microsoft dynamics ax Российская функциональность...

Microsoft Dynamics AX

Российская функциональность

Налоговый учет

Дата: Август 2008

Данный документ содержит описание российской функциональности Microsoft Dynamics AX 4.0 SP FP1 EE, выпущенный в июле 2008 г., а также новые законодательные изменения, связанные с отменой суммовой разницы в бухгалтерском учете.

2

НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ - РОССИЙСКАЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОСТЬ

СОДЕРЖАНИЕ

Налоговый учет в Microsoft Dynamics AX .......................................................... 9

ГЛАВА 1 Коды расходов и доходов .................................................................... 9

Настройка ......................................................................................................................................... 10 Параметры Главной книги ........................................................................................................... 10 Группы интервалов счетов .......................................................................................................... 11

Справочник Кодов расходов и доходов ......................................................................................... 12 Создание Кодов расходов и доходов ......................................................................................... 13 Настройка счетов Главной книги для Кодов расходов и доходов ........................................... 14 Синхронизация кодов расходов/доходов .................................................................................. 15

Формы для этой функции ................................................................................................................ 16 Формы, которые являются модифицированными для этой функции ......................................... 16

Глава 2 Регистры налогового учета .................................................................. 18

Создание регистров......................................................................................................................... 20 Настройка Кодов доходов и расходов для регистра .................................................................... 21 Просмотр формы «Дерево регистров» .......................................................................................... 22 Настройка параметров регистров .................................................................................................. 24 Формы для этой функции ................................................................................................................ 24 Формы, которые являются модифицированными для этой функции ......................................... 24

Глава 3 Журнал налоговых регистров ............................................................. 27

Введение .......................................................................................................................................... 27 Настройка ......................................................................................................................................... 28 Создание журнала налоговых регистров ...................................................................................... 29 Корректировка перечня полей регистров ...................................................................................... 30 Расчет регистров ............................................................................................................................. 31 Повторный расчет регистров .......................................................................................................... 31 Просмотр строк регистров .............................................................................................................. 32 Ручная корректировка данных регистров ...................................................................................... 33 Печать регистра за несколько периодов ....................................................................................... 34 Одобрение регистров ...................................................................................................................... 35 Формы для этой функции ................................................................................................................ 35 Формы, которые являются модифицированными для этой функции ......................................... 36

Глава 4 Итоги по кодам расходов и доходов .................................................. 38

Введение .......................................................................................................................................... 38 Настройка ......................................................................................................................................... 38 Расчет и просмотр итогов по кодам расходов и доходов ............................................................ 39

Расчет итогов по кодам расходов и доходов ............................................................................ 40 Просмотр итогов по кодам расходов и доходов ........................................................................ 40

Глава 5 Регистры движения денежных средств ............................................. 41

Введение .......................................................................................................................................... 41 Настройки ......................................................................................................................................... 41 Регистр поступления денежных средств ....................................................................................... 42

Настройка регистра поступления денежных средств ............................................................... 42 Расчет регистра поступления денежных средств ..................................................................... 43

3


Формы для этой функции ............................................................................................................ 43 Формы, которые являются модифицированными для этой функции ..................................... 43

Регистр расхода денежных средств .............................................................................................. 44 Настройка регистра расхода денежных средств ...................................................................... 44 Расчет регистра расхода денежных средств ............................................................................ 46 Формы для этой функции ............................................................................................................ 46 Формы, которые являются модифицированными для этой функции ..................................... 46

Глава 6 Регистры движения имущества .......................................................... 47

Введение .......................................................................................................................................... 47 Регистр «Имущество – складируемое» ......................................................................................... 47

Настройка регистра «Имущество – складируемое» ................................................................. 48 Расчет регистра «Имущество – складируемое» ....................................................................... 50 Формы для этой функции ............................................................................................................ 50 Формы, которые являются модифицированными для этой функции ..................................... 50

Регистр итогов по движению складируемого имущества ............................................................ 51 Настройка регистра итогов по движению складируемого имущества (итоги) ........................ 52 Расчет регистра «Имущество – складируемое(итоги)» ............................................................ 52 Формы для этой функции ............................................................................................................ 52 Формы, которые являются модифицированными для этой функции ..................................... 53

Регистр движения не складируемого имущества ......................................................................... 53 Настройка регистра «Имущество – не складируемое» ............................................................ 53 Расчет регистра «Имущество – не складируемое» .................................................................. 54 Формы для этой функции ............................................................................................................ 55 Формы, которые являются модифицированными для этой функции ..................................... 55

Регистр выбытия имущества .......................................................................................................... 56 Настройка регистра «Имущество – выбытие» .......................................................................... 56 Расчет регистра «Имущество – выбытие» ................................................................................ 57 Формы для этой функции ............................................................................................................ 57 Формы, которые являются модифицированными для этой функции ..................................... 57

Глава 7 РЕГИСТРЫ УЧЕТА ОС И НМА ............................................................... 58

Введение .......................................................................................................................................... 58 Настройка Моделей учета основных средств и НМА .................................................................. 59

Настройка налоговой модели основных средств и НМА.......................................................... 59 Настройка методов и параметров амортизации ....................................................................... 60 Настройка амортизационных групп ............................................................................................ 60 Настройка групп ОС ..................................................................................................................... 61 Настройка параметров модуля учета основных средств ......................................................... 62 Формы для этой функции ............................................................................................................ 63 Формы, которые являются модифицированными для этой функции ..................................... 63

Регистр формирования стоимости объекта учета ....................................................................... 66 Настройка регистра формирования стоимости объекта учета ............................................... 67 Расчет регистра «Формирование стоимости объекта учета» ................................................. 68 Формы для этой функции ............................................................................................................ 68 Формы, которые являются модифицированными для этой функции ..................................... 68

Регистр информации об ОС ........................................................................................................... 69 Настройка регистра информации об ОС ................................................................................... 69 Расчет регистра «Информация об ОС» ..................................................................................... 71 Формы для этой функции ............................................................................................................ 72 Формы, которые являются модифицированными для этой функции ..................................... 72

Регистр информации об объекте НМА .......................................................................................... 74 Настройка регистра информации об объекте НМА .................................................................. 75

4


Расчет регистра «Информация об объекте НМА» ................................................................... 76 Формы для этой функции ............................................................................................................ 76 Формы, которые являются модифицированными для этой функции ..................................... 76

Регистр амортизации ОС ................................................................................................................ 78 Настройка регистра «ОС амортизация» .................................................................................... 78 Расчет регистра «ОС - амортизация» ........................................................................................ 80 Формы для этой функции ............................................................................................................ 81 Формы, которые являются модифицированными для этой функции ..................................... 81

Регистр амортизации НМА ............................................................................................................. 82 Настройка регистра «НМА- амортизация» ................................................................................ 83 Расчет регистра «НМА - амортизация» ..................................................................................... 84 Формы для этой функции ............................................................................................................ 84 Формы, которые являются модифицированными для этой функции ..................................... 84 Значение, указанное в поле Срок службы по налоговой модели НМА ................................. 85

Регистр реализации ОС и НМА ...................................................................................................... 86 Настройка регистра реализации ОС .......................................................................................... 86 Расчет регистра «ОС и НМА – реализация» ............................................................................. 87 Формы для этой функции ............................................................................................................ 87 Формы, которые являются модифицированными для этой функции ..................................... 87

ГЛАВА 8: Регистры нормируемых расходов................................................... 88

Введение .......................................................................................................................................... 88 Настройки для регистров нормируемых расходов ....................................................................... 89

Настройка последовательностей расчета ................................................................................. 89 Настройка ставок ......................................................................................................................... 89 Настройка последовательностей расчета ................................................................................. 90 Настройка счетчиков .................................................................................................................... 92 Формы для этой функции ............................................................................................................ 94 Формы, которые являются модифицированными для этой функции ..................................... 94

Регистр расчета нормативного коэффициента текущего периода ............................................. 96 Настройка регистра «Нормируемые расходы - коэффициент текущего периода» ............... 96 Расчет регистра «Нормируемые расходы - коэффициент текущего периода» ..................... 97 Формы для этой функции ............................................................................................................ 98 Формы, которые являются модифицированными для этой функции ..................................... 99

Регистр расчета нормативного коэффициента будущих периодов ............................................ 99 Настройка регистра нормативного коэффициента будущих периодов .................................. 99 Расчет регистра «Нормируемые расходы - коэфф. буд. Периодов» .................................... 100 Формы для этой функции .......................................................................................................... 101 Формы, которые являются модифицированными для этой функции ................................... 101

Регистр расчета нормативных расходов текущего периода ..................................................... 102 Настройка регистра расчета нормативных расходов текущего периода ............................. 102 Расчет регистра «Нормируемые расходы текущего периода» ............................................. 103 Формы для этой функции .......................................................................................................... 103 Формы, которые являются модифицированными для этой функции ................................... 103

ГЛАВА9 Регистр учета расходов будущих периодов .................................. 104

Предварительные настройки ........................................................................................................ 105 Настройка регистра учета расходов будущих периодов ........................................................... 108 Расчет регистра «РБП» ................................................................................................................. 109 Формы для этой функции .............................................................................................................. 109 Формы, которые являются модифицированными для этой функции ....................................... 110

Глава 10 Регистры курсовой и суммовой разниц ........................................ 113

5


Курсовые и суммовые разницы .................................................................................................... 113 Настройка курсовых разниц ...................................................................................................... 113 Настройка суммовых разниц ..................................................................................................... 116 Формы для этой функции .......................................................................................................... 120 Формы, которые являются модифицированными для этой функции ................................... 120

Регистр Курсовая разница в бухгалтерском учете ..................................................................... 123 Настройка регистра Курсовая разница в бухгалтерском учете ............................................. 124 Расчет регистра Курсовая разница в бухгалтерском учете .................................................. 125 Формы для этой функции .......................................................................................................... 125 Формы, которые являются модифицированными для этой функции ................................... 125

Регистр Суммовая разница в налоговом учете .......................................................................... 126 Настройка регистра Суммовая разница в налоговом учете .................................................. 126 Расчет регистра Суммовая разница в налоговом учете ........................................................ 127 Проводка операций по суммовой разнице в налоговом учете .............................................. 127 Сторнирование журнала проводок по суммовым разницам .................................................. 129 Формы для этой функции .......................................................................................................... 129 Формы, которые являются модифицированными для этой функции ................................... 129

Глава 11 Регистры дебиторской задолженности ......................................... 130

Введение ........................................................................................................................................ 130 Настройка ....................................................................................................................................... 131

Параметры модуля Расчеты с клиентами ............................................................................... 131 Интервалы задолженности ....................................................................................................... 132 Настройка для расчета курсовых и суммовых разниц ........................................................... 133 Формы для этой функции .......................................................................................................... 133 Формы, которые являются модифицированными для этой функции ................................... 133

Регистр инвентаризации дебиторской задолженности .............................................................. 134 Настройка регистра инвентаризации дебиторской задолженности ...................................... 134 Расчет регистра «Дебиторская задолженность - инвентаризация» ..................................... 135 Формы для этой функции .......................................................................................................... 135 Формы, которые являются модифицированными для этой функции ................................... 136

Регистр расчета резерва сомнительных долгов ........................................................................ 136 Настройка регистра расчета резерва сомнительных долгов ................................................ 136 Расчет регистра «Деб. задолженность - резервы» ................................................................. 137 Формы для этой функции .......................................................................................................... 137 Формы, которые являются модифицированными для этой функции ................................... 137

Регистр движения резерва по сомнительным долгам ............................................................... 138 Настройка регистра движения резерва по сомнительным долгам ....................................... 139 Расчет регистра «Дебиторская задолженность - проводка резервов»................................ 139 Формы для этой функции .......................................................................................................... 139 Формы, которые являются модифицированными для этой функции ................................... 140

Регистр учета операций по движению дебиторской задолженности ....................................... 140 Настройка регистра учета операций по движению дебиторской задолженности ............... 141 Расчет регистра «Дебиторская задолженность – проводка» ............................................... 141 Формы для этой функции .......................................................................................................... 142 Формы, которые являются модифицированными для этой функции ................................... 142

Погашение безнадежных долгов из резерва .............................................................................. 143 Списание безнадежных долгов ................................................................................................ 143 Отмена списания безнадежных долгов ................................................................................... 144 Формы для этой функции .......................................................................................................... 145 Формы, которые являются модифицированными для этой функции ................................... 145

Глава 12 Регистры кредиторской задолженности ........................................ 148

6


Введение ........................................................................................................................................ 148 Настройка ....................................................................................................................................... 149

Настройка модуля расчетов с поставщиками ......................................................................... 149 Настройка интервалов задолженности .................................................................................... 149 Настройка для расчета курсовых и суммовых разниц ........................................................... 150 Формы для этой функции .......................................................................................................... 150 Формы, которые являются модифицированными для этой функции ................................... 150

Регистр инвентаризации кредиторской задолженности ............................................................ 151 Настройка регистра инвентаризации кредиторской задолженности .................................... 151 Расчет регистра «Кред. задолженность - инвентаризация» .................................................. 152 Формы для этой функции .......................................................................................................... 152 Формы, которые являются модифицированными для этой функции ................................... 152

Регистр учета операций по движению кредиторской задолженности ...................................... 153 Настройка регистра учета операций по движению кредиторской задолженности .............. 153 Расчет регистра «Кред. задолженность - проводка».............................................................. 154 Формы для этой функции .......................................................................................................... 155 Формы, которые являются модифицированными для этой функции ................................... 155

Списание безнадежных долгов .................................................................................................... 156 Списание безнадежных долгов ................................................................................................ 156 Отмена списания безнадежных долгов ................................................................................... 157 Формы для этой функции .......................................................................................................... 158 Формы, которые являются модифицированными для этой функции ................................... 158

Глава 13: Регистры расчета налоговых обязательств и активов ............. 161

Введение ........................................................................................................................................ 161 Регистр доходов и расходов не влияющих на налоговую базу ................................................. 162

Настройка регистра доходов и расходов не влияющих на налоговую базу ......................... 162 Расчет регистра «Доходы и расходы, не влияющие на налоговую базу» ............................ 163 Формы для этой функции .......................................................................................................... 163 Формы, которые являются модифицированными для этой функции ................................... 163

Регистр расчета по постоянным налоговым разницам .............................................................. 164 Настройка регистра расчета по постоянным налоговым разницам ...................................... 164 Расчет регистра расчета по постоянным налоговым разницам ............................................ 165 Формы для этой функции .......................................................................................................... 165 Формы, которые являются модифицированными для этой функции ................................... 166

Регистр расчета по временным налоговым разницам ............................................................... 166 Настройка регистра расчета по временным налоговым разницам ....................................... 166 Расчет регистра Расчет по временным налоговым разницам .............................................. 168 Формы для этой функции .......................................................................................................... 168 Формы, которые являются модифицированными для этой функции ................................... 168

Проводки по налоговым разницам ............................................................................................... 170 Настройка группы разноски по налогу на прибыль ................................................................. 170 Настройка параметров модуля главная книга ........................................................................ 171 Настройка журнала по налоговым разницам .......................................................................... 171 Создание журнала проводок по налоговым разницам ........................................................... 172 Сторнирование журнала проводок по налоговым разницам ................................................. 172 Формы для этой функции .......................................................................................................... 173 Формы, которые являются модифицированными для этой функции ................................... 173

Глава 14: Прочие регистры .............................................................................. 175

Регистр Расходы на оплату труда ............................................................................................... 175 Настройка регистра учета расходов по оплате труда ............................................................ 175 Расчет регистра Расходы на оплату труда ............................................................................. 176

7


Формы для этой функции .......................................................................................................... 176 Формы, которые являются модифицированными для этой функции ................................... 176

Регистр учета доходов текущего периода................................................................................... 177 Настройка регистра учета доходов текущего периода .......................................................... 177 Расчет регистра Доходы текущего периода ............................................................................ 178 Формы для этой функции .......................................................................................................... 178 Формы, которые являются модифицированными для этой функции ................................... 179

Регистр учета расходов по налогам ............................................................................................ 179 Настройка соответствия налогов ............................................................................................. 179 Настройка регистра учета расходов по налогам .................................................................... 180 Расчет регистра ......................................................................................................................... 182 Формы для этой функции .......................................................................................................... 182 Формы, которые являются модифицированными для этой функции ................................... 182

Регистр учета прочих расходов текущего периода .................................................................... 183 Настройка регистра учета прочих расходов текущего периода ............................................ 183 Расчет регистра Расходы прочие реализационные ............................................................... 184 Формы для этой функции .......................................................................................................... 184 Формы, которые являются модифицированными для этой функции ................................... 184

Регистр учета внереализационных расходов текущего периода ............................................. 185 Настройка регистра учета внереализационных расходов текущего периода ..................... 185 Расчет регистра Расходы внереализационные ...................................................................... 187 Формы для этой функции .......................................................................................................... 187 Формы, которые являются модифицированными для этой функции ................................... 187

Регистр учета прочих внереализационных расходов ................................................................ 187 Настройка регистра учета прочих внереализационных расходов ........................................ 188 Расчет регистра Расходы прочие внереализационные ......................................................... 189 Формы для этой функции .......................................................................................................... 189 Формы, которые являются модифицированными для этой функции ................................... 189 Текст проводки ........................................................................................................................... 189

Глава 15 Мастер создания регистров ............................................................. 189

Создание регистра с помощью мастера ..................................................................................... 190

Глава 16: Декларация по налогу на прибыль................................................ 192

Российские финансовые отчеты .................................................................................................. 192 Настройка заголовка и строк декларации по налогу на прибыль ............................................. 193 Формирование декларации по налогу на прибыль .................................................................... 194

Глава 17 Налоги на основные средства (имущество, транспорт и землю) ............................................................................................................................... 195

Настройки для налоговой отчетности по ОС .............................................................................. 195 Настройка кодов льгот ............................................................................................................... 195 Распределение ........................................................................................................................... 196 Настройка групп разноски по налогам ..................................................................................... 197 Настройка кодов доходов бюджетов ........................................................................................ 198 Настройка соответствия налогов ............................................................................................. 198 Настройка параметров модуля ОС .......................................................................................... 199 Настройка названия журнала ................................................................................................... 200 Формы для этой функции .......................................................................................................... 200 Формы, которые являются модифицированными для этой функции ................................... 201

Налог на имущество ...................................................................................................................... 203 Настройки для расчета налога на имущество ........................................................................ 204 Автоматическое заполнение кода налога на имущество в карточке ОС .............................. 206

8


Расчет регистров налога на имущество .................................................................................. 207 Формирование проводок по налогу на имущество ................................................................. 210 Декларация по налогу на имущество ....................................................................................... 211 Формы для этой функции .......................................................................................................... 212 Формы, которые являются модифицированными для этой функции ................................... 213

Транспортный налог ...................................................................................................................... 218 Настройки для расчета транспортного налога ........................................................................ 219 Автоматическое заполнение налога на имущество ............................................................... 221 Расчет регистров транспортного налога.................................................................................. 221 Формирование проводок по Транспортному налогу ............................................................... 223 Декларация по Транспортному налогу ..................................................................................... 225 Формы для этой функции .......................................................................................................... 226 Формы, которые являются модифицированными для этой функции ................................... 226

Земельный налог ........................................................................................................................... 229 Настройки для расчета земельного налога ............................................................................. 230 Расчет регистров Земельного налога ...................................................................................... 235 Формирование проводок по Земельному налогу .................................................................... 237 Декларация по Земельному налогу.......................................................................................... 239 Формы для этой функции .......................................................................................................... 240 Формы, которые являются модифицированными для этой функции ................................... 240

9


Налоговый учет в Microsoft Dynamics AX

Согласно статьи 25 Налогового Кодекса РФ предприятия обязаны вести самостоятельный налоговый учет.

Поскольку правила учета и группировки объектов и хозяйственных операций для целей налогообложения отличаются от правил, используемых в бухгалтерском учете, налоговая база по итогам каждого отчетного (налогового) периода исчисляется на основе данных налогового учета.

Данными налогового учета являются следующие документы:

первичные учетные документы; аналитические регистры налогового учета, систематизирующие доходы и

расходы для целей налогообложения

расчет налоговой базы за отчетный период Целью ведения налогового учета на предприятии является формирование базы расчета налогов

налога на прибыль и получение отчета Декларация по налогу на прибыль

налога на Имущество и получение отчета Декларация по налогу на имущество

налога на добавленную стоимость и получение отчета – Декларация по НДС и подтверждения правильности расчета показателей в налоговых декларациях.

В качестве основы системы налогового учета Microsoft Dynamics AX использована «Система налогового учета, рекомендуемая МНС России для исчисления прибыли в соответствии с нормами главы 25 Налогового Кодекса Российской Федерации». В этой системе предложены основные регистры налогового учета. Каждый регистр состоит из набора показателей, необходимых, по мнению МНС России, для исчисления налоговой базы в соответствии с правилами, предусмотренными главой 25 НК РФ:

В основу системы регистров МНС положена уже известная нам группировка расходов и доходов.

Принцип построения системы регистров заключается в следующем: основываясь на конечной цели налогового учета – получении обоснованных показателей налоговой декларации, через регистры налогового учета построена обратная связь с первичными документами.

Основное отличие налоговых регистров от форм бухгалтерской отчетности – обязательное обоснование всех показателей строки регистра первичным документом для подтверждения правомерности отнесения расхода/дохода к той или иной группе.

Реализация налогового учета в системе Microsoft Dynamics AX требует указания вида дохода или расхода, как в первичных документах и справочниках (заказах, закупках, счетах, авансовых отчетах, строках заработной платы по сотруднику, карточках ОС, складских журналах и т.д), так и в проводках по поставщикам, клиентам, персоналу, в формируемых бухгалтерских и складских проводках.

ГЛАВА 1 Коды расходов и доходов

Одна из важнейших задач в организации налогового учета в системе – идентификация возникающих доходов и расходов предприятия, причем в соответствии с классификацией, предусмотренной Налоговым Кодексом. Очевидно, что если данная информация не может быть идентифицирована, то автоматизировать формирование регистров и расчет налогооблагаемой базы, невозможно.

Доходы и расходы в большинстве случаев можно идентифицировать корреспонденцией счетов бухгалтерских проводок. Однако при недостаточной детализации плана счетов возникает необходимость в дополнительной идентификации конкретных доходов и расходов. Для этой цели следует использовать специально выделенную финансовую аналитику. Например, для 26-го счета – Общехозяйственные расходы можно завести субсчета для каждого вида расхода

10


(статьи затрат), или идентифицировать операции специальными значениями финансовой аналитики.

Для группировки доходов и расходов в соответствии с законодательством, получения промежуточных итогов по группам доходов и расходов и упрощения пользовательской процедуры настройки регистров налогового учета в системе разработан Справочник доходов и расходов, имеющий иерархическую структуру и синхронизируемый с финансовой (налоговой) аналитикой.

Для настройки справочника Кодов расходов и доходов используйте следующие ссылки

Настройка

Справочник Кодов расходов и доходов

Синхронизация справочника Кодов расходов и доходов

Формы для этой функции

Формы, которые являются модифицированными для этой функции

Настройка

Предварительно выполните настройки в Главной книге. Для этого используйте следующие формы

Параметры Главной книги

Группы интервалов счетов

Параметры Главной книги

В форме «Параметры главной книги» производится настройка основных параметров, необходимых для учета налога на прибыль.

1. Нажмите Главная книга > Настройки > Параметры.

2. Перейдите на закладку Налог на прибыль

Рис. 1. Форма «Параметрв главной книги»

3. Выберите код финансовой аналитики, который синхронизируется со справочником доходов и расходов, для указания кодов доходов и расходов в проводках и

11


справочниках системы. На закладке Налог на прибыль в списке Налоговая аналитика выберите код финансовой аналитики, например «Цель». Обратите внимание, что данный код аналитики не может использоваться для других целей.

4. Установите параметр Аналитика в виде дерева, чтобы во всех формах системы справочник финансовой аналитики, выбранной в качестве налоговой (см. предыдущее поле), отображался в виде дерева.

5. В поле Размер буфера введите количество строк, которое будет выводиться в экранную форму для просмотра регистров за один раз. По умолчанию значение поля

равно 0, что означает единовременный вывод 30 строк.

6. В поле Код модели выберите налоговую модель учета расходов будущих периодов, данные из которой используются при формировании регистра Расходы будущих периодов

7. В поле Куб введите название куба, формируемого при расчете итогов по Кодам расходов.

8. В поле Имя сервер OLAP введите название OLAP сервера, на котором производится

обработка данных.

9. В поле База данных OLAP введите название базы данных, которая будет

сформирована для обработки данных.

10. В поле Годы введите год, по данным за который производится расчет.


Воспользуйтесь настройками групп интервалов счетов, для удобства последующей настройки счетов ГК кодов доходов/расходов в справочнике доходов и расходов. Как правило, в группу объединяют бухгалтерские счета, одинаково учитывающиеся с точки зрения налогового учета.

12


1. Нажмите Главная книга > Настройки > Коды расходов > Группы интервалов счетов.

Рис. 2. Форма «Группы интервалов счетов»

Верхняя часть формы Группы интервалов счетов содержит перечень групп интервалов счетов

2. Нажмите Ctrl + N для создания новой строки в верхней части формы

3. Введите в поле Группа интервалов код группы. Этот код будет указываться при настройке счетов ГК для кодов доходов/расходов в справочнике доходов и расходов.

4. В поле Описание введите полное описание группы интервалов счетов. Очень часто это поле является расшифровкой краткого кода, указанного в поле Группа интервалов.

Нижняя часть формы «Группы интервалов счетов» содержит настройки интервалов счетов для группы, выбранной в верхней части формы.

5. Настройте один или несколько интервалов счетов с указанием начального и конечного счета интервала в полях Счет (интервал С) и Счет (интервал До) соответственно.

Справочник Кодов расходов и доходов

Коды доходов и расходов хранятся в специальном «Справочнике доходов и расходов», имеющем иерархическую структуру. Иерархическая структура позволяет группировать доходы и расходы в соответствии со строками декларации по налогу на прибыль. Таким образом, справочник содержит все коды доходов и расходов, используемые в налоговой отчетности.

Оборот по кодам доходов/расходов верхнего уровня складывается из оборотов по кодам доходов/расходов нижних уровней, данный механизм используется при расчете налоговой декларации.

13


Коды расходов/доходов можно создавать двумя способами : в Справочнике Коды расходов или в справочнике Аналитики. Следует осуществлять ввод в один из этих справочников и обеспечить идентичность со вторым с помощью функции Синхронизация (подробно см .Синхронизация кодов расходов/доходов).

Для создания Кодов расходов и доходов используйте следующие формы

Создание кодов расходов и доходов

Настройка счетов Главной книги для Кодов расходов и доходов

Синхронизация кодов расходов/доходов



Создание Кодов расходов и доходов

Для создания кода расхода или дохода выполните следующие действия 1. Щелкните Главная книга > Настройка > Коды расходов > Коды расходов .

Рис. 3. Форма «Коды расходов и расходов»

2. Нажмите Ctrl + N для создания новой строки

3. Введите в поле Код расхода код расхода или дохода. Вводимый код должен быть уникальным. Как правило, при нумерации кодов расходов и доходов придерживаются иерархического принципа.

4. В поле Наименование введите развернутое описание вида дохода или расхода. Данное описание должно быть понятным для пользователей, которые впоследствии будут ориентироваться на него при регистрации операций в системе.

5. Выберите родительский код дохода или расхода в поле Родительский код, если данный код расхода является подчиненным.

6. Введите значение Аналитики в поле Код аналитики, соответствующее данному коду дохода/расхода. Поле не заполняется для родительских кодов доходов/расходов. Если поле оставить пустым, то оно заполнится автоматически при запуске процедуры синхронизации.

7. Введите краткое название кода дохода/расхода в поле Краткое описание. Это название будет использоваться в форме просмотра итогов по кодам доходов/расходов.

14


8. Выберите в группе полей Налог на прибыль в поле Налоговый код значение, соответствующее коду налога на прибыль, который будет использоваться при расчете

сумм отложенных налоговых активов и обязательств по данному коду расхода.

9. Выберите из списка тип созданного кода в поле Тип кода. Для расходов указывается тип Расход, для доходов указывается тип Доход.

10. Установите параметр Блокировано, если вам необходимо запретить синхронизацию

выбранного кода расхода/дохода с кодом Аналитики.

11. На закладке Настройки выберите, данные каких регистров будут использоваться при

расчете итогов по кодам доходов/расходов, выберите в правой части формы и перенесите

в левую часть требуемые регистры.

Для родительских кодов доходов/расходов выбор регистров невозможен. Для удобства настройки Вы можете использовать кнопку По умолчанию. При ее активизации выполняются следующие действия:

По умолчанию - для кода дохода/расхода, на котором находится курсор будут подставлены регистры, данные которых используются при расчете итогов по умолчанию. Эти регистры выбираются согласно настройке регистров: 1. если при настройке регистра был выбран данный код дохода/расхода или его

родительский код; 2. если данный (или родительский) код дохода/расхода был использован при

настройке последовательностей расчета нормируемых расходов.

Регистры, данные которых используются при расчете итогов по умолчанию,

подставляются для всех кодов доходов/расходов.

Настройка счетов Главной книги для Кодов расходов и доходов

Для настройки счетов Главной книги, проводки по которым будут отнесены к данному коду дохода/расхода, используйте кнопку Настройка счетов ГК.

1. Щелкните Главная Книга > Настройка > Коды расходов > Коды расходов > Настройка счетов ГК

Рис. 4. Форма «Соответствие кодов расхода и счетов ГК»

15



3. В зависимости от того, для каких категорий производится настройка: для отдельного счета, для группы интервалов счетов или для всех счетов, выберите значение из списка в поле Допустимый для: «Таблица», «Группа» и «Все» соответственно.

a. Все. Значение выбирается, если операции для всех групп расходов должны

отражаться на счетах определенных в полях Дебетовый счет и Счет по кредиту.

b. Группа - Значение выбирается, если операции для группы указанной в поле Дебетовый счет (Счет по кредиту) должны отражаться на счетах определенных в полях Дебетовый счет и Счет по кредиту.

c. Таблица- Значение выбирается, если операции для расходов указанных в поле Дебетовый счет (Счет по кредиту) должны отражаться на счетах определенных в полях Дебетовый счет и Счет по кредиту.

4. Выберите в поле Дебетовый счет счет Главной книги, код группы интервалов счетов или оставьте поле пустым в зависимости от значения поля Допустимый для.

5. Выберите в поле Счет по кредиту счет Главной книги, код группы интервалов счетов или оставьте поле пустым в зависимости от значения поля Допустимый для.

6. На закладке Аналитики укажите коды финансовых аналитик, проводки с которыми должны быть отнесены к данному коду доходов/расходов. Если в настройках кода дохода/расхода указаны коды финансовой аналитики, для отнесения проводки к данному коду дохода/расхода необходимо совпадение не только счетов Главной книги, но и кодов аналитики. Если необходимо к коду расхода отнести проводки, у которых совпадают счета ГК, а финансовая аналитика не указана, то отметьте поле Обработка пустой аналитики.

Синхронизация кодов расходов/доходов

Код финансовой аналитики, используемой для идентификации кодов расходов/доходов, указывается в форме Параметры модуля Главная Книга (см Параметры Главной книги). Перечень значений выбранной аналитики синхронизируется со «Справочником доходов и расходов».

В справочник Аналитики для налогового учета должны вводиться только значения кодов доходов и расходов, которые не являются родительскими.

Если первичным для ввода является «Справочник кодов доходов и расходов», прежде всего необходимо создать в справочнике коды доходов/расходов, родительские (группирующие) коды, определить иерархию вложенности. После этого запустить функцию синхронизации, которая запишет коды расходов и доходов в справочник финансовых аналитик и ссылку соответствия в «Справочник кодов доходов и расходов».

Если первичным для ввода является справочник финансовых аналитик, в него необходимо ввести коды доходов/расходов, после чего запустить функцию синхронизации, которая создаст коды расходов и доходов и ссылки соответствия в «Справочник доходов и расходов». После этого добавить в «Справочник доходов и расходов» родительские (группирующие) коды и определить иерархию вложенности.

Для синхронизации справочников кодов расходов и доходов и финансовой аналитики выполните следующие действия:

16


1. Нажмите Главная книга > Настройка > Коды расходов > Коды расходов

Рис. 5. Форма «Коды доходов и расходов»

2. Щелкните на кнопку Синхронизировать.

Результат: система добавит в справочник кодов расходов и доходов записи из справочника финансовой аналитики, для которых нет аналога в справочнике кодов расходов и доходов. А в справочник финансовой аналитики добавит записи из справочника кодов расходов и доходов, для которых нет аналога в справочнике финансовой аналитики


Наименование и местоположение формы Описание

Налог на прибыль

Главная книга > Настройки > Параметры >Налог на прибыль

Настройте параметры Аналитика, Разное, Расходы будущих периодов, Разноска, OLAP для расчета Налога на прибыль


Главная книга > Настройки > Коды расходов > Группы интервалов счетов

Создайте группы интервалов счетов, которые будут использоваться при настройке кодов расходов и доходов

Коды расходов и доходов

Главная книга > Настройка > Коды расходов > Коды расходов

Создайте Коды расходов и доходов, используемые в налоговой отчетности





Поле Налоговая аналитика

Выберите финансовую аналитику, которая

синхронизируется со справочником доходов и расходов и выбирается в проводках и справочниках системы для обеспечения налогового учета

Налог на прибыль Параметр Аналитика в виде дерева

17



Установите параметр, чтобы во всех формах системы справочник финансовой аналитики, выбранной в качестве налоговой, отображался в виде дерева.



Поле Размер буфера

Введите количество строк, которое будет выводиться в экранную форму для просмотра регистров за один раз.



Поле Код модели

Выберите налоговую модель учета расходов будущих периодов, данные из которой будут использоваться при формировании регистра Расходы будущих периодов



Поле Куб

Введите название OLAP куба, формируемого при расчете итогов по Кодам расходов



Поле Имя сервера OLAP

Введите название OLAP сервера, на котором производится обработка данных



Поле База данных OLAP

Введите название базы данных, которая будет сформирована для обработки данных.



Поле Годы

Введите год, по данным за который производится расчет



Поле Группа интервалов

Введите код группы интервалов, который будет

указываться при настройке счетов ГК для кодов доходов/расходов в справочнике доходов и расходов



Поле Описание

Введите полное описание группы интервалов счетов.



Поле Счет (интервал: С)

Выберите из списка начальный счет интервала



Поле Счет (интервал: До)

Выберите из списка конечный счет интервала


Главная книга > Настройка > Коды расходов > Коды расходов .

Поле Код расхода

Введите код расхода/дохода. Вводимый код

должен быть уникальным



Поле Наименование

Введите развернутое описание вида дохода или расхода.



Поле Родительский

Выберите родительский код дохода или расхода, если данный код расхода является подчиненным



Поле Код аналитики

Введите значение Аналитики, соответствующее

данному коду дохода/расхода. Поле не

18


заполняется для родительских кодов доходов/расходов.



Поле Краткое описание

Введите краткое название кода дохода/расхода, которое будет использоваться в форме просмотра итогов по кодам доходов/расходов



Поле Налоговый код

Выберите налоговый код, соответствующий коду налога на прибыль, который будет использоваться при расчете сумм отложенных налоговых активов и обязательств по данному коду.




Наименование Налогового кода, заполняется автоматически в соответствии с кодом, выбранном в строке



Поле Тип кода

Выберите из списка тип созданного кода. Для расходов указывается тип Расход, для доходов указывается тип Доход



Поле Блокировано

Установите параметр Блокировано, если вам

необходимо запретить синхронизацию выбранного кода расхода/дохода с кодом Аналитики.



Закладка Обзор

На закладке Обзор представлены поля: Код

расхода, Наименование, Родительский, Краткое описание, Налоговый код



Закладка Разное

На закладке Разное продублированы поля с

закладки Обзор и представлены поля Тип кода,




На закладке Обзор представлены поля



Закладка Настройки

На закладке Настройки укажите, данные каких регистров будут использоваться при расчете итогов по кодам доходов/расходов. Для этого для каждого кода дохода/расхода выберите в правой части формы и перенесите в левую требуемые регистры. Для родительских кодов доходов/расходов выбор регистров невозможен.

Глава 2 Регистры налогового учета

Для организации учета прибыли организаций МНС рекомендована система, состоящая более чем из 50 регистров (в понимании системы Microsoft Dynamics AX– отчетов), раскрывающих статьи затрат и доходов предприятия. Данные регистров используются для подтверждения заявленной величины прибыли предприятия. В регистрах прослеживаются виды расходов и доходов от этапа регистрации в системе первичных документов (счетов-фактур, накладных) до расчета себестоимости готовой продукции.

19


Источником данных для регистров служит вся система Microsoft Dynamics AX (модули Основные средства, Управление запасами, Производство, Главная книга, Расчеты с клиентами, Расчеты с поставщиками, Расчеты с персоналом). Структура данных каждого регистра практически уникальна. Регистры зависят друг от друга: расчетные регистры используют данные регистров операций, итоговые регистры, в свою очередь, используют данные расчетных регистров. Однако связующим звеном всех регистров является код расхода/дохода.

В системе регистры сгруппированы по следующему принципу отображаемой в них информации:

1. Регистры промежуточных расчетов. Регистры предназначены для отражения и

хранения информации о порядке проведения налогоплательщиком расчетов промежуточных показателей, необходимых для формирования налоговой базы в порядке, предусмотренном главой 25 НК РФ. Под промежуточными показателями понимаются показатели, для которых не предусмотрено соответствующих отдельных строк в Декларации, то есть их значения хоть и участвуют в формировании отчетных данных, но не в полном объеме через специальные расчеты или в составе обобщающего показателя.

2. Регистры учета состояния единицы налогового учета. Регистры являются источником

систематизированной информации о состоянии показателей объекта учета, информация о которых используется более одного отчетного (налогового) периода. Регистры данной группы обеспечивают отражение информации о состоянии объекта учета на каждую

текущую дату и изменения состояния объектов налогового учета во времени. Содержащаяся в регистрах информация о величине показателей используется для формирования суммы расходов, подлежащих учету в составе того или иного элемента

затрат в текущем отчетном периоде. 3. Регистры формирования отчетных данных. Данная группа регистров предоставляет

информацию о порядке получения значений конкретных строк налоговой Декларации. Обобщающим признаком для всех вышеперечисленных регистров является формирование в них конечных данных налоговой отчетности .

№ п\п

Тип регистра в системе

Регистры промежуточных расчетов

1 Расчет по временным налоговым разницам

2 Деб. задолженность - проводка

3 Деб. задолженность - проводка резервов

4 Деб. задолженность - инвентаризация

5 Деб. задолженность - резервы

6 Денежные средства - поступление

7 Денежные средства - расход

8 Кред. задолженность - проводка

9 Кред. задолженность - инвентаризация

10 НМА - амортизация

11 Нормируемые расходы - коэфф. буд. периодов

12 Нормируемые расходы - коэфф. тек. периода

13 Нормируемые расходы тек. периода

14 Доходы и расходы, не влияющие на налоговую базу

15 ОС и НМА - реализация

20


16 ОС - амортизация

17 Расчет по постоянным налоговым разницам

18 Расходы на оплату труда

19 Расходы по налогам

20 Курсовая разница в бухгалтерском учете

21 Суммовая разница в налоговом учете

22 Формир. стоимости объекта учета

Регистры учета состояния единицы налогового учета

23 ОC - информация об объекте

24 НМА - информация об объекте

25 Расходы будущих периодов

Регистры формирования отчетных данных

26 Имущество - выбытие

27 Доходы текущего периода

28 Расходы прочие реализационные

29 Расходы внереализационные

30 Расходы прочие внереализационные

31 Имущество - не складируемое

32 Имущество - складируемое

Для настройки регистров воспользуйтесь следующими ссылками

Создание регистров

Настройка Кодов доходов и расходов для регистра

Просмотр формы «Дерево регистров»

Настройка параметров регистров



Создание регистров

Предварительно выполните настройки регистра:

��#_��_��_

21


1. Нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры

Рис. 6. Форма «Регистры налогового учета»

2. Создайте новую строку с указанием параметров:

a. Тип регистра – выберите значение из списка

b. Код регистра – укажите уникальный код регистра

c. Тип периода - выберите из списка периодичность составления регистра.

3. На закладке Скрыть переместите поля, которые необходимо скрыть, из группы Доступные поля в группу Выбранные поля и отметьте их параметр ом.

После того, как поля были скрыты, при создании новых строк журналов регистров поля будут автоматически исключены из регистра. При этом для каждого регистра в строках регистра возможно скорректировать список включенных в расчет полей. По всем историческим данным, созданным до изменения перечня полей, поля будут сохранены.

Настройка Кодов доходов и расходов для регистра

1. Нажмите кнопку Коды расходов Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры> Коды расходов

2. Настройте коды расходов и доходов, относящихся к регистру, на форме, вызываемой по кнопке Коды расходов. Подробно настройку Кодов расходов См Создание Кодов расходов

и доходов

Рис. 7. Форма «Настройка кодов расходов»

3. В левой части формы создайте новую запись (нажмите Ctrl + N)

22


4. В поле Код расхода на закладке Операции выберите код дохода/расхода из справочника, операции с которым должны попадать в данный регистр

5. Поле Наименование условия/вида заполняется системой автоматически.

6. Поля Вид и Тип основного средства на вкладке Разное являются особыми полями настройки для регистров по денежным средствам и основным средствам.

7. В правой части формы на закладке Исключения при необходимости настройте корреспонденции счетов главной книги, проводки с которыми не должны попадать в данный регистр, даже имея указанный код дохода/расхода.

8. На закладке Аналитика исключений при необходимости настройте коды аналитики, операции с которыми не должны попадать в регистр. Для настройки исключений выполните следующие действия:

a. Для группы полей Аналитика заполните коды аналитики для поля Дебетовый счет закладки Исключения

b. Для группы полей Кор Аналитика заполните коды аналитики для поля Счет по кредиту с закладки Исключения

При необходимости создайте необходимое количество строк c комбинацией

аналитик.

Просмотр формы «Дерево регистров»

1. Нажмите кнопку Дерево Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры> Дерево

23


Рис. 8. Форма «Дерево регистров»

2. Просмотрите структуру регистров. Древовидная структура показывает, что при расчете одних регистров используются данные других регистров. При этом «жирным» шрифтом обозначены регистры, которые существуют (запрограммированы) в системе и настроены в форме «Регистры налогового учета», а обычным шрифтом обозначены регистры, которые существуют в системе, но не настроены для расчета в форме «Регистры налогового учета». Также специальными значками отмечены регистры, данные которых используются при расчете итогов по кодам доходов и расходов (подробнее расчет итогов по кодам

доходов и расходов см Итоги по кодам расходов и доходов ).

24


Настройка параметров регистров

1. Для настройки дополнительных параметров регистра нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры> Параметры регистров

Рис. 9. Форма «Параметры регистров»

2. Установите курсор в правой части формы на регистр, для которого необходимо настроить параметры

3. Для каждой строки в правой части формы напротив параметра укажите соответствующий параметр. Параметры могут задаваться вручную (например Разделитель партии) или выбираться из списка (для таких параметров в поле Значение должен быть доступен для

выбора соответствующий справочник или список).



Регистры налогового учета

Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры

Создайте требуемый регистр

Настройка кодов расходов

Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры> Коды расходов

Выберите коды расходов/ используемые для

регистра.

Коды расходов настраиваются только для тех регистров, для которых активна кнопка Коды расходов


Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Параметры регистров

Создайте параметры для регистра (если это требуется для расчета регистра)





Поле Тип регистра

Выберите значение из списка регистров.



Поле Код регистра

Создайте уникальный код регистра


Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>

Поле Название регистра

Укажите название регистра

25


Регистры



Поле Тип периода

Укажите периодичность составления регистра, например «Квартал».



Кнопка Коды расходов

Настройка Кодов расходов для регистра



Кнопка Дерево

Просмотр Регистров в виде древовидной структуры.

Структура показывает главные и подчиненные регистры



Кнопка Мастер

Настройка новых регистров




На закладке размещены поля Тип регистра, Код регистра, Название регистра, Тип периода




На закладке продублированы поля с закладки Обзор



Закладка Скрыть

Переместите поля, которые необходимо скрыть, из группы Доступные поля в группу Выбранные поля и отметьте их параметром.

При создании новых строк журналов регистров отмеченные поля будут автоматически исключены из регистра. По всем историческим данным, созданным до изменения перечня полей, поля будут сохранены.




Заполняется по умолчанию из выбранной строки




Выберите коды расходов, которые участвуют в формировании данных для указанного регистра



Поле Наименование условия/Вида

Введите Наименование условия/Вида. Поле предназначено для детализации видов денежных средств в регистрах по денежным средствам



Поле Допустимый для

Выберите из списка группировку для разноски расхода, указанного в строке

a. Все. Значение выбирается, если операции

для всех групп расходов должны отражаться на счетах определенных в полях Дебетовый счет и Счет по кредиту.

b. Группа - Значение выбирается, если

операции для группы указанной в поле Дебетовый счет (Счет по кредиту)

должны отражаться на счетах определенных в полях Дебетовый счет и Счет по кредиту.

c. Таблица- Значение выбирается, если

26


операции для расходов указанных в поле Дебетовый счет (Счет по кредиту)

должны отражаться на счетах определенных в полях Дебетовый счет и Счет по кредиту.



Поле Дебетовый счет

Выберите из списка Дебетовый счет



Поле Допустимый для

Выберите из списка группировку для разноски расхода, указанного в строке

a. Все. Значение выбирается, если операции для

всех групп расходов должны отражаться на счетах определенных в полях Дебетовый счет и Счет по кредиту.

b. Группа - Значение выбирается, если операции для группы указанной в поле Дебетовый счет (Счет по кредиту) должны отражаться на счетах определенных в полях Дебетовый счет и Счет по кредиту.

c. Таблица- Значение выбирается, если

операции для расходов указанных в поле Дебетовый счет (Счет по кредиту) должны

отражаться на счетах определенных в полях Дебетовый счет и Счет по кредиту.



Поле Счет по Кредиту

Выберите из списка Счет по Кредиту



Поле Аналитика

Выберите из списка, коды финансовых аналитик, проводки (дебетовые) с которыми должны быть

отнесены к данному коду доходов/расходов



Поле Кор. Аналитика

Выберите из списка, коды финансовых аналитик, проводки (кредитовые) с которыми должны быть отнесены к данному коду доходов/расходов



Закладка Операция

На закладке Операция представлены поля Код расхода и Наименование условия/Вида




На закладке Разное продублированы поля с закладки Обзор и представлены поля Код

регистра, Вид, Тип ОС



Закладка Исключение

При необходимости настройте корреспонденции счетов главной книги, проводки с которыми не должны попадать в данный регистр, даже имея указанный код дохода/расхода



Закладка Аналитика исключений

при необходимости настройте коды аналитики, операции с которыми не должны попадать в регистр. Для настройки исключений выполните

27


следующие действия:

Для группы полей Аналитика заполните коды аналитики для поля Дебетовый счет закладки Исключения

Для группы полей Кор Аналитика заполните коды аналитики для поля Счет по кредиту с закладки Исключения

Параметры регистров



Поле заполняется автоматически при создании в форме Регистров соответствующего Регистра



Поле Название регистра

Поле заполняется автоматически при создании в форме Регистров названием Регистра , для которого требуется настройка параметров



Поля Название параметра

Поля заполняются автоматически при создании в форме Параметры регистров Кода регистра (левая часть формы).



Поле Значение параметра

Укажите в каждой строке необходимый для расчета регистра параметр

Глава 3 Журнал налоговых регистров

Введение

Совокупность налоговых регистров, которые необходимо предоставить за отчетный период (месяц, квартал, полгода, год), формируется в периодическом журнале регистров налогового учета.

Каждый пакет журнала имеет номер, который определяется номерной серией. Пакеты журнала регистров состоят из строк, отражающих статус расчета отдельных регистров, за выбранный период.

При создании нового пакета журнала специальный диспетчер формирует строки, устанавливая статус Не рассчитан тем регистрам, периодичность формирования которых совпадает с периодичностью журнала или меньше, и исключая из расчета остальные.

В не рассчитанный регистр не допускается ручное добавление либо изменение строк. Для регистров можно скорректировать перечень скрываемых полей, установленный по умолчанию. При этом скрытые поля удаляются из форм фильтрации строк конкретного регистра, форм ручного добавления и изменения.

Для работы с журналами регистров налогового учета предварительно настройте регистры, которые будут рассчитываться в данных журналах

Настройка

Создание журнала налоговых регистров

Корректировка перечня полей регистров

Расчет регистров

Повторный расчет регистров

Просмотр строк регистров

Ручная корректировка данных регистров

Печать регистра за несколько периодов

Одобрение регистров

��%20��%20��%20��%20��

��%20��

28




Настройка

Предварительно выполните настройки в Главной книге

В форме «Параметры главной книги» производится настройка номерной серии для журналов налоговых регистров.


Рис. 10. Форма «Параметры Главной книги»

2. Перейдите на закладку Номерные серии.

3. Укажите Код номерной серии для ссылки Номер журнала регистров налогового учета

4. В форме «Регистры» выполните настройку налоговых регистров (подробно см Настройка

регистров)..

29



Создание журнала налоговых регистров

Новый журнал может быть создан только в случае, если все журналы за предыдущие периоды были одобрены

Для создания журнала налоговых регистров выполните следующие действия:

1. Нажмите Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых регистров

Рис. 12. Форма «Журнал налоговых регистров»

2. На закладке Обзор представлен список созданных журналов налоговых регистров в формате таблицы.

3. На закладке Разное продублированы поля с закладки Обзор.

4. Нажмите Ctrl + N для создания нового журнала

30


5. Определите период, за который будет сформирован журнал, заполнив поля Тип периода, Номер периода и Годы. При необходимости измените значение поля Тип

периода, Номер периода, Описание журнала.

6. Введите уникальный номер журнала налоговых регистров в поле Номер журнала. По умолчанию поле заполняется номером из номерной серии, настроенной в параметрах модуля Нажмите кнопку Строки для создания строк журнала

7. В открывшемся диалоговом окне подтвердите создание строк журнала, нажав на кнопку Да

В результате – будет создан журнал Налоговых регистров, параметр Утвержден снят, строки журнала в статусе Не рассчитан. В созданном журнале будут рассчитаны только регистры, периодичность формирования которых совпадает с периодом журнала или меньше, остальные регистры будут созданы в статусе Исключен из расчета.

ЗАМЕЧАНИЕ. Для удаления ошибочно созданного журнала необходимо сначала удалить строки журнала. При этом удалить можно только строки журнала в статусе Не

одобрен (параметр Утвержден не установлен).

..Для удаления строк журнала и журнала выполните следующие действия:

Рис. 13. Форма «Строки журнала регистров»

1. Нажмите на кнопку Удалить строки на форме «Строки журнала регистров».

2. Удалите журнал на форме «Журнал налоговых регистров».

Корректировка перечня полей регистров

Перед формированием регистров можно скрыть часть полей, которые являются избыточными. Параметры отображения полей по умолчанию загружаются из настроек регистров, но непосредственно перед расчетом перечень полей может быть скорректирован.

Для корректировки списка полей выполните следующие действия:

1. Нажмите Главная книга >Журналы > Журнал налоговых регистров > Строки

31


Рис. 14. Форма «Строки журнала регистров», Закладка «Скрыть»

2. На закладке Скрыть отметьте параметром в поле Скрыть строки, соответствующие полям, которые необходимо исключить из регистра. Для выбора доступны только поля, выбранные в настройках соответствующего регистра Данные настройки будут действовать только для текущего журнала регистров.

Расчет регистров

Перед расчетом регистров необходимо в системе выполнить следующие действия:

Ввести все первичные документы за отчетный период

Выполнить функцию закрытия склада

Рассчитать курсовые разницы

После создания журнала, все регистры изначально пусты. Для того, чтобы их рассчитать, необходимо запустить процедуру расчета регистров. При этом надо учитывать, что при расчете части регистров используются данные других регистров, в этом случае сначала надо рассчитать регистры-источники.

Для расчета регистров выполните следующие действия:

1. Нажмите кнопку Расчет регистров (Главная книга >Журналы > Журнал налоговых

регистров > Строки >Расчет регистров)

2. Для расчета одного регистра выберете пункт Рассчитать текущий

3. Для расчета всех регистров журнала выберете пункт Рассчитать все

4. В появившемся окне подтвердите запуск расчета, нажав на кнопку ОК.

После завершения процедуры расчета, будут созданы строки регистров.

Повторный расчет регистров

1. При необходимости рассчитать строки заново нажмите кнопку Сбросить состояние

(Главная книга >Журналы > Журнал налоговых регистров > Строки > Сбросить

состояние) для сброса состояния всех регистров. При необходимости сбросить расчет

одного регистра в строке журнала в поле Состояние выберите значение Не рассчитан.

2. Нажмите кнопку Расчет регистров для повторного расчета регистров.

После завершения процедуры расчета, строки регистров будут обновлены

32


Просмотр строк регистров

Для каждого регистра формируются строки со своим набором полей.

Строки регистра, представленные в форме, пронумерованы. Заголовок и итоговые строки отмечены специальными пиктограммами.

Для просмотра строк регистров выполните следующие действия.

Нажмите Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых регистров > Строки > Строки регистра

Рис. 15. Форма «Строки регистра »

На закладке Разное отображается информация о журнале регистров, а также представлены статические поля формы:

Код расхода - код расхода, к которому относится строка регистра.

Поле регистра - поле, по значению которого подводится итог.

Номер строки - отображается номер строки налогового регистра.

Описание - описание строки регистра. В некоторых случаях заполняется системой автоматически. Поле доступно для редактирования.

Ручной ввод - поле отмечено, если строка была введена в форму вручную. Поле недоступно для редактирования.

Изменена - поле отмечено, если в строку регистра были внесены изменения вручную. Поле недоступно для редактирования.

Метка таблицы, Ссылка, Название таблицы и Номер поля таблицы, на которое установлена ссылка из данной строки регистра.

Для фильтрации записей регистра нажмите кнопку Фильтр >Фильтр и в форме запроса задайте критерии фильтрации записей. Для удаления фильтра используйте кнопку Фильтр > Удалить фильтр.

Для перехода к первичному документу, на основании которого была создана строка, используйте кнопку Источник. В зависимости от регистра переход может выполняться, например, к карточке основного средства, журналу проводок и пр. Переход к первичному

33


документу невозможен, если строка регистра образуется путем суммирования проводок, например, по Главной книге.

Ручная корректировка данных регистров

Созданные системой строки регистра можно отредактировать вручную или удалить, также можно добавить строки в регистр вручную. При этом добавление или изменение строк доступно только для рассчитанных регистров.

1. Нажмите Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых регистров > Строки > Строки регистра

Рис. 16. Форма «Строки регистра»

2. На форме строк регистра выберите строку, которую необходимо отредактировать и нажмите на кнопку Изменить.

3. При необходимости измените значения полей и нажмите кнопку Сохранить. Обратите внимание, что при этом в строке на закладке Разное заполнится поле Изменена.

4. При необходимости добавить новую строку в регистр, нажмите кнопку Добавить. Заполните в открывшейся форме поля строки регистра и нажмите кнопку Сохранить. При этом в добавленной строке на закладке Разное в поле Ручной ввод

автоматически установится параметр.

5. При необходимости удалить строки регистра, выполните следующие действия

a. У одобренных строк отмените параметр Утвержден (Одобрение можно снять

только , если не были одобрены все строки журнала). b. нажмите на кнопку Удалить. c. В результате выполнения операции будут удалены все строки журнала

налоговых регистров

Печать регистров

Помимо динамической формы просмотра существуют альтернативные каналы вывода регистров – встроенный системный отчет или MS Excel.

34


Можно напечатать регистр за выбранный период (из формы строк журнала регистров), а также за несколько периодов сразу (из отчета «Строки регистра»).

Сформированные при расчете и ручной корректировке строки регистра по конкретному журналу регистров можно распечатать из формы строк регистра или строк журнала регистров.

1. Нажмите Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых регистров > Строки >Печать

Рис. 17. Форма «Параметров печати регистра»

2. Для печати строк регистра по журналу регистров в поле Выводить в выберите Встроенный отчет или Microsoft Office Excel

3. Нажмите кнопку Параметры и настройте параметры печати регистра. 4. При необходимости печати не всех строк регистра можно задайте фильтр в форме

запроса, вызываемой по кнопке Выбрать. 5. Для печати отчета или выгрузки в MS Excel после выполнения всех необходимых

настроек нажмите кнопку ОК.

Печать регистра за несколько периодов

Сформированные строки регистра за несколько периодов можно вывести в отчет, вызываемый из главного меню. В этом случае в отчете могут быть отображены как строки разных регистров, так и строки из разных журналов регистров.

1. Нажмите Главная книга > Отчеты >Журналы > Строки регистров Главная Книга

35


Рис. 18. Форма «Печать строк регистра»

Для печати строк регистра выполните следующие действия:

2. В группе полей По умолчанию укажите основные критерии отбора строк регистра для отчета. Дополнительные критерии можно задать в форме запроса, вызываемой по кнопке Выбрать.

3. В поле Выводить в выберите, хотите ли Вы напечатать регистр в виде системного (встроенного) отчета, или выгрузить данные в MS Excel. Далее по кнопке Опции настройте параметры печати регистра.

4. Для печати отчета или выгрузки в MS Excel после выполнения всех необходимых настроек нажмите кнопку ОК.

Одобрение регистров

После расчета регистра и проверки правильности полученных данных, его необходимо одобрить. При одобрении всех рассчитанных регистров – у журнала автоматически устанавливается параметр Утверждено.

Удаление строк журнала регистров невозможно, если существуют одобренные регистры. Чтобы удалить строки, сначала отмените одобрение регистров.

Одобрение регистров осуществляется через форму строк журнала налоговых регистров. Для одобрения регистра выполните следующие действия:

1. Нажмите Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых регистров > Строки

РИС. 19. ФОРМА «СТРОКИ ЖУРНАЛА РЕГИСТРОВ»

2. Отметьте поле Утверждено и укажите код сотрудника, одобрившего регистр, в поле Сотрудник.

3. В случае необходимости отменить одобрение очистите поле Сотрудник, после чего отмените параметр в поле Утверждено.



36


Журнал Налоговых регистров

Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых регистров

Создайте Журнал Налоговых регистров

Строки журнала налоговых регистров

Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых регистров > Строки

Сформируйте строки журнала налоговых регистров

Строки регистра

Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых регистров > Строки> Строки регистра

Рассчитайте строки налоговых регистров



Журнал налоговых регистров


Поле Номер журнала

Введите уникальный номер журнала налоговых регистров в поле Номер журнала. По умолчанию

поле заполняется номером из номерной серии, настроенной в параметрах модуля



Поле Описание журнала

Заполняется системой автоматически, но при необходимости Вы можете изменить значение поля




Выберите период, за который формируется журнал регистров: Месяц, Квартал, Полгода, Год.



Поле Номер периода

Введите номер периода в году



Поле Годы

Введите год, в рамках которого указан период формирования журнала



Поле Утверждено

Поле заполняется системой автоматически, когда одобрены все регистры в журнале. Поле недоступно для редактирования



Поле Дата окончания периода

Поле заполняется системой автоматически и недоступно для редактирования



Кнопка Строки

По кнопке Строки осуществляется переход к форме Строки Журнала Налоговых регистров



Кнопка Итоги по кодам

По кнопке Итоги по кодам осуществляется переход к форме Итоги по кодам расходов и

доходов (см Итоги по кодам расходов и

доходов)


Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых

Кнопка Журнал ГК

По кнопке Журнал ГК осуществляется переход к

37


регистров регистров > Строки форме Журнал ГК для выполнения ручных

проводок




На закладке Обзор представлены поля Номер журнала, Описание журнала, Тип периода, Годы, Утверждено




На закладке Разное продублированы поля с закладки Обзор




Поле заполняется по умолчанию кодом рассчитанного регистра




Поле заполняется по умолчанию наименованием рассчитанного регистра



Поле Состояние

Поле заполняется по умолчанию значением

Не рассчитан, если выбранный период расчета

регистров соответствует или меньше периоду, указанному в настройках регистра

Исключен из расчета, если выбранный период

расчета регистров больше периода, указанного в настройках регистра

Рассчитан- после выполнения операции расчета

регистра




Установите параметр, если расчет регистра одобрен



Поле Сотрудник

Выберите сотрудника, одобрившего расчет регистра



Кнопка Расчет регистров

Для расчета строк в журнале воспользуйтесь кнопкой Расчет регистров



Кнопка Удалить строки

Для удаления строк в журнале воспользуйтесь кнопкой Удалить строки



Кнопка Печать

Кнопка Печать позволяет напечатать

рассчитанный регистр в виде отчета или выгрузить данные в Excel



Кнопка Строки регистра

По кнопке Строки регистра осуществляется переход к динамической форме просмотра строк регистров.



Кнопка Сбросить состояние

Кнопка служит для установления состояния Не рассчитан для всех регистров в журнале




На закладке Обзор представлены поля Код

38


регистров > Строки регистра, Состояние, Наименование, Утверждено, Сотрудник








На закладке Скрыть выберите поля регистра, которые не требуется отображать в форме

просмотра и отчете.

Глава 4 Итоги по кодам расходов и доходов

Введение

В конце налогового периода необходимо получить сводную информацию о доходах и расходах, определяющих налогооблагаемую базу прибыли в соответствии с группировкой и классификацией гл. 25 НК РФ. На основании этой информации заполняется налоговая декларация.

Настройка

Расчет и просмотр итогов по кодам расходов и доходов

Настройка

Для обработки OLAP куба на сервере, на котором установлен Microsoft Analysis Services (OLAP Services), данного сетевого пользователя надо включить в группы OLAP Administrators и Administrators.

Также в справочнике кодов доходов и расходов (форма «Коды расходов и доходов») для кодов доходов/расходов, по которым необходим расчет итогов, следует указать регистры, на основании данных которых итоги рассчитываются.

Рис. 20. Форма «Коды доходов и доходов»

39


Для настройки параметров расчета итогов по кодам расходов и доходов выполните следующие действия:


2. Перейдите на закладку Налог на прибыль.

Рис. 21. Форма «Параметры главной книги»

3. Введите название куба, формируемого при расчете итогов, в поле Куб.

4. Укажите название OLAP сервера, на котором производится обработка данных, в поле Имя OLAP сервера.

5. Определите название базы данных, которая будет сформирована для обработки данных, в поле База данных OLAP.

6. Введите год, по данным за который производится расчет, в поле Годы.

7. При необходимости настройки источника данных в зависимости от используемой

СУБД нажмите на кнопку Настройка источника данных.

Расчет и просмотр итогов по кодам расходов и доходов

На основании выполненных настроек производится расчет итогов по кодам доходов и расходов. Результаты расчета представляются в иерархической структуре аналогичной структуре справочника доходов и расходов. Из ячеек формы просмотра итогов по кодам доходов/расходов возможен переход к строкам регистров, на основании данных которых были рассчитаны итоги. Из строк регистров по кнопке Источник обеспечивается переход к первичным документам (картотекам) системы. Благодаря такой возможности сквозного просмотра «сверху вниз» каждая цифра итогов, попадающая в налоговую декларацию, может быть обоснована первичными документами.

Расчет итогов по кодам доходов и расходов, а также просмотр результатов выполняются средствами Microsoft OLAP Services.

Расчет итогов по кодам расходов и доходов

Просмотр итогов по кодам расходов и доходов

��%20��%20��%20��%20��%20�%20��

40


Расчет итогов по кодам расходов и доходов

Перед расчетом итогов по кодам расходов и доходов сформируйте и рассчитайте журнал

налоговых регистров Работа с журналами регистров налогового учета.

1. Нажмите Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых регистров

2. Нажмите кнопку Итоги по кодам > Обновить. При этом на сервере OLAP выполнится расчет итогов по кодам расходов согласно выполненным настройкам


Просмотр итогов по кодам расходов и доходов

После расчета итогов по кодам расходов и доходов выполните их просмотр через специальную форму.

1. Нажмите кнопку Итоги по кодам > Показать. На экране появится стандартная форма просмотра OLAP, в которой представлены рассчитанные итоги по кодам расходов.

2. Рис. 23. Форма «Итоги по кодам»

В левой части формы по вертикали представлен список кодов доходов/расходов (в иерархической структуре), для которых настроен расчет итогов. По каждому коду дохода/расхода рассчитывается итог (особенно интересно это для родительских кодов).

41


В верхней части формы по горизонтали представлен список регистров, данные из которых включаются в расчет итогов. По каждому регистру также рассчитывается итог.

В ячейке на пересечении кода дохода/расхода и регистра показывается сумма по данному коду дохода/расхода в данном регистре. Если ячейка пуста, значит, для расчета итогов по данному коду дохода/расхода не настроен данный регистр. Если в ячейке стоит 0, значит настройка выполнена, но сумма по данному коду дохода/расхода в данном регистре равна нулю.

3. Для перехода к строкам регистра, на основании данных которого была получена сумма, указанная в ячейке, «кликните» два раза на ячейке, расположенной на пересечении регистра и кода дохода/расхода.

Глава 5 Регистры движения денежных средств

Введение

К регистрам по денежным средствам относятся два регистра: Регистр учета поступления денежных средств (в системе – Денежные средства – поступление) и Регистр учета расхода денежных средств (в системе – Денежные средства – расход).

Регистр учета поступления денежных средств формируется для обобщения информации о поступлении в организацию денежных средств с целью выявления доходов, относящихся как к текущему, так и к будущим периодам, или операций, определяющих суммы признаваемых в будущем расходов.

Регистр учета расхода денежных средств формируется для обобщения информации о расходовании организацией денежных средств с целью выявления расходов, относящихся как к текущему, так и к будущим периодам, или операций, определяющих суммы признаваемых в будущем доходов.

Регистры движения денежных средств в системе формируются на основе данных бухгалтерского учета – по проводкам главной книги.

Для настройки и расчета регистров по денежным средствам воспользуйтесь следующими ссылками

Настройки

Регистр поступления денежных средств

Регистр расхода денежных средств

Настройки

Выполните настройки групп денежных счетов см Группы интервалов счетов К денежным счетам относят следующие типы счетов:

«Касса» – к этой группе относят счета кассы предприятия (50-е счета).

«Банк» – к этой группе относят счета, отражающие баланс на банковских счетах (51-е, 52-е счета и 55-е счета учета аккредитивов).

«Прочие» – к этой группе относят прочие специальные денежные счета в валюте (55.XX) и рублях (55.YY).

Бухгалтерские проводки, в которых в качестве счета кредита указан счет 57 (Переводы в пути), в регистр попадать не должны. Бухгалтерские проводки типа Кт 50 – Дт 51 (Сдано в банк наличными) и Кт 51 – Дт 50 (Получено из банка наличными), также не входят в регистр.

Для исключения попадания таких проводок настройте в регистрах Исключение для счетов ГК

см Настройка счетов Главной книги для Кодов расходов и доходов

Выполните настройки кодов доходов \Расходов (см Создание Кодов расходов и доходов)

��%20��%20��%20��%20��%20��%20��%20�%20��

42


Регистр поступления денежных средств

Регистр формируется для обобщения информации о поступлении в организацию денежных средств с целью выявления доходов, относящихся как к текущему, так и к будущим периодам, или операций, определяющих суммы признаваемых в будущем расходов.

Для настройки и расчета регистра используйте следующие ссылки

Настройка регистра поступления денежных средств

Расчет регистра поступления денежных средств Формы для этой функции


Настройка регистра поступления денежных средств

Предварительно выполните настройки регистра


Рис. 24. Форма «Регистры налоговог учета»

2. При необходимости создайте новую строку с указанием параметров:

a. Тип регистра – выберите значение из списка «Денежные средства – поступление»

b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «ДС(П)»

c. Тип периода - выберите из списка периодичность составления регистра, например «Квартал»

3. На закладке Скрыть переместите поля, которые необходимо скрыть, из группы Доступные поля в группу Выбранные поля и отметьте их параметром.

4. Нажмите кнопку Коды расходов

5. Выберите коды расходов и доходов, относящихся к регистру, на форме «Настройка кодов

расходов и доходов», вызываемой по кнопке Коды расходов. (подробно см Создание

Кодов расходов и доходов)

43



6. В левой части формы создайте записи с указанием кодов расходов, соответствующие условиям поступления денежных средств.

7. В правой части формы при необходимости настройте корреспонденции счетов главной книги, проводки с которыми не должны попадать в данный регистр, даже имея указанный код дохода/расхода.

8. На закладке Аналитика исключений при необходимости настройте коды аналитики,

операции с которыми не должны попадать в регистр (подробно см Настройка Кодов доходов

и расходов для регистра).

Расчет регистра поступления денежных средств

Расчет регистра поступления денежных средств выполняется в Журнале налоговых регистров

(подробно см Расчет регистров). Результатом расчета является формирование следующих

параметров:

Дата поступления – дата поступления денежных средств на расчетный счет организации или в кассу формируется на основании первичных документов (выписка со счета, приходный кассовый ордер). Выбирается из поля Дата соответствующего первичного документа.

Основание поступления– показатель отражает реквизиты первичного документа: номер ПКО или банковского платежного поручения, дату документа и текст проводки

Условия поступления – Наименование кода дохода /Расхода.

Сумма – поле заполняется на основании первичных документов, подтверждающих поступление. Поле Сумма из соответствующего документа источника.

Признак операции в иностранной валюте – поле заполняется при получении средств в иностранной валюте. Содержит сумму в валюте и код валюты.




Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых регистров > Строки > Строки регистра

В форме выполняется расчет параметров выбранного регистра



��%20��%20��%20�%20��%20��%20��

��%20��%20��%20�%20��%20��%20��

��%20��%20��%20�%20��%20��%20��

44




Поле Дата поступления

Дата поступления денежных средств . Выбирается из поля Дата соответствующего первичного документа



Поле Основание поступления

Показатель отражает реквизиты первичного документа: номер ПКО или банковского платежного поручения, дату документа и текст проводки



Поле Условия поступления

Показатель отражает условие поступления денежных средств , в поле выводится

наименование кода дохода/расхода



Поле Сумма

Поле заполняется на основании первичных документов, подтверждающих поступление. Поле Сумма из соответствующего документа источника.



Поле Признак

Поле Признак операции в иностранной валюте

заполняется при получении средств в иностранной валюте. Содержит сумму в валюте и код валюты




Переместите поля, которые необходимо скрыть,

из группы Доступные поля в группу Выбранные поля и отметьте их параметром.

Регистр расхода денежных средств

Регистр формируется для обобщения информации о расходовании организацией денежных средств с целью выявления расходов, относящихся как к текущему, так и к будущим периодам, или операций, определяющих суммы признаваемых в будущем доходов.

Данные в регистре группируются по условиям выбытия/видам расходов денежных средств. Наряду с общим итогом отчета, итоговые значения регистров рассчитываются по каждому условию выбытия денежных средств.


Настройка регистра расхода денежных средств

Расчет регистра расхода денежных средств



Настройка регистра расхода денежных средств

Предварительно выполните настройки регистра:

��#_��_��_

45





a. Тип регистра – выберите значение из списка «Денежные средства – расход»

b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «ДС(Р)»


3. На закладке Скрыть переместите поля, которые необходимо скрыть, из группы Доступные поля в группу Выбранные поля и отметьте их параметром.


5. Настройте коды расходов и доходов, относящихся к регистру, на форме, вызываемой по кнопке Коды расходов. Подробно настройку Кодов расходов См Создание Кодов расходов

и доходов


6. В левой части формы создайте записи, выберите коды расходов, соответствующие условиям расхода денежных средств.


46


8. На закладке Аналитика исключений при необходимости настройте коды аналитики,

операции с которыми не должны попадать в регистр (подробно см Настройка Кодов

доходов и расходов для регистра).

Расчет регистра расхода денежных средств

Расчет регистра расхода денежных средств выполняется в Журнале налоговых регистров



Дата расхода. Дата выбытия денежных средств с расчетного счета организации или из кассы. Показатель заполняется на основании первичных документов.

Основание расхода. Показатель содержит реквизиты документа-основания, по которому произошло выбытие денежных средств. Номер расходного кассового ордера или банковского платежного поручения из соответствующего документа-источника, дата, текст проводки.

Условия расхода. Показатель может содержать следующие условия расхода: Оплата, Аванс, Возврат раннее полученных авансов, Предоставление средств на условиях возврата.

Вид расхода. Показатель может отображать следующие виды расхода: Взносы, вклады и иные обязательные платежи, Взносы по добровольному страхованию, Компенсация за использование личных легковых автомобилей, Выплата подъемных, Расходование целевых средств, Другие условия или виды расходов.

Сумма. Поле заполняется на основании первичных документов, подтверждающих выбытие. Поле Сумма из соответствующего документа- источника в основной валюте.

Признак операции в иностранной валюте. Поле заполняется при получении средств в иностранной валюте. Содержит сумму в валюте и код валюты.










Поле Дата поступления

Дата поступления денежных средств . Выбирается из поля Дата соответствующего первичного документа



Поле Основание поступления

Показатель отражает реквизиты первичного документа: номер ПКО или банковского платежного поручения, дату документа и текст проводки



Поле Условия поступления

Показатель отражает условие поступления

��%20��%20��%20�%20��%20��%20��

��%20��%20��%20�%20��%20��%20��

��%20��%20��%20�%20��%20��%20��

47


регистров > Строки > Строки регистра

денежных средств . В поле выводится

наименование кода дохода/расхода



Поле Сумма

Поле заполняется на основании первичных документов, подтверждающих поступление. Поле Сумма из соответствующего документа источника.



Поле Признак

Поле Признак операции в иностранной валюте

заполняется при получении средств в иностранной валюте. Содержит сумму в валюте и код валюты




Переместите поля, которые необходимо скрыть,

из группы Доступные поля в группу Выбранные поля и отметьте их параметром.

Глава 6 Регистры движения имущества

Введение

Под имуществом в налоговом учете понимается сырье и материалы, покупные товары и товары собственного производства, услуги и работы.

Затраты на приобретение сырья, материалов, работ и услуг разделяют на прямые и косвенные затраты. Для каждого вида затрат создайте соответствующие коды расходов.

С точки зрения налогового учета, к прямым затратам относят затраты на сырье и материалы, которые являются основой производимой продукции. К уменьшению налогооблагаемой базы прибыли принимаются только затраты в части материалов, списанных в производство или реализованных в текущем периоде. Из расходов текущего периода исключаются расходы, связанные не только с незавершенным производством, но и с нереализованной продукцией.

Остальные затраты на приобретенное имущество относятся к косвенным затратам и уменьшают налогооблагаемую базу прибыли в том периоде, когда произошло их потребление (то есть в текущем периоде).

Налоговый учет прочего складируемого имущества – покупных товаров, отличается от сырья и материалов только тем, что для него не существует незавершенного производства, поэтому его списание со склада однозначно приводит к формированию расхода.

Налоговый учет предполагает расчет себестоимости материальных ценностей одним из следующих методов – ФИФО/ЛИФО/Средней себестоимости.

Для настройки регистров движения имущества используйте следующие ссылки:

Регистр движения складируемого имущества

Регистр итогов по движению складируемого имущества

Регистр движения не складируемого имущества

Регистр выбытия имущества

Регистр «Имущество – складируемое»

Все данные по складскому движению сведены в один регистр «Имущество – складируемое». Под операциями движения имущества понимаются:

передача сырья/материалов в производство

реализация сырья/материалов (товаров)

возврат сырья/материалов (товаров) поставщику

48


списание сырья/материалов (товаров) по различным причинам

и др.

Условие получения имущества, отображаемое в регистре, должно указываться в поле Способ оплаты первичного документа (в закупке или сроках журнала накладных поставщиков).


Настройка регистра «Имущество – складируемое»

Расчет регистра «Имущество – складируемое»



Настройка регистра «Имущество – складируемое»

Для настройки регистра выполните следующие действия:

1. Настройте в справочнике доходов и расходов все необходимые коды, для них должна быть настроена корреспонденция счетов ГК (подробно о настройке кодов расходов и

доходов см. Создание Кодов расходов и доходов).




a. Тип регистра – выберите значение из списка «Имущество - складируемое»

b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «ИС»

c. Тип периода – выберите из списка периодичность составления регистра, например «Месяц»


��%20��%20��%20�%20��

��%20��%20��%20�%20��

��%20��%20��%20�%20��

��#_��_��_

49



5. В левой части формы выберите предварительно настроенные коды расходов и доходов, относящихся к регистру (подробно настройку Кодов расходов См Создание Кодов расходов

и доходов)


7. На закладке Аналитика исключений при необходимости настройте коды аналитики, операции с которыми не должны попадать в регистр,. Для настройки исключений

выполните следующие действия (подробно см Настройка Кодов доходов и расходов для регистра)

8. Для настройки дополнительных параметров регистра движения складируемого имущества нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Параметры регистров


9. Для настройки разделителя партии, который будет использоваться в случае, если партия определяется набором складской аналитики, в левой части формы выберите регистр складируемого имущества, а в правой части формы напротив параметра «Разделитель

партии» укажите разделитель, например запятую.

Следует отметить, что под партией в системе понимается совокупность складских аналитик, например, склад, номер партии, серийный номер. Комбинация этих аналитик уникальна для каждой партии расхода или прихода, что позволяет вести учет по методу ФИФО/ЛИФО.

Напомним, что для расчета стоимости по данным методам в признаках групп складских аналитик необходимо выполнить следующие настройки: • ФИФО/ЛИФО – для данного метода в складской аналитике для партии (то есть для всех составляющих ее складских аналитик) должен быть определен признак Финансовый.

50


Расчет регистра «Имущество – складируемое»

Расчет регистра «Имущество – складируемое» выполняется в Журнале налоговых регистров



Наименование номенклатуры - наименование номенклатуры, по которой в отчетный

период выполнены операции прихода или расхода

Дата операции – дата операции по документу (накладная, акт)

Основание операции - Показатель отражает реквизиты первичного документа: номер и дату документа

Номер партии – комбинация складских аналитик (склад, партия, серийный номер)

Дата прихода партии – дата прихода по первичному документу

Условия получения - показатель отражает условие поступления имущества из поля Способ оплаты по закупке, журналу накладных.

Вид дохода/расхода- наименование кода дохода/ расхода, указанного по данной операции

Количество прихода – количество единиц прихода

Цена прихода – цена, указанная в первичном документе

Стоимость прихода – чистая сумма по операции прихода

Количество расхода - количество единиц расхода

Цена расхода - цена, указанная в первичном документе по операции

Стоимость расхода - чистая сумма по операции расхода

Количество на конец операции- в наличии по номенклатуре после выполнения операции в складских единицах измерения

Стоимость на конец операции – стоимость количества в наличии по номенклатуре, указанной в строке формы.







Главная книга > Журналы > Журнал налоговых регистров

Создайте и рассчитайте строки регистра Имущество складируемое





Поле Наименование номенклатуры

Наименование номенклатуры, по которой в отчетный период выполнены операции прихода или расхода



Поле Дата операции

Дата операции по документу (накладная, акт)



Поле Основание операции

Показатель отражает реквизиты первичного

документа: номер и дату документа

51




Поле Номер партии

Комбинация складских аналитик по операции



Поле Дата прихода партии

Дата прихода по первичному документу



Поле Условия получения

Показатель отражает условие поступления



Поле Вид дохода/расхода

Показатель отражает наименование кода дохода/ расхода, указанного по данной операции



Поле Количество прихода

Показатель отражает количество единиц прихода в складских единицах измерения



Поле Цена прихода

Цена, указанная в первичном документе



Поле Стоимость прихода

Себестоимость по операции прихода



Поле Количество расхода

Количество единиц расхода в складских единицах измерения



Поле Цена расхода

Цена, указанная в первичном документе по операции



Поле Стоимость расхода

Себестоимость по операции расхода



Поле Количество на конец операции

Количество в наличии по номенклатуре после выполнения операции в складских единицах измерения



Поле Стоимость на конец операции

Стоимость количества в наличии по номенклатуре, указанной в строке форм после выполнения операции

Регистр итогов по движению складируемого имущества

Вспомогательный регистр «Имущество – складируемое(итоги)» показывает суммарные значения по направлениям использования сырья и материалов, которые и формируют расходы.

При этом рассчитанные расходы включают расходы, отнесенные на незавершенное производство. Для исключения данных расходов из сумм расходов налогового учета необходимо в налоговой декларации выполнить ручную корректировку на сумму затрат незавершенного производства и себестоимости склада готовой продукции.

52



Настройка регистра итогов по движению складируемого имущества (итоги)

Расчет регистра «Имущество – складируемое(итоги)»



Настройка регистра итогов по движению складируемого имущества (итоги)

Данные регистра «Имущество – складируемое(итоги)» формируются на основе подчиненного регистра «Имущество складируемое».

Для настройки регистра итогов по движению складируемого имущества выполните следующие действия:


Рис. 31. Форма ««Регистры налогового учета»»


a. Тип регистра – выберите значение из списка «Имущество –складируемое (итоги)».

b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «ИС (итоги)».

c. Тип периода - выберите из списка периодичность составления регистра, например «Месяц».

3. На закладке Скрыть при необходимости скройте поля регистра (см Настройка Кодов

доходов и расходов для регистра ).

Расчет регистра «Имущество – складируемое(итоги)»

Расчет регистра «Имущество – складируемое(итоги)» выполняется в Журнале налоговых

регистров (подробно см Расчет регистров). Результатом расчета является формирование

следующих параметров:

Вид дохода/расхода

Стоимость прихода

Стоимость расхода






��%20��%20��%20�%20��

��%20��%20��%20�%20��

��%20��%20��%20�%20��

��%20��%20(��%20��%20BS).docx#��

��%20��%20(��%20��%20BS).docx#��

��%20��%20(��%20��%20BS).docx#��, ��

53


регистров > Строки > Строки регистра






Просмотр вида дохода/расхода по рассчитанной строке регистра.



Поле Стоимость прихода

Просмотр Стоимости прихода по рассчитанной строке регистра



Поле Стоимость расхода

Просмотр Стоимости расхода по рассчитанной строке регистра

Регистр движения не складируемого имущества

Регистр «Имущество – не складируемое» отражает информацию о движении имущества, работ, услуг, прав, списываемых по фактической стоимости (не проходящих через склад).

Для настройки и расчета регистра движения не складируемого имущества воспользуйтесь следующими ссылками

Настройка регистра «Имущество – не складируемое»

Расчет регистра «Имущество – не складируемое»



Настройка регистра «Имущество – не складируемое»


1. Настройте в справочнике доходов и расходов все необходимые коды, для них должна быть настроена корреспонденция счетов ГК (подробно о настройке кодов расходов и доходов см Создание Кодов расходов и доходов).


��_1#_��_��_

54



3. При необходимости создайте новую строку (Ctrl + N) с указанием параметров:

a. Тип регистра – выберите значение из списка «Имущество – не складируемое».

b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «ИНС».


4. Нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры > Коды расходов


5. В левой части формы выберите предварительно настроенные коды расходов и доходов,

относящихся к регистру (подробно настройку Кодов расходов см. Создание Кодов

расходов и доходов)



выполните следующие действия (подробно см Настройка Кодов доходов и расходов для

регистра)

Расчет регистра «Имущество – не складируемое»

Расчет регистра «Имущество – складируемое» выполняется в Журнале налоговых регистров



Название общехозяйственных затрат – текст операции

55


Дата операции – дата разноски документа по Главной книге

Основание операции - показатель отражает реквизиты первичного документа: номер и дату

документа

Условия получения имущества, работ, услуг, прав – показатель отражает условие

поступления

Вид расхода- наименование кода дохода/ расхода, указанного по данной операции

Приход (в натуральных измерителях) – значение поля количество по операции ГК

Цена единицы прихода (возврата) - значение поля сумма по накладной или операции ГК

Приход (в стоимостных измерителях)- сумма по накладной или операции ГК





Создайте и рассчитайте строки регистра Имущество не складируемое





Поле Название общехозяйственных затрат

Значение поля текст операции по проводке ГК




Дата выполнения операции



Поле Основание операции

Показатель отражает реквизиты первичного документа: номер, дату документа и текст проводки



Поле Условия получения имущества, работ, услуг, прав

Показатель отражает условие получения имущества



Поле Вид расхода

наименование кода дохода/ расхода, указанного по данной операции



Поле Приход (в натуральных измерителях)

Значение поля количество по операции ГК



Поле Цена единицы прихода (возврата)

Значение поля сумма по накладной или операции ГК


Главная книга > Журналы > Журнал налоговых

Поле Приход (в стоимостных измерителях)

Сумма по накладной или операции ГК

56


регистров

Регистр выбытия имущества

Регистр «Имущество – выбытие» отражает доходы от выбытия имущества, услуг, прав и формируется в ценах продажи. Регистр формируется для обобщения информации об операциях выбытия имущества налогоплательщика, реализации им работ, услуг, прав и формирования сумм соответствующих доходов от реализации, подлежащих включению в состав налоговой базы в порядке, установленном Налоговым Кодексом.

Внимание! Условие поступления, определяемое, фактически, через дебетуемый счет и в первичном документе должно указываться в поле Способ оплаты.

Настройка регистра «Имущество – выбытие»


1. Настройте в справочнике доходов и расходов все необходимые коды, для них должна быть настроена корреспонденция счетов ГК (подробно о настройке кодов расходов и доходов см Создание Кодов расходов и доходов).




Тип регистра – выберите значение из списка «Имущество – выбытие»

Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «ИВ»

Тип периода – выберите из списка периодичность составления регистра, например «Месяц»


57




относящихся к регистру .


7. На закладке Аналитика исключений при необходимости настройте коды аналитики, операции с которыми не должны попадать в регистр. Для настройки исключений выполните следующие действия (подробно см Настройка Кодов доходов и расходов для

регистра)

Расчет регистра «Имущество – выбытие»

Расчет регистра «Имущество – выбытие» выполняется в Журнале налоговых регистров



Дата операции –дата выполнения операции

Условия выбытия - показатель отражает условие выбытия имущества

Вид дохода/расхода - наименование кода дохода/ расхода, указанного по данной операции

Основание выбытия - показатель отражает реквизиты первичного документа: номер и

дату документа

Наименование Объект учета – код номенклатуры или услуги по строке накладной Количество – количество по строке документа

Сумма – сумма по документу

Основные средства – код реализованного ОС

Накладные расходы – сумма накладного расхода по документу





Создайте и рассчитайте строки регистра Имущество складируемое



��%20��%20��%20�%20��%20��%20��

��%20��%20��%20�%20��%20��%20��

��%20��%20��%20�%20��%20��%20��

58





Дата выполнения операции



Поле Условия выбытия

Показатель отражает условие выбытия имущества




Наименование кода дохода/ расхода, указанного по данной операции



Поле Основание выбытия

Показатель отражает реквизиты первичного документа: номер и дату документа



Поле Наименование объект учета

Код номенклатуры или услуги по строке накладной



Поле Количество

Количество по строке документа



Поле Сумма

Сумма по документу



Поле Основные средства

Код реализованного ос



Поле Накладные расходы

Сумма накладного расхода по документу

Глава 7 РЕГИСТРЫ УЧЕТА ОС И НМА

Введение

Согласно Системе налогового учета, рекомендуемой МНС России для исчисления прибыли в соответствии с нормами главы 25 Налогового Кодекса Российской Федерации, опубликованной 19 декабря 2001 года, в части учета основных средств рекомендуется ведение следующих аналитических регистров:

Регистр – расчет Формирование стоимости объекта учета

Регистр - Информация об объекте основных средств

Регистр - Информация об объекте НМА

Регистр – расчет Учет амортизации основных средств

Регистр – расчет Учет амортизации НМА

Регистр – расчет Финансовый результат от реализации амортизируемого имущества.

Для настройки и расчета регистров используйте следующие ссылки:

Настройка Модуля учета основных средств

Регистр формирования стоимости объекта учета

Регистр информации об ОС

59


Регистр информации об объекте НМА

Регистр амортизации ОС

Регистр амортизации НМА

Регистр реализации ОС НМА

Настройка Моделей учета основных средств и НМА

В системе реализован учет ОС по неограниченному числу Моделей учета. Все операции кроме ввода в эксплуатацию выполняются во всех моделях учета независимо. Одна из моделей должна использоваться для ведения налогового учета. Для каждой модели учета можно

настроить множество амортизационных групп, которые будут определять алгоритм начисления

амортизации для данной модели.

Для настройки налогового учета основных средств и НМА воспользуйтесь следующими

ссылками:

Настройка налоговой модели основных средств

Настройка методов и параметров амортизации

Настройка амортизационных групп

Настройка параметров модуля учета основных средств

Настройка налоговой модели основных средств и НМА

Для настройки модели учета выполните следующие действия:

1. Нажмите Основные средства > Настройки > Модели учета

Рис. 36. Форма «Модели учета»

2. Определите краткое и полное название модели учета в полях Модель учета и Наименование соответственно.

3. Для модели, используемой в качестве налоговой, укажите значение «Налог» в поле Слой разноски. Для прочих моделей укажите значение «Текущие».

4. На закладке Разное продублированы поля с закладки Обзор, а также приведены дополнительные параметры.

5. Налоговый учет основных средств ведется на забалансовых счетах, поэтому необходимо создать дополнительные счета в плане счетов и настроить отдельный профиль разноски для налоговой модели учета.

6. Выберите Профиль разноски для проводок по налоговому учету в поле Профиль разноски

7. Для модели на закладке Подмодели учета ОС можно определить подмодели. Например, если для модели учета «RAP» (бухгалтерский учет) выбрать в качестве подмодели «TAX» (налоговый учет) и указать тип операции «Амортизация», при выполнении групповых операций начисления амортизации в журнале ОС по модели «RAP», операции будут автоматически выполняться и по модели «TAX».

8. Для настройки подмодели учета укажите модель и тип операции в полях Модель учета и Тип операции соответственно.

60


Настройка методов и параметров амортизации

В налоговом учете для расчета амортизации используются два метода: линейный и нелинейный. Линейный метод налогового учета совпадает с линейным методом, используемым в бухгалтерском учете.

Алгоритм нелинейного метода заключается в следующем: при нелинейном методе сумма начисленной за месяц по объекту амортизации определяется как произведение остаточной стоимости объекта и нормы амортизации.

Норма амортизации при нелинейном методе определяется по формуле: К = (2 / n) * 100%, где n - срок полезного использования объекта в месяцах (как метод Уменьшаемый остаток). При этом с месяца, следующего за месяцем, в котором остаточная стоимость объекта достигнет 20% от первоначальной стоимости, амортизация по этому объекту начисляется в следующем порядке: остаточная стоимость в целях начисления амортизации фиксируется как базовая стоимость для дальнейших расчетов.

Сумма ежемесячной амортизации определяется путем деления базовой стоимости объекта на количество месяцев, оставшихся до конца срока полезного использования объекта. То есть фактически переходим на линейный метод.

При настройке нелинейного метода амортизации в форме Методы амортизации на закладке Разное введите значение 2 в поле Коэффициент и значение 20 в поле Граница стоимости.

Для настройки метода амортизации выполните следующие действия:

1. Нажмите Основные средства > Настройки > Методы амортизации

Рис. 37. Форма «Методы амортизации»

2. Введите краткое название метода амортизации в поле Метод амортизации.

3. Выберите алгоритм работы метода амортизации в поле Метод.

4. Выберите из списка интервал расчета амортизации в поле Интервал.

5. Для нелинейного метода введите коэффициент расчета амортизации в поле Коэффициент, например значение 2.

6. На закладке Разное продублированы значения полей с закладки Обзор, а также приведены дополнительные параметры.

7. Для нелинейного метода введите границу стоимости в процентах, при которой будет осуществляться переход на линейный метод амортизации в поле Граница стоимости, например 20.

Настройка амортизационных групп

Амортизационные группы настраиваются в рамках моделей учета. Для них указываются: метод амортизации, срок службы, параметры формирования базы для налогового учета, параметры расходов будущих периодов, которые будут сформированы при реализации амортизируемого

имущества данной группы с убытком .

61


Для настройки амортизационных групп выполните следующие действия: 1. Нажмите Основные средства > Настройки > Амортизационные группы

Рис. 38. Форма «Амортизационные группы»


3. Введите краткое и полное наименование группы амортизации в полях Группа ОС и Наименование.

4. Выберите из списка метод амортизации и срок полезного использования для основных средств и нематериальных активов, входящих в текущую амортизационную группу, в полях Метод амортизации и Срок службы.

На закладке Расходы будущих периодов определяются параметры создания РБП при реализации основных средств с убытком.

Для настройки автоматического создания карточки РБП выполните следующие действия:

5. Перейдите на закладку Расходы будущих периодов


7. Выберите Модель учета, Группу РБП и Код расхода, которые будут заполнены в карточке РБП по умолчанию.

При выполнении операции Выбытие ОС и возникновении убытка по операции в форме Расходы будущих периодов автоматически будет создана карточка РБП с суммой рассчитанного убытка и сроком списания определяемым, как разница между сроком полезного использования объекта амортизируемого имущества и фактическим сроком его эксплуатации

до момента реализации (подробно см Настройка регистра учета расходов будущих периодов).

Настройка групп ОС

Группы ОС выбираются при создании карточки ОС и определяют, по каким моделям будет учитываться данное ОС/НМА.

Для настройки групп ОС выполните следующие действия:

1. Нажмите Основные средства > Настройки > Группы ОС

62


Рис. 39. Форма «Группы ОС»


3. Введите краткое название группы основных средств в поле Группа ОС

4. Наименование введите полное наименование группы основных средств

5. Установите параметр Автонумерация, если для данной группы инвентарный номер ОС будет формироваться автоматически

6. Выберите номерную серию, согласно которой будет формироваться инвентарный номер ОС в поле Серия автоматической нумерации

7. По кнопке Модели учета осуществляется переход к формам модели учета, в которых будет учитываться ОС/НМА

8. Нажмите Основные средства > Настройки > Методы амортизации >Модели учета

РИС. 40. ФОРМА «МОДЕЛИ УЧЕТА ГРУППЫ ОС»

9. Введите модель учета и группу амортизации основного средства в поле Модель учета,

для модели выберите Группу амортизации.

Настройка параметров модуля учета основных средств

Для корректной работы налоговых регистров в параметрах модуля учета основных средств определяются модели учета, соответствующие бухгалтерскому и налоговому учету.

Для настройки параметров модуля основные средства выполните следующие действия:

1. Нажмите Основные средства > Настройки > Параметры

63


2. На закладке Разное определите модели учета, используемые для базового (бухгалтерского) и налогового учетов, в полях Базовая модель учета и Налоговая модель учета соответственно.



Модели учета

Основные средства > Настройки > Модели учета

Создайте налоговую модель учета

Методы амортизации

Основные средства > Настройки > Методы амортизации

Создайте Методы амортизации

Группы ОС

Основные средства > Настройки > Группы ОС

Создайте Группы ОС

Группы амортизации

Основные средства > Настройки > Группы амортизации

Создайте Группы амортизации





Поле Модель учета

Введите код модели учета




Введите наименование модели учета



Поле Слой разноски

Поле идентифицирует проводки по видам учета- бухгалтерский (Текущие и Операции) и налоговый –(Налог)



Поле Профиль разноски

Выберите бухгалтерские счета, на которые будут разноситься операции по модели через профиль

64


разноски, указав его в поле Профиль разноски



Поле Валюта

Выберите валюту для данной модели учета. Проводки по выбранной модели будут выполняться в указанной валюте.



Поле Округление

Введите до какого знака должна округляться сумма по операции



Поле Процент амортизационной премии

Введите Процент амортизационной премии для ОС выбранной модели



Кнопка Амортизационные группы

По кнопке осуществляется переход к амортизационным грумам выбранной модели учета




На закладке Обзор расположены поля Модель , Наименование, Слой разноски




На закладке Разное продублированы поля с закладки Обзор, а также приведены дополнительные параметры Профиль разноски, Валюта, Округление, Процент амортизационной премии



Закладка Аналитика

На закладке Аналитика представлены значения Аналитик , которые по умолчанию подставляются в операции по данной модели



Закладка Подмодели учета ОС

Для модели на закладке Подмодели учета ОС

определите подмодели. По которым одновременно с основной моделью будут формироваться строки журнала при выполнении групповых операций.



Поле Метод амортизации

Введите текст, чтобы указать метод амортизации




Введите название, которое бы

идентифицировало метод амортизации



Поле Метод

Выберите из выпадающего списка метод начисления, для налоговой модели используется линейный метода начисления амортизации



Поле Интервал

Выберите из списка интервал расчета амортизации

Ежегодно

65


Каждые полгода

Ежеквартально

Ежемесячно



Поле База для расчета

Выберите из списка базу для расчета амортизации (для линейного метода)::

По восстановительной стоимости

По остаточной стоимости




На закладке продублированы значения полей с закладки Обзор, а также приведены дополнительные параметры , например для линейного метода База для расчета

Группы ОС


Поле Группа ОС

Введите краткое название группы основных средств

Группы ОС



Введите полное наименование группы основных средств

Группы ОС


Параметр Автонумерация

Установите параметр , если для данной группы инвентарный номер ОС будет формироваться автоматически

Группы ОС


Поле Серия автоматической нумерации

Выберите номерную серию, согласно которой будет формироваться инвентарный номер ОС

Группы ОС


Кнопка Модели учета

По кнопке осуществляется переход к формам модели учета и амортизационные группы, в которых будет учитываться ОС/НМА

Амортизациионые группы

Основные средства > Настройки > Амортизациионые группы

Поле Амортизациионые группы

Введите краткое наименование амортизационной группы




Введите полное наименование амортизационной группы



Поле Метод амортизации

Выберите из списка для ОС и НМА, входящих в текущую амортизационную группу Метод амортизации



Поле Срок службы

Выберите из списка ОС и НМА, входящих в текущую амортизационную группу Срок службы, в течение которого будет начисляться амортизация для налоговой модели учета



Поле Дата начала амортизации

Выберите из списка вариант начала начисления амортизации

66


С месяца ввода в эксплуатацию

Начало следующего месяца

Начало следующего квартала

Начало следующего полугодия

Начало следующего года

Начало следующего месяца

Начало следующего квартала

Начало следующего полугодия

Начало следующего года




На закладке представлены поля Группа амортизации, Наименование, Метод амортизации, Срок службы




На закладке продублированы поля с закладки Обзор и размещены дополнительные поля Дата начала амортизации



Закладка Расходы будущих периодов

На закладке Расходы будущих периодов представлены поля Модель учета, Группу РБП

и Код расхода, в которых определяются

параметры автоматического создания карточки РБП при реализации основных средств с убытком.

Параметры

Основные средства > Настройки > Параметры


На закладке Разное в поле Налоговая модель

учета выберите модель, которая соответствует налоговой модели учета

Регистр формирования стоимости объекта учета

Регистр ведется для формирования стоимости объекта учета, которая используется затем при формировании других регистров в соответствии с порядком, установленным главой 25 НК РФ.

Записи в регистре производятся по каждому факту возникновения у налогоплательщика объекта учета, то есть при покупке и другом поступлении (приходе из производства) товаров, услуг, сырья, материалов; при вводе в эксплуатацию основных средств и НМА. Из этого следует, что в регистре за отчетный период должны быть записи обо всех материалах, товарах, сырье, основных средствах и нематериальных активах, принятых к учету в данном отчетном периоде.

Накладные расходы по закупкам, распределенные по номенклатурам, указываются в регистре отдельными строками, а затем суммируются с суммой строки накладной и составляют стоимость объекта учета. Если стоимость ввода в эксплуатацию ОС/НМА отличается от стоимости его приобретения, в регистре формируется «корректирующая» строка, в которой указана разница стоимостей. При сборке ОС из комплектующих в регистре указываются все комплектующие, их количество и стоимость.

Для настройки и расчета регистра Формирования стоимости объекта учета используйте следующие ссылки

Настройка регистра «Формирования стоимости объекта учета»

Расчет регистра «Формирования стоимости объекта учета»



67


Настройка регистра формирования стоимости объекта учета

Для настройки регистра формирования стоимости объекта учета выполните следующие действия:




a. Тип регистра – выберите значение из списка «Формирования стоимости объекта учета»

b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «ФСО»

c. Тип периода - выберите из списка периодичность составления регистра,

например «Месяцы»

3. Выполните настройку остальных параметров регистра (см Создание регистров)

4. Для настройки дополнительных параметров регистра формирования стоимости объекта учета нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры> Параметры регистров:


5. Выберите группу ОС/НМА по налоговому учету и тип актива, по которым будет сформирован регистр. Если значения параметров не указаны, регистр будет сформирован по всем ОС/НМА. При необходимости указать несколько значений перечислите их через запятую.

68


Расчет регистра «Формирование стоимости объекта учета»

Расчет регистра «Формирования стоимости объекта учета» выполняется в Журнале налоговых



Наименование Объект учета- наименование ОС/НМА

Объект учета- инвентарный номер ОС/НМА

Дата признания объекта учета- дата ввода в эксплуатацию

Наименование операции- наименование операции

Количество – количество по операции

Сумма- сумма за единицу количества

Стоимость объекта учета- сумма ввода в эксплуатации всего количества по данной строке регистра




Главная книга > Журналы > Журнал налоговых регистров>Строки >Строки регистра

Создайте и рассчитайте строки регистра «Формирование стоимости объекта учета»


Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры> Параметры регистров

Настройте параметры для расчета регистра «Формирование стоимости объекта учета»





Поле Наименование объекта учета

Наименование поступивших объектов учета



Поле Объект учета

Код объектов учета, для ОС/НМА Ивентарный

номер



Поле Дата признания объекта учета

Дата постановки объектов на учет, для ОС и НМА дата ввода в эксплуатацию



Поле Наименование операции

Наименование выполненной операции




Количество по операции



Поле Сумма

Сумма по операции для единицы учета



Поле Стоимость объекта учета

Сумма стоимости всего количества объекта учета для данной строки регистра

69





Поле заполняется автоматически при создании регистра в справочнике регистров



Поле Наименование регистра

Наименование регистра, указанного в поле Код регистра



Поле Наименование параметра> Амортизационные группы

Выберите Амортизационные группы, по которым должен рассчитываться регистр.

При пустом значении параметра регистр рассчитывается по всем Амортизационным

группам налоговой модели учета.

При необходимости указать несколько значений перечислите их через запятую



Поле Наименование параметра>Тип основного средства (МА, НМА)

Выберите Тип основного средства, по которому

должен рассчитываться регистр.

При пустом значении параметра регистр рассчитывается по всем Типам основных

средств налоговой модели учета.


Регистр информации об ОС

Регистр предназначен для сбора информации о наличии и движении имущества организации, признаваемого в целях налогообложения основными средствами в составе амортизируемого имущества. Порядок отнесения имущества к амортизируемому установлен статьей 256 главы 25 НК РФ. Состав основных средств определен пунктом 1 статьи 257 НК.

В регистр попадает информация обо всех основных средствах, находящихся в отчетном периоде, за который формируется регистр, во всех статусах, кроме «Запланировано» и «Куплено».


Настройка регистра информации об ОС

Расчет регистра «Информация об ОС»



Настройка регистра информации об ОС


1. Настройте в справочнике доходов и расходов все необходимые коды, для них должна быть настроена корреспонденция счетов ГК (подробно о настройке кодов расходов и доходов см. Настройка Кодов доходов и расходов для регистра).


70




a. Тип регистра – выберите значение из списка «ОС – информация об объекте».

b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «ОСИ».

c. Тип периода - выберите из списка периодичность составления регистра, например «Месяцы».

4. Выполните настройку остальных полей регистра (см Создание регистров)

5. Для настройки дополнительных параметров регистра информации об ОС нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры> Параметры регистров


6. В поле «Значение» выберите группу ОС по налоговому учету и тип актива, по которым

будет сформирован регистр. Если значения параметров не указаны, регистр будет сформирован по всем ОС. При необходимости указать несколько значений перечислите их через запятую.

7. Нажмите кнопку Специальные настройки (Главная книга > Настройки > Налог на

прибыль> Регистры> Параметры регистров> Специальные настройки),

8. Настройте коды расходов и доходов, относящихся к регистру (подробно см. Настройка

Кодов доходов и расходов для регистра).

71


Рис. 45. Форма «Настройка Кодов расходов»

9. На закладке Разное в поле Тип основного средства укажите, следует относить ОС к «производственным» или нет.

Расчет регистра «Информация об ОС»

Расчет регистра «Информация об ОС» выполняется в Журнале налоговых регистров


параметров (параметры формируются по полям карточки ОС и проводок по ОС по налоговой

модели):

Инвентарный номер – инвентарный номер ОС

Наименование объекта – наименование ОС

Дата приобретения – дата приобретения, указанная в карточке ОС

Первоначальная стоимость – стоимость ввода в эксплуатацию

Изменение первоначальной стоимости – стоимость проведенных переоценок и модернизаций до конца рассчитываемого в журнале налоговых регистров периода

Амортизационная группа – амортизационная группа

Срок полезного использования – срок полезного использования ОС (может отличаться от срока амортизации)

Метод Амортизации – метод амортизации

Дата определения направления использования ОС - дата определения направления использования ОС

Принадлежность к основным средствам, непосредственно используемым в производстве товаров (услуг, работ) – если ОС используется в производстве услуг, товаров поле заполняется значением ДА, если не используется- значением НЕТ. Данное значение настраивается по коду расхода в форме Настройки кодов расходов

Применение специального коэффициента – значение коэффициента для метода амортизации Уменьшаемый остаток или нелинейного

Дата начала применения специального коэффициента – дата начала применения специального коэффициента

Дата начала амортизации - дата начала амортизации

Сумма начисленной амортизации - Сумма начисленной амортизации за период эксплуатации ОС

Базовая стоимость ОС – остаточная стоимость в целях начисления амортизации фиксируется как базовая стоимость для дальнейших расчетов амортизации по линейному методу. Условие фиксации базовой стоимости –достижение параметра, указанного в поле Граница стоимости.

Срок списания базовой стоимости линейным методом - количество месяцев, оставшихся до конца срока полезного использования объекта

Количество месяцев полезного использования – количество месяцев начисления амортизации

72


Признак прекращения начисления амортизации - тип операции списания

(списание, списание (выбытие) , Консервация)

Дата начала прекращения начисления амортизации – дата списания, выбытия

или постановки на консервацию

Основание прекращения начисления амортизации

Количество месяцев перерыва в начислении амортизации - Количество месяцев перерыва в начислении амортизации

Дата окончания прекращения начисления амортизации - Дата окончания прекращения начисления амортизации

Основание окончания прекращения начисления амортизации – тип операции

Дата снятия объекта с учета – дата списания, выбытия

Основание для снятия объекта с учета – тип операции списания, выбытия





Создайте и рассчитайте строки регистра «Информация об ОС»



Настройте параметры для расчета регистра «Информация об ОС»





Поле Инвентарный номер

Инвентарный номер ОС



Поле Наименование объекта

Наименование объекта ОС



Поле Дата приобретения

Дата приобретения ОС



Поле Первоначальная стоимость

Стоимость ввода в эксплуатацию



Поле Изменение первоначальной стоимости

стоимость проведенных переоценок и модернизаций до конца рассчитываемого в журнале налоговых регистров периода



Поле Амортизационная группа

Амортизационная группа



Поле Срок полезного использования

Срок полезного использования



Поле Метод Амортизации

Метод Амортизации для ОС по строке регистра

73




Поле Дата определения направления

использования ОС

Дата определения направления использования ОС



Поле Принадлежность к основным средствам, непосредственно используемым в производстве товаров (услуг, работ)

Если ОС используется в производстве услуг, товаров поле заполняется значением ДА, если не используется- значением НЕТ. Данное значение настраивается по коду расхода в форме Настройки кодов расходов



Поле Применение специального коэффициента

Коэффициент, указанный в карточке ОС ( для

налоговой модели учета не используется)



Поле Дата начала применения специального коэффициента

Дата начала применения коэффициента




Дата начала амортизации



Поле Сумма начисленной амортизации

Сумма начисленной амортизации по налоговой модели учета



Поле Базовая стоимость ОС

остаточная стоимость в целях начисления амортизации фиксируется как базовая стоимость для дальнейших расчетов амортизации по линейному методу. Условие фиксации базовой стоимости –достижение параметра, указанного в поле Граница стоимости.



Поле Срок списания базовой стоимости линейным методом

количество месяцев, оставшихся до конца срока полезного использования объекта



Поле Количество месяцев полезного использования

Количество месяцев с даты ввода ОС в эксплуатацию до даты окончания периода расчета регистра



Поле Признак прекращения начисления амортизации

Тип операции списания (списание, списание (выбытие))



Поле Дата начала прекращения начисления амортизации

Дата списания или выбытия



Поле Основание прекращения начисления амортизации

Тип операции (списания или выбытия)



Поле Количество месяцев перерыва в начислении амортизации

74


регистров>Строки >Строки регистра Количество месяцев перерыва в начислении амортизации



Поле Дата окончания прекращения начисления амортизации

Дата списания, выбытия



Поле Основание окончания прекращения начисления амортизации

Название операции



Поле Дата снятия объекта с учета




Поле Основание для снятия объекта с учета

Тип операции списания, выбытия
























Регистр информации об объекте НМА

Регистр предназначен для сбора информации о наличии и движении имущества организации, признаваемого в целях налогообложения нематериальными активами в составе амортизируемого имущества. Порядок отнесения имущества к амортизируемому установлен статьей 256 НК РФ.

Состав нематериальных активов определен пунктом 3 статьи 257 и пунктом 1 статьи 325 НК РФ. Записи в регистре формируются по факту начала использования (ввода в эксплуатацию) объекта нематериальных активов.

В регистр попадает информация об объектах амортизируемого имущества, для которых сформированы карточки в модуле учета основных средств и которые имеют тип

«Нематериальный актив», «Финансовый» или «Деловые связи».


75


Настройка регистра информации об объекте НМА

Расчет регистра «Информация об объекте НМА»



Настройка регистра информации об объекте НМА

Для настройки регистра информации об объекте НМА выполните следующие действия: 1. Настройте в справочнике доходов и расходов все необходимые коды, для них должна быть

настроена корреспонденция счетов ГК (подробно о настройке кодов расходов и доходов см. Настройка Кодов доходов и расходов для регистра).


3. Рис. 46. Форма «Регистры налогового учета».


a. Тип регистра – выберите значение из списка «НМА – информация об объекте».

b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «НМА(И)».

c. Тип периода - выберите из списка периодичность составления регистра, например «Месяцы».

5. Выполните настройку остальных полей регистра (см Создание регистров).

6. Для настройки дополнительных параметров регистра информации об НМА нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры> Параметры регистров


7. В поле «Значение» выберите группу НМА по налоговому учету и тип актива, по которым

будет сформирован регистр. Если значения параметров не указаны, регистр будет

��#_��_��_

76


сформирован по всем НМА. При необходимости указать несколько значений перечислите их через запятую.

Расчет регистра «Информация об объекте НМА»

Расчет регистра «Информация об объекте НМА» выполняется в Журнале налоговых регистров



Инвентарный номер – инвентарный номер НМА

Наименование объекта – наименование НМА

Дата приобретения – дата приобретения, указанная в карточке НМА

Первоначальная стоимость – стоимость ввода в эксплуатацию

Срок полезного использования – срок полезного использования НМА (может отличаться от срока амортизации)

Метод Амортизации – метод амортизации

Применение специального коэффициента – значение коэффициента для метода амортизации Уменьшаемый остаток

Дата начала амортизации - дата начала амортизации

Сумма начисленной амортизации - Сумма начисленной амортизации за период эксплуатации НМА

Количество месяцев полезного использования – количество месяцев начисления амортизации

Базовая стоимость объекта НМА- остаточная стоимость в целях начисления

амортизации фиксируется как базовая стоимость для дальнейших расчетов амортизации по линейному методу. Условие фиксации базовой стоимости –достижение параметра, указанного в поле Граница стоимости.

Срок списания базовой стоимости объекта НМА- количество месяцев,

оставшихся до конца срока полезного использования объекта

Дата снятия объекта с учета – дата списания, выбытия

Основание для снятия объекта с учета – тип операции списания, выбытия





Создайте и рассчитайте строки регистра «Информация об объекте НМА»



Настройте параметры для расчета регистра «Информация об объекте НМА»






Инвентарный номер НМА




Наименование объекта НМА



Поле Дата приобретения

Дата приобретения НМА

77





Стоимость ввода в эксплуатацию



Поле Срок полезного использования

Срок полезного использования




Метод Амортизации для НМА по строке регистра




Коэффициент, указанный в карточке НМА ( для

налоговой модели учета не используется)




Дата начала амортизации




Сумма начисленной амортизации по налоговой модели учета



Поле Базовая стоимость НМА

Остаточная стоимость в целях начисления амортизации фиксируется как базовая стоимость для дальнейших расчетов амортизации по линейному методу. Условие фиксации базовой стоимости –достижение параметра, указанного в поле Граница стоимости.



Поле Срок списания базовой стоимости линейным методом

Количество месяцев, оставшихся до конца срока полезного использования объекта



Поле Количество месяцев полезного использования

Количество месяцев с даты ввода НМА в эксплуатацию до даты окончания периода расчета регистра



Поле Дата снятия объекта с учета




Поле Основание для снятия объекта с учета

Тип операции списания, выбытия













При пустом значении параметра регистр

78


рассчитывается по всем Амортизационным группам налоговой модели учета.





Выберите Тип основного средства, НМА




Регистр амортизации ОС

Регистр формируется для определения суммы амортизационных отчислений по объектам основных средств, необходимой при формировании прямых и прочих расходов, признаваемых в текущем (налоговом) периоде для целей налогообложения.

Записи в регистре производятся по каждому факту начисления амортизации, то есть ежемесячно нарастающим итогом по каждому объекту основных средств. Отчетные данные формируются путем суммирования показателей с начала периода, за который формируется регистр, до отчетной даты.

Ведение регистра должно обеспечивать возможность группировки информации отдельно по суммам амортизации по основным средствам, включаемым в соответствии с требованиями Налогового Кодекса в состав прямых расходов, в состав косвенных (прочих) расходов, а также по суммам амортизации по каждому объекту основных средств.

В системе регистр заполняется на основании проводок амортизации по налоговой модели.


Настройка регистра амортизации ОС

Расчет регистра «ОС - амортизация»



Настройка регистра «ОС амортизация»

Настройте в справочнике доходов и расходов все необходимые коды, для них должна быть настроена корреспонденция счетов ГК (подробно о настройке кодов расходов и доходов см Создание Кодов расходов и доходов).


��#_��_��_

79




a. Тип регистра – выберите значение из списка «ОС - амортизация»

b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «ОСА»



4. Для настройки дополнительных параметров регистра «ОС - амортизация» нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры> Параметры регистров


5. Выберите группу ОС по налоговому учету и тип актива, по которым будет сформирован регистр. Если значения параметров не указаны, регистр будет сформирован по всем ОС.

При необходимости указать несколько значений перечислите их через запятую.

6. Нажмите кнопку Специальные настройки (Главная книга > Настройки > Налог на

прибыль> Регистры> Параметры регистров> Специальные настройки)

7. Настройте коды расходов и доходов, относящихся к регистру (подробно см Настройка

Кодов доходов и расходов для регистра)

80



8. На закладке Разное в поле Тип основного средства укажите, следует относить ОС к

«производственным» или нет.


Расчет регистра «ОС - амортизация»

Расчет регистра «ОС - амортизация» выполняется в Журнале налоговых регистров (подробно

см Расчет регистров). Результатом расчета является формирование следующих параметров:

Месяц, за который начисляется амортизация – дата проводки амортизации . Выбираются операции попадающие в расчетный период регистра.

Инвентарный номер – инвентарный номер ОС

Наименование объекта - наименование ОС

Принадлежность к основным средствам, непосредственно используемым в производстве товаров (услуг, работ) - если ОС используется в производстве услуг, товаров поле заполняется значением ДА, если не используется- значением НЕТ. Данное значение настраивается по коду расхода в форме Настройки кодов расходов

Метод Амортизации – метод амортизации, указанный для налоговой модели ОС

Применение специального коэффициента - Коэффициент, указанный в карточке ОС

Первоначальная стоимость - сумма по операции вводу в эксплуатацию

Базовая стоимость ОС- остаточная стоимость в целях начисления амортизации фиксируется как базовая стоимость для дальнейших расчетов амортизации по линейному методу. Условие фиксации базовой стоимости –достижение параметра, указанного в поле Граница стоимости.

Срок использования, который используется при расчете амортизации – значение, указанное в поле Срок службы по налоговой модели ОС

81


Сумма начисленной амортизации- сумма начисленной амортизации по строке (за рассчитываемый в регистре период)

Общая сумма амортизации - сумма начисленной амортизации по налоговой модели

за время эксплуатации ОС (дата последнего начисления- дата окончания расчетного

периода по регистру).





Создайте и рассчитайте строки регистра «ОС - амортизация»



Настройте параметры для расчета регистра «Информация об ОС»





Месяц, за который начисляется амортизация

Дата выполнения начисления амортизации . Выбираются операции попадающие в расчетный период регистра








Наименование ОС



Поле Принадлежность к основным средствам, непосредственно используемым в производстве товаров (услуг, работ)

Если ОС используется в производстве услуг, товаров поле заполняется значением ДА, если не используется- значением НЕТ. Данное значение настраивается по коду расхода в форме Настройки кодов расходов




Метод Амортизации, указанный для налоговой модели ОС




Коэффициент, указанный в карточке ОС,




Сумма по операции ввод в эксплуатацию



Поле Базовая стоимость ОС

Остаточная стоимость в целях начисления амортизации фиксируется как базовая стоимость для дальнейших расчетов амортизации по линейному методу. Условие фиксации базовой стоимости –достижение параметра, указанного в

82


поле Граница стоимости.



Поле Срок использования, который используется при расчете амортизации

Значение, указанное в поле Срок службы по налоговой модели ОС




Сумма начисленной амортизации по строке (за рассчитываемый в регистре период)



Поле Общая сумма амортизации

Общая сумма по строке (за рассчитываемый в регистре период)
























Регистр амортизации НМА

Регистр предназначен для определения суммы амортизационных отчислений по нематериальным активам, учитываемой в составе прочих расходов для целей налогообложения текущего отчетного (налогового) периода. Формируется аналогично регистру Учет амортизации основных средств.

В регистр попадает информация об объектах амортизируемого имущества, для которых сформированы карточки в модуле учета основных средств и которые имеют тип

«Нематериальный актив», «Финансовый» или «Деловые связи».

В системе регистр заполняется на основании проводок амортизации по налоговой модели.


Настройка регистра «НМА амортизация»

Расчет регистра «НМА - амортизация»


��#_��_��_

��#_��_��_

83



Настройка регистра «НМА- амортизация»

Перед расчетом регистра для рассчитываемого периода должна быть выполнена операция расчета амортизации по НМА




a. Тип регистра – выберите значение из списка «НМА - амортизация»

b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «НМА(А)»



4. Для настройки дополнительных параметров регистра «НМА - амортизация» нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры> Параметры регистров

Рис. 53. Форма «Параметры регистров

5. Выберите группу НМА по налоговому учету, тип актива и код расхода, по которым будет

сформирован регистр. Если значения параметров не указаны, регистр будет сформирован по всем НМА. При необходимости указать несколько значений перечислите их через

запятую.

84


Расчет регистра «НМА - амортизация»

Расчет регистра «НМА - амортизация» выполняется в Журнале налоговых регистров



Дата операции- дата выполнения начисления амортизации . Выбираются операции попадающие в расчетный период регистра

Инвентарный номер - инвентарный номер НМА

Наименование объекта - наименование НМА

Метод Амортизации - метод Амортизации, указанный для налоговой модели НМА

Применение специального коэффициента - коэффициент, указанный в карточке ОС, используется для метода уменьшаемого остатка( для налоговой модели учета по умолчанию коэффициент =1)

Первоначальная (остаточная) стоимость - сумма по операции ввод в эксплуатацию

Базовая стоимость НМА - остаточная стоимость в целях начисления амортизации фиксируется как базовая стоимость для дальнейших расчетов амортизации по линейному методу. Условие фиксации базовой стоимости –достижение параметра, указанного в поле Граница стоимости.

Срок использования, который используется при расчете амортизации - значение, указанное в поле Срок службы по налоговой модели НМА

Сумма начисленной амортизации - сумма начисленной амортизации по строке (за

рассчитываемый в регистре период)





Создайте и рассчитайте строки регистра «НМА - амортизация»



Настройте параметры для расчета регистра «НМА - амортизация» »




Главная книга > Журналы > Журнал налоговых регистров >Строки >Строки регистра


Дата выполнения начисления амортизации .

Выбираются операции попадающие в расчетный период регистра




Инвентарный номер НМА




Наименование НМА




Метод Амортизации, указанный для налоговой модели НМА




Коэффициент, указанный в карточке ОС, используется для метода уменьшаемого остатка(

85


для налоговой модели учета по умолчанию=1)




Сумма по операции ввод в эксплуатацию



Поле Базовая стоимость НМА

Остаточная стоимость в целях начисления амортизации фиксируется как базовая стоимость для дальнейших расчетов амортизации по линейному методу. Условие фиксации базовой стоимости –достижение параметра, указанного в поле Граница стоимости.



Поле Срок использования , который используется при расчете амортизации

Значение, указанное в поле Срок службы по налоговой модели НМА




Сумма начисленной амортизации за налоговый период


























Поле Наименование параметра> Код расхода

Выберите Код расхода, по которому должен рассчитываться регистр.

При пустом значении параметра регистр рассчитывается по всем НМА


86


Регистр реализации ОС и НМА

Регистр формируется для обобщения информации об операциях реализации амортизируемого имущества и формирования суммы убытка от реализации амортизируемого имущества и НМА, признаваемого в целях налогообложения в качестве расходов будущих периодов.

Записи в регистре производятся нарастающим итогом по мере осуществления операций реализации и по каждому объекту амортизируемого имущества. Отчетные данные формируются путем суммирования показателей с начала налогового периода на отчетную дату.

Регистр рассчитывается на основании данных следующих регистров:

Регистр информации об объекте основных средств;

Регистр «НМА -информация об объекте»;

Регистр Имущество – выбытие.

. Для настройки и расчета регистра используйте следующие ссылки

Настройка регистра реализации ОС

Расчет регистра «ОС– реализация»



Настройка регистра реализации ОС


1. Настройте в справочнике доходов и расходов все необходимые коды, для них должна быть настроена корреспонденция счетов ГК (подробно о настройке кодов расходов и доходов см. Создание Кодов расходов и доходов).



3. При необходимости создайте новую (Ctrl + N) строку с указанием параметров:

a. Тип регистра – выберите значение из списка «ОС– реализация»

b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «ОНР»

c. Тип периода - выберите из списка периодичность составления регистра, например «Месяцы»


�і#_��_��_

87


5. Для настройки дополнительных параметров регистра «ОС и НМА – реализация» нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры> Параметры регистров


6. Выберите группу ОС /НМА по налоговому учету, тип актива и код расхода, по которым будет сформирован регистр. Если значения параметров не указаны, регистр будет сформирован по всем ОС и НМА. При необходимости указать несколько значений перечислите их через запятую.

Расчет регистра «ОС и НМА – реализация»

Расчет регистра «ОС и НМА – реализация» выполняется в Журнале налоговых регистров



Дата операции- дата операции по реализации ОС/НМА

Наименование объекта - наименование ОС/НМА

Цена реализации объекта - сумма реализации ОС/НМА без учета налогов

Первоначальная стоимость - первоначальная стоимость ОС/НМА

Сумма начисленной амортизации - сумма начисленной амортизации по ОС/НМА за

период эксплуатации объекта учета

Расходы, связанные с реализацией объекта - накладные расходы по накладной на

продажу

Общая величина расходов, связанных с реализацией объекта - рассчитывается как

сумма остаточной стоимости плюс сумма расходов по накладной на продажу

Величина убытка от реализации, относящаяся к расходам будущих периодов - разница между общей величиной расходов, связанных с реализацией объекта и суммой

Реализации (поле Цена реализации). Поле заполняется если рассчитанная сумма

меньше нуля.





Создайте и рассчитайте строки регистра «ОС и НМА – реализация»






Дата операции по реализации ОС/НМА

88





Наименование ОС/НМА



Поле Цена реализации

Сумма реализации ОС/НМА без учета налогов




Первоначальная стоимость ОС/НМА




Сумма начисленной амортизации по ОС/НМА за период эксплуатации объекта учета



Поле Расходы, связанные с реализацией объекта

Накладные расходы по накладной на продажу



Поле Общая величина расходов, связанных с реализацией объекта

Рассчитывается как сумма остаточной стоимости плюс сумма расходов по накладной на продажу



Поле Величина убытка от реализации, относящаяся к расходам будущих периодов

Разница между общей величиной расходов, связанных с реализацией объекта и суммой

Реализации (поле Цена реализации) . Поле

заполняется если рассчитанная сумма меньше нуля

ГЛАВА 8: Регистры нормируемых расходов

Введение

Некоторые виды расходов по-разному учитываются в бухгалтерском и налоговом учетах. К таким расходам, прежде всего, относятся нормируемые расходы, из которых к налоговому учету в текущем периоде принимается только часть в пределах установленной нормы. Оставшаяся часть может быть принята к налоговому учету в последующих налоговых периодах. В бухгалтерском учете такие расходы принимаются к учету полностью в периоде возникновения.

Норматив по законодательству может задаваться как на общую сумму расхода, так и на единицу расхода.

В качестве примера нормирования общей суммы расхода можно привести представительские расходы. Представительские расходы списываются в отчетном (налоговом) периоде в размере, не превышающем 4% от расходов организации на оплату труда за этот отчетный (налоговый) период.

Т.к. нормативы и алгоритмы расчета нормируемых расходов непостоянны и зависят от изменений законодательства, для определения их величины в системе используется гибко настраиваемая процедура расчета.

Процедура может содержать одну или более последовательностей расчета. Последовательность расчета содержит счетчики, реализующие ряд арифметических и логических операций над строками определенных типов за указанный период. Промежуточные и окончательные результаты расчета записываются в налоговые регистры и/или в карточки расходов будущих периодов.

89


Для учета нормируемых расходов в системе реализованы следующие регистры:

Нормируемые расходы – коэффициент текущего периода. Данный регистр содержит результаты расчета норм для текущего периода. Именно в соответствии с этими нормами расходы принимаются к налоговому учету в текущем периоде.

Нормируемые расходы – коэффициенты будущих периодов. Данный регистр содержит аналогичные результаты расчета норм для будущих периодов. Норма будущего периода применяется к расходу сверх нормы текущего периода и на полученную сумму формируется расход будущего периода.

Нормируемые расходы текущего периода. Регистр отражает информацию о расходах текущего периода, их нормированной части и части сверх нормы.

Настройки для регистров нормируемых расходов

Для настройки и расчета регистров нормируемых расходов используйте следующие ссылки:

Настройка последовательностей расчета

Регистр расчета нормативного коэффициента текущего периода


Регистр расчета нормативных расходов текущего периода


Для расчета нормируемых расходов необходимо настроить последовательности расчета, состоящие из счетчиков.

Если при регистрации в системе первичных документов и непосредственно проводок ГК правильно вводить все их атрибуты, то с помощью операндов строк можно рассчитать поля регистров. Так, если норматив для расхода определяется на единицу (например, суточные командировочные расходы), в документе для правильного расчета необходимо указывать количество нормируемых единиц (например, дней для командировочных расходов) и их стоимость.

Для настройки последовательностей воспользуйтесь следующими ссылками:

Настройка ставок


Настройка счетчиков



Настройка ставок

В качестве параметров расчета строк регистра могут выступать различные константы или коэффициенты, например ставки налога, в этом случае такие параметры можно хранить не напрямую в алгоритме расчета, а в специальном справочнике ставок.

При использовании в счетчиках ставок их необходимо предварительно настроить. Для настройки ставок выполните следующие действия:

1. Нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Ставки

90


Рис. 56. Форма «Ставки»

2. Установите курсор в верхней части формы


4. Введите в поле Код ставки уникальный код создаваемой ставки

5. Введите Описание подробное описание создаваемой ставки

6. Выберите Метод расчета

a. Сумма целиком – в этом случае значение будет рассчитано от суммы целиком, то есть значение ставки не зависит от суммы.

b. Интервал – в этом случае значение ставки будет рассчитано по интервалам, то есть значение ставки будет определяться в зависимости от суммы.

7. Нажмите Ctrl + N для создания новой строки в нижней части формы. Количество закладок и

набор доступных полей на форме зависит от метода расчета ставки.

8. Для метода расчета «Сумма целиком» введите дату начала действия значения и значение ставки в полях Дата начала и Значение

9. Для метода расчета «Интервал» введите дату начала действия значения ставки и тип критерия расчета ставки в полях Дата начала и Тип критерия

10. На закладке Диапазоны введите значение ставок в зависимости от суммы в полях Значение и Для суммы соответственно


Последовательность расчета содержит счетчики, реализующие ряд арифметических и логических операций над строками определенных типов за указанный период.

Счетчики реализуют алгоритм расчета, описанный в строках определенных типов. Рассмотрим подробнее типы строк счетчиков:

Тип строки Операнд Обработка

Регистр Регистр Выбор поля из указанного регистра.

91


Строка № строки счетчика Выбор указанной строки счетчика.

Ставка Код ставки Выбор ставки из перечня ставок.

Константа Число Ввод произвольного числа.

Цена Нет Выбор поля Цена из документа – источника, породившего проводку.

Количество Нет Выбор поля Количество из документа – источника, породившего проводку.

Расход Интервал кодов расходов/доходов из справочника (может состоять из одного кода).

Расчет суммы расходов и доходов за период получения регистра.

Обороты дебет Интервал бухгалтерских счетов (может состоять из одного счета).

Расчет суммы дебетовых оборотов по бухгалтерским счетам указанного интервала за период, определенный операндами строки счетчика Тип периода и Индекс.

Обороты кредит Интервал бухгалтерских счетов (может состоять из одного счета).

Расчет суммы кредитовых оборотов по бухгалтерским счетам указанного интервала за период, определенный операндами строки счетчика Тип периода и Индекс.

Сальдо дебет Интервал бухгалтерских счетов (может состоять из одного счета).

Расчет суммы дебетовых сальдо на бухгалтерских счетах указанного интервала на начало периода, определенного операндами строки счетчика Тип периода и Индекс.

Сальдо кредит Интервал бухгалтерских счетов (может состоять из одного счета).

Расчет суммы кредитового сальдо на бухгалтерских счетах указанного интервала на начало периода, определенного операндами строки счетчика Тип периода и Индекс.

Списание РБП Группа расходов Расчет планируемых списаний по РБП в текущем отчетном периоде.

Для настройки последовательностей расчета выполните следующие действия:

1. Нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры> Последовательности расчета

92


Рис. 57. Форма «Нормируемые расходы- последовательности»


3. Введите номер последовательности в поле Последовательность

4. В поле Описание введите развернутое описание создаваемой последовательности

5. Выберите из списка в поле Канал - форму вывода результатов расчета

a. Регистр – результаты расчета будут отражены в налоговом учете

b. Расходы будущих периодов – по результатам расчета будут сформированы карточки расходов будущих периодов

6. Выберите код регистра, в который должны попадать результаты расчета, в поле Ссылка на канал (или группу РБП, если в поле канал выбрано значение Расход будущих периодов)

Для каждой последовательности расчета необходимо определить один или несколько счетчиков (для каждого кода расхода и последовательности расчета может быть создан только один счетчик).

Настройка счетчиков

Для настройки счетчиков выполните следующие действия:

1. Нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры> Последовательности расчета> Счетчики

Рис. 58. Форма «Настройка счетчиков»

2. Установите курсор в верхней части формы


93


4. Введите Код последовательности, в рамках которой настраивается счетчик в поле Последовательность

5. Выберите Код расхода, по которому производится расчет

6. В поле Описание введите описание счетчика

7. Перейдите в нижнюю часть формы для настройки алгоритма расчета. Нажмите Ctrl + N для создания новой строки

8. Выберите Тип строки, Оператор, От и Кому (Диапазон), Тип периода и Индекс (при

необходимости).

9. Выберите Поле регистра в одноименном поле строки. Рассчитанный результат будет

выводиться в указанное поле в форме Строки регистра, если в поле Тип строки выбрано значение Регистр ,

По кнопке Копирование счетчика Вы можете создавать новые счетчики путем копирования уже существующих. Для этого укажите в форме «Счетчик», который хотите скопировать, определяя его последовательностью и кодом расхода, и новый счетчик.

Рис. 59. Форма «Скопировать проход»

Пример настройки последовательности для расчета регистра расхода:

Счетчик для расчета последовательности Регистра коэффициентов для нормируемых расходов

текущего отчетного периода должен содержать поля, перечисленные в графе Поле регистра, для каждого нормируемого расхода.

В первой строке рассчитывается Общая сумма расхода. Используется тип строки

Расход. Код расхода в качестве параметра обеспечивает расчет общей суммы

указанного расхода в отчетном периоде. Результат расчета записывается в поле

регистра Общая сумма расхода.

Вторая строка совпадает с первой, поскольку норматив рассчитывается как 30% от общей суммы расходов. Результат расчета записывается в поле регистра Общая сумма базы.

Третья строка показывает коэффициент 0,3, на который будет умножаться сумма

расходов для получения суммы расходов, которую можно учесть в текущем периоде.

Назначение строки 4 – вывести в поле регистра Норматив/ставка значение 30%.

94





Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Ставки

Создайте ставки для расчета последовательностей

Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры> Последовательности расчета

Создайте Последовательности расчета

Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры> Последовательности расчета> Счетчики

Создайте Счетчики для последовательностей расчета



Ставки


Поле Код ставки

Введите уникальный код создаваемой ставки

Ставки



Введите подробное описание создаваемой ставки

Ставки


Поле Метод расчета

Выберите Метод расчета

a. Сумма целиком – в этом случае значение

будет рассчитано от суммы целиком, то есть значение ставки не зависит от суммы.

b. Интервал – в этом случае значение ставки

будет рассчитано по интервалам, то есть значение ставки будет определяться в зависимости от суммы

Ставки


Поле Дата начала

Введите дату начала действия ставки или типа критерия для интервала сумм

Ставки

Главная книга > Настройки > Налог на прибыль>

Поле Значение

Введите значение ставки

95


Ставки

Ставки


Поле Тип критерия

Выберите Тип критерия расчета ставки

Ставки


Поле Для суммы

Введите суммы, для которых действуют ставки

Ставки


Закладка Диапазоны

Закладка предназначена для вода одного или нескольких значений ставок и суммы соответственно, для которой действует ставка

Последовательности расчета


Поле Последовательность

Введите номер последовательности




Введите развернутое описание последовательности



Поле Канал

Выберите из списка в поле Канал форму вывода

результатов расчета:

a. Регистр – результаты расчета будут отражены

в налоговом учете

b. Расходы будущих периодов – по

результатам расчета будут сформированы карточки расходов будущих периодов



Поле Ссылка на канал

Выберите код регистра, в который должны попадать результаты расчета, если в воле канал выбрано значение Регистр или группу РБП, если в поле канал выбрано значение Расход будущих периодов



Кнопка Счетчики

По кнопке осуществляется переход к форме Счетчики для настройки алгоритма расчета последовательности




На закладке продублированы поля закладки Обзор

Счетчики


Поле Последовательность

Введите Код последовательности, в рамках которой настраивается счетчик

Счетчики



Заполняется автоматически названием кода расхода, при заполнении одноименного поля

Счетчики



Выберите Код расхода, по которому производится расчет

Счетчики Поле Описание

96



Введите описание счетчика

Счетчики


Поле Тип строки

Выберите тип строки, который определяет справочник для полей От и Кому

Счетчики


Поле Оператор

Арифмитические и логические операторы

(+, -, /,*, минимум, максимум) используемые для

настройки алгоритма расчета последовательности

Счетчики


Поля От и Кому

Диапазон значений справочника, определяемого полем Тип строки

Счетчики



Период, за который выбираются данные для расчета (Месяц, Квартал, Полгода, Годы)

Счетчики


Поле Индекс

Номер периода: 0 –текущий, 1- следующий, -1предыдущий период.

Счетчики


Поле Поле регистра

Поле регистра, используемое в расчете

Счетчики



На закладке продублированы поля закладки Обзор


Данный регистр содержит результаты расчета норм для текущего периода. Именно в соответствии с этими нормами расходы принимаются к налоговому учету в текущем периоде.


Настройка регистра «Нормируемые расходы - коэффициент текущего периода»

Расчет регистра «Нормируемые расходы - коэффициент текущего периода»



Настройка регистра «Нормируемые расходы - коэффициент текущего периода»

Для настройки регистра расчета нормативного коэффициента текущего периода выполните следующие действия:


��#_��_��_

��#_��_��_

97



2. При необходимости создайте новую строку (Ctrl + N) с указанием параметров:

a. Тип регистра – выберите значение из списка «Нормируемые расходы - коэфф. тек. периода».

b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «НРКТП».

c. Тип периода - выберите из списка периодичность составления регистра, например «Квартал».


4. Для настройки дополнительных параметров регистра расчета нормативного коэффициента текущего периода нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры> Параметры регистров


5. В поле Значение для строки Последовательности (правая часть формы) выберите последовательность расчета, в соответствии с которой будет сформирован регистр. При необходимости указать несколько значений введите их через запятую.

6. Нажмите кнопку Специальные настройки, в форме Нормативные расходы- последовательности отразятся те последовательности расчета, у которых в поле ссылка на канал указан регистр Нормируемые расходы коэффициент текущего периода

Расчет регистра «Нормируемые расходы - коэффициент текущего периода»

Расчет регистра «Нормируемые расходы - коэффициент текущего периода» выполняется в

Журнале налоговых регистров (подробно см Расчет регистров). Результатом расчета является

формирование следующих параметров:

Код расхода – код нормируемого расхода

98


Описание расхода – описание нормируемого код расхода

Общая сумма расхода – сумма нормируемого расхода

Общая сумма базы – сумма базы, на основании которой определяется норма списания для выбранного расхода

Название базы – название кода расхода или дохода , сумма по которому является базой для расчета нормы списания (например выручка от реализации или фонд оплаты труда)

Норматив/Ставка – значение ставки для расчета норматива расхода текущего периода

Коэффициент/Норматив – коэффициент, на который будет умножаться сумма расходов для получения суммы расходов, которую можно учесть в текущем периоде

Пример настройки последовательности для расчета регистра:

Счетчик для расчета последовательности Регистра коэффициентов для нормируемых расходов текущего отчетного периода должен содержать поля, перечисленные в графе Поле регистра, для каждого нормируемого расхода.

В первой строке рассчитывается Общая сумма расхода. Используется тип строки

Расход. Код расхода в качестве параметра обеспечивает расчет общей суммы

указанного расхода в отчетном периоде. Результат расчета записывается в поле регистра Общая сумма расхода.

Вторая строка совпадает с первой, поскольку норматив рассчитывается как 30% от общей суммы расходов. Результат расчета записывается в поле регистра Общая сумма базы.

Третья строка показывает коэффициент 0,3, на который будет умножаться сумма

расходов для получения суммы расходов, которую можно учесть в текущем периоде.

Назначение строки 4 – вывести в поле регистра Норматив/ставка значение 30%.






Создайте и рассчитайте строки регистра «Нормируемые расходы - коэффициент текущего периода»



Выберите последовательности для расчета регистра «Нормируемые расходы - коэффициент

текущего периода» »

99







Код нормируемого расхода,



Поле Описание расхода код расхода

Описание нормируемого код расхода



Поле Общая сумма расхода

Сумма нормируемого расхода



Поле Общая сумма базы

Сумма базы, на основании которой определяется норма списания для выбранного расхода



Поле Название базы

Название кода расхода или дохода , сумма по которому является базой для расчета нормы списания (например выручка от реализации или фонд оплаты труда)



Поле Норматив/Ставка

Значение ставки для расчета норматива расхода текущего периода



Поле Коэффициент/Норматив

Коэффициент, на который будет умножаться сумма расходов для получения суммы расходов, которую можно учесть в текущем периоде

Регистр расчета нормативного коэффициента будущих периодов

Нормируемые расходы подразделяются на два типа- нормативные расходы текущего периода

и расходы будущих периодов.

Данный регистр содержит результаты расчета норм для будущих периодов. Норма будущего периода применяется к расходу сверх нормы текущего периода, и на полученную сумму формируется расход будущего периода.


Настройка регистра нормативного коэффициента будущих периодов

Расчет регистра «Нормируемые расходы - коэфф. буд. периодов»



Настройка регистра нормативного коэффициента будущих периодов

1. Настройте последовательность расчета для регистра, в которой для каждого кода расхода необходимо настроить счетчик (подробно о настройке последовательностей и счетчиков см Настройка последовательностей расчета и счетчиков)


��_1#_��_��_

100




a. Тип регистра – выберите значение из списка «Нормируемые расходы - коэфф. буд. периодов»

b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «НРКБП»



5. Для настройки дополнительных параметров регистра расчета нормативного коэффициента будущих периодов нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры> Параметры регистров

6. Рис. 65. Форма «Параметры регистров»

7. Выберите в поле Значение последовательность расчета, в соответствии с которой будет

сформирован регистр. При необходимости указать несколько значений перечислите их

через запятую.

7. По кнопке Специальные настройки можно перейти к форме настройки указанной последовательности расчета

Расчет регистра «Нормируемые расходы - коэфф. буд. Периодов»

Расчет регистра «Нормируемые расходы - коэфф. буд. периодов» выполняется в Журнале

налоговых регистров (подробно см Расчет регистров). Результатом расчета является


101



Описание расхода – описание нормируемого код расхода

Общая сумма расхода – сумма нормируемого расхода

Общая сумма базы – сумма базы, на основании которой определяется норма списания для выбранного расхода

Название базы – название кода расхода или дохода , сумма по которому является базой для расчета нормы списания (например выручка от реализации или фонд оплаты труда)

Норматив/Ставка – значение ставки для расчета норматива расхода текущего периода

Коэффициент/Норматив – коэффициент, на который будет умножаться сумма расходов для получения суммы расходов, которую можно учесть в текущем периоде





Создайте и рассчитайте строки регистра «Нормируемые расходы - коэффициент будущих периодов»



Выберите последовательности для расчета регистра «Нормируемые расходы - коэффициент

будущих периодов»






Код нормируемого расхода,



Поле Описание расхода код расхода

Описание нормируемого код расхода



Поле Общая сумма расхода

Сумма нормируемого расхода



Поле Общая сумма базы

Сумма базы, на основании которой определяется норма списания для выбранного расхода



Поле Название базы

Название кода расхода или дохода , сумма по которому является базой для расчета нормы списания (например выручка от реализации или фонд оплаты труда)



Поле Норматив/Ставка

Значение ставки для расчета норматива расхода будущего периода



Поле Коэффициент/Норматив

Коэффициент, на который будет умножаться сумма расходов для получения суммы расходов, которую можно учесть в текущем периоде

102


Регистр расчета нормативных расходов текущего периода

Регистр отражает информацию о расходах текущего периода, их нормированной части и части сверх нормы.

Для настройки и расчета регистра используйте следующие ссылки:

Настройка регистра расчета нормативных расходов текущего периода

Расчет регистра «Нормируемые расходы тек. периода»



Настройка регистра расчета нормативных расходов текущего периода





a. Тип регистра – выберите значение из списка «Нормируемые расходы тек. периода».

b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «НРТП». c. Тип периода - выберите из списка периодичность составления регистра,

например «Квартал». 3. Выполните настройку остальных полей регистра (см Создание регистров)

4. Нажмите кнопку Коды расходов Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры> Параметры регистров

��_2#_��_��_

103



5. Выберите последовательность расчета, в соответствии с которой будет сформирован регистр. По кнопке Специальные настройки можно перейти к форме настройки указанной последовательности расчета.

Расчет регистра «Нормируемые расходы текущего периода»

Расчет регистра «Нормируемые расходы текущего периода» выполняется в Журнале




Описание расхода - описание нормируемого расхода

Наименование документа - наименование документа- основания операции

Дата документа – дата документа

Сумма – сумма по документу

Количество – количество по строке документа (например количество дней в строке расхода авансового отчета)

Цена - цена по строке документа

Сумма по норме – сумма, которая может быть списана в текущем периоде

Коэфициент – коэффициент , применяемый для расчета суммы списания нормируемых расходов текущего периода

Сумма РБП – сумма, рассчитанная на основании регистра нормативного коэффициента будущих перио дов. На рассчитанную сумму в форме Расходы будущих периодов будет создан РБП (см Регистр учета расходов будущих периодов)





Создайте и рассчитайте строки регистра «Нормируемые расходы текущего периода»



Выберите последовательности для расчета регистра «Нормируемые расходы текущего

периода»



104





Код нормируемого расхода



Поле Описание расхода

Описание нормируемого расхода



Поле Наименование документа

Наименование документа- основания операции



Поле Дата документа

Дата документа основания операции



Поле Сумма

Сумма по документу




Количество по строке документа (например количество дней в строке расхода авансового отчета)



Поле Цена

Цена по строке документа



Поле Сумма по норме

Сумма, которая может быть списана в текущем периоде



Поле Коэфициент

Коэффициент , применяемый для расчета суммы списания нормируемых расходов текущего периода



Поле Сумма РБП

Сумма, рассчитанная на основании регистра нормативного коэффициента будущих перио дов. На рассчитанную сумму в форме Расходы будущих периодов будет создан РБП

ГЛАВА9 Регистр учета расходов будущих периодов

Расходы будущих периодов учитываются в системе в отдельном подмодуле Расходы Будущих Периодов, который обеспечивает возможность их учета по неограниченному числу моделей, что позволяет одновременно и независимо учитывать расходы будущих периодов в налоговом и бухгалтерском учетах.

В системе формирование расходов будущих периодов выполняется, как вручную в самом модуле, так и автоматически из других модулей системы, например, при реализации амортизируемого имущества с убытком, для учета нормативных расходов сверх норм и пр. Списание расходов будущих периодов выполняется в каждом периоде автоматически в сумме, определенной на основании срока списания и суммы расхода

В соответствии с требованиями главы 25 НК РФ аналитический учет ведется отдельно по каждому объекту (объект основных средств, договор на выполнение НИОКР и т.д.), с которым связаны понесенные налогоплательщиком расходы (убытки), и по каждому виду расходов (убытков), признаваемому в целях налогообложения расходом будущих периодов.

105


Для корректной работы налоговых регистров по расходам будущих периодов необходимо настроить в системе модуль учета расходов будущих периодов (подробнее о настройках

модуля РБП см. White Paper «Расходы будущих периодов»):

Для настройки подмодуля РБП и расчета регистра Расходы будущих периодов воспользуйтесь

следующими ссылками:

Предварительные настройки

Настройка регистра учета расходов будущих периодов

Расчет регистра «РБП»



Предварительные настройки

Предварительно для расходов будущих периодов должны быть настроены: Модели учета (бухгалтерская и налоговая)

Методы списания

Группы расходов (для налоговой модели)

Профили разноски РБП (для налоговой модели)

Для настройки модели РБП выполните следующие действия (подробно настройка параметров

РБП White Paper «Расходы будущих периодов»)

1. Создайте налоговую модель учета

a) Нажмите Главная книга >Настройка > Расходы будущих периодов > Модели учета

Рис. 68. Форма «Модели учета»

b) Введите краткое и полное название модели учета в поле Код модели и Наименование соответственно

c) Выберите из списка слой разноски для проводок, формируемых по налоговой модели учета, в поле Слой разноски - Налог. Поле слой разноски отвечает за корректно отражаемые данные в налоговых регистрах.

d) По кнопке Группы расходов осуществляется переход к форме Группы расходов. В данной форме отражаются группы расходов, отнесенные к соответствующей модели учета

��#_��_��_

106


2. Настройте группы РБП, для этого выполните следующие действия:

a. Нажмите Главная книга >Настройка > Расходы будущих периодов > Группы расходов

Рис. 69.Форма «Группы расходов будущих периодов»

b. В форме отображаются группы расходов будущих периодов, относящиеся к модели расходов будущих периодов выбранной в поле Код модели.

c. В поле Код модели выберите из списка налоговую модель, для которой

настраиваются группы РБП

d. Нажмите Ctrl + N для создания новой строки формы

e. Введите краткое и полное название группы расходов в поле Группа расходов и Наименование соответственно.

f. Выберите из списка Метод списания для расходов, относящихся к текущей группе, в поле Метод списания

g. В поле Срок списания укажите количество периодов для данной группы РБП. Срок указывается в единицах, которые определены для указанного по данной строке Метода списания (поле Период списания формы Методы списания).

3. Выполните настройку профиля разноски. Для настройки профиля разноски расходов

будущих периодов выполните следующие действия»:

a. Нажмите Главная книга >Настройка > Расходы будущих периодов > Профили разноски

Рис. 70. Форма «Профили разноски расходов будущих периодов»

b. Нажмите Ctrl + N для создания новой строки формы

c. На закладке Обзор введите краткое и полное наименование в полях Профиль разноски и Описание соответственно.

d. Перейдите на закладку Счета ГК. На закладке приведены поля для настройки

счетов главной книги для операций «Списания» и «Выбытия» для выбранного на закладке Обзор профиля разноски.

107


Рис. 71. Форма «Профили разноски расходов будущих периодов»

e. Выберите операцию

f. Нажмите Ctrl + N для создания новой строки формы

g. Выберите из списка Способ группировки и Номер счета/группы соответственно

Все. Значение выбирается, если операции для всех моделей и

расходов должны отражаться на счетах определенных в полях Счет ГК и Кор счет.

Модель учета - Значение выбирается, если операции для модели указанной в поле Номер счета/Группы должны отражаться на счетах определенных в полях Счет ГК и Кор счет

Группа - Значение выбирается, если операции для группы указанной в поле Номер счета/Группы должны отражаться на счетах определенных в полях Счет ГК и Кор счет

Таблица- Значение выбирается, если операции для РБП указанного в поле Номер счета/Группы должны отражаться на счетах определенных в полях Счет ГК и Кор счет

Выберите из списка счет и корреспондирующий счет для операции в полях Счет ГК и Корр. Счет

h. Для операции Выбытие выберите из списка, какую сумму необходимо разносить, в поле Сумма к разноске (при необходимости формирования нескольких проводок на разные суммы настройте несколько записей с разными суммами): «Остаточная сумма», «Первоначальная сумма», «Списанная сумма»

Карточки расходов могут формироваться автоматически из других модулей при

выполнении, например, операций реализации амортизируемого имущества с убытком или

при помощи последовательностей расчетов и счетчиков (при списании расходов на

некоторые виды НИОКРа, рекламы и пр). Последовательности расчета и счетчики так же

используются для расчета коэффициента списания РПБ (подробно формирование РБП см White Paper «Расходы будущих периодов»).

2. Создайте Последовательности расчета, счетчики и коэффициенты списания РБП, для

этого выполните следующие действия (подробно создание счетчиков см White Paper

«Расходы будущих периодов»):

a. Нажмите Главная книга > Настройка > Расходы будущих периодов > Последовательности расчета

108


Рис. 72. Форма «Нормативные расходы – последовательности»

b. Введите в поле Описание развернутое описание создаваемой последовательности

c. Выберите из списка форму вывода данных в поле Канал, указав канал вывода

«Расход буд. периодов».

d. Выберите группу расходов будущих периодов, в которую должны попадать результаты расчета, в поле Ссылка на канал. При необходимости создавать расходы будущих периодов по бухгалтерской и налоговой моделям учета одновременно, перечислите их через запятую.

e. Для последней строки выберите в поле Вывести параметр «Вывод данных». Значение строки, заданной как «Вывод данных», является суммой формируемого расхода будущего периода.

f. Для каждой последовательности расчета необходимо создать один или несколько счетчиков (для каждого кода расхода и последовательности расчета может быть создан только один счетчик). Для настройки счетчиков нажмите на кнопку Счетчики (подробно о настройке последовательностей и счетчиков см Настройка последовательностей расчета). Необходимо учитывать, что Коэффициент списания РБП должен быть от 0 до 1 и определяться по формуле: Коэффициент = Сумма по норме/ Базовая сумма. Для того, чтобы при расчете коэффициента учитывались суммы списания РБП за текущий отчетный период, одним из слагаемых в счетчике, определяющих значение Базовой суммы, должна быть строка с типом «Списание РБП»

Подробно настройка последовательностей , расчеты коэффициентов списания РБП и списание РБП см White Paper «Расходы будущих периодов»

Настройка регистра учета расходов будущих периодов

Регистр формируется для обобщения информации о расходах, подлежащих включению в состав расходов для целей налогообложения в последующие периоды в порядке, установленном Налоговым Кодексом РФ.

Записи в регистре производятся по факту признания понесенных организацией затрат в целях налогообложения расходами будущих периодов, а также ежемесячно (ежеквартально) – по факту учета данных расходов в составе прочих расходов текущего периода/расходов на оплату труда


Нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры

109



При необходимости создайте новую строку с указанием параметров:

a. Тип регистра – выберите значение из списка «Расходы будущих периодов».

b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «РБП». c. Тип периода - выберите из списка периодичность составления регистра,

например «Месяц».

Подробно процедуру создания нового регистра см Создание регистров.

Расчет регистра «РБП»

Расчет регистра «РБП» выполняется в Журнале налоговых регистров (подробно см Расчет

регистров). Результатом расчета является формирование следующих параметров:

Дата операции – дата операции по списанию или выбытию РБП

Вид расхода – вид расхода

Наименование объекта – наименование РБП

Сумма расхода – сумма расхода РБП

Срок списания расхода – срок списания, указанный в карточке РБП

Ежемесячная сумма - ежемесячная сумма списания РБП (рассчитанное значение).

Дата начала списания - Дата начала списания , указанный в карточке РБП

Количество месяцев – срок списания РБП, указанный в карточке

Сумма списания - сумма списания РБП (разнесенное значение).




Главная книга >Настройка > Расходы будущих периодов > Методы списания.

Создайте методы списания для Расходов

будущих периодов


Главная книга >Настройка > Расходы будущих периодов > Модели учета

Создайте Модели учета для Расходов будущих

периодов

Группы расходов

Главная книга >Настройка > Расходы будущих периодов > Группы расходов

Создайте Группы

для Расходов будущих периодов

110


Профили разноски

Главная книга >Настройка > Расходы будущих периодов > Профили разноски

Создайте Профили разноски

для Расходов будущих периодов

Параметры

Главная книга >Настройка > Параметры

Введите значения параметров для настройки

операций с Расходами будущих периодов



Создайте и рассчитайте строки регистра

Расходы будущих периодов




Главная книга >Настройка > Расходы будущих периодов > Методы списания

Поле Метод списания

Введите Код метода списания




Введите полное название метода списания



Поле Тип

Выберите из списка тип метода списания

«Линейный» - обеспечивает равномерное списание суммы расхода с заданной периодичностью в течение определенного

периода.

«Линейный с коэффициентом» – обеспечивает равномерное списание суммы расхода. Результат расчета

умножается на рассчитанный коэффициент.

«Вручную» – процент списания для каждого периода задается вручную по кнопке График списания.



Поле Период расчета

Введите период расчета расхода



Поле Период списания

Введите период списания расхода



Поле Округление

Введите до какого знака должно выполняться округление расходов



Кнопка График списания

Введите график списания для ручного метода списания




На закладке Обзор представлены поля Метод

списания , Наименование, Тип, Период расчета

Модели учета Закладка Разное

111




закладки Обзор и представлены поля Период

списания, Округление




Введите Код модели учета




Введите полное название модели учета



Поле Слой разноски

Выберите из списка слой разноски для проводок, формируемых по модели учета

Текущие

Налог

Операции



Кнопка Группы расходов

По кнопке Группы расходов осуществляется переход к форме Группы расходов




На закладке Обзор представлены поля Код

модели , Наименование, Слой разноски








Выберите из списка Код модели



Поле Группа расходов

Введите Код расхода для выбранной модели




Введите полное название расхода



Поле Метод списания

Выберите из списка Метод списания для

расходов



Поле Срок списания

Введите Срок списания для расходов




На закладке Обзор представлены поля Группа

расходов, Наименование, Метод списания, Срок списания







Закладка Аналитики

На закладке Аналитики размещены поля

Аналитики

Профили разноски Поле Профиль разноски

112



Введите Код (краткое наименование) Профиля разноски




Введите полное наименование Профиля разноски



Поле Способ группировки

Укажите Способ группировки для разноски РБП

Все. Значения указанные в полях Счет ГК и Кор

счет выбирается, если операции для всех

моделей и расходов должны отражаться на счетах определенных в полях. Модель учета - Значение выбирается, если

операции для модели указанной в поле Номер счета/Группы должны отражаться на счетах определенных в полях Счет ГК и Кор счет Группа - Значение выбирается, если операции для группы указанной в поле Номер счета/Группы должны отражаться на счетах определенных в полях Счет ГК и Кор счет Таблица- Значение выбирается, если операции для РБП указанного в поле Номер счета/Группы должны отражаться на счетах определенных в полях Счет ГК и Кор счет



Поле Номер счета/группы

Выберите Номер счета/группы для указанного

Способа группировки



Поле Счет ГК

Выберите счет ГК для разноски списания или выбытия РБП



Поле Корр. Счет

Выберите Корр. Счет для разноски списания или

выбытия РБП




На закладке Обзор представлены поля Профиль

разноски, Описание



Закладка Счета ГК

На закладке приведены поля для настройки счетов главной книги для операций «Списания» и «Выбытия» для выбранного на закладке Обзор

профиля разноски.




Дата операции по списанию или выбытию РБП



Поле Вид расхода

Вид расхода




Наименование РБ



Поле Сумма расхода

Сумма расхода РБП

113




Поле Срок списания расхода

Срок списания, указанный в карточке РБП



Поле Ежемесячная сумма

Ежемесячная сумма списания РБП (рассчитанное значение).



Поле Дата начала списания

Дата начала списания , указанный в карточке РБП



Поле Количество месяцев

Срок списания РБП, указанный в карточке



Поле Сумма списания

Сумма списания РБП (разнесенное значение).

Глава 10 Регистры курсовой и суммовой разниц

Регистры предназначены для отражения проводок по курсовой разнице в бухгалтерском учете и расчета суммовой разницы в налоговом учете.

Данные регистров курсовой и суммовой разницам используются при расчете регистра по постоянным налоговым разницам.

Для настройки курсовых и суммовых разниц и расчета соотвествующих регистров воспользуйтесь следующими ссылками

Курсовые и суммовые разницы

Регистр Курсовая разница в бухгалтерском учете

Регистр Суммовая разница в налоговом учете.

Курсовые и суммовые разницы

Для корректного отражения в налоговом учете курсовых и суммовых разниц предварительно необходимо настроить дополнительные параметры в ГК.

Для настройки курсовых и суммовых разниц воспользуйтесь следующими ссылками

Настройка курсовых разниц

Настройка суммовых разниц



Настройка курсовых разниц

Для настройки параметров расчета курсовой для валют выполните следующие действия:

1. Нажмите Главная книга > Настройки > Параметры

114


Рис. 74. Форма «Параметры главной книги»

2. В поле Метод расчета выберите значение Стандарт или Итого за период.

a. При выборе метода Стандарт курсовая разница рассчитывается по разнице курсов на день накладной и день оплаты. Если в предыдущих периодах

документы переоценивались, то суммы переоценки сторнируются.

b. При выборе метода Итого за период курсовая разница рассчитывается по разнице курсов на день накладной и день оплаты в период регистрации первого из документов. В последующих периодах - по разнице курсов на день последней переоценки предыдущего периода и текущей операции (по очередной переоценке или по сопоставлению). Сторнирование проводок по переоценке в

предыдущих периодах не производится.

3. В поле Расширенная настройка активизируйте настройку разноски для курсовой разницы. При включении данного параметра на форму Валютные курсы на закладке Курсовая разница появляются закладки для дополнительной настройки разноски курсовой разницы для клиентов и поставщиков.

Внимание! Параметр Расширенная настройка виден только при настройке Метод расчета = Итого за период. Для стандартного метода расчета курсовой разницы расширенная настройка не доступна.

При выключении расширенной настройки значения в дополнительных полях удаляются:

Рис. 75. Сообщение при выключении параметра Расширенная настройка

Для кодов валют, отличных от базовой валюты компании, новые поля на закладках инициализируются значениями, установленными в соответствующих полях до включения расширенной настройки

4. Нажмите Главная книга > Настройки > Валютные курсы закладка Курсовые разницы

5. На закладке Курсовая разница собранны основные параметры расчета курсовой разницы для валюты, выбранной на закладке Обзор.

115


6. Перейдите на закладку Заказ/Клиенты

Рис. 76. Форма «Валютные курсы»

7. Выберите из справочника в поле Код выручки код дохода, который будет ставиться в соответствие проводке по курсовой разнице, возникающей при сопоставлении выставленных счетов и клиентских оплат, в случае, когда курсовая разница является прибылью,

8. Выберите из справочника в поле Код расхода код расхода, который будет ставиться в соответствие проводке по курсовой разнице, возникающей при сопоставлении выставленных счетов и клиентских оплат, в случае, когда курсовая разница является убытком,

9. Выберите в поле Реализованный убыток счет ГК на который должен относиться убыток по курсовой разнице при сопоставлении накладной и платежа

10. Выберите в поле Нереализованный убыток счет ГК на который должен относиться убыток по курсовой разнице при переоценке проводок в конце периода

11. Выберите в поле Реализованная прибыль счет ГК на который должна относиться прибыль по курсовой разнице при сопоставлении накладной и платежа

12. Выберите в поле Нереализованная прибыль счет ГК на который должна относиться прибыль по курсовой разнице при переоценке проводок в конце периода

13. Поле Разноска ГК из группы полей Разноска по клиенту по умолчанию принимает значение «Счета отклонения».

14. Поле Разноска ГК из группы полей Разноска по налогу по умолчанию принимает значение «По накладной».

15. Поле Разноска ГК может принимать значения

По накладным – при сопоставлении, если образовалась курсовая разница, то

счета наследуются с накладной

Счет отклонения стоимости товара – при сопоставлении разноска курсовой

разницы осуществляется на заданный счет

16. Для основной валюты компании поля на закладках Заказы/ Клиенты и Закупки/ Поставщики закладки Курсовая разница будут наследовать значения из соответствующих полей формы Параметры суммовой разницы (Главная книга>Настройка>Параметры суммовой разницы).

116


17. Перейдите на закладку Закупки/Поставщики


18. Выберите из справочника в поле Код выручки код дохода, который будет ставиться в соответствие проводке по курсовой разнице, возникающей при сопоставлении выставленных счетов и оплат, в случае, когда курсовая разница является прибылью,

19. Выберите из справочника в поле Код расхода код расхода, который будет ставиться в соответствие проводке по курсовой разнице, возникающей при сопоставлении выставленных счетов и оплат, в случае, когда курсовая разница является убытком,

20. Выберите в поле Реализованный убыток счет ГК на который должен относиться убыток по курсовой разнице при сопоставлении накладной и платежа

21. Выберите в поле Нереализованный убыток счет ГК на который должен относиться убыток по курсовой разнице при переоценке проводок в конце периода

22. Выберите в поле Реализованная прибыль счет ГК на который должна относиться прибыль по курсовой разнице при сопоставлении накладной и платежа

23. Выберите в поле Нереализованная прибыль счет ГК на который должна относиться прибыль по курсовой разнице при переоценке проводок в конце периода

24. Поле Разноска ГК из группы полей Разноска по поставщику по умолчанию принимает значение «Счета отклонения».

25. Значение разноски в ГК может принимать значения

По накладным – при сопоставлении, если образовалась курсовая разница, то

счета наследуются с накладной

Счет отклонения стоимости товара – при сопоставлении разноска курсовой

разницы осуществляется на заданные счета

Настройка суммовых разниц

С 01.01.2007 разница, возникающая при несовпадении курсов валюты на день отгрузки и на день оплаты, в случае, когда отгрузка произведена в иностранной валюте, а оплата в рублях, рассчитываются по правилам расчета курсовой разницы в бухгалтерском учете и по правилам расчета суммовой разницы в налоговом. Это привело к несоответствию сумм этих расходов/доходов в налоговом и бухгалтерском учетах, и, следовательно, возникновению

117


разницы между ними. Как известно, в таких случаях должны быть сформированы Постоянные или Временные разницы в налоговом учете.

Для отражения суммовой разницы в налоговом учете выполните следующие действия:

1. Нажмите Главная книга> Настройки> Курсы валют закладка Курсовая разница

2. В поле Суммовая разница в налоговом учете установите параметр для валют, по которым в налоговом учете будет формироваться суммовая разница

3. Нажмите Главная книга> Настройки> Параметры суммовой разницы

Рис. 78. Форма «Параметры суммовой разницы»

4. Параметр Активный должен быть отключен.

5. Перейдите на закладку Заказы/Клиенты

118



6. Выберите из справочника в поле Код выручки код дохода, который будет ставиться в соответствие проводке по суммовой разнице, возникающей при сопоставлении выставленных счетов и клиентских оплат, в случае, когда суммовая разница является прибылью.

В настройке всех кодов доходов/расходов, используемых в параметрах курсовой и суммовой разниц, должен быть указан код налога на прибыль.

7. Выберите из справочника в поле Код расхода код расхода, который будет использоваться в качестве налоговой аналитики проводки по суммовой разнице, возникающей при сопоставлении выставленных счетов и клиентских оплат, в случае, когда суммовая разница является убытком

8. Выберите в поле Реализованный убыток счет ГК на который должен относиться убыток по суммовой разнице при сопоставлении накладной и платежа

9. Выберите в поле Нереализованный убыток счет ГК на который должен относиться убыток по суммовой разнице при переоценке проводок в конце периода

10. Выберите в поле Реализованная прибыль счет ГК на который должна относиться прибыль по суммовой разнице при сопоставлении накладной и платежа

11. Выберите в поле Нереализованная прибыль счет ГК на который должна относиться прибыль по суммовой разнице при переоценке проводок в конце периода

12. Поле Разноска ГК из группы полей Разноска по клиенту по умолчанию принимает значение «Счета отклонения».

13. Значение разноски в ГК может принимать значения

14. По накладным – при сопоставлении, если образовалась курсовая разница, то счета наследуются с накладной

15. Счет отклонения стоимости товара – при сопоставлении разноска курсовой разницы осуществляется на заданные счета

16. Перейдите на закладку Закупки/Поставщики

119


Рис. 80. Форма «Параметры суммовой разницы»

17. Выберите из справочника в поле Код выручки код дохода, который будет ставиться в соответствие проводке по суммовой разнице, возникающей при сопоставлении выставленных счетов и оплат поставщику, в случае, когда суммовая разница является прибылью,

18. Выберите из справочника в поле Код расхода расход, который будет ставиться в соответствие проводке по суммовой разнице, возникающей при сопоставлении выставленных счетов и оплат поставщику, в случае, когда суммовая разница является убытком

19. Выберите в поле Реализованный убыток счет ГК на который должен относиться убыток по суммовой разнице при сопоставлении накладной и платежа

20. Выберите в поле Реализованная прибыль счет ГК на который должна относиться прибыль по суммовой разнице при сопоставлении накладной и платежа

21. . Нажмите Расчеты с поставщиками > Договоры Закладка Финансовый

Рис. 81. Форма «Договоры»

22. Установите параметр в поле Суммовая разница в налоговом учете . Параметр означает, что по этому договору предполагается образование суммовой разницы в налоговом учете

120




Параметры суммовой разницы

Главная книга> Настройки> Параметры суммовой разницы

Настройте параметры для выполнения расчетов

суммовой разницы в налоговом регистре

Суммовая разница


Параметры

Главная книга > Настройки > Параметры

Поле Метод расчета

Выберите Метод расчета

Итого за период - курсовая разница

рассчитывается по разнице курсов на день накладной и день оплаты в период регистрации первого из документов. В последующих периодах - по разнице курсов на день последней переоценки предыдущего периода и текущей операции (по очередной переоценке или по сопоставлению). Сторнирование проводок по переоценке в предыдущих периодах не производится

Стандарт -- курсовая разница рассчитывается по разнице курсов на день накладной и день оплаты. Если в предыдущих периодах документы переоценивались, то суммы переоценки сторнируются

Параметры


Поле Расширенная настройка

Активизируйте настройку разноски для курсовой

разницы. При включении данного параметра на

форму Валютные курсы на закладке Курсовая разница появляются закладки для

дополнительной настройки разноски курсовой разницы для клиентов и поставщиков

Валютные курсы

Главная книга > Настройки > Валютные курсы закладка Курсовая разница

Поле Код выручки (закладка Заказ/Клиенты)

Выберите из справочника в поле Код выручки код дохода, который будет ставиться в соответствие проводке по курсовой разнице, возникающей при сопоставлении выставленных счетов и клиентских оплат, в случае, когда курсовая разница является прибылью



Поле Код расхода (закладка Заказ/Клиенты)

Выберите из справочника в поле Код расхода код расхода, который будет ставиться в соответствие проводке по курсовой разнице, возникающей при сопоставлении выставленных счетов и клиентских оплат, в случае, когда курсовая разница является убытком



Поле Реализованный убыток (закладка

Заказ/Клиенты, Закупки/Поставщики)

Выберите в поле счет ГК на который должен относиться убыток по курсовой разнице при сопоставлении накладной и платежа

Валютные курсы Поле Нереализованный убыток (закладка

121




Выберите в поле счет ГК на который должен относиться убыток по курсовой разнице при переоценке проводок в конце периода



Поле Реализованная прибыль (закладка


Выберите в поле счет ГК на который должна относиться прибыль по курсовой разнице при сопоставлении накладной и платежа



Поле Нереализованная прибыль (закладка


Выберите в поле счет ГК на который должна относиться прибыль по курсовой разнице при переоценке проводок в конце периода



Поле Разноска ГК (закладка Заказ/Клиенты)

Поле из группы полей Разноска по клиенту по умолчанию принимает значение «Счета отклонения»

По накладным – при сопоставлении, если

образовалась курсовая разница, то счета наследуются с накладной

Счет отклонения стоимости товара – при

сопоставлении разноска курсовой разницы осуществляется на заданные счета



Поле Разноска ГК ((закладка Заказ/Клиенты)

Поле Разноска ГК из группы полей Разноска по налогу по умолчанию принимает значение «По накладной».







Поле Разноска ГК (закладка

Закупки/Поставщики)

Поле из группы полей Разноска по поставщику по умолчанию принимает значение «Счета отклонения»






Главная книга > Настройки > Валютные курсы

Закладка Курсовая разница

На закладке представлены поля для настройки параметров учета курсовой разницы

Закладка Обзор – настройка параметров для

расчета курсовой разницы по банковским и кассовым операциям

Закладка Заказы/Клиенты – настройка

параметров для расчета курсовой разницы по операциям с клиентами

Закладка Закупки/Поставщики – настройка

параметров для расчета курсовой разницы по

122


операциям с поставщиками


Главная книга > Настройки > Валютные курсы

Поле Суммовая разница в налоговом учете

Установите параметр для валют, по которым должна рассчитываться суммовая разница для налогового учета.

Проводки по суммовой разнице выполняются в результате расчета регистра Суммовая разница в налоговом учете.


Главная книга> Настройки> Параметры суммовой разницы закладка Разное

Поле Активный

Параметр определяет по какому алгоритму рассчитывается разница курсов

Параметр установлен- в бухгалтерском учете выполняется учет суммовой разницы

Параметр не установлен- в бухгалтерском учете выполняется учет курсовой разницы


Главная книга> Настройки> Параметры суммовой разницы закладка Обзор


Выберите счет для разноски суммовой разницы в налоговом учете


Главная книга> Настройки> Параметры суммовой разницы закладка Заказы/Клиенты

Поле Код выручки

Выберите из справочника код дохода, который будет ставиться в соответствие проводке по суммовой разнице, возникающей при сопоставлении выставленных счетов и клиентских оплат, в случае, когда суммовая разница является прибылью




Выберите из справочника код расхода, который будет ставиться в соответствие проводке по суммовой разнице, возникающей при сопоставлении выставленных счетов и клиентских оплат, в случае, когда суммовая разница является убытком-



Поле Реализованный убыток

Выберите счет ГК на который должен относиться убыток по суммовой разнице при сопоставлении накладной и платежа



Поле Нереализованный убыток

Выберите счет ГК на который должен относиться убыток по суммовой разнице при переоценке проводок в конце периода



Поле Реализованная прибыль

Выберите счет ГК на который должна относиться прибыль по суммовой разнице при сопоставлении накладной и платежа



Поле Нереализованная прибыль

Выберите счет ГК на который должна относиться прибыль по суммовой разнице при переоценке проводок в конце периода



Поле Разноска ГК

Выберите значение для разноски суммовой разницы. Поле может принимать два значения По накладным и Счет отклонения стоимости товара :

123







Главная книга> Настройки> Параметры суммовой

разницы закладка Закупки/Поставщики

Поле Код выручки

Выберите из справочника код дохода, который будет ставиться в соответствие проводке по

суммовой разнице, возникающей при

сопоставлении выставленных счетов и оплат поставщику, в случае, когда суммовая разница

является прибылью





Выберите из справочника код расхода, который будет ставиться в соответствие проводке по суммовой разнице, возникающей при сопоставлении выставленных счетов и оплат поставщику, в случае, когда суммовая разница является убытком




Поле Реализованный убыток

Выберите счет ГК на который должен относиться убыток по суммовой разнице при сопоставлении накладной и платежа




Поле Реализованная прибыль

Выберите счет ГК на который должна относиться прибыль по суммовой разнице при сопоставлении накладной и платежа





На закладке расположены поля для настройки параметров для расчета курсовой разницы по банковским и кассовым операциям




Закладка Заказы/Клиенты

На закладке расположены поля для настройки параметров для расчета курсовой разницы по операциям с клиентами




Закладка Закупки/Поставщики

На закладке расположены поля для настройки параметров для расчета курсовой разницы по операциям с поставщиками

Договоры

Расчеты с поставщиками > Договоры > Закладка Финансовый

Поле Суммовая разница в налоговом учете

Установите параметр в поле Суммовая разница в налоговом учете . Параметр означает, что по этому договору предполагается образование суммовой разницы в налоговом учете

Регистр Курсовая разница в бухгалтерском учете

Регистр формируется для обобщения информации о расходах и доходах для расчета регистра по налоговым разницам

Для настройки и расчета регистра Курсовая разница в бухгалтерском учете воспользуйтесь следующими ссылками

Настройка регистра Курсовая разница в бухгалтерском учете

Расчет регистра Курсовая разница в бухгалтерском учете

124




Настройка регистра Курсовая разница в бухгалтерском учете

Для настройки регистра Курсовая разница в бухгалтерском учете выполните следующие действия:




a. Тип регистра – выберите значение из списка Курсовая разница в бухгалтерском учете

b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «КР»




4. Для кодов расходов и доходов, используемых для идентификации провдок по курсовой разнице в поле Налоговый кол выберите код налога на прибыль для обеспечения расчета налоговых разниц

Рис. 83. Форма «Коды доходов и расходов»

125


Расчет регистра Курсовая разница в бухгалтерском учете

Расчет регистра «Курсовая разница в бухгалтерском учете» выполняется в Журнале налоговых регистров (подробно см Расчет регистров). Результатом расчета является


Дата операции - дата операции по курсовой разнице

Код дохода/Расхода - Код дохода/Расхода

Клиент/Поставщик- код Клиента/ Поставщика

Курсовая разница – Доход – сумма дохода от курсовой разницы по операции

Сумма ПНА – сумма ПНА

Курсовая разница – Расход - сумма расхода от курсовой разницы по операции

Сумма ПНО - Сумма ПНО





Создайте и рассчитайте строки регистра «Курсовая разница в бухгалтерском учете»


Курсовая разница в бухгалтерском учете



Дата операции по операции расчета курсовой разницы



Поле Код дохода/Расхода

Наименование Код дохода/Расхода



Поле Клиент/Поставщик

Код Клиента/ Поставщика, по проводке которого выполнена проводка по курсовой разнице



Поле Курсовая разница – Доход

Сумма дохода от курсовой разницы по операции



Поле Сумма ПНА

Сумма ПНА. Рассчитывается по формуле ПНА= Сумма дохода от курсовой разницы*Ставку налога на прибыль



Поле Курсовая разница – Расход

Сумма расхода от курсовой разницы по операции



Поле Сумма ПНО

Сумма ПНО. Рассчитывается по формуле ПНО =

Сумма расхода от курсовой разницы*Ставку налога на прибыль

126


Регистр Суммовая разница в налоговом учете

Регистр формируется для расчета суммовых разниц в налоговом учете и обобщения

информации о расходах и доходах для расчета регистра по налоговым разницам.

На основании сумм регистра Суммовая разница в налоговом учете выполняются проводки по суммовым разницам в журнале ГК.

Для настройки и расчета регистра Суммовая разница в бухгалтерском учете воспользуйтесь следующими ссылками

Настройка регистра Суммовая разница в налоговом учете

Расчет регистра Суммовая разница в бухгалтерском учете

Проводка операций по суммовой разнице в налоговом учете



Настройка регистра Суммовая разница в налоговом учете

Для настройки регистра Суммовая разница в налоговом учете выполните следующие действия:




a. Тип регистра – выберите значение из списка Суммовая разница в налоговом учете

b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «СР»




4. Для кодов расходов и доходов, используемых для идентификации проводок по суммовой разнице в поле Налоговый код выберите код налога на прибыль для обеспечения расчета налоговых разниц

127


Рис. 85. Форма «Коды доходов и расходо»

Расчет регистра Суммовая разница в налоговом учете

Расчет регистра «Суммовая разница в налоговом учете» выполняется в Журнале налоговых регистров (подробно см Расчет регистров). Результатом расчета является


Дата сопоставления – дата сопоставления проводок по накладной и платежу

Код Дохода/Расхода - Код дохода/Расхода

Номер договора – номер договора по операции клиента/поставщика

Дата операции - дата операции по суммовой разнице

Клиент/Поставщик- код Клиента/ Поставщика

Суммовая разница – Доход – сумма дохода от суммовой разницы по операции

Сумма ПНА – сумма ПНА

Суммовая разница – Расход - сумма расхода от суммовой разницы по операции

Сумма ПНО - Сумма ПНО

Курсовая разница – Доход – сумма дохода от курсовой разницы по операции

Курсовая разница – Расход - сумма расхода от курсовой разницы по операции

Проводка операций по суммовой разнице в налоговом учете

Для выполнения проводок по рассчитанной суммовой разнице выполните следующие действия:

1. Выполните расчет регистра Суммовая разница в налоговом учете

128


Рис. 86. Форма «Строки регистра Суммовая разница в налоговом учете»

2. Одобрите расчет регистра Суммовая разница в налоговом учете (см Одобрение

регистров)

3. Нажмите кнопку ЖурналГК > Суммовая разница на форме Журнал налоговых

регистров (Главная книга > Журналы > Журнал налоговых регистров)

4. Рис. 87. Форма «Журнал налоговых регистров»

5. В журнале ГК нажмите кнопку Создать > Создать журнал. В результате выполнения операции сформируется новый журнал со строками по рассчитанной суммовой разнице

129


Рис. 88. Форма «Операции журнала»

6. Нажмите кнопку Разноска. В результате выполнятся проводки по суммовой разнице на

указанные счета ГК.

Сторнирование журнала проводок по суммовым разницам

Для сторнирования ранее созданного журнала проводок по суммовым разницам, например, для пересчета регистров, выполните следующие действия:

1. Нажмите Главная книга > Журналы > Журнал налоговых регистров > Журнал ГК

Рис. 89. Форма «Журнал ГК»

2. Для сторнирования последнего журнала суммовых разниц с типом Основной нажмите кнопку Создать > Реверсировать журнал. В результате система сформирует строки журнала сторнирующих проводок для последнего разнесенного журнала суммовых разниц

с типом «Основной». Разноска журнала с типом Сторно выполняется автоматически.

3. Для просмотра сформированных проводок нажмите кнопку Строки.





Создайте и рассчитайте строки регистра «Суммовая разница в налоговом учете»


Суммовая разница в налоговом учете


Поле Дата сопоставления

Дата сопоставления проводок по накладной и платежу



Поле Код дохода/Расхода

Наименование Код дохода/Расхода по проводке



Поле Номер договора

Номер договора по операции клиента/поставщика

130


регистров>Строки >Строки регистра




Дата операции по операции расчета курсовой разницы



Поле Клиент/Поставщик

Код Клиента/ Поставщика, по проводке которого выполнена проводка по курсовой разнице



Поле Суммовая разница – Доход

Сумма дохода от суммовой разницы по операции



Поле Сумма ПНА

Сумма ПНА. Рассчитывается по формуле ПНА= Сумма дохода от суммовой разницы*Ставку налога на прибыль

Суммовая разница в налоговом учете Главная

книга > Журналы > Журнал налоговых регистров>Строки >Строки регистра

Поле Суммовая разница – Расход

Сумма расхода от суммовой разницы по операции



Поле Сумма ПНО

Сумма ПНО. Рассчитывается по формуле ПНО =

Сумма расхода от курсовой разницы*Ставку налога на прибыль

Суммовая разница в налоговом учете Главная

книга > Журналы > Журнал налоговых регистров>Строки >Строки регистра

Поле Курсовая разница - Доход

Сумма дохода от курсовой разницы по операции



Поле Курсовая разница – Расход

сумма расхода от курсовой разницы по операции

Глава 11 Регистры дебиторской задолженности

Введение

Дебиторская задолженность формируется на основании не сопоставленных накладных

клиентов и авансов, выданных поставщикам.

Дебиторская задолженность считается сомнительным долгом, если она не погашена в срок, согласованный в договоре.

Безнадежные долги – это долги, срок которых более трех лет.

Суммы сомнительных и безнадежных долгов, выявленные во время инвентаризации дебиторской задолженности, включаются в резерв по сомнительным долгам. Инвентаризация проводится налогоплательщиком на дату окончания предыдущего налогового периода.

Резерв по сомнительным долгам формируется по следующему принципу:

превышение менее 45 дней задолженность в резерв не включается,

если превышение срока оплаты составляет 45 - 90 дней, сумма резерва составит 50% от задолженности,

если превышение срока оплаты более 90 дней, сумма резерва составляет 100% от задолженности.

Сумма резерва не может превышать 10% от выручки отчетного налогового периода. Причем эта сумма корректируется на сумму остатка резерва предыдущего периода.

131


Если сумма резерва текущего квартала меньше суммы остатка резерва предыдущего квартала, разница подлежит включению во внереализационные доходы.

Если сумма резерва текущего квартала больше суммы остатка резерва предыдущего квартала, разница подлежит включению во внереализационные расходы.

Резерв может использоваться только на покрытие убытков от безнадежных долгов:

Если сумма резерва больше суммы безнадежных долгов, разница (сумма резерва минус сумма безнадежных долгов) переносится на следующий отчетный период.

Если сумма резерва меньше суммы безнадежных долгов, разница (сумма безнадежных долгов минус сумма резерва) подлежит включению во внереализационные расходы, уменьшающие налогооблагаемую базу прибыли. Для обоснования правильности расчета и использования резерва по сомнительным долгам воспользуйтесь следующими формами:

Регистр инвентаризации дебиторской задолженности

Регистр расчета резерва сомнительных долгов

Регистр движения резерва по сомнительным долгам

Регистр учета операций по движению дебиторской задолженности

Погашение безнадежных долгов из резерва

Настройка

Предварительно выполните настройки в модуле Расчеты с клиентами и ГК. Для этого

используйте следующие формы

Параметры модуля Расчеты с клиентами

Интервалы задолженности



Параметры модуля Расчеты с клиентами

На закладке Главная книга и налог собраны основные настройки модуля расчетов с

клиентами, связанные с главной книгой, налогами и налоговым учетом.

1. Нажмите Расчеты с клиентами > Настройки > Параметры > Главная книга и налог

Рис. 90. Форма «Параметры модуля Расчеты с клиентами»

132


2. Введите процент, в пределах которого формируется резерв по сомнительным долгам в поле Процент от выручки.

3. Выберите счет, в корреспонденции с которым производится списание безнадежных долгов при исчерпании резерва, в поле Счет для внереализационных расходов

4. Выберите счет, на котором производится формирование резерва по сомнительным долгам, в поле Счет для резервов по сомнительным долгам.

5. Выберите код расхода, который будет привязан к проводке по списанию безнадежных долгов, в поле Код расхода. Поле необходимо заполнять для корректного отражения операции в регистрах учета резерва для списания долгов.

6. На закладке Номерные серии выберите ссылку на номерную серию для нумерации документов ГК по списанию долгов и формированию резерва долгов в полях Операция ГК по амортизации долгов и Операция ГК для резерва соответственно.

Рис. 91. Форма «Параметры модуля Расчеты с клиентами»


В форме Интервалы задолженности укажите сроки по сомнительным долгам для начисления Резерва по сомнительным долгам и срок, после которого долг признается безнадежным.

Резерв по сомнительным долгам формируется по следующему принципу:

превышение менее 45 дней задолженность в резерв не включается,

если превышение срока оплаты составляет 45 - 90 дней, сумма резерва составит 50% от задолженности,

если превышение срока оплаты более 90 дней, сумма резерва составляет 100% от задолженности.

Для настройки интервалов задолженности выполните следующие действия:

1. Нажмите РАСЧЕТЫ С КЛИЕНТАМИ > Настройки > Налог на прибыль> Интервалы задолженности

133


Рис. 92. Форма «Интервалы задолженности»

2. Введите верхнюю границу интервала задолженности в днях в поле По. Поле От при этом заполняется автоматически.

3. Выберите поле регистра, в которое будет попадать информация, в поле - Поле регистра.

4. Введите процент долга, включаемый в резерв, в поле Процент.

5. Введите развернутое описание интервала задолженности в поле Описание

Настройка для расчета курсовых и суммовых разниц

Перед расчетом регистров по Дебиторской задолженности должны быть выполнены настройки для расчета курсовых и суммовых. Подробно о формировании курсовых/Суммовых разниц см Регистры для рассчета курсовой и суммовой разниц


Формы, которые используются для настройки расчета Дебиторской задолженности являющейся сомнительной и безнадежной.



Расчеты с клиентами > Настройки > Налог на прибыль> Интервалы задолженности

Создайте Интервалы задолженности



Главная книга и налог

Расчеты с клиентами > Настройки > Параметры > Главная книга и налог

Поле Процент от выручки

Введите процент, в пределах которого формируется резерв по сомнительным долгам



Поле Счет для внереализационных расходов

Выберите счет, в корреспонденции с которым производится списание безнадежных долгов при исчерпании резерва,


Расчеты с клиентами > Настройки > Параметры >

Поле Счет для резервов по сомнительным долгам

134


Главная книга и налог Выберите счет, на котором производится формирование резерва по сомнительным долгам,




Выберите код расхода, который будет привязан к проводке по списанию безнадежных долгов. Поле необходимо заполнять для корректного отражения операции в регистрах учета резерва для списания долгов



Поле Задолженность

Название интервала




Выберите поле регистра, в которое будет попадать информация



Поля От и По

Введите верхнюю границу интервала задолженности в днях в поле По. Поле От при этом заполняется автоматически



Поле Процент

Введите процент долга, включаемый в резерв




Введите описание интервала задолженности

Регистр инвентаризации дебиторской задолженности

Регистр учета сомнительной и безнадежной дебиторской задолженности по результатам инвентаризации на отчетную дату (в системе – «Дебиторская задолженность – инвентаризация») отражает сальдо по дебиторской задолженности на начало отчетного периода.

Дебиторская задолженность формируется на основании несопоставленных накладных и авансов выданных. Все несопоставленные накладные разбиваются на определенные в «Интервалах задолженности» категории.

Превышение срока погашения задолженности определяется разницей во времени между датой

проведения инвентаризации , и датой накладной с учетом условий оплаты.


Настройка регистра инвентаризации дебиторской задолженности

Расчет регистра «Дебиторская задолженность - инвентаризация»



Настройка регистра инвентаризации дебиторской задолженности

Перед настройкой регистра инвентаризации дебиторской задолженности необходимо

настроить интервалы задолженности (подробно см Интервалы задолженности).

Для настройки регистра инвентаризации дебиторской задолженности выполните следующие действия:


��#_��_��_

135




a. Тип регистра – выберите значение из списка «Деб. задолженность - инвентаризация»

b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «ДЗИ» c. Тип периода - выберите из списка периодичность составления регистра,

например «Квартал»


Расчет регистра «Дебиторская задолженность - инвентаризация»

Перед расчетом регистров по Дебиторской задолженности должны быть выполнены операции по расчету курсовых разниц для валютных операций. Подробно о формировании курсовых/Суммовых разниц см Регистры для расчета курсовой и суммовой разниц

Расчет регистра «Дебиторская задолженность - инвентаризация» выполняется в Журнале



Объект учета – номер накладной, по которой не погашена задолженность

Дата операции – дата операции

Погасить до – дата возникновения обязательств по оплате ( значение поля Срок выполнения)

Задолженность >0 <45 - сумма задолженности, попадающая по сроку оплаты в период

от 0 до 45 дней включительно. Задолженность считается от даты Срок выполнения.

Задолженность >45 <90 - сумма задолженности, попадающая по сроку оплаты в заданный период

Задолженность >90 <240- сумма задолженности, попадающая по сроку оплаты в заданный период

Задолженность >240 сумма задолженности, попадающая по сроку оплаты в заданный период





Создайте и рассчитайте строки регистра «Дебиторская задолженность - инвентаризация»



Настройте параметры для расчета регистра «Дебиторская задолженность - инвентаризация»

136







Номер накладной, по которой непогашена задолженность




Дата операции



Поле Погасить до

Дата возникновения обязательств по оплате ( значение поля Срок выполнения)



Поле Задолженность >0 <45

Сумма задолженности, попадающая по сроку оплаты в период от 0 до 45 дней включительно. Задолженность считается от даты Срок выполнения




Сумма задолженности, попадающая по сроку оплаты в заданный период







Поле Задолженность >240


Регистр расчета резерва сомнительных долгов

При формировании регистра Расчет резерва сомнительных долгов текущего отчетного (налогового) периода (в системе – «Дебиторская задолженность – резервы») рассчитывается сумма резерва. Этот резерв в дальнейшем будет использован для погашения безнадежной задолженности. Регистр соответствует итоговым данным регистра «Дебиторская задолженность – инвентаризация» и отображает непогашенные остатки задолженности.

Остаток резерва за предыдущий период берется по регистру «Дебиторская задолженность – проводка резерва» за предыдущий период (при его отсутствии считается равным нулю). Разница между рассчитанным резервом за текущий период и остатком предыдущего разносится, в зависимости от знака, на счет внереализационных доходов или внереализационных расходов.


Настройка регистра расчета резерва сомнительных долгов

Расчет регистра «Деб. задолженность - резервы»



Настройка регистра расчета резерва сомнительных долгов

Для настройки регистра расчета резерва сомнительных долгов выполните следующие действия: 1. Нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры

��.#_��_��_

137



2. При необходимости создайте новую строку с указанием параметров

a. Тип регистра – выберите значение из списка «Деб. задолженность - резервы»

b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «ДЗР»



Расчет регистра «Деб. задолженность - резервы»

Расчет регистра «Деб. задолженность - резервы» выполняется в Журнале налоговых



От 45 до 90- сумма задолженности, попадающая по сроку оплаты в заданный период

Более 90 - сумма задолженности, попадающая по сроку оплаты в заданный период

Сумма дебиторской задолженности- общая сумма задолженности, на дату начала расчета регистра

Выручка – выручка от реализации за период, рассчитываемый в регистре

% от выручки – норма, в рамках которой формируется резерв

Резерв – сумма начисленного резерва

Остаток – сумма резерва на начало расчетного периода

Расход – сумма по проводке начисления резерва

Операция ГК для резерва – номер документа ГК по проводке начисления резерва

Дата – дата документа ГК по проводке начисления резерва





Создайте и рассчитайте строки регистра «Дебиторская задолженность - резервы»



Журнал налоговых регистров Поле От 45 до 90

138






Поле Более 90




Поле Сумма дебиторской задолженности

Общая сумма задолженности, на дату начала расчета регистра



Поле Выручка

Выручка от реализации за период, рассчитываемый в регистре



Поле % от выручки

Норма, в рамках которой формируется резерв



Поле Резерв

Сумма начисленного резерва



Поле Остаток

Сумма резерва на начало расчетного периода



Поле Расход

Сумма по проводке начисления резерва



Поле Операция ГК для резерва

Номер документа ГК по проводке начисления резерва



Поле Дата

Дата документа ГК по проводке начисления резерва

Регистр движения резерва по сомнительным долгам

Регистр движения резерва по сомнительным долгам (в системе – «Дебиторская задолженность – проводка резервов») предназначен для обобщения информации о движении резерва сомнительных долгов, его использовании, сравнение резерва с показателями отчетного периода. Регистр рассчитывается по результатам формирования и использования резерва сомнительных долгов и содержит следующую информацию:

Дата формирования резерва

Резерв сомнительных долгов предыдущего периода

Размер безнадежных долгов

Использование резерва сомнительных долгов на отчетную дату на погашение безнадежных долгов

Неиспользуемый остаток на отчетную дату

Сумма превышения безнадежных долгов над суммой резерва сомнительных долгов на отчетную дату


Настройка регистра движения резерва по сомнительным долгам

Расчет регистра «Дебиторская задолженность - проводка резервов»


139



Настройка регистра движения резерва по сомнительным долгам

Для настройки регистра движения резерва по сомнительным долгам выполните следующие действия: 1. Нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры


2. При необходимости создайте новую строку с указанием параметров

a. Тип регистра – выберите значение из списка «Деб. задолженность - проводка резервов».

b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «ДЗДР».



Расчет регистра «Дебиторская задолженность - проводка резервов»

Расчет регистра «Дебиторская задолженность - проводка резервов» выполняется в Журнале



Дата – дата расчета регистра

Резерв – сумма начисленного резерва

Безнадежная – сумма дебиторской задолженности, признанная безнадежной

Использовано – сумма резерва, использованная на списание безнадежной дебиторской задолженности

Остаток – остаток резерва после списание безнадежной дебиторской задолженности

Превышение – сумма безнадежной дебиторской задолженности, списанной за счет прибыли





Создайте и рассчитайте строки регистра «Деб. задолженность - проводка резервов»

140






Поле Дата

Дата расчета регистра




Сумма начисленного резерва



Поле Безнадежная

Сумма дебиторской задолженности, признанная безнадежной



Поле Использовано

Сумма резерва, использованная на списание безнадежной дебиторской задолженности



Поле Остаток

Сумма резерва после списание безнадежной дебиторской задолженности



Поле Превышение

Сумма безнадежной дебиторской задолженности, списанной за счет прибыли

Регистр учета операций по движению дебиторской задолженности

Регистр учета операций по движению дебиторской задолженности (в системе – «Деб. задолженность – проводка ») формируется для обобщения информации об операциях по движению дебиторской задолженности с целью выявления сумм сомнительных долгов, учет которых необходим при формировании налогоплательщиком резерва сомнительных долгов, и сумм безнадежных долгов, которые учитываются в составе расходов налогоплательщика в порядке, установленном главой 25 НК РФ.

Записи в регистре производятся по всем фактам возникновения и погашения (списания) налогоплательщиком дебиторской задолженности по любым основаниям с начала налогового периода до отчетной даты. Суммы переплаты в бюджеты разных уровней в данном регистре не отражаются.

По операциям, осуществляемым в иностранной валюте, записи осуществляются также по каждому факту переоценки задолженности.

Ведение регистра должно обеспечивать возможность

группировки информации по объекту и наименованию (виду) операций, приводящих к возникновению дебиторской задолженности

группировки задолженности по срокам ее возникновения

формирования суммы непогашенной дебиторской задолженности на отчетную дату

определения на отчетную дату сумм безнадежных долгов, подлежащих включению в состав расходов для целей налогообложения.


Настройка регистра учета операций по движению дебиторской задолженности

Расчет регистра «Деб. задолженность – проводка »



141


Настройка регистра учета операций по движению дебиторской задолженности

Для настройки регистра учета операций по движению дебиторской задолженности выполните следующие действия:




a. Тип регистра – выберите значение из списка «Деб. задолженность - проводка».

b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «ДЗД».



Расчет регистра «Дебиторская задолженность – проводка»

Расчет регистра « Дебиторская задолженность – проводка » выполняется в Журнале налоговых регистров (подробно см Расчет регистров). Результатом расчета является


Объект учета – номер документа (накладная или документ ГК) по задолженности, которая погашена в периоде расчета регистра

Дата операции – дата документа , по которому была задолженность

Наименование операции – текст операции

Погасить до –срок выполнения (дата наступления обязательства по погашению задолженности)

Задолженность >0 <45 –сумма задолженности , срок которой от 0 до 45 дней

Задолженность >45 <90 - сумма задолженности , срок которой от 46 до 90 дней

Задолженность >90 <240 - сумма задолженности , срок которой от 91 до 240 дней

Задолженность >240- сумма задолженности , срок которой более 240 дней

Суммовая/Курсовая разница – сумма курсовой разницы по документу

Стоимость приобретения – сумма накладной

Дата погашения – дата сопоставления с документом, которым погашена задолженность

Основание списания – номер документа, которым погашена задолженность

Сумма погашения – сумма погашенного долга

Остаток >0 <45 – остаток непогашенной суммы, которая по сроку просроченной

задолженности в днях попадает в данный период

Остаток >45 <90– остаток непогашенной суммы, которая по сроку просроченной


142


Остаток >90 <240– остаток непогашенной суммы, которая по сроку просроченной


Остаток >240– остаток непогашенной суммы, которая по сроку просроченной






Создайте и рассчитайте строки регистра «Дебиторская задолженность – проводка»






Номер документа (накладная или документ ГК) по задолженности, которая погашена в периоде расчета регистра




Дата документа , по которому была задолженность




Текст операции




Срок выполнения (дата наступления обязательства по погашению задолженности)




Сумма задолженности , срок которой от 0 до 45 дней











Поле Задолженность >240

Сумма задолженности , срок которой более 240 дней



Поле Суммовая/Курсовая разница

Сумма курсовой разницы по документу



Поле Стоимость приобретения

Сумма накладной



Поле Дата погашения

Дата сопоставления с документом, которым погашена задолженность

143




Поле Основание списания

Номер документа, которым погашена задолженность



Поле Сумма погашения

Сумма погашенного долга Остаток >0 <45 – остаток непогашенной суммы, которая по сроку просроченной задолженности в днях попадает в данный период



Поле Остаток >45 <90

Остаток непогашенной суммы, которая по сроку просроченной задолженности в днях попадает в данный период



Поле Остаток >90 <240




Поле Остаток >240


Погашение безнадежных долгов из резерва

Перед списанием или отменой списания безнадежных долгов необходимо сформировать квартальный Журнал регистров за период, в котором будет производиться списание, и выполнить расчет регистров.

В журнале следует одобрить регистры «Дебиторская задолженность – резервы» (чтобы нельзя было изменить сумму сформированного резерва) и «Дебиторская задолженность – инвентаризация». При этом регистры «Дебиторская задолженность – проводка» и «Дебиторская задолженность – проводка резервов» не должны быть одобрены (подробно о

работе с журналами регистров и одобрении регистров см Журнал налоговых регистров).


Списание безнадежных долгов

Отмена списания безнадежных долгов




Перед списанием безнадежных долгов необходимо сформировать Журнал регистров за период, в котором будет производиться списание, и выполнить расчет регистров.

В журнале следует одобрить регистры Дебиторская задолженность – резервы (чтобы нельзя было изменить сумму сформированного резерва) и Дебиторская задолженность – инвентаризация. При этом регистры Дебиторская задолженность – проводка и Дебиторская задолженность – проводка резервов не должны быть одобрены.

Для списания безнадежных долгов выполните следующие действия:

1. Нажмите Расчеты с клиентами > Периодические операции > Амортизация > Списание дебиторской задолженности

144


Рис. 97. Форма «Списание деб. задолженности»

2. Укажите отчетную дату в поле Дата расчета.

В форме отображаются безнадежные долги на заданную отчетную дату. Список клиентских накладных представлен в группе полей Клиенты, а список авансов поставщикам – в группе полей Поставщики. В поле Резерв отображается сумма сформированного резерва сомнительных долгов, из которого будет происходить списание безнадежной задолженности.

Для перехода к исходным проводкам клиентов или поставщиков используйте кнопку Операция.

3. Для списания безнадежной задолженности отметьте требуемые записи, установив параметр в поле Пометка. Общая сумма отмеченных для списания строк отображается в поле Итого группы полей Отмечено.

4. Для списания отмеченных записей нажмите кнопку Обновить. При этом будут созданы проводки по клиентам/поставщикам (проводки формируются в соответствии с номерными сериями, предназначенными для списания безнадежных долгов) и проводки в Главной книге по списанию каждой задолженности.

Общая сумма проводок списания равна минимуму от суммы маркированных строк безнадежных долгов и величины резерва сомнительных долгов.

Если сумма безнадежной задолженности превышает сумму резерва, на оставшуюся сумму дополнительно формируются проводки по списанию задолженности на счета внереализационных расходов и доходов. Сформированные проводки автоматически сопоставляются с безнадежными счетами и выданными авансами, погашая, таким образом, безнадежную дебиторскую задолженность. Дата операции списания соответствует дате, указанной в поле Дата расчета.

Сумма, списанная из резерва, и сумма, списанная сверх резерва, отображаются в информационных полях Из резерва для расчетов с клиентами и В счет выручки/расходов

соответсвенно в верхней части формы.


Отмена списания безнадежных долгов возможна, если сформирован Журнал регистров за период, в котором будет производиться отмена списания, и выполнен расчет регистров.

В журнале должны быть одобрены регистры Дебиторская задолженность – резервы (чтобы нельзя было изменить сумму сформированного резерва) и Дебиторская задолженность – инвентаризация. При этом регистры Дебиторская задолженность – проводка и Дебиторская задолженность – проводка резервов не должны быть одобрены.

Для отмены списания безнадежных долгов выполните следующие действия:

1. Нажмите Расчеты с клиентами > Периодические операции > Амортизация > Отмена списания дебиторской задолженности

145


Рис. 98. Форма «Отмена списания дебиторской задолженности»

2. Укажите отчетную дату в поле Дата расчета.

В форме представлена информация о списанной безнадежной дебиторской задолженности (проводки по поставщикам и клиентам). В полях группы Списано Вы можете посмотреть общую сумму списанных долгов, как из резерва, так и в счет доходов/расходов.

Для перехода к исходным проводкам клиентов или поставщиков используйте кнопку Операция.

3. Для отмены списания безнадежной задолженности отметьте требуемые записи, установив параметр в поле Пометка.

4. Для отмены списания отмеченных записей нажмите кнопку Обновить. При этом в системе сформируются проводки сторнирования списанной дебиторской задолженности



Расчеты с клиентами > Периодические операции > Амортизация > Списание дебиторской задолженности

Выполните операции по списанию безнадежной дебиторской задолженности

Расчеты с клиентами > Периодические операции > Амортизация > Отмена списание дебиторской задолженности

Выполните операции по отмене списания безнадежной дебиторской задолженности



Списание дебиторской задолженности


Поле Дата расчета

Дата расчета сумм дебиторской задолженности




Сумма сформированного резерва сомнительных долгов, из которого будет происходить списание безнадежной задолженности

Списание дебиторской задолженности Поле Из резерва для расчетов с клиентами

146



(Списано)

Сумма безнадежного долга, которая списывается со счета резерва



Поле В счет выручки/расходов (Списано)

Сумма безнадежного долга, которая превышает сумму начисленного и резерва и списывается со счета выручки/расходов



Поле Итого (Списано)

Общая сумма списанных строк



Поле Итого (Отмечено)

Общая сумма отмеченных для списания строк



Поле Пометка (клиенты/поставщики)

Установите параметр для строк безнадежной задолженности, которая должна быть списана



Поле Срок выполнения (клиенты/поставщики)

Дата до которой должна была быть погашена задолженность



Поле Накладная(клиенты/поставщики)

Дата накладной , по которой сформировалась задолженность по клиенту /поставщику



Поле Операция (клиенты/поставщики)

Номер документа ГК по операции, сформировавшей задолженность



Поле Счет клиента/поставщика (клиенты/поставщики)

Счет клиента/Поставщика



Поле Наименование клиента/поставщика

Наименование Клиента/поставщика



Поле Валютная сумма (клиенты/поставщики)

Сумма задолженности в валюте операции



Поле Валюта (клиенты/поставщики)

Валюта операции



Поле Сумма (клиенты)

Сумма задолженности в основной валюте операции

Списание дебиторской задолженности Кнопка Обновить

147



Нажмите кнопку для списания отмеченных записей



Кнопка Операция

Позволяет осуществить переход к исходным проводкам клиентов или поставщиков (форма Операции по клиенту/Операции по поставщику)

Отмена списания дебиторской задолженности


Поле Дата

Дата списания сумм дебиторской задолженности



Поле Из резерва для расчетов с клиентами (Списано)

Сумма безнадежного долга, которая списана по отмеченным строкам со счета резерва



Поле В счет выручки/расходов (Списано)

Сумма безнадежного долга, которая списана по отмеченным строкам со счета выручки/расходов



Поле Итого (Списано)

Общая сумма списанных строк



Поле Из резерва для расчетов с клиентами (Отмечено)

Сумма безнадежного долга, которая будет восстановлена на счет резерва после отмены списания отмеченных строк



Поле В счет выручки/расходов (Отмечено)

Сумма безнадежного долга, которая будет восстановлена на счет задолженности по клиенту(поставщику) после отмены списания отмеченных строк



Поле Итого (Отмечено)

Общая сумма строк, отмеченных для отмены списания



Поле Пометка (клиенты/поставщики)

Установите параметр для строк безнадежной задолженности, которая должна быть списана



Поле Дата

Дата которой была выполнена операция списания дебеторской задолженности



Поле Операция (клиенты/поставщики)

Номер документа ГК по операции, списания дебиторской задолженности



Поле Счет клиента/поставщика (клиенты/поставщики)

Счет клиента/Поставщика

148




Поле Наименование клиента/поставщика

Наименование клиента/поставщика



Поле Из резерва расчета с клиентами(клиенты/поставщики)

В поле отражена сумма, списанная при погашении дебиторской задолженности из резерва по дебиторской задолженности



Поле В счет выручки/расхода (клиенты/поставщики)

В поле отражена сумма, списанная при погашении дебиторской задолженности за сче собственных средств



Поле Списано

В поле отражена списанная сумма дебиторской задолженности (сумма полей Из резерва и В счет выручки)



Кнопка Обновить

Нажмите кнопку для отмены списания отмеченных записей



Кнопка Сопоставление

Позволяет осуществить переход к проводкам, с которыми были сопоставлены проводки, представленные в форме.



Кнопка Операция

Позволяет осуществить переход к исходным проводкам клиентов или поставщиков (форма Операции по клиенту/Операции по поставщику)

Глава 12 Регистры кредиторской задолженности

Введение

Кредиторская задолженность формируется на основании несопоставленных накладных по оприходованию материальных ценностей и услуг от поставщиков и авансов полученных от клиентов.

Кредиторская задолженность, списанная в связи с истечением срока исковой давности, считается внереализационным доходом за исключением задолженности перед бюджетом, списанной в соответствии с законодательством РФ Глава 25 Налогового кодекса ст.250 п.18, ст.251 п.22.

Для настройки и расчета регистров кредиторской задолженности используйте следующие ссылки:

Настройка

Регистр инвентаризации кредиторской задолженности

Регистр учета операций по движению кредиторской задолженности


149


Настройка

Предварительно выполните настройки в модуле Расчеты с поставщиками и ГК. Для этого

используйте следующие формы

Параметры модуля Расчеты с поставщиками




Настройка модуля расчетов с поставщиками

Для настройки модуля расчетов с поставщиками выполните следующие действия:

1. Нажмите Расчеты с Поставщиками > Настройки > Параметры

Рис. 99. Форма «Параметры модуля Расчеты с поставщиками»

2. На закладке Главная книга и налог собранны основные настройки модуля расчетов с поставщиками связанные с главной книгой, налогами и налоговым учетом.

3. Укажите счет для внереализационных доходов в поле Счет ГК группы полей Кредиторская задолженность.

4. В поле Код дохода группы полей Кредиторская задолженность укажите код дохода, который будет ставиться в соответствие проводкам по списанию безнадежной кредиторской задолженности.

5. На закладке Номерные серии в поле Операция ГК по амортизации долгов укажите ссылку на номерную серию для нумерации документов ГК по списанию задолженности с

истекшим сроком исковой давности.

Настройка интервалов задолженности

Для настройки интервалов задолженности выполните следующие действия:

1. Нажмите Расчеты с поставщиками > Настройки > Налог на прибыль> Интервалы задолженности

150


Рис. 100. Форма «Интервалы задолженности»

2. Введите верхнюю границу интервала задолженности в днях в поле По. Поле От при этом заполняется автоматически.

3. Введите поле регистра, в которое будет попадать информация, в поле - Поле регистра.

4. Введите процент долга, включаемый в резерв, в поле Процент.

5. Введите развернутое описание интервала задолженности в поле Описание.

Настройка для расчета курсовых и суммовых разниц

Перед расчетом регистров по Кредиторской задолженности должны быть выполнены настройки

для расчета курсовых и суммовых. Подробно о формировании курсовых/Суммовых разниц см Регистры для рассчета курсовой и суммовой разниц




Расчеты с поставщиками > Настройки > Налог на прибыль> Интервалы задолженности

Настройте Интервалы задолженности для учета сомнительной и безнадежной задолженности по поставщикам



Параметры

Расчеты с Поставщиками > Настройки > Параметры


Выберите счет для внереализационных доходов

Параметры


Поле Код дохода

В поле Код дохода группы полей Кредиторская

задолженность выберите код дохода, который будет ставиться в соответствие проводкам по списанию безнадежной кредиторской задолженности

Параметры


Закладка Номерные серии

На закладке Номерные серии в поле Операция ГК по амортизации долгов укажите ссылку на

номерную серию для нумерации документов ГК

151


по списанию задолженности с истекшим сроком исковой давности



Поле От и По

Введите верхнюю границу интервала задолженности в днях в поле По. Поле От при

этом заполняется автоматически




Введите поле регистра, в которое будет попадать информация




Введите процент долга, включаемый в резерв




Введите развернутое описание интервала задолженности

Регистр инвентаризации кредиторской задолженности

Регистр учета кредиторской задолженности по результатам инвентаризации на отчетную дату (в системе – «Кредиторская задолженность – инвентаризация») формируется для обобщения информации о наличии сумм кредиторской задолженности, подлежащей списанию в связи с истечением срока исковой давности либо по иным основаниям. Информация необходима для формирования данных о суммах внереализационных доходов и расходов отчетного (налогового) периода.


Настройка регистра инвентаризации кредиторской задолженности



Настройка регистра инвентаризации кредиторской задолженности

Перед настройкой регистра инвентаризации кредиторской задолженности необходимо настроить интервалы задолженности (подробно см. в процедуре «Настройка интервалов задолженности»).

Для настройки регистра инвентаризации кредиторской задолженности выполните следующие действия:




152


a. Тип регистра – выберите значение из списка «Кред. задолженность - инвентаризация».

b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «КЗИ».


23. Выполните настройку остальных полей регистра (см Создание регистров).

Расчет регистра «Кред. задолженность - инвентаризация»

Расчет регистра «Кред. задолженность - инвентаризация» выполняется в Журнале налоговых



Объект учета –Номер накладной, по которой образовалась кредиторская задолженность,

при отсутвии номера накладной – в поле отображается номер документа ГК

Дата операции – дата выполнения проводки

Погасить до – Дата наступления обязательств по платежу

Задолженность – это сумма непогашенной задолженности на начело налогового периода.

НДС по заложенности - Сума НДС по непогашенной задолженности на начало налогового периода

Погашенная задолженность – Сумма погашенной задолженности на конец налогового периода

НДС по погашенной задолженности - НДС по погашенной задолженности



Кред. задолженность – Инвентаризация

Главная книга > Журнал > Журнал налоговых регистров, кнопка Строки регистров

Создайте и рассчитайте строки регистра Кред. задолженность – Инвентаризация






Дата выполнения проводки




Накладная или документ ГК




Дата наступления обязательств по платежу



Поле Задолженность

Сумма непогашенной задолженности на начало налогового периода


Главная книга > Журнал > Журнал налоговых

Поле НДС по заложенности

Сума НДС по непогашенной задолженности на

153


регистров, кнопка Строки регистров начало налогового периода



Поле Погашенная задолженность

Сумма погашенной задолженности на конец налогового периода



Поле НДС по погашенной задолженности

- НДС по погашенной задолженности

Регистр учета операций по движению кредиторской задолженности

Регистр учета операций по движению кредиторской задолженности (в системе – «Кред. задолженность – проводка») формируется для обобщения информации об операциях по движению кредиторской задолженности, которая в дальнейшем учитывается в целях налогообложения в качестве расходов в порядке, установленном Налоговым Кодексом РФ.

Записи в регистре производятся по всем фактам возникновения и погашения налогоплательщиком кредиторской задолженности по любым основаниям с начала налогового периода до отчетной даты.

Суммы кредиторской задолженности налогоплательщика перед бюджетами разных уровней в данном Регистре не отражаются.

По операциям, осуществляемым в иностранной валюте, записи осуществляются также по каждому факту переоценки задолженности в связи с составлением отчетности.

Ведение регистра должно обеспечивать возможность группировки информации по объекту и наименованию (виду) операций, приводящих к возникновению кредиторской задолженности, возможность формирования суммы непогашенной кредиторской задолженности на отчетную дату, а также возможность определения на отчетную дату сумм кредиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности или подлежащей списанию по иным основаниям.

Для настройки и расчета регистров кредиторской задолженности используйте следующие ссылки:

Настройка регистра учета операций по движению кредиторской задолженности

Расчет регистра «Кред. задолженность – проводка »



Настройка регистра учета операций по движению кредиторской задолженности

Для настройки регистра учета операций по движению кредиторской задолженности выполните следующие действия:


��.#_��_��_

154




a. Тип регистра – выберите значение из списка «Кред. задолженность - проводка».

b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «КЗД».


Расчет регистра «Кред. задолженность - проводка»

Расчет регистра «Кред. задолженность - проводка» выполняется в Журнале налоговых



Объект учета –Номер накладной, по которой образовалась кредиторская задолженность, при отсутвии номера накладной – в поле отображается номер документа ГК

Дата операции – дата выполнения проводки

Наименование операции - текст проводки, если операция сформирована по журналу ГК, или накладная по закупке.

Погасить до – дата наступления обязательств по платежу

Порядок расчетов – описание кода условия оплаты, указанного в накладной или по операции

Задолженность – сумма непогашенной задолженности на начало налогового периода.

НДС по заложенности - сумма НДС по непогашенной задолженности на начало налогового периода

Суммовая разница – суммовая разница, начисленная по накладной.

НДС по суммовой разнице - НДС по суммовой разнице

Дата погашения – дата проводки по платежу

Основание списания – номер документа-источника и описания операции

Открытая задолженность – сумма кредиторской задолженности на конец налогового периода.

НДС по открытой задолженности - НДС по открытой задолженности на конец налогового периода.

Сумма погашения – сумма погашенной задолженности на конец налогового периода

155


НДС по погашенной задолженности - НДС по погашенной задолженности



Кред. задолженность – движение


Создайте и рассчитайте строки регистра Кред. задолженность – проводка



Кред. задолженность – Движение



Номер накладной, по которой образовалась кредиторская задолженность, при отсутвии номера накладной – в поле отображается номер документа ГК




Дата выполнения проводки




Текст проводки, если операция сформирована по журналу ГК, или накладная по закупке




Дата наступления обязательств по платежу



Поле НДС по заложенности

- Сумма НДС по непогашенной задолженности на начало налогового периода



Поле Суммовая разница

Суммовая разница, начисленная по накладной



Поле НДС по суммовой разнице

НДС по суммовой разнице



Поле Дата погашения

Дата проводки по платежу



Поле Основание списания

Номер документа-источника и описания операции



Поле Открытая задолженность

Сумма кредиторской задолженности на конец налогового периода


Главная книга > Журнал > Журнал налоговых

Поле НДС по открытой задолженности

НДС по открытой задолженности на конец

156


регистров, кнопка Строки регистров налогового периода



Поле НДС по открытой задолженности

НДС по открытой задолженности на конец налогового периода



Поле Сумма погашения

Сумма погашенной задолженности на конец налогового периода



Поле НДС по погашенной задолженности

НДС по погашенной задолженности


Перед списанием безнадежных долгов необходимо в модуле «Налог на прибыль» сформировать квартальный журнал налоговых регистров за период, в котором будет производиться списание, и выполнить расчет регистров.

В журнале следует одобрить регистр «Кредиторская задолженность – инвентаризация». При этом регистр «Кредиторская задолженность – проводка» не должен быть одобрен (подробно о

работе с журналами регистров и одобрении регистров см. Журнал налоговых регистров).

Для работы с операциями по списанию безнадежных долгов используйте следующие ссылки:






Перед списанием безнадежных долгов необходимо в сформировать Журнал регистров за период, в котором будет производиться списание, и выполнить расчет регистров.

В журнале следует одобрить регистр Кредиторская задолженность – инвентаризация. При этом регистр Кредиторская задолженность – проводка не должен быть одобрен

Для списания безнадежных долгов выполните следующие действия:

1. Нажмите Расчеты с поставщиками > Периодические операции > Амортизация > Списание кредиторской задолженности

157


Рис. 103. Форма «Закрытие истекшей кредиторской задолженности»

2. Введите отчетную дату в поле Дата расчета.

В форме отображаются долги с истекшим сроком исковой давности на заданную отчетную дату. Список накладных поставщиков представлен в группе полей Поставщики, а список авансов от клиентов – в группе полей Клиенты.

3. Нажмите кнопку Операция для перехода к исходным проводкам клиентов или поставщиков.

4. Для списания долгов с истекшим сроком исковой давности отметьте требуемые записи, установив параметр в поле Пометка. Общая сумма отмеченных для списания строк отображается в поле Итого группы полей Отмечено.

5. Для списания отмеченных записей нажмите кнопку Обновить. При этом будут созданы проводки по клиентам/поставщикам (проводки формируются в соответствии с номерными сериями, предназначенными для списания безнадежных долгов) и проводки Главной книги по каждой задолженности.

Сформированные проводки автоматически сопоставляются с безнадежными накладными и полученными авансами, погашая, таким образом, безнадежную кредиторскую задолженность. Дата операции списания соответствует дате, указанной в поле Дата расчета.

При выполнении обновления списанная сумма отображается в информационном поле Списано в верхней части формы.


Отмена списания безнадежных долгов возможна, если сформирован Журнал регистров за период, в котором будет производиться отмена списания, и выполнен расчет регистров.

В журнале должен быть одобрен регистр Кредиторская задолженность –инвентаризация. При этом регистр Кредиторская задолженность – проводка не должен быть одобрен.

Для отмены списания безнадежных долгов выполните следующие действия:

1. Нажмите РАСЧЕТЫ С ПОСТАВЩИКАМИ > ПЕРИОДИЧЕСКИЕ ОПЕРАЦИИ > АМОРТИЗАЦИЯ > СПИСАНИЕ КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

158


Рис. 104. Форма «Отмена списания кредиторской задолженности»

2. Введите в поле Дата расчета дату, которой была списана кредиторская задолженность.

В форме представлена информация о списанной безнадежной кредиторской задолженности (проводки по поставщикам и клиентам).

3. Нажмите кнопку Операция для перехода к исходным проводкам клиентов или поставщиков.

4. Для отмены списания безнадежной задолженности отметьте требуемые записи, установив параметр в поле Пометка.

5. Для отмены списания отмеченных записей нажмите кнопку Обновить. При этом в системе сформируются проводки, сторнирующие списание кредиторской задолженности.



СПИСАНИЕ КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

Расчеты с поставщиками > Периодические операции > Амортизация > Списание кредиторской задолженности

Выполните операции по списанию безнадежной кредиторской задолженности

Отмена списания кредиторской задолженности

Расчеты с поставщиками > Периодические операции > Амортизация > Отмена списания кредиторской задолженности

Выполните операции по отмене списания безнадежной кредиторской задолженности



Закрытие истекшей кредиторской задолженности

Поле Пометка

В поле отображаются выбранные операции для

159


Расчеты с поставщиками > Периодические операции> амортизация > Cписание кредиторской задолженности

списания кредиторской задолженности



Поле Срок выполнения

Дата до которой должна была быть погашена задолженность



Поле Накладная

Номер накладной по выбранной операции



Поле Операция

Номер документа ГК по выбранной накладной поставщика(платежу по клиенту)



Поле Счет клиентка (Поле Счет поставщика)

Код клиента/поставщика по данной операции




Наименование клиента/Поставщика



Поле Валютная сумма

Кредиторская задолженность в валюте операции




Валюта по документу



Поле Сумма

Сумма кредиторской задолженности в основной валюте



Группа полей Списано поле Итого

Сумма списанной кредиторской задолженности по отмеченным проводкам



Группа полей Отмечено поле Итого

Сумма по проводкам, отмеченным для процедуры списания

Закрытие истекшей кредиторской Кнопка Обновить

160


задолженности


По данной кнопке в форме обновляется список операций по кредиторской задолженности



Кнопка Операции

По кнопке осуществляется переход к форме Операции по клиенту/Операции по поставщику


Расчеты с поставщиками > Периодические операции> амортизация > Отмена списания кредиторской задолженности

Поле Пометка

В поле отображаются выбранные операции для отмены списания кредиторской задолженности



Поле Дата

Дата , которой была списана по указанной накладной кредиторская задолженность




Номер документа ГК, по которому выполнялась проводка списания задолженности



Поле Счет клиентка (Поле Счет поставщика)

Код клиента/поставщика по данной операции




Наименование Клиента/Поставщика



Поле Валютная сумма

Сумма проводки по списанию задолженности в валюте операции




Валюта по документу



Поле сумма

Сумма проводки по списанию кредиторской задолженности в основной валюте



Группа полей Списано поле Итого

Сумма списанной кредиторской задолженности по отмеченным проводкам

161




Группа полей Отмечено поле Итого

Сумма по проводкам, отмеченным для процедуры отмены списания



Кнопка Обновить

По данной кнопке в форме обновляется список операций по кредиторской задолженности



Кнопка Операции

По кнопке осуществляется переход к форме Операции по клиенту/Операции по поставщику

Глава 13: Регистры расчета налоговых обязательств и активов

Введение

По российскому законодательству бухгалтерская прибыль (убыток) и налоговая база по налогу на прибыль формируются в соответствии с разными нормативными актами. В результате формируется некоторая разница, которая разделяется на постоянные и временные разницы.

Под постоянной разницей понимаются доходы и расходы, формирующие бухгалтерскую прибыль (убыток) и исключаемые из расчета налоговой базы по налогу на прибыль. Т.е. некоторые бухгалтерские расходы или доходы частично или полностью не участвуют в формировании налоговой базы по налогу на прибыль ни в текущем, ни в последующих отчетных периодах. Постоянная разница обуславливает возникновение постоянного налогового обязательства (от не признанных расходов) или постоянного налогового актива (от не признанных доходов).

Временные разницы образуются, если расходы или доходы формируют бухгалтерскую прибыль в одном отчетном периоде, а налогооблагаемую базу в другом или в других отчетных периодах, вследствие чего образуется отложенный налог на прибыль.

В зависимости от характера влияния на налогооблагаемую прибыль временные разницы подразделяются на вычитаемые и налогооблагаемые. Отложенный налог на прибыль формируется соответственно в виде отложенного налогового актива или отложенного налогового обязательства.

Информация о постоянных и временных разницах должна найти аналитическое отражение в бухгалтерской отчетности (унифицированные формы не разработаны, утверждаются предприятием). В пояснении к бухгалтерскому балансу раскрываются суммы постоянных и временных разниц: ПНА, ПНО, ОНА, ОНО и отдельно ОНА и ОНО, списанные при выбытии активов.

Для отражения в учете суммы постоянных и временных разниц необходимо выполнить расчет Регистров расчета налоговых обязательств и активов и на основании расчета выполнить проводки в главной книге по налоговым обязательствам и активовам

Для формирования и проведения по ГК постоянных и временных разниц используйте следующие ссылки:

Регистр доходов и расходов не влияющих на налоговую базу

162


Регистр расчета по постоянным налоговым разницам

Регистр расчета по временным налоговым разницам

Проводки по налоговым разницам

Регистр доходов и расходов не влияющих на налоговую базу


Настройка регистра доходов и расходов не влияющих на налоговую базу

Расчет регистра «Доходы и расходы, не влияющие на налоговую базу»



Настройка регистра доходов и расходов не влияющих на налоговую базу

Для настройки регистра доходов и расходов, не влияющих на налоговую базу выполните следующие действия:





a. Тип регистра – выберите значение из списка «Доходы и расходы, не влияющие на налоговую базу»

b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «РНВНБ»




��#_��_��_

163




относящихся к регистру (подробно настройку Кодов расходов См Создание Кодов


7. В правой части формы на закладке Исключения при необходимости настройте корреспонденции счетов главной книги, проводки с которыми не должны попадать в данный регистр, даже имея указанный код дохода/расхода.



Расчет регистра «Доходы и расходы, не влияющие на налоговую базу»

Расчет регистра «Доходы и расходы, не влияющие на налоговую базу» выполняется в

Журнале налоговых регистров (подробно см Расчет регистров). Результатом расчета является


Дата операции – дата выполнения операции

Вид дохода/расхода – название кода расхода

Наименование объекта учета – код номенклатуры из накладной

Сумма дохода – сумма полученного дохода

Сумма ПНА – рассчитывается как сумма дохода (из поля сумма дохода) умножается на налоговую ставку налогового кода, указанного в коде расходов и расходов.

Сумма расхода - сумма начисленного расхода

Сумма ПНО – рассчитывается как сумма расхода (из поля Сумма расхода) умножается на налоговую ставку налогового кода, указанного в коде расходов и расходов.



Доходы и расходы, не влияющие на налоговую базу

Главная книга > Журналы > Журнал налоговых регистров, кнопка Строки регистра

Создайте и рассчитайте строки регистра «Доходы и расходы, не влияющие на налоговую базу»



164




Дата операции – дата выполнения операции



Вид дохода/расхода – название кода расхода



Наименование объекта учета – код

номенклатуры из накладной



Сумма дохода – сумма полученного дохода



Сумма ПНА – рассчитывается как сумма дохода

(из поля сумма дохода) умноженная на налоговую ставку налогового кода, указанного в коде расходов и расходов



Сумма расхода - сумма начисленного расхода



Сумма ПНО – рассчитывается как сумма расхода

(из поля Сумма расхода) умноженная на налоговую ставку налогового кода, указанного в коде расходов и расходов


Расчет постоянных разниц производится с помощью регистра «Расчет по постоянным налоговым разницам». Данный регистр формируется на основании данных регистров «Доходы

и расходы, не влияющие на налоговую базу» и «Нормируемые расходы тек. периода», «Суммовая разница в налоговом учете», «Курсовая разница в бухгалтерском учете». Постоянная разница определяется, исходя из суммы расхода и суммы по норме для данного расхода.


Настройка регистра расчета по постоянным налоговым разницам

Расчет регистра расчета по постоянным налоговым разницам



Настройка регистра расчета по постоянным налоговым разницам

Для настройки регистра расчета по постоянным налоговым разницам выполните следующие действия:


165




a. Тип регистра – выберите значение из списка «Расчет по постоянным налоговым разницам».

b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «ПНР».

c. Тип периода - выберите из списка периодичность составления регистра, например «Годы».


Расчет регистра расчета по постоянным налоговым разницам

Расчет регистра «Расчет по постоянным налоговым разницам» выполняется в Журнале

налоговых регистров (подробно см Расчет регистров).

Для расчета регистра Расчет по постоянным разницам необходимо предварительно рассчитать регистры:

Регистр доходов и расходов не влияющих на налоговую базу;

Регистр расчета нормативных расходов текущего периода;

«Суммовая разница в налоговом учете»;

«Курсовая разница в бухгалтерском учете».

Результатом расчета является формирование следующих параметров:

Дата формирования – дата выполнения операции

Вид дохода/расхода – название кода дохода/расхода

Наименование объекта учета – код номенклатуры из накладной

Сумма по БУ – сумма операции по бухгалтерской модели учета

Сумма по НУ – сумма по налоговой модели учета

Разница (доход) – положительная разница между суммами в полях Сумма по БУ и Сумма по НУ

Сумма ПНА – рассчитывается как сумма дохода (из поля Разница (доход)) умножается на налоговую ставку налогового кода, указанного в коде расходов и доходов.

Разница (Расход) – отрицательная разница между суммами в полях Сумма по БУ и Сумма по НУ

Сумма ПНО – рассчитывается как сумма расхода (из поля Разница (Расход)), умноженная на налоговую ставку налогового кода, указанного в коде расходов и доходов



166


Расчет по постоянным налоговым разницам

Главная книга > Журналы > Журнал налоговых регистров > кнопка строки регистра

Создайте и рассчитайте строки регистра «Расчет по постоянным налоговым разницам»




Главная книга > Журналы > Журнал налоговых регистров > кнопка строки регистров

Вид дохода/расхода

Название кода дохода/расхода



Наименование объекта учета

Код номенклатуры из накладной



Сумма по БУ

Сумма операции по бухгалтерской модели учета



Сумма по НУ

Сумма по налоговой модели учета



Разница (доход)

Положительная разница между суммами в полях Сумма по БУ и Сумма по НУ


Расчет временных разниц производится с помощью регистра «Расчет по временным налоговым разницам» на основе разниц сумм проводок для базовой и налоговой моделей учета ОС или РБП.


Настройка регистра расчета по временным налоговым разницам

Расчет регистра расчета по временным налоговым разницам



Настройка регистра расчета по временным налоговым разницам

Для настройки регистра расчета по временным налоговым разницам выполните следующие действия:


167




a. Тип регистра – выберите значение из списка «Расчет по временным налоговым разницам»

b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «ВНР»

c. Тип периода - выберите из списка периодичность составления регистра, например «Годы»

3. Выполните настройку остальных полей регистра (см Создание регистров

4. Для настройки дополнительных параметров регистра «Расчет по временным налоговым разницам» нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры> Параметры регистров


5. Выберите налоговый код, используемый при расчете расходов по амортизации основных средств в параметре Налоговый код для амортизации ОС. Поле обязательно для заполнения.

6. Выберите в параметре Амортизационные группы группу ОС по налоговому учету, по которой будет сформирован регистр. Если значения параметра не указаны , то регистр будет сформирован по всем амортизационным группам ОС/НМА. При необходимости указать несколько значений перечислите их через запятую.

7. Выберите в параметре Тип основного средства (МА, НМА)тип актива, по которому будет сформирован регистр. Если значения параметра не указаны, то регистр будет сформирован по всем амортизационным группам ОС

8. Выберите в параметре Группы расходов группы РБП, по которым будет сформирован регистр. Если значения параметра не указаны, то регистр будет сформирован по всем

168


группам расходов будущих периодов. При необходимости указать несколько значений перечислите их через запятую.

Расчет регистра Расчет по временным налоговым разницам

Расчет регистра «Расчет по временным налоговым разницам «выполняется в Журнале

налоговых регистров (подробно см Расчет регистров).

Перед формированием регистра необходимо выполнить операции по ОС и НМА и расходам

будущих периодов за рассчитываемый период. Результатом расчета является формирование


Дата формирования – дата формирования объекта (дата ввода в эксплуатацию ОС/НМА или создание РБП)

Наименование объекта учета – код объекта учета (инвентарный номер НМА или ОСили идентификатор РБП) и Название

Дата операции – дата операции Сумма по БУ – сумма операции по бухгалтерской модели учета

Сумма по НУ – сумма по налоговой модели учета

Начальное ОНА/ОНО - сумма ОНА/ОНО рассчитанная на начало расчетного периода (например расчетный период –февраль месяц , ОС экслуатируется с декабря предыдущего года. Разница в начисленной амортизации за декабрь-январь между бухгалтерской и налоговой моделью , умноженная на ставку налога на прибыль соствит сумму начального ОНА/ОНО)

Формирование ОНА – сумма к начислению ОНА поле заполняется , если сумма расхода в бухгалтерском учете > суммы расхода в налоговом учете, или сумма дохода в бухгалтерском учете < суммы дохода в налоговом учете. ОНА рассчитывается по

формуле: ОНА = вычитаемая временная разница* ставку налога на прибыль

Погашение ОНА – сумма к погашению ОНА. Погашение ОНА производится, начиная с момента окончания списания расхода в бухгалтерском учете, либо начиная с момента окончания зачисления доходов в налоговом учете

Формирование ОНО - сумма к начислению ОНА поле заполняется возникает в случае,

если: сумма расхода в бухгалтерском учете < суммы расхода в налоговом учете или сумма дохода в бухгалтерском учете >суммы дохода в налоговом учете. ОНО

рассчитывается по формуле: ОНО = налогооблагаемая временная разница * ставку

налога на прибыль.

Погашение ОНО – сумма к погашению ОНО. Погашение ОНО производится, начиная с момента окончания списания расхода в налоговом учете, либо начиная с момента окончания зачисления доходов в бухгалтерском учете

Списание ОНА - сумма к списанию ОНА. Списание ОНА производится в момент выбытия актива

Списание ОНО- сумма к списанию ОНО. Списание ОНО производится в момент выбытия актива



Расчет по временным налоговым разницам

Главная книга > Журналы > Журнал налоговых регистров>Строки журнала регистров

Создайте и рассчитайте строки регистра «Расчет по временным налоговым разницам»



Расчет по временным налоговым разницам Дата формирования

169


Главная книга > Журналы > Журнал налоговых регистров > Строки журнала регистров >кнопка строки регистра

Дата формирования объекта (дата ввода в эксплуатацию ОС/НМА или создание РБП


Главная книга > Журналы > Журнал налоговых регистров > Строки журнала регистров >кнопка строки регистров


Код объекта учета (инвентарный номер НМА или ОСили идентификатор РБП) и Название






Главная книга > Журналы > Журнал налоговых регистров > Строки журнала регистров > кнопка строки регистра

Поле Сумма по БУ

Сумма операции по бухгалтерской модели учета



Поле Сумма по НУ

Сумма по налоговой модели учета



Поле Начальное ОНА/ОНО

Сумма ОНА/ОНО рассчитанная на начало расчетного периода



Поле Формирование ОНА

Сумма к начислению ОНА поле заполняется ,

если сумма расхода в бухгалтерском учете > суммы расхода в налоговом учете, или сумма дохода в бухгалтерском учете < суммы дохода в налоговом учете. ОНА рассчитывается по формуле: ОНА =

вычитаемая временная разница * ставку

налога на прибыль



Поле Погашение ОНА

Сумма к погашению ОНА. Погашение ОНА производится, начиная с момента окончания списания расхода в бухгалтерском учете, либо начиная с момента окончания зачисления доходов в налоговом учете



Поле Формирование ОНО

Сумма к начислению ОНА поле заполняется возникает в случае, если: сумма расхода в бухгалтерском учете < суммы расхода в налоговом учете или сумма дохода в бухгалтерском учете >суммы дохода в налоговом учете. ОНО рассчитывается по формуле: ОНО = налогооблагаемая временная разница * ставку

налога на прибыль.



Поле Погашение ОНО

Сумма к погашению ОНО. Погашение ОНО производится, начиная с момента окончания списания расхода в налоговом учете, либо начиная с момента окончания зачисления доходов в бухгалтерском учете

Расчет по временным налоговым разницам Поле Списание ОНА

170



Сумма к списанию ОНА. Списание ОНА производится в момент выбытия актива



Поле Списание ОНО

Сумма к списанию ОНО. Списание ОНО производится в момент выбытия актива

Проводки по налоговым разницам

Перед формированием проводок по налоговым разницам в системе необходимо выполнить ряд настроек, указав счета разноски для проводок, детализацию проводок и т.п.

Для выполнения проводок по налоговым разницам используйте следующие ссылки:

Настройка параметров модуля главная книга

Настройка журнала по налоговым разницам

Создание журнала проводок по налоговым разницам

Сторнирование журнала проводок по налоговым разницам



Настройка группы разноски по налогу на прибыль

Группа бухгалтерской разноски определяет счета для формирования ПНО, ПНА, ОНА, ОНО, а также для списания ОНА, ОНО.

Для настройки группы бухгалтерской разноски по налогу на прибыль выполните следующие действия:

1. Нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Группы разноски по Налогу на прибыль

Рис. 110. Форма «Группы разноски по Налогу на прибыль»


3. В поле Группа разноски ГК выберите требуемую группу, соответствующую налоговому коду Налога на прибыль

4. Для группы бухгалтерской разноски, ассоциированной с налогом на прибыль, выберите в соответствующих полях бухгалтерские счета для:

Формирования ПНА в поле ПНА.

Формирования ПНО в поле ПНО.

Формирования ОНА в поле ОНА.

171


Формирования ОНО в поле ОНО.

Списания ОНА в поле Списание ОНА.

Списания ОНО в поле Списание ОНО.

Разноски налогов в поле Исходящий налог.

Настройка параметров модуля главная книга

Для настройки уровня детализации проводок по налоговым разницам выполните следующие действия:

1. Нажмите Главная книга > Настройки > Параметры

Рис. 111. Форма «ПараметрыГК

2. Определите уровень детализации проводок по налоговым разницам, выбрав значение поля Свертка из списка:

«По документу». Формируется проводка по каждой операции (формирование, погашение, списание) по каждому объекту.

«По коду расхода/дохода». Рассчитывается сумма по проводкам для всех объектов с одинаковым кодом расхода/дохода и выполняется проводка на рассчитанную сумму

«По коду налога». Рассчитывается сумма по проводкам для всех объектов с одинаковым налоговым кодом и выполняется проводка на рассчитанную сумму.

«Итоговый». Рассчитывается сумма по проводкам для всех объектов и выполняется проводка на рассчитанную сумму.

Настройка журнала по налоговым разницам

Для настройки журнала по налоговым разницам выполните следующие действия:

1. Нажмите Главная книга > Настройки > Журналы > Наименования журналов

172


Рис. 112. Форма «Наименования журналов»

2. Создайте новое наименование журнала для налоговых разниц, в качестве типа журнала необходимо выбрать Налог на прибыль.

Создание журнала проводок по налоговым разницам

В журнал по налоговым разницам система автоматически формирует проводки по налоговым разницам по результатам расчета регистров:



Перед созданием журнала проводок по налоговым разницам необходимо в модуле Налог на прибыль сформировать годовой Журнал регистров за период, в котором будет производиться списание, и выполнить расчет регистров.

В журнале следует одобрить регистры «Расчет по временным налоговым разницам» и «Расчет по постоянным налоговым разницам» (подробно о работе с журналами регистров и одобрении регистров см. Журнал налоговых регистров).

Для создания журнала проводок по налоговым разницам выполните следующие действия:



4. Открывающаяся форма содержит список журналов сформированных ранее. Журналы налоговых разниц могут быть двух типов: «Основной» и «Сторно». Параметры Сторнирован и Разнесено отражают статус журнала: был ли он разнесен, сторнирован.

5. Для формирования нового журнала налоговых разниц нажмите кнопку Создать > Создать журнал. В результате система сформирует строки журнала на основе данных регистров налоговых разниц с учетом заданного принципа свертки.


7. Дальнейшая работа с журналом (разноска)– как с обычном журналом ГК

Сторнирование журнала проводок по налоговым разницам

Для сторнирования ранее созданного журнала проводок по налоговым разницам, например, для пересчета регистров, выполните следующие действия:


173



2. Для сторнирования последнего журнала налоговых разниц с типом Основной нажмите кнопку Создать > Реверсировать журнал. В результате система сформирует строки журнала сторнирующих проводок для последнего разнесенного журнала налоговых разниц

с типом «Основной». Разноска журнала с типом Сторно выполняется автоматически.




Группы разноски по Налогу на прибыль

Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Группы разноски по Налогу на прибыль

Выполните настройки группы бухгалтерской разноски по налогу на прибыль

Журнал ГК

Главная книга > Журналы > Журнал налоговых регистров > Журнал ГК

Создайте и выполните разноску журнала для выполнения проводок по временным налоговым разницам



Группы разноски по налогу на прибыль

Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Группы разноски по Налогу на прибыль

Поле Группа разноски ГК группу

Выберите требуемую группу разноски ГК , соответствующую налоговому коду Налога на прибыль


Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Группы разноски по налогу на прибыль

Поле ПНА

Выберите счет для формирования ПНА



Поле ПНО

Выберите счет для формирования ПНО



Поле ОНА

Выберите счет для формирования ОНА



Поле ОНО

Выберите счет для формирования ОНО



Поле Списание ОНА

Выберите счет для списания ОНА

174




Поле Списание ОНО

Выберите счет для списания ОНО



Поле Исходящий налог

Выберите счет для разноски налогов

Параметры


Поле Свертка

Выберите значение из списка:

По документу. Формируется проводка по каждой

операции (формирование, погашение, списание) по каждому объекту

По коду расхода/дохода. Рассчитывается сумма

по проводкам для всех объектов с одинаковым кодом расхода/дохода и выполняется проводка на рассчитанную сумму

По коду налога. Рассчитывается сумма по

проводкам для всех объектов с одинаковым налоговым кодом и выполняется проводка на рассчитанную сумму.

Итоговый. Рассчитывается сумма по проводкам

для всех объектов и выполняется проводка на рассчитанную сумму

Журнал ГК


Поле Период разноски

Выберите дату формирования журнала.

Журнал ГК


Поле Тип журнала

Заполняется автоматически значениями

Основной - при выполнении операции Создать журнал

Сторно - при выполнении операции Реверсировать журнал

Журнал ГК


Поле Параметры Сторнирован и Разнесено

Отражают статус журнала: был ли он разнесен, сторнирован

Журнал ГК


Кнопка Создать > Создать журнал.

По кнопке осуществляется формирование строк журнала на основе данных регистров налоговых разниц с учетом заданного принципа свертки.

Журнал ГК

Главная книга > Журналы > Журнал налоговых регистров > Журнал


По кнопке осуществляется переход к форме Строки журнала для просмотра сформированных проводок

Журнал ГК

Главная книга > Журналы > Журнал налоговых регистров > Журнал

Кнопка Создать > Реверсировать журнал.

По кнопке осуществляется формирование строк журнала сторнирующих проводок для последнего разнесенного журнала налоговых разниц с типом Основной

175


Глава 14: Прочие регистры

Регистр Расходы на оплату труда

Регистр формируется для обобщения информации о составе и размере расходов на оплату труда в понимании статьи 255 НК РФ. Регистр заполняется без учета расходов по добровольному страхованию, предусмотренных в подпункте 16 статьи 255 НК РФ.

Записи в регистре осуществляются ежемесячно нарастающим итогом за год по всем начислениям, производимым в пользу работников, исходя из фактических сумм. Регистр

ведется по каждому работнику по виду персонала, к которому он относится (производственный

или управленческий).

Регистр заполняется без учета расходов по добровольному страхованию, поэтому виды расходов на добровольное страхование не входят в критерий выбора для регистра учета расходов по оплате труда. В итоге регистра указывается итоговая сумма по всем работникам (в разрезе вида персонала) и всем начислениям за период формирования регистра.


Настройка регистра учета расходов по оплате труда

Расчет регистра



Настройка регистра учета расходов по оплате труда






a. Тип регистра – выберите значение из списка «Расходы на оплату труда».

b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «РНОТ».

c. Тип периода - выберите из списка периодичность составления регистра, например «Месяц»


176










Расчет регистра Расходы на оплату труда

Расчет регистра Расходы на оплату трудавыполняется в Журнале налоговых регистров



Лицо - лицо, в пользу которого произведено начисление

Вид персонала – вид персонала (производственный или управленческий)

Дата расхода - дата начисления заработной платы

Наименование расхода – наименование кода расхода

Сумма расходов – сумма начисленной заработной платы без учета налогов



Расходы на оплату труда


Создайте и рассчитайте строки регистра Расходы на оплату труда




Главная книга > Журналы > Журнал налоговых регистров > Строки >Строки регистра

Поле Лицо

Лицо, в пользу которого произведено начисление

177



Главная книга > Журналы > Журнал налоговых регистров > кнопка Строки регистров

Поле Вид персонала

Вид персонала (производственный или управленческий)



Поле Дата расхода

Дата начисления заработной платы



Поле Наименование расхода

Наименование кода расхода



Поле Сумма расходов

Сумма начисленной заработной платы без учета налогов

Регистр учета доходов текущего периода

Регистр учета доходов текущего периода (в системе – «Доходы текущего периода») формируется для обобщения информации об операциях получения доходов отчетного (налогового) периода с целью выявления сумм доходов, в том числе внереализационных, отчетного (налогового) периода, используемых при заполнении декларации по налогу на прибыль.

Условие выбытия, определяемое, фактически, через дебетуемый счет, должно указываться в поле Способ оплаты первичного документа.


Настройка регистра учета доходов текущего периода

Расчет регистра учета доходов текущего периода



Настройка регистра учета доходов текущего периода





a. Тип регистра – выберите значение из списка «Доходы текущего периода».

178


b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «ДТП».






относящихся к регистру (подробно настройку Кодов расходов См Создание Кодов расходов

и доходов)




Расчет регистра Доходы текущего периода

Расчет регистра Доходы текущего периода выполняется в Журнале налоговых регистров



Дата операции – дата выполнения операции по реализации

Вид дохода/расхода – название кода дохода/расхода

Наименование объекта учета – поле Описание из строк накладной с произвольным текстом, либо код номенклатуры по накладной

Сумма – сумма по строке накладной



Доходы текущего периода


Создайте и рассчитайте строки регистра Доходы текущего периода

179







Дата выполнения операции по реализации




Название кода дохода/расхода




Поле Описание из строк накладной с произвольным текстом, либо код номенклатуры по накладной



Поле Сумма

Сумма по строке накладной

Регистр учета расходов по налогам

Регистр аналитического учета начисления налогов формируется для обобщения информации о налогах и сборах, начисленных в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и включаемых на основании статьи 264 НК РФ в состав прочих расходов. Регистр ведется по каждому факту начисления налогов и сборов отдельно по видам налогов (сборов). Ведение регистра должно обеспечивать возможность группировки показателей по видам налогов.

Перед формированием регистра учета начисления налогов и сборов, включаемых в состав расходов, необходимо настроить соответствие налоговых кодов и внебюджетных фондов и кодов расходов. Согласно выполненным настройкам в регистре будут расставлены коды расходов.

Для учета налогов, которые не обрабатываются в системе автоматически и не учитываются в модуле «Налоги» (например, налог на рекламу и пр.), необходимо создать коды расходов и настроить для них корреспонденцию счетов. Таким образом, информация о налогах будет собираться по проводкам Главной книги.

Для налогов, не имеющих автоматической обработки в системе, в строках регистра не заполняются автоматически поля Основание суммы и Себестоимость (ставка налога). Значения этих полей пользователь должен вводить вручную после формирования регистра.

Обратите внимание на настройку периодов сопоставления для всех налогов, имеющих автоматическую обработку в системе, кроме НДС. Период сопоставления должен быть равен периоду формирования регистра (периоду, за который формируется журнал регистров).


Настройка соответствия налогов

Настройка регистра учета расходов по налогам






2. Нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Соответствие налогов

180


Рис. 119. Форма «Соответствие налогов »

3. В форме для каждого автоматически рассчитываемого в системе налога настройте соответствие между кодом налога и кодом расхода.

4. Выберите из списка модуль системы, в котором учитывается налог, для которого

настраивается соответствие, в поле Модуль:

a. «Налог» – для определения соответствия кодов расхода с налогами, учитываемыми в модуле «Налоги».

b. «Фонд» – для определения соответствия кодов расхода с налогами, учитываемыми в модуле «Расчеты с персоналом».

5. Если настраивается соответствие для налога, учитываемого в модуле «Налоги», выберите из списка один из типов налогов, используемых в модуле, в поле Тип налога.

6. Выберите налоговый код, соответствующий выбранному типу налога, или счетчик, отвечающий за расчет отчислений в фонды по ЕСН, в поле Код.

7. Выберите код расхода из справочника кодов доходов и расходов, соответствующий данному налогу/отчислению в фонды, в поле Код расхода.

Настройка регистра учета расходов по налогам

Поскольку суммы начисленного НДС рассчитываются на основании закрытых книг продаж и покупок, перед формированием регистра необходимо создать и закрыть книги продаж и покупок за тот период, за который формируется регистр.

Если книги продаж и покупок не созданы или не закрыты за период формирования регистра, система выдает предупреждение соответствующего характера. Система не выдает ошибку, другие налоги в регистре рассчитываются.




181




a. Тип регистра – выберите значение из списка «Расходы по налогам».

b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «РПН».











регистра)

182



Расчет регистра Расходы по налогам выполняется в Журнале налоговых регистров



Вид налога – название кода расхода по налогам

Дата начисления – дата формирования проводки

Основание суммы - база для расчета налога

Себестоимость – ставка налога

Сумма налога – значение поля Основание, умноженное на ставку налога из поля Себестоимость.



Расходы по налогам


Создайте и рассчитайте строки регистра Расходы по налогам



Соответствие налогов

Главная книга > Настройка > Налог на прибыль > соответствие налогов

Поле Модуль

Может принимать значение «Налог» или «Фонд»



Поле Тип налога

«Прочее», «Стандартный НДС», «Акциз»,

«Пониженный НДС», «НДС 0%»



Поле Код налога

В поле выбирается значение из справочника Налоговые коды







Поле Вид налога – название кода расхода по

налогам



Поле Дата начисления – дата формирования

проводки



Поле Основание суммы

База для расчета налога



Поле Себестоимость

Ставка налога



Поле Сумма налога

Значение поля Основание, умноженное на ставку

налога из поля Себестоимость

183


Регистр учета прочих расходов текущего периода

Регистр формируется для определения общей суммы прочих расходов, учитываемых в качестве расходов отчетного (налогового) периода, а также сумм конкретных видов прочих расходов на основании данных аналитического учета соответствующих видов расходов, нарастающим итогом, начиная с начала налогового периода, на отчетную дату.

При этом в качестве прочих расходов в данном регистре отражаются расходы, признаваемые прочими расходами текущего периода в соответствии со статьями 263 и 264 НК РФ, а также расходы будущих периодов, признаваемые в качестве прочих расходов отчетного (налогового) периода в соответствии со статьями 260, 261, 262, 268, 323, 324, 325 НК РФ, и в соответствии со статьей 259 НК РФ - в части амортизации нематериальных активов.

Записи в регистре производятся по окончании каждого отчетного (налогового) периода на основании данных соответствующих регистров налогового учета отдельно по каждому виду расходов нарастающим итогом.

Ведение регистра должно обеспечивать возможность группировки информации по видам расходов, поименованных приложениями №2 и №3 к листу 02 Декларации (за исключением расходов, для учета которых созданы специальные регистры).


Настройка регистра учета прочих расходов текущего периода




Настройка регистра учета прочих расходов текущего периода






a. Тип регистра – выберите значение из списка «Расходы прочие реализ.».

b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «РРП».


184






относящихся к регистру (подробно настройку Кодов расходов См Создание Кодов расходов

и доходов)




регистра)

Расчет регистра Расходы прочие реализационные

Расчет регистра Расходы прочие реализационные выполняется в Журнале налоговых



Дата операции – дата операции

Код расхода – код расхода

Наименование объекта операции – наименование объекта операции (например наменклатуры или ОС)

Сумма – сумма по операции



Расходы прочие реализационные


Создайте и рассчитайте строки регистра Расходы прочие реализационные







185


регистров>Строки >Строки регистра >Строки >Строки регистра




Код расхода



Поле Наименование объекта операции

Наименование объекта операции (например наменклатуры или ОС)



Поле Сумма

Сумма по операции

Регистр учета внереализационных расходов текущего периода

Регистр формируется для определения общей суммы внереализационных расходов, учитываемых в качестве расходов отчетного (налогового) периода, на основании произведенных в течение отчетного периода соответствующих видов расходов. Формируется по окончании каждого отчетного периода нарастающим итогом с начала налогового периода на отчетную дату.

Состав внереализационных расходов и убытков, которые в целях налогообложения приравниваются к внереализационным расходам, определен статьей 265 НК РФ.

Записи в регистре производятся по окончании каждого отчетного (налогового периода) на основании соответствующих первичных документов или данных соответствующих регистров налогового учета отдельно по каждому виду внереализационных расходов.

Ведение регистра должно обеспечить возможность группировки информации по видам внереализационных расходов, предусмотренным статьей 265 НК РФ.


Настройка регистра учета внереализационных расходов текущего периода




Настройка регистра учета внереализационных расходов текущего периода




186




a. Тип регистра – выберите значение из списка «Расходы внереализационные».

b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «РВ».











регистра)

187


Расчет регистра Расходы внереализационные

Расчет регистра Расходы внереализационные выполняется в Журнале налоговых регистров



Дата – фактическая дата операции

Код расхода – наименование кода расхода

Операция – наименование операции расхода

Сумма – сумма расхода

Убыток - сумма убытка по операции (например продажа номенклатуры по цене ниже себестоимости)



Расходы внереализационные Главная книга >

Журналы > Журнал налоговых регистров >Строки >Строки регистра

Создайте и рассчитайте строки регистра Расходы внереализационные



Расходы внереализационные


Дата

Фактическая дата операции



Код расхода

Наименование кода расхода



Операция

Наименование операции расхода



Сумма

Сумма расхода



Убыток

Сумма убытка по операции (например продажа номенклатуры по цене ниже себестоимости

Регистр учета прочих внереализационных расходов

Перечень внереализационных расходов является открытым и не подлежит строгой классификации внутри вида расходов. Поэтому в состав регистра прочих внереализационных расходов будут включены те расходы, которые формируются на основании проводок ГК и не имеют специальной обработки в системе или вообще не существуют в системе и вводятся вручную.


Настройка регистра учета прочих внереализационных расходов




188


Настройка регистра учета прочих внереализационных расходов






a. Тип регистра – выберите значение из списка «Расходы прочие внереализационные».

b. Код регистра – укажите уникальный код регистра, например «РВП».

c. Тип периода – выберите из списка периодичность составления регистра, например «Месяц».




6. В левой части формы выберите предварительно настроенные коды расходов и доходов, относящихся к регистру (подробно настройку Кодов расходов См Создание Кодов



189




регистра)

Расчет регистра Расходы прочие внереализационные

Расчет регистра выполняется в Журнале налоговых регистров (подробно см Расчет

регистров). Результатом расчета является формирование следующих параметров:

Дата операции – дата выполненной операции

Документ – тип разноски по операции

Код расхода – описание кода расхода

Операция – текст проводки



Расходы прочие внереализационные


Создайте и рассчитайте строки регистра Расходы прочие внереализационные






Дата выполненной операции



Поле Документ

Тип разноски по операции




Описание кода расхода




Текст проводки

Глава 15 Мастер создания регистров

Мастер создания регистров предназначен для создания регистров с ручным заполнением. Значения данных регистров будут сохранены в разрезе периодов (журналов налоговых регистров), и их данные можно использовать при формировании налоговой деклараций или расчете счетчиков (подробно о настройке счетчиков см Настройка последовательностей

расчета и счетчиков).

190


Создание регистра с помощью мастера

Для создания регистра с помощью мастера выполните следующие действия:

1. Нажмите Главная книга > Настройки > Налог на прибыль> Регистры > Мастер

Рис. 128. Форма «Мастер создания налоговых регистров»

2. Перейдите на следующий шаг, нажав кнопку Вперед.


191


3. Введите название нового типа регистра в поле Тип регистра, название должно содержать цифровое или буквенное значение значение (только латинские буквы). Введенное значение будет добавлено в выпадающий список типов регистров , который используется при создании регистра в форме Регистры (см Создание регистров)

4. Введите название регистра в поле Название регистра.

5. Введите описание добавляемого регистра в поле Описание.

6. Введите дополнительную информацию о создаваемом регистре в поле Расширенное описание.

7. Перейдите на следующий шаг, нажав кнопку Вперед.


8. На этом шаге создаются поля регистра, количество полей неограниченно.

9. Выберите из списка тип создаваемого регистра в поле Тип. Для выбора доступны все типы полей существующие в системе.

10. Введите название поля в поле Наименование. По умолчанию поле заполняется названием выбранного типа данных.

11. Перейдите на следующую закладку, нажав кнопку Вперед, и завершите работу мастера.

12. После этого в системе будет создан новый тип налогового регистра. Далее для того, что бы создать регистр нового типа выполните следующие действия:


192



14. Создайте новую строку с указанием параметров:

15. Тип регистра – выберите значение из списка созданный тип регистра.

16. Код регистра – укажите уникальный код регистра.

17. Тип периода - из списка периодичность составления регистра.


19. Создайте новый журнал налоговых регистров (нажмите Главная книга > Журналы >

Журнал налоговых регистров) или пересоздайте строки в еще не одобренном журнале. (см Создание журнала налоговых регистров). В строках журнала должен отразиться вновь

созданный регистр

20. Выполните расчет строк регистра (см Расчет регистров). Для этого нажмите Главная книга

> Журналы > Журнал налоговых регистров>Строки >Расчет регистров. В результате

должна рассчитаться форма , с одноименным названием нового регистра.

21. Нажмите Главная книга > Журналы > Журнал налоговых регистров>Строки >Строки

регистра, просмотрите результаты расчета регистра.

Глава 16: Декларация по налогу на прибыль

Результирующим итогом ведения налогового учета в системе является декларация по налогу на прибыль, которую в конце каждого налогового периода (квартала) предприятия и организации должны предоставлять в налоговую инспекцию. Данный отчет представляет собой многостраничный документ – таблицу регламентированной МНС формы.

По своей форме данный отчет подобен формам бухгалтерской отчетности, для формирования которых используется Генератор российской отчетности (см в White Paper «Расчеты с

поставщиками и клиентами», Генератор финансовых отчетов), в котором можно

использовать данные, формируемые в налоговых регистрах.

Российские финансовые отчеты

Генератор позволяет хранить и формировать любые отчеты, созданные с использованием шаблонов MS Word и MS Excel

Настройка отчета Декларация по налогу на прибыль происходит в несколько этапов :

Средствами MS Word или MS Excel настраивается шаблон отчета

Определяются ячейки отчета

193


Для каждой ячейки отчета настраивается критерии, на основе которых будут рассчитаны значения каждой ячейки

Настройка заголовка и строк декларации по налогу на прибыль

Перед настройкой заголовка отчета необходимо настроить шаблон налоговой декларации в формате MS Word или MS Excel

Для настройки заголовка декларации по налогу на прибыль выполните следующие действия

1. Нажмите кнопку Коды расходов Главная книга > Настройки > Генератор финансовых отчетов

Рис. 132 Форма «Отчет»

2. На закладке Обзор приведен список всех настроенных в системе отчетов. На закладке Разное продублированы поля с закладки Обзор и приведены дополнительные параметры

3. Выберите тип данных по умолчанию «Регистр» для ячеек и операций в ячейках в поле Данные

4. Нажмите кнопку Настройка (Главная книга > Настройки > Генератор финансовых отчетов)

194


Рис. 133. Форма «Настройка полей»

5. Для извлечения данных из налоговых регистров в настройке операции необходимо указать тип данных – «Регистр». В поле Счет определите ограничение на код расхода, по которому будут выбираться записи из регистра

6. На закладке Регистры налогового учета в поле Код регистра выберите ссылку на регистр из которого должна быть извлечена информация. На этой же закладке указывается показатель – «поле регистра», которое будет просуммировано и полученное значение

выведено в отчет.

Формирование декларации по налогу на прибыль

Перед формированием декларации по налогу на прибыль в системе необходимо настроить соответствующий отчет через российский генератор финансовых отчетов, а так же

сформировать и рассчитать журнал налоговых регистров (см Журнал налоговых регистров)

Для формирования налоговой декларации выполните следующие действия:

1. Нажмите Главная книга > Отчеты >Внешний >Генератор финансовых отчетов

Рис. 134. Форма «Генератор финансовых отчетов»

195


2. Выберите строку, соответствующую налоговой декларации, и нажмите кнопку Печать. При формировании отчета периоды Главной книги преобразуются в налоговые периоды, используемые в налоговых регистрах.

Глава 17 Налоги на основные средства (имущество, транспорт и землю)

Результирующим итогом ведения налогового учета по основным средствам являются декларации по налогам на имущество, транспорт и землю, которые в конце каждого налогового периода предприятия и организации должны предоставлять в налоговую инспекцию.

Расчет налогов на имущество, транспорт и землю выполняются в журнале налоговых регистров модуля ОС. Для расчета налогов и формирования деклараций воспользуйтесь следующими ссылками

Настройки для налоговой отчетности по ОС

Налог на имущество

Транспортный налог

Земельный налог

Настройки для налоговой отчетности по ОС

Для расчета данных налогов и подготовки налоговой отчетности на имущество, транспорт и землю воспользуйтесь следующими ссылками:

Настройка кодов льгот

Распределение

Настройка групп разноски по налогу на имущество

Настройка кодов доходов бюджетов


Настройка параметров модуля

Настройка названия журнала



Настройка кодов льгот

Для настройки кодов льгот выполните следующие действия:

1. Нажмите Основные средства > Настройки > Налоговая отчетность > Налоговые льготы

196


Рис. 135. Форма «Коды льгот


3. Введите код льготы по налогу на имущество, транспорт или земельный участок и описание

льготы в полях Код льготы и Наименование соответственно

4. В поле Тип льготы выберите льготу

a. Снижение налоговой ставки - указывается процент, на который уменьшается

налоговая ставка. Например, если ставка Транспортного налога = 10%, а

значение льготы=2%, то результирующая ставка налога = 8%

b. Уменьшение суммы налога - указывается величина, на которую уменьшается

исчисленная сумма налога.

c. Освобождение от налога - использование этой опции отменяет исчисление

налога по ОС

d. Уменьшение налоговой базы - указывается величина, на которую уменьшается налоговая база

e. Доля необлагаемой площади - указывается доля площади необлагаемая

налогом

5. В поле Величина льготы введите величину льготы


Если ОС является протяженным объектом (т. е. находится в нескольких регионах), или же организация владеет лишь частью объекта, то необходимо задать распределение по местоположению и собственникам

1. Нажмите Основные средства > Настройки > Налоговая отчетность > Распределение

197


Рис. 136. Форма «Распределение»

a. Нажмите Ctrl + N для создания новой строки

b. Введите в поля Местоположение и Наименование соответственно код и наименование местоположения ОС

c. Выберите необходимый код налога в поле Налоговый код

Настройка групп разноски по налогам

Для настройки групп разноски по налогам ОС выполните следующие действия:

1. Нажмите Основные средства > Настройки > Налоговая отчетность > Группы разноски по налогам

Рис. 137. Форма «Группы разноски по налогам»


3. Выберите из списка группу разноски налогов по счетам главной книги, для которой будет осуществляться настройка, в поле Группа разноски ГК. После выбора группы система автоматически заполнит поле Исходящий налог значением, указанным для данной группы (см. в White Paper «Расчеты с поставщиками и клиентами»)

4. Выберите счет для начисления налога на ОС в поле Счет для налогов ОС

198


Настройка кодов доходов бюджетов

Для настройки кодов доходов бюджетов выполните следующие действия

1. Нажмите Банк> Настройки> Платежное поручение> Классификация доходов бюджетов

2. Рис. 138. Форма «Классификация доходов бюджетов»


4. Введите код доходов для налога ОС и описание кода в полях Код доходов бюджета и Наименование соответственно

5. В поле ЕСГС установите параметр, если данный код принадлежит Единой системе газоснабжения (ЕСГС)


Для настройки соответствия налоговых кодов и кодов доходов бюджета выполните следующие действия

1. Нажмите Основные средства > Настройки > Налоговая отчетность > Соответствие налогов

Рис. 139. Форма «Соответствие налогов»

199



3. Выберите тип налога, для которого необходимо настроить соответствие, в поле Тип

налога(Налог на имущество, транспортный или земельный налог)

4. Выберите код налога, для которого необходимо настроить соответствие, в поле Код

налога.

5. Выберите из списка код доходов бюджета, соответствующий выбранному налоговому коду, в поле Код доходов бюджета. При этом обратите внимание на принадлежность кода к Единой системе газоснабжения.

6. При необходимости укажите коды льгот в виде понижения налоговой ставки и льгот в виде уменьшения суммы налога в полях Льгота в виде понижения ставки и Льгота в виде

уменьшения налога соответственно.

Один налоговый код может быть связан только с одним КБК; а один КБК может принадлежать нескольким налоговым кодам

7. Закладка Разное дублирует поля на закладке Обзор и содержит дополнительные параметры Льгота в виде понижения ставки и Льгота в виде уменьшения налога

Настройка параметров модуля ОС

Для настройки параметров модуля учета основных средств выполните следующие действия:

1. Нажмите Основные средства > Настройки > Параметры

Рис. 140. Форма «Параметры основных средств»

2. . Выберите из списка налоговый код по умолчанию для ОС в поле Налоговый код для транспортного, земельного и налога на имущества

3. Выберите уровень свертки проводок по налогу на имущество в поле Свертка

a. По коду налога – при формировании журнала ГК по налогам на ОС строки журнала будут сформированы в детализации по кодам налогов

b. Итоговый - при формировании проводок в журнала ГК по налогам на ОС будет сформирована итоговая проводка, без детализации по налоговым кодам

200


4. Закладка Номерные серии содержит настройки номерных серий для различных объектов

системы. На закладке Номерные серии в поле Номер журнала регистров налогового

учета укажите номерную серию для нумерации журналов налоговых регистров

Настройка названия журнала

Для настройки журнала проводок по налогам на ОС выполните следующие действия:

1. Нажмите Главная книга > Настройки > Журналы > Наименования журналов

Рис. 141. Форма «Наименования журналов»

2. На форме перечислены все шаблоны журналов. Каждый шаблон журнала содержит номерную серию операции, корреспондирующий счет по умолчанию и другие сведения, которые отражаются во всех журналах, созданных на основе данного шаблона.

3. Создайте новое наименование журнала для каждого типа налога на ОС, в качестве типа журнала необходимо выбрать Налог на имущество, Транспортный налог, Земельный налог (подробнее о настройке наименований журналов см. в White Paper «Расчеты с

поставщиками и клиентами»).


Обратитесь к следующей информации о формах в Microsoft Dynamics AX, которые будут использоваться для описанных выше функций


Коды льгот

Основные средства > Настройки > Налоговая отчетность > Коды льгот

Создайте коды льгот по налогам на ОС

Группы разноски по налогам на ОС

Основные средства > Настройки > Налоговая отчетность > Группы разноски по налогам на ОС

Создайте Группы разноски по налогам на ОС


Основные средства > Настройки > Налоговая отчетность > Соответствие налогов

Создайте Соответствие налоговых кодов и кодов доходов бюджета


Основные средства > Настройки > Налоговая отчетность > Распределение

Создайте перечень местоположений для расчета налогов по ОС

Классификация доходов бюджетов

Банк> Настройки> Платежное поручение>


Создайте классификацию доходов в бюджеты

201



Обратитесь к следующей информации о дополнительных формах в Microsoft Dynamics AX, которые будут использоваться для описанных выше функций.


Коды льгот


Поле. Код льготы

Введите код льготы по налогу на имущество

Коды льгот



Введите описание льготы по налогу на имущество

Коды льгот


Поле Тип льготы

В поле выберите льготу

a. Снижение налоговой ставки - указывается процент, на который

уменьшается налоговая ставка.

Например, если ставка

Транспортного налога = 10%, а

значение льготы=2%, то

результирующая ставка налога = 8%

b. Уменьшение суммы налога - указывается величина, на которую

уменьшается исчисленная сумма

налога.

c. Освобождение от налога - использование этой опции отменяет

исчисление налога по ОС

d. Уменьшение налоговой базы - указывается величина, на которую уменьшается налоговая база

e. Доля необлагаемой площади - указывается доля площади

необлагаемая налогом

Коды льгот


В поле Величина льготы введите величину льготы

Коды льгот



На закладке размещены поля Код льготы и Наименование

Коды льгот






Поле Местоположение

Введите в поле код местоположения ОС




Введите в поле наименование местоположения ОС

202





Выберите код налога для ОС с типом Налог на имущество, Транспортный налог или Земельный налог




Поле Код дохода бюджета

Введите код дохода бюджета





Введите Наименование кода дохода бюджета




Поле ЕСГС

Установите параметр, если данный код дохода принадлежит к Единой системе газоснабжения (ЕСГС)








Поле Группа разноски ГК

Выберите из списка группу разноски налогов,



Поле Исходящий налог

Заполняется автоматически на основании группы разноски



Поле Налог на ОС

Выберите счет для начисления налога ОС




На закладке размещены поля Группа разноски ГК, Исходящий налог, Налог на ОС







Поле Тип налога

Выберите тип налога, для которого необходимо настроить соответствие налоговых кодов и кодов доходов бюджета



Поле Код

Выберите код налога, для которого необходимо настроить соответствие налоговых кодов и кодов доходов бюджета



Поле Код доходов бюджета

Выберите из списка код доходов бюджета, соответствующий выбранному налоговому коду




На закладке размещены поля Тип налога, Код, Код доходов бюджета

203






Параметры



Выберите из списка налоговый код по умолчанию для ОС

Параметры



Выберите из списка уровень свертки проводок по налогу на ОС

a. По коду налога – при формировании журнала ГК по налогам на ОС строки журнала будут сформированы в детализации по кодам налогов

b. Итоговый - при формировании проводок в журнала ГК по налогам на ОС будет сформирована итоговая проводка, без детализации по налоговым кодам


Согласно главе 30 «Налог на имущество организаций» объектом налогообложения признается движимое и недвижимое имущество, учитываемое на балансе в качестве объектов основных

средств.

В расчете налога на имущество участвуют все ОС (кроме тех, которые находятся в статусе «Запланировано»), в карточке которых задан налоговый код с типом Налог на имущество В расчет включаются все ОС списанные или проданные в отчетном периоде. Если ОС списано или продано в середине отчетного периода, то данные для расчета берутся по всем ОС за

отчетный период, включая месяц, в котором произошло списание или продажа.

Налоговая база по налогу на имущество определяется как среднегодовая (средняя) стоимость имущества, подлежащего налогообложению, за налоговый (отчетный) период. Налоговым периодом признается календарный год. Отчетными периодами – I квартал, полугодие и 9 месяцев календарного года.

Среднегодовая (средняя) стоимость имущества за налоговый (отчетный) период исчисляется как сумма остаточных стоимостей на 01 число каждого месяца налогового (отчетного) периода и 01 число следующего за налоговым (отчетным) периодом месяца, деленная на количество месяцев в налоговом (отчетном) периоде плюс один.

Для работы с регистрами расчета налога на имущество используйте следующие ссылки:.

Настройки налога на имущество

Расчет регистров налога на имущество

Формирование проводок по налогу на имущество

Декларация по налогу на имущество



204


Настройки для расчета налога на имущество

Перед расчетом регистра налога на имущество необходимо выполнить настройку модулей ГК и ОС Для предварительных настроек выполните следующие действия:

1. Настройте налоговые коды на имущество. Нажмите Главная книга > Настройки > Налог

> Налоговые коды

Рис. 142. Форма «Налоговые коды»

2. Создайте налоговые коды по налогу на имущество по каждому региону с типом налога –

Налог на имущество, введите ставку налога. (подробнее о создании налоговых кодов см. в

курсе White Paper «Расчеты с поставщиками и клиентами»).

3. Настройте коды льгот по налогу на имущество (см Настройка кодов льгот)

4. Настройте бухгалтерскую группу разноски для налога на имущество (см Настройка групп

разноски по налогам на ОС)

5. Заполните коды бюджетной классификации (КБК) (см Настройка кодов доходов бюджетов)

6. Настройте соответствие налогов для налога на имущество (см Настройка соответствия

налогов).

7. Создайте журнал с типом «Налог на имущество» для формирования проводок по налогу на имущество в форме Названия журналов (Главная книга> Настройки>Журналы) (см

Настройка названия журнала)

8. В форме Параметры основных средств (Основные средства> Настройки>Параметры ОС ) на вкладке Налоговая отчетность в группе полей Налог на имущество выберите налоговый код по умолчанию для ОС

9. В поле Свертка выберите уровень свертки проводок по налогу на имущество. Уровень свертки может принимать значения: По Коду налога и Итоговый. В зависимости от этого значения система обеспечивает детализацию проводок

10. В карточке ОС заполните поля для расчета налога на имущество. Для этого нажмите Основные средства > Основные средства

205


Рис. 143. Форма «Основные средства

11. Выберите необходимый код налога на имущество, в поле Налоговый код, если основное средство подлежит обложению налогом на имущество. По умолчанию поле заполняется

значением, указанным в параметрах модуля.

12. При необходимости выберите льготу, в соответствии с которой объект не подлежит налогообложению, в поле Освобождение от налога

13. Если основное средство является недвижимым имуществом, то выберите значение «Недвижимость» в поле Тип на закладке Разное

14. Выберите на закладке Разное в поле Признак собственности требуемое значение ( является ли данное основное средство собственным, арендованным, взятым в

оперативное управление или является иностранным (расположено вне РФ))

15. Выберите на закладке Налоговая отчетность в поле Вид имущества требуемое значение

1- объекты недвижимого имущества ЕСГС

2 - объекты недвижимого имущества российской организации, имеющие место фактического нахождения на территориях разных субъектов Российской

3 –остальные случаи

В зависимости от значения этого поля определяются правила заполнения и состав раздела 2 Декларации и Расчета авансового платежа. Если поле не заполнено, то основное средство попадает в Раздел 3. Если ОС находится за пределами РФ, то вне зависимости от значения поля Вид имущества, для таких ОС дополнительно будет распечатан раздел 2 Декларации с типом имущества 4

16. Если ОС является протяженным объектом (т. е. находится в нескольких регионах), или же организация владеет лишь частью объекта, то необходимо задать распределение по

местоположению и собственникам:

a. Нажмите Основные средства > Основные средства> Прочие> Распределение

206



b. Нажмите Ctrl + N для создания новой строки

c. Выберите из списка код местоположения с типом «Внешний» в поле Местоположение

d. Выберите необходимый код налога в поле Налоговый код , если

налогообложение объекта производится по ставке, отличной от заданной по

умолчанию для местоположения, или налоговый код связан с другим КБК.

e. Введите в поле Доля распределения долю балансовой стоимости недвижимого имущества на территории, обозначенной в поле «Местоположение», в виде правильной простой дроби.

f. Поле Процент заполняется автоматически

g. Введите наименование собственника в поле Владелец. Если поле не

заполнено, то доля по строке считается собственным владением.

Автоматическое заполнение кода налога на имущество в карточке ОС

Налоговый код может быть указан в карточке основного средства как вручную, так и

автоматически.

Для автоматической подстановки налогового кода в карточку основного средства выполните следующие действия:

1. Нажмите Основные средства > Периодические операции > Прочие> Заполнение налога на имущество

Рис. 145. Форма «Заполнение налога на имущество в карточке ОС»

207


2. Выберите из списка налоговый код, который необходимо установить в карточке основного средства, в поле Налоговый код

3. Выберите критерий выбора основных средств, в карточки которых будет проставлен указанный налоговый код, настроив запрос по кнопке Выбрать

4. Нажмите кнопку ОК

5. В карточках ОС, удовлетворяющих критериям выбора будет заполнено поле код ОС

указанным в форме значением.

Расчет регистров налога на имущество

Совокупность налоговых регистров, которые необходимо предоставить за отчетный период (месяц, квартал, полгода, год), формируется в периодическом журнале регистров налогового

учета . Подробно о работе с журналами налоговых регистров см Глава 3 Журнал налоговых

регистров).

Журнал включает три регистра для расчета налога на имущество

Расчет стоимости – формирует остаточную стоимость собственных ОС на 01 число месяцев отчетного периода по каждому объекту ОС. По каждому ОС указывается принадлежность к «Недвижимому имуществу», «Необлагаемому имуществу», «Распределенному (протяженному) имуществу».

Итоги по расчету остаточной стоимости – формирует итоги на основании регистра расчета остаточной стоимости. Отдельно формируются итоги по остаточной стоимости «Недвижимого имущества» и «Необлагаемого имущества».

Налог на имущество – на основании регистра Итоги по расчету остаточной стоимости рассчитывает среднюю стоимость имущества (облагаемого и необлагаемого), долю распределения для протяженных объектов, налоговую базу, сумму авансового платежа за отчетный период или сумму налога за год

Каждый регистр формируется в разрезе кодов ОКАТО и КБК (налоговых кодов) и содержит информацию по разделам Налоговой декларации по налогу на имущество (Приказ МНС России от 23.03.2004 № САЭ-3-21/244).

Для расчета налога на имущество выполните следующие действия:

5. Нажмите Основные средства > Журнал налоговых регистров


6. На закладке Обзор представлен список созданных журналов налоговых регистров в формате таблицы.

7. На закладке Разное продублированы поля с закладки Обзор.

8. Нажмите Ctrl + N для создания нового журнала

208


9. Определите период, за который будет сформирован журнал, заполнив поля Тип периода, Номер периода и Годы. При необходимости измените значение поля Тип периода,

Номер периода, Описание журнала.

10. Введите уникальный номер журнала налоговых регистров в поле Номер журнала. По умолчанию поле заполняется номером из номерной серии, настроенной в параметрах модуля

11. Нажмите кнопку Строки. Если строки не создавались, система предложит создать строки.

12. Нажмите кнопку Да.

13. В результате будут созданы строки регистров в статусе Не рассчитан.

Рис. 147. Форма «Строки журнала регистров»

14. Для формирования данных в регистрах воспользуйтесь кнопкой Расчет регистров.

Сначала рассчитывается регистр Расчет стоимости, затем Итоги по расчету остаточной

стоимости, и Налог на имущество.

15. Для просмотра результатов расчета регистров нажмите кнопку Строки регистра.


Регистр Расчет стоимости

ОКАТО –ОКАТО налоговой инспекции в которую уплачивается налог на имущество

Код дохода бюджета – код дохода в бюджет

Налоговый код- налоговый код для расчета налога по данному ОС

Раздел – наименование раздела налоговой отчетности

Инвентарный номер- Инвентарный номер ОС

Наименование – наименование ОС

Доля распределенного имущества – доля балансовой стоимости недвижимого имущества

Период – дата начала месяца, входящего в расчетный период

209


Остаточная стоимость общая – остаточная стоимость по всему ОС

Остаточная стоимость - остаточная стоимость с учетом доли распределения

Недвижимое - признак недвижимости. Если имущество недвижимое заполняется значением Да

Необлагаемое –заполняется значением Да, если в карточке ОС на закладке Налоговая отчетность заполнено поле Освобождение от налога.

Распределенное - заполняется значением Да, если в карточке ОС указана доля распределения между местонахождениями ОС.

Регистр Итоги по расчету остаточной стоимости




Период – дата начала месяца, входящего в расчетный период

Остаточная стоимость общая – сумма остаточной стоимости по всем ОС, сгруппированная по разделам

Остаточная стоимость - сумма остаточной стоимости по всем ОС с учетом доли распределения, сгруппированная по разделам

Недвижимое – сумма остаточной стоимости по ОС, у которых в карточке ОС в поле Тип

выбрано значение Недвижимость.

Необлагаемое – сумма остаточной стоимости по ОС, у которых в карточке ОС указан код налогового освобождения в поле Освобождение от налога.

Регистр Налог на имущество



Налоговый код- налоговый код и ставка налога в %


Средняя стоимость - усредненная за период остаточная стоимость ОС. ОС группируются по полям ОКАТО, Код дохода бюджета, Налоговый код, Раздел. Средняя стоимость рассчитывается по алгоритму: сумма строк остаточной стоимости по периодам из строк регистра Расчет стоимости, деленная на количество периодов.

Средняя стоимость необлагаемого - - усредненная за период остаточная стоимость ОС, у которых в карточке ОС указан код налогового освобождения ( в поле Освобождение от налога).

Доля распределенного имущества - Доля распределенного имущества

Налоговая база - усредненная за период остаточная стоимость ОС, с учетом доли

распределения

Льгота вида понижения ставки – Льгота вида понижения ставки

Сумма авансового платежа/Сумма налога- сумма начисленного авансового налогового платежа

Сумма авансовых платежей прошлых периодов - Сумма авансовых платежей прошлых периодов

Льгота в виде уменьшения налога - Льгота в виде уменьшения налога

210


Сумма налога, уплаченная за пределами РФ - Сумма налога, уплаченная за пределами РФ

Следующий журнал регистров может быть создан, если все регистры одобрены (т.е. одобрен текущий журнал регистров).

Замечание.

При создании журнала за год в регистре Налог на имущество рассчитывается сумма авансовых платежей, исчисленная за предыдущие отчетные периоды. Если журналы за эти периоды не были сформированы, то сумму авансовых платежей за предыдущие отчетные периоды можно ввести вручную (редактирование строки регистра по кнопке Изменение).

Формирование проводок по налогу на имущество

Проводки по налогу на имущество формируются автоматически на основе данных регистров в

журнале ГК с типом Налог на имущество.

Для работы с журналом воспользуйтесь следующими ссылками:

Создание проводок главной книги по налогу на имущество

Сторнирование журнала проводок по налогу на имущество

Создание проводок главной книги по налогу на имущество

Журнал может быть создан только в случае, если все регистры по налогу на имущество рассчитаны и одобрены.

Для создания журнала ГК и формирования проводок по налогу на имущество выполните следующие действия:

1. Выберите пункт меню Налог на имущество (Основные средства> Журнал налоговых регистров > Журнал ГК

Рис. 148. Форма «Журнал ГК »

2. Нажмите кнопку Создать>Создать журнал. В результате система сформирует строки

журнала на основе данных регистров с учетом заданного принципа свертки

211


Рис. 149. Форма «Операция журнала »


4. Дальнейшая работа с журналом (разноска)– как с обычным журналом ГК.

Сторнирование журнала проводок по налогу на имущество

Для сторнирования ранее созданного журнала проводок по налогу на имущество выполните следующие действия:



2. Для сторнирования последнего журнала нажмите кнопку Создать > Реверсировать журнал. В результате система сформирует строки журнала сторнирующих проводок для

последнего разнесенного журнала налога на имущество. Разноска журнала выполняется



Декларация по налогу на имущество

Налоговая декларация по налогу на имущество формируется по журналу налоговых регистров, поэтому для корректного формирования налоговой декларации по налогу на имущество необходимо сформировать и рассчитать Журнал налоговых регистров

Для формирования декларации по налогу на имущество выполните следующие действия:

1. Нажмите Основные средства > Журнал налоговых регистров > Печать

212


Рис. 151. Форма «Печать декларации по налогу на имущество»

2. Введите параметры формирования налоговой декларации (данные параметры влияют на

одноименные показатели на титульном листе отчета):

a. Номер корректировки – заполняется для корректирующего предыдущие декларации документа

b. По месту нахождения – выберите из списка место предоставления декларации: Российской организации, Обособленного подразделения, Объекта недвижимого имущества, По месту осуществления деятельности иностранной организации, учета крупнейшего налогоплательщика

c. Представитель – выберите из списка сотрудников компании уполномоченного

представителя. 3. Реорганизация (ликвидация) – установите параметр, если отчетность является

завершающей при ликвидации (реорганизации) компании.

4. Отметьте коды по ОКАТО в группе полей Выбор ОКАТО, по которым печатается декларация. Один код по ОКАТО – отдельная декларация

5. Налоговая декларация по налогу на имущество выгружается в MS Excel





Основные средства > Основные средства> Прочие> Распределение

Создайте распределение в процентах по местоположениям между ОС


Основные средства > Журнал налоговых регистров

Создайте и рассчитайте регистры по Налогу на имущество

213


Печать декларации по налогу на имущество

Основные средства > Журнал налоговых регистров > Печать

Задайте параметры печати Декларации по налогу на имущество




Основные средства

Основные средства > Основные средства


Поле должно быть заполнено, если основное средство подлежит обложению налогом на имущество. Выберите необходимый код налога, По умолчанию поле заполняется Налоговым кодом, указанным в параметрах модуля



Поле Код льготы

При необходимости выберите льготу, в соответствии с которой объект не подлежит налогообложению



Поле Тип

Если основное средство является недвижимым имуществом, то выберите значение «Недвижимость»



Поле Признак собственности

Выберите в поле Признак собственности требуемое значение ( является ли данное основное средство собственным, арендованным, взятым в оперативное управление или является иностранным (расположено вне РФ))



Поле Местоположение

Выберите из списка код местоположения




Выберите необходимый код налога , если налогообложение объекта производится по

ставке, отличной от заданной по умолчанию для

местоположения, или налоговый код связан с другим КБК



Поле Доля распределения

Введите в поле долю балансовой стоимости недвижимого имущества на территории, обозначенной в поле «Местоположение», в виде правильной простой дроби




Поле заполняется автоматически при заполнении

Доли распределения



Поле Владелец

Введите наименование собственника в поле Владелец. Если поле не заполнено, то доля по

строке считается собственным владением

Распределение Закладка Обзор

214



На закладке размещены поля Местоположение, Налоговый код, Процент, Владелец





Заполнение налога на имущество

Основные средства > Периодические операции > Заполнение налога в карточке ОС


Выберите из списка налоговый код, который необходимо установить в карточке основного средства, в поле Налоговый код

Заполнение налога на имущество

Основные средства > Периодические операции >

Прочие> Заполнение налога в карточке ОС

Кнопка Выбрать

Кнопка обеспечивает переход к форме задания параметров выбора




Введите уникальный номер журнала налоговых регистров в поле Номер журнала. По умолчанию

поле заполняется номером из номерной серии, настроенной в параметрах модуля



Поле Описание журнала

Заполняется системой автоматически, но при необходимости может быть изменено пользователем




Выберите период, за который формируется журнал регистров: Месяц, Квартал, Полгода, Год.



Поле Номер периода

Введите номер периода в году



Поле Годы

Введите год, для которого указан период

формирования журнала




Поле заполняется системой автоматически, когда одобрены все регистры в журнале. Поле недоступно для редактирования



Поле Дата окончания периода

В поле указывается расчетная дата окончания периода. Поле недоступно для редактирования




По кнопке Строки осуществляется переход к форме Строки Журнала Налоговых регистров



Кнопка Журнал ГК

По кнопке Журнал ГК осуществляется переход к форме Журнал ГК для выполнения ручных

проводок




На закладке Обзор представлены поля Номер журнала, Описание журнала, Тип периода, Годы, Утверждено





215


регистров закладки Обзор

Расчет стоимости

Главная книга > Журналы > Журнал Налоговых регистров >Строки>Строки регистра

Поле ОКАТО

ОКАТО налоговой инспекции, в которую

уплачивается налог на имущество




Код дохода бюджета




Налоговый код для расчета налога по данному ОС








Наименование ОС



Поле Доля распределенного имущества

Доля балансовой стоимости недвижимого имущества



Поле Период

Дата начала месяца, входящего в расчетный период



Поле Остаточная стоимость общая

Остаточная стоимость по ОС



Поле Остаточная стоимость

Остаточная стоимость с учетом доли распределения



Поле Недвижимое

Признак недвижимости. Если имущество

недвижимое, заполняется значением Да



Поле Необлагаемое

Заполняется автоматически значением Да, если в карточке ОС на закладке Налоговая отчетность заполнено поле Освобождение от налога



Поле Распределенное

Заполняется автоматически значением Да, если в карточке ОС указана доля распределения между местонахождениями ОС

Итоги по расчету остаточной стоимости


Поле ОКАТО






Код дохода бюджета



Поле Раздел

Наименование раздела налоговой отчетности

Итоги по расчету остаточной стоимости Поле Период

216



Дата начала месяца, входящего в расчетный период



Поле Остаточная стоимость общая

Сумма остаточной стоимости по ОС, сгруппированная по разделам



Поле Остаточная стоимость

Сумма остаточной стоимости по ОС с учетом доли распределения, сгруппированная по разделам



Поле Недвижимое

Сумма остаточной стоимости по ОС, у которых в карточке ОС в поле Тип выбрано значение Недвижимость



Поле Необлагаемое

Сумма остаточной стоимости по ОС, у которых в карточке ОС указан код налогового освобождения в поле Освобождение от налога



Поле ОКАТО






Код дохода в бюджет




Налоговый код и ставка налога в %



Поле Раздел

Наименование раздела налоговой отчетности



Поле Средняя стоимость

Усредненная за период остаточная стоимость ОС. ОС группируются по полям ОКАТО, Код дохода бюджета, Налоговый код, Раздел. Средняя стоимость рассчитывается по алгоритму: сумма строк остаточной стоимости по периодам из строк регистра Расчет стоимости, деленная на количество периодов



Поле Средняя стоимость необлагаемого

Усредненная за период остаточная стоимость ОС, у которых в карточке ОС указан код налогового освобождения ( в поле Освобождение от налога).



Поле Доля распределенного имущества

Доля распределенного имущества



Поле Налоговая база

Усредненная за период остаточная стоимость ОС, с учетом доли распределения



Поле Льгота вида понижения ставки

Льгота вида понижения ставки

217




Поле Сумма авансового платежа/Сумма налога

Сумма начисленного авансового налогового платежа



Поле Льгота в виде уменьшения налога

Льгота в виде уменьшения налога



Поле Сумма налога, уплаченная за пределами РФ

Сумма налога, уплаченная за пределами РФ

Журнал ГК

Основные средства> Журнал налоговых регистров > Журнал ГК кнопка Налог на имущество

Поле Период расчета

Месяц окончания расчетного периода

Журнал ГК


Поле Тип журнала

Основной – признак журнала начисления налога,

заполняется автоматически при создании журнала для начисления налога

Сторно - признак журнала по сторнированию

налога, заполняется автоматически при сторнировании журнала начисления налога

Журнал ГК


Поле Наименование журнала

Наименование журнала

Журнал ГК



Формируется на основании заданной номерной серии

Журнал ГК



Описание журнала

Журнал ГК


Поле Сторнирован

Статус журнала, присваивается системой автоматически при сторнировании журнала

Журнал ГК


Поле Разнесено

Статус журнала, присваивается системой автоматически при разнесении журнала

Журнал ГК



По кнопке осуществляется переход к форме Строки журнала

Журнал ГК


Кнопка Проверить

По кнопке осуществляется проверка корректности заполнения полей в строках журнала

Журнал ГК


Кнопка Создать

По кнопке осуществляется создание журнала:

Создать журнал - система сформирует строки

журнала на основе данных регистров с учетом

218


заданного принципа свертки

Реверсировать журнал система формирует

строки журнала на основе последнего разнесенного журнала и автоматически его разносит



Поле Сумма авансового платежа/Сумма налога



Основные средства > Журнал Налоговых регистров > Печать

Поле Номер корректировки

Введите номер Корректировки



Поле По месту нахождения

Выберите из списка место предоставления декларации: Российской организации, Обособленного подразделения, Объекта недвижимого имущества, По месту осуществления деятельности иностранной организации



Поле Представитель

Выберите из списка сотрудников компании уполномоченного представителя



Поле Выбор ОКАТО

Установите параметр для кодов по ОКАТО в группе полей Выбор ОКАТО, по которым

печатается декларация. Один код по ОКАТО – отдельная декларация



Кнопка Выбрать все

По кнопке осуществляется установка параметра для всех ОКАТО



Кнопка Отменить все

По кнопке осуществляется снятие параметра для всех ОКАТО



Кнопка Ок

По кнопке осуществляется печать отчета по заданным в форме параметрам



Кнопка Отмена

По кнопке осуществляется отмена задания печати отчета, форма закрывается.


Для работы с регистрами расчета Транспортного налога используйте следующие ссылки:.

Настройки для расчета транспортного налога

Автоматическое заполнение налога на имущество

Расчет регистров транспортного налога

Формирование проводок по Транспортному налогу

Декларация по Транспортному налогу



219


Настройки для расчета транспортного налога

Перед расчетом регистра по транспортному налогу необходимо выполнить настройку модулей

ГК и ОС:

1. Нажмите Главная книга > Настройки > Налог > Налоговые коды.



3. Создайте налоговые коды по налогу на Транспорт с типом налога – Транспортный налог по каждому региону (ОКАТО) (подробнее о создании налоговых кодов см. в курсе White Paper «Расчеты с поставщиками и клиентами»).

Замечание. В форме Налоговый орган введите реквизиты налоговой инспекции для

заполнения данных о налоговом органе в Декларации. Также следует указать код поставщика для налогового органа, в который организация предоставляет отчетность по налогу на имущество. В карточке этого поставщика обязательно должен быть указан код по ОКАТО (подробнее о создании налоговых кодов см. в курсе White Paper «Расчеты с поставщиками и клиентами»).

4. Нажмите Главная книга > Настройки > Налоги > Налоговые коды кнопка Значения

Рис. 153. Форма «Значения»

5. Введите ставку налога. Ставка транспортного налога зависит от вида и мощности транспортного средства. В поля Нижний предел и Верхний предел введите граничные значения интервала мощностей. В поле Себестоимость - налоговую ставку, действующую в этом интервале.

6. В некоторых случаях ставка налога зависит также от фактического срока полезного использования транспортного средства. В этом случае настройка шкалы определяется

данными о фактическом сроке службы транспортного средства. Нажмите кнопку По сроку

службы.

220


Рис. 154. Форма «Ставка налога в зависимости от срока службы»


8. В поля Нижний предел и Верхний предел введите граничные значения интервала срока службы. В поле Себестоимость - Налоговую ставку, действующую в этом интервале

9. Настройте коды льгот для транспортного средства (см Настройка кодов льгот)

10. Настройте бухгалтерскую группу разноски для транспортного налога (см Настройка групп



12. Настройте соответствие налогов для транспортного налога (см Настройка соответствия

налогов).

13. Создайте журнал с типом «Транспортный налог» для формирования проводок по Транспортному налогу в форме Названия журналов (Главная книга>

Настройки>Журналы) (см Настройка названия журнала)

14. В форме Параметры основных средств (Основные средства> Настройки>Параметры ОС ) на вкладке Налоговая отчетность в группе полей Транспортный налог выберите налоговый код для транспортного налога по умолчанию для ОС

15. В поле Свертка выберите уровень свертки проводок по Транспортному налогу. Уровень свертки может принимать значения: По Коду налога и Итоговый. В зависимости от этого значения система обеспечивает детализацию проводок

16. В карточке ОС заполните поля для расчета Транспортного налога. Для этого нажмите Основные средства > Основные средства

221


Рис. 155. Форма «Основные средства»

17. На закладке Разное в поле Тип выберите значение Транспортное средство

18. Выберите налоговый код для транспортного налога в карточке основного средства, на вкладке Налоговая отчетность, если основное средство подлежит налогообложению по

ставке, отличной от заданной по умолчанию в параметрах модуля ОС.

19. Выберите при необходимости Освобождение от налога в поле группы Транспортный

налог.

20. Введите в поле Налоговая база мощность автомобиля, в поле Единицы измерения-

единицы измерения мощности (например 35 л.с.).

Автоматическое заполнение налога на имущество

Налоговый код может быть указан в карточке основного средства как вручную, так и автоматически.

Для автоматической подстановки налогового кода в карточку основного средства выполните следующие действия:

1. Нажмите Основные средства > Периодические операции > Прочие> Заполнение налога на имущество

Рис. 156. Форма «Заполнение налога на имущество в карточке ОС»

2. Выберите из списка налоговый код, который необходимо установить в карточке основного средства, в поле Транспортный налог

3. Выберите критерий выбора основных средств, в карточки которых будет проставлен указанный налоговый код, настроив запрос по кнопке Выбрать

4. Нажмите кнопку ОК

В карточках ОС, удовлетворяющих критериям выбора будет заполнено поле Налоговый код

указанным в форме значением.

Расчет регистров транспортного налога

Согласно главе 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса РФ: Объектом налогообложения могут быть транспортные средства, если на них не предоставлена льгота, освобождающая от налогообложения.

Налоговая база для транспортного средства определяется как

мощность двигателя в лошадиных силах

тяга реактивного двигателя в кг силы

валовая вместимость в регистровых тоннах

222


для некоторых средств необходимо указывать 1 штука

Налоговая база должна быть определена для каждого транспортного средства с возможностью получения итогов по каждому обособленному подразделению организации, имеющему отдельный баланс.

В расчете транспортного налога участвуют все ОС (кроме запланированных), в карточке которых задан налоговый код транспортного налога и тип ОС – Транспортное средство. (Основные средства>Основные средства, закладка Разное). Если ОС списано/ продано в середине отчетного периода, то данные для расчета берутся, включая месяц, в котором произошло списание/ продажа.

Расчет суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу выполняется в Журнале налоговых

регистров. Журналы формируются по необходимым отчетным периодам.

Журнал включает два регистра для расчета налога на транспорт:

Транспортные средства – расчет налога в этом регистре рассчитывается транспортный налог для каждого ОС на основании настроек налогового кода, льгот, срока службы и налоговой базы

Транспортный налог – на основании регистра Транспортные средства – расчет налога рассчитывает итоговые данные для каждого налогового кода + ОКАТО

Для расчета Транспортного налога выполните следующие действия:




3. Для формирования данных в регистрах воспользуйтесь кнопкой Расчет регистров. Сначала рассчитывается регистр Транспортные средства – расчет налога, а затем регистр

Транспортный налог.

4. Для просмотра результатов расчета регистров нажмите кнопку Строки регистра

5. Журнал регистров за следующий период может быть создан, если все текущие регистры

одобрены.

6. Замечание. При создании журнала за год в регистре Транспортный налог рассчитывается также сумма авансовых платежей, исчисленная за предыдущие отчетные периоды. Если журналы за эти периоды не были сформированы, то сумму авансовых платежей за предыдущие отчетные периоды можно ввести вручную (редактирование строки регистра по кнопке Изменение).


223


Регистр Транспортные средства - расчет налога

ОКАТО –ОКАТО налоговой инспекции в которую уплачивается налог на транспорт



Инвентарный номер ОС - Инвентарный номер ОС

Вид ТС – заполняется информацией из карточки ОС

Серийный номер - заполняется информацией из карточки ОС

Модель- заполняется информацией из карточки ОС

Регистрационный номер- заполняется информацией из карточки ОС

Налоговая база - заполняется информацией из карточки ОС

Единица измерения- заполняется информацией из карточки ОС

Срок использования - заполняется информацией из карточки ОС

Ставка налога - заполняется информацией из карточки ОС

Исчисленный авансовый платеж/ налог- сумма начисленного авансового налогового платежа

Код льготы- заполняется информацией из карточки ОС

Сумма льготы- заполняется информацией из карточки ОС

Сумма авансового платежа /Сумма налога- - сумма начисленного авансового налогового платежа

Регистр Транспортный налог

ОКАТО –ОКАТО налоговой инспекции в которую уплачивается налог на транспорт




Сумма льготы- заполняется информацией из карточки ОС

Сумма авансового платежа /Сумма налог а- - сумма начисленного авансового налогового платежа


Формирование проводок по Транспортному налогу

Проводки по Транспортному налогу формируются автоматически на основе данных регистров в

журнале ГК с типом Транспортный Налог.


Создание журнала ГК по Транспортному налогу

Сторнирование журнала ГК по Транспортному налогу

Создание журнала ГК по Транспортному налогу

Журнал может быть создан только в случае, если все регистры рассчитаны и одобрены.

Для создания журнала ГК и формирования проводок по Транспортному налогу выполните следующие действия:

224


1. Выберите пункт меню Налог на имущество (Основные средства> Журнал налоговых регистров > Журнал ГК > Транспортный налог



журнала на основе данных регистров с учетом заданного принципа свертки. В зависимости

от уровня свертки, заданного в форме Параметры основных средств, проводки формируются либо отдельно по каждому налоговому коду, либо сворачиваются по счетам разноски для налоговых кодов

Рис. 159. Форма «Операция журнала »



Внимание! После создания журнала проводок, одобрение регистров снять нельзя (регистры не редактируются). Для редактирования регистров удалите журнал проводок, а затем пересчитайте регистры

Сторнирование журнала ГК по Транспортному налогу

Для сторнирования ранее созданного журнала проводок по Транспортному налогу выполните следующие действия:


225




последнего разнесенного журнала по Транспортному налогу. Разноска журнала

выполняется автоматически.


Декларация по Транспортному налогу

Налоговая декларация по Транспортному налогу формируется по журналу налоговых регистров, поэтому для корректного формирования налоговой декларации необходимо

сформировать и рассчитать журнал регистров .

Для формирования декларации по Транспортному налогу выполните следующие действия:



7. Выберите нужный документ- Авансовый платеж, если расчет налога выполняется за квартал, Транспортный налог- если декларация составляется за весь финансовый год

226


Рис. 162. Форма «Печать декларации по Транспортному налогу»

Выберите параметры формирования налоговой декларации (данные параметры влияют на одноименные показатели на титульном листе отчета):

8. Вид документа – выберите значение: «Первичный» или «Корректирующий».

9. Представитель – выберите из списка сотрудников компании уполномоченного представителя.


11. Налоговая декларация по Транспортному налогу выгружается в MS Excel по форме Налоговой декларации по транспортному налогу, утвержденной Приказом Минфина РФ от 19.12.2006 N 180н




Ставка налога в зависимости от срока службы

Главная книга > Настройки > Налоги > Налоговые коды > Значения >кнопка По сроку службы

Создайте Ставки налога в зависимости от срока службы транспортного средства



Создайте и рассчитайте регистры по Транспортному Налогу



Задайте параметры печати Декларации по транспортному налогу





Главная книга > Настройки > Налоги > Налоговые

Поле Нижний предел

Введите нижнее граничное значение интервала

227


коды > Значения >кнопка По сроку службы срока службы



Поле Верхний предел

Введите верхнее граничное значение интервала срока службы



Поле Себестоимость

Введите Налоговую ставку, действующую в указанном интервале

Параметры ОС


Поле Налоговый код в группе полей


Выберите налоговый код для транспортного налога по умолчанию для ОС




Выберите уровень свертки проводок по Транспортному налогу. Уровень свертки может принимать значения: По Коду налога и Итоговый. В зависимости от этого значения система обеспечивает детализацию проводок



Поле Тип

Выберите значение Транспортное средство




Выберите налоговый код в карточке основного средства, на вкладке Налоговая отчетность, если

основное средство подлежит налогообложению по ставке, отличной от заданной по умолчанию



Поле Освобождение от налога

Выберите при необходимости Освобождение от налога в поле группы Транспортный налог




Введите в поле Налоговая база мощность транспортного средства



Поле Единицы измерения

Введите единицы измерения мощности

Заполнение Транспортного налога

Основные средства > Периодические операции > Прочие> Заполнение налога в карточке ОС

Поле Транспортный налог

Выберите из списка налоговый код, которым необходимо заполнить поле Транспортный налог в карточке основного средства

Транспортные средства - расчет налога

Основные средства>Журнал налоговых регистров>Строки>Строки регистра

Поле ОКАТО









Поле Налоговый код-




Поле Инвентарный номер ОС



Основные средства>Журнал налоговых

Поле Вид ТС

Вид транспортного средства. Заполняется

228


регистров>Строки>Строки регистра информацией из карточки ОС


Основные средства>Журнал налоговых регистров>Строки>Строки регист

Поле Серийный номер

Серийный номер транспортного средства. Заполняется информацией из карточки ОС



Поле Модель

Модель транспортного средства . Заполняется

информацией из карточки ОС



Поле Регистрационный номер

Регистрационный номер транспортного средства. Заполняется информацией из карточки ОС




Налоговая база для расчета транспортного налога - мощность автомобиля. Заполняется




Поле Единица измерения.

Единица измерения мощности (например 35 л.с.).

Заполняется информацией из карточки ОС



Поле Срок использования

Количество лет эксплуатации транспортного средства. Рассчитывается как разница между годом выпуска ТС и текущим годом. Заполняется информацией из карточки ОС



Поле Ставка налога

Значение ставки налогового кода, указанного в карточке ОС



Поле Исчисленный авансовый платеж/ налог




Поле Код льготы

Код льготы, указанный в поле Освобождение от налога в карточке ОС



Поле Сумма льготы

Сумма льготы, рассчитанная на основании кода льготы



Поле Сумма авансового платежа /Сумма налога-




Поле ОКАТО










Налоговый код для расчета налога по данному ОС




Сумма начисленного авансового налогового

229


регистров>Строки>Строки регистра платежа




Сумма льготы, рассчитанная на основании кода льготы



Поле Сумма авансового платежа /Сумма налога




Поле Сумма авансовых платежей прошлых периодов

Сумма авансовых платежей прошлых периодов

Печать декларации по Транспортному налогу


Поле Вид документа

Выберите значение: «Первичный» или «Корректирующий»
























Кнопка Ок






Земельный налог

Земельный налог устанавливается налоговым кодексом. Формы налоговой декларации и налогового расчета по авансовому платежу по земельному налогу организаций, и порядки их заполнения разработаны в соответствии с приказом Министерства финансов РФ от 23 сентября 2005 г. N 124н с учетом (Редакция 29 марта 2007)

Для работы с регистрами расчета Земельного налога используйте следующие ссылки:.

230


Настройки для расчета земельного налога

Расчет регистров Земельного налога

Формирование проводок по Земельному налогу

Декларация по Земельному налогу



Настройки для расчета земельного налога

Перед расчетом регистра по Земельному налогу необходимо выполнить настройку модулей ГК

и ОС:

1. Нажмите Главная книга > Настройки > Налог > Налоговые коды.



3. Создайте налоговые коды по Земельному налогу с типом налога – Земельный налог . (подробнее о создании налоговых кодов см. в курсе White Paper «Расчеты с поставщиками и клиентами»).

4. Замечание. В форме Налоговый орган введите реквизиты налоговой инспекции для

заполнения данных о налоговом органе в Декларации. Также следует указать код поставщика для налогового органа, в который организация предоставляет отчетность по налогу на имущество. В карточке этого поставщика обязательно должен быть указан код по ОКАТО (подробнее о создании налоговых кодов см. в курсе White Paper «Расчеты с поставщиками и клиентами»).

5. Настройте коды льгот для Земельного средства (см Настройка кодов льгот)

Если Земельный участок является протяженным объектом (т. е. находится в нескольких регионах), или же организация владеет лишь частью объекта, то необходимо задать распределение по местоположению и собственникам

6. Нажмите Основные средства > Основные средства> Прочие> Распределение

231




8. Выберите из списка код местоположения в поле Местоположение

9. Выберите необходимый код налога в поле Налоговый код , если налогообложение

объекта производится по ставке, отличной от заданной по умолчанию для местоположения,

или налоговый код связан с другим КБК

10. Введите в поле Доля распределения долю балансовой стоимости Земельного участка на территории, обозначенной в поле «Местоположение», в виде правильной простой дроби

11. Поле Процент заполняется автоматически

12. Введите наименование собственника в поле Владелец. Если поле не заполнено, то доля по строке считается собственным владением

13. Настройте бухгалтерскую группу разноски для Земельного налога (см Настройка групп



15. Настройте соответствие налогов для Земельного налога (см Настройка соответствия

налогов).

16. Создайте журнал с типом «Земельный налог» для формирования проводок по Земельному налогу в форме Названия журналов (Главная книга> Настройки>Журналы) (см Настройка

названия журнала)

17. В форме Параметры основных средств (Основные средства> Настройки>Параметры ОС ) на вкладке Налоговая отчетность в группе полей Земельный налог выберите налоговый код для Земельного налога по умолчанию для ОС

18. В поле Свертка выберите уровень свертки проводок по Земельному налогу. Уровень свертки может принимать значения: По Коду налога и Итоговый. В зависимости от этого значения система обеспечивает детализацию проводок

232


Рис. 165. Форма «Параметры основных средств»

19. Нажмите Основное > Настройки >Категории земельных участков

Рис. 166. Форма «Категории земельных участков»


21. Введите Код категории и Описание земельного участка в одноименные поля

22. В карточке ОС заполните поля для расчета Транспортного налога. Для этого нажмите Основные средства > Основные средства

233


Рис. 167. Форма «Основные средства

23. На закладке Техн. информация в поле Код категории выберите значение из справочника Категории земельных участков

24. Введите Кадастровый номер земельного участка в одноименное поле

25. Введите Дату начала строительства – заполняется для земельных участков, предназначенных для застройки.


26. На закладке Налоговая отчетность в группе полей Земельный участок введите в поле

Налоговая база Кадастровую стоимость земельного участка: Налоговая база

определяется как кадастровая стоимость земельных участков, признаваемых объектом

234


налогообложения в соответствии со статьей 389 Налогового Кодекса на 1 января года,

являющегося налоговым периодом.

Налоговая база в отношении площади земельного участка, находящейся на территории соответствующего муниципального образования, определяется как доля кадастровой стоимости земельного участка, пропорциональная доле площади земельного участка на территории соответствующего муниципального образования. В отношении площади земельного участка, находящейся на территории соответствующего муниципального образования, земельный налог исчисляется отдельно по ставке, установленной на территории этого муниципального образования. (Отдельно для каждого ОКАТО). При этом несколько обособленных земельных участков, представляющих собой единое землепользование, по заявлению правообладателя могут быть учтены в качестве одного объекта недвижимого имущества с присвоением им одного кадастрового номера

27. Выберите код с типом «Земельный налог» в поле Налоговый код

28. На закладке Налоговая отчетность в группе полей Земельный участок Выберите льготы по налогу

a. Освобождение от налога по ст. 387

b. Освобождение от налога по ст. 395

c. Льгота в виде необлагаемой доли

d. Доля необлагаемой площади


При заполнении полей Освобождение от налога по ст. 387, Освобождение от налога по ст. 395, Льгота в виде необлагаемой доли заполняется форма История изменений льгот

29. Нажмите кнопку История>История изменений льгот. Просмотрите Историю изменений

льгот.

В поле Период отражается период, с которого начинается действие льготы для данного ОС. Льгота действует по последней введенной строке. Каждая последующая строка отменяет действие льготы, определенное в предыдущей строке.

235


Рис. 170. Форма «История изменений льгот»

Расчет регистров Земельного налога

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, определяется как разница между суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, исчисленных в течение налогового периода отдельно для каждой налоговой базы.

Сумма налога и авансовых платежей рассчитываются в Журнале налоговых регистров.

Для формирования Налогового расчета по авансовым платежам и Налоговой декларации по

земельному налогу необходимо рассчитать два регистра, входящих в журнал:

Регистр «Земельный налог – Земельные участки» - формирует сумму платежа по земельному налогу для каждого ОС, рассчитанную на базе кадастровой стоимости с учетом льгот, коэффициентов и налоговой ставки.

Регистр «Земельный налог» - является итоговым и формирует сумму платежа по земельному налогу в разрезе кодов ОКАТО, КБК и налоговых кодов земельного налога.

Для расчета Земельного налога выполните следующие действия:




236


3. Для формирования данных в регистрах воспользуйтесь кнопкой Расчет регистров. Сначала рассчитывается регистр Земельный налог – Земельные участки, а затем регистр

Земельный налог.

4. Для просмотра результатов расчета регистров нажмите кнопку Строки регистра

5. Журнал регистров за следующий период может быть создан, если все текущие регистры

одобрены.

6. Замечание. При создании журнала за год в регистре Земельный налог рассчитывается также сумма авансовых платежей, исчисленная за предыдущие отчетные периоды. Если журналы за эти периоды не были сформированы, то сумму авансовых платежей за предыдущие отчетные периоды можно ввести вручную (редактирование строки регистра по кнопке Изменение).


Регистр Земельный налог – Земельные участки




Инвентарный номер ОС - Инвентарный номер ОС

Код категории – код категории земельного участка, указанный в карточке ОС

Кадастровый номер – кадастровый номер участка, указанный в карточке ОС

Период проектирования и строительства- срок рассчитываемый от даты Начала строительства, указанной в карточке ОС до даты ввода в эксплуатацию

Кадастровая стоимость- кадастровая стоимость, указанная в карточке ОС

Доля распределяемого имущества – доля имущества, соответствующая выбранному ОКАТО

Льгота уменьшения базы (п2 ст 378) - Льгота уменьшения базы (п2 ст 378)

Сумма льготы (п2 ст 378)- Сумма льготы (п2 ст 378)

Льгота уменьшения базы (п5 ст 391) - Льгота уменьшения базы (п5 ст 391)

Сумма льготы (п5 ст 391) - Сумма льготы (п5 ст 391)

Льгота в виде необлагаемой доли-- Льгота в виде необлагаемой доли

Доля необлагаемой площади- Доля необлагаемой площади, указанная в карточке ОС

Освобождение от налога (ст 387) – код освобождения, указанный в карточке ОС

Сумма льготы (ст 387)- рассчитывается на основании кода льготы, указанного в карточке ОС

Освобождение от налога (ст 395) - код освобождения, указанный в карточке ОС

Сумма льготы (ст 395)- рассчитывается на основании кода льготы, указанного в карточке ОС

Льготный период - Льготный период

Коэффициент К1 - определяется как отношение числа полных месяцев, в течение которых отсутствует налоговая льгота, к числу календарных месяцев в отчетном периоде. При этом месяц возникновения права на налоговую льготу, а также месяц прекращения указанного права принимаются за полный месяц.

Налоговая база - Налоговая база

237


Ставка налога - заполняется информацией из карточки ОС

Коэффициент К2 - Коэффициент, рассчитываемый в случае права обладания

земельным участком в течение неполного отчетного периода (определяется как

отношение числа полных месяцев, в течение которых данный земельный участок находился в собственности (постоянном (бессрочном) пользовании, пожизненном наследуемом владении налогоплательщика, указанных по строке с кодом 210, к числу календарных месяцев в отчетном периоде. При этом значение по строке с кодом 220 приводится в десятичных дробях с точностью до сотых долей. В случае если земельный участок использовался в течение всего отчетного периода (3 месяца, 6 месяцев, 9 месяцев), то по строке с кодом 210 указывается соответственно "3", "6", "9", а по строке с кодом 220 указывается "1).


Льгота в виде уменьшения налога - Льгота в виде уменьшения налога

Сумма льготы- Сумма льготы

Сумма авансового платежа /Сумма налога- - сумма начисленного авансового налогового платежа

Регистр Земельный налог






Формирование проводок по Земельному налогу

Проводки по Земельному налогу формируются автоматически на основе данных регистров в журнале ГК с типом Транспортный Налог.


Создание журнала ГК по Земельному налогу

Сторнирование журнала ГК по Земельному налогу

Создание журнала ГК по Земельному налогу

Журнал может быть создан только в случае, если все регистры рассчитаны и одобрены.

Для создания журнала ГК и формирования проводок по Земельному налогу выполните следующие действия:

6. Выберите пункт меню Налог на имущество (Основные средства> Журнал налоговых регистров > Журнал ГК > Земельный налог

238




журнала на основе данных регистров с учетом заданного принципа свертки. В зависимости

от уровня свертки, заданного в форме Параметры основных средств, проводки формируются либо отдельно по каждому налоговому коду, либо сворачиваются по счетам разноски для налоговых кодов



Внимание! После создания журнала проводок, одобрение регистров снять нельзя (регистры не редактируются). Для редактирования регистров удалите журнал проводок, а затем пересчитайте регистры

Сторнирование журнала ГК по Земельному налогу

Для сторнирования ранее созданного журнала проводок по Земельному налогу выполните

следующие действия:




последнего разнесенного журнала по Земельному налогу. Разноска журнала выполняется



239


Декларация по Земельному налогу

Налоговая декларация по Земельному налогу формируется по журналу налоговых регистров, поэтому для корректного формирования налоговой декларации необходимо сформировать и

рассчитать журнал регистров .

Для формирования декларации по Земельному налогу выполните следующие действия:



13. Выберите нужный документ- Авансовый платеж, если расчет налога выполняется за квартал, Земельный налог- если декларация составляется за весь финансовый год

Рис. 175. Форма «Печать декларации по Земельному налогу»

Выберите параметры формирования налоговой декларации (данные параметры влияют на одноименные показатели на титульном листе отчета):

14. Вид документа – выберите значение:

a. Первичный - декларация за отчетный период.

b. Корректирующий - корректировка к декларации.

15. Представитель – выберите из списка сотрудников компании уполномоченного представителя.


240


17. Налоговая декларация по Земельному налогу выгружается в MS Excel по форме Налоговой декларации по Земельному налогу




История изменения льгот

Основные средства > Основные средства > История>История изменений льгот

Просмотрите историю изменения льгот



Создайте и рассчитайте регистры по Земельному

Налогу



Задайте параметры печати Декларации по Земельному налогу






Поле Налоговый код в группе полей Земельный

налог

Выберите налоговый код для Земельного налога по умолчанию для ОС




Выберите уровень свертки проводок по Земельному налогу. Уровень свертки может принимать значения: По Коду налога и Итоговый. В зависимости от этого значения система обеспечивает детализацию проводок

Категории земельных участков

Основное > Настройки >Категории земельных участков

Поле Код категории

Введите Код категории земельного участка

Категории земельных участков

Основное > Настройки >Категории земельных участков


Описание земельного участка



Поле Кадастровый номер

Введите Кадастровый номер земельного участка



Поле Дата начала строительства

Введите дату начала строительства (поле предназначено для земельных участков, предназначенных для застройки)



Закладка Тех. Информация

На закладке представлены поля Код категории, Кадастровый номер, Дата начала

строительства

Основные средства Поле Налоговая база

241


Основные средства > Основные средства На закладке Налоговая отчетность в группе полей Земельный участок введите в поле Налоговая база Кадастровую стоимость земельного участка




Выберите значение Земельный налог



Поле Освобождение от налога по ст. 387

Выберите значение льготы







Поле Льгота в виде необлагаемой доли




Поле Доля необлагаемой площади

Введите долю необлагаемой площади



Закладка Налоговая отчетность

На закладке представлены поля Налоговая база, Налоговый код ,Освобождение от налога по ст. 387, Освобождение от налога по ст. 395, Льгота в виде необлагаемой доли, Доля необлагаемой площади

История изменений льгот

Основные средства > Основные средства > История > История изменений льгот

Поле Период

В поле отражается месяц и год начала действия новой льготы




В поле отражается код льготы, по которой были выполнены изменения












В поле отражается Доля необлагаемой площади

Земельный налог – Земельные участки


Поле ОКАТО









Поле Налоговый код-




Поле Инвентарный номер ОС




Поле Код категории

Код категории земельного участка, указанный в карточке ОС

242




Поле Кадастровый номер

Кадастровый номер участка. Заполняется




Поле Период проектирования и строительства

Срок, рассчитываемый от даты Начала строительства, указанной в карточке ОС до даты ввода в эксплуатацию. Рассчитывается в годах



Поле Кадастровая стоимость

Кадастровая стоимость, указанная в карточке

ОС



Поле Доля распределяемого имущества

Доля имущества, соответствующая выбранному ОКАТО



Поле Льгота уменьшения базы (п2 ст 378)

Льгота уменьшения базы (п2 ст 378)



Поле Сумма льготы (п2 ст 378)

Сумма льготы (п2 ст 378)



Поле Льгота уменьшения базы (п5 ст 391)

Льгота уменьшения базы (п5 ст 391)



Поле Сумма льготы (п5 ст 391)

Сумма льготы (п5 ст 391)




Льгота в виде необлагаемой доли




Доля необлагаемой площади, указанная в

карточке ОС



Поле Освобождение от налога (ст 387)

Код освобождения, указанный в карточке ОС



Поле Сумма льготы (ст 387)

Сумма льготы (ст 387), рассчитанная на

основании кода льготы, указанного в карточке ОС



Поле Освобождение от налога (ст 395)

Код освобождения, указанный в карточке ОС



Поле Сумма льготы (ст 395)

Сумма льготы (ст 395), рассчитанная на

основании кода льготы, указанного в карточке ОС



Поле Льготный период

Льготный период



Поле Коэффициент К1

Коэффициент определяется как отношение числа полных месяцев, в течение которых отсутствует

243


регистров>Строки>Строки регистра налоговая льгота, к числу календарных месяцев в отчетном периоде. При этом месяц возникновения права на налоговую льготу, а также месяц прекращения указанного права принимаются за полный месяц




Заполняется информацией из карточки ОС



Поле Ставка налога

Ставка налога на землю из налогового кода, указанного в карточке ОС



Поле Коэффициент К2

Коэффициент рассчитываемый в случае права обладания земельным участком в течение неполного отчетного периода (определяется как

отношение числа полных месяцев, в течение которых данный земельный участок находился в собственности (постоянном (бессрочном) пользовании, пожизненном наследуемом владении налогоплательщика, указанных по строке с кодом 210, к числу календарных месяцев в отчетном периоде. При этом значение по строке с кодом 220 приводится в десятичных дробях с точностью до сотых долей. В случае если земельный участок использовался в течение всего отчетного периода (3 месяца, 6 месяцев, 9 месяцев), то по строке с кодом 210 указывается соответственно "3", "6", "9", а по строке с кодом 220 указывается "1).







Поле Льгота в виде уменьшения налога

Льгота в виде уменьшения налога




Сумма льготы



Поле Сумма авансового платежа /Сумма налога




Поле ОКАТО


уплачивается налог на землю








Ставка налога на землю из налогового кода, указанного в карточке ОС




Сумма начисленного авансового налогового

244


регистров>Строки>Строки регистра платежа

Печать декларации по Земельному налогу


Поле Вид документа

Выберите значение: «Первичный» или «Корректирующий»
























Кнопка Ок






microsoft dynamics ax Российская функциональность...

Documents