Microsoft Dynamics AX

Описание функциональности

Том 2.

Date: Октябрь, 2007

http://www.microsoft.com/rus/dynamics/

Microsoft Dynamics AX

Содержание

Часть XIII. Проект II в Microsoft Dynamics ™ AX 4.0 ........................................................................... 3 Глава 1. Настройка ................................................................................................................................................................ 3 Глава 2. Дополнительные параметры настройки ................................................................................................ 21 Глава 3. Управление проектом для внутренних проектов и проектов «Время и Расходы» .......... 30 Глава 4. Управление процессом оценивания проекта «Фиксированная цена» .................................. 43 Глава 5. Внутренний проект с НЗП .............................................................................................................................. 63 Глава 6. Проект «Время и Расходы» с НЗП ............................................................................................................. 67 Глава 7. Проект «Время и Расходы» с начислениями........................................................................................ 70 Глава 8. Проект «Фиксированная цена» без НЗП и с отсутсвием балансировки ................................ 73 Глава 9. Проект «Фиксированная цена», в котором используются методы «По завершению

контракта» и «Сумма реализации» ............................................................................................................................. 75 Глава 10. Проект «Фиксированная цена», в котором используются методы «По завершению

контракта» и «Производство + прибыль» .............................................................................................................. 78 Глава 11. Проект «Фиксированная цена», в котором используются методы «По проценту

завершения» и «Сумма реализации» ........................................................................................................................ 81 Глава 12. Проект «Фиксированная цена», в котором используются методы «По проценту

завершения» и «Производство + прибыль» .......................................................................................................... 84

Часть XIII. Проект II в Microsoft Dynamics ™ AX 4.0

Глава 1. Настройка

Введение

В этой главе описывается настройка в модуле «Проекты», необходимая для выполнения

сложных проектов. Материал главы также охватывает понятие связанных с начислениями

свойств строки для проектов «Время и расходы». Кроме того, рассматриваются шаблоны затрат

и проекты НЗП. Оба этих инструмента важны при выполнении сложных проектов

«Фиксированная цена». В данной главе описывается каждое из этих понятий и предоставляются

процедуры, необходимые для правильной настройки и надлежащего использования

рассматриваемых элементов бухгалтерского учета.

Создание свойства строки, связанного с начислениями

Свойство строки описывается как обязательная функция, управляющая следующими

возможностями:

Выставление накладных по операциям.

Применение процентов дополнительных затрат или продаж к операциям проектов.

Включение операции в любые расчеты начислений по проектам «Время и расходы».

Cвойство строки также используется, чтобы определить, следует ли включать операцию в

начисления выручки или выставлять накладные по выручке.

Например, существует неопределенность относительно существующей выручки и

необходимости выставлять по ней накладную. Однако поскольку выручка составляет

значительную сумму, ее необходимо показать как доход, прежде чем принять какое-либо

решение относительного того, что с ней делать.

Для настройки начисления надо выполнить следующие действия:

1. В форме «Свойство строки» оставить флажок Включаемые в накладную неустановленным.

2. Установить флажок Начисленный доход, отображаемый во второй строке на следующем

рисунке.

Проект.>. Настройка.>. Свойство строки.>. Свойство строки

Когда установлены оба флажка Включаемые в накладную

и Начисленный доход, операции доступны для выписки н, и любой создаваемый доход

накапливается.

Реверсирование начисленного дохода

Если выписка накладной отсутствует, то можно использовать периодическую операцию для

реверсирования начисленной выручки и сопоставления счетов ГК. Для реверсирования

начисленной выручки надо выподнить следующие действия:

Проект.>. Периодические операции.>. Время и расходы.>. Начисленный доход

1. Чтобы выбрать операции для начисления или реверсирования надо воспользоваться

кнопкой «Выбрать» в этой форме. Для реверсирования дохода выбрать из

раскрывающегося списка «Разноска» пункт «Реверсирование выручки».

2. Далее можно выбрать конкретный проект, по которому надо реверсировать операции

начисления выручки, щелкнув поле Выбрать в этой форме.

3. Выбрать соответствующий критерий и нажать кнопку OK,

Дополнительные сведения о свойствах строки см. в главе «Параметры настройки проектов» в

часть XII. (Проект I в Microsoft Dynamics ™ AX 4.0).

Настройка счетов ГК

При работе с расширенными проектами надо настроить счета ГК для того, чтобы можно было

пользоваться дополнительными функциями, таких как незавершенное производство и

начисления.

Для настройки счетов ГК надо последовательно выбрать Проект.>. Настройка.>. Разноски.>.

Разноска главной книги, открыть вкладки «Цена продажи», «Себестоимость» и

проанализировать общие сведения о разноске главной книги.

Для работы расширенных функций необходимы следующие счета:

НЗП – себестоимость

НЗП – Себестоимость – Номенклатура

Начисленная выручка – Сумма реализации

Сумма реализации НЗП

Начисленный доход – производство

НЗП – производство

Начисленный доход – Прибыль

НЗП – Прибыль

Начисленный доход – Промежуточные накладные

НЗП - Выставлены накладные – Промежуточные накладные

Начисленный доход – Подписка

НЗП – подписка

В следующей таблице подробно описываются различные счета для разноски в главную книгу.

Список сокращений:

П/У Прибыли/ Убытки

Бал Баланс

ВР Время и расходы

ФЦ Фиксированная цена

Внут Внутренний

Вкладка «Себестоимость»

Наименование счета Описание П/У/

Бал

ВР ФЦ Внут

Затраты Дебетуется при разноске часов, затрат и

номенклатур.

П/У X X X

Распределение зарплаты Кредитуется при разноске часов. П/У/

Бал

X X X

НЗП – Себестоимость Затраты по капитализированным не начисленным

расходам.

Бал X X X

Наименование счета Описание П/У/

Бал

ВР ФЦ Внут

Себестоимость –

Номенклатура

Время и расходы

Кредитуется при разноске затрат номенклатур,

дебетуется при обновлении накладной.

Фиксированная цена

Кредитуется при разноске НЗП.

Внутренний

Кредитуется при разноске затрат номенклатур,

дебетуется при выполнении сценария разноски

затрат.

П/У X X X

НЗП – Себестоимость –

Номенклатура

Время и расходы

Дебетуется при разноске затрат номенклатур,

кредитуется при обновлении накладной.

Фиксированная цена

Дебетуется при разноске НЗП.

Внутренний

Дебетуется при разноске затрат номенклатур,

кредитуются при выполнении сценария разноски

затрат.

Бал X X X

Вкладка «Цена продажи»

Наименование счета Описание П/У/

Бал

ВР ФЦ Внут

Выручка по

выставленным

накладным

Кредитуется при товарообороте по накладным. П/У X

Выручка по

выставленным

накладным –

Промежуточные

накладные

Время и расходы

Кредитуется при разноске промежуточных накладных,

дебетуется при обновлении корр. счета накладной.

Фиксированная цена

По завершению контракта: Кредитуется при разноске

промежуточных накладных и дебетуется при закрытии

проекта. По проценту завершения: Кредитуется при

разноске промежуточных накладных.

П/У/

Бал

X X

Начисленная выручка –

Сумма реализации

Время и расходы

Кредитуется при разноске суммы реализации для затрат,

дебетуется при обновлении накладной.

Фиксированная цена

По завершению контракта: Сумма контракта кредитуется

при закрытии проекта. По проценту завершения: При

разноске НЗП создается значение, равное сумме

контракта, умноженной на процент завершения, минус

промежуточные счета.

П/У X X

НЗП – Cумма

реализации

Время и расходы

Сумма реализации для затрат и выручка дебетуются при

разноске, кредитуются при обновлении накладной.

Бал X X

Наименование счета Описание П/У/

Бал

ВР ФЦ Внут

Фиксированная цена

По проценту завершения: При разноске НЗП дебетуется

сумма контракта, умноженная на процент завершения,

минус промежуточные счета.

Начисленный доход –

Производство

По проценту завершения: Кредитуется значение затрат

при разноске НЗП.

П/У X

НЗП – Производство По проценту завершения: Дебетуется значение затрат

при разноске НЗП и кредитуется при закрытии проекта.

Бал X

Начисленный доход –

Прибыль

По проценту завершения: Кредитуется маржа,

умноженная на процент завершения, при разноске НЗП.

П/У X

НЗП – Прибыль По проценту завершения: Дебетуется маржа,

умноженная на процент завершения, при разноске НЗП,

кредитуется при закрытии проекта.

Бал X

Начисленный доход –

Промежуточные

накладные

По проценту завершения: Кредитуется при разноске

промежуточных накладных в НЗП.

П/У X

НЗП – Выставлены

накладные –

Промежуточные

накладные

По проценту завершения: Дебетуется при разноске

промежуточных накладных в НЗП, кредитуется при

закрытии проекта.

Бал X

Начисленный доход –

Подписка

По проценту завершения: Кредитуется при разноске

подписок в НЗП.

П/У X

НЗП – подписка По проценту завершения: Дебетуется при разноске

подписок в НЗП, кредитуется при закрытии проекта.

Бал X

Определение периодов проектов

При создании проекта «Фиксированная цена» должен быть установлен код периода. Система

применяет этот код как ссылку для контрольных периодов, используемых в расчетах значений

НЗП.

Код периода определяет временной интервал между расчетами НЗП. Расчеты НЗП всегда

прикрепляются к определенному периоду.

В проекте Microsoft Dynamics™ AX периоды проектов служат достижению двух целей:

Управление отчетами о времени для сотрудников

Ведение журнала времени для процедур оценки проектов с фиксированной ценой

Отчетность по времени

При использовании отчетности по периодам времени, надо выполниь следующие действия:

Если создаются периоды отчетности для сотрудников, следует убедиться, что они могут

вводить затраты времени только в открытый период.

Периоды не являются обязательной информацией.

Рекомендуется создать периоды для сотрудников, сообщающих о затратах своего времени.

Периоды проекта надо прикрепить к сотрудникам на вкладке Настройка таблицы

сотрудников.

Дополнительные сведения о цели управления отчетностью по времени см. в главе «Настройка

проекта», часть XII. (Проект I в Microsoft Dynamics ™ AX 4.0)

Ведение журнала времени

При ведении журнала учета времени надо выполнить следующие действия:

Для проектов с фиксированной ценой код периода указывается в обязательном порядке.

Это гарантирует учет интервала периода в процессе оценок и разноски НЗП, когда

выполняются оценки проектов с фиксированной ценой.

К тому же, при выполнении процесса оценки, даты, указанные в кодах периодов, управляют

датами, включаемыми в оценку НЗП.

Коды периодов настраиваются на странице, открываемой с помощью команд Основной.>.

Настройка.>. Календарь.>. Периоды.

Основной.>. Настройка.>. Календарь.>. Периоды

Cоздание кода периода

Чтобы создать код периода, надо выполнить следующие шаги.

1. Указать частоту периода. Выбрать любое значение в диапазоне от одного периода за год

до неограниченного количества периодов.

2. После выбора частоты нажать кнопку Генерация периодов.

Эта форма используется для создания периодов для нового типа периода или нового

интервала периодов для существующего кода периода.

Если период для выбранного кода периода уже существует, система предложит

начальную дату для продолжения существующего периода.

Создаваемые периоды всегда начинаются с начала типа периода.

3. Обновить определения периодов перед началом каждого финансового года. После

создания различных определений периодов обновить всех сотрудников с периодами для

нового финансового года.

4. Установить флажок Обновить периоды сотрудника, чтобы автоматически обновить

период для всех сотрудников, прикрепленных к этому периоду.

5. Ввести число, обозначающее количество создаваемых единиц частоты периода, в поле

Желательная продолжительность периода. Например, если ввести единицу, будет создан

только 1 период. Чтобы создать ежедневный период проекта для года, ввести в это поле 365.

6. После создания периодов нажать кнопку Периодические операции, чтобы просмотреть

изменения.

7. Разделить или удалить периоды в этом окне либо просмотреть статус периода. Статус

показывает сотрудников, связанных с этим периодом, и наличие или отсутствие

дебетованных часов.

8. Присоединить код периода к проекту НЗП, с которым связаны задания с фиксированной

ценой. Полный процесс оценки проекта рассматривается в главе «Управление оценкой

проекта с фиксированной ценой» далее в этой части.

Примечание. После того как код периода проекта назначен проекту НЗП и разнесены

первые оценки, код периода и частоту невозможно изменить. Дополнительные сведения о

том, как пропустить периоды оценки см. в разделе «Управление процессом оценивания»,

глава «Управление процессом оценивания проекта «Фиксированная цена».

Создание шаблонов затрат

Шаблоны затрат определяют представление НЗП в оценке фиксированной цены и порядок

расчета процента завершения.

Шаблон затрат определяет следующее:

Будет ли расчет степени завершения основываться на разнесенной сумме или разнесенном

количестве.

Может ли рассчитанная степень завершения изменяться вручную.

Категории (полностью классифицированные в группах затрат), включаемые в расчет степени

завершения.

Инструкции по использованию шаблонов затрат:

Степень завершения рассчитывается как отношение реализованного потребления часов,

номенклатур и расходов к намеченным (оценочным) значениям.

Шаблоны затрат используются только для обработки оценок проектов с фиксированной

ценой. Они определяют, открыт ли процент завершения для изменения перед разноской

значений НЗП.

При расчете процента завершения по проекту с фиксированной ценой надо определить,

какие категории должны формировать основу расчета.

На этой схеме показана общая процедура настройки шаблонов затрат.

Шаблоны затрат настраиваются на странице, открываемой с помощью команд Проект.>.

Настройка.>. Категория.>. Шаблоны затрат.

Проект.>. Настройка.>. Категория.>. Шаблоны затрат

Примечание. Системой автоматически создано три группирования затрат.

При создании нового шабл она затрат ввести имя для этих группирований, чтобы они

отображались под строками затрат – час, расход и номенклатура.

Настройка шаблонов затрат

Обычно небольшое количество шаблоны затрат достаточно для выполнения разных типов

управления оценкой фиксированной цены.

При настройке шаблонов затрат надо определить, как должна рассчитываться степень

завершения, и создать шаблоны затрат, заполнив следующие поля:

Выполнение

основано на

Описание

Сумма Установить этот флажок, чтобы при расчете процента завершения системой

использовалась оцененная сумма в валюте.

Единица измерения Установить этот флажок, чтобы при расчете процента завершения системой

использовались для оценки введенные единицы измерения.

Метод

выполнения

Описание

Автоматически Установить этот флажок, чтобы система автоматически рассчитывала процент завершения

по проекту. Автоматически рассчитанное значение невозможно изменить.

Вручную Установить этот флажок, чтобы система автоматически рассчитывала процент завершения

по проекту. Автоматически рассчитанное значение можно изменять.

Шаблоны затрат могут настраиваться различными способами. Настройка зависит от того, какие

затраты требуется включить в рассчитываемую степень завершения.

Прикрепление категорий к группам затрат

После того как создан новый шаблон затрат и присвоены имена трем группам затрат по

умолчанию, следует выполнить следующие шаги.

1. Нажать кнопку Строки затрат, чтобы определить дополнительные переменные в шаблоне

затрат. Определить, надо ли включать группу затрат в расчет степени завершения и какие

категории принадлежат каждой группе затрат.

2. Выбрать категории, включаемые в шаблон затрат.

3. Можно воспользоваться кнопками Вверх и Вниз, чтобы установить порядок отображения

групп затрат на шаблоне оценки. Следует создать столько групп затрат, сколько необходимо.

Тип «Операция» связан с устанавливаемой категорией и определяет, что будет доступно на

вкладке Категории. Когда шаблон затрат устанавливается впервые, имеется три строки. Эти

строки включают по умолчанию все категории, связанные со значением поля «Тип операции» в

строке.

Все категории, приведенные на следующей экранной форме, соответствуют типу операции

«Час», отображаемому в строке оценки часов. Все категории должны быть связаны с группами

затрат, поэтому их нельзя не включать.

Любая категория может ссылаться только на ОДНУ группу затрат. Для двух или более групп

затрат, имеющих одинаковый тип операций на шаблоне затрат, следует разделить категории

между группами затрат, выполнив следующие шаги.

4. Создайть новую группу затрат.

5. Выделить новую группу затрат и просмотрить вкладку Категории. Все категории «Час»

перечисляются в правой стороне, и они могут быть прикреплены к новой группе затрат.

Все категории «Час» перечисляются в правой стороне, и они могут быть прикреплены к новой

группе затрат.

6. Выделить добавляемую категорию, а затем щелкнуть кнопку стрелки, направленной влево,

чтобы прикрепить категорию к группе затрат.

Теперь категория установки связана с новой группой затрат и автоматически удаляется из

предыдущей группы затрат. Это гарантирует, что категория не будет присутствовать в двух

группах затрат.

Чтобы исключить определенные категории из расчета оценки:

1. Надо создайть новую группу затрат.

2. Выбрать исключаемую категорию и снять флажок Процент завершения.

При расчете оценки с использованием этого шаблона затрат, все почасовые операци,

прикрепленные к данной категории, исключаются из расчета.

Параметры управления

После настройки шаблона затрат вместе с выбранными группами затрат и категориями

следующая задача состоит в указании правильных параметров.

Сумма или единицы измерения?

При использовании шаблона затрат система автоматически пытается основать оценку

завершения на одном из следующих параметров:

Сумма реализации введенных операций.

Количество (единицы измерения) введенных операций.

Параметр по умолчанию – Сумма.

В стандартном случае оценка расходов и себестоимости номенклатур основывается на типе

Сумма, а почасовое потребление рассчитывается по единице измерения. Поскольку в шаблоне

затрат не может быть одновременно настроены два типа, надо создать два разных шаблона

затрат:

один шаблон, выполняющий оценку на основе сумм,

другой шаблон, выполняющий оценку на основе единиц измерения.

При выполнении оценок для проекта с фиксированной ценой можно применить только один

шаблон затрат. Если процесс выполнения проекта должен отслеживаться только на основе

часов, выбрать шаблон затрат, в котором в качестве базы сравнения используются единицы

измерения.

Разрешить, как изменять результаты расчета?

Определить на шаблоне затрат, как должен обрабатываться расчет процента завершения.

Система рассчитывает процент завершения на основе сумм фактических затрат относительно

сумм прогнозируемых затрат.

Чтобы сохранить автоматически рассчитываемый процент завершения:

выбрать Автоматически.

Чтобы включить дополнительные аспекты в расчет процента завершения:

выбрать Вручную для предоставления системе возможности автоматического расчета

процента завершения и изменения результата вручную. Параметр по умолчанию –

Автоматически.

Примечание. Параметр «Вручную» удобен, когда при расчете процента завершения

необходимо принять во внимание другие факторы помимо фактических записанных затрат.

Проект НЗП

Хотя название «проект НЗП» подразумевает, что это проект, на самом деле это не так. Расходы и

выручку невозможно ввести через журналы, и обновления накладной невозможно выполнить в

проекте НЗП. Вместо этого он представляет сбор данных и блок расчета.

Назначение проекта НЗП заключается в группировании параметров управления проектом для

одного или нескольких проектов с фиксированной ценой и в упрощении процесса управления

периодической оценкой путем предоставления одного общего интерфейса.

На следующей схеме показан пример настройки двух проектов НЗП, причем в каждом проекте

НЗП используются свои параметры управления и свои типы проектов с фиксированной ценой,

которые прикреплены к ним.

Проекты НЗП можно настроить на странице, открываемой с помощью команд Проект.>.

Проекты НЗП.

Настройка проекта НЗП

Чтобы создать проект НЗП, следует выполнить следующие шаги.

1. Создать проект с фиксированной ценой в окне обзора проектов.

2. Щелкнуть ОК. Затем решить, надо ли создавать проект НЗП.

3. Щелкнуть Да, чтобы создать новый проект НЗП. Ввести шаблон затрат и код периода.

4. Нажать кнопку OK, и будет создан новый проект НЗП, имеющий тот же самый номер

проекта, что и исходный проект.

5. Добавить любые дополнительные проекты в оценку на вкладке Проекты.

Если проект НЗП не создается при создании проекта с фиксированной ценой, система

выполняет поиск, чтобы попытаться найти проекты с фиксированной ценой, которые не

принадлежат проекту НЗП, когда создается новый проект НЗП.

Просмотр иерархической структуры проекта НЗП

Если на проект НЗП ссылаются несколько проектов, иерархическую структуру проекта оценки

можно просмотреть с помощью двух методов.

1. Нажать кнопку Проекты в форме «Проекты НЗП» и выбрать значение «Все уровни» в

раскрывающемся поле обзора. На экране отобразятся все проекты, связанные с выбранным

проектом НЗП.

2. Открыть вкладку Проекты в форме «Проекты НЗП», чтобы просмотреть все

дополнительные проекты, прикрепленные к проекту НЗП.

Функции и просмотр проекта НЗП

Находясь в проекте НЗП, выполнить следующие шаги:

1. Нажать кнопку Операции и выбрать соответствующий режим для просмотра всех

соответствующих операций проекта.

2. Нажать кнопку Промежуточная накладная, чтобы просмотреть, изменить и добавить

операции по счету.

3. Нажать кнопку Функции, чтобы скорректировать операции проекта и выполнить оценки

проекта из проекта НЗП..

После того как проект НЗП закрыт, он становится неактивным и больше не виден в форме.

4. Чтобы просмотреть закрытые проекты НЗП можно использовать режим Показать все,.

Дополнительные сведения об управлении проектами с фиксированной ценой и о процессе

закрытия НЗП см. в разделе «Управление процессом оценивания» далее в этой части.

Глава 2. Дополнительные параметры настройки

Введение

В этой главе описаны параметры настройки, которые применяются к сложным проектам. Эти

параметры не являются обязательными ни для выполнения простых, ни для выполнения

сложных проектов, но они позволяют повысить возможности использования модуля Проект.

Основное внимание в этой главе уделено проверке журнала проекта.

Проверка

Система проверки является дополнительной функцией модуля Проект и предназначена для

управления регистрацией расходов по проекту.

Для работы с функцией проверки, надо выполнить следующие действия:

Зарегистрировать расходы в конкретном проекте, создавая записи в журналах регистрации

времени, затрат, сборов и потребления номенклатуры. Система проверки используется для

ограничения видимости:

сотрудников, имеющих возможность регистрации своего рабочего времени по данному

проекту, или

категорий номенклатур, сборов или затрат, доступных для конкретного проекта.

Функцию проверки проекта можно использовать для настройки очень подробных

ограничений с целью управления затратами, распределенными по проекту, который

использует данные журналы.

Правила проверки можно сформулировать путем создания групп проверки.

Выполнить настройку групп проектов или сотрудников, чтобы определить один или

несколько проектов и ограниченного набора сотрудников, которые могут регистрировать

свое время по данным проектам.

Следует воспользоваться правилами проверки д ля ограничения значений, представленных

в формах поиска, и исключения разноски записей, которые не соответствуют настройке

проверки.

Можно воспользоваться группой проектов или категорий, чтобы определить один или

несколько проектов и ограниченный набор категорий затрат, которые могут быть

зарегистрированы для проектов.

В группы сотрудников/категорий входит набор из одного или нескольких сотрудников и

набор из одной или нескольких категорий, используемых для настройки проверки.

На следующей схеме показано, как могут быть настроены комбинации.

Настройка проверки проекта

Проверка проекта управляется с помощью настройки:

параметров в форме параметров проекта;

проверки для отдельных сотрудников и проектов;

групп проверки;

связей между отдельными сотрудниками, категориями и проектами.

Перечисленные пункты подробно обсуждаются в данной главе.

Настройка параметров проверки в форме параметров проекта

Параметры настраиваются для каждого типа групп проверки в форме параметров проекта.

Проект.>. Настройка.>. Параметры.>. Журналы

Имеется три параметра, управляющих проверкой в журналах:

нет;

таблица подстановок;

обязательный.

Параметр Описание

нет Отменяет набор определений в системе проверки. Ограничения отменяются, а система

проверки отключается.

Таблица

подстановок

Варианты, отображаемые при поиске, ограничиваются значениями, заданными в группах

проверки. Однако другие параметры принимаются при вводе, даже если они не

отображаются в списке поиска в журналах.

обязательный При вводе в журналы только доступные варианты являются сочетаниями, указанными в

системе проверки.

Настройка проверки для отдельных сотрудников и проектов

Из следующей формы видно, что в Microsoft Dynamics™ AX имеются настройки проверки для

каждого сотрудника.

Выбор параметра Категория включает проверку сотрудника/категории для данного

сотрудника.

Выбор параметра Проект включает проверку сотрудника/проекта для данного сотрудника.

Если флажки установлены, параметры настройки применяются; если флажки сняты,

параметры переопределены.

Основные.>. Сотрудник.>. вкладка «Настройка»

Как и в форме «Сотрудник» поле Проверка категории имеется на вкладке Настройка в форме

«Проекты».

Поле Проверка категории позволяет включить или отключить проверку группы

«Проект/категория» для каждого проекта.

Проект.>. Проекты.>. вкладка «Настройка»

Настройка групп проверки

В системе используются три группы проверки. Для их настройки надо выполнить следующие

действия:

Присвоить каждой группе имя и описание и выбрать доступные параметры из двух списков,

как показано в следующей таблице.

Процесс создания групп проверки выполняется с использованием форм групп проверки;

путь к формам: Проект.>. Настройка.>. Проверка.

Типы групп Список Список

Проект/категория Проекты Категории

Проект/сотрудник Сотрудники Проекты

Категория/сотрудник Сотрудники Категории

Для создания проверки, например, Проект/ Сотрудник надо выполнить следующие шаги:

1. Открыть форму и создать новую запись. В результате на вкладке Обзор появится

идентификация и наименование сотрудника/проекта.

Проект.>. Настройка.>. Проверка.>. Проект.>. Сотрудник

2. Открыть вкладку Сотрудники, чтобы выбрать сотрудников, которых необходимо включить

в группу. Для этого надо выделить строки, которые нужно переместить, и с помощью

кнопок, расположенных в середине формы, переместить их на другую сторону.

Примечание. Чтобы выбрать несколько строк, следует воспользоваться стандартными

функциями Windows. Чтобы выделить диапазон, выбрать первую строку, затем нажать и,

удерживая клавишу SHIFT, выбрать последнюю строку в диапазоне. Чтобы выбрать

отдельные строки, не образующие цельного диапазона, надо нажать и удерживать клавишу

CTRL, выбирая нужные строки.

3. Открыть вкладку Проекты, чтобы выбрать проект, который необходимо включить в группу.

Теперь, когда группа «Проект/сотрудник» создана, следует убедиться, что для проекта и

сотрудников настроено использование проверки.

4. Чтобы проверить проект, открыть форму проектов и найти проект. Открыть вкладку

Настройка и убедиться в правильности настроек в группе полей проверки.

5. Чтобы проверить сотрудников, открыть форму сотрудников, найти сотрудников,

добавленных в группу «Проект/сотрудник», и убедиться в правильности настроек в группе

полей проверки.

6. Открыть Проект.>. Журналы.>. Часы и проверить результаты, создав новый журнал.

7. Нажать кнопку Строки, чтобы ввести строки и посмотреть, как система проверки выполняет

фильтрацию вариантов поиска. Если сначала введен проект, в поле поиска сотрудников

будут доступны только сотрудники в только что созданной группе проверки.

Если создать строку журнала регистрации времени и выбрать одного из сотрудников в группе

«Новая группа», до того, как будет выбран проект, среди доступных вариантов поиска проектов

будет содержаться проект из группы проверки «Новая группа».

Однако можно выбрать и другие проекты, которые не входят в только что созданную группу

«Сотрудник.>. Проект».

Настройка проверки связей между отдельными сотрудниками, категориями и проектами

Помимо определенных ранее групп проверки можно настроить также связи между:

отдельными сотрудниками;

категориями;

проектами.

Настройка связи между проектом и сотрудником

Чтобы настроить связь между проектом и сотрудником из таблицы проекта, надо выполнить

следующие действия.

1. Найти форму проектов и выделить конкретный проект.

2. Нажать кнопку меню Настройка и Сотрудники, чтобы связать проект и отдельных

сотрудников.

Проект.>. Проекты.>. Настройка (кнопка).>. Сотрудник

Эту же связь между проектом и сотрудником можно создать, выполнив поиск сотрудника в

форме «Сотрудник», нажав кнопку меню Настройка, а затем выбрать Проекты.

Отдельные связи обрабатываются так же, как и связи, созданные в группах проверки, когда они

проверяются и представляются в списке поиска.

Для создания связи надо выполнить следующие действия:

Проект.>. Проекты.>. Настройка (кнопка).>. Сотрудник

1. Открыть эту форму, чтобы просмотреть допустимые связи «Проект/сотрудник».

2. На вкладке Обзор просмотреть источник отношений.

3. Если открыть вкладку Сотрудники, представленную на следующем снимке экрана, то можно

связать данного сотрудника с проектом.

4. Теперь на вкладке Обзор появится вновь добавленный сотрудник. Поле Сотрудник/проект

не заполнено. Это означает, что создана отдельная связь, которая не является частью группы

проверки.

5. Эта форма открывается из таблицы «Проект» с активным проектом 40040. На вкладке этой

формы Группа проверки, представленной на следующем рисунке отображаются все

группы проверки «Проект/сотрудник», которым принадлежит данный проект.

Группы проверки «Проект/сотрудник», которым не принадлежит данный проект, отображаются

справа.

Отчеты

Доступно несколько отчетов, которые можно использовать при выполнении настройки очень

сложных систем проверки. Отчеты содержат подробные сведения о настройке проверки. Они

находятся в меню Проекты, путь:

Отчеты.>. Базовые данные.>. Настройка.>. Проверка.

Для работы с отчетами, надо выполнить следующие действия.

Первые три отчета содержат обзор текущей настройки проверки. Выполнить каждый из этих

отчетов, выбрав одну из четырех вариантов. Например, при выполнении отчетов «Проекты»

существуют следующие варианты.

Категория. Позволяет перечислить все проекты с настройкой категорий.

Сотрудник. Позволяет перечислить все проекты с настройкой сотрудников.

Категория/сотрудник. Позволяет перечислить все проекты с настройкой

категорий/сотрудников, при этом сначала отображаются категории.

Категория/сотрудник. Позволяет перечислить все проекты с настройкой

категорий/сотрудников, при этом сначала отображаются сотрудники.

Следующие три отчета содержат обзор каждого из срезов данных текущей настройки

проверки. Каждый из этих отчетов имеет четыре различных вариантов. Например, при

выполнении отчета «Проекты» существуют следующие варианты.

Категория. Позволяет перечислить все проекты с настройкой категорий.

Сотрудник. Позволяет перечислить все проекты с настройкой сотрудников.

Категория/сотрудник. Позволяет перечислить все проекты с настройкой

категорий/сотрудников, при этом сначала отображаются категории.

Категория/сотрудник. Позволяет перечислить все проекты с настройкой

категорий/сотрудников, при этом сначала отображаются сотрудники.

Глава 3. Управление проектом для внутренних проектов и

проектов «Время и Расходы»

Введение

В этой главе описывается работа со сложными внутренними проектами

и проектами «Время и расходы». Основное внимание сосредоточено на том, как обращаться с

НЗП и начислениями в проектах этого типа. НЗП можно использовать как во внутренних

проектах, так и в проектах «Время и расходы». Начисление выручки требует выставления

клиенту накладной по проекту. Поэтому оно может использоваться только для проектов «Время

и расходы».

Внутренний проект с НЗП

Работа с внутренним проектом с НЗП.

Этот принцип учета определяет, когда затраты по проекту влияют на финансовый результат

компании, управляя тем, когда эти затраты переносятся на счета прибылей и убытков.

Затраты по проекту начисляются на балансовые счета, когда они не включены в

финансовый результат до тех пор, пока затраты не будут определены и перенесены на счета

прибылей и убытков.

Примером внутреннего проекта, который может выиграть от использования такого

метода управления проектом, является ИТ-компания, разрабатывающая новое

приложение. Разработка может занять несколько лет, поэтому необходимо определить,

когда компании необходимо разнести затраты на разработку.

Затраты не связаны непосредственно с ожидаемой выручкой от продаж, и компания не

может или не хочет принимать затраты, когда они имеют место. Поэтому необходимо

определить, когда нужно разнести и оценить стоимость НЗП во внутренних проектах.

Также НЗП во внутренних проектах используется при капитализации затрат. Затраты могут

быть разнесены на балансовый счет начислений, и периодически они могут переноситься на

счет затрат по мере их определения.

В следующем цикле учета по проекту представлены основные события при работе с внутренним

проектом «Затраты» с НЗП.

Три основных события:

разноски затрат;

заполнение балансовых счетов;

перенос затрат на счета прибылей и убытков.

Разноски затрат

Регистрация затрат по проекту происходит в соответствующих журналах:

Затраченное время

Потребление номенклатуры

Общие расходы

Балансовые счета

После разноски соответствующих журналов затраты автоматически разносятся системой на

балансовые счета. Для управления разноской служат настройки главной книги группы

«Проекты».

Все затраты разносятся на балансовый счет. Впоследствии они могут быть перенесены на счета

прибылей и убытков с помощью настройки группы проектов таким образом. Для капитализации

затрат следует в свойствах строки выбрать параметр «Капитализация затрат».

Ниже приведен пример разноски в главную книгу времени, когда принято решение разнести

его на балансовый счет.

Заметим, что затраты разносятся на счет с номером 160600. Это счет НЗП. Время, не

разнесенное на балансовый счет, разносится на счет регулярных затрат или себестоимости

проданных товаров.

Перемещение затрат

При перемещении затрат:

Чтобы определить затраты, разнесенные на внутренний проект, надо переместить их с

балансовых счетов на счета прибылей и убытков.

Для перемещения затрат с балансовых счетов на счета прибылей и убытков используется

периодическая операция Разноска себестоимости.

Чтобы выполнить функцию из окна проектов «Проект» или «Накладная» надо нажать кнопку

меню Функции и выбрать Разноска себестоимости,.

Эта функцию также находится в папке Проект.>. Периодически.>. Время и расходы.

Проект.>. Проекты

Использование сценария разноски затрат

При использовании сценариев разноски затрат:

Сценарий разноски затрат – это общий сценарий, используемый для внутренних проектов и

для проектов «Время и расходы». Он также может быть запущен из папки «Периодические

операции».

Чтобы получить только затраты, связанные с конкретным проектом, нажать кнопку

Функции, находясь непосредственно в проекте.

Сценарий «Периодические операции» используется для получения затрат из всех

проектов, за исключением тех случаев, когда необходимо сузить критерии.

Проект.>. кнопка «Функции» .>. Разноска затрат

Чтобы получить затраты, нажать кнопку Выбрать.

Проект.>. кнопка «Функции» .>. Разноска затрат .>. кнопка «Выбрать»

Сценарий находит затраты, используя следующие параметры:

1. Выбор статуса ГК. Этот параметр определяет, куда должны быть перенесены затраты: на счет

ГК, балансовый счет или счет прибылей и убытков.

2. Включить типы проектов. Этот параметр определяет, какой тип проекта должен быть

включен. Варианты: «Время и расходы» и внутренний.

3. Включить операции вида. Этот параметр определяет, затраты какого типа должны быть

найдены: время, затраты и номенклатуры.

4. Период. Этот параметр определяет интервал времени, за которое система должна найти

затраты.

5. Дата ГК. Этот параметр определяет дату разноски для операций затрат.

Примечание. Для почасовых затрат можно использовать только параметр поиска Не ГК.

Это объясняется тем, что для почасовых затрат в группе проектов может быть указана

разноска не в главную книгу. Этот параметр сценария позволяет не разносить это время в

КГ, а переместить его на балансовый счет или счет прибылей и убытков.

После выбора необходимых параметров в диалоговом окне сценария система определяет

затраты, готовые для переноса на другие счета.

Ниже приведен пример результатов такого выбора.

6. Можно изменить операции перед обновлением счетов ГК, удалив в верхней части формы

строки затрат, которые не нужно разносить, или повторно нажать кнопку Выбрать.

7. Можно распечатать список операций для переноса на другие счета и убедиться, что суммы

и счета ГК правильны, прежде чем окончательно разносить их.

8. Нажать кнопку Разноска, чтобы указать дату разноски. После подтверждения в диалоговом

окне выбранные операции будут перенесены.

9. Когда операции будут разнесены, нажать кнопку Операции в окне проекта, выбрать тип

операции и просмотреть результат.

Проект «Время и расходы» с НЗП

Принцип обработки проектов «Время и расходы» с НЗП напоминает обработку внутренних

проектов с НЗП.

Работа с проектом «Время и расходы» с НЗП.

Основное различие между внутренним проектом и проектом «Время и расходы» состоит в том,

что в последнем имеется процедура выставления накладной, которая позволяет переместить

затраты, первоначально разнесенные на балансовые счета, на счета прибылей и убытков.

Однако может потребоваться перенести затраты вручную на счета или со счетов прибылей и

убытков. Чтобы перенести затраты вручную, можно воспользоваться сценарием разноски

затрат, описанным в предыдущем разделе.

Например, компания, которая занимается экономией затрат на энергию для клиентов,

может договориться о предоставлении услуг на основе времени и расходов, когда платежи

зависят от уменьшения потребления. Финансовый принцип проекта «Время и расходы» с

НЗП позволяет компании отслеживать затраты как НЗП на балансовых счетах, пока

сокращение потребления клиента не будет проверено.

После того как накладная будет выставлена клиенту, затраты переносятся с балансовых

счетов на счета прибылей и убытков. Это позволяет компании сопоставлять затраты и

выручку в периоде, когда разносится накладная.

В следующем цикле учета по проекту представлены основные события при работе с внутренним

проектом «Время и расходы» с НЗП.

Примечание. В этом примере не показано, как обрабатываются промежуточные

накладные. Можно выбрать разноску промежуточных накладных как на балансовые счета

так на счета прибылей и убытков.

Основные события:

разноска затрат и фиксированных сборов;

разноска операций проекта на балансовые счета;

обновление накладной;

перемещение затрат.

Разноска затрат и фиксированных сборов

Различные типы затрат проекта регистрируются в соответствующих журналах. Регистрация

фиксированных сборов производится в журнале «Сборы».

Балансовые счета

После разноски журналов система автоматически разносит затраты на балансовые счета. Для

управления разноской используется настройка группы проекта.

Все затраты разносятся на балансовый счет и могут быть перенесены впоследствии на счета

прибылей и убытков с помощью настройки группы проектов.

Время, не разнесенное на балансовые счета, разносится на счета обычных затрат или счета

себестоимости проданных товаров.

Обновление накладной

Затраты переносятся с балансовых счетов на счета прибылей и убытков, когда они обновляются

с помощью накладной. Кроме того, при обновлении накладной фиксированные сборы

разносятся на счета прибылей и убытков.

Перемещение затрат

Чтобы переместить затраты с балансового счета на счет прибылей и убытков и наоборот, надо

выполнить следующие действия:

Можно использовать тот же периодический сценарий Разноска себестоимости, который

описан в разделе, посвященном внутренним проектам с НЗП.

Только затраты, разнесенные по счетам прибылей и убытков вручную, не начисляются

клиенту. Исключение составляют затраты, разнесенные с нулевой ценой продаж, которые

резервируются во время разноски накладной, даже если накладная с ними клиенту не

выставляется.

Проект «Время и расходы» с начислениями

В проектах этого типа начисляется:

затраты на счетах прибылей и убытков;

сумма реализации от затрат на счетах прибылей и убытков.

Данный принцип бухучета также называется НЗП по цене реализации в проектах «Время и

расходы», поскольку выручка по проекту начисляется временно для сопоставления затрат и

выручки, и начисленная выручка сторнируется при разноске накладной.

Работа с проектом «Время и расходы» с начислениями.

Этот тип проекта используется для определения выручки в проекте «Время и расходы», так

как затраты и сборы разносятся для облегчения отслеживания суммы затрат, которые

конечном счете выставляются в накладной клиенту.

Его особенно полезно использовать, если затраты происходят в одном периоде, а

выставление накладной – в следующем.

Начисленные затраты могут быть включены в период их учета путем начисления выручки,

что поможет уточнить финансовые результаты.

Например:

Строительный подрядчик, производящий модульные дома, должен начислить затраты по

проекту.

Процесс строительства может занять несколько месяцев, и подрядчик должен отследить

стандартные производственные затраты для каждого построенного дома. Эти затраты и

дополнительные затраты на обновление или необязательные дополнения, такие как

специальное освещение или ванна с водным массажем, увеличивают ожидаемую цену

продажи.

Однако эти отдельные затраты не связаны непосредственно с ожидаемой выручкой в

периоде, когда они имеют место. Проект «Время и расходы» с начислениями временно

начисляет сумму разнесенных затрат на счет прибылей и убытков. Эта сумма

корреспондируется при обновлении проекта в накладной.

В следующем цикле учета по проекту представлены основные события при работе с внутренним

проектом «Время и расходы» с начислениями.

Примечание. В этом примере не показано, как обрабатываются промежуточные

накладные. Разноска промежуточных накладных может производится как на балансовые

счета, так и на счета прибылей и убытков.

Основные события:

разноска затрат и фиксированных сборов;

разноска операций на счета прибылей и убытков;

начисление суммы реализации;

обновление накладной;

разноска или сторнирование товарооборота.

Разноска затрат и фиксированных сборов

Различные типы затрат проекта регистрируются в соответствующих журналах. Фиксированные

сборы регистрируются в журнале «Сборы».

Счета прибылей и убытков

После разноски различных журналов система автоматически разносит затраты на счета

прибылей и убытков. Для управления процессом разноски использубтся группы проекта.

Для управления начислением по типам операций используются параметры проекта «Время и

расходы». Когда параметры выбраны, по умолчанию используется разноска затрат на счет

прибылей и убытков, и это значение нельзя изменить.

Начисленная сумма реализации

В зависимости от указанного параметра почасовые затраты, расходы, себестоимость

номенклатуры и сборы разносятся на счет «Начисленная выручка – Сумма реализации». Это

счет прибылей и убытков и корр. счет суммы реализации НЗП. Это балансовый счет.Отнесение

на балансовый счет выполняется автоматически при разноске затрат и фиксированных сборов.

Ниже приведен пример разноски в главную книгу времени, когда принято решение начислить

сумму реализации операции.

Требуется разнести не только время, но также и сумму реализации на счет НЗП и счет

выручки.

При получении финансовогорезультата для этой операции показывается выручка, даже если

по ней еще не выставлена накладная. В простом проекте «Время и расходы» выручка не

отображается, пока не будет создана накладная.

При просмотре начисленных операций в форме обзора проекта параметр Начисленная

выручка выбран, пока по ней не будет выставлена накладная.

Обновление накладной

При создании накладной сумма реализации возмещается по счету «НЗП – сумма реализации» и

«Начисление товарооборота». Таким образом достигается сопоставление счетов.

При разноске накладной операция НЗП сторнируется и создается постоянная операция по

выручке.

Разноска суммы реализации

Использование разноски суммы реализации:

Периодический сценарий разноски товарооборота разрешает разноску вручную суммы

реализации для выбранных типов операций (время, затраты, номенклатуры и выручка).

Нажать кнопку меню Функции и выбрать Начисленный доход, чтобы выполнить сценарий

из окна проекта «Проект» или проекта «Накладная».

Этот сценарий также находится в папке Проект.>. Периодически.>. Время и расходы.

Если для будущего бухучета разноска суммы реализации для текущего выполняемого

проекта определяется после начала простого проекта «Время и расходы», следует

воспользоваться периодической операцией. Таким образом, если имеются операции,

разнесенные по проекту без начисления выручки и по ним не ожидается выставление

накладной в том же периоде, когда они начислены, то можно использовать периодическую

операцию для начисления выручки.

Начисление выручки

Для начислении выручки по операциям, по которым она не была начислена, следует выполнить

следующие шаги.

1. Открыть Проект.>. Проекты.>. кнопка «Функции».>. Начисленный доход

2. Нажать кнопку Выбрать, чтобы получить все операции, аналогичные разноске затрат.

Поиск операций для разноски начисленной выручки выполняется, используя следующие

параметры:

Выбор выручки. Можно выбрать «Начисление выручки» или «Реверсирование выручки».

Этот параметр определяет, должна ли выручка быть начислена или сторнирована ранее

начисленная выручка.

Включить типы операций. Этот параметр определяет, какие затраты должны быть включены

– время, расходы, сборы и номенклатуры.

Дата проекта. Этот параметр определяет интервал времени, за которое система должна

найти затраты.

Дата ГК. Этот параметр определяет дату разноски для операций затрат.

Функцию Реверсирование выручки используется, чтобы сторнировать начисления. При этом

должны сторнироваться все начисления, не только почасовые.

Поскольку по операции с фиксированными сборами нельзя выставить накладную, эта сумма не

должна начисляться.

Ниже приведен пример результатов такого выбора.

1. Удалить строки затрат в верхней части формы, которые не должны быть включены, или

нажать кнопку Выбрать еще раз, чтобы изменить операции перед обновлением счетов ГК.

2. Распечатать список операций для переноса на другие счета и проверить правильность

данных перед выполнением разноски.

3. Нажать кнопку Разноска, чтобы указать дату разноски. После подтверждения в диалоговом

окне выполняется начисление выручки для выбранных операций.

Если просмотреть операцию, то можно увидеть, что поле Начисленный доход теперь не

отмечено.

Глава 4. Управление процессом оценивания проекта

«Фиксированная цена»

Введение

В этой главе внимание сосредоточено на концепциях и процедурах, используемых при оценке

проектов «Фиксированная цена».

Оценка является временной точкой на протяжении проекта (дата оценки), когда происходит

измерение проделанной работы на основе операций и оцениваются будущие затраты.

Использование управления процессом оценивания проекта «Фиксированная цена» является

важным моментом в успешном бухучете по проекту и, следовательно, в успешном проекте.

Проект «Фиксированная цена» и управление процессом оценивания

Проекты «Фиксированная цена» в Microsoft Dynamics™ AX более сложные, чем внутренние

проекты или проекты «Время и расходы». Причина этой сложности состоит в том, что

сопоставление затрат и выручки не выполняется непосредственно, как в проектах «Время и

расходы». Вместо этого сопоставление затрат и выручки производится в течение действия

проекта «Фиксированная цена» (если только это не простой проект «Фиксированная цена»).

При работе с проектом «Фиксированная цена» и управлением оценкой:

Проекты «Фиксированная цена» могут длиться гораздо дольше, могут требовать применения

принципа оценки и правила балансировки и в них могут быть задействованы множество

отдельных сотрудников и несколько различных типов затрат.

Существует разница между выполнением простых проектов «Фиксированная цена» без

принципа оценки и более крупных проектов «Фиксированная цена» с использованием

принципа оценки.

Принцип оценки – это метод, который следует использовать при сопоставлении затрат с

выручкой для проекта «Фиксированная цена». Существует два метода:

первый, который считается консервативным принципом – это метод «По завершению

контракта»;

второй, более оптимистический подход – это метод «По проценту завершения».

В этой главе обсуждаются оба эти метода и простой проект «Фиксированная цена».

Примечание. Все проекты «Фиксированная цена» в модуле «Проекты» Microsoft Dynamics

AX требуют разноски затрат на счетам прибылей и убытков. Отсутствует возможность

разнести их сначала по балансовым счетам, поскольку в проектах «Фиксированная цена»

затраты не могут быть перенесены вручную с балансовых счетов на счета прибылей и

убытков.

Простой проект «Фиксированная цена»

Простые проекты «Фиксированная цена» – это единственный тип проектов, в которых не

требуется использование функции управления оценкой. Обычно компания выполняет

несколько небольших проектов «Фиксированная цена», имеющих небольшую

продолжительность.

Проекты этого типа похожи на проекты «Время и расходы»

с фиксированной выручкой. Основное отличие состоит в том, что проекты «Время и расходы»

сосредоточены обычно на затратах и выручке нескольких сотрудников, а проект

«Фиксированная цена» обычно относится к множеству участников и затрат.

В следующем цикле учета по проекту представлены основные события при работе с простым

проектом «Фиксированная цена», в котором не используются оценка и правило балансировки.

Основные события:

разноска затрат;

промежуточные накладные (выручка).

Разноски затрат

Все начисленные затраты разносятся на счета прибылей и убытков; управление ими

осуществляется с помощью группы проектов.

Настройка несложная.

Промежуточные накладные

Выручка для проекта «Фиксированная цена» – промежуточные накладные также разносятся на

счета Прибыли и убыткам.

Проекты «Фиксированная цена» такого типа не требуют периодического сопоставления затрат и

выручки из-за малой их продолжительности. Поскольку все разносится на счет прибылей и

убытков, сопоставление затрат и выручки производится по окончании проекта. Проекты этого

типа используются, когда накладная и затраты находятся в одном периоде, для сопоставления

затрат и выручки при создании накладной. Пример – заявка на выполнение технического

ремонта по фиксированной цене.

Проект «Фиксированная цена», в котором используется принцип оценки «По

завершению контракта»

Подробно использование принципа «По завершению контракта» описано в главах 10 и 11 в

этой части. При использовании метода «По завершению контракта» используются два

принципа:

принцип суммы реализации – затраты и выручка сопоставляются по окончании проекта с

суммой реализации;

принцип прибыли и производства – затраты и выручка сопоставляются с суммой

реализации, разделенной на реализованные затраты и рассчитанную прибыль.

Для обоих методов применимо следующее.

Затраты отражаются в балансовом отчете как НЗП во время проекта, поскольку

сопоставление затрат и определение выручки не происходит до окончания проекта.

При использовании принципа «По завершению проекта» выручка и затраты не разносятся

на счет прибылей и убытков, пока проект не будет завершен. Затраты и промежуточные

накладные накапливаются как НЗП на балансовом счете во время выполнения проекта.

Выручка и затраты не определяются, пока не будут завершены мероприятия контракта.

Проект «Фиксированная цена», в котором используется принцип «По завершению проекта»,

требует функции управления оценкой. Это объясняется необходимостью периодической

проверки затрат.

Система управления оценкой обрабатывает автоматический перенос обновлений ГК на

счета прибылей и убытков и балансовые счета.

В следующем цикле учета по проекту представлены основные события при работе с проектом

такого рода.

Основные события:

разноска затрат и промежуточных накладных;

счета прибылей и убытков;

разноска НЗП;

закрытие.

Разноски затрат

Различные типы затрат проекта разносятся с помощью соответствующих журналов. К ним

относятся:

Часы

Номенклатуры

Расходы

Выручка разносится с помощью операций промежуточных накладных.

Счета прибылей и убытков

После разноски затрат в соответствующие журналы журналов система автоматически разносит

затраты на счета прибылей и убытков. Для управления разноской используются группы

проектов.

Ниже показана настройка для методов «По завершению контракта» и «Сумма реализации».

Ниже показана настройка для методов «По завершению контракта» и «Производство +

прибыль».

Разноска НЗП

Затраты, начисленные по проектам, сначала разносятся на счета прибылей и убытков.

Когда запускается функция оценки, разнесенные затраты переносятся на балансовые счета, где

они находятся, пока не будет закрыт проект НЗП.

Закрытие

Когда проект завершен и проект НЗП закрыт, все затраты и промежуточные накладные

переносятся с балансовых счетов на счета прибылей и убытков.

Проект «Фиксированная цена», в котором используется принцип оценки «По

проценту завершения»

Признаки проекта «Фиксированная цена», в котором используется принцип «По проценту

завершения»:

Он похож на проект, в котором используется принцип «По завершению контракта», в нем

используется метод суммы реализации и метод «производство + прибыль».

Выручка и затраты добавляются к счету прибылей и убытков непосредственно в рабочем

порядке. Количество распознанной выручки определяется по ссылке на этап завершения

мероприятий по контракту каждый раз при разноске оценок.

Он также требует использования функции управления оценкой, что объясняется

необходимостью периодической проверки затрат. Ее также необходимо выполнять при

использовании принципа «По завершению контракта». Система управления оценкой

обрабатывает автоматический перенос обновлений ГК на счета прибылей и убытков и

балансовые счета.

В следующем цикле учета по проекту представлены основные события при работе с проектом

такого рода.

Основные события:

разноска затрат и промежуточных накладных;

счета прибылей и убытков;

начисление суммы реализации;

удаление и сторнирование суммы реализации.

Разноски затрат

Различные типы затрат проекта разносятся с помощью соответствующих журналов. К ним

относятся:

Часы

Номенклатуры

Расходы

Выручка разносится с помощью операций промежуточных накладных.

Счета прибылей и убытков

После разноски затрат в соответствующие журналы, система автоматически разносит затраты на

счета прибылей и убытков. Для управления разноской используются группы проектов.

Ниже представлена настройка для использования методов «По проценту завершения» и «Сумма

реализации».

Ниже представлен вид для использования методов «По проценту завершения» и «Производство

+ прибыль».

Начисление суммы реализации

Затраты сначала разносятся на счета прибылей и убытков.

Сумма реализации (выручка) рассчитывается на основе процента завершения.

Когда используется правило балансировки суммы реализации: Начисление влияет на счет

начисленного дохода – суммы реализации.

Когда используется правило балансировки «Производство + Прибыль» начисление влияет на

счета начисленного дохода – прибыли и начисленного дохода – производства.

Закрытие

Закрытие происходит по окончании проекта и закрытии проекта НЗП.

Управление процессом оценивания

Процесс оценивания, лежащий в основе принципов оценки для проектов «Фиксированная

цена», очень прост. Однако трудно определить, какой метод оценки применить при просмотре

оценок.

Ведение оценок выполняется в отдельных проектах НЗП или в пакетах проектов НЗП. Метод для

выбора проектов НЗП для обработки в пакетном режиме с использованием периодических

заданий, основан на коде периода.

Общий процесс оценки представлен на следующей схеме, основной процесс находится в

середине:

Процесс состоит из пяти основных функций, поддерживаемых двумя меньшими функциями. Эти

функции:

Создание

Редактирование

Расчет

Удаление

Разноска

Сторнирование

Закрытие

Для использования функции оценки надо создать проект НЗП и присоединить к нему проекты.

Проект.>. Проекты НЗП

Проект НЗП используется для выбора:

шаблона затрат – он управляет расчетом оценки;

кода периода – определяет частоту выполнения оценки.

Если проект НЗП закрыт, то установлен флажок Закрыто.

Проект.>. Проекты.>. вкладка «Настройка».>. поле «Проект НЗП»

Функция оценки выполняется, когда нужно выполнить управление процессом оценки. Это

можно сделать:

непосредственно из проекта;

из проекта НЗП.

Проект.>. Проекты.>. кнопка «Функции».>. параметр «Оценка»

При выполнении из проекта НЗП оценка выполняется для всех проектов, присоединенных к

проекту НЗП.

Проект.>. Проекты НЗП.>. Функция.>. Оценка

В предыдущем окне можно выполнить ведение оценок для отдельных проектов НЗП.

Процессы оценки можно активизировать, используя периодическую операцию, открыв:

Проект.>. Периодические операции.>. Оценка.

Проект.>. Периодические операции.>. Оценка

Создание оценок

Развитие проекта должно отслеживаться в течение времени его действия. Для этого в Microsoft

Dynamics AX используется оценка. При запуске проекта НЗП, связанного с проектом

«Фиксированная цена», надо применить код периода, указав продолжительность каждого

периода оценки проекта.

Так как проект отслеживается во время периодов оценки, оценки необходимо пересматривать.

Чтобы запустить процесс пересмотра, надо создать проекты НЗП.

При создании оценки заполниется следующая форма.

Параметр Назначение

Код периода Это значение отражает код периода, примененный к проекту НЗП, его

изменение блокировано. Примечание. Код периода может быть изменен

только в самом проекте НЗП до разноски первой оценки.

Дата оценки Это конечная дата используемого периода, если эта дата выбрана из списка.

система изучает предыдущую разнесенную оценку, а затем применяет по

умолчанию последнюю дату кода периода. Если оценки не разносились, она

определяет текущую дату и по умолчанию использует последний день

предыдущего периода. В данном примере это 31.10.2006.

Непрерывная Этот параметр определяет, пропускать ли непрерывные периоды оценки.

Каждый период оценки следует обновить, выбрав этот параметр. Если он не

выбран, оценка может выполняться в любое время, пока она не попадет в

период, который присоединен к типу управления.

Метод затрат завершения Этот метод определяет, как определять оставшиеся затраты по проекту,

который должен быть завершен. Методы затрат завершения обсуждаются

позже, в разделе, посвященном редактированию оценок. По умолчанию для

метода затрат завершения соответствующие значения заданы равными нулю.

Метод выполнения Задает, каким образом определяется процент завершения. Вручную – процент

вводится вручную. Автоматически – процент создается автоматически на

основе общей оценки. Из шаблона затрат – процент основан на параметрах,

которые определены в шаблоне затрат.

Прогнозная модель Модель относится к прогнозной модели, в которую копируются прогнозы и с

которой выполняется сравнение. Она связана с прогнозом, настроенным в

каждом проекте. Чтобы запустить оценку и найти любые прогнозируемые

суммы, выбрать одинаковые прогнозные модели. Прогнозная модель

требуется только когда для метода затрат завершения установлено значение

«Прогнозирование» или «Как в предыдущей оценке».

Копировать из модели «Из модели» относится к прогнозной модели, которая содержит операции

прогноза, из которых должно быть выполнено копирование. Примечание:

Это поле представляет интерес только при работе со следующими методами

оценки:

Оценка остатка

Итого прогноз

Оценка остатка (итог).

Параметр Назначение

Печать списка оценок Это отчет о статусе, в котором содержится рассчитанный процент завершения,

общие затраты, общая сумма по контракту и маржа. Указать, должны ли в

Microsoft Dynamics AX автоматически создаваться предупреждения, когда:

процент завершения меньше 0 или больше 100; имеется отрицательная сумма

оценки остатка; имеется оценка без суммы по контракту; имеется оценки без

суммы затрат.

Отобразить Infolog Используется как напоминание при выполнении задания «Создать оценки». В

Infologотображается обработанный проект НЗП, номер версии и период

оценки.

Если форма создания оценки открыта из формы периодического создания оценки,

представленной выше, то имеется кнопка Выбрать, которая позволяет пользователю выбрать

правильный проект НЗП. Форма выбора выглядит следующим образом:

Если создание оценки выполняется непосредственно из проекта НЗП или из проекта, кнопка

Выбрать отсутствует, поскольку оценка создается для просматриваемого в данный момент НЗП.

Период оценки имеет статус создано, и применяется номер версии. Процент завершения

рассчитывается на основе сравнения фактических и прогнозируемых затрат.

Примечание. При создании новой оценки по умолчанию версия имеет номер 1. При

закрытии существующего разнесенного периода версия имеет номер 2.

Стандартные трудности при создании оценок

При использовании процесса создания и периодическом обновлении и разноске оценок могут

иметь место следующие события:

процент завершения всегда равен нулю;

процент завершения всегда равен 100.

При применении даты оценки во избежании ошибок надо использовать список, из которого

будет выбираться период.

Поскольку код периода, связанный с проектом НЗП, может содержать даты, находящиеся в

разных годах, обычная ошибка – это выбор неправильного периода. В данном примере

интервал месяцев в коде периода – от января 2006 г. до декабря 2008 г.

При сравнении операций прогноза с периодом оценки, в котором нет разносок затрат, процент

выполнения равен нулю. Это происходит потому, что ничего не завершено по сравнению с

прогнозом.

Другой причиной, по которой процент заверения возвращает нулевое значение, является то,

что настройка шаблона позволяет вручную корректировать процент завершения. Три поля на

вкладке Разное в обзоре оценки, которые отражают процент завершения:

Метод выполнения

Ручной расчет

Автоматический расчет

Если задан метод выполнения вручную: – следует ввести метод ручного расчета.

Если метод выполнения – автоматический, то поле автоматического расчета заполняется

автоматически.

Возможно, что процент завершения неожиданно станет равным 100, хотя проект не завершен.

Причина может заключаться в выборе прогнозной модели без присоединенных операций

прогноза.

Система сравнивает фактические затраты в периоде оценки и прогнозом, равным нулю, и

возвращает результат 100% завершения, так как все прогнозируемые ожидания выполнены.

Редактирование оценок

Этот этап управления процессом оценивания определяется выбором метода затрат завершения,

выполненного при создании периода оценки. Существует два основных подхода, которые

можно использовать для определения того, как редактировать оценки:

итоговые суммы;

прогнозируемые.

Метод итоговых сумм

При редактировании на основе общих сумм используются столбцы «Общее количество» или

«Общая сумма» в форме «Оценка затрат». Это зависит от настройки используемого шаблона

затрат в проекте НЗП.

Обычно отслеживание изменения затрат, например, расходов на отель и питание, не зависит от

времени пребывания в отеле и количества зарегистрированных в каждом периоде приемов

пищи, оно основывается на сравнении с общим прогнозируемым.

Для этого подхода не требуется операций прогноза, и столбцы «Итого» можно редактировать

вручную.

Если в один из столбцов общей суммы вводится значение, система автоматически сравнивает

это значение с фактическими операциями, разнесенными в этом периоде, и уменьшает

значение в оставшемся столбце.

Метод прогнозируемых значений

Для этого метода требуется подробная обработка результатов в строке отдельной оценки. Это

означает подробную обработку результатов для каждого потребления времени и номенклатуры

или затрат.

Если параметр прогноз в строке «Оценка затрат» выбран, то это указывает на то, что

используется метод прогнозируемых значений. Для периодической обработки результатов:

должна использоваться прогнозная модель и

должны существовать операции прогнозирования.

Для использования этого метода надо выполнить следующие шаги:

скопировать операции прогноза в прогнозную модель, затем

сравнить с фактическими операциями и

обновить, уменьшить или увеличить оценки для следующего периода.

Система не уменьшает автоматически прогнозируемые оценки. Рекомендуется обновлять

исходную прогнозную модель в проекте «Фиксированная цена», чтобы установить базис для

последующего сравнения, когда проект будет завершен.

Примечание. Желательно использовать по крайней мере две различных модели при

использовании этого подхода. Одна модель должна содержать исходный прогноз, а вторая –

должна быть моделью, в которую и из которой выполняется копирование.

Рекомендуется также создавать прогнозную модель для каждого периода оценки.

Если код периода настроить для ежемесячного расчета, это

облегчит копирование, отслеживание и редактирование.

Если продолжительность проекта больше одного года и прогнозные модели создаются для

каждого месяца, надо удалить «старые» прогнозы из предыдущего года.

Чтобы использовать метод оценки,следует использовать различные модели затрат завершения.

Метод затрат завершения

Цель методов затрат завершения состоит в предоставлении средства для оценки и

согласованности сил. Доступны следующие методы:

Метод Описание Процедура

Прогнозирование Этот метод требует обработки

результатов отдельных оценках.

Можно скорректировать эти оценки,

сравнив фактические операции со

скопированными оценками.

При создании нового периода оценки

надо скопировать

скорректированные оценки из

последнего периода и продолжить,

пока период не завершится.

Если процент завершения не равен

100, следует уменьшить оставшееся

При создании запроса выбрать метод затрат

завершения «Прогнозирование».

Выбрать модель прогнозирования, из которой

должны быть скопированы оценки.

Выбрать модель прогнозирования, в которую

должны быть скопированы оценки.

В форме оценки затрат щелкнуть прогноз,

чтобы просмотреть скопированные оценки.

Щелкнуть Фактический, чтобы просмотреть

фактические разнесенные операции в текущем

периоде оценки.

Далее следует скорректировать оставшиеся

Метод Описание Процедура

количество оценки до нуля в

отельных строках оценки или

использовать метод «Установить

издержки на завершение, равными

нулю».

оценки, сравнив их с фактическими, затем

обновить, уменьшить или увеличить

скопированные оценки в отдельных строках

оценки.

Вычислить оценки.

Разнести НЗП или начисления.

В следующем периоде скопировать последние

пересмотренные оценки и повторить действия.

Установить

издержки на

завершение,

равными нулю

Этот метод обычно используется

перед закрытием проекта НЗП. Он

приравнивает общие оценки

фактическим разнесенным

операциям и очищает оставшийся

столбец оценок. В результате всегда

получается процент завершения,

равный 100.

Выбрать «Установить издержки на завершение,

равными нулю» при создании запроса.

В форме оценки затрат просмотреть

уравнивание. Вычислить оценки.

Разнести НЗП или начисления.

Закрыть проект НЗП.

Итоги Этот метод предназначен для

корректировки итогового количества

или суммы каждой оценки. Столбцы

итоговых значений открыты для

редактирования и обновления,

уменьшения или увеличения

оставшихся оценок путем

корректировки итоговых значений.

Используемый в проекте НЗП шаблон

затрат определяет, какой столбец

открыт для редактирования.

Выбрать Итоги, чтобы создать запрос.

В форме оценки затрат скорректировать

значение в столбцах «Общее количество» или

«Общая сумма».

Чтобы выбрать, какое значение

корректировать, можно использовать,

например, столбец «Фактические».

Вычислить оценки.

Разнести НЗП или начисления. В следующем

периоде повторить эти же действия.

Предыдущая оценка Этот метод используется для

применения того же метода оценки,

что и для предыдущего периода. Этот

метод объединяет методы

«Прогнозирование» и «Итоги».

Он используется для корректировки

оценок, например в отдельных

строках времени (прогнозирование) и

общих затратах (Итоги).

Параметр прогнозирования

указывает, какие оценки должны быть

скорректированы в отдельной строке

оценки. Остаток используется в

методе «Итоги».

Чтобы создать запрос надо выбрать

Предыдущая оценка,.

Выбрать модель прогнозирования, из которой

должны быть скопированы оценки.

Редактирование оценок в оценке затрат

разрешено только для типов операций, у

которых выбран параметр прогнозирования.

Можно скорректировать оценки

прогнозирования, сравнив с фактическими,

затем обновить, уменьшить или увеличить

скопированные оценки в отдельных строках

оценки.

В типах операций в оценке затрат, в которых

применен метод «Итоги», надо

скорректировать значения в соответствующих

столбцах итоговых значений.

Вычислить оценки. Разнести НЗП или

начисления.

В следующем периоде повторить эти же

действия.

Сравнение фактических значений с оценками

Не все методы оценки автоматически вычитают фактическое значение разнесенной операции

из общего прогнозируемого значения, поэтому это значение необходимо вычислить и сравнить.

Количество и сумму затрат разнесенных операций можно посмотреть, нажав кнопку

Фактический в оценке затрат.

Эти фактические значения можно сравнитьлибо с прогнозом, либо с оценками методом

«Итоги».

Проверка и обновление

Чтобы гарантировать, что разнесенные операции не включены в текущую пересматриваемую

оценку, оценки перед обновлением проверяются. Эта функция соответствует параметру

Обновить в процессе расчета, который описан в следующем разделе.

ФункциЯ обновления используется, чтобы отразить корректировки, выполненные в оценках.

Оставшиеся столбцы обновляются в строках оценки с учетом новых значений.

Обзор итоговых сумм

Вкладка Итоги в форме оценки служит для быстрого просмотра текущих разнесенных и

оцененных операций.

Просмотреть итоговые оцененные затраты можно из:

прогнозируемых затрат по проекту или;

введенных вручную затрат в столбце «Итоги» формы Строки прогноза.

Если прогнозируемые затраты вводятся вручную, при создании контрольных периодов оценки

применяется метод Итого прогноз.

Вычисление оценок

Эта часть процесса оценки включает сравнение оценок и фактических значений и

редактирование будущих оценок. На рассчитанный процент завершения могут влиять многие

факторы.

Чтобы убедиться, что изменения, выполненные в процессе редактирования, обновляют

процент завершения, нажать кнопку Рассчитать, чтобы повторить расчет.

Возможность перерасчета также важна для того, чтобы гарантировать, что операции,

разнесенные после создания периода оценки, включаются в расчет (это могут быть поздно

поступившие табели учета).

Эти новые операции включаются в расчет, и процент завершения также обновляется путем

выбора параметра Обновить в запросе Рассчитать.

Если необходимо, можно повторно рассчитать оценки и фактические значения, полученные

в результате новых операций.

При выполнении расчета затрагиваются еще два значения:

К-во часов

Добавленная стоимость по часовой ставке

Удаление оценок

Созданная оценка может быть удалена, пока НЗП или начисления для периода оценки не будут

разнесены.

Примечание. Чтобы гарантировать, что уже скопированные оценки не влияют на

прогнозную модель, выбрать параметр Удалить прогнозирование. Если это не сделать,

можно получить более высокую оценку для сравнения.

Разноска НЗП или начислений

После того, как выполнен расчет оценок и обновление, уменьшение или увеличение,надо

разнести:

НЗП при использовании принципа оценки «По завершению контракта»;

начисления при использовании принципа оценки «По проценту завершения».

Статус периода оценки изменяется с «Создано» на «Разнесено».

Сторнирование НЗП или начислений

Параметр реверсирования используется для отмены уже разнесенных НЗП или начислений.

После этого необходимо создать оценки для этого периода.

Примечание. Чтобы реверсировать период, находящийся между другими периодами,

сначала надо реверсировать все необходимые периоды оценки и повторно разнести их.

Периоды пропускать нельзя, так как все последующие периоды зависят от оценок из

предыдущего периода.

Закрытие проекта НЗП и завершение проекта

Заключительный шаг в процессе оценки – это: закрытие проекта НЗП и завершение проекта

«Фиксированная цена» с процентом завершения, равным 100%.

Примечание. В особых случаях этот процент может быть больше 100%. Если такое

произойдет,можно уменьшить процент завершения, используя метод Установить издержки

на завершение, равными нулю, чтобы получить 100%.

Когда выполняется закрытие:

Значения НЗП очищаются со всех балансовых счетов и разносятся на счетам прибылей и

убытков, если проект «Фиксированная цена» выполняется с использованием принципа «По

завершению контракта».

Если выполняется проект «Фиксированная цена» с использованием принципа «По

завершению контракта», начисления удаляются со счетов прибылей и убытков.

Чтобы эффективно блокировать проекты «Фиксированная цена», присоединенные к проекту

НЗП из дополнительных записей потребления надо выбрать параметр Определить стадию

проекта как завершенную. При закрытии статус оценки изменяется на Закрыто.

Реверсирование закрытия

Если проект закрыт по ошибке:

Нажать кнопку Сторнировать исключение, чтобы реверсировать закрытие. При этом

статус проекта автоматически изменяется на «В работе», если стадия процесса

устанавливается как завершенная. Статус оценки периода проекта изменяется снова на

«Разнесено».

Глава 5. Внутренний проект с НЗП

Введение

В части XI (Проект I в Microsoft Dynamics ™ AX 4.0) обсуждались три конкретных типа внутренних

проектов. Проекты «Затраты», «Время» и инвестиционный проект – это предварительно

подготовленные внутренние проекты, их нельзя изменить с целью сделать более сложными, чем

есть. В этой главе рассматривается изменение внутреннего проекта с целью включения в него

незавершенного производства (НЗП). Здесь также описываются принципы учета, относящиеся к

выполнению внутреннего проекта с незавершенным производством (НЗП) в модуле «Проекты»

Microsoft Dynamics AX.

Этот тип проекта используется для настройки счетов ГК для разноски и отслеживания

финансового результата.

Внутренний проект с НЗП

Характеристики

Внутренние проекты с НЗП позволяют отслеживать затраты времени и потребление

номенклатур, а также расходы. Все затраты разносятся на балансовые счета для регистрации

НЗП во время выполнения проекта.

Поскольку внутренние проекты используются только для регистрации операций, проекты этого

типа не следует использовать для обновления накладной или регистрации выручки. Затраты

должны быть перенесены вручную в процессе выполнения проекта с балансовых счетов на

счета прибылей и убытков.

Счета главной книги

Чтобы выполнить стандартный внутренний проект надо настроить следующие счета главной

книги,:

Счет Главная книга Назначение

Затраты Прибыли и убытки, Дебетование всех затрат.

Счет Главная книга Назначение

Распределение зарплаты Прибыли и убытки или

балансовый счет

Кредитование почасовых затрат.

НЗП – Себестоимость Балансовый счет Дебетование затрат. Кредитование при переносе

затрат в прибыли и убытки.

Себестоимость –

Номенклатура

Прибыли и убытки Кредитование себестоимости номенклатуры.

Дебетование при переносе затрат в прибыли и убытки.

НЗП – Себестоимость –

Номенклатура

Балансовый счет Дебетование себестоимости номенклатуры.

Кредитование при переносе затрат в прибыли и

убытки.

Принципы разноски в главную книгу

При настройке группы проектов для отслеживания НЗП во внутреннем проекте выбрать

«Баланс» для обработки каждого типа затрат как НЗП. В данном примере почасовые затраты,

расходы и себестоимость номенклатур обрабатываются аналогично НЗП.

Обработка внутренних проектов с НЗП

Рабочий процесс внутреннего проекта с НЗП довольно прост: Когда затраты разносятся в

журналы, система автоматически разносит суммы на балансовый счет, настроенный в группе

проектов или в свойствах.

Примечание. Для разноски почасовых затрат можно не указывать счет ГК. При этом

система не будет разносить почасовые затраты в главную книгу. Часы будут по-прежнему

заноситься в проект для отслеживания времени. Поскольку почасовые затраты будут

заноситься в проект,можно использовать сценарий разноски затрат, чтобы перенести

затраты на балансовый счет или счет прибылей и убытков.

Сценарий разноски затрат

Операции, разнесенные как НЗП на балансовые счета, можно перенести на счета прибылей и

убытков, используя сценарий разноски затрат.

В форме «Проекты» нажать кнопку Функции и выбрать «Разноска себестоимости».

Нажатие кнопки Выбрать в этой форме открывает следующее диалоговое окно.

Поскольку этот сценарий выполняется из формы «Проекты», данный проект автоматически

включается в критерии выбора. Параметры, указанные в диалоговом окне, определяют все

затраты в данном проекте в течение указанного периода, которые могут быть перенесены на

счета прибылей и убытков.

В результате отображаются счета по дебету и кредиту вместе с соответствующим типом

операции счета. Разноска этих операций закрывает НЗП и переносит затраты на счет затрат по

проекту, как показано в таблице.

Результаты сценария разноски

затрат

Дебет Кредит Дебет Кредит

НЗП – Себестоимость 2000 – (A) 2000 – (A)

800 – (B) 800 – (B)

НЗП – Себестоимость –

Номенклатура

1450 – (C) 1450 – (C)

Затраты 1450 – (C)

2000 – (A)

800 – (B)

Распределение зарплаты 2000 – (A)

Счет ГК XX 800 – (B)

Расход запасов 1450 – (C)

Затраты – номенклатура 1450 – (C) 1450 – (C)

Ниже представлен результат разноски затрат времени на счет прибылей и убытков. На этом

экране представлены все операции из выполняемого сценария разноски затрат.

Теперь затраты разнесены. Это закрывает накопленное НЗП, и в отчете о прибылях и убытках

отображаются затраты по проекту.

Выставление накладной

Так как это внутренний проект, выставление накладных не производится.

Глава 6. Проект «Время и Расходы» с НЗП

Введение

В этой главе описываются принципы учета, относящиеся к выполнению проекта «Время и

расходы» с незавершенным производством (НЗП) в модуле «Проекты» Microsoft Dynamics™ AX.

Проект «Время и расходы» с НЗП

Характеристики

Проект «Время и расходы» с НЗП обеспечивает возможность отслеживать время, расходы,

потребление номенклатуры и сборы. Все затраты разносятся на балансовый счет как НЗП.

При работе с проектом «Время и расходы» с НЗП необходимо учитывать следующее:

В проектах «Время и расходы» используется НЗП для отслеживания затрат по проекту на

балансовых счетах, пока клиенту не будет выставлена накладная.

Проекты этого типа обычно используются в расширенном периоде времени между

начислением затрат и выставлением по ним накладной.

Обновление накладной приводит к переносу себестоимости с балансовых счетов на счета

прибылей и убытков. Обновление накладной приводит также к разноске себестоимости на

счета прибылей и убытков проекта, что позволяет балансировать затраты с выручкой в

период выставления накладной.

Для перемещения затрат по проекту можно использовать сценарий разноски затрат.

Можно регистрировать промежуточные накладные в проекте «Время и расходы» с НЗП.

Процесс обновления промежуточной накладной влияет только на промежуточную сумму и

не закрывает НЗП.

Чтобы капитализировать затраты на счетах НЗП, свойство строки должно быть настроено

для разрешения этого действия.

Счета ГК

Чтобы выполнить проект «Время и расходы» с НЗП надо настроить следующие счета главной

книги,:

Счет (себестоимость) Главная книга Назначение

Затраты Прибыли и убытки Дебетование всех затрат.

Распределение зарплаты Прибыли и убытки

или баланс

Кредитование почасовых затрат.

НЗП – себестоимость Баланс Дебетование затрат. Кредитование при обновлении

накладной.

Себестоимость –

Номенклатура

Прибыли и убытки Кредитование затрат номенклатуры. Дебетование при

обновлении накладной.

НЗП – Себестоимость –

Номенклатура

Баланс Дебетование затрат номенклатуры. Кредитование при

обновлении накладной.

Счет (цена продажи) Главная

книга

Назначение

Итоговый счет клиента Баланс Дебетование промежуточных накладных. После

обновления накладной: дебетование суммы накладной.

Выручка по выставленным

накладным

Прибыли и

убытки

После обновления накладной: кредитование суммы

реализации всех затрат.

НЗП – Выставленные накладные –

Промежуточные накладные

Баланс Кредитование промежуточных накладных. После

обновления накладной: дебетование промежуточных

Счет (цена продажи) Главная

книга

Назначение

накладных.

Принципы разноски в главную книгу

Создать группу проектов со следующими параметрами, чтобы выполнить проект «Время и

расходы» с НЗП:

Обработка проекта «Время и расходы» с НЗП

Обработка проекта «Время и расходы» с НЗП

Рабочий процесс проекта «Время и расходы» с НЗП довольно прост. При разноске затрат в

журналы система автоматически разносит суммы на настроенные балансовые счета.

Промежуточные накладные (которые в проектах «Время и расходы» считаются

фиксированной выручкой) разносятся на балансовый счет при выставлении промежуточных

накладных. В системе не разносится в ГК фиксированная выручка, разнесенная в журнале,

до обновления накладных по проекту.

Все затраты и промежуточные накладные засчитываются, когда обновляется накладная по

проекту, а сумма реализации затрат наряду с фиксированной выручкой разносится на

итоговый счет клиента. Промежуточные накладные кредитуются с итогового счета клиента,

поскольку они засчитываются по фактической накладной.

Примечание. Определить, нужно ли в поле «Разноска почасовых затрат» выбрать параметр

«Не ГК», что приводит к тому, что почасовые затраты не будут разноситься в главную книгу,

а будут регистрироваться только для отслеживания времени.

Можно использовать периодический сценарий разноски затрат, чтобы определить почасовые

затраты по проекту, не разнесенные в ГК, и перенести эти затраты на балансовые счета или

счета прибылей и убытков.

Глава 7. Проект «Время и Расходы» с начислениями

Введение

В этой главе описываются принципы учета, относящиеся к выполнению проекта «Время и

расходы» с начислениями в модуле «Проекты»

Microsoft Dynamics AX.

Проект «Время и расходы» с начислениями

Характеристики

Проект «Время и материалы» с начислениями обеспечивает возможность отслеживать время,

потребление номенклатуры, затраты и сборы.

На счета прибылей и убытков:

разносятся затраты;

начисляются суммы реализации затрат и фиксированные сборы.

Для начисления суммы реализации в свойствах строки должен быть включен параметр

Начисленный доход.

Проекты этого типа используются, когда нет прямого соответствия между тем, где затраты

происходят, и тем, где регистрируется выручка. Например, если затраты происходят в одном

периоде, а накладная не создается до следующего периода, тогда можно использовать проект

этого типа для начисления выручки в текущем периоде.

В проекте «Время и материалы» с начислениями регистрируются промежуточные накладные.

Обычно операции по проекту обновляются с помощью накладной.

Счета главной книги

Чтобы выполнить проект «Время и расходы» с начислениями надо настроить следующие счета

главной книги,:

Примечание. Не нужно настраивать разноску по счетам НЗП на вкладке Себестоимость, так

как все затраты разносятся на счета прибылей и убытков.

Счет (себестоимость) Главная книга Назначение

Затраты Прибыли и убытки Дебетование всех затрат

Счет (себестоимость) Главная книга Назначение

Распределение зарплаты Прибыли и убытки или баланс Кредитование почасовых затрат

Счет (цена продажи) Главная

книга

Назначение

Выручка по

выставленным

накладным

Прибыли и

убытки

После выставления накладной кредитование суммы реализации всех

затрат

Учет промежуточных

накладных НЗП

Баланс Кредитование промежуточных накладных Дебетование

промежуточных накладных при зачислении обновления накладной

Начисленный доход –

сумма реализации

Прибыли и

убытки

Кредитование сборов и суммы реализации для затрат Дебетование

при обновлении накладной

НЗП – сумма

реализации

Баланс Дебетование сборов и суммы реализации для затрат Кредитование

при обновлении накладной

Итоговый счет клиента Баланс Дебетование промежуточных накладных После обновления

накладной: дебетование суммы по накладной (сумма реализации всех

затрат и сборов минус промежуточные операции)

Принципы разноски в главную книгу

Чтобы выполнить проект «Время и материалы» с начислениями надо создать группу проектов

со следующими параметрами,:

Параметры Начисленный доход выбраны. Выбрать начисление дохода только нужных типов

операций, отметив соответствующие параметры.

Чтобы начислить выручку:

В свойстве строки надо разрешить начисление и использовать это свойство строки для всех

операций.

Для этого выбрать параметр Начисленный доход в свойствах строки.

Обработка проекта «Время и расходы» с начислениями

Рабочий процесс проекта «Время и расходы» с начислениями довольно прост:

При разноске затрат в журналы система автоматически разносит суммы на настроенные

счета прибылей и убытков.

Промежуточные операции разносятся на балансовый счет при выставлении промежуточных

накладных. Разнесенные сборы и сумма реализации разнесенных затрат временно

начисляется на счет прибылей и убытков.

Все начисленные доходы, суммы реализации НЗП и промежуточные накладные

засчитываются, когда обновляется накладная по проекту, а сумма реализации затрат наряду

с фиксированными сборами разносится на счет выручки по выставленным накладным.

Сумма по накладной, которая равна общей сумме сборов и затрат продажи минус

промежуточные накладные, разносится на итоговый счет клиента.

Примечание. Для разноски почасовых затрат можно не указывать счет ГК. В результате

почасовые затраты не будут разноситься в главную книгу, а будут регистрироваться только

для отслеживания времени. Можно использовать сценарий разноски затрат, чтобы

перенести эти почасовые затраты на счета прибылей и убытков.

Глава 8. Проект «Фиксированная цена» без НЗП и с

отсутсвием балансировки

Введение

В этой главе руководства «Учет по проекту II в Microsoft Dynamics™ AX 4.0» описываются

принципы учета, связанные с выполнением простых небалансируемых проектов

«Фиксированная цена» без НЗП, в модуле «Проекты» Microsoft Dynamics™ AX.

Простой небалансируемый проект «Фиксированная цена» без НЗП

Характеристики

Простой проект «Фиксированная цена» используется, когда не зарегистрировано НЗП, не

выполняется балансировка затрат и выручки для настройки кратковременного проекта

«Фиксированная цена».

При использовании простого небалансируемого проекта «Фиксированная цена» без НЗП:

все затраты и промежуточные накладные (выручка) для этого проекта разносятся на счета

прибылей и убытков;

имеется возможность отслеживать затраты времени и потребление номенклатуры, а также

выручку и расходы, хотя отдельные операции по проекту не обновляются по накладной.

Счета главной книги

Следующие счета главной книги должны быть настроены, чтобы выполнить простой проект

«Фиксированная цена»:

Примечание. Настраивать разноску по счетам НЗП на вкладке Себестоимость не надо, так

как все затраты разносятся на счета прибылей и убытков.

Счет (себестоимость) Главная книга Назначение

Затраты Прибыли и убытки Дебетование затрат

Распределение зарплаты Прибыли и убытки Кредитование почасовых затрат (корр.

Счет (себестоимость) Главная книга Назначение

счет затрат)

Счет ГК XX Прибыли и убытки Кредитование затрат (корр. счет затрат)

Счет (цена продажи) Главная книга Назначение

Итоговый счет клиента Балансовый счет Дебетование промежуточных

накладных

Накладные, выставленные по промежуточным

накладным

Прибыли и

убытки

Кредитование промежуточных

накладных

Принципы разноски в главную книгу

Создать группу проектов, в которой используются следующие параметры, чтобы выполнить

простые проекты «Фиксированная цена»: счета ГК должны быть настроены как счета прибылей

и убытков, если нет НЗП и не производится балансировка проекта.

Примечание. Цель простого проекта «Фиксированная цена» состоит в том, чтобы

распознать затраты и выручку, когда они имеют место. Поскольку используется принцип

оценки «Нет НЗП», стоит убедиться, что выставление промежуточной накладной за дано как

«Прибыли/Убытки». Если это не так, выручка разносится на балансовый счет (или счет НЗП)

и эта выручка не может быть перенесена на счет прибылей и убытков, если не изменить

принцип оценки для включения расчета НЗП.

Обработка небалансируемого проекта «Фиксированная цена» без НЗП

Рабочий процесс записей операций и выручки для проектов данного типа довольно прост:

при разноске затрат в соответствующие журналы система автоматически разносит суммы на

соответствующие настроенные счета прибылей и убытков;

промежуточные накладные, являющиеся выручкой по проекту «Фиксированная цена»,

также разносятся непосредственно на счета прибылей и убытков; нет необходимости в

балансировке затрат и выручки, поскольку проект длится недолго.

Глава 9. Проект «Фиксированная цена», в котором

используются методы «По завершению контракта» и

«Сумма реализации»

Введение

В этой главе описываются принципы учета, применяемые при работе

со сложными проектами «Фиксированная цена», в которых используются методы «По

завершению контракта» и «Сумма реализации».

Проект «Фиксированная цена», в котором используются методы «По

завершению контракта» и «Сумма реализации»

Характеристики

Сложные проекты «Фиксированная цена», в которых используется принцип оценки по

завершению контракта и сопоставление суммы реализации, применяются при работе с

долгосрочными проектами.

Работая с проектом «Фиксированная цена», в котором используются методы «По завершению

контракта» и «Сумма реализации», необходимо:

Сопоставлять затраты и выручку с суммой реализации в конце проекта.

В течение проекта сначала следует разносить затраты на счета прибылей и убытков.

Когда оценка завершена, затраты перемещаются на балансовые счета как НЗП, поскольку

сопоставление с разнесенной выручкой заканчивается с завершением контракта.

Разноска промежуточных (по выручке) накладных выполняется либо на счета прибылей и

убытков, либо на балансовые счета.

После завершения проекта и закрытия НЗП все затраты перемещаются обратно на счета

прибылей и убытков.

Если сначала выручка разносится на счет прибылей и убытков, значения начисляются при

разноске НЗП и позднее при закрытии корреспондентского счета. Это происходит из-за

того, что выручка уже представлена в счете прибылей и убытков по выставленной

промежуточной накладной.

Когда закрывается НЗП, выручка, разнесенная на балансовый счет, перемещается на счета

начисленной выручки по производству и начисленной выручки по прибыли, поскольку эти

счета прибылей и убытков доступны для выручки.

Счета главной книги

Надо настроить следующие счета ГК для проекта «Фиксированная цена», в котором

используются методы «По завершению контракта» и «Сумма реализации».

Главное меню.>. Проекты.>. Настройка.>. Разноска.>. Разноска ГК

Счет (себестоимость) Главная книга Назначение

Затраты Прибыли и убытки Дебетование всех часов, расходов и

номенклатур.

Распределение зарплаты Прибыли и убытки или

балансовый

Кредитование почасовых затрат.

НЗП – Себестоимость Балансовый Дебетование часов и расходов.

Себестоимость – Номенклатура Прибыли и убытки Кредитование стоимости номенклатуры.

НЗП – Себестоимость –

Номенклатура

Балансовый Дебетование стоимости номенклатуры.

Расход запасов Балансовый Кредитование стоимости номенклатуры.

Корр. счет расходов Балансовый Кредитование стоимости расходов.

Счет (цена продажи) Главная книга Назначение

Итоговый счет клиента Балансовый Дебетование промежуточных накладных.

Накладные, выставленные по

промежуточным накладным

Прибыли и убытки или

балансовый

Кредитование промежуточных накладных.

Дебетование при закрытии.

Начисленная выручка – Сумма

реализации

Прибыли и убытки Дебетование промежуточных накладных.

Кредитование при закрытии.

Принципы разноски в главную книгу

Создать группу проектов со следующими параметрами, чтобы выполнить простые проекты

«Фиксированная цена».

Следует обратить внимание на поля для затрат и принцип оценки, а также на правило

балансировки, используемое для более сложных проектов «Фиксированная цена».

Выбрать либо балансовый счет, либо счет прибылей и убытков для разноски промежуточных

накладных.

Обработка проекта «Фиксированная цена», в котором используются методы «По

завершению контракта» и «Сумма реализации»

Процесс записи затрат и выручки достаточной простой. Однако периодическое отслеживание

хода выполнения проекта может представлять некоторую трудность.

При разноске журналов затраты разносятся на счета прибылей и убытков. Промежуточные

накладные разносятся либо на счет прибылей и убытков, либо на балансовый счет.

После каждого периода оценки, когда выполняется разноска НЗП, затраты перемещаются со

счетов прибылей и убытков на счет НЗП (балансовый).

В конце проекта, когда закрывается НЗП, все затраты перемещаются обратно на счета

прибылей и убытков, а промежуточные накладные записываются как выручка по проекту.

Глава 10. Проект «Фиксированная цена», в котором

используются методы «По завершению контракта» и

«Производство + прибыль»

Введение

В данной главе описываются принципы учета, относящиеся к выполнению сложных проектов

«Фиксированная цена», в которых используются принципы завершенного контракта,

производства и прибыли.

Проект «Фиксированная цена», в котором используются методы «По

завершению контракта» и «Производство + прибыль»

Характеристики

Применяется сложный проект «Фиксированная цена», в котором используется принцип оценки

завершенного контракта и сопоставление производства и прибыли для выполнения

долгосрочных проектов.

При работе с проектами «Фиксированная цена», в которых используются методы «По

завершению контракта» и «Производство + прибыль»:

В конце проекта сопоставляются затраты и выручка с суммой реализации.

Сумма реализации делится на реализованные затраты и расчетную прибыль.

Во время выполнения проекта сначала следует разнести затраты на счета прибыли и

убытков.

После распознавания выручки она перемещается на балансовые счета в качестве

незавершенного производства (НЗП), т. к. сопоставление с разнесенной выручкой

выполняется после завершения контракта.

Производится разноска промежуточных накладных (выручки) как на счета прибыли и

убытков, так и на балансовые счета.

После завершения проекта и исключения НЗП все затраты перемещаются обратно на счета

прибыли и убытков.

Если сначала выручка разносится на счет прибыли и убытков, значения начисляются при

разноске НЗП и позже, когда корр. счет закрыт. Это происходит из-за того, что выручка уже

представлена в счете прибыли и убытков на счетах, по которым выставлены

промежуточные накладные.

После закрытия НЗП выручка, разнесенная на балансовый счет, перемещается на счета

начисленного дохода (производство) и начисленного дохода (прибыль), поскольку это счета

прибыли и убытков, доступные для выручки.

Счета главной книги

Ниже приведена настройка счетов ГК для проектов «Фиксированная цена», в которых

используются методы «По завершению контракта» и «Производство + прибыль».

Счет(себестоимость) Главная книга Цель

Затраты Прибыли и убытки Дебетование всех затрат.

Распределение зарплаты Прибыли и убытки или

Баланс

Кредитование почасовых затрат.

Расход запасов Баланс Кредитование затрат номенклатуры.

Счет ГК XX Баланс Кредитование затрат.

Себестоимость НЗП Баланс Дебетование почасовых издержек и

себестоимости расходов.

НЗП – Себестоимость –

Номенклатура

Баланс Дебетование затрат номенклатуры.

Счет(себестоимость) Главная книга Цель

Элементы затрат Прибыли и убытки Кредитование затрат номенклатуры.

Счет (цена продажи) Главная книга Цель

Итоговый счет клиента Баланс Дебетование промежуточных накладных

Выставленная промежуточная

накладная

Прибыли и убытки

или Баланс

Кредитование промежуточных накладных

Дебетование при закрытии.

Начисленный доход –

Промежуточные накладные

Прибыли и убытки Дебетование промежуточных накладных

Кредитование при закрытии.

НЗП – сумма реализации Баланс Кредитование при разноске НЗП. Дебетование

при закрытии.

Начисленный доход – Производство Прибыли и убытки Кредитование при закрытии.

Начисленный доход – Прибыль Прибыли и убытки Кредитование при закрытии.

Принципы разноски в главную книгу

Создать группу проектов со следующими параметрами, чтобы выполнить простые проекты

«Фиксированная цена».

Следует обратить внимание на поля для расходов и принцип оценки, а также на соответствие

используемого принципа более сложным проектам «Фиксированная цена».

На вкладке «Главная книга» надо выбрать балансовый счет и счет прибыли и убытков для

разноски промежуточных накладных.

Обработка проекта «Фиксированная цена», в котором используются методы «По

завершению контракта» и «Производство + прибыль»

Простой рабочий процесс записи затрат и выручки. Однако более эффективным является

периодическое отслеживание хода проекта.

При разноске журналов затраты разносятся по счетам прибыли и убытков. Разноска

промежуточных накладных на счет прибыли и убытков или балансовый счет.

После каждого периода оценки и разноски НЗП затраты перемещаются со счетов прибыли

и убытков на счет (балансовый) НЗП.

В конце проекта, когда НЗП закрыто, все затраты перемещаются обратно на счета прибыли

и убытков и промежуточные накладные записываются в качестве выручки по проекту.

Глава 11. Проект «Фиксированная цена», в котором

используются методы «По проценту завершения» и «Сумма

реализации»

Введение

В этой главе описываются принципы учета, используемые при выполнении сложных проектов с

фиксированной ценой, которые анализируются с помощью методов «По проценту завершения»

и «Сумма реализации».

Характеристики

Применение сложного проекта «Фиксированная цена», использующего принцип оценки «По

проценту завершения» и соответствие суммы реализации для выполнения проектов с

длительностью более нескольких недель.

При работе над проектом с фиксированной ценой, использующим принципы «По проценту

завершения» и «Сумма реализации», встречаются следующие особенности:

В отличие от проекта, для которого был использован принцип «По завершению контракта»,

где затраты и выручка сопоставляются после выполнения контракта, в заданиях, для которых

используется принцип «По проценту завершения», затраты и выручка сопоставляются с

суммой реализации в ходе выполнения проекта.

Во время выполнения проекта затраты записываются непосредственно на счета прибылей и

убытков.

Операции по промежуточным накладным (выручке) разносятся на счета прибыли и убытков

или на балансовые счета. Во время выполнения проекта выручка временно начисляется на

счета прибылей и убытков.

Когда проект завершен и НЗП удален, весь начисленный доход очищается и разносится

фактический доход.

Если сначала выручка разносится на счет прибылей и убытков, то при разноске НЗП и позже

при исключении компенсации начисляются только поправки выручки. Это происходит

потому, что выручка уже разнесена на счет прибыли и убытков счета выручки по

выставленным промежуточным накладным.

Если выручка разносится на балансовый счет, начисленный доход и значения НЗП

рассчитываются и разносятся с оценками проекта. Когда выполняется закрытие проекта

НЗП, все операции НЗП корреспондируются, а выручка остается на счете суммы реализации

в начисленном доходе.

Счета главной книги

Необходимо настроить следующие счета главной книги для проекта «Фиксированная цена»,

созданного по принципу «По проценту завершения».

Счет (себестоимость) Главная книга Назначение

Затраты Прибыли и убытки Дебетование всех затрат.

Распределение зарплаты Прибыли и убытки или

балансовый

Кредитование почасовых затрат.

Расход запасов Балансовый Кредитование затрат номенклатур.

Счет ГК XX Балансовый Кредитование себестоимости расходов.

Статьи затрат Прибыли и убытки Дебетование затрат номенклатур.

Счет (себестоимость) Главная книга Назначение

Итоговый счет клиента Балансовый Дебетование промежуточных накладных.

Выставленные промежуточные

накладные

Прибыли и убытки или

балансовый

Кредитование промежуточных накладных.

Дебетование при удалении.

НЗП, по которому выставлена

накладная – промежуточная

накладная

Балансовый Кредитование промежуточных накладных.

Дебетование рассчитанной суммы реализации

при достижении процента завершения, равного

100.

Сумма реализации в

начисленном доходе

Прибыли и убытки Кредитование суммы реализации на основе %

завершения. Дебетование рассчитанной суммы

реализации при достижении % завершения,

равного 100 (только когда промежуточные

накладные разносятся на счет прибылей и

убытков).

Сумма реализации НЗП Балансовый Дебетование рассчитанной суммы реализации

на основе % завершения. Кредитование

рассчитанной суммы реализации при

достижении % завершения, равного 100, и

разноске промежуточных накладных на счет

прибылей и убытков. Кредитование при

удалении, когда промежуточные накладные

разносятся на балансовый счет

Принципы разноски в главную книгу

Чтобы выполнить простой проект с фиксированной ценой надо создать группу проектов со

следующими параметрами,.

Предварительно надо решить, на какой счет, балансовый счет или счет прибылей и убытков,

будут разноситься промежуточные накладные.

Обработка проекта «Фиксированная цена», для которого были использованы принципы

«По проценту завершения» и «Сумма реализации»

Для записи затрат и выручки используется простая последовательность операций. Однако более

трудным может оказаться периодическое отслеживание хода выполнения проекта.

При разноске журналов затраты разносятся на счета прибылей и убытков. Промежуточные

накладные разносятся на счет прибылей и убытков или на балансовый счет.

В каждый период оценки при разноске НЗП сумма реализации начисляется на счет

прибылей и убытков.

Когда в конце проекта удаляется НЗП, счет суммы реализации НЗП очищается, а

промежуточные накладные (выручки) записываются как выручка по проекту.

При использовании метода оценки «По проценту завершения» выручка не разносится в

проект, пока выполняется функция оценки. Это означает, что модуль «Прибыли и убытки по

проекту» выполняется до того, как разноска каких-либо оценок приведет к отрицательной

прибыли из-за того, что существуют затраты без выручки.

Глава 12. Проект «Фиксированная цена», в котором

используются методы «По проценту завершения» и

«Производство + прибыль»

Введение

В этой главе описываются принципы учета, используемые при выполнении сложных проектов с

фиксированной ценой, для которых использованы принципы «По проценту завершения» и

«Сумма реализации

Характеристики

Применение сложного проекта «Фиксированная цена», использующего принцип оценки «По

проценту завершения» и соответственные производственные издержки и прибыль для

выполнения проектов с длительностью более нескольких недель.

При работе над проектом с фиксированной ценой, использующим принципы «По проценту

завершения» и «Производство + прибыль», встречаются следующие особенности:

В отличие от проекта, для которого был использован принцип «По завершению контракта», где

затраты и выручка не сопоставляются до завершения контракта, в заданиях, для которых

используется принцип «По проценту завершения», затраты и выручка сопоставляются с суммой

реализации в ходе выполнения проекта.

Во время выполнения проекта затраты разносятся на счета прибылей и убытков.

Операции по промежуточным накладным (выручке) разносятся на счета прибыли и убытков или

на балансовые счета. Во время выполнения проекта выручка временно начисляется на счета

прибылей и убытков.

При периодическом разнесении НЗП производственные затраты и рассчитанная прибыль

начисляются на счета прибыли и убытков. Когда проект НЗП удаляется, счета НЗП очищаются.

Если выручка разносится на балансовый счет, начисленный доход и стоимости НЗП

рассчитываются и разносятся с оценками проекта. Когда выполняется удаление проекта НЗП,

все операции НЗП корреспондируются, а доход остается на счете суммы реализации в

начисленном доходе.

Счета главной книги

Для проекта «Фиксированная цена» с процентом завершения, необходимо настроить

следующие счета главной книги используя принцип «Производство + прибыль».

Счет (себестоимость) Главная книга Назначение

Затраты Прибыли и убытки Дебетование всех затрат.

Распределение зарплаты Прибыли убытки или

балансовый

Кредитование почасовых затрат.

Расход запасов Балансовый Кредитование затрат номенклатур.

Счет ГК XX Балансовый Кредитование себестоимости

расходов.

Элементы затрат Прибыли и убытки Дебетование затрат номенклатур.

Счет (цена продажи) Главная книга Назначение

Итоговый счет клиента Балансовый Дебетование промежуточных накладных.

Выручка по выставленным

накладным – Промежуточные

Накладные

Прибыли и убытки или

балансовый

Кредитование промежуточных накладных.

Дебетование при удалении.

Начисленный доход –

промежуточные накладные

Прибыли и убытки Дебетуется при разноске НЗП.

НЗП – Выставлены накладные –

Промежуточные накладные

Балансовый Кредитуется при разноске НЗП. Дебетование

при удалении.

Начисленный доход –

Производство

Прибыли и убытки Кредитуется при разноске НЗП.

НЗП – производство Балансовый Дебетуется при разноске НЗП. Кредитование

при удалении.

Начисленный доход – Прибыль Прибыли и убытки Кредитуется при разноске НЗП. Дебетование

при удалении.

НЗП – прибыль Балансовый Дебетуется при разноске НЗП. Кредитование

при удалении.

Принципы разноски в главную книгу

Чтобы выполнить простой проект с фиксированной ценой надо создать группу проектов,

использующую следующие параметры.

Необходимо решить, на какой счет, балансовый счет или счет прибылей и убытков, будут

разноситься промежуточные накладные.

Обработка проекта «Фиксированная цена», в котором используются методы «По

проценту завершения» и «Производство + прибыль»

Для записи затрат и выручки используется простая последовательность операций. Однако более

трудным может оказаться периодическое отслеживание хода выполнения проекта.

При разноске журналов затраты разносятся на счета прибылей и убытков. Промежуточные

накладные разносятся на счет прибылей и убытков или на балансовый счет.

В каждый период оценки при разноске НЗП сумма реализации разделяется на стоимость

продукции, отражающую фактические затраты, и сумму прибыли, рассчитываемую на основе

выручки и процента завершения. Эти значения начисляются на отдельные счета ГК на счета

прибыли и убытков.

В конце проекта при удалении НЗП счета НЗП очищаются.

При использовании метода оценки «По проценту завершения» выручка не разносится в проект,

пока выполняется функция оценки, если для счетов настроена разноска на балансовые счета.

Это означает, что модуль «Прибыли и убытки по проекту» выполняется до того, как разноска

каких–либо оценок приведет к отрицательной прибыли из–за того, что существуют затраты без

выручки.