 13.673.387,49 14.307.289,25 -581.880,94
CARTERA DISPONIBLE PARA LA VENTA
Acciones
NCG BANCO ACCION 313.629,37 313.629,37 313.629,37
313.629,37 313.629,37 313.629,37
DOCU
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EGAL
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MEM
ORIA
2016
DENOMINACIÓNTIPO
DE INTERÉS NOMINAL
FECHA VENCIMIENTO
VALOR DE MERCADO
VALOR DE SOLVENCIA II
VALOR CONTABLE
PLUSVALÍA/MINUSVALÍA
Fondos de Inversión
BLUEBAY FS-INV.ABSOLUTE RETURN 969.796,70 969.796,70 969.796,70
CARMIGNAC CAPITAL PLUS A EUR 1.002.174,99 1.002.174,99 1.002.174,99
E.I.STURDZA-STRATEGIC EUROP.VAL.EUR 1.203.508,31 1.203.508,31 1.203.508,31
FIDELITY FNDS-IBERIA A EUR -CAP- 1.013.158,33 1.013.158,33 1.013.158,33
HENDERSON SIF-CREDIT ALPHA A 707.904,07 707.904,07 707.904,07
IGNIS GF-ABS.RET.GOV.BD A EUR HED. 1.137.768,83 1.137.768,83 1.137.768,83
JB MULTIBOND-AB.RET 1.020.667,28 1.020.667,28 1.020.667,28
JPM EUROPE EQ.PLUS A 1.068.322,00 1.068.322,00 1.068.322,00
JPMF HIGHBRID.US STE 800.000,00 800.000,00 800.000,00
NNL GLOBAL CONVERTIBLE OPPORTUNITIES 783.779,32 783.779,32 783.779,32
SISF-GLOBAL CONV.A EUR HEDGED 772.497,71 772.497,71 772.497,71
STANDARD LIFE-GL.AB.RET.STRAT.A EUR 358.235,87 358.235,87 358.235,87
TEMPLETON GLOBAL TOTAL RETURN 153.116,05 153.116,05 153.116,05
10.990.929,48 10.990.929,48 10.990.929,46
EMPRESAS DEL GRUPO
Acciones
SEGUROS COLECTIVOS MUPITI BY MONTIMARQ, S.L. 16.243,52 16.243,52 2.970,00 9.955,14
16.243,52 16.243,52 2.970,00 9.955,14
TOTAL CARTERA DE INVERSIONES FINANCIERAS 60.609.318,15 61.575.540,46 58.498.586,76 1.583.048,52
44
DOCU
MEN
TACI
ÓN L
EGAL
Anexo 2. Detalle de Inversiones Financieras (a 31 de diciembre de 2015)
DENOMINACIÓNTIPO
DE INTERÉS NOMINAL
FECHA VENCIMIENTO
VALOR DE COBERTURA
VALOR PARA CÁLCULO
PLUSVALÍA
VALOR CONTABLE
PLUSVALÍA/MINUSVALÍA
CARTERA PRÉSTAMOS Y PARTIDAS A COBRAR
Valores Representativos de Deuda
ABERTIS BONO 4,63% 14/10/2016 313.360,97 304.300,30 301.343,33 6.795,50
ABERTIS INFRAESTRUCTURAS BONO 5,13% 12/06/2017 1.097.465,52 1.023.922,58 995.637,06 55.157,21
AREVA SA BONO 3,88% 23/09/2016 357.574,55 353.544,01 349.875,46 3.022,90
ATLANTIA SPA BONO 5,63% 06/05/2016 316.494,47 312.644,66 301.625,19 2.887,36
BANK OF AMERICA 4,75% 03/04/2017 436.656,22 413.999,16 399.878,94 16.992,80
BANK OF AMERICA 7,00% 15/06/2016 267.195,03 261.596,11 252.081,08 4.199,19
BBVA SENIOR FINANCE SA 4,88% 15/04/2016 209.604,23 208.179,02 201.252,79 1.068,91
BELGIUM KINGDOM 4,00% 28/03/2022 153.301,33 153.301,33 148.743,95 0,00
BONO Y OBLIGACIONES DEL ESTADO 4,00% 30/04/2020 293.600,85 293.600,85 285.568,06 0,00
BONO Y OBLIGACIONES DEL ESTADO 4,60% 30/07/2019 258.326,74 258.326,74 253.487,94 0,00
BONO ITALIA 4,50% 01/03/2024 786.563,61 786.563,61 775.405,82 0,00
BONO ITALIA 4,75% 01/09/2044 1.022.117,63 1.022.117,63 1.010.670,00 0,00
BONOS Y OBLIGACIONES DEL ESTADO 4,10% 30/07/2018 604.182,97 604.182,97 593.832,15 0,00
BONOS Y OBLIGACIONES DEL ESTADO 4,80% 31/01/2024 1.316.869,44 1.316.869,44 1.262.404,56 0,00
BONOS Y OBLIGACIONES ESTADO 5,50% 30/04/2021 480.090,37 480.090,37 464.811,34 0,00
BONOS Y OBLIGACIONES ESTADO 5,50% 30/07/2017 509.438,59 509.438,59 497.867,55 0,00
BONOS Y OBLIGACIONES ESTADO 5,15% 31/10/2044 1.720.528,81 1.720.528,81 1.710.100,06 0,00
BUNDESREPUB. DEUTSCHLAND 6,25% 04/01/2024 183.178,99 145.571,24 138.153,45 28.205,81
BUOINI POLIENNALI DEL TESORO 3,75% 01/08/2021 588.831,97 588.831,97 579.538,49 0,00
CAIXA ESTALVIS CATALUNYA INDEXADO 0,00% 13/10/2026 382.458,33 502.458,33 500.000,00 -90.000,00
CARREFOUR SA 5,25% 24/10/2018 286.828,52 261.609,56 259.171,04 18.914,22
CEDULAS CAJA MADRID 3,63% 05/10/2016 517.008,40 495.740,91 491.432,51 15.950,62
CEDULAS HIPOTECARIAS LA CAIXA 5,00% 22/02/2016 262.293,18 260.597,26 249.946,58 1.271,94
CITIGROUP 4,38% 02/11/2018 279.605,65 245.953,89 244.190,74 25.238,82
COMMERZBANK 3,88% 22/03/2017 376.217,91 357.502,50 346.978,59 14.036,56
DEUTSCHE BANK 5,13% 31/08/2017 1.098.533,33 1.022.645,71 1.005.562,38 56.915,72
DEUTSCHE TELEKOM 6,63% 29/03/2018 357.867,01 334.709,63 319.667,62 17.368,04
E.ON BONO 5,75% 07/05/2020 617.530,36 532.330,48 513.635,12 63.899,91
EDF 6,25% 25/01/2021 532.999,67 442.437,47 419.149,80 67.921,65
EDP FINANCE BV 4,63% 13/06/2016 782.534,69 767.590,94 748.541,25 11.207,81
ENEL FINANCE INTL 5,00% 12/07/2021 681.327,50 551.731,22 538.807,72 97.197,21
ENEL GMTN 4,75% 12/06/2018 226.601,17 216.979,02 211.735,85 7.216,61
ENI 3,63% 28/01/2029 1.145.666,87 1.033.169,54 1.000.800,77 84.373,00
ENI SPA 4,75% 14/11/2017 272.099,93 256.759,20 255.234,27 11.505,55
EUROPEAN INVESTMENT BANK 3,50% 15/04/2016 724.775,37 716.951,82 699.547,45 5.867,66
EUROPEAN INVESTMENT BANK 4,13% 15/04/2024 162.173,92 162.173,92 157.485,40 0,00
F.A.D.E 5,60% 17/09/2018 925.772,46 816.751,19 803.898,73 81.765,95
FADE 5,90% 17/03/2021 388.331,23 318.004,38 304.028,15 52.745,14
FERIA INTRNL DE VALENCIA 6,04% 10/06/2027 259.508,59 210.426,08 200.821,49 36.811,88
FIDELITY INTERNATIONAL 6,88% 24/02/2017 565.180,21 542.518,60 513.323,39 16.996,21
FRANCE GOVERMENT 4,25% 25/10/2023 152.161,85 152.161,85 150.994,84 0,00
FRANCE TELECOM 8,13% 28/01/2033 478.144,46 506.402,40 485.772,69 -21.193,46
FROB 5,50% 12/07/2016 309.894,66 309.894,66 302.140,56 0,00
GAS NATURAL 5,13% 02/11/2021 551.246,23 450.386,10 446.668,37 75.645,10
GAS NATURAL 4,50% 27/01/2020 475.060,49 412.755,84 396.087,35 46.728,49
GAS NATURAL 5,38% 24/05/2019 238.219,12 208.215,84 201.724,72 22.502,46
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2016
DENOMINACIÓNTIPO
DE INTERÉS NOMINAL
FECHA VENCIMIENTO
VALOR DE COBERTURA
VALOR PARA CÁLCULO
PLUSVALÍA
VALOR CONTABLE
PLUSVALÍA/MINUSVALÍA
GE CAPITAL EURO FUNDING 5,38% 23/01/2020 620.906,51 530.173,58 504.992,07 68.049,70
GENERALITAT DE CATALUNYA 4,95% 11/02/2020 209.388,48 209.388,48 200.627,66 0,00
GIE SUEZ ALLIANCE 7,75% 24/06/2023 180.277,47 142.940,77 138.970,76 28.002,53
GLENCORE FIN. 1,75% 17/03/2025 744.278,05 1.023.439,15 1.007.548,10 -209.370,83
GLENCORE FINANCE EUROPE 4,63% 03/04/2018 117.186,19 123.945,94 119.821,35 -5.069,81
GOBIERNO DE ITALIA 4,00% 01/09/2020 490.798,78 490.798,78 484.715,72 0,00
IBERDROLA FINANZAS 5,63% 09/05/2018 349.047,15 321.601,62 310.720,47 20.584,15
IBERDROLA INTERNACIONAL 4,25% 11/10/2018 335.176,72 301.558,37 298.736,65 25.213,76
ICO 4,38% 20/05/2019 289.756,37 255.765,32 249.041,45 25.493,29
ICO 4,88% 01/02/2018 524.177,85 524.177,85 501.939,84 0,00
ICO 5,13% 25/01/2016 262.672,43 261.987,59 250.052,66 513,63
INTESA GMTN 4,00% 08/11/2018 220.234,47 208.191,14 207.032,67 9.032,50
JPMORGAN CHASE & CO 3,88% 23/03/2020 345.876,47 295.087,21 291.942,74 38.091,95
K S AKTIENGESELLSCHAFT 3,00% 20/06/2022 214.690,33 196.595,17 193.414,84 13.571,37
KPN NV. 7,50% 04/02/2019 318.672,05 290.906,08 273.954,03 20.824,48
MERRIL LYNCH 4,63% 14/09/2018 277.921,89 264.273,75 260.861,86 10.236,11
MORGAN STANLEY 6,50% 28/12/2018 294.680,70 257.760,16 257.626,96 27.690,41
PETROBRAS GLOB. FIN. 4,75% 14/01/2025 339.559,04 527.582,64 504.743,60 -141.017,70
PETROBRAS GLOB.FIN. 3,25% 01/04/2019 378.170,40 504.904,88 492.861,23 -95.050,86
PROCTER&GAMBLE 5,13% 24/10/2017 385.679,65 357.319,80 353.987,15 21.269,89
RABOBANK 4,13% 14/01/2020 354.422,34 311.151,83 299.251,49 32.452,88
RED ELECTRICA FINANCE 3,50% 07/10/2016 310.175,52 301.110,61 298.672,09 6.798,68
REPSOL INT FIN. 4,88% 19/02/2019 572.985,96 528.177,40 507.141,44 33.606,42
REPUBLICA GRIEGA (1) INDEXADO 15/10/2042 67.969,06 67.969,06 67.969,06 0,00
REPUBLICA GRIEGA (21) INDEXADO 24/02/2042 583,18 583,18 583,18 0,00
REPUBLICA GRIEGA (6) INDEXADO 24/02/2027 569,29 569,29 569,29 0,00
REPUBLICA GRIEGA (9) INDEXADO 24/02/2030 593,92 593,92 593,92 0,00
RESEAU FERRE DE FRANCE 4,38% 02/06/2022 190.575,23 153.350,66 149.549,43 27.918,43
RWE FINANCE 6,25% 20/04/2016 318.385,52 313.129,75 300.066,23 3.941,83
RWE FINANCE 6,50% 10/08/2021 481.457,32 423.543,86 414.020,29 43.435,10
SANOFI-AVENTIS 4,50% 18/05/2016 365.550,44 360.030,59 350.262,15 4.139,89
SANTANDER INTL DEBT EURO MEDI UM TERM NOTES 4,63% 21/03/2016 209.102,87 208.090,33 200.887,46 759,40
SHELL INTERNATIONAL FIN 4,50% 09/02/2016 835.510,79 832.051,13 799.996,34 2.594,75
TELECOM ITALIA 5,38% 29/01/2019 703.349,67 636.883,96 607.196,29 49.849,28
TELEFONICA 4,38% 02/02/2016 208.646,90 207.977,88 200.018,98 501,76
TELEFONICA EMISIONES 3,96% 26/03/2021 579.391,37 538.006,79 522.855,42 31.038,44
TELEFONICA EMISIONES 4,80% 21/02/2018 566.187,96 522.678,47 502.110,51 32.632,12
TELEFONICA EMISIONES SAU 4,69% 11/11/2019 402.209,92 348.857,40 346.613,48 40.014,39
TELIASONERA AB BONO 4,75% 07/03/2017 1.091.794,64 1.027.809,12 989.004,48 47.989,14
TOTAL CAPITAL 5,13% 23/06/2024 185.354,07 149.140,06 143.650,99 27.160,51
TOYOTA 6,63% 03/02/2016 266.324,69 265.282,14 250.262,45 781,91
VALE SA 4,68% 24/03/2018 289.673,70 310.707,60 300.594,90 -15.775,43
VODAFONE GROUP 4,65% 20/01/2022 123.921,21 104.213,21 99.818,00 14.781,00
VODAFONE GROUP PLC 6,25% 15/01/2016 265.400,38 264.993,03 250.010,15 305,51
WOLTERS KLUWER 6,37% 10/04/2018 235.909,56 217.721,79 208.490,23 13.640,78
39.490.619,91 38.029.489,07 37.003.404,66 1.095.848,09
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DENOMINACIÓNTIPO
DE INTERÉS NOMINAL
FECHA VENCIMIENTO
VALOR DE COBERTURA
VALOR PARA CÁLCULO
PLUSVALÍA
VALOR CONTABLE
PLUSVALÍA/MINUSVALÍA
Acciones Preferentes
AREAL BANK CAPITAL FUNDING 514.109,88 504.994,88 500.000,00 6.836,25
BNP PARIBAS 4,875% 850.080,00 840.000,00 840.000,00 7.560,00
ROYAL BANK OF SCOTLAND 1.500.000,00 1.500.000,00 1.500.000,00 0,00
2.864.189,88 2.844.994,88 2.840.000,00 14.396,25
CARTERA DE INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO
Valores Representativos de Deuda Pública Estatal
REPUBLIC OF ITALY 5,75% 25/07/2016 307.873,63 307.873,63 300.379,78 0,00
307.873,63 307.873,63 300.379,78 0,00
CARTERA DISPONIBLE PARA LA VENTA
Acciones
NCG BANCO ACCION (ES0165936008) 294.299,89 294.299,89 294.299,89
294.299,89 294.299,89 294.299,89
Fondos de Inversión
ROBECO US SELECT OPPORTUNITIES 251.867,65 251.867,65 251.867,65
JB MULTIBOND-AB.RET 978.298,49 978.298,49 978.298,49
PICTET TR-DIVERSIFIED ALPHA-P EUR 685.000,00 685.000,00 685.000,00
PICTET ABS.RET.FIX INCOME 751.868,43 751.868,43 751.868,43
LEGG MASON WEST ASS. 1.013.111,80 1.013.111,80 1.013.111,80
UBS LUX BD CONV GLOBAL 574.582,09 574.582,09 574.582,09
BLACKROCK GFS-EUR SHORT DURATION A2 769.915,81 769.915,81 769.915,81
UBS CORTO PLAZO EURO FI 255.595,02 255.595,02 255.595,02
SCHRODER QEP GLOBAL 520.882,43 520.882,43 520.882,43
NATIXIS-LOOMIS S.MULT.INC.H-R/A EUR 715.773,81 715.773,81 715.773,81
UNI-GLOBAL MIN VARIANCE EUROPE 502.446,96 502.446,96 502.446,96
AMUNDI INTERNATIONAL SICAV 468.029,62 468.029,62 468.029,62
JPM EMERGING MARKETS EQUITY 380.491,86 380.491,86 380.491,86
PICTET EM CORP BDS-HP EUR 585.609,54 585.609,54 585.609,54
AXA EURO CREDIT SHORT DURATION 504.793,03 504.793,03 504.793,03
E.I.STURDZA-STRATEGIC EUROP.VAL.EUR 1.306.098,23 1.306.098,23 1.306.098,23
HENDERSON SIF-CREDIT ALPHA A 730.558,33 730.558,33 730.558,33
IGNIS GF-ABS.RET.GOV.BD A EUR HED. 1.148.271,00 1.148.271,00 1.148.271,00
FIDELITY FNDS-IBERIA A EUR -CAP- 1.067.739,25 1.067.739,25 1.067.739,25
JPMF HIGHBRID.US STE 727.089,63 727.089,63 727.089,63
ROBECO US PREMIUM EQUITIES 471.393,66 471.393,66 471.393,66
JPM EUROPE STRATEGIC DIVIDEND 221.681,46 221.681,46 221.681,46
DWS INVEST CONVERTIBLES LC-CAP- 810.225,96 810.225,96 810.225,96
BLUEBAY FS-INV.ABSOLUTE RETURN 981.874,82 981.874,82 981.874,82
JPM EUROPE EQ.PLUS A 1.080.077,00 1.080.077,00 1.080.077,00
TEMPLETON GLOBAL TOTAL RETURN 145.493,23 145.493,23 145.493,23
PIMCO GIS Emerging Markets Bond E 214.802,52 214.802,52 214.802,52
MUZINICH-ENHANCEDY. S/T R EUR-CAP.- 958.189,49 958.189,49 958.189,49
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DENOMINACIÓNTIPO
DE INTERÉS NOMINAL
FECHA VENCIMIENTO
VALOR DE COBERTURA
VALOR PARA CÁLCULO
PLUSVALÍA
VALOR CONTABLE
PLUSVALÍA/MINUSVALÍA
JPM INCOME OPPORTUNITY 1.059.411,66 1.059.411,66 1.059.411,66
STANDARD LIFE-GL.AB.RET.STRAT.A EUR 372.986,20 372.986,20 372.986,20
SALAR FUND E2 EUR -ACC- 519.437,05 519.437,05 519.437,05
MSIF-GLOBAL QUALITY FUND AH USD-ACC 832.532,21 832.532,21 832.532,21
FRANKLIN TIF-EUROP.GROWTH A EUR-CAP 687.914,17 687.914,17 687.914,17
SISF-GLOBAL CONV.A EUR HEDGED 769.669,98 769.669,98 769.669,98
BGF US BASIC VALUE A2C 395.669,04 395.669,04 395.669,04
CARMIGNAC CAPITAL PLUS A EUR 1.001.438,34 1.001.438,34 1.001.438,34
BGF EURO SHORT DURATION 604.611,88 604.611,88 604.611,88
BLUEBAY FS-EM. MK 710.592,25 710.592,25 710.592,25
FR TI ASIA GR AC 268.797,27 268.797,27 268.797,27
PIMCO GLOBAL TOTAL BOND 619.433,56 619.433,56 619.433,56
PIMCO-GIS-GIG CREDIT HEDGE EUR-CAP- 524.026,12 524.026,08 524.026,08
27.188.280,81 27.188.280,81 27.188.280,81
EMPRESAS DEL GRUPO
Acciones
SEGUROS COLECTIVOS MUPITI BY MONTIMARQ, S.L. 2.970,00
2.970,00
TOTAL CARTERA DE INVERSIONES FINANCIERAS 70.145.264,12 68.664.938,28 67.629.335,14 1.110.244,34
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La recuperación económica, experimentada de forma ligera en 2015, ha proseguido en el año 2016, como parecen confirmar los datos de la actividad económica española registrados en el ejercicio.
Esta recuperación se ha puesto de manifiesto también en el sector asegurador, cuyo volumen de primas en el ejercicio 2016 ha incrementado un 12,25%, frente al incremento del 2,06% del ejercicio 2015.
Del incremento experimentado en 2016 un 9,77% corresponde al ramo de Vida.
Según datos facilitados por ICEA -obtenidos de una encuesta realizada a 166 entidades que representan una cuota de mercado del 97,3% de las primas del sector-, el volumen de primas del Ramo de Vida, a cierre del ejercicio 2016, alcanzó la cifra de 31.124 millones de euros, lo que representa un incremento del 21,74% respecto del volumen de primas alcanzado en el año 2015. Por su parte, el ahorro gestionado en el Ramo de Vida, alcanzó a cierre de 2016 la cifra de 177.735 millones de euros, lo que supone un crecimiento del 5,98%, superior al 2,07% de 2015.
En cuanto a la rentabilidad, el año 2016 ha continuado con la tendencia a la baja que ya se inició en el año anterior.
Así se desprende de los datos publicados a cierre del ejercicio 2016 por la Asociación de Instituciones de Inversión Colectiva y Fondos de Pensiones (Inverco). La rentabilidad media anual de los
fondos de pensiones se ha situado en el 1,82%, una rentabilidad ligeramente superior a la alcanzada en el ejercicio 2015 que se situó en el 1,78%, y la de los fondos de pensiones de Renta Fija Mixta, que son los equiparables por composición a la cartera de inversiones de Mupiti, ha sido del 0,83%.
Por tanto en lo que se refiera a rentabilidades futuras, tendremos que convivir, tanto en los mercados de renta variable como en los de renta fija, con rentabilidades muy reducidas para el mismo nivel de riesgo.
En este sentido la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones ha recortado el tipo de interés de las operaciones de seguro de vida para el ejercicio 2017 al 1,09%.
Se mantiene la senda de crecimiento en primas y resultados positivos
Si tomamos como referencia el volumen de ingresos por primas y el ahorro gestionado durante el ejercicio, podemos decir que la mejora en el comportamiento de la economía española se ha visto reflejada en la actividad económica de la Mutualidad. Los ingresos por primas en el ejercicio 2016 han sido superiores a los 17,2 millones de euros, lo que representa un incremento 1,3 millones de euros respecto del ejercicio 2015 (un incremento del 8,18%).
INFORME DE GESTIÓN 2016
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El incremento en primas, que se ha producido en los seguros de ahorro, ha derivado fundamentalmente del seguro de ahorro bambú, que por sus características particulares de alta rentabilidad garantizada y no penalización en el rescate, ha concentrado un porcentaje superior al 56,93% de las mismas, alcanzando la cifra de 9,81 millones de euros, lo que supone un total de 1,12 millones de euros más de seguro de ahorro Bambú con respecto a 2015.
Cabe destacar que se ha alcanzado en un 96,40% el ambicioso objetivo inicial de primas de 17,8 millones de euros, de los cuales 11 millones corresponden a primas de nueva producción. Cifras que ha sido posible alcanzar gracias al esfuerzo comercial, que se ha concentrado en ofrecer alternativas de ahorro a los mutualistas.
Así mismo, si tomamos como referencia el nivel de inversión del colectivo en Mupiti –como expresión de una menor incertidumbre y una mayor confianza en Mupiti para la gestión del ahorro-, las cifras alcanzadas en el ejercicio 2016 avalan un notable aumento de la confianza de los ingenieros técnicos industriales y graduados en ingeniería en su Mutualidad.
En lo que respecta a la evolución del seguro Mupiti Profesional, que mide el número de colegiados ejercientes libres de la profesión que optan por Mupiti como entidad alternativa al Régimen Especial de Trabajadores Autónomos de la Seguridad Social, durante el ejercicio 2016 el balance neto de este seguro ha sido ligeramente negativo. Las nuevas altas y reincorporaciones han sido en número absoluto menores que las bajas, cerrándose el número de mutualistas que mantienen activa la opción por Mupiti como alternativa al RETA en 1.639, lo que representa una disminución del 2,67% respecto al ejercicio 2015.
En cuanto a las prestaciones, el importe satisfecho en el ejercicio ha sido de 9,4 millones de euros, superior en 1,96 millones de euros al del ejercicio 2015, y motivado por el gran peso que tienen los rescates del seguro de ahorro bambú en dicha partida de la cuenta de pérdidas y ganancias.
En relación con la gestión y rentabilidad de las inversiones, destacar que los ingresos, netos de gastos financieros, han ascendido a 1,72 millones de euros. A esta cuantía hay que añadir unos ingresos netos de 0,71 millones de euros que se han obtenido con la enajenación de algunos fondos de inversión y participaciones de capital de la cartera de inversiones de la Mutualidad.
El total de ingresos ha permitido obtener, en los seguros de ahorro con tipo de interés garantizado al 1%, una rentabilidad del 1,68%, lo que ha representado un 1,61% de rentabilidad para el mutualista. Un año más que podemos considerar como positivo en términos de rentabilidad si tenemos en cuenta el escenario de tipos de interés.
La cartera de inversiones con la que cierra Mupiti el ejercicio 2016 tiene un valor de solvencia de 112,3 millones de euros, habiendo aumentado en 7,7 millones de euros respecto a 2015.
El resultado del ejercicio después de impuestos ha sido positivo, por un importe de 346.207 euros, superior al resultado del ejercicio 2015 de 122.083 euros (siendo un 183% superior).
El número total de mutualistas a cierre del ejercicio asciende a 27.608, lo que supone una reducción de 1.575 mutualistas (5,40%) respecto del ejercicio 2015.
El número estimado de colegiados a 31 de diciembre de 2016 es de 75.078. Si evaluamos el índice de penetración de Mupiti en el Colectivo mediante el ratio resultante de dividir el número de mutualistas entre el número de colegiados, resulta un 36,77%; un ratio en línea, aunque ligeramente inferior, al del 2015 (38,05%). Por otra parte, el ratio derivado de dividir el número de contratos entre el número de colegiados asciende al 51,47%, ligeramente superior al del ejercicio 2015 (50,42%).
En lo que respecta al número de contratos, la cifra total al cierre del ejercicio es de 38.646, lo que supone un descenso de 31 contratos (0,08%) respecto al número de contratos del ejercicio 2015.
Los descensos producidos, tanto en el número de mutualistas y en el ratio entre mutualistas y colegiados, se derivan de la no renovación del seguro colectivo de accidentes de un Colegio Profesional. La explicación es tan sencilla como evidente: resulta extremadamente difícil compensar mediante altas individuales las bajas que se producen como consecuencia de la no renovación de una póliza colectiva.
Solvencia IIEl ejercicio 2016 ha sido el primer año de aplicación del nuevo marco regulatorio de Solvencia II, cuya finalidad primordial es proteger los intereses de los tomadores, asegurados y beneficiarios.
La entrada en vigor de Solvencia II ha supuesto un cambio en la forma de gestionar los riesgos, una redefinición de los requerimientos de capital y un aumento de los mecanismos de control que permitan que el órgano de gobierno disponga de una información adecuada, detallada, transparente y a tiempo para realizar una gestión sana y prudente de la entidad.
En Mupiti se ha realizado un intenso esfuerzo durante los años previos que nos ha permitido concluir el primer año de aplicación de la normativa cumpliendo con todos los nuevos requerimientos, tanto cuantitativos como cualitativos.
Este esfuerzo se ha potenciado durante todo el ejercicio 2016, siendo los resultados en materia de solvencia, a cierre de ejercicio 2016, muy satisfactorios. Los Fondos Propios para cobertura del capital de solvencia obligatorio ascienden a 7,70 millones de euros, representando un 193,02% sobre el capital de solvencia obligatorio y un 294,11% sobre el capital mínimo obligatorio.
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Solidaridad: Fundación Mupiti
Como cada año, hacemos mención a la labor social que realiza Mupiti, a través de la Fundación Mupiti, con los colegiados que están en situaciones personales y profesionales de dificultad. Esta labor constituye la seña de identidad de la Mutualidad a lo largo de su historia: La Solidaridad.
Este año 2016 se han cumplido doce años de funcionamiento efectivo de la Fundación Mupiti y, aunque en menor cuantía que en sus inicios, hemos recibido la colaboración, en forma de donativo, de 32 Colegios, por un importe de 44.793,90 euros (un 2,56% más que en el ejercicio anterior).
Adicionalmente, en el ejercicio 2016, Mupiti y la sociedad “Seguros Mupiti By Montymarq” han firmado acuerdos de colaboración con la Fundación Mupiti, a través de los cuales se han efectuado donativos por un importe total de 38.000 euros. El resto de ingresos se han obtenido de colaboraciones de menor cuantía de otras entidades.
En el ejercicio 2016, teniendo en cuenta el incremento del número de solicitudes de ayuda durante los últimos años, el Patronato de la Fundación adoptó por unanimidad el acuerdo de no otorgar ayudas en este ejercicio a aquellas personas que hubieran sido beneficiarias de ellas durante dos o más años.
Esta decisión perseguía un doble objetivo: intentar incrementar la cuantía de las ayudas y que de ello se beneficiaran los nuevos solicitantes. Muchos de los solicitantes de ayudas han venido percibiendo prestaciones durante más de siete años y en momentos en el que el número de solicitantes era inferior y los ingresos superiores. Sin embargo, los nuevos solicitantes de ayuda durante los tres últimos años han recibido unas cuantías sensiblemente inferiores, como consecuencia de la reducción de los donativos y el aumento de las solicitudes durante los años de crisis.
El resultado de la decisión adoptada por el Patronato ha motivado que el número de solicitudes haya sido muy reducido en el ejercicio 2016, lo que ha permitido alcanzar los dos objetivos perseguidos: poder ayudar a nuevos beneficiarios y con una cuantía superior.
En el ejercicio 2016 se han otorgado 25 prestaciones sociales por un importe total de 34.464 euros. La distribución de las ayudas concedidas, agrupadas por categorías, se detalla a continuación:
Detrás de cada una de estas prestaciones existe una familia, con nombres y apellidos, que convive con situaciones personales, familiares y profesionales de extraordinaria necesidad. Por lo que no podemos dejar de hacer un llamamiento a la generosidad, tanto a nivel individual como colectivo, para contribuir a paliar las necesidades de nuestros compañeros.
Con el fin de facilitar y potenciar nuestra solidaridad este año se ha creado la Grada Solidaria, mediante la cual es muy sencillo realizar un donativo online en el nuevo sitio web: https://mupiti.com/contrata-online/tienda-online-producto/grada-solidaria.
Cualquier ayuda, por pequeña que sea, suma y es importante. Además define nuestra Solidaridad para con los nuestros. Gracias a esas ayudas, a los donativos de los Colegios, a tu ayuda como colegiado y/o mutualista, la Fundación Mupiti, desde su creación, ha podido transmitir esperanza a más de 1.600 beneficiarios que han recibido ayudas económicas por un importe total superior a 1,5 millones de euros.
Por ello, queremos que estas líneas sean también un testimonio de agradecimiento a los Colegios de Ingenieros Técnicos Industriales que han contribuido con sus donativos a que se pueda realizar una labor social tan importante en nuestro colectivo.
PRESTACIONES SOCIALES 2016 Nº IMPORTETratamientos Médicos Especiales 8 6.900 €
Ayudas para situaciones de Dependencia 4 6.500 €
Situaciones Extraordinarias de Necesidad 1 2.000 €
Desempleo de larga duración 4 9.000 €
Discapacitados físicos o psíquicos 8 10.064 €
TOTAL 25 34.464 €
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Informe de la Comisión de Control Financiero de la Mutualidad de Previsión Social de Peritos e Ingenieros Técnicos Industriales a prima fija correspondiente al ejercicio 2016
En Madrid, en el domicilio social de MUPITI sito en la calle Orense, nº 16-1ª planta, siendo las 11:00 horas del 18 de abril de 2017, se reúne la COMISIÓN DE CONTROL FINANCIERO de la Mutualidad, integrada por los mutualistas que se citan a continuación y que fueron elegidos en la Asamblea General celebrada el día 25 de junio de 2016:
• D. Agapito Martínez Pérez• D. Juan José Cruz García• D. Ángel Pérez de las Peñas
La Comisión en pleno procede al análisis de la gestión financiera de la Mutualidad correspondiente al ejercicio 2016 y, en concordancia con el mismo, emite el siguiente INFORME:
PRIMERO: La Comisión ha tenido acceso a toda la información y documentación que ha requerido para cumplir el objetivo encomendado por la citada Asamblea.
La documentación examinada ha sido:
• BALANCE de SITUACION a 31.12.2016.• CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS a 31.12.2016.• ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO del ejercicio 2016.• ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO del ejercicio 2016.• MEMORIA del ejercicio 2016.• VALORACIÓN ACTUARIAL de las Provisiones Técnicas a 31.12.2016 (pág.32 de la Memoria).• LISTADO de las Inversiones Financieras a 31.12.2016.• LISTADO de las Inversiones Financieras a 31.12.2015.• INFORME de Auditoria Externa.
SEGUNDO: Del examen y estudio detallado de los citados documentos se han formulado consultas diversas sobre los datos contenidos en el Balance de Situación, Cuenta de Pérdidas y Ganancias y Memoria del ejercicio 2016, para cuya aclaración y muestreo se han aportado los siguientes datos y documentos:
• Interés promedio de las Inversiones Financieras (pág. 27 de la Memoria).• Aclaraciones oficiales diversas.
Del estudio de los datos y documentos facilitados, la Comisión de Control ha podido constatar:
• Que la información suministrada es suficiente y contiene con detalle todos los datos necesarios para la verificación de la gestión financiera y para dar respuesta a las aclaraciones solicitadas por esta Comisión.
• Que de conformidad con la normativa de régimen interior de Mupiti, en las decisiones adoptadas para la inversión de las primas en valores mobiliarios se han seguido los procedimientos establecidos en el Manual Interno de Operativa de Inversiones y, previamente se ha contado con la opinión de los asesores financieros y con la autorización de la Junta Directiva de la Mutualidad.
• Que la gestión financiera llevada a cabo por los órganos ejecutivos de la Mutualidad puede calificarse de positiva, dado que la rentabilidad media de la cartera total de inversiones de Mupiti ha sido del 1,68% -siendo la rentabilidad para el mutualista del 1,61%-, si tenemos en cuenta el escenario de tipos de interés.
• Que los criterios contables y las normas aplicadas para el registro y valoración de los instrumentos financieros son las establecidas en el Plan de Contabilidad de las Entidades Aseguradoras, aprobado por Real Decreto 1317/2008, de 24 de julio.
• Que para el cumplimiento de la obligación periódica de suministro de información a la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones, se han valorado las inversiones de conformidad con los criterios establecidos en el Reglamento de Ordenación, Supervisión y Solvencia de entidades aseguradoras y reaseguradoras, reflejándose además del precio de adquisición, su valor de realización y el valor de Solvencia, de conformidad con la normativa aplicable.
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TERCERO: El Informe de auditoria externa, realizado por GESCONTROL AUDITORES, pone de manifiesto que las cuentas anuales de la Mutualidad correspondientes al ejercicio cerrado a 31 de diciembre de 2016 se han formulado aplicando las normas establecidas en el Plan de Contabilidad de las Entidades Aseguradoras aprobado el 24 de julio mediante el Real Decreto 1317/2008 y reflejan la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de sus operaciones, y contienen la información necesaria y suficiente para interpretación adecuada.
CUARTO: La Comisión de Control, en el desempeño de las funciones que tiene encomendadas, ha procedido a la verificación de la gestión financiera de la Mutualidad, mereciendo ésta su plena aprobación.
Y para que conste, se expide el presente Informe en el lugar y fecha indicados anteriormente.
Fdo.: D. Agapito Martínez Pérez Fdo.: Ángel Pérez de las Peñas Fdo.: Juan José Cruz García
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Informe Anual sobre la Efectividad del Sistema de Control Interno de la Mutualidad de Previsión Social de Peritos e Ingenieros Técnicos Industriales a prima fija correspondiente al ejercicio 2016
En Madrid, en el domicilio social de MUPITI sito en la calle Orense, 16 1ª planta, siendo las 10:00 horas del día 19 de abril de 2017, se reúne la COMISIÓN DE CONTROL INTERNO de la Mutualidad, integrada por los mutualistas que se citan a continuación y que fueron elegidos de conformidad con el Reglamento de Elecciones en la Asamblea General celebrada el día 24 de junio de 2016.
• D. Eugenio Dueñas Núñez• D. Juan Carlos Guirado Pérez• D. José Manuel Caballero Gómez
La Comisión en pleno, procede al análisis de la gestión interna de la Mutualidad correspondiente al ejercicio 2016 y, en virtud de las atribuciones del artículo 7 del Reglamento de la Comisión de Control Interno, emite el siguiente INFORME:
1. Se ha comprobado la elaboración de un Plan Estratégico Cuatrienal de Auditoría Interna para los ejercicios 2016 a 2019, que fue aprobado por la Junta Directiva de la Mutualidad el 14 de octubre de 2016.
2. Se ha verificado la realización de la auditoría interna correspondiente al año 2016, según consta en el informa anual presentado a la Junta Directiva el 24 de marzo de 2017.
3. Se ha comprobado que en el referido informe se refleja la efectividad adecuada de los procedimientos del Sistema de Control Interno, aportando en el mismo algunas oportunidades de mejora.
El presente informe de control interno será remitido al Presidente de MUPITI antes del 30 de abril, correspondiendo al Presidente su presentación a la Junta Directiva para su suscripción y elevarlo a la Asamblea General para su conocimiento.
En Madrid a 19 de abril de 2017.
Firmado:D. EUGENIO DUEÑAS NÚÑEZ
Firmado:D. JUAN CARLOS GUIRADO
Firmado:D. JOSÉ MANUEL CABALLERO GÓMEZ
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Firmado: JOSÉ CARLOS PARDO GARCÍA
Presidente
Firmado:ANTONIO CAMPO BARRABÉS
Interventor
Firmado:NARCISO JESÚS NOHA BOREKU
Vocal
Firmado:JOSÉ LUIS HERRERO TORANZO
Vocal
Firmado:AGUSTÍN LÓPEZ MARTÍNEZ
Vocal
Firmado:ANDRÉS BERLINCHES CEREZO
Vocal
Firmado:FRANCISCO MIGUEL ANDRÉS RÍO
Vocal
Firmado:JOSÉ LUIS JORRÍN CASAS
Secretario
Firmado:JOSÉ LUIS GINÉS PORCAR
Vicesecretario
Firmado:JOAN MONYARCH CALLIZO
Tesorero
El presente informe es suscrito por todos los miembros de la Junta Directiva, conforme a las directrices establecidas de implementación de los procedimientos de control interno desarrollados por MUPITI.
C/ Orense, 16 1º planta - 28020 Madrid Teléfonos: 913 993 155 / 913 994 690
Fax: 913 994 683 e-mail: [email protected]