ministerio de obras públicas y transportestransportes; responsable de regular y controlar el...

Dirección General de Presupuesto Nacional

Ministerio de Obras Públicas y Transportes INFORME FINAL DE EVALUACIÓN FÍSICA Y FINANCIERA DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO 2019

Dirección: Edificio NOGA, calles 38 y 40, Frente al Centro Colón, Paseo Colón Tel:(506) 2539-6240 – www.hacienda.go.cr

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1. ANÁLISIS INSTITUCIONAL

El Ministerio de Obras Públicas y Transportes es el órgano rector del Sector Infraestructura y

Transportes; responsable de regular y controlar el transporte, así como de ejecutar obras seguras y

eficientes, con el objetivo de contribuir al crecimiento económico social en armonía con el ambiente.

Nuestra propuesta de valor a los administrados se fundamenta en decisiones oportunas,

productividad y transparencia en la gestión, con el propósito de mejorar la competitividad del país y

con ello la calidad de vida de sus habitantes.

El ministerio no tiene participación en los objetivos del Plan Nacional de Desarrollo e Inversión

Pública 2019-2022.

2. GESTIÓN FINANCIERA

El siguiente cuadro 1 muestra la ejecución según clasificación por objeto de gasto del Ministerio de

Obras Públicas en el año 2019.

Cuadro 1 Ministerio de Obras Públicas y Transportes

Ejecución del presupuesto 2019 por clasificación objeto del gasto Al 31 de diciembre 2019 (en millones de colones)

Partida Presupuesto Inicial ¹

Presupuesto Actual ²

Presupuesto Ejecutado ³

Porcentaje de

Ejecución

TOTAL 418.390,0 1.004.893,4 572.240,4 56,9

Recurso Externo 0,0 495.190,8 92.861,9 18,8

SUBTOTAL 4 418.390,0 509.702,6 479.378,5 94,1

Remuneraciones 4 52.806,0 51.335,1 41.561,5 81,0 Servicios 14.239,9 14.307,3 12.720,6 88,9 Materiales y Suministros 8.569,0 6.471,3 5.743,3 88,8 Intereses y Comisiones 75,6 7,7 7,7 100,0 Activos Financieros - - - - Bienes Duraderos 6.403,6 3.584,9 3.189,5 89,0 Transferencias Corrientes

41.027,0 62.256,7 51.660,6 83,0

Transferencias de Capital

295.162,2 371.643,6 364.399,1 98,1

Amortización 106,6 96,1 96,1 100,0 Cuentas Especiales - - - -

Fuente: Liquidación obtenida del SIGAF.

¹ Corresponde al presupuesto aprobado por la Asamblea Legislativa para el ejercicio presupuestario 2019.

² Corresponde al presupuesto inicial incluyendo las modificaciones presupuestarias realizadas durante el 2019.

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³Se refiere al devengado, que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios independientemente de cuando se efectúe el pago de la obligación. 4 Considerar que se financiaron gastos (partida 0) con fuente 890, los cuales deben ser considerados en el subtotal.

A continuación, se realiza un análisis de la ejecución de las partidas financiadas con recursos

internos y que tienen porcentaje de ejecución menor de 90,0%, con base en la clasificación por objeto

de gasto y considerando la ejecución de dos periodos anteriores.

De acuerdo a los criterios establecidos por la Dirección General de Presupuesto Nacional, se puede

considerar una ejecución como “Cumplimiento Alto” cuando es superior al 90,0% y para el caso del

Ministerio de Obras Públicas y Transportes solo supera ese cumplimiento en tres partidas de gasto:

“Intereses y Comisiones”, “Transferencias de Capital” y “Amortización”, por lo que a continuación se

mencionan las razones que, según manifiesta la institución, incidieron principalmente en las

ejecuciones de las demás subpartidas.

No se consideran en el análisis los recursos del Crédito Público Externo ya que las ejecuciones de

los mismos responden a programaciones de conformidad con los contratos de préstamo y no al

presupuesto actual reflejado en la Ley de Presupuesto, donde lo que se muestra son los saldos

revalidados, según artículo No. 46 de la Ley No. 8131, Ley de Administración Financiera de la

República y Presupuestos Públicos y el artículo 8 del decreto ejecutivo No. 39183, "Procedimiento

para la incorporación y desincorporación presupuestaria de las fuentes de financiamiento de crédito

público externo y las autorizaciones de gastos asociadas al Presupuesto de la República"

Remuneraciones

Esta partida ha reducido su porcentaje de ejecución en los últimos tres años evaluados según se

muestra en el gráfico 1; para el periodo evaluado 2019 la ejecución fue de 81,0%.

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Gráfico 1

Ministerio de Obras Públicas y Transportes Ejecución de la partida de remuneraciones 2017, 2018 y 2019

Fuente: Liquidación obtenida del SIGAF e Informes de evaluación de años anteriores.

Dentro de los factores que el ministerio cita como justificaciones de la ejecución menor a 90,0% se

encuentran; las directrices presidenciales que impiden la ocupación de plazas vacantes, la gestión

institucional que les genera ahorros en la partida y agregan para el año 2019 la aplicación de la

revaloración hasta en el segundo semestre del año.

El programa 328 “Puertos y Regulación Marítima” tiene la menor ejecución en remuneraciones;

¢1.031,6 millones de ¢1.363,9 millones presupuestados, lo que significa 75,6% de ejecución, le sigue

el subprograma 331-01 “Administración Vial y Transporte Terrestre” que tiene la mayor cantidad de

recursos asignados del ministerio para remuneraciones y que presenta una ejecución 77,8% de los

¢19.253,1 millones de su presupuesto asignado.

Solo el subprograma 331-02 “Tribunal Administrativo de Transporte” presenta una ejecución superior

a 90,0% en remuneraciones.

Dentro de las acciones correctivas los programas mencionan solicitar a los jerarcas la excepción de

las directrices sobre el tiempo extraordinario y coordinar con recursos humanos para traslados

presupuestarios de plazas que le pertenecen a al programa, pero presupuestariamente están en otro

83,9%

82,2%

81,0%

79,5%

80,0%

80,5%

81,0%

81,5%

82,0%

82,5%

83,0%

83,5%

84,0%

84,5%

2017 2018 2019

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programa, como en el caso del programa “Puertos y Regulación Marítima”. Por otro lado, el programa

“Dirección de Edificaciones Nacionales” no indica acción correctiva puesto que mencionan que esta

partida es asignada al programa, pero es administrada y ejecutada por la Dirección de Gestión de

Recursos Humanos.

El MOPT no propuso acciones correctivas en el informe de seguimiento ya que manifestaron que la

ejecución de esta partida se vio afectada por la emisión de directrices presidenciales que se trataban

de factores ajenos al Ministerio, los cuales influyeron directamente en el presupuesto (plazas

vacantes, no pago aumento de anualidad, no aplicación revaloración por parte de Hacienda).

Servicios

En cuanto a esta partida, si bien se presenta una ejecución inferior a 90,0% muestra una evolución

positiva en cuanto a los porcentajes de ejecución en los últimos tres años evaluados, según el

siguiente gráfico 2. En el periodo 2019 su ejecución fue de 88,9%, 11,9% mayor a la ejecución del

año 2018.

Gráfico 2 Ministerio de Obras Públicas y Transportes

Ejecución de la partida de servicios 2017, 2018 y 2019


68,0%

77,0%

88,9%

0,0%

10,0%

20,0%

30,0%

40,0%

50,0%

60,0%

70,0%

80,0%

90,0%

100,0%

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La mayor cantidad de recursos en esta partida se encuentran asignados en el programa 327-00

“Atención de la Infraestructura Vial”, ¢4.927,6 millones que cuenta con una ejecución de 90,2% y el

subprograma 331-01 “Administración Vial y Transporte Terrestre”, ¢4.685,6 millones con una

ejecución de 86,1%.

Los programas que obtuvieron una ejecución menor a 90,0% son el programa 328 “Puertos y

Regulación Marítima”, 329 “Dirección de Edificaciones Nacionales” y los subprogramas 331-01

“Administración Vial y Transporte Terrestre” y 331-02 “Tribunal Administrativo de Transporte”

Dentro de los principales factores que incidieron en la ejecución de esta partida para el año 2019 los

programas mencionan; el ahorro por la gestión administrativa institucional, problemas relacionados

con los procesos de contratación administrativa, insuficiente liberación de cuota y desviaciones entre

lo planificado y lo ejecutado, además de problemas con las gestiones relacionadas con convenios

marco. Aunado a lo anterior, el subprograma 331-01 “Administración Vial y Transporte Terrestre”

menciona la implementación del sistema interno denominado Sistema de Planificación y

Presupuestación (SPP), ya que presentó limitaciones en la capacidad de respuesta a los procesos

y los plazos de gestión se incrementaron por inconsistencias propias del sistema y la falta de

capacitación de los usuarios.

En cuanto a las medidas correctivas, el programa 328 “Puertos y Regulación Marítima”, no propone

porque manifiestan que el retraso se debió por la gestión de la Dirección Jurídica y no por parte de

esa Dirección, el programa 329 “Dirección de Edificaciones Nacionales” se propone revisar los

trámites propios de la solicitud de mantenimiento y reparación de vehículos, con el fin de analizar

con el departamento de equipo y maquinaria las posibles mejoras al proceso así como solicitar al

departamento de contabilidad para el período 2021 una revisión trimestral de la ejecución

presupuestaria de las sub-partidas de servicios públicos, y se evaluará trimestralmente la ejecución

de los gastos de viaje y la proyección para los siguientes períodos dentro del mismo año de

ejecución.

Materiales y Suministros

En lo referente a esta partida, solo el programa 329 “Dirección de Edificaciones Nacionales” logró

una ejecución eficiente de 93,1% ejecutando ¢393,6 millones de los ¢422,6 millones asignados. A

este programa le sigue el programa 327 “Atención de la Infraestructura Vial”, que tiene la mayor

cantidad de recursos asignados en esa partida ¢4.729,8 millones y que logró una ejecución de 89,3%

(¢4.226,0 millones). En general la ejecución de esa partida mejoró considerablemente con respecto

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a la ejecución del 2018, incrementándose 28,9% y siendo la mejor ejecución de los últimos 3 años,

tal como se muestra en el siguiente gráfico 3.


Ejecución de la partida de materiales y suministros 2017, 2018 y 2019


Los programas que no superan el 90,0% de ejecución mencionan como factores que incidieron en

la ejecución la aplicación de directrices presidenciales, lineamientos de los entes rectores, ahorro

por gestión administrativa institucional, variación en la estimación de recursos, problemas

relacionados con los procesos de contratación administrativa, liberación de cuota insuficiente,

desviaciones entre lo planificado y lo ejecutado, normas de ejecución para el ejercicio presupuestario

2019 que les autoriza tener una subejecución, hasta de un siete por ciento (7%) de su presupuesto

autorizado en cada programa o cada subprograma, además de problemas con las gestiones

relacionadas con convenios marco.

Dentro de las medidas correctivas propuestas por los programas del ministerio se encuentran; dar

seguimiento a los procesos de contratación a fin de agilizar los trámites, habilitar la cuota requerida

para generar las contrataciones directas y las adquisiciones por convenio marco durante el primer

65,1%59,9%

88,8%

0,0%

10,0%

20,0%

30,0%

40,0%

50,0%

60,0%

70,0%

80,0%

90,0%

100,0%

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semestre del año y solicitar a todas las Direcciones que remitan un informe mensual al ejecutor de

programa con los sobrantes y necesidades presupuestarias, a fin de tomar las medidas necesarias

para redistribuir y utilizar los recursos oportuna y efectivamente, además el subprograma 331-01

propone que conforme se realice la liberación de cuota durante los cuatro trimestres del 2020 se

gestionarán los trámites respetivos a fin de mejorar la ejecución.

En el informe de seguimiento semestral el ministerio propuso como acción correctiva “realizar un

adecuado seguimiento, control y ejecución presupuestaria para la obtención de los bienes,

materiales y servicios requeridos para lograr el cumplimiento de las metas establecidas” sin embargo

no fue suficiente para alcanzar una ejecución superior a 90%.

Bienes Duraderos

Aunque la ejecución total de la partida no alcanzó el 90,0% para clasificarlo como eficiente, se puede

notar la evolución positiva de su ejecución en los últimos tres años, ya que para el 2019 su ejecución

fue de 89,0%, creciendo 9,2% con respecto al año 2018 y 26,6% si se compara con la ejecución del

año 2017, tal como se muestra en el gráfico 4.


Ejecución de la partida de bienes duraderos 2017, 2018 y 2019


62,4%

79,2%

89,0%

0,0%

10,0%

20,0%

30,0%

40,0%

50,0%

60,0%

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80,0%

90,0%

100,0%

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Solo el programa “Edificaciones Nacionales” obtuvo un porcentaje de ejecución mayor a 90,0%

ejecutando ¢449,1 millones de los ¢472,1 millones para un resultado de 95,1% de ejecución. Al

anterior le siguen los programas con mayores recursos presupuestados en esta partida; el programa

“Administración Superior” con un resultado de 89,7% de ejecución, ¢1.043,0 millones ejecutados de

los ¢1.162,2 millones asignados y “Atención de Infraestructura Vial” con 88,3% de ejecución que

equivale a ¢1.429,9 millones ejecutados de ¢1.619,0 millones presupuestados. Con una ejecución

cercana al 90,0% también se encuentra el programa “Puertos y Regulación Marítima” con 87,7% de

ejecución, ¢211,5 millones ejecutados de los ¢241,3 millones asignados.

Los programas mencionan como principales factores que afectan la ejecución; la aplicación de

directrices presidenciales, los lineamientos de los entes rectores, los problemas relacionados con los

procesos de contratación administrativa, la insuficiente liberación de cuota, desviaciones entre lo

planificado y lo ejecutado, las normas de ejecución para el ejercicio presupuestario 2019 y problemas

con las gestiones relacionadas con convenios marco.

El programa “Atención de Infraestructura Vial” manifiesta que el principal factor que afecta esta

partida es la problemática que enfrentan los procesos de contratación administrativa ya que, aunque

iniciaron contrataciones sin contenido presupuestario un año antes, se vieron recurridas atrasando

el porcentaje de ejecución de las obras y manifiestan que toman nota de los recursos interpuestos

procurando que no se den en próximas licitaciones.

Contrario a lo mencionado en el párrafo anterior, el programa “Atención de Infraestructura Vial”

manifiesta que, de la misma forma en que se ha identificado en otros informes, la liberación de cuotas

utilizada en forma trimestral afecta de manera directa esta partida ya que en la misma los recursos

aprobados en la ley de presupuesto son para atender el pago de los servicios brindados a esta área

de actividad, mismos que se ven afectados ya que los compromisos presupuestarios se deben

elaborar conforme esta liberación, pero no mencionan el por qué no inician las contrataciones sin

contenido presupuestario.

El Subprograma 331-02 “Tribunal Administrativo de Transporte” menciona como la principal razón

que incidió negativamente en la ejecución, el recorte realizado al anteproyecto de presupuesto del

ejercicio 2019 lo que provocó que subpartidas imprescindibles fueran rebajadas y que en la mayoría

de ellas los recursos no fueran suficientes para cubrir contratos y obligaciones adquiridas.

Como medidas correctivas mencionan dar seguimiento continuamente a los procesos de

contratación que se generen durante el año, a fin de agilizar los trámites y evitar retrasos, habilitar la

cuota requerida para generar las contrataciones directas y las adquisiciones por convenio marco

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durante el primer semestre del año y solicitar a todas las direcciones que remitan un informe mensual

al ejecutor de programa con los sobrantes y necesidades presupuestarias, a fin de tomar las medidas

necesarias para redistribuir y utilizar los recursos oportuna y efectivamente. Mencionan que durante

el 2019 se iniciaron procesos de contratación sin contenido presupuestario para que fueran

adjudicados a inicios del 2020, a fin adelantar los tiempos de ejecución y garantizar el devengo de

los recursos.

Al igual que para la partida anterior, la acción correctiva mencionada en el informe de seguimiento

fue “realizar un adecuado seguimiento, control y ejecución presupuestaria para la obtención de los

bienes, materiales y servicios requeridos para lograr el cumplimiento de las metas establecidas”, sin

profundizar sobre que significa el adecuado seguimiento.

Transferencias Corrientes

En el caso de las transferencias corrientes, el porcentaje de ejecución a nivel del ministerio ascendió

a 83,0%, donde solo los programas 326 “Administración Superior” y 328 “Puertos y Regulación

Marítima” superaron el 90,0% de ejecución, sin embargo, en el caso del programa 328, el 99,7% de

ejecución alcanzado se debió a la incorporación de recursos para Junta de Administración Portuaria

y de Desarrollo Económico de la Vertiente Atlántica (JAPDEVA). Si se deja por fuera la transferencia

a JAPDEVA el porcentaje de ejecución en trasferencias corrientes para el programa “Puertos y

Regulación Marítima” es de 43,3%.

A continuación, en el gráfico 5 se muestra la evolución de la ejecución de la partida en los últimos

tres periodos ejecutados.

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Ejecución de la partida de transferencias corrientes 2017, 2018 y 2019


Como se puede apreciar en el gráfico anterior, la ejecución de las transferencias corrientes disminuyó

15,2% en el año 2018 con respecto al 2017 y para el año 2019 solo mejoró 0,9% con respecto al

2018.

La mayor cantidad de recursos presupuestados en esta partida están incorporados en programa 326

“Administración Superior”, principalmente por la transferencia asignada al Consejo Técnico de

Aviación Civil, de acuerdo a lo estipulado en b), del artículo No. 2 de la Ley No. 8316, Ley Reguladora

de los Derechos de Salida del Territorio Nacional, por concepto de derechos aeroportuarios,

¢21.218,5 millones, de los cuales se ejecutaron ¢19.573,2 millones, logrando 92,2% de ejecución,

La segunda mayor asignación está en el programa 328 “Puertos y Regulación Marítima” por los

recursos presupuestados a JAPDEVA, ¢21.989,8 millones para el pago de tres meses de

remuneraciones y contribuciones sociales, además de recursos para el pago de cesantías, preaviso,

aguinaldo, vacaciones y bonos de transformación, donde la ejecución alcanzada fue de 100,0% .

La ejecución del programa 327 “Atención de Infraestructura Vial” de 41,6% se explica principalmente

por las bajas ejecuciones de las transferencias al Consejo Nacional de Vialidad (CONAVI), ¢1.255,5

millones de los ¢7.000,0 millones asignados lo que resulta en 17,9% además de ejecución de la

97,3%

82,1%83,0%

70,0%

75,0%

80,0%

85,0%

90,0%

95,0%

100,0%

2017 2018 2019

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transferencia al Consejo Nacional de Concesiones (CNC) ¢3.530,2 millones de los ¢4.530,0 millones

asignados, lo que resulta en una ejecución de 77,9%. La ejecución del programa 329 “Edificaciones

Nacionales” alcanzó solo 38,0%, ¢36,9 millones devengados de ¢97,2 millones asignados. Por otro

lado, el subprograma 331-01 “Administración Vial y Transporte Terrestre” alcanzó una ejecución de

72,2%, ¢4,334,0 millones de los ¢6.000,8 millones asignados, lo anterior debido principalmente a la

baja ejecución de la transferencia para el Consejo Transporte Público ¢3.784,7 millones de ¢5.245,3

millones asignados. Por último, el subprograma 331-02 “Tribunal Administrativo de Transporte”

solamente obtuvo 11,8% de ejecución lo que significa un devengamiento de ¢5,9 millones de ¢50,2

millones asignados.

Respecto a los factores que inciden en la ejecución; el programa 327 “Atención de Infraestructura

Vial” indica que la ejecución en el caso de CONAVI se debe a que se encuentra sujeto al monto de

recaudación que indique la Tesorería Nacional, que para ese caso es el monto devengado. Para el

caso de CNC la ejecución se explica por una solicitud tardía del dinero, acción que debe realizar la

entidad beneficiaria.

El programa 329 señala que los recursos presupuestados en esa partida para el programa

presupuestario no están bajo su administración, sino que son ejecutados por el departamento de

recursos humanos del ministerio y por eso no proponen acciones de mejora. El subprograma 331-

01 menciona que la transferencia al Consejo de Transporte Público, (CTP) no se ejecutó el 100% ya

que solo se giró el monto aprobado por la Contraloría General de la República y menciona respecto

a las transferencias a la CCSS que las mismas son administradas por la Dirección de Gestión

Institucional de Recursos Humanos.

El subprograma 331-02 manifiesta que las previsiones que se tienen que realizar para prestaciones

legales y el pago de las incapacidades que pudieren presentar, no corresponde directamente al

Tribunal, sino a la Dirección de Gestión Institucional de Recursos Humanos del MOPT. Por otro lado,

en lo que se refiere a la presupuestación que sí se realiza por parte del Tribunal, es para la previsión

del posible pago de indemnizaciones a terceros, producto de las resoluciones administrativas que

genera el Tribunal, mismas que no se dieron en el año 2019.

Transferencias de capital

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Se incluye esta subpartida en el presente análisis para mostrar el progreso de su ejecución. A nivel

del ministerio la ejecución de las trasferencias de capital es de 98,1% y mejoró 17,5% con respecto

al año 2018 como se muestra en el siguiente gráfico 6.


Ejecución de la partida de transferencias de capital 2017, 2018 y 2019


Solo los programas 328 “Puertos y Regulación Marítima” y 329 “Edificaciones Nacionales” obtuvieron

porcentajes de ejecución menores a 90,0%, 76,4% y 83,7% respectivamente. Estos programas

manifiestan que la ejecución de las subpartidas son responsabilidad de la Dirección de Gestión

Institucional de Recursos Humanos, por lo que se proponen revisar contra las bases de datos que

ellos manejan en lo que se refiere a las plazas vigentes para ajustar la información a los

requerimientos reales de recursos.

0,0%

20,0%

40,0%

60,0%

80,0%

100,0%

120,0%

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El MOPT participó en nueve decretos de traslados de partidas programados en el año 2019 y tres

traslados de partidas no programados. Las solicitudes de decretos principalmente obedecieron a las

restricciones por las normas de ejecución No. 10, descrita en el artículo 7 de la Ley No. 9632 “Ley

de Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la República para el Ejercicio Económico 2019” misma

que limita la flexibilidad presupuestaria al no permitir ajustar de manera expedita los presupuestos

de las instituciones según las diversas situaciones que se presentan durante la etapa de ejecución,

ya que obliga a los ministerios a presentar los movimientos de traslados de partidas a la Asamblea

Legislativa, aun cuando algunos de estos movimientos le están reservados al Poder Ejecutivo según

el artículo 45 de la Ley No. 8131 “Ley de Administración Financiera de la República y Presupuestos

Públicos”. Las otras solicitudes atienden a la decisión de transferirle recursos a Junta de

Administración Portuaria y de Desarrollo Económico de la Vertiente Atlántica de Costa Rica

(JAPDEVA) para el pago durante tres meses de las remuneraciones y contribuciones sociales para

la operación regular, así como para el pago de cesantías, preaviso, vacaciones, aguinaldo y bonos

de transformación para el proceso de modernización y la protección de sus personas servidoras. Por

otro lado, por medio de estas solicitudes de presupuesto no programados se incrementaron los

recursos para el Consejo Nacional de Vialidad (CONAVI) con el fin de brindar apoyo a proyectos y

programas de inversión, rehabilitación y mantenimiento de la red vial nacional y al Instituto

Costarricense de Ferrocarriles (INCOFER) para proyectos de mejoramiento de la red ferroviaria

nacional, la maquinaria y el equipo y la operación ferroviaria.


Participación en decretos de traslados de partidas año 2019

Modificaciones programadas* Modificaciones no programadas

H-2 Decreto 41.585-H y H-9 Decreto legislativo No. 9679 (compromisos no devengados) H-12 Decreto legislativo No. 9716 (JAPDEVA)

H-3 Decreto 41.651-H y H-010 Decreto legislativo No. 9711 (primer traslado programado)

H-13 Decreto legislativo No. 9795 (CONAVI - INCOFER – Rebajo plazas vacantes)

H-4 Decreto 41.730-H (reprogramación) H-16 Decreto legislativo No. 9752 (JAPDEVA)

H-5 Decreto 41.740-H y H-011 Decreto legislativo No. 9728 (segundo traslado programado)

H-6 Decreto 41.825-H (tercer traslado programado)

H-7 Decreto 42.030-H (cuarto traslado programado) Fuente: Dirección General de Presupuesto Nacional MH. *Incluye Decretos Ejecutivos Programados y Modificaciones que requerían Aprobación Legislativa.

tel:(506)


https://www.hacienda.go.cr/docs/5cc751679bb7a_Decreto_41651_H-WEB.pdf


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Acciones de dirección, coordinación y vigilancia sobre transferencias a órganos

desconcentrados e instituciones descentralizadas.


Ejecución de las transferencias a órganos desconcentrados e instituciones descentralizadas Al 31 de diciembre 2019 (en millones de colones)

Nombre de la Entidad que recibe

la transferencia Saldo en Caja Única

al 31/12/18 1/ Monto

Presupuestado Monto

Transferido Ejecución de la Transferencia

(en porcentaje)

Saldo en Caja Única al 31/12/19 1/

Consejo Técnico de Aviación Civil

(CTAC)

64.395,6 23.025,4 21.345,78 92,7 4.849,7

Consejo Nacional de Concesiones

(CNC)

9.485,2 4.530,0 3.530,2 77,9 1.702,6

Consejo Nacional de Vialidad

(CONAVI)

39.947,1 255.120,5 242.199,5 94,9 63.124,8

Consejo de Transporte Público

(CTP)

2.848,2 5.245,3 3.784,7 72,2 2.202,9

TOTAL 116.676,1 287.921,2 270.860,2 94,1 71.880,0

Fuente: Información remitida por el ministerio y oficio de Tesorería Nacional TN-SFT-16-2020 1∕ El saldo se refiere al total de recursos con los que dispone la institución al cierre del período en referencia, independientemente del origen de los

recursos.

A nivel total, para diciembre del año 2019 existen 61,6% de los recursos que existían en al final del

2018, lo que evidencia una más efectiva utilización de los recursos. Solamente el Consejo Nacional

de Vialidad tiene más recursos a diciembre 2019 que los que tenía en el mismo mes del año 2018.

Lo anterior podría explicarse ya que durante el 2019 recibió ¢71.626,5 millones mediante

presupuestos extraordinarios de los cuales ¢40.000,0 millones se incorporaron en el decreto

legislativo No. 9711, publicado el 5 de agosto del 2019 y ¢31.626,5 se incorporaron en el decreto

legislativo No. 9795, publicado el 27 de noviembre del 2019.

El ministerio manifiesta que se incrementarán acciones para una mejora en la ejecución oportuna de

las transferencias según programación realizada. En el caso del Consejo Nacional de Concesiones

(CNC) los recursos incorporados en el saldo de caja única al 31 de diciembre 2019 corresponden a

superávit libre y superávit específico, dentro de los cuales se contempla el canon de fiscalización del

proyecto terminal de contenedores en Moín y los recursos destinados a la liquidación del impuesto

tel:(506)



15

único a los combustibles a la empresa Autopistas del Sol, en relación al proyecto corredor vial San

José-Caldera, durante el período de la concesión, siendo incorporado para su uso en el año 2020.

3. RESULTADOS DE LA GESTIÓN

3.1. Contribución a la gestión institucional

Los programas del Ministerio de Obras Públicas y Transportes contribuyen a la gestión del ministerio

por medio de la gestión programática al lograr ejecutar obras de infraestructura vial y fluvial a nivel

nacional, contribuyendo con el crecimiento económico-social en armonía con el ambiente; además

las contrataciones gestionadas a través de la Dirección de Obras Marítimo colaboran con metas

establecidas en el Plan Nacional de Transportes, que permite brindar al usuario terminales de

transbordo seguras y que las embarcaciones naveguen de manera segura al contar con el calado

requerido. Por otro lado, el Tribunal Administrativo de Transporte en la ejecución de sus funciones

coadyuva en la consecución de los objetivos propuestos por el Ministerio de Obras Públicas y

Transportes, como rector de la materia del Transporte Público, al ejercer su función de jerarca

impropio, en la revisión a través de los recursos de apelación sobre los actos que emanan del

Consejo de Transporte Público.

3.2. Programas con producción cuantificable

Programa 327 “Atención de Infraestructura Vial”

La gestión desarrollada través del Programa 327-00 “Atención de Infraestructura Vial” y por la

División de Obras Públicas contribuyó significativamente con la misión institucional, en cuanto a la

ejecución de obras de infraestructura del Transporte. La División de Obras Públicas a través de las

Direcciones Regionales, así como el CONAVI lograron ejecutar obras de infraestructura vial y fluvial

a nivel nacional, contribuyendo con el crecimiento económico-social en armonía con el ambiente.

Este programa logró una ejecución de su meta en el indicador “Porcentaje de kilómetros intervenidos

de la red vial no asfaltada del país” de 239,0% que se refiere a la sumatoria de diferentes actividades

de un tramo de carretera determinado, a lo largo de una misma sección de carretera sobre una ruta

en la red nacional en lastre. El programa manifiesta que el porcentaje programado (10% de la red

vial en lastre inventariada), se determinó con un criterio “conservador”, dado que el año 2019 se

implementó por primera vez esa unidad de medida, sin embargo, se propone ajustar para próximos

tel:(506)



16

años la cantidad correspondiente con mayor precisión posible, ya que se cuenta con una base del

comportamiento de esta unidad de medida.

Por otro lado, en cuanto al indicador “Gasto promedio por kilómetro conservado de la red vial del

país” la meta es mantener o reducir el gasto promedio y logró disminuir el gasto promedio por

kilómetro a ¢2.025.797,0 lo que significa una reducción del 7,9%. Por último, para el indicador

“Porcentaje de secciones de cauces de ríos intervenidos” la meta anual equivale a 50 intervenciones

en cauces de ríos y logró una meta de 59 intervenciones en secciones cauces de ríos, con un grado

de avance de meta de un 118,0%.

El programa señala como beneficios generados a través de su gestión las intervenciones que buscan

mejorar la accesibilidad física dando a las carreteras condiciones operativas (mejorar conectividad,

ahorro en tiempos de desplazamiento, ahorro en combustible entre otros) y de transitabilidad segura

y apropiada a las personas y vehículos.

De la meta planteada sobre 1.600,0 kilómetros de intervenciones en la red vial no asfaltada del país,

se muestra en el siguiente cuadro 4 la información sobre las regiones, así como la longitud atendida

y el porcentaje alcanzado de cada meta planteada.

Cuadro 4.

Kilómetros conservados de la red vial del país por región (año 2019)

Región

Long.

Atendida

(Km)

Meta (Km) Ejecución

(%)

Colima 206,6 123,0 168,0

Cartago 63,5 92,0 69,0

Alajuela 36,5 76,0 48,0

San Carlos 100,1 232,0 43,1

Heredia 7,3 203,0 3,6

Guanacaste 153,4 122,0 125,7

Limón 236,5 107,0 221,0

Guácimo 112,8 168,0 67,1

Pérez Zeledón 123,0 166,0 74,1

Río Claro 271,5 77,0 352,6

Pacífico Central 225,7 234,0 96,5

Total 1.536,9 1.600,0 96,1

Fuente: Información remitida por el programa con base en los Informes de los Directores Regionales

tel:(506)



17

De conformidad con el cuadro anterior, el programa adjunta algunas fotografías sobre proyectos

realizados en cada región de forma que se pueda visualizar los resultados del cumplimiento de las

metas físicas.

Región II Cartago - Proyecto: Ruta Nacional 401 = Llano Grande (R. 218) - Tierra Blanca

Actividades de intervención.: Chapea a mano y Limpieza mecanizada

Longitud de intervención: 1,20 km

Proyecto: Ruta Nacional 408 = La Anita (R. 224) - Purisil (Cuadrante Escuela/Iglesia)

Actividades intervención.: Chapea a mano, Limpieza mecanizada, Bacheo mecanizado con lastre,

Bacheo manual con lastre, tratamiento superficial bituminoso y Acarreo m3-km

Longitud intervención: 2,65 km

tel:(506)



18

Región IX Guácimo. RN 812 7-0250-00

Antes Después.

Ruta Nacional 157 (Casitas – Mansión)

Antes Después

tel:(506)



19

Programa 328 “Puertos y regulación marítima” Por medio del cumplimiento de sus indicadores “Porcentaje de obra rehabilitada de la terminal de

Paquera” y “Porcentaje de avance de la terminal de Barrio El Carmen” el programa brinda un buen

y seguro servicio a los usuarios de los servicios de cabotaje, que son más de un millón anualmente,

mediante el mantenimiento adecuado de las Terminales de Cabotaje.

Programa 329 “Dirección de Edificaciones Nacionales”

A través del cumplimiento de sus indicadores “Porcentaje de avance de obras construidas” y

“Porcentaje de avance de obras edificio mejorado” se brinda un mejor servicio en condiciones de

infraestructura apropiadas tanto para el usuario como para el funcionario de las instalaciones

intervenidas. El avance en obra construida corresponde al a la II Etapa del Proyecto de Ciudad Vial,

desarrollado como obra de infraestructura sostenible en concordancia con el Objetivo de Desarrollo

Sostenible 9, mientras que el avance de obras edificio mejorado corresponde al mejoramiento de

30% en las obras correspondientes a los 14 proyectos de mejoramiento que se iniciaron en el periodo

2019 y concluirán en el periodo 2020.

Por medio del cumplimiento del indicador “Porcentaje de edificios valorados en su infraestructura” se

logra asegurar que la infraestructura pública se desarrolle a nivel accesible, resiliente, sostenible y

que garantice cumplimiento de todas las normas. Corresponde a edificaciones públicas valoradas

con avalúo técnico y de costos que se realiza a las edificaciones públicas ocupadas por el MOPT.

En lo respectivo a los indicadores que no lograron alcanzar la meta; el indicador “Porcentaje de

cantones que reciben aportes de material y/o servicios para proyectos de desarrollo social” el

programa manifiesta que no se alcanzó la meta ya que existieron recortes presupuestarios que

impidieron una mayor adquisición de materiales para beneficio de obras de infraestructura social en

las comunidades y proponen como medida correctiva reducir el alcance planteado para la meta en

el año 2020

Por otro lado, para el indicador “Porcentaje avance de factibilidad proyecto Ciudad Gobierno” registra

un avance de cero, dado que en la programación y plan de acción inicialmente plantearon que la

Dirección de Edificaciones iba a realizar el perfil, no obstante, la Comisión Cuidad Gobierno definió

que se realizará con la participación del BID, así mismo, propuso una modificación al alcance con la

propuesta borrador de decreto para reformar el Decreto Ejecutivo No. 39330-MOPT-H-PLAN-

tel:(506)



20

MIVAH. Como propuesta de plan de acción el programa realizará el seguimiento durante el año 2020

de los productos a presentar por el BID.

Subprograma 331-01 “Administración Vial y Transporte Terrestre”

El sub programa alcanzó un porcentaje mayor al 90% en la mayoría de indicadores, lo cual

representa un importante beneficio a la población, por cuanto los esfuerzos realizados se reflejan en

la seguridad vial que se brinda a la ciudadanía, mediante la aplicación de una mayor demarcación

tanto vertical como horizontal de las carreteras; también, con respecto a la regulación y control vial,

se brinda una mayor atención de averías y reparación de sistemas de semáforos que realiza la

Dirección General de Policía de Tránsito. Se muestra un importante cumplimiento de los indicadores

principalmente aquellos relacionados con la atención de accidentes de tránsito y controles, además

de capacitación de los conocimientos en el tema de la educación vial llevados en carretera, lo cual

brinda mayor seguridad a los conductores a nivel nacional. En el caso de las personas acreditadas

y capacitadas en seguridad vial se muestra un incremento bastante significativo, no obstante los

números reflejados dependen de la demanda del servicio, por lo que a nivel interno se han realizado

acciones para mejorar los tiempos de respuesta y capacidad a nivel nacional del servicio brindado

por la Dirección General de Educación Vial, intentado aprovechar al máximo el recurso humano

existente, así como los recursos económicos sujetos a contención del gasto.

El subprograma manifiesta con respecto a las unidades de medida con un cumplimiento medio o

bajo que son aquellos que dependen de una demanda externa y que no puede ser controlada por

acciones del sub programa presupuestario, algunas de carácter administrativo como es el caso de

la Dirección General de Ingeniería de Tránsito. En el caso de la meta propuesta para la demarcación

de kilómetros a nivel nacional existieron factores que incidieron de manera directa como es el caso

de la falta de un procedimiento de contratación para dar el mantenimiento preventivo y correctivo a

los equipos pesados que son utilizados en estas tareas, misma que ya fue adjudicada y se encuentra

en etapa de ejecución contractual, motivo por el cual durante todo el ejercicio económico 2020 se

espera que se atienda la cantidad propuesta.

Para los indicadores de la Dirección General de Policía de Tránsito destaca el caso del tiempo

promedio de atención de accidentes lo cual se ve influido por el proceso que se lleva a cabo con el

enlace de comunicación con el sistema 9-1-1, así como la limitación del personal con el que cuenta

esa dependencia, por lo que, para el año 2020, la acción correctiva que se implementa es la

contratación de nuevos funcionarios. Con respecto a la atención de eventos de participación masiva

tel:(506)



21

se presentan limitantes relacionadas con la demanda que realicen entes externos a la policía de

tránsito.

Para la Dirección General de Educación Vial se presenta una importante limitación con respecto al

cumplimiento de algunos indicadores tales como la cantidad de pruebas prácticas de manejo y la

cantidad de personas capacitadas en educación vial, puesto que responden a la demanda externa

que generen los usuarios y no se contempla la cantidad de personas ausentes y que reprueben

alguna de las pruebas, siendo que para el año 2020 realizarán una serie de acciones correctivas

para mejorar y aumentar la capacidad de atención de usuarios, tales como la apertura de una mayor

cantidad de citas en el sistema web.

Subprograma 331-02 “Tribunal Administrativo de Transporte”

En relación a la meta de la unidad de medida “Resolución emitida” el subprograma indica que el

Tribunal establece metas porcentuales debido a lo particular de su quehacer, ya que por ley están

sujetos a “terceras personas”, y dependen de los recursos de apelación y denuncias que interpongan

los afectados por los actos o las decisiones que toma el CTP, es por esta razón que no se puede

establecer un número fijo de resoluciones a realizar durante un periodo. Aunque la meta refleja

52,0% de cumplimiento aclaran que se debe a que durante el periodo 2019, el número total de

tramites gestionados ante el Tribunal fueron 78 y el Tribunal los resolvió todos por lo que en realidad

se debería de reflejar un 100,0% de cumplimiento de meta.

El Tribunal considera que la baja cantidad de trámites ingresados para el periodo 2019, se debe a

las medidas que ha tomado el Gobierno por medio del CTP para no afectar a los concesionarios del

servicio de taxi, ya que por la situación de la permanencia en el mercado del servicio irregular de

“UBER”, muchos concesionarios han tenido que devolver la concesión debido al bajo volumen de

utilización del servicio regular de taxi.

Parámetros de cumplimiento Rango

Cumplimiento Alto (CA) Mayor o igual a 90%

Cumplimiento Medio (CM) Menor o igual a 89,99% o igual a 50%

Cumplimiento Bajo (CB) Menor o igual a 49,99%

tel:(506)



22


Cantidad de unidades de medida e indicadores de producto por programa/subprograma Al 31 de diciembre 2019

Programa /

subprograma Producto

Unidad

de

medida

Cumplimiento

Alto

Cumplimiento

Medio

Cumplimiento

Bajo Indicadores

Cumplimiento

Alto

Cumplimiento

Medio

Cumplimiento

Bajo

Atención de

Infraestructura

Vial

Atención de

Infraestructura

Vial

1 1 0 0 2 2 0 0

Obras fluviales

en secciones

de cauces de

ríos y

protección de

riberas.

1 1 0 0 1 1 0 0

Puertos y

Regulación

marítima

Obras

marítimas

portuarias

1 1 0 0 2 2 0 0

Edificaciones

Nacionales

Construcción y

mejoramiento

de

Edificaciones

Nacionales

3 2 0 1 2 2 0 0

Edificios

Públicos con

normativa

constructiva y

ambiental

cumplida

1 1 0 0 1 1 0 0

Formulación,

gestión,

ejecución y

seguimiento de

proyectos de

infraestructura

pública.

1 1 0 0 2 0 1 1

Administración

vial y

Transporte

Terrestre

Señalamiento

Vial

3 2 1 0 7 7 0 0

Control y

vigilancia del

tránsito en las

vías públicas

del país

1 0 1 0 2 1 1 0

Acreditación

de conductores

1 1 0 0 2 1 0 1

Capacitación

en educación

vial

1 1 0 0 0 0 0 0

Tribunal

Administrativo

de Transportes

Resoluciones

administrativas

en materia de

transporte

público.

1 0 1 0 1 1 0 0

Total 15 11 3 1 22 18 2 2

Fuente: Departamento de Formulación y Evaluación Presupuestaria MOPT.

tel:(506)



23

Con respecto a las unidades de medida e indicadores de cumplimiento bajo el programa 329

“Dirección de Edificaciones Nacionales” manifiesta para su unidad de medida “Edificio público

mejorado funcionando” que la subejecución es congruente con la disminución del presupuesto, a

partir de cumplimiento de Directrices superiores que solicitaron el traslado de fondos para apoyar

proyectos de infraestructura vial de interés nacional.

Como medida correctiva proponen implementar en el año 2020 promover las contrataciones sin

contenido presupuestario que pueden ser desarrollados en el siguiente periodo presupuestario, esta

acción estará a cargo del Departamento de Obras por Contrato.

En cuanto al indicador “Porcentaje avance de factibilidad proyecto Ciudad Gobierno” el resultado

durante el año 2019 se registra en cero, dado que la programación y plan de acción inicialmente

plantearon que la Dirección de Edificaciones iba a realizar el perfil, no obstante, la Comisión Cuidad

Gobierno definió que se realizará con la participación del Banco Interamericano de Desarrollo (BID).

Para las unidades de medida e indicadores del subprograma 331-01 “Administración Vial y

Transporte Terrestre” con resultados de cumplimiento medio y bajo la institución manifiesta ellos

dependen de una demanda externa y que no puede ser controlada por acciones del sub programa

presupuestario, en el caso de la meta propuesta para la demarcación de kilómetros a nivel nacional

el factores que incidió de manera directa fue la falta de un procedimiento de contratación para dar el

mantenimiento preventivo y correctivo a los equipos pesados que son utilizados en estas tareas.

Respecto a la unidad de la medida “Resolución emitida” del subprograma 331-02 Tribunal

Administrativo de Transporte la institución indica que, aunque se refleja un 52% de meta alcanzada,

el número total de tramites gestionados ante el Tribunal fueron 78 y el Tribunal los resolvió todos. La

baja cantidad de trámites ingresados para el periodo 2019, se debe a las medidas que ha tomado el

Gobierno por medio del CTP para no afectar a los concesionarios del servicio de taxi, ya que por la

situación de la permanencia en el mercado del servicio irregular de “UBER”, muchos concesionarios

han tenido que devolver la concesión debido al bajo volumen de utilización del servicio regular de

taxi además, puesto que el Tribunal está próximo a cumplir 20 años de existencia; durante dicho

periodo se han dictado sentencias que han zanjado muchos de los temas que afectan a los

concesionarios, generando un efecto de esclarecimiento y por ende que se tenga que recurrir menos

ante el Tribunal para dirimir asuntos ya tramitados en años anteriores.

Para el ejercicio económico 2019, la institución contó con las siguientes unidades de medida e

indicadores:

Cuadro 6

tel:(506)



24

Ministerio de Obras Públicas y Transportes Unidades de medida e indicadores por programa/subprograma

Al 31 de diciembre 2019

Programa /

Subprograma

Descripción unidad de medida o Indicador UM o I Programado Alcanzado Porcentaje de

cumplimiento

327-00

Kilómetro de intervención conservado de la red vial no asfaltada del país UM 1600 1537 96,1

Sección de cauce de río intervenido UM 50 59 100,0

Porcentaje de kilómetros intervenidos de la red vial no asfaltada del país I 10,0% 239,0% 100,0

Gasto promedio por kilómetro conservado de la red vial del país I 2.200.000 2.025.797 100,0

Porcentaje de secciones de cauces de ríos intervenidos I 100,0% 118% 100,0

328-00

Terminal rehabilitada UM 9 9 100,0

Porcentaje de obra rehabilitada de la terminal de Paquera I 100,0% 100,0% 100,0

Porcentaje de avance de obra de la terminal de Barrio el Carmen I 100,0% 100,0% 100,0

329-00

Edificio público mejorado funcionando UM 7 2 28,6

Obra iniciada UM 1 1 100,0

Avance de obras por proyecto de edificio público mejorado UM 14 15 100,0

Edificación fiscalizada UM 120 120 100,0

Estudio de factibilidad emitido UM 10 9 90,0

Porcentaje de avance de obras construidas I 15,0% 15,0% 100,0

Porcentaje de avance de obras de edificio público mejorado I 30,0% 100,0% 100,0

Porcentaje de edificios valorados en su infraestructura I 20,0% 20,0% 100,0

Porcentaje de cantones que reciben aportes de material y/o servicios para proyectos de desarrollo social

I 45,0 40,0 88,9

Porcentaje de avance de factibilidad proyecto ciudad gobierno I 55,0% 0,0% 0,0

331-01

Kilómetro demarcado UM 250 126 50,4

Señal reparada UM 4.000 5.108 100,0

Señal colocada UM 1.005 1.831 100,0

Accidente atendido UM 106.048 84.927 80,1

Licencia otorgada UM 172.905 360.081 100,0

Persona capacitada en educación vial UM 75.693 126.803 100,0%

Porcentaje de semáforos con planes de tiempo actualizados implementados. I 9,0% 8,3% 92,1

Porcentaje de tramos de las rutas nacionales con levantamiento de necesidades de demarcación vial, con respecto al total de tramos que conforman la red vial nacional

I 8,0% 7,7% 95,9

Porcentaje de kilómetros con demarcación horizontal que cumplen con el valor mínimo de retro reflexión de pintura amarilla, con respecto al total kilómetros demarcados

I 90,0% 210,0% 100,0

331-01

Porcentaje de semáforos instalados según estudios técnicos aprobados I 90,0% 116,0% 100,0

Porcentaje de atención correctiva a los sistemas semafóricos I 95,0% 411,6% 100,0

Porcentaje de atención preventiva a los sistemas semafóricos I 50,0% 102,7% 100,0

Tiempo promedio en días en la atención de averías fuera de la Gran Área Metropolitana (GAM)

I 17 9,53 100,0

Operativos y controles ejecutados respecto al total programado I 19.250 19.004 98,7

tel:(506)



25

Programa /

Subprograma

Descripción unidad de medida o Indicador UM o I Programado Alcanzado Porcentaje de

cumplimiento

Tiempo promedio (minutos) en la atención de accidentes de tránsito en el gran área metropolitana

I 24 32,3 65,5

Incremento de personas acreditadas para conducir con respecto al año anterior I 345 0,0% 0,0

Incremento de personas capacitadas con respecto al año anterior I 1.100 51.110 100,0

331-02

Resolución emitida UM 150 78 52,0

Porcentaje de resoluciones votadas por el tribunal del total de gestiones tramitadas como expedientes completos

I 95,0% 100,0% 100,0

Fuente: Departamento de Formulación y Evaluación Presupuestaria MOPT.

4. EFECTIVIDAD

Para determinar la efectividad en la ejecución de los recursos del Presupuesto Nacional y el

cumplimiento de metas e indicadores, se utilizará la siguiente metodología.

La efectividad se obtendrá evaluando los niveles de cumplimiento obtenidos tanto a nivel de

ejecución financiera como programática. A los programas y subprogramas que no cuenten con

producción cuantificable, no se les medirá la efectividad.

De acuerdo con lo que establece la metodología “Programación presupuestaria en el marco de

la Gestión para resultados en el Desarrollo”, la cual se utiliza para la formulación del presupuesto,

cada producto debe contar con unidades de medida e indicadores que permitan medir la

producción de bienes y servicios que puedan ser monitoreados y evaluados a partir de los

resultados que la ciudadanía espera de su ejecución. Por lo anterior, los programas y

subprogramas que no cuenten con estos elementos, se considerarán con un cumplimiento de

un 0,0%.

La razón de ser de las entidades públicas es la prestación de bienes y servicios a la población,

por lo anterior, para efectos de la metodología se asignaron porcentajes de ponderación para

cada una de las variables a evaluar. A las unidades de medida e indicadores, se les asignó un

35,0% a cada una, representando un 70,0% en lo que se refiere a la programación física. El

restante 30,0% se asignó a la ejecución financiera.

De acuerdo con los porcentajes anteriores, la valoración de la efectividad de cada programa y

subprograma se obtendrá al aplicar la siguiente fórmula:

tel:(506)



26

Fórmula para determinar el nivel de cumplimiento = (% promedio alcanzado unidad de

medida * 35,0%) + (% promedio alcanzado indicadores * 35,0%) + (% ejecución financiera *

30,0%)

Al resultado obtenido en la fórmula se le asocia respectivamente el resultado de efectividad de

acuerdo con la siguiente tabla:

Efectividad Nivel de cumplimiento

Efectivo Mayor o igual a 90%

Parcialmente efectivo Menor o igual a 89,99% o igual a 50%

No efectivo Menor o igual a 49,99%

De acuerdo con la metodología definida para medir la efectividad de los resultados físicos y

financieros del 2019, con la información remitida por la entidad en el archivo Excel, en la hoja

“Efectividad” proceda a colocar en el siguiente cuadro, los resultados de las hojas “Programación”

y “Financiero” correspondientes a las unidades de medida, indicadores y ejecución financiera, así

como el nivel de cumplimiento para cada programa y subprograma y el parámetro de efectividad

asociado al resultado, de acuerdo con los rangos definidos.

tel:(506)



27


Resultados de la efectividad en la ejecución de recursos, productos e indicadores Al 31 de diciembre 2019

Programa / Subprograma

Porcentaje promedio alcanzado (unidades de medida)

1/

Porcentaje promedio alcanzado

(Indicadores) 2/

Ejecución Financiera

3/

Nivel de cumplimiento

Efectividad 4/

327 Atención de

Infraestructura Vial

98,5 100 95,6 98,1 Efectivo

328 Puertos y

Regulación Marítima

100,0 100,0 97,9 99,4 Efectivo

329 Edificaciones Nacionales

83,7 77,8 84,5 81,9 Parcialmente Efectivo

331-01 Transporte Terrestre


331-02 Tribunal

Administrativo de Transporte


1/ El dato se obtiene del promedio de los resultados de las unidades de medida de cada programa/subprograma en la hoja “Programación”. 2/ El dato se obtiene del promedio de los resultados de los indicadores de cada programa/subprograma en la hoja “Programación”. 3/ El dato se obtiene del resultado de ejecución del presupuesto del programa/subprograma en la hoja “Financiero”. 4/ Incluir el criterio de efectividad de acuerdo con el resultado según la escala.

tel:(506)



28

5. OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES

El porcentaje de ejecución en remuneraciones ha venido decreciendo en los últimos años; viendo en

los informes de años anteriores, la ejecución del 2019 es la más baja de los últimos 7 años y viene

a la baja de manera sostenida desde el año 2016, sin embargo, solamente el programa 328 “Puertos

y Regulación Marítima” propone una acción correctiva al respecto. Los demás programas aducen

que no existe acción correctiva, puesto que esta partida es administrada y ejecutada por la Dirección

de Gestión de Recursos Humanos. Por otro lado, la Dirección de Gestión Institucional de Recursos

Humanos manifiesta que la subejecución se debe a factores ajenos al Ministerio como plazas

vacantes, aplicación revaloración y aumento anual por parte de Hacienda hasta en el segundo

semestre del año.

Se debe señalar que esas justificaciones no son de recibo, puesto que, el hecho de aplicar una

revaloración o aumento anual en el segundo semestre no debió incidir en la ejecución, ya que en los

pagos efectuados se reconocieron pagos retroactivos a la fecha de pago, por lo que al final debió

coincidir con el monto anual proyectado. Por otro lado, existió un presupuesto extraordinario en el

año 2019 para rebajar contenido presupuestario de toda plaza vacante no utilizada durante el primer

semestre de 2019, según la norma de ejecución 12, por lo que se habilitó en el Sistema de

Formulación Presupuestaria el decreto extraordinario H-13. Esa información no fue remitida dentro

del plazo establecido por lo que la DGPN tuvo que señalar el incumplimiento mediante oficio DM-

1603-2019. Por otro lado, en esa misma norma establecía la remisión de informes a la DGPN sobre

plazas vacantes, sin embargo, los informes correspondientes a los últimos dos trimestres del MOPT

no se recibieron en esta Dirección.

La misma situación afecta la ejecución de la partida transferencias corrientes en cuanto a las

subpartidas administradas por la Dirección de Gestión Institucional de Recursos Humanos. En estas

subpartidas el porcentaje de ejecución es bajo y los programas y subprogramas mencionan que

cualquier acción correctiva o propuesta de mejora en la ejecución de estas debe ser externada por

la Dirección de Gestión Institucional de Recursos Humanos.

Se debe mencionar que se han atendido durante la etapa de formulación de los proyectos de

presupuesto diversas debilidades en la formulación de la relación de puestos del Ministerio. Tanto

para la formulación del presupuesto 2019 como para la formulación para el año 2020, la DGPN tuvo

tel:(506)



29

que dar aviso sobre subestimaciones y sobreestimaciones en diferentes subpartidas que conforman

la partida de remuneraciones, por lo que se insta a la Dirección de Gestión de Recursos Humanos

del MOPT para que busque e implemente los mecanismos necesarios que le permitan realizar

cálculos de relación de puestos más ajustados a sus necesidades reales de recursos además de

tener siempre actualizado y a disposición de los entes rectores la información sobre las plazas

vacantes y el control sobre la ejecución de las coletillas y partidas de gasto de remuneraciones.

Contrario a la ejecución de la partida de “Remuneraciones”, las partidas: “Servicios”, “Materiales y

Suministros” y “Bienes Duraderos” muestran una mejora en la ejecución y, aunque no sobrepasan

el umbral del 90,0%, se encuentran cerca de ese porcentaje, por lo que se insta al ministerio a seguir

implementando acciones de mejora que le permitan obtener ejecuciones efectivas para todas las

partidas de gasto.

Es necesario trabajar en mejorar las unidades de medida e indicadores de los programas y

subprogramas en orden de lograr una adecuada identificación de los aportes de la producción

generada y como los usuarios se benefician de ello, sobre todo en el caso de las unidades de medida,

ya que no cuentan con un espacio para incorporar aclaraciones supuestos o notas técnicas en la ley

de presupuesto. Por otro lado, debe evitarse construir indicadores que sean iguales a la unidad de

medida, pero que se expresan en porcentajes, como en el caso de la unidad de medida “Sección de

cauce de río intervenido” del programa 327 “Atención de Infraestructura Vial”, ya que se indica como

meta 50 y en el indicador “Porcentaje de secciones de cauces de ríos intervenidos” se presenta la

misma información de la meta alcanzada, pero en forma porcentual.

tel:(506)



30

Elaborado por: Javier Francisco Rodríguez Gómez

Analista, Unidad de Análisis Presupuestario

Servicios Económicos y Financieros Dirección General de Presupuesto Nacional

Aprobado por: Karen Fallas Cascante

Coordinadora, Unidad de Análisis Presupuestario

Servicios Económicos y Financieros Dirección General de Presupuesto Nacional

tel:(506)


ministerio de obras públicas y transportestransportes; responsable de regular y controlar el...

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