mengelola bk jurnal
DESCRIPTION
Soal LKS AKuntansi Nasional 2008,TRANSCRIPT
LOMBA KOPETENSI SISWA
PETUNJUK PENYELESAIAN SOAL PRAKTEK AKUNTANSIMENGELOLA BUKU JURNAL
I. TUGAS ANDA.
a. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi dan lembar kerjab. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi.
c. Tugas anda kali ini adalah mencatat semua transaksi keuangan ke dalam buku-buku harian sebagai berikut : Jurnal Penjualan.
Jurnal Penerimaan Kas
Jurnal Pembelian
Jurnal Pengeluaran Kas
Jurnal Umum
Jurnal Kas Kecil
Karta Persediaan Barangd. Bubuhkan tanda tangan saudara di tempat yang tersedia dalam dokumen sebagai tanda dokumen tersebut telah dibukukan.e. Buatlah Total dan Rekapitulasi untuk jurnal-jurnal yang telah dibuat..
f. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 120 menit (2 jam).
g. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.
II. BAHAN DAN ALAT
A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.
1. Lembar soal.
Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi, daftar akun, daftar customers dan vendor, daftar item persediaan, neraca saldo tanggal 30 Nopember 2007 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account Payable dan Inventory) tanggal 30 Nopember 2007.
2. Lembar Dokumen Transaksi.
Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2007 yang diurutkan secara kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi.
3. Lembar KerjaBerisi lembaran format-format akuntansi yang terdiri atas :a. Jurnal Penjualan (1 lembar)
b. Jurnal Penerimaan Kas (1 lembar)
c. Jurnal Pembelian (1 lembar)
d. Jurnal Pengeluaran Kas (1 lembar)
e. Jurnal Umum (1 lembar)
f. Buku Kas Kecil (1 lembar)
g. Kartu Persediaan Barang (2 lembar)B. Alat-alat yang disediakan peserta :1. Alat-alat tulis2. KalkulatorIII. INFORMASI UMUM
A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
Nama Perusahaan: CV. MAJUAlamat
: Jl. Jenderal Sudirman No 20 MakassarNo. Telepon
: (0411) 420 5717
No. Faksimili
: (0411) 420 5717
E-mail address: [email protected]. MAJU adalah perusahaan keluarga yang bergerak dalam perdagangan. Perusahaan tersebut membeli barang dagangan secara kredit dari beberapa distributor dan kemudian menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko dan para langganan lainnya di MakassarPerusahaan dijalankan oleh Mr. Ahmad sebagai pemilik status belum menikah, dibantu oleh empat orang pegawai. Para pegawai terdiri atas dua salesman dan dua orang tenaga bagian keuangan/ akuntansi/administrasi.
B. Kebijakan Akuntansi
CV MAJU mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut :
1. Umum
a. Dasar akrual basis.b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12 periode bulanan.
c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo.
d. Dipergunakan Jurnal Khusus dan Jurnal Umum untuk mencatat transaksi.
e. Mata uang menggunakan Rupiah (single currency).
2. Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan 10% dari nilai pembelian dan beban transport pembelian ditanggung oleh perusahaan.
b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN Masukan.
c. Termin pembayaran 3/10, N/30. Pembayaran yang dilakukan dalam periode diskon akan memperoleh diskon dan mengurangi nilai hutang d. Keterlambatan membayar hutang didenda 1 % dari nilai pembelian.
e. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar.
f. Harga-harga jenis barang yang tertulis dalam faktur pembelian tidak/belum termasuk PPN Masukan.
3. Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas diatas Rp. 2.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.
b. Untuk pengeluaran sebesar Rp. 2.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana kas kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tidak tetap (sistem fluktuasi). 4. Penjualan
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 10% dari nilai penjualan dan beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli. b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN Keluaran.
c. Termin pembayaran yang berlaku adalah 2/10, N/30 .Pelunasan piutang dalam periode diskon akan mengurangi nilai piutang..
d. Keterlambatan membayar piutang didenda 1 % dari nilai piutang (penjualan).
e. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar.
f. Harga-harga jenis barang yang tertulis dalam faktur penjualan tidak/belum termasuk PPN Keluaran.5. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank pada hari yang sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam brankas perusahaan.
b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12663 Bank Mandiri, KC-Makassar.
6. Penilaian Persediaan Barang
a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem perpektual
b. Metode yang dipergunakan adalah metode harga pokok rata-rata bergerak.7. Penyusutan Aktiva Tetap.
a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus.
b. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir bulan.
IV. RINCIAN PEKERJAAN
Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara ini sedang cuti, maka Pemilik perusahaan meminta anda untuk menggantikannya. Pekerjaan anda adalah menyelesaikan pekerjaan akuntansi khususnya untuk pengelola jurnal. Secara rinci pekerjaan anda adalah sebagai berikut :NOASPEK YANG DINILAISKOR
AKETERAMPILAN
1Jurnal penjualan (10) + Rekapitulasi (5)15
2Jurnal penerimaan kas (10) Rekapitulasi (5)15
3Jurnal Pembelian (10) + Rekapitulasi (5)15
4Jurnal Pengeluaran kas (10) + Rekapitulasi (5)15
5Jurnal Umum (10) + Rekapitulasi (5)15
6Buku Kas Kecil (5) 5
7Kartu Persediaan (2 item @ skor 5)10
BSIKAP KERJA
1Kerapihan dan keberhasilan5
2Kecepatan5
Total skor100
V. DAFTAR AKUN
NOMORNAMA AKUNFUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI NILAI:
Current Assets :1-1100Cash in Bankkas di bank
1-1200Petty Cashkas kecil
1-1300Accounts Receivablepiutang dagang
1-1400Allowance for Doubtfulpenyisihan atau cadangan kerugian piutang
1-1500Mercandise InventoryPersediaan barang dagangan
1-1600Store Suppliesperlengkapan toko
1-1700Prepaid Insuranceuang muka asuransi
1-1800Prepaid Rentuang muka sewa toko
1-19001-1910Prepaid Tax
VAT Inuang muka PPh Ps 25PPN Masukan
Long Term Investment :1-2100Stock Investmentsinvestasi dalam bentuk saham
Fixed Assets :1-3100Equipment peralatan
1-3110Equipment Accum Depakumulasi depresiasi peralatan
Current Liabilities :2-1100Master Cardutang kartu kredit
2-1200Accounts Payableutang dagang
2-1300
Expense Payable
utang beban2-1400Income Tax Payableutang pajak penghasilan (PPh)
2-1500VAT Payableutang PPN
2-1600VAT OutPPN Keluaran
Long Term Liabilities :2-2100Bank Mandiri Loanutang bank jangka panjangEquity :3-1100Mr. Ahmad, Capital
modal pemilik Ahmad3-1200
Mr. Ahmad, Drawing
pengambilan pribadi pemilik
3-1300
Income Summary
Ikhtisar laba-rugi
Revenues :
4-1100
Sales
penjualan barang dagangan
4-1200
Sales Discount
potongan penjualan barang dagangan
Cost Of Goods Sold :
5-1100
Cost of goods Sold
harga pokok barang dagangan
5-1200
Freight Expensebeban transportasi pembelian
5-1300
Purchase Discount
potongan pembelian barang dagangan
Operating Expenses :
6-1000
Advertising Expenses
beban iklan
6-1100
Telephone & Electricity Expenses
beban telepon dan listrik
6-1200
Store Supplies Expenses
beban perlengkapan toko
6-1300
Bad Debts Expenses
beban kerugian penghapusan piutang
6-1400
Spoilage Expense (Defected Inventory)
beban kerugian kerusakan barang dagangan
6-1500
Depreciation expenses
beban depresiasi aktiva tetap (peralatan)
6-1600
Insurance expense
beban asuransi
6-1700
Rent Expense
beban sewa toko
6-1800
Wages & Salaries
beban upah dan gaji
6-1900
Other Operating Expenses
beban-beban operasi lainnya
Other Revenues and Gains :
8-1100
Interest Revenue
pendapatan bunga
8-1200
Dividend Income
pendapatan dividen
8-1300
Gain (loss) on sale of Stocks
laba dari penjualan saham (investasi)
8-1400
Freight Collected
pungutan biaya transportasi penjualan
8-1500
Late Fees Collected
denda pembayaran piutang
Other Expenses and Losses :
9-1100
Interest Expense
beban bunga9-1200
Bank Service Charge
beban administrasi bank
9-1300
Income Tax pajak penghasilan (PPh)
9-1400
Late Fees Expensebeban denda pembayaran
VI. Neraca Saldo per 30 Nopember 2007CV MAJU
TRIAL BALANCE
30 NOVEMBER 2007
(Dalam ribuan rupiah)
KODENAMA AKUNDEBETKREDIT
1-1100Cash in Bank Rp 72.360
1-1200Petty Cash Rp 12.000
1-1300Accounts Receivable Rp 165.000
1-1400Allowance for Doubtful Rp 17.000
1-1500Merchandise Inventory Rp 1.040.000
1-1600Store Supplies Rp 13.000
1-1700Prepaid Insurance Rp 24.000
1-1800Prepaid Rent Rp 36.000
1-1900Prepaid Tax Rp 38.000
1-2100Stock Investments Rp 224.000
1-3100Equipment Rp 120.000
1-3110Equipment Accumulated DepreciationRp 26.400
2-1100Master Card Rp 4.200
2-1200Accounts Payable Rp 132.000
2-1300Expense Payable Rp 7.800
2-1500VAT Payable Rp 21.440
2-2100Bank Mandiri LoanRp 600.000
3-1100Mr. Ahmad, CapitalRp 819.666
3-1200Mr. Ahmad, Drawing Rp 44.200
4-1100Sales Rp 1.000.000
4-1200Sales Discount Rp 84.000
5-1100Cost of goods Sold Rp 621.600
5-1200Freight Paid Rp 11.000
5-1300Purchase Discount Rp 52.200
6-1000Advertising Expenses Rp 2.200
6-1100Telephone & Electricity expenses Rp 11.200
6-1200Store Supplies Expenses Rp 3.300
6-1300Bad Debt Expense Rp 24.000
6-1400Spoilage Expense (Defected Inventory) Rp 32.000
6-1500Depreciation Expense Rp 26.400
6-1600Insurance Expense Rp 22.000
6-1700Rent Expense Rp 44.000
6-1800Wages & Salaries Rp 66.000
6-1900Other Operating Expense Rp 12.000
8-1100Interest RevenueRp 5.000
8-1200Dividend IncomeRp 25.360
8-1300Gain (loss) on sale of Stocks Rp 11.200
8-1400Freight Collected Rp 37.600
8-1500Late Fees Collected Rp 9.600
9-1100Interest Expense Rp 11.000
9-1200Bank Service Charge Rp 6.600
9-1400Late Fees Paid Rp 3.600
Rp 2,769.460 Rp 2,769.460
Catatan Neraca Saldo, per 30 Nopember 2007 Perincian Nilai Perolehan (Cost ) Stock Investment sebesar Rp. 224.000.000,- terbagi atas 1000 lembar saham (1% ownership) PT. Makassar Prima, Makassar. Saham-saham tersebut dibeli dengan harga Rp. 220.000,- per lembar saham ditambah biaya komisi yang dibayarkan kepada broker (brokerage fee) sebesar Rp. 4.000.000,-. Pembelian ini dicatat dengan metode Harga Pokok (Cost Method).
Umur ekonomis Equipment adalah 4 tahun dan Nilai Residunya sebesar Rp. 4.800.000,-
VII. DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER
Daftar CustomerNo.NamaAlamatTelepon
C001Mandala ComputerJl. Merapi No 30, Makassar0411 623 0120
C002Jaya ComputerJl. Hasannudin No. 73, Makassar0411 723 5448
C003Optima ComputerJl. Lompo Batang, No. 47 Makassar0411 621 0155
C004Kharisma Prima ComputerJl. Penghibur No. 82 Makassar0411 622 1240
Daftar Supplier
No.NamaAlamatTelepon
S001PT ABADI Ratu Indah, Blok A Lt 2 No 5, Makassar0411 630 3365
S002UD BAHANA Somba Opu, Lt Dasar No 10, Makasar0411 380 2981
S003PT PINISI Jl. Sukarno Hatta No 14, Makassar0411 630 1560
VIII. DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANGTanggal 30 Nopember 2007NamaNo. FakturTanggalPenjualanPPN KeluaranTermin
Mandala ComputerSM-11/1225/11/200760.000.0006.000.0002/10, N/30
Jaya ComputerSM-11/2529/11/200750.000.0005.000.0002/10, N/30
Optima ComputerSM-11/1023/11/200740.000.0004.000.0002/10, N/30
Kharisma Prima Computer----2/10, N/30
150.000.00015.000.000
IX. DAFTAR SALDO UTANG DAGANGTanggal 30 Nopember 2007NamaNo. FakturTanggalPembelianPPN MasukanTermin
PT ABADIFJ.15223/11/200740.000.0004.000.0003/10, N/30
UD BAHANA DJ.12920/11/200730.000.0003.000.0003/10, N/30
PT PINISIF.20128/11/200750.000.0005.000.0003/10, N/30
120.000.00012.000.000
X. PERSEDIAAN BARANG DAGANGANTanggal 30 Nopember 2007No.KodeNama ItemQuantityPrice/UnitTax
1S210CSony-S10020Rp. 32.000.000PPN
2S102CSony-S30016Rp. 25.000.000PPN
Dokumen Transaksi No. 2 Dokumen Transaksi No 2Dokumen Transaksi No 2
CV MAJU
Jl. Jenderal Sudirman No 20
Makassar
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor : BKK12-1
Tanggal : 1 Desember 2007
Cek ( Nomor Cek : CP12-001
Tanggal Cek : 6/12/2007Dibayar kepadaKaryawan CV Maju Makassar
JumlahRp. 6.000.000,00
Dengan HurufEnam juta rupiah
KeteranganPembayaran gaji karyawan bulan November 2007
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Dibukukan oleh
Ahmad Latifa (Ahmad)
(Latifa) ()
n
CV MAJU
Jl. Jenderal Sudirman No 20
Makassar
BUKTI PENERIMAAN KASNomor : BKM12-1
Tanggal : 1 Desember 2007
Uang Tunai -- Cek ( Nomor Cek : M21Tanggal Cek : 1/12/2007
Diterima DariPT. , Makassar Prima, MakassarJumlahRp. 5.000.000,-Dengan HurufLima juta rupiah.KeteranganDiterima deviden kas (cash devidend) sebesar Rp. 5.000,- per lembar saham. Pemilikan saham dari PT Makassar Prima sebagai investasi jangka panjang sebanyak 1000 lembar.
Diketahui oleh :
Ahmads
(Ahmad)
Diterima oleh :
Latifa
(Latifa)
Dibukukan oleh :
()
Dokumen Transaksi No.1
Dokumen Transaksi No.3
Dibukukan oleh :
()
Dibayar oleh :
Latifa
(Latifa)
Disetujui oleh :
Ahmad
(Ahmad)
CV MAJU
Jl. Jenderal Sudirman No 20
Makassar
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-1
Tanggal : 2 Desember 2007
Dibayarkan KepadaPercetakan OLYMPIA, Jl. Supratman 21, MakassarJumlahRp. 1.500.000,00Dengan HurufSatu Juta Lima Ratus Ribu Rupiah.KeteranganPembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan.
Dokumen Transaksi No.4
Dibukukan oleh :
()
Diterima oleh :
Latifa
(Latifa)
Diketahui oleh :
Ahmad
(Ahmad)
CV MAJU
Jl. Jenderal Sudirman No 20
Makassar
BUKTI PENERIMAAN KASNomor : BKM12-2
Tanggal : 3 Desember 2007
Uang Tunai -- Cek ( Nomor Cek : BS21Tanggal Cek : 3/12/2007
Diterima DariMandala Computer, Jl. Merapi No 30, MakassarJumlahRp. 64.680.000,-Dengan HurufEnam puluh empat juta enam ratus delapan puluh ribu rupiahKeteranganPelunasan faktur SM 11-12 tertanggal 25 Nopember 2007 dengan diskon 2% .
Dokumen Transaksi No.5
Dibukukan oleh :
()
Dibayar oleh :
Latifa
(Latifa)
Disetujui oleh :
Ahmad
(Ahmad)
CV MAJU
Jl. Jenderal Sudirman No 20
Makassar
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-2
Tanggal : 4 Desember 2007
Dibayarkan KepadaKantor PLN dan PT TelkomJumlahRp. 1.800.000,00Dengan HurufSatu Juta delapan ratus ribu RupiahKeteranganRekening listrik bulan November 2007 Rp. 800.000,-
Rekening telepon bulan November 2007 Rp.1.000.000,-
Dokumen Transaksi No.6
Dibukukan oleh :
()
Pemilik :
Ahmad
(Ahmad)
CV MAJU
Jl. Jenderal Sudirman No 20
Makassar
BUKTI MEMORIALNomor : BM12-1
Tanggal : 5 Desember 2007
KepadaTeknisi AkuntansiDariBp. AhmadIsi MemoPembayaran harga tiket dengan Master Card, yaitu tiket Lion Air Makassar-Jakarta PP untuk urusan bisnis oleh pemilik perusahaan sebesar Rp.1.900.000,- (Satu juta sembilan ratus ribu rupiah). Beban tersebut menjadi tanggungan perusahaan dan digolongkan sebagai beban operasi lain-lain atau Other Operational Expenses.
COPY
FAKTUR
Dokumen Transaksi No.7
Dibukukan oleh :
()
Salesman,
Sulis
(Sulis)
Disetujui oleh :
Ahmad
(Ahmad)
CV MAJU
Jl. Jenderal Sudirman No 20
Makassar
No. SM12-1Tanggal : 6 Desember 2007
Kepada Yth.
Jaya Computer
Jl.Hasannudin No 73
MakassarTgl. Kirim6 Desember 2007Purchase Order #121Termin2/10, N/30
JumlahRp. 490.600.000,-Dengan HurufEmpat ratus sembilan puluh juta enam ratus ribu rupiahKeteranganPerincian sbb :
QtyItem No.DescriptionPrice (Rp)Tax8S210CSony-S10037.000.000,-PPN5S102CSony-S30030.000.000,-PPNFreight Collected0,-NT
Dokumen Transaksi No.8
Dibukukan oleh :
()
Dibayar oleh :
Latifa
(Latifa)
Disetujui oleh :
Ahmads
(Ahmad)
CV MAJU
Jl. Jenderal Sudirman No 20
Makassar
BUKTI PENGELUARAN KASNomor : BKK12-2
Tanggal : 6 Desember 2007
Cek ( Nomor Cek : CP12-002Tanggal Cek : 6/12/2007
Dibayar kepadaPT PINISI MakassarJumlahRp. 53.350.000,-Dengan HurufLima puluh tiga juta tiga ratus lima puluh ribu rupiahKeteranganPelunasan Faktur F201 tertanggal 28 Nopember 2007 dengan diskon 3% .
COPY
NOTA KREDIT
Dokumen Transaksi No.9
Dibukukan oleh :
()
Salesman,
Sulis
(Sulis)
Disetujui oleh :
Ahmad
(Ahmad)
CV MAJU
Jl. Jenderal Sudirman No 20
Makassar
No. NK12-1Tanggal : 7 Desember 2007
Kepada Yth.
Jaya Computer
Jl. Hasannudin No 73
MakassarAtas Faktur No.F12-1Tertanggal6 Desember 2007
JumlahRp. 114.400.000,-Dengan HurufSeratus empat belas juta empat ratus ribu rupiahKeteranganPerincian sbb :
QtyItem No.DescriptionPrice (Rp)Tax2S210CSony-S10037.000.000,-PPN1S102CSony-S30030.000.000,-PPN
Dokumen Transaksi No.10
Dibukukan oleh :
()
Dokumen Transaksi No.11
Pemilik :
Ahmad
(Ahmad)
CV MAJU
Jl. Jenderal Sudirman No 20
Makassar
BUKTI MEMORIALNomor : BM12-2
Tanggal : 7 Desember 2007
KepadaTeknisi AkuntansiDariBp. AhmadIsi MemoIni adalah bukti pendukung Nota Kredit (Copy) No. NK12-1 tertanggal 7 Desember 2007 yang dikirim ke Jaya Computer, Makassar.
Bahwa harga pokok untuk barang-barang yang dikembalikan (Sales return) karena rusak sbb :
S210C Sony-S100 sebesar Rp. 32.000.000,-/ per unit
S102C Sony-S300 sebesar Rp. 25.000.000,-/ per unit
Dokumen Transaksi No.12
Dibukukan oleh :
()
Dibayar oleh :
Latifa
(Latifa)
Disetujui oleh :
Ahmad
(Ahmad)
CV MAJU
Jl. Jenderal Sudirman No 20
Makassar
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-3
Tanggal : 9 Desember 2007
Dibayarkan KepadaToko Murah, Jl.Kartini no 2, MakassarJumlahRp. 600.000,-Dengan HurufEnam Ratus ribu rupiahKeteranganPembelian perlengkapan toko Rp. 600.000,-
Dibukukan oleh :
()
CV MAJU
Jl. Jenderal Sudirman No 20
Makassar
BUKTI PENGELUARAN KASNomor : BKK12-7
Tanggal : 30 Desember 2007
Cek ( Nomor Cek : CP12-007Tanggal Cek : 30/12/2007
Dibayar kpdBank Mandiri, KC Makassar PerincianPinjaman (Loan)
Bunga
Jumlah
Rp. 30.000.000,-
6.000.000,-
Rp36.000.000,-
Dengan HurufTiga puluh enam juta rupiahKeteranganPembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang (Loan) dari Bank Mandiri ditambah bunga.
Disetujui oleh :
Ahmad
(Ahmad)
Dibayar oleh :
Latifa
(Latifa)
Dibukukan oleh :
()
Dokumen Transaksi No.30
CV MAJU
Jl. Jenderal Sudirman No 20
Makassar
BUKTI PENGELUARAN KASNomor : BKK12-8
Tanggal : 31 Desember 2007
Cek ( Nomor Cek : CP12-008Tanggal Cek : 31/12/2007
Dibayar kpdBank Mandiri, KC MakassarJumlah DibayarKredit
Bunga
Jumlah
Rp. 6.100.000,-
Rp. 30.000,-
Rp. 6.130.000,-
Dengan HurufEnam juta seratus tiga puluh ribu rupiah.KeteranganPelunasan kredit card (Master Card) untuk bulan Nopember dan Desember 2007.
Disetujui oleh:Dibayar oleh :Dibukukan
Ahmad Latifa
(Ahmad) (Latifa)(.......................)
Diketahui oleh :
(Iqbal)
Diterima oleh :
(Ny. Iqbal)
Dibukukan oleh :
()
Dokumen Transaksi No.31
Bag. Pembukuan :
()
Dokumen Transaksi No.29
UD BAHANA
Somba Opu, Lt Dasar No 10,Tanggal : 29 Desember 2007
Makassar
FAKTUR No. G11
Kepada Yth.
CV MAJU
Jl Jenderal Sudirman No 20
MakassarTgl. Kirim29 Desember 2007Purchase #34CTermin3/10, N/30
JumlahRp. 633.840.000,-Dengan HurufEnam ratus tiga puluh tiga juta delapan ratus empat puluh ribu rupiahKeteranganPerincian sbb :
QtyItem No.DescriptionPrice (Rp.)Tax10S210CSony-S10032.800.000,-PPN10S102CSony-S30024.800.000,-PPNFreight Paid240.000,-NT
Mengetahui :
Agung
(Agung)
Bag. Penjualan
Lutfi
(lutfi)
CV MAJU
Jl. Jenderal Sudirman No 20
Makassar
BUKTI PENERIMAAN KASNomor : BKM12-7
Tanggal : 27 Desember 2007
Uang Tunai -- Cek ( Nomor Cek : M35Tanggal Cek : 27/12/2007
Diterima DariCashPerincian (Rp.)400 lembar @ Rp. 210.000,- per lembar | Rp. 84.000.000,-Dengan HurufDelapan puluh empat juta rupiahKeteranganDijual tunai 400 lembar saham PT Makassar Primal (investasi jk. Panjang) dengan harga bersih (setelah dikurangi komisi untuk broker) sebesar Rp. 210.000,- per lembar saham.
Diketahui oleh :
Ahmad
(Ahmad)
Diterima oleh :
Latifa
(Latifa)
Dibukukan oleh :
()
Dokumen Transaksi No.28
Dokumen Transaksi No.27
COPY
CV MAJU
Jl. Jenderal Sudirman No 20
MakassarFAKTUR
No. F12-3Tanggal : 27 Desember 2007
Kepada Yth.
Optima Computer
Jl. Lompo Batang No. 47MakassarTgl. Kirim27 Desember 2007Purchase Order #124Termin2/10, N/30
JumlahRp. 940.690.000,-Dengan HurufSembilan ratus empat puluh juta enam ratus sembilan puluh ribu rupiahKeteranganPerincian sbb :
QtyItem No.DescriptionPrice (Rp.)Tax15S210CSony-S10037.000.000,-PPN10S102CSony-S30030.000.000,-PPNFreight Collected190.000,-
Disetujui oleh ;Salesman:Dibukukan oleh :
Ahmad Sulis
(Iqbal)(Andri)()
Disetujui oleh :
(Iqbal)
Salesman,
(Rio Suyoko)
Dibukukan oleh :
()
CV MAJU
Jl. Jenderal Sudirman No 20
Makassar
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-5
Tanggal : 26 Desember 2007
Dibayarkan KepadaBp. Mustaqim, Panakukang, MakassarJumlahRp. 1.600.000,-Dengan HurufSatu juta enam ratus ribu rupiahKeteranganPerbaikan plafon toko yang rusak.
(Masukkan sebagai beban operasi lain-lain/ Other Operational Exp)
Disetujui oleh :
Ahmad
(Ahmad)
Dibayar oleh :
Latifa
(Latifa)
Dibukukan oleh :
()
Dokumen Transaksi No.26
CV MAJU
Jl. Jenderal Sudirman No 20
Makassar
BUKTI PENGELUARAN KASNomor : BKK12-6
Tanggal : 23 Desember 2007
Cek ( Nomor Cek : CP12-006Tanggal Cek : 23/12/2007
Dibayar kepadaUD. BAHANA, Somba Opu, Lt Dasar No 10, MakasarJumlah DibayarRp. 33.300.000,-Dengan HurufTiga puluh tiga juta tiga ratus ribu rupiahKeteranganPelunasan Faktur DJ129 tertanggal 20 Nopember 2007 dengan denda 1 % dari Purchases.
Disetujui oleh :
Ahmad
(Ahmad)
Dibayar oleh :
Latifa
(Latifa)
Dibukukan oleh :
()
Dokumen Transaksi No.24
Diterima oleh :
(Ny. Iqbal)
Dibukukan oleh :
()
Dokumen Transaksi No.25
CV MAJU
Jl. Jenderal Sudirman No 20
Makassar
BUKTI PENERIMAAN KASNomor : BKM12-6
Tanggal : 25 Desember 2007
Uang Tunai -- Cek ( Nomor Cek : PC212Tanggal Cek : 25/12/2007
Diterima DariOptima Computer, Jl. Lompo Batang No. 47 MakassarJumlah DiterimaRp. 44.400.000,-Dengan HurufEmpat puluh empat juta empat ratus ribu rupiahKeteranganPelunasan faktur SM11-10 tertanggal 23 November 2007 dengan denda 1% dari sales.
Diketahui oleh :Diterima oleh:Dibukukan oleh :
Ahmad Latifa
(Iqbal) (Latifa)(...........................)
Diketahui oleh :
(Iqbal)
CV MAJU
Jl. Jenderal Sudirman No 20
Makassar
BUKTI PENERIMAAN KASNomor : BKM12-5
Tanggal : 20 Desember 2007
Uang Tunai Cek ( Nomor Cek : JC11Tanggal Cek : 20/12/2007
Diterima DariKharisma Prima Computer, Jl. Penghibur no 82 MakassarPerincian (Rp.)Rp. 12.000.000,-Dengan HurufDua belas juta rupiahKeteranganPiutang sebesar Rp. 24.000.000,- yang telah dihapuskan dalam bulan Oktober 2007 atas nama pelanggan Kharisma Prima Computer, ternyata dapat di bayar kembali per tanggal tersebut sebesar 50%-nya.
Diketahui oleh :
Ahmad
(Ahmad)
Diterima oleh :
Latifa
(Latifa)
Dibukukan oleh :
()
Dokumen Transaksi No.22
Bag. Penjualan
Anas
(Anas)
Bag. Pembukuan :
()
Dokumen Transaksi No.23
PT ABADI
Ratu Indah, Blok A Lt 2 No 5Tanggal : 22 Desember 2007
Makassar
FAKTUR No. A17
Kepada Yth.
CV MAJU
Jl. Jenderal Sudirman No20
MakassarTgl. Kirim22 Desember 2007Purchase #29BTermin3/10, N/30
JumlahRp. 815.960.000,-Dengan HurufDelapan ratus lima belas juta sembilan ratus enam puluh ribu rupiah.KeteranganPerincian sbb :
QtyItem No.DescriptionPrice (Rp.)Tax12S210CSony-S10032.400.000,-PPN14S102CSony-S30025.200.000,-PPNFreight Paid200.000,-NT
Mengetahui :
Jadang
(Jadang)
Dibayar oleh :
Latifa
(Latifa)
Dibukukan oleh :
()
Dokumen Transaksi No.21
CV MAJU
Jl. Jenderal Sudirman No 20
Makassar
BUKTI PENGELUARAN KASNomor : BKK12-5
Tanggal : 18 Desember 2007
Cek ( Nomor Cek : CP12-005Tanggal Cek : 18/12/2007
Dibayar kepadaPT. PINISI, Jl. Sukarno Hatta No 14, MakassarJumlahRp. 501.490.000,-Dengan HurufLima ratus satu juta empat ratus sembilan puluh ribu rupiahKeteranganPelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2007 dikurangi dengan retur pembelian dan diskon 3% yang dihitung dari Net Purchases dan dari PPN Masukan.
Disetujui oleh :
Ahmad
(Ahmad)
CV. MAJU
Jl. Jenderal Sudirman No 20 FAKTUR
Makassar
No. F12-2Tanggal : 18 Desember 2007
Kepada Yth.
Mandala Computer
Jl.Merapi No. 30
MakassarTgl. Kirim18 Desember 2007Purchase Order #123Termin2/10, N/30
JumlahRp. 376.370.000,-Dengan HurufTiga ratus tujuh puluh enam juta tiga ratus tujuh puluh ribu rupiah.KeteranganPerincian sbb :
QtyItem No.DescriptionPrice (Rp.)Tax6S210CSony-S10037.000.000,-PPN4S102CSony-S30030.000.000,-PPNFreight Collected170.000,-N-T
Disetujui oleh :
Ahmad
(Ahmad)
Salesman,
Sulis
(Sulis)
Dibukukan oleh :
()
Dokumen Transaksi No.20
COPY
Disetujui oleh :
(Iqbal)
Dibayar oleh :
(Ny. Iqbal)
Dibukukan oleh :
()
Dokumen Transaksi No.19
CV MAJU
Jl. Jenderal Sudirman No 20
Makassar
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-4
Tanggal : 17 Desember 2007
Dibayarkan KepadaBp. Ahmad, pemilik perusahaanJumlahRp. 2000.000,-Dengan HurufDua juta rupiahKeteranganUntuk keperluan pribadi pemilik perusahaan.
Disetujui oleh:Dibayar oleh ;Dibukukan oleh :
Ahmad Latifa
(Ahmad) (Latifa)(.......................)
Disetujui oleh :
(Iqbal)
Salesman,
(Asep Saepudin)
Dibukukan oleh :
()
Dokumen Transaksi No.18
CV MAJU
Jl. Jenderal Sudirman No 20
Makassar
BUKTI PENERIMAAN KASNomor : BKM12-4
Tanggal : 14 Desember 2007
Uang Tunai -- Cek ( Nomor Cek : SS510Tanggal Cek : 14/12/2007
Diterima DariJaya Computer, Jl. Hasannudin No.73 MakassarJumlahRp. 55.000.000,-Dengan HurufLima puluh lima juta rupiahKeteranganPelunasan faktur SM11-25 tertanggal 29 November 2007 Sales plus PPN keluaran.
Diketahui oleh :
Ahmad
(Ahmad)
Diterima oleh :
Latifa
(Latifa)
Dibukukan oleh :
()
Dokumen Transaksi No.17
CV MAJU
Jl. Jenderal Sudirman No 20
Makassar
BUKTI PENGELUARAN KASNomor : BKK12-4
Tanggal : 15 Desember 2007
Cek ( Nomor Cek : CP12-004Tanggal Cek : 15/12/2007
Dibayar kepadaKe Kas Negara Via Kantor Pos MakassarJumlahRp. 21.440.000,-Dengan HurufDua puluh satu juta empat ratus empat puluh ribu rupiahKeteranganPembayaran PPN untuk bulan Nopember 2007
Disetujui oleh :
Ahmad
(Ahmad)
Dibayar oleh :
Latifa
(Latifa)
Dibukukan oleh :
()
CV MAJU
Jl. Jenderal Sudirman No 20
Makassar
BUKTI PENERIMAAN KASNomor : BKM12-3
Tanggal : 12 Desember 2007
Uang Tunai -- Cek ( Nomor Cek : SS142Tanggal Cek : 12/12/2007
Diterima DariJaya Computer, Jl. Hasannudin No.73 MakassarJumlahRp. 368.676.000,-Dengan HurufTiga ratus enam puluh delapan juta enam ratus tujuh puluh enam ribu rupiahKeteranganPelunasan faktur SM12-1 tertanggal 6 Desember 2007 dikurangi dengan sales return dan diskon 2% dari net sales dan dari PPN Keluaran.
Diketahui oleh :
Ahmad
(Ahmad)
Diterima oleh :
Latifa
(Latifa)
Dibukukan oleh :
()
Dokumen Transaksi No.15
Dibukukan oleh :
()
Dokumen Transaksi No.16
COPY
CV MAJU
Jl. Jenderal Sudirman No 20
Makassar
NOTA KONTAN
No. KN01Tanggal : 13 Desember 2007
Kepada Yth.
Penjualan tunaiTgl. Kirim13Desember 2007Purchase Order #122Termin2/10, N/30
JumlahRp. 453.290.000,-Dengan HurufEmpat ratus lima puluh tiga juta dua ratus sembilan puluh ribu rupiah.KeteranganPerincian sbb :
QtyItem No.DescriptionPrice (Rp.)Tax5S210CSony-S10036.000.000,-PPN8S102CSony-S30029.000.000,-PPNFreight Collected90.000.-NT
Disetujui oleh :
Ahmad
(Ahmad)
Salesman,
Zaenudin
(Zaenudin)
COPY
PT PINISI
Jl. Sukarno Hatta No 14, Makassar
NOTA KREDIT No. NK-1 Tanggal : 11 Desember 2007
Kepada Yth.
CV MAJU
Jl. Jenderal Sudirman No 20
MakassarAtas Faktur No.F05Tertanggal10 Desember 2007
Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan :
JumlahRp. 90.200.000,-Dengan HurufSembilan puluh juta dua ratus ribu rupiah.KeteranganPerincian sbb :
QtyItem No.DescriptionPrice (Rp.)Tax1S210CSony-S10032.000.000,-PPN2S102CSony-S30025.000.000,-PPN
Mengetahui :
Yusuf
(Yusuf)
Bag. Penjualan :
Widya
(Widya)
Bag. Pembukuan :
Andi
(Andi)
Dokumen Transaksi No.14
Disetujui oleh :
Ahmad
(Ahmad)
Dibayar oleh :
Latifa
(Latifa)
Dibukukan oleh :
()
CV MAJU
Jl. Jenderal Sudirman No 20
Makassar
BUKTI PENGELUARAN KASNomor : BKK12-3
Tanggal : 9 Desember 2007
Cek ( Nomor Cek : CP12-003Tanggal Cek : 9/12/2007
Dibayar kepadaPT ABADI, MAKASSARJumlahRp.44.000.000,-Dengan HurufEmpat puluh empat juta rupiahKeteranganPelunasan Faktur FJ152 tertanggal 23 Nopember 2007
Bag. Penjualan :
(Ayu Dahlia)
Bag. Pembukuan :
()
Dokumen Transaksi No.13
PT PINISI
Jl. Sukarno Hatta No 14, MakassarTanggal : 10 Des. 2007
FAKTURNo. F05
Kepada Yth.
CV MAJU
Jl. Jenderal Sudirman No 20
MakassarTgl. Kirim10 Desember 2007Purchase Order #14ATermin3/10, N/30
JumlahRp. 607.200.000,-Dengan HurufEnam ratus tujuh juta dua ratus ribu rupiahKeteranganPerincian sbb :
QtyItem No.DescriptionPrice (Rp.)Tax11S210CSony-S10032.000.000,-PPN8S102CSony-S30025.000.000,-PPNFreight Collected0,-NT
Diterima oleh:Bagian Penjualan :
Ahmad Reza
( Ahmad)( Reza)
Mengetahui :
(Rudy)
LOMBA KOMPETENSI SISWA
TINGKAT NASIONAL KE XVI TAHUN 2008
MAKASSAR SULAWESI SELATAN
LEMBAR SOAL
MENGELOLA BUKU JURNAL
PRAKTEK AKUNTANSI KEUANGAN
(MANUAL)
12