model izvestaja - kreston mdm serbia · web viewostali dugoročni plasmani 4 4,954 b. obrtna...

BIODEKOR DOO BEOGRAD

SURČINSKA 9D

OBELODANJUJE FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA POSLOVNU 2009. GODINU SA MIŠLJENJEM REVIZORA I NAPOMENAMA UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE

Pun naziv društva: PRIVREDNO DRUŠTVO ZA BIODEKORACIJU BIODEKOR DRUŠTVO SA OGRANIČENOM ODGOVORNOŠĆU BEOGRAD-NOVI BEOGRAD, SURČINSKA 9D Skraćeni naziv: BIODEKOR DOO BEOGRAD Sedište preduzeća: Beograd Matični broj: 07451598 PIB: 101682232 Direktor: Željko Nikolić Lica odgovorna za sastavljanje finansijskih izveštaja:

Željko Nikolić, direktor Sunčica Petković, šef računovodstva

Razvrstano: U 2009. godini: srednje; U 2008. godini: srednje.

Broj zaposlenih: U 2009. godini: 52; U 2008. godini: 93.

Vrsta svojine: privatna

Osnovna delatnost: 01412 – Uređenje i održavanje parkova, zelenih i rekreacionih površina

Tekući računi: 355-101590168 255-0030000101000-44225-902840

Telefon: (+381) 011 318-7639; Fax: (+381) 011 2153-409 E - mail: [email protected]

SADRŽAJ

Strana

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA...............................................................................1

BILANS STANJA.....................................................................................................................3

BILANS USPEHA....................................................................................................................5

IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE..............................................................................7

IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU....................................................................9

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE..................................................................10

MDM revizija d.o.o.Nušićeva 6/III11000 Beograd, SrbijaTel/fax: ++381 11 32 44 242++381 11 32 34 377e-mail: [email protected]

PIB: SR 103791082MB: 20016515APR: 5197/2005Upisani i uplaćeni kapital 500 evraTekući račun:255-0037420101000-36kod Privredne banke

DIREKTORU I VLASNICIMA"Biodekor" d.o.o. Beograd

IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

Obavili smo reviziju priloženih finansijskih izveštaja (strana 3 do 9) "Biodekor" d.o.o. Beograd (u daljem tekstu “Društvo”) koji obuhvataju bilans stanja na dan 31. decembra 2009. godine, odgovarajući bilans uspeha, izveštaj o tokovima gotovine i izveštaj o promenama na kapitalu za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomena uz finansijske izveštaje.

Rukovodstvo je odgovorno za sastavljanje i objektivnu prezentaciju ovih finansijskih izveštaja u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije, kao i za interne kontrole koje su relevantne za pripremu finansijskih izveštaja koji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja, nastale usled neregularnosti ili grešaka.

Naša odgovornost je da izrazimo mišljenje o priloženim finansijskim izveštajima na osnovu obavljene revizije. Reviziju smo obavili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije i Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srbije. Ovi standardi nalažu usaglašenost sa etičkim principima i da reviziju planiramo i obavimo na način koji omogućava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski izveštaji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja.

Revizija uključuje sprovođenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i informacijama obelodanjenim u finansijskim izveštajima. Odabrani postupci su zasnovani na prosuđivanju revizora, uključujući procenu rizika materijalno značajnih grešaka sadržanih u finansijskim izveštajima, nastalih usled neregularnosti ili greške. Prilikom procene ovih rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finansijskih izveštaja, u cilju osmišljavanja najboljih mogućih revizorskih procedura, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o efikasnosti sistema internih kontrola pravnog lica. Revizija, takođe, uključuje ocenu primenjenih računovodstvenih politika i vrednovanje značajnih procena koje je izvršilo rukovodstvo, kao i ocenu opšte prezentacije finansijskih izveštaja.

Nastavak - Strana 2

Smatramo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajući i da obezbeđuju razumnu osnovu za izražavanje našeg mišljenja.

Po našem mišljenju finansijski izveštaji istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim pitanjima, prikazuju finansijski položaj Društva na dan 31. decembra 2009. godine, kao i rezultate njegovog poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije.

Ne izražavajući rezervu u odnosu na dato mišljenje, skrećemo pažnju na sledeće :

Kao što je navedeno u Napomeni 24 uz finansijske izveštaje, koeficijent finansijske stabilnosti je 1,10 , te je dugoročno vezana imovina veća od trajnog i dugoročnog kapitala za 4.410 hiljada dinara, što Društvu otežava likvidnost u poslovanju.

Beograd, 27.04.2010. godine

Ovlašćeni revizor,

Vlada Skulić

NAPOMENE NA STRANAMA 10 DO 21 SU SASTAVNI DEO FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA 2

"Biodekor" d.o.o. Beograd

BILANS STANJAna dan 31.12.2009. godine

hiljada dinara

P O Z I C I J A Broj napomene

uz fin. izveštaje

Iznos

Tekuća godina

Prethodna godina

A K T I V AA. STALNA IMOVINA (I do V) 43,630 60,660I. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITALII. GOODWILLIII. NEMATERIJALNA ULAGANJA 2 93 98IV. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA (1+2+3)

3 43,537 55,608

1. Nekretnine, postrojenja i oprema 3 43,537 55,6082. Investicione nekretnine3. Biološka sredstvaV. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (1+2)

4 4,954

1. Učešće u kapitalu 2. Ostali dugoročni plasmani 4 4,954B. OBRTNA IMOVINA (I do III) 66,582 29,362I. ZALIHE 5 6,274 4,770II. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI I SREDSTVA POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA

III. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA (1 do 5)

60,308 24,592

1. Potraživanja 6 16,289 18,6002. Potraživanja za više plaćeni porez na dobitak 7 458 113. Kratkoročni finansijski plasmani 8 15,8844. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 9 26,734 5,4735. Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja

10 943 508

V. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVAG. POSLOVNA IMOVINA (A+B+V) 110,212 90,022D. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALAĐ. UKUPNA AKTIVA (G+D) 110,212 90,022E. VANBILANSNA AKTIVA



BILANS STANJA (nastavak)

hiljada dinara

P O Z I C I J A Broj napomene

uz fin. izveštaje

Iznos

Tekuća godina

Prethodna godina

P A S I V AA. KAPITAL (I+II+III+IV+V-VI+VII-VIII-IX) 45,494 59,337I. OSNOVNI I OSTALI KAPITAL 11 146 146II. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITALIII. REZERVE 11 26,601 26,601IV. REVALORIZACIONE REZERVEV. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTIVI. NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTIVII. NERASPOREĐENA DOBIT 11 18,747 32,590VIII. GUBITAKIX. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJEB. DUGOROČNA REZERVISANJA I OBAVEZE (I do III)

64,341 29,831

I. DUGOROČNA REZERVISANJAII. DUGOROČNE OBAVEZE (1+2)1. Dugoročni krediti2. Ostale dugoročne obavezeIII. KRATKOROČNE OBAVEZE (1 do 6) 64,341 29,8311. Kratkoročne finansijske obaveze 12 2,7002. Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja3. Obaveze iz poslovanja 13 55,205 22,8114. Ostale kratkoročne obaveze 14 1,717 4,7245. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost, ostalih javnih prihoda i pasivna vremenska razgraničenja

15 4,719 1,745

6. Obaveze po osnovu poreza na dobitak 16 551V. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE 17 377 854G. UKUPNA PASIVA (A+B+V) 110,212 90,022D. VANBILANSNA PASIVA



BILANS USPEHAu periodu od 01.01. do 31.12.2009. godine

hiljada dinara

P O Z I C I J A Broj napomene uz fin. izveštaje

Iznos

Tekuća godina

Prethodna godina

A. PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJAI. POSLOVNI PRIHODI (1+2+3-4+5) 18 146,182 192,0071. Prihodi od prodaje 18 146,136 191,8862. Prihodi od aktiviranja učinaka i robe3. Povećanje vrednosti zaliha učinaka4. Smanjenje vrednosti zaliha učinaka5. Ostali poslovni prihodi 18 46 121II. POSLOVNI RASHODI (1 do 5) 19 156,372 243,4881. Nabavna vrednost prodate robe 19 65,830 80,2972. Troškovi materijala 19 27,817 30,1123. Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi

19 18,498 41,832

4. Troškovi amortizacije i rezervisanja 19 13,599 12,8115. Ostali poslovni rashodi 19 30,628 78,436III. POSLOVNI DOBITAK (I - II)IV. POSLOVNI GUBITAK (II - I) 10,190 51,481V. FINANSIJSKI PRIHODI 20 6,532 77,927VI. FINANSIJSKI RASHODI 21 482 1,262VII. OSTALI PRIHODI 22 26,752 57,572VIII. OSTALI RASHODI 23 3,274 48,645IX. DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (III-IV+V-VI+VII-VIII)

19,338 34,111

X. GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (IV-III-VI+V-VIII+VII)XI. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJAXII. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJAB. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA (IX+XI-X-XII)

19,338 34,111

V. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA (X+XII-IX-XI)



BILANS USPEHA (nastavak)

hiljada dinara

P O Z I C I J A Broj napomene uz fin. izveštaje

Iznos

Tekuća godina

Prethodna godina

G. POREZ NA DOBITAK1. Poreski rashod perioda 1,231 1,8172. Odloženi poreski rashodi perioda 5093. Odloženi poreski prihodi perioda 476D. Isplaćena lična primanja poslodavcuĐ. NETO DOBITAK (B-V-1-2+3-D) 18,583 31,785E. NETO GUBITAK (V-B+1+2-3+D)Ž. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGAČIMAZ. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VLASNICIMA MATIČNOG PRAVNOG LICA

18,583 31,785

I. ZARADA PO AKCIJI1. Osnovna zarada po akciji2. Umanjenja (razvodnjena) zarada po akciji



IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINEu periodu od 01.01. do 31.12.2009. godine

hiljada dinara

P O Z I C I J A IznosTekuća godina

Prethodna godina

A. NOVČANI TOKOVI IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI I. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 3) 264,590 373,606 1. Prodaja i primljeni avansi 264,590 373,606 2. Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 3. Ostali prilivi iz redovnog poslovanja II. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 5) 215,910 365,556 1. Isplate dobavljačima i dati avansi 146,390 235,052 2. Zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi 37,076 81,803 3. Plaćene kamate 4. Porez na dobit 2,360 589 5. Plaćanja po osnovu ostalih javnih prihoda 30,084 48,112 III. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (I - II) 48,680 8,050 IV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (II - I)B. NOVČANI TOKOVI IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA I. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 5) 6,532 77,927 1. Prodaja akcija i udela (neto prilivi) 2. Prodaja nemat. ulaganja, nekret., postrojenja, opreme i bio. sredstava 3. Ostali finansijski plasmani (neto prilivi) 4. Primljene kamate 6,532 77,927 5. Primljene dividende II. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 3) 1,524 28,460 1. Kupovina akcija i udela (neto odlivi) 2. Kupovina nemat. ulag. nekret., postr., opreme i bio. sred.

1,524 15,001

3. Ostali finansijski plasmani (neto odlivi) 13,459 III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja (I - II)

5,008 49,467

IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja (II - I)



IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE (nastavak)

hiljada dinara

P O Z I C I J A IznosTekuća godina

Prethodna godina

V. NOVČANI TOKOVI IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA I. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 3) 1. Uvećanje osnovnog kapitala 2. Dugoročni i kratkoročni krediti (neto prilivi) 3. Ostale dugoročne i kratkoročne obaveze II. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 4) 32,427 60,555 1. Otkup sopstvenih akcija i udela 2. Dugoročni i kratkoročni krediti i ostale obaveze (neto odlivi) 3. Finansijski lizing 4. Isplaćene dividende 32,427 60,555 III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (I - II) IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (II - I) 32,427 60,555

G. SVEGA PRILIVI GOTOVINE (AI + BI + VI) 271,122 451,533D. SVEGA ODLIVI GOTOVINE (AII + BII + VII) 249,861 454,571Đ. NETO PRILIV GOTOVINE (G -D) 21,261E. NETO ODLIV GOTOVINE (D - G) 3,038Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA

5,473 8,511

Z. POZITIVNE KURSNE RAZ. PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINEI. NEGATIVNE KURSNE RAZ. PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINEJ. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČ. PERIODA (Đ-E+Ž+Z-I)

26,734 5,473



IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALUu periodu od 01.01. do 31.12.2009. godine

hiljada dinara

OPIS Osnovni kapital

Rezerve Neraspoređeni

dobitak

Ukupno

Stanje na dan: 01.01.2008. godine

146 26,601 32,590 59,337

Korigovano početno stanje na dan 01.01.2008. godine

146 26,601 32,590 59,337


146 26,601 32,590 59,337

Korigovano početno stanje 146 26,601 32,590 59,337Ukupna povećanja u tekućoj godini

18,583 18,583

Ukupna smanjenja u tekućoj godini

32,426 32,426


146 26,601 18,747 45,494


NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE "Biodekor" d.o.o. Beograd

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE

1. BILANS OTVARANJA TEKUĆE GODINE I ZAKLJUČNI BILANS PRETHODNE GODINE I BRUTO BILANS I BILANS TEKUĆE GODINE

Bilans otvaranja računa glavne knjige finansijskog računovodstva tekuće godine jednak je zaključnom bilansu glavne knjige finansijskog računovodstva prethodne godine.

2. NEMATERIJALNA ULAGANJA

Hiljada dinara

Koncesije, patenti, licence i slična prava

Ukupno

Nabavna bruto vrednost na početku godine 119 119Nabavna bruto vrednost na kraju godine 119 119Kumulirana ispravka na početku godine 21 21Povećanje: 5 5Amortizacija u toku godine 5 5Stanje ispravke na kraju godine 26 26Neto sadašnja vrednost:31.12.2009. godine 93 93Neto sadašnja vrednost:31.12.2008. godine 98 98

Nematerijalna ulaganja bilansom obelodanjena u iznosu od 93 hiljada dinara se odnose na ulaganja u nematerijalna prava i to u nabavku licence u cilju legalnog korištenja programa Windows.



3. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA

Hiljada dinara

Građevinski objekti

Postrojenja i oprema

Nekr, postr, oprema i

biol. sred. u pripremi

Ukupno

Nabavna vrednost na početku godine

13,457 105,194 118,651

Povećanje: 1,524 1,524 3,048Nabavka, aktiviranje i prenos 1,524 1,524 3,048Smanjenje: 1,524 1,524Stavljanje u upotrebu 1,524 1,524Nabavna vrednost na kraju godine

13,457 106,718 120,175

Kumulirana ispravka na početku godine

2,980 60,063 63,043

Povećanje: 336 13,259 13,595Amortizacija 336 13,259 13,595Stanje na kraju godine 3,316 73,322 76,638Neto sadašnja vrednost:31.12.2009. godine 10,141 33,396 43,537Neto sadašnja vrednost:31.12.2008. godine 10,477 45,131 55,608

Građevinski objekti se sastoje od: 1. Poslovnog prostora na Novom Beogradu, ul. Dr. Ivana Ribara 85, površine 69 m², 2. Poslovnog prostora na Novom Beogradu, ul. Jurija Gagarina 227, površine 84 m², 3. Nastrešnice, Cisterne i Plastenika.

Društvo poseduje dokaze o vlasništvu nad gore navedenim nekretninama.

Društvo na dan bilansa nema nekretnina datih pod hipoteku.

U toku 2009. godine Društvo je izvršilo nabavku osnovnih sredstava za obavljanje redovne delatnosti u iznosu od 1.524 hiljada dinara i to: - tri agregata ukupne nabavne vrednosti 685 hiljada dinara, - dva motokultivatora ukupne nabavne vrednosti 234 hiljada dinara, - nabijač zemlje nabavne vrednosti 234 hiljade dinara, - royal stolice nabavne vrednosti 152 hiljada dinara, - dva lap topa ukupne nabavne vrednosti 87 hiljada dinara, - mašina za odvijanje i zavijanje nabavne vrednosti 76 hiljada dinara i pumpa nabavne vrednosti 56 hiljada dinara.

Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme za 2009. godinu je ispravno obračunata i evidentirana na rashodima.



4. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI

Hiljada dinara

Dugoročni krediti u zemlji

Ukupno

1. Bruto vrednost na početku godine 4,954 4,9542. Smanjenja bruto vrednosti u toku godine po osnovu naplate

4,954 4,954

Neto vrednost 31.12.2009. godine (1-2)Neto vrednost 31.12.2008. godine (1) 4,954 4,954

5. ZALIHE

Hiljada dinara

31. decembra 2009.

31. decembra 2008.

1. Materijal i sitan inventar i alat na zalihi (1.1) 421 69 1.1. Nabavna vrednost 421 692. Sitan inventar i alat u upotrebi – neto (2.1) 884 468 2.1. Nabavna vrednost 884 4683. Roba (3.1-3.2-3.3) 2,903 2,872 3.1. Bruto vrednost robe 3,538 3,619 3.2. Ukalkulisani PDV 91 118 3.3. Ukalkulisana razlika u ceni 544 629I Zalihe - neto (1 do 3) 4,208 3,4091. Bruto dati avansi 2,078 1,3612. Ispravka vrednosti datih avansa 12II Dati avansi - neto (1-2) 2,066 1,361UKUPNO ZALIHE I DATI AVANSI (I+II) 6,274 4,770

Materijal i sitan inventar i roba su u bilansu istinito i objektivno obelodanjeni u ukupnom iznosu od 4.208 hiljada dinara.Dati avansi sa dužnicima u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji su usaglašavani sa stanjem na dan 31.12.2009. godine.

Starosna struktura avansaHiljada dinara

Starost datih avansa u danima Do 365 dana Preko godinu dana

Ukupno

Dati avansi, bruto 2,066 12 2,078Ispravka vrednosti 12 12Dati avansi, neto 2,066 2,066

6. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA



Hiljada dinara

Kupci u zemlji Druga potraživanja

Potraživanja - ukupno

Bruto potraživanje na početku godine 65,171 323 65,494Bruto potraživanje na kraju godine 38,797 102 38,899Ispravka vrednosti na početku godine 46,894 46,894Smanjenje ispravke vrednosti u toku godine po osnovu direktnog otpisa

709 709

Smanjenje ispravke vrednosti u toku godine po osnovu naplate

23,698 23,698

Povećanje ispravke vrednosti u toku godine

123 123

Ispravka vrednosti na kraju godine 22,610 22,610NETO STANJE31.12.2009. godine 16,187 102 16,28931.12.2008. godine 18,277 323 18,600

Usaglašavanje potraživanja sa dužnicima u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji je vršeno sa stanjem na dan 31.12.2009. godine. Najznačajnija i najveća potraživanja su usaglašena sa dužnicima.

Izvršen je indirektan otpis potraživanja od kupaca u 2009. godini, kojima je protekao rok za naplatu više od 60 dana od dana dospeća, u ukupnom iznosu od 123 hiljada dinara.

Druga potraživanja bilansom obelodanjena od 102 hiljada dinara se odnose na potraživanja po osnovu isplaćenih bolovanja preko 30 dana i porodiljskih bolovanja, a koja se refundiraju iz republičkih fondova.

7. POTRAŽIVANJA ZA VIŠE PLAĆENI POREZ NA DOBITAK

Hiljada dinara

31. decembra 2009.

31. decembra 2008.

Potraživanja za više plaćeni porez na dobitak 458 11

Potraživanja za više plaćeni porez na dobitak u gore pomenutom iznosu odgovara podatku sa rednog broja 9.10. – Iznos poreza za povraćaj obelodanjenog u Obrascu PDP – Poreska prijava za akontaciono - konačno utvrđivanje poreza na dobit preduzeća za period 01.01.2009. godine do 31.12.2009. godine.

8. KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI



Hiljada dinara

Kratkoročni krediti u zemlji

Ukupno

Bruto stanje na početku godineBruto stanje na kraju godine 15,884 15,884NETO STANJE31.12.2009. godine 15,884 15,88431.12.2008. godine

Izvršeno je usaglašavanje kratkoročnog finansijskog plasmana - pozajmice u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji, koja je data firmi »Balkan gradnja« d.o.o. iz Beograda u iznosu od 15.884 hiljada dinara. Elementi pozajmice su regulisani Sporazumom o regulisanju međusobnih obaveza broj 960 od 02.11.2009. godine.

Ostali kratkoročni plasmani (pozajmica) :Hiljada dinara

Vrsta plasmana Rok dospeća Valuta Neto iznos

Pozajmica “Balkan gradnja” Bgd.

02.05.2010. god. dinari 15.884

Ostali kratkoročni finansijski plasmani - ukupno 15.884

9. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA

Hiljada dinara

31. decembra 2009.

31. decembra 2008.

1. Dinarski poslovni račun 26,734 5,473UKUPNO (1) 26,734 5,473

Salda tekućih računa iskazanih u poslovnim knjigama društva sa 31.12.2009. godine odgovaraju saldima iskazanim po poslednjim izvodima u 2009. godine kod poslovnih banaka sa kojima Društvo posluje, a to su Banka Intesa, Vojvođanska banka, Privredna banka i UniCredit banka.



10. POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA

Hiljada dinara

31. decembra 2009.

31. decembra 2008.

1. Unapred plaćeni troškovi 723 5082. Razgraničeni PDV 220UKUPNO (1 + 2) 943 508

Unapred plaćeni troškovi bilansom obelodanjeni u iznosu od 723 hiljada dinara se odnose na unapred plaćene premije po osnovu osiguranja osnovnih sredstava.Razgraničeni porez na dodatu vrednost obelodanjen u iznosu od 220 hiljada dinara obuhvata PDV u primljenim fakturama za tekuću godinu koji će biti iskorišćen u narednom poreskom periodu kao prethodni.

11. KAPITAL

Hiljada dinara

31. decembra 2009.

31. decembra 2008.

1. Udeli DOO 146 146I. Svega osnovni kapital (1) 146 1462. Rezerve 26,601 26,601II. Svega rezerve (2) 26,601 26,6013. Neraspoređeni dobitak ranijih godina 164 8054. Neraspoređeni dobitak tekuće godine 18,583 31,785III. Svega neraspoređeni dobitak (3+4) 18,747 32,590KAPITAL (I+II+III) 45,494 59,337

Ukupan upisani i uplaćeni osnovni kapital društva, na osnovu potvrde Udruženja banaka broj 6/2-37105 od 06.11.2006. godine iznosi 1.884,50 evra, od čega osnivački ulog Nade Ćubić iznosi 942,25 evra (50,00 %), a osnivački ulog Slavka Božića iznosi 942,25 evra (50 %), što u poslovnim knjigama sa stanjem na dan 31.12.2009. godine iznosi 146 hiljada dinara.Privredna društva nisu obavezna da izdvajaju deo dobiti u rezerve, te s toga Društvo može u 2010. godini obelodanjeni iznos od 26.601 hiljada dinara sa rezervi da prebaci na neraspoređenu dobit ranijih godina.

Promene kapitala u toku tekuće godine po osnovu neraspoređene dobiti su iskazane u sledećoj tabeli:

Hiljada dinara



Stanje na početku godine 32,590Povećanje po osnovu neto dobitka tekuće godine 18,583Smanjenje po osnovu isplate dividende 32,426Stanje 31.12. tekuće godine 18,747

Na isplaćene dividende osnivačima ispravno je obračunat i plaćen porez na prihode od kapitala.

12. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE

Hiljada dinara

31. decembra 2009.

31. decembra 2008.

1. Kratkoročne finansijske obaveze 2,700UKUPNO (1) 2,700

Kratkoročna finansijska obaveza bilansom obelodanjena u iznosu od 2.700 hiljada dinara usaglašena je sa stanjem na dan 31.12.2009. godine u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji, a odnosi se na primljenu pozajmicu od firme »Balkan gradnja« d.o.o Beograd u iznosu od 2.700 hiljada dinara.

13. OBAVEZE IZ POSLOVANJA

Hiljada dinara

31. decembra 2009.

31. decembra 2008.

1. Primljeni avansi, depoziti i kaucije 37,572 11,7742. Dobavljači u zemlji 17,633 11,037OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1 do 2) 55,205 22,811

Obaveze iz poslovanja su u velikim delom usaglašene sa poveriocem u skladu sa članom 20 Zakona o računovodstvu i reviziji.

14. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE



Hiljada dinara

31. decembra 2009.

31. decembra 2008.

1. Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 857 2,4802. Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog

375 1,104

3. Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade zarada na teret poslodavca

252 846

4. Obaveze prema fizičkim licima po ugovoru o delu 120 105. Ostale obaveze (obustavljene neto zarade, obaveze za članarine i sl.)

113 284

OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE (1 do 5) 1,717 4,724

Obaveze po osnovu zarada radnika se odnose na ukalkulisane bruto zarade radnika za decembar 2009. godine sa svim porezima i doprinosima, koje su isplaćene u januaru 2010. godine.

15. OBAVEZE PO OSNOVU PDV, OSTALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA

Hiljada dinara

31. decembra 2009.

31. decembra 2008.

1. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 4,658 1,7402. Obaveze za ostale javne prihode (2.1.) 61 5 2.1. Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine

61 5

OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA (1 do 2)

4,719 1,745

Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost bilansom obelodanjene u iznosu od 4.658 hiljada dinara se odnose na obaveze za porez na dodatu vrednost po osnovu razlike obračunatog poreza na dodatu vrednost i prethodnog poreza, i taj podatak odgovara poziciji 110 Obrasca PPPDV (Poreska prijava poreza na dodatu vrednost) za period od 01.12. do 31.12.2009. godine. Navedena obaveza je izmirena 11.01.2010. godine.

16. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DOBITAK



Hiljada dinara

31. decembra 2009.

31. decembra 2008.

Obaveze po osnovu poreza na dobitak 551

17. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE

Hiljada dinara

31. decembra 2009.

31. decembra 2008.

Odložene poreske obaveze po osnovu razlike između amortizacije u poslovnom i poreskom bilansu

377 854

Društvo je obračunalo odložene poreske obaveze po osnovu sredstava koja podležu amortizaciji u skladu sa MRS-12 Porez na dobitak i izvršilo je odgovarajuća knjiženja preko računa 722 - Odloženi poreski rashodi perioda.

18. POSLOVNI PRIHODI

Hiljada dinara

01.01-31.12. 2009.

01.01-31.12. 2008.

a) Prihodi od prodaje1. Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu

146,136 191,886

I Prih. od prodaje proizvoda i usluga - ukupno (1)

146,136 191,886

A. PRIHODI OD PRODAJE (I) 146,136 191,886b) Ostali prihodi

2. Prihodi od premija, subvencija, dotacija i donacija 46 121B. OSTALI PRIHODI (2) 46 121POSLOVNI PRIHODI (A+B) 146,182 192,007

Poslovni prihodi vrednovani su po MRS 18 - Prihodi.

19. POSLOVNI RASHODI



Hiljada dinara

01.01-31.12. 2009.

01.01-31.12. 2008.

1. Nabavna vrednost prodate robe 65,830 80,297I. Nabavna vrednost prodate robe (1) 65,830 80,2972. Troškovi materijala za izradu 10,544 11,3153. Troškovi ostalog (režijskog) materijala 7,697 9,2054. Troškovi goriva i energije 9,576 9,592II. Troškovi materijala (2 do 4) 27,817 30,1125. Troškovi zarada i naknada (bruto) 14,102 33,7246. Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na teret poslodavca

2,734 6,027

7. Troškovi naknada po ugovoru o delu 554 1108. Ostali lični rashodi i naknade 1,108 1,971III. Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih primanja (5 do 8)

18,498 41,832

9. Troškovi amortizacije 13,599 12,811IV. Troškovi amortizacije i rezervisanja - ukupno (9)

13,599 12,811

10. Troškovi usluga na izradi učinaka 18,133 62,21311. Troškovi transportnih usluga 1,169 2,74812. Troškovi usluga na održavanju 1,701 1,88213. Troškovi zakupnina 62614. Troškovi reklame i propagande 3415. Troškovi ostalih usluga 1,819 1,704a) Troškovi proizvodnih usluga (10 do 15) 22,822 69,20716. Troškovi neproizvodnih usluga 2,122 1,98317. Troškovi reprezentacije 2,310 1,70918. Troškovi premije osiguranja 614 1,42319. Troškovi platnog prometa 719 1,00720. Troškovi članarina 65 12021. Troškovi poreza 1,382 1,22422. Troškovi doprinosa 21 4423. Ostali nematerijalni troškovi 573 1,719b) Nematerijalni troškovi (16 do 23) 7,806 9,229V Ostali poslovni rashodi (a+b) 30,628 78,436POSLOVNI RASHODI (I do V) 156,372 243,488POSLOVNI GUBITAK 10,190 51,481

20. FINANSIJSKI PRIHODI

Hiljada dinara



01.01-31.12. 2009.

01.01-31.12. 2008.

1. Prihodi od kamata 6,532 77,927FINANSIJSKI PRIHODI (1) 6,532 77,927

21. FINANSIJSKI RASHODI

Hiljada dinara

01.01-31.12. 2009.

01.01-31.12. 2008.

1. Rashodi kamata 482 1,262FINANSIJSKI RASHODI (1) 482 1,262

22. OSTALI PRIHODI

Hiljada dinara

01.01-31.12. 2009.

01.01-31.12. 2008.

1. Naplaćena otpisana potraživanja 23,6982. Prihodi od smanjenja obaveza 143. Ostali nepomenuti prihodi 3,054 57,548OSTALI PRIHODI (1 do 3) 26,752 57,562

23. OSTALI RASHODI

Hiljada dinara

01.01-31.12. 2009.

01.01-31.12. 2008.

1. Manjkovi 1,1722. Rashodi po osnovu direktnog otpisa potaživanja 1,4313. Ostali nepomenuti rashodi 1,720 5804. Obezvređenje potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana

123 46,893

OSTALI RASHODI (1 do 4) 3,274 48,645

24. FINANSIJSKA STABILNOSTHiljada dinara

Tekuća godina Prethodna godina



1. Stalna imovina 43,630 60,6602. Zalihe i dati avansi 6,274 4,7703. Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva obustavljenog poslovanja

- -

I. Dugoročno vezana imovina (1 do 3) 49,904 65,4304. Kapital umanjen za gubitke do visine kapitala i otkupljene sopstvene akcije

45,494 59,337

5. Dugoročna rezervisanja - -6. Dugoročne obaveze - -II. Trajni i dugoročni kapital (4 do 6) 45,494 59,337Koeficijent finansijske stabilnosti (I/II) 1.10 1.10

Koeficijent finansijske stabilnosti je viši od jedan, dugoročno vezana imovina je veća od trajnog i dugoročnog kapitala u iznosu od 4.410 hiljada dinara, što znači da je u oblasti dugoročnog finansiranja otežano održavanje likvidnosti.

25. RIZIK OSTVARENJA FINANSIJSKOG REZULTATAHiljada dinara

Tekuća godina Prethodna godina

1. Poslovni prihodi 146,182 192,0072. Varijabilni rashodi 116,171 187,1443. Marža pokrića (1-2) 30,011 4,8634. Fiksni i pretežno fiksni rashodi 40,201 56,3445. Neto finansijski rashodi (6,050) (76,665)6. Dobitak redovne aktivnosti (3-4-5) (4,140) 25,1847. Koeficijent marže pokrića (3/1) 0.2053 0.02538. Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (4+5)/7

166,348 -802,298

9. Iznos ostvarenog poslovnog prihoda iznad potrebnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (1-8) ako je 1>8

- 994,305

10. Stopa elastičnosti ostvarenja neutralnog dobitka redovne aktivnosti 9/1 x 100

- 517.85%

11. Iznos potrebnog poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti iznad ostvarenog poslovnog prihoda (8-1) ako je 8>1

20,166 -

12. Stopa nedostatka poslovnog prihoda za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti (11/1) x 100

13.80% -

Potreban prihod za ostvarenje neutralnog dobitka redovne aktivnosti je veći od ostvarenog poslovnog prihoda za 20.166 hiljada dinara. Neophodno je da Društvo sačini program za izlazak iz zone poslovanja sa gubitkom.


model izvestaja - kreston mdm serbia · web viewostali dugoročni plasmani 4 4,954 b. obrtna...

Documents