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Modelo Educativo Centrado en el Aprendizaje con Enfoque por Competencias Plan 2008

Modelo Educativo Centrado en el Aprendizaje con Enfoque por Competencias Plan 2008 Página 2 de 17

Carrera: TECNICO EN CONTADURIA Unidad de Aprendizaje: LEGISLACION FISCAL PERSONAS FISICAS

FUNDAMENTACIÓN La Unidad de Aprendizaje Legislación Fiscal Personas Físicas pertenece al área de formación profesional del Bachillerato Tecnológico, Nivel Medio Superior del Instituto Politécnico Nacional. Se ubica en el cuarto nivel y semestre del plan de estudios, se imparte de manera obligatoria en la rama del conocimiento de ciencias sociales y administrativas

El propósito principal es preparar al estudiante para que desarrolle competencias en: el ámbito profesional laboral que implican como principales objetos de conocimiento la aplicación de la normatividad tributaria vigente para las personas físicas bajo los diferentes regímenes fiscales a que pueden estar sujetas por los diferentes tipos de ingresos y actividades realizadas.

Las competencias profesionales particulares incluyen la fundamentación de las disposiciones generales de la LISR, LIVE Y LIETU , así como el cálculo del impuesto a retener en el caso de asalariados, o bien el impuesto a pagar para las personas que obtienen ingresos de forma independiente o bien arrendando bienes inmuebles, y, en su caso la presentación de declaraciones provisionales, definitivas y/o anuales. El enfoque disciplinar tiene una orientación contable-fiscal y por su característica teórico-práctica la carga horaria es integrada para la realización de actividades conceptuales, de selección y organización de información, elaboración diagramas e informes, así como procedimentales en la obtención de información en diversas fuentes, el uso de las TIC y empleo de competencias en la solución de situaciones relacionadas con la aplicación de normatividad tributaria de personas físicas.

Las principales relaciones con otras unidades de aprendizaje son de forma directa Contabilidad I, Cálculos Financieros, Organización Contable (optativa),Formalización de Entidades Económicas(optativa)Derecho, Contabilidad II, Cálculos Financieros II, Paquetería Contable, Derecho Mercantil, Contabilidad III, Nociones de Finanzas y Presupuestos, Legislación Fiscal Personas Morales, Derecho Laboral, Contabilidades Especiales(optativa),Seguridad Social, Nóminas, Nociones de Auditoría, van orientadas a que el alumno se desarrolle de manera integral con las competencias disciplinares que le permitan incorporarse al campo laboral de manera competitiva; establece una relación indirecta con todas las unidades de aprendizaje de la Carrera de Técnico en Contaduría y con algunas de la Carrera de Técnico en Administración. La metodología de trabajo de este programa de estudios se basa en estándares de aprendizaje planteados en las competencias. Cada competencia se desagrega en resultados de aprendizaje (RAP) que se abordan a través de actividades sustantivas y tienen como propósito indicar una generalidad para desarrollar las secuencias didácticas que atenderán cada RAP. Las evidencias con las que se evaluará formativamente cada RAP, se definen mediante un desempeño integrado, en el que los estudiantes mostrarán su saber hacer de manera reflexiva, utilizando el conocimiento que va adquiriendo durante el proceso didáctico para luego transferir ese aprendizaje a situaciones similares y diferentes, en contextos escolar, social y laboral.

El papel del profesor tendrá una intervención mediadora entre los contenidos disciplinarios, las características del contexto y los instrumentos o herramientas que provee al estudiante para facilitar un aprendizaje significativo, estratégico, autónomo, colaborativo, reflexivo, crítico y creativo. El trabajo autónomo que el estudiante desarrollará en otros ambientes de aprendizaje, servirá para que organice su trabajo de manera independiente y articule saberes de diversos campos del conocimiento, que le permitan la construcción y expresión de su propio conocimiento. La evaluación de los aprendizajes comprenderá tres momentos: al inicio para diagnosticar los conocimientos previos que permitan establecer conexiones significativas con la propuesta de aprendizaje. Durante el proceso de aprendizaje, para cumplir con una función formativa que realimente tanto al estudiante como al profesor y, final que propicie la acreditación del aprendizaje con fines de promoción a los siguientes niveles, así como para la certificación de competencias. También es posible aplicar una evaluación por competencias para certificar la Unidad de Aprendizaje previo a su inicio.

De esa forma, el programa de estudios tiene una naturaleza normativa, pues establece los estándares para la certificación de competencias. Por lo mismo, la planeación didáctica a detalle de las secuencias, estrategias de aprendizaje y enseñanza, así como la selección de instrumentos e indicadores se desarrollarán con base en los elementos que incorpora este documento, durante las jornadas de planeación didáctica.

Las competencias genéricas que se incorporan a esta unidad de aprendizaje corresponden con el Marco Común del Sistema Nacional de Bachillerato y se establecen en la siguiente matriz.



MATRÍZ DE VINCULACIÓN DE COMPETENCIAS GENÉRICAS Y DISCIPLINARES

Competencias

genéricas Competencias Genéricas y Disciplinares Particulares De la unidad de aprendizaje:_______________________ 1.

Se co

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RESULTADOS DE APRENDIZAJE

Comp

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Partic

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1 X X

2 X X

3

Comp

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2 X X

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3 1 X X

2 X X X

3 X X X



RED DE COMPETENCIAS (GENERAL Y PARTICULARES)

Competencia Particular 1 Fundamenta las disposiciones generales que se aplican a las personas físicas, sujetas al impuesto al Valor agregado, impuesto sobre la renta y el impuesto empresarial a tasa única.

Competencia General

APLICA LA NORMATIVIDAD TRIBUTARIA VIGENTE DE ACUERDO A LOS REGIMENES A QUE SON SUJETOS LAS

PERSONAS FISICAS.

Competencia Particular 2Calcula el impuesto por la prestación de un servicio personal subordinado, conforme a la normatividad fiscal vigente.

Competencia Particular 3Calcula el impuesto del ejercicio de las personas físicas bajo el régimen de actividad empresarial y profesional, Arrendamiento o por el uso o goce temporal de bienes.

RAP 1 Establece las bases fiscales a que esta sujeto una persona física por los actos, actividades o ingresos percibidos conforme a la ley del impuesto al valor agregado, Ley del Impuesto Sobre la Renta, y Ley del Impuesto Empresarial a tasa Única, y sus Reglamentos para el cumplimiento de sus obligaciones fiscales.

RAP 1Determinar la base gravable, actos o actividades conforme a la legislación del I.S.R. I.V.A, I.E.T.U. de las personas físicas con actividad empresarial y profesional, arrendamiento o uso o goce temporal de bienes.

RAP 2Calcula el I.S.R, I.V.A., IETU de acuerdo a la base gravable, actos o actividades de las personas físicas con actividad empresarial y profesional, arrendamiento o uso o goce temporal de bienes.

RAP 2 Calcula el impuesto a retener de una persona física que obtiene ingresos por la prestación de un servicio personal subordinado, para el cumplimiento de la obligación fiscal vigente

RAP 1 Determina la base gravable, Identificando los ingresos exentos y gravados que la persona física obtiene por la prestación de un servicio personal subordinado.

RAP 2 Aplica las diferentes tasas y tarifas a que esta sujeta una persona física por los actos o actividades e ingresos que percibe para el cumplimiento de las obligaciones fiscales conforme a la legislación vigente.

RAP 3Formula el impuesto del ejercicio de las personas físicas que tributan en los diferentes regímenes fiscales.



PERFIL DEL DOCENTE El profesor que imparta la unidad de aprendizaje de Legislación Fiscal Personas Físicas habrá de presentar el examen de oposición para mostrar las habilidades que posee en el manejo del conocimiento disciplinar, así como su disposición, autoridad y tolerancia en el manejo de grupos de aprendizaje. Por lo tanto debe contar con las competencias que se indican en las condiciones interiores del trabajo. Competencias Generales 1. Organiza su formación continua a lo largo de su trayectoria profesional.

2. Domina y estructura los saberes para facilitar experiencias de aprendizajes significativos.

3. Planifica los procesos de enseñanza y de aprendizaje atendiendo al enfoque por competencias y los ubica en los contextos disciplinares, curriculares y

sociales amplios.

4. Lleva a la práctica procesos de enseñanza y de aprendizaje de manera efectiva, creativa e innovadora a su contexto institucional.

5. Evalúa los procesos de enseñanza y aprendizaje con un enfoque formativo.

6. Construye ambientes para aprendizaje autónomo y colaborativo.

7. Contribuye a la generación de un ambiente que facilite el desarrollo sano e integral de los estudiantes.

8. Participa en los proyectos de mejora continua de su escuela y apoya la gestión institucional.

Perfil Profesional:

• Preferentemente que haya cursado el Diplomado en Formación Docente para un Nuevo Modelo Educativo.

• Un profesionista con experiencia y competencias vigentes en el ámbito laboral-fiscal (3 años comprobable) que pretende formar, con capacidad para

solucionar problemas y disposición al trabajo individual y colaborativo, a saber: Contador Público, Licenciado en Contaduría.

• Actualización fiscal y docente.



ESTRUCTURA DIDÁCTICA

UNIDAD DIDÁCTICA: No. 1 DISPOSICIONES GENERALES LIVA, LISR, LIETU COMPETENCIA PARTICULAR: 1.- Fundamenta las disposiciones generales que se aplican a las personas físicas, sujetas al impuesto al Valor agregado, impuesto sobre la

renta y el impuesto empresarial a tasa única. RESULTADO DE APRENDIZAJE PROPUESTO (RAP) No. 1 Establece las bases fiscales a que esta sujeto una persona física por los actos, actividades o ingresos percibidos conforme a la ley del impuesto al valor agregado, Ley del Impuesto Sobre la Renta, y Ley del Impuesto Empresarial a tasa Única, y sus Reglamentos para el cumplimiento de sus obligaciones fiscales. TIEMPO ESTIMADO PARA OBTENER EL RAP: 6 horas

CONTENIDOS DE APRENDIZAJE

ACTIVIDADES SUSTANTIVAS AMBIENTE DE APRENDIZAJE

EVIDENCIA DE APRENDIZAJE

CRITERIOS DE EVALUACIÓN FORMATIVA MATERIALES Y

RECURSOS DIDACTICOS DE APRENDIZAJE DE ENSEÑANZA

CONCEPTUALES

Explica las disposiciones generales del IVA, ISR,IETU

PROCEDIMENTALES

Esquematiza en cuadros comparativos

ACTITUDINALES Se expresa y se comunica Piensa, critica y reflexivamente

• Comprende las disposiciones generales

• Identifica las diferentes tasas

• Reconoce los conceptos de las diferentes leyes

• Propone ejemplos con contenido de las diferentes leyes

• Promueve la participación

del alumno • Facilita la formación de

conceptos • Ejemplifica mediante casos

reales • Demuestra el procedimiento

aplicable

En aula

Demuestra en mapas conceptuales la LIVA,LISR,LIETU Demuestra en tablas comparativas las diferentes tasas Resuelve Casos prácticos

Expresa ideas y conceptos de las disposiciones generales establecidas en IVA, ISR, IETU. Sigue instrucciones y procedimientos que marca la ley. Ordena información. Sintetiza evidencias y concluye mediante casos prácticos. Utiliza las tecnologías de la información comunicación, para procesar e interpretar la información emitida por el Servicio de Administración Tributaria.

Internet, Cañón, CPU, Proyector de acetatos. Lap top, Leyes vigentes Porta rota folio.



UNIDAD DIDÁCTICA: No. 1 DISPOSICIONES GENERALES LIVA, LISR, LIETU COMPETENCIA PARTICULAR: 1.- Fundamenta las disposiciones generales que se aplican a las personas físicas, sujetas al impuesto al Valor agregado, impuesto sobre la

renta y el impuesto empresarial a tasa única. RESULTADO DE APRENDIZAJE PROPUESTO (RAP) No. 2.- Aplica las diferentes tasas y tarifas a que esta sujeta una persona física por los actos o actividades e ingresos que percibe para el cumplimiento de las obligaciones fiscales conforme a la legislación vigente. TIEMPO ESTIMADO PARA OBTENER EL RAP: 8 horas






CONCEPTUALES

Contextualiza las diferentes tasas de el I.V.A, ISR,IETU.

PROCEDIMENTALES

Esquematiza las diferentes tasas según a la ley que corresponda

ACTITUDINALES

Se expresa y comunica

Piensa critica y reflexivamente

• Reflexiona las normas legales a que se sujeta una persona física

• Identifica diferencias entre los porcentajes de las diferentes leyes

• Construye opiniones

• Atiende instrucciones

• Cumple lineamientos

• Promueve la participación

del alumno a través de la lectura de las leyes

• Formula preguntas contextualizadas

• Facilita la formación de conceptos

• Ejemplifica mediante casos reales

• Demuestra el procedimiento aplicable

En aula

Demuestra en Mapas conceptuales la LIVA, LISR, LIETU. Demuestra en Tablas comparativas las diferentes tasas. Resolución de guías.

Expresa las ideas referentes a las Disposiciones Generales de IVA, ISR, IETU. Ordena información de acuerdo a las diferentes tasas de las leyes. Identifica las diferencias de los fundamentos legales. Propone maneras de solucionar un problema o desarrolla ejercicios. Utiliza las tecnologías de la información comunicación, para procesar e interpretar la información emitida por el Servicio de Administración Tributaria.




UNIDAD DIDÁCTICA: No. 2 .- PRESTACION DE UN SERVICIO PERSONAL SUBORDINADO COMPETENCIA PARTICULAR 2: Calcula el impuesto por la prestación de un servicio personal subordinado, conforme a la normatividad fiscal vigente. . RESULTADO DE APRENDIZAJE PROPUESTO (RAP) No. 1 Determina la base gravable, Identificando los ingresos exentos y gravados que la persona física obtiene por la prestación de un servicio personal subordinado. TIEMPO ESTIMADO PARA OBTENER EL RAP: 8 horas






CONCEPTUALES Identifica los lineamientos fiscales que regulan los ingresos por la prestación de un servicio personal subordinado.

PROCEDIMENTALES Resuelve problemas prácticos, para determinar el impuesto sobre la renta por la prestación de un servicio personal subordinado.

ACTITUDINALES Piensa, crítica y reflexivamente.

• Analiza los ingresos que percibe por sueldos y salarios.

• Identifica las exenciones de los ingresos por sueldos y salarios.

• Define en detalle los pasos para determinar el ISR por sueldos y salarios a retener.

• Demuestra los ingresos que

percibe por sueldos y salarios.

• Presenta un cuadro comparativo de los ingresos y exenciones por sueldos y salarios.

• Presenta casos prácticos que permitan el calculo del ISR por sueldos y salarios

En aula

Representación grafica de los conceptos por ingresos de sueldos y salarios. Resolución de casos prácticos proporcionados por el docente. Determina la base gravable para la retención del ISR

Expresa las ideas referente a los conceptos de percepciones por sueldos y salarios Sigue instrucciones y procedimientos Propone maneras de solucionar un problema o desarrolla ejercicios. . Utiliza las tecnologías de la información comunicación, para procesar e interpretar la información emitida por el Servicio de Administración Tributaria.




UNIDAD DIDÁCTICA : No. 2 .- PRESTACION DE UN SERVICIO PERSONAL SUBORDINADO COMPETENCIA PARTICULAR 2: Calcula el impuesto por la prestación de un servicio personal subordinado, conforme a la normatividad fiscal vigente.

RESULTADO DE APRENDIZAJE PROPUESTO (RAP) No. 2 .- Calcula el impuesto a retener de una persona física que obtiene ingresos por la prestación de un servicio personal subordinado, para el cumplimiento de la obligación fiscal vigente TIEMPO ESTIMADO PARA OBTENER EL RAP: 10 horas






CONCEPTUALES Explica el cálculo de la determinación de la retención del impuesto para efecto de sueldos y salarios

PROCEDIMENTALES Hacer el calculo de la retención del impuesto de un trabajador

ACTITUDINALES Piensa critica y reflexivamente

Trabaja en forma colaborativa

• Investiga los artículos referentes a sueldos y salarios

• Explica los artículos

referente a • sueldos y salarios

• Ordena los ingresos

exentos y gravado

• Deduce la base gravable

• Reconoce la tarifa que

se aplica para determinar el impuesto a retener

• Practica con ejemplos

reales, con base en la ley correspondiente y documentación comprobatoria.

• Formula preguntas

propiciando la participación

• Ofrece ejemplo de situaciones reales basados en los artículos correspondientes

• Demuestra el uso en

representaciones graficas.

• Presenta un caso práctico a resolver con documentación comprobatoria.

En aula

Grafica de un cuadro comparativo Guía de artículos de sueldos y salarios Calcula el ISR a retener a las personas físicas sujetas a régimen salarial Declaración anual de personas físicas que perciben sueldos y salarios, cuando procede

Expresa las ideas referente a los conceptos de percepciones por sueldos y salarios Propone maneras de solucionar un problema o desarrolla ejercicios. Aporta puntos de vista con apertura Sigue instrucciones y procedimientos Utiliza las tecnologías de la información comunicación, para procesar e interpretar la información emitida por el Servicio de Administración Tributaria.




UNIDAD DIDÁCTICA: No.3.- INGRESOS POR ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y PROFESIONAL. ARRENDAMIENTO COMPETENCIA PARTICULAR: 3.- Calcula el impuesto del ejercicio de las personas físicas bajo el régimen de actividad empresarial y profesional, Arrendamiento o por el uso

o goce temporal de bienes. RESULTADO DE APRENDIZAJE PROPUESTO (RAP) No. 1.- Determina la base gravable, actos o actividades conforme a la legislación del I.S.R. I.V.A, I.E.T.U. de las personas físicas con actividad empresarial y profesional, arrendamiento o uso o goce temporal de bienes. TIEMPO ESTIMADO PARA OBTENER EL RAP: 12 horas






CONCEPTUALES Explica los conceptos que dan origen al hecho generador del impuesto.

PROCEDIMENTALES Esquematiza en cuadros comparativos

ACTITUDINALES

Se expresa y se comunica Piensa, critica y Reflexiona Trabaja en forma colaborativa

• Investiga los artículos

referentes a actividad empresarial, profesional, y arrendamiento

• Analiza los artículos relacionados con actividad empresarial, profesional, y arrendamiento.

• Explica los artículos referentes a actividad empresarial, profesional, y arrendamiento.

• Reconoce los conceptos referentes a la base gravable.

• Ejercita por medio de la tarifa el impuesto a pagar.

• Practica con ejemplos reales, con base en la ley correspondiente y documentación comprobatoria.

• Formula preguntas

propiciando la participación

• Ofrece ejemplos de situaciones reales basados en los artículos correspondientes




En aula

Grafica de un cuadro comparativo Guía de artículos de actividad empresarial y profesional, y arrendamiento Calcula la base gravable para los pagos provisionales y definitivos

Expresa las ideas referente a los conceptos de ingresos por actividad empresarial y profesional, y arrendamiento Propone maneras de solucionar un problema o desarrolla ejercicios. Sigue instrucciones y procedimientos de manera reflexiva . Utiliza las tecnologías de la información comunicación, para procesar e interpretar la información emitida por el Servicio de Administración Tributaria




UNIDAD DIDÁCTICA: No. 3.- INGRESOS POR ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y PROFESIONAL. ARRENDAMIENTO COMPETENCIA PARTICULAR: 3.- Calcula el impuesto del ejercicio de las personas físicas bajo el régimen de actividad empresarial y profesional, Arrendamiento o por el uso

o goce temporal de bienes. RESULTADO DE APRENDIZAJE PROPUESTO (RAP) No. 2 Calcula el I.S.R, I.V.A., IETU de acuerdo a la base gravable, actos o actividades de las personas físicas con actividad empresarial y profesional, arrendamiento o uso o goce temporal de bienes. TIEMPO ESTIMADO PARA OBTENER EL RAP: 22 horas






CONCEPTUALES Explica el procedimiento para el cálculo del pago provisional en las actividades empresariales, profesionales y arrendamiento de IVA, ISR, IETU.

PROCEDIMENTALES Desarrolla mediante un problema planteado la resolución del caso práctico.

ACTITUDINALES Se expresa y se comunica Piensa, critica y reflexiona Trabaja en forma colaborativa

• Explica los artículos

referentes a actividad empresarial y profesional, arrendamiento o uso o goce temporal de bienes

• Reconoce la tarifa que se aplica para determinar el impuesto a pagar de ingresos que se perciben por actividad empresarial y profesional, arrendamiento o uso o goce temporal de bienes.

• Practica con ejemplos

reales, con base en la ley correspondiente y documentación comprobatoria.




En aula

Grafica de un cuadro comparativo Guía de artículos de ingresos por actividad empresarial y profesional, y arrendamiento Calcula el IVA, ISR Y IETU a cargo las personas físicas de acuerdo a la base gravable, para pagos provisionales y definitivos Declaración anual de personas físicas que perciben ingresos por actividad empresarial y profesional, y arrendamiento

Expresa las ideas referentes a los conceptos de ingresos por actividad empresarial y profesional, y arrendamiento Propone maneras de solucionar un problema o desarrolla ejercicios. Aporta puntos de vista con apertura Sigue instrucciones y procedimientos de manera reflexiva Utiliza las tecnologías de la información comunicación, para procesar e interpretar la información emitida por el Servicio de Administración Tributaria




UNIDAD DIDÁCTICA: No. 3.- INGRESOS POR ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y PROFESIONAL. ARRENDAMIENTO COMPETENCIA PARTICULAR: 3.- Calcula el impuesto del ejercicio de las personas físicas bajo el régimen de actividad empresarial y profesional, Arrendamiento o por el uso o

goce temporal de bienes. RESULTADO DE APRENDIZAJE PROPUESTO (RAP) No. 3 Formula el impuesto del ejercicio de las personas físicas que tributan en los diferentes regímenes fiscales. TIEMPO ESTIMADO PARA OBTENER EL RAP: 6 horas






CONCEPTUALES Conceptos que dan origen al hecho generador del I.S.R., I.E.T.U e I.V.A. Plantea el procedimiento para el cálculo del impuesto de las personas por sueldos, actividades empresariales, profesionales y arrendamiento de IVA, ISR, e IETU. Plantea el procedimiento para el cálculo anual del impuesto de las personas por sueldos, actividades empresariales, profesionales y arrendamiento de ISR, e IETU PROCEDIMENTALES Calcula el IVA, ISR y IETU a través de casos prácticos Calcula el ISR y IETU anual a través de casos prácticos ACTITUDINALES Piensa crítica y reflexivamente Se expresa y comunica Trabaja en forma colaborativa

• Identifica el procedimiento para determinar el I.S.R. e I.E.T.U, anual por la actividad empresarial, profesional y arrendamiento.

• Reconoce la tarifa que se aplica para determinar el I.S.R. e I.E.T.U anual por actividad empresarial y profesional y arrendamiento.

• Soluciona casos prácticos planteados.

• Aplica la tarifa correspondiente para el cálculo del impuesto anual.

• Propone ejercicios y

ejemplos de situaciones reales para determinar el I.S.R, e I.E.T.U. anual por actividad empresarial, profesional y arrendamiento.

• Facilita casos prácticos relativos al cálculo anual con la documentación comprobatoria.

• Propone casos prácticos

combinando los diferentes regímenes fiscales de las personas físicas.

En aula

Organizador grafico que demuestre las bases legales aplicadas en el cálculo anual. Casos prácticos resueltos Identifica los sistemas y principios medulares para la determinación del impuesto anual correspondiente.

Sigue instrucciones y procedimientos de manera reflexiva. Utiliza las tecnologías de la información comunicación, para procesar e interpretar la información emitida por el Servicio de Administración Tributaria. Casos prácticos resueltos correctamente. Aporta puntos de vista con apertura.




PLAN DE EVALUACIÓN SUMATIVA DEL CURSO

No. DE UNIDAD

DIDÁCTICA

EVIDENCIA INTEGRADORA DE LA COMPETENCIA PARTICULAR

(DESEMPEÑO, CONOCIMIENTO, PRODUCTO)

CRITERIOS DE EVALUACIÓN PORCENTAJE DE ACREDITACIÓN

1 Mapas conceptuales la LIVA,LISR,LIETU Tablas comparativas las diferentes tasas Resuelve Casos prácticos Resolución de guías.

Expresa ideas y conceptos de las disposiciones generales establecidas en IVA, ISR, IETU Sigue instrucciones y procedimientos que marca la ley. Ordena información de acuerdo a las diferentes tasas de las leyes. Sintetiza evidencias y concluye mediante casos prácticos. Utiliza las tecnologías de la información comunicación, para procesar e interpretar la información emitida por el Servicio de Administración Tributaria. Identifica las diferencias de los fundamentos legales. Propone maneras de solucionar un problema o desarrolla ejercicios.

20%

2

Representación grafica de los conceptos por ingresos de sueldos y salarios. Resolución de casos prácticos proporcionados por el docente. Grafica de un cuadro comparativo Guía de artículos de sueldos y salarios Declaración anual de personas físicas que perciben sueldos y salarios

Expresa las ideas referente a los conceptos de percepciones por sueldos y salarios Propone maneras de solucionar un problema o desarrolla ejercicios. Utiliza las tecnologías de la información comunicación, para procesar e interpretar la información emitida por el Servicio de Administración Tributaria. 25%

3

Grafica de un cuadro comparativo Guía de artículos de actividad empresarial y profesional, y arrendamiento Declaración anual de personas físicas que perciben ingresos actividad empresarial y profesional, y arrendamiento Guía de artículos de sueldos y salarios Declaración anual de personas físicas que perciben sueldos y salarios Organizador grafico que demuestre las bases legales aplicadas en el cálculo anual. Casos prácticos. Identifica los sistemas y principios medulares para la determinación del impuesto anual correspondiente.

Expresa las ideas referente a los conceptos de percepciones por sueldos y salarios Propone maneras de solucionar un problema o desarrolla ejercicios.. Utiliza las tecnologías de la información comunicación, para procesar e interpretar la información emitida por el Servicio de Administración Tributaria. Desarrolla soluciones a problemas a partir de métodos establecidos. Casos prácticos resueltos

55%

100%



EVIDENCIA INTEGRADORA DE LA COMPETENCIA GENERAL O UNIDAD DE APRENDIZAJE

(DESEMPEÑO, CONOCIMIENTO, PRODUCTO)

CRITERIOS DE EVALUACIÓN

Calcule el impuesto del ejercicio de las personas físicas que tributan en los diferentes regímenes fiscales.

Procedimiento, cálculo y llenado de formatos 100%



REFERENCIAS DOCUMENTALES

No. TÍTULO DEL DOCUMENTO TIPO DATOS DEL DOCUMENTO CLASIFICACIÓN

Libro Antología Otro (especifique) AUTOR (ES) EDITORIAL Y AÑO BASICO CONSULTA

1 LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO LEY S/A ISEF 2009 x

2 LEY DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA

LEY S/A ISEF 2009x

3 LEY DEL IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA

LEY S/A ISEF 2009 X

4 CASOS PRACTICOS DE IMPUESTOS X JAVIER MARTINEZ GUTIERREZ ISEF 2008 X

5 PAGO DE IMPUESTOS EN ESPAÑOL

X MA.CARMEN CARDENAS ROCAR 2009 X 6 ESTUDIO CONTABLE DE LOS

IMPUESTOS X CESAR CALVO LANGARICA TRILLAS 2009 X

7 REVISTAS DE ACTUALIZACION FISCAL

REVISTAS ESPECIALIZADAS

S/A PAF CONSULTORIO FISCAL X



PÁGINAS ELECTRÓNICAS UNIDAD (ES)

DEL PROGRAMA

Autor, Título y Dirección Electrónica DATOS DE LA PÁGINA CLASIFICACIÓN CONTENIDO PRINCIPAL

Texto Simuladores Imágenes Otro Básico Consulta

1,2,3 S/A www.sat.gob.mx 20/jun/09 x x x x

1,2,3, S/A www.shcp.gob.mx 20/jun/09 x x x



PROGRAMA SINTÉTICO COMPETENCIA GENERAL (DE LA UNIDAD DE APRENDIZAJE) : APLICA LA NORMATIVIDAD TRIBUTARIA VIGENTE DE ACUERDO A LOS REGIMENES A QUE SON SUJETOS LAS PERSONAS FISICAS.

COMPETENCIA PARTICULAR (DE CADA UNIDAD DIDACTICA)

RAP CONTENIDOS

1.- Fundamenta las disposiciones generales que se aplican a las personas físicas, sujetas al impuesto al Valor agregado, impuesto sobre la renta y el impuesto empresarial a tasa única.

1.-Establece las bases fiscales a que esta sujeto una persona física por los actos, actividades o ingresos percibidos conforme a la ley del impuesto al valor agregado, Ley del Impuesto Sobre la Renta, y Ley del Impuesto Empresarial a tasa Única, y sus Reglamentos para el cumplimiento de sus obligaciones fiscales. 2.- Aplica las diferentes tasas y tarifas a que esta sujeta una persona física por los actos o actividades e ingresos que percibe para el cumplimiento de las obligaciones fiscales conforme a la legislación vigente.

CONCEPTUALES Explica las disposiciones generales del IVA, ISR,IETU Contextualiza las diferentes tasas de el I.V.A, ISR,IETU. PROCEDIMENTALES Esquematiza en cuadros comparativos Esquematiza las diferentes tasas según a la ley que corresponda ACTITUDINALES Se expresa y se comunica Piensa, critica y reflexivamente Trabaja en forma colaborativa

2.- Calcula el impuesto por la prestación de un servicio personal subordinado, conforme a la normatividad fiscal vigente.

1.- Determina la base gravable, Identificando los ingresos exentos y gravados que la persona física obtiene por la prestación de un servicio personal subordinado. 2.- Calcula el impuesto a retener de una persona física que obtiene ingresos por la prestación de un servicio personal subordinado, para el cumplimiento de la obligación fiscal vigente

CONCEPTUALES Identifica los lineamientos fiscales que regulan los ingresos por la prestación de un servicio personal subordinado. Explica el cálculo de la determinación de la retención del impuesto para efecto de sueldos y salarios PROCEDIMENTALES Resuelve problemas prácticos, para determinar el impuesto sobre la renta por la prestación de un servicio personal subordinado. Hacer el calculo de la retención del impuesto de un trabajador ACTITUDINALES Piensa, critica y reflexivamente. Trabaja en forma colaborativa

3.- Calcula el impuesto del ejercicio de las personas físicas bajo el régimen de actividad empresarial y profesional, Arrendamiento o por el uso o goce temporal de bienes.

1.- Determinar la base gravable, actos o actividades conforme a la legislación del I.S.R. I.V.A, I.E.T.U. de las personas físicas con actividad empresarial y profesional, arrendamiento o uso o goce temporal de bienes. 2.- Calcula el I.S.R, I.V.A., IETU de acuerdo a la base gravable, actos o actividades de las personas físicas con actividad empresarial y profesional, arrendamiento o uso o goce temporal de bienes. 3.- Formula el impuesto del ejercicio de las personas físicas que tributan en los diferentes regímenes fiscales.

CONCEPTUALES Explica los conceptos que dan origen al hecho generador del impuesto. Explica el procedimiento para el cálculo del pago provisional en las actividades empresariales, profesionales y arrendamiento de IVA, ISR, IETU. Conceptos que dan origen al hecho generador del I.S.R., I.E.T.U e I.V.A. Plantea el procedimiento para el cálculo del impuesto de las personas por sueldos, actividades empresariales, profesionales y arrendamiento de IVA, ISR, e IETU. Plantea el procedimiento para el cálculo anual del impuesto de las personas por sueldos, actividades empresariales, profesionales y arrendamiento de ISR, e IETU PROCEDIMENTALES Esquematiza en cuadros comparativos Desarrolla mediante un problema planteado la resolución del caso práctico. Calcula el IVA, ISR y IETU a través de casos prácticos Calcula el ISR y IETU anual a través de casos prácticos ACTITUDINALES Se expresa y se comunica Piensa, critica y reflexivamente Trabaja en forma colaborativa

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