modul praktikum aplikasi akuntansi€¦ · akuntansi amik bsi 5 gambar i.1 fasilitas yang ada di...

Zahir Accounting Versi 5.1 Komputerisasi

Akuntansi AMIK BSI

1

MODULMODULMODULMODUL PRAKTIKUMPRAKTIKUMPRAKTIKUMPRAKTIKUM APLIKASIAPLIKASIAPLIKASIAPLIKASI AKUNTANSIAKUNTANSIAKUNTANSIAKUNTANSI

ZAHIRZAHIRZAHIRZAHIR ACCOUNTINGACCOUNTINGACCOUNTINGACCOUNTING VERSIVERSIVERSIVERSI 5.15.15.15.1

DDDD

IIII

SSSS

UUUU

SSSS

UUUU

NNNN

Oleh:Oleh:Oleh:Oleh:

TimTimTimTim PenyusunPenyusunPenyusunPenyusun ModulModulModulModul ZahirZahirZahirZahir AccountingAccountingAccountingAccounting VersiVersiVersiVersi 5.15.15.15.1

KomputerisasiKomputerisasiKomputerisasiKomputerisasi AkuntansiAkuntansiAkuntansiAkuntansi


Akuntansi AMIK BSI

2

Rahmawati,Rahmawati,Rahmawati,Rahmawati, S.KomS.KomS.KomS.Kom

SitiSitiSitiSiti Marlina,Marlina,Marlina,Marlina, S.KomS.KomS.KomS.Kom

WinWinWinWin Kurniadi,Kurniadi,Kurniadi,Kurniadi, S.KomS.KomS.KomS.Kom

SigitSigitSigitSigit Wibowo,Wibowo,Wibowo,Wibowo, A.MdA.MdA.MdA.Md

JurusanJurusanJurusanJurusan KomputerisasiKomputerisasiKomputerisasiKomputerisasi AkuntansiAkuntansiAkuntansiAkuntansi

AkademiAkademiAkademiAkademi BinaBinaBinaBina SaranaSaranaSaranaSarana InformatikaInformatikaInformatikaInformatika

JakartaJakartaJakartaJakarta

2012201220122012

PertemuanPertemuanPertemuanPertemuan 1111

PengenalanPengenalanPengenalanPengenalan ZahirZahirZahirZahir AccountingAccountingAccountingAccounting versiversiversiversi 5.15.15.15.1 dandandandan

SetupSetupSetupSetup DatabaseDatabaseDatabaseDatabase PerusahaanPerusahaanPerusahaanPerusahaan BaruBaruBaruBaru

1.11.11.11.1 SekilasSekilasSekilasSekilas ZahirZahirZahirZahir AccountingAccountingAccountingAccounting

Zahir Accounting adalah software akuntansi yang digunakan untuk membuat laporan keuangan,

mempunyai fasilitas yang integrated dan berdaya saing tinggi, dilengkapi dengan analisa laporan

berupa grafik dan analisa resiko keuangan yang berguna untuk keputusan manajemen perusahaan.

1.Zahir dirancang untuk memenuhi kebutuhan pengusaha, dibuat dari sudut pandang

pengusaha, sehingga setiap pengusaha dapat mengelola dan memiliki kendali penuh

terhadap usahanya tanpa mengharuskan pengusaha dan manajemen perusahaan untuk

memahami teori akuntansi terlebih dahulu.

2.Zahir memiliki kelebihan-kelebihan serta berbagai perangkat yang mudah digunakan

sehingga memungkinkan para pengusaha dan manajemen untuk mengambil keputusan

bisnis dengan cepat dan tepat, karena Zahir tidak hanya sebagai perangkat penyedia

laporan keuangan semata.


Akuntansi AMIK BSI

3

Zahir Versi 5.1 secara inovatif telang menggabungkan software akuntansi finansial dengan

software manajemen finansial (sebagai Decision Support System). Mudah digunakan tanpa harus

mempelajari teori akuntansi dan dapat membantu mengambil keputusan bisnis dengan cepat dan

akurat.

Berikut ini beberapa jurnal transaksi yang terdapat dalam Zahir Accounting Versi 5.1:

1. JurnalJurnalJurnalJurnal PenjualanPenjualanPenjualanPenjualan untuk menginput transaksi penjualan yang terjadi, baik transaksi dengan

pembayaran kredit maupun cash.

2. JurnalJurnalJurnalJurnal PembelianPembelianPembelianPembelian untuk menginput transaksi pembelian dan retur pembelian yang terjadi, baik

transaksi pembayaran kredit maupun cash.

3. JurnalJurnalJurnalJurnal KasKasKasKas MasukMasukMasukMasuk untuk menginput transaksi pemasukan kas.

4. JurnalJurnalJurnalJurnal KasKasKasKas KeluarKeluarKeluarKeluar untuk menginput transaksi pengeluaran kas.

5. JurnalJurnalJurnalJurnal PembayaranPembayaranPembayaranPembayaran PiutangPiutangPiutangPiutang UsahaUsahaUsahaUsaha untuk menginput transaksi pemasukan kas yang berasal

dari pembayaran piutang usaha dari pelanggan.

6. JurnalJurnalJurnalJurnal PembayaranPembayaranPembayaranPembayaran HutangHutangHutangHutang UsahaUsahaUsahaUsaha untuk menginput transaksi pengeluaran kas yang digunakan

untuk pembayar hutang usaha kepada supplier.

7. JurnalJurnalJurnalJurnal PengembalianPengembalianPengembalianPengembalian KelebihanKelebihanKelebihanKelebihan PembayaranPembayaranPembayaranPembayaran PiutangPiutangPiutangPiutang UsahaUsahaUsahaUsaha untuk menginput transaksi

pengembalian kelebihan pembayaran piutang usaha.

8. JurnalJurnalJurnalJurnal PenerimaanPenerimaanPenerimaanPenerimaan KelebihanKelebihanKelebihanKelebihan PembayaranPembayaranPembayaranPembayaran HutangHutangHutangHutang UsahaUsahaUsahaUsaha untuk menginput transaksi

penerimaan kelebihan pembayaran hutang usaha yang telah dibayarkan kepada supplier.

9. JurnalJurnalJurnalJurnal PenyesuaianPenyesuaianPenyesuaianPenyesuaian PersediaanPersediaanPersediaanPersediaan untuk menginput transaksi penyesuaian persediaan, seperti

penggunaan bahan baku menjadi harga pokok penjualan, dan lain-lainnya.

10.JurnalJurnalJurnalJurnal PemindahanPemindahanPemindahanPemindahan BarangBarangBarangBarang untuk menginput transaksi pemindahan persediaan, seperti

transaksi penggunaan bahan baku menjadi barang jadi.

11.JurnalJurnalJurnalJurnal UmumUmumUmumUmum untuk menginput transaksi keuangan yang tidak memiliki jurnal tersendiri,

seperti transaksi adjusting.


Akuntansi AMIK BSI

4

12.TransferTransferTransferTransfer KasKasKasKas digunakan untuk membuat jurnal pemindahan kas dari satu akun kas ka akun

kas lainnya dengan menggunakan jurnal umum.

13.StockStockStockStock OpnameOpnameOpnameOpname digunakan untuk membuat jurnal penyesuaian persediaan saat melakukan

penghitungan saldo persediaan tiap akhir bulan.

1.21.21.21.2 ModulModulModulModul dandandandan FasilitasFasilitasFasilitasFasilitas yangyangyangyang AdaAdaAdaAda didididi ZahirZahirZahirZahir

Berikut ini adalah modul-modul yang terdapat pada program Zahir Accounting Versi 5.1:

1.2.11.2.11.2.11.2.1 ModulModulModulModul DataDataDataData

Modul data digunakan untuk membuat data master di suatu data kerja di Zahir Accounting.

Untuk menampilkannya klik Data-DataData-DataData-DataData-Data.


Akuntansi AMIK BSI

5

Gambar I.1 Fasilitas yang ada di modul Data-data

Beberapa fasilitas yang ada di modul Data-data:

o Data Nama Alamat

o Data Rekening

o Data Produk

o Satuan Pengukuran

o Data Proyek

o Data Harta Tetap

o Data Pajak

o Data Mata Uang

1.2.21.2.21.2.21.2.2 ModulModulModulModul BukuBukuBukuBuku BesarBesarBesarBesar

Modul Buku Besar digunakan untuk nelakukan transaksi jurnal umum, membuat daftar akun, dan

membuka buku besar per akun. Untuk menampilkannya klik BukuBukuBukuBuku BesarBesarBesarBesar.

Gambar I.2 Fasilitas yang ada di modul Buku Besar

Beberapa fasilitas yang ada di modul Buku Besar:

o Data Rekening Perkiraan

o Transaksi Jurnal Umum


Akuntansi AMIK BSI

6

o Buku Besar

o Daftar Transaksi Jurnal

1.2.31.2.31.2.31.2.3 ModulModulModulModul PenjualanPenjualanPenjualanPenjualan

Penjualan adalah transaksi dimana ada pengeluaran barang atau jasa untuk pelanggan. Transaksi

ini digunakan oleh perusahaan sebagai pendapatannya, transaksi ini dapat dilakukan dengan tunai

ataupun piutang. Piutang Usaha adalah transaksi untuk pembayaran yang dilakukan oleh

pelanggan atas penjualan yang telah terjadi sebelumnya. Untuk menampilkannya klik PenjualanPenjualanPenjualanPenjualan.

Gambar I.3 Fasilitas yang ada di modul Penjualan

Beberapa fasilitas yang ada di modul Penjualan:

o Sales order

o Pengiriman Barang(Invoicing)

o Retur Penjualan

o Daftar Piutang Usaha

o Pembayaran Piutang Usaha

o Pengembalian Kelebihan (Kredit)


Akuntansi AMIK BSI

7

1.2.41.2.41.2.41.2.4 ModulModulModulModul PembelianPembelianPembelianPembelian

Pembelian adalah transaksi dimana ada penerimaan barang atau jasa dari supplier/vendor,

transaksi ini banyak digunakan oleh perusahaan. Transaksi pembelian dapat dilakukan dengan

tunai ataupun hutang. Hutang Usaha adalah transaksi untuk melakukan pembayaran hutang usaha

kepada supplier atau vendor tertentu atas transaksi pembelian sebelumnya. Untuk

menampilkannya klik PembelianPembelianPembelianPembelian.

Gambar I.4 Fasilitas yang ada di modul Pembelian

Beberapa fasilitas yang ada di modul Pembelian:

o Purchase Order

o Pengiriman Barang (Invoicing)

o Retur Pembelian

o Daftar Hutang Usaha

o Pembayaran Hutang Usaha

o Penerimaan Kembalian (Debet)

1.2.51.2.51.2.51.2.5 ModulModulModulModul KasKasKasKas dandandandan BankBankBankBank

Kas dan Bank digunakan untuk transaksi yang berkaitan dengan rekening kas atau bank, seperti

transfer antar rekening kas/bank, kas/bank masuk, kas/bank keluar. Untuk kas masuk dan kas


Akuntansi AMIK BSI

8

keluar adalah transaksi di luar penginputan penerimaan pembayaran piutang maupun

pengeluaran pembayaran hutang. Untuk menampilkannya klik KasKasKasKas &&&& BankBankBankBank.

Gambar I.5 Fasilitas yang ada di modul Kas dan Bank

Beberapa fasilitas yang ada di modul Kas dan Bank:

o Transfer Kas

o Kas Masuk

o Kas Keluar

o Rekonsiliasi Bank

1.2.61.2.61.2.61.2.6 ModulModulModulModul PersediaanPersediaanPersediaanPersediaan

Persediaan digunakan untuk mengelola persediaan sebagai aktiva perusahaan. Pada modul ini

dapat dibuat data barang, barang keluar di luar penjualan, pembuatan proses produksi, stock

opname. Untuk menampilkannya klik PersediaanPersediaanPersediaanPersediaan.


Akuntansi AMIK BSI

9

Gambar I.6 Fasilitas yang ada di modul Persediaan

Beberapa fasilitas yang ada di modul Persediaan:

o Pemakaian/Penyesuaian Barang

o Pemindahan Barang

o Stock Opname

o Perakitan

Proses persediaan juga berkaitan dengan penerimaan barang yang ada d modul pembelian dan

pengiriman barang yang ada di modul penjualan. Setiap ada penjualan yang akan menyebabkan

barang keluar, secara otomatis Zahir akan membentuk jurnal penyesuaian persediaan berdasarkan

metode yang digunakan.

1.2.71.2.71.2.71.2.7 ModulModulModulModul LaporanLaporanLaporanLaporan

Modul laporan digunakan untuk melihat semua laporan hasil penginputan modul-modul

sebelumnya. Untuk menampilkannya klik ModulModulModulModul LaporanLaporanLaporanLaporan.


Akuntansi AMIK BSI

10

Gambar I.7 Fasilitas yang ada di modul Laporan


Akuntansi AMIK BSI

11

1.3.1.3.1.3.1.3. SetupSetupSetupSetup DatabaseDatabaseDatabaseDatabase PerusahaanPerusahaanPerusahaanPerusahaan BaruBaruBaruBaru

LangkahLangkahLangkahLangkah PenggunaanPenggunaanPenggunaanPenggunaan ProgramProgramProgramProgram ZahirZahirZahirZahir

Edisi Zahir Accounting yang digunakan adalah edisi Standard 5.1. Langkah-langkah

penggunaannya adalah sebagai berikut:

MemanggilMemanggilMemanggilMemanggil ProgramProgramProgramProgram ZahirZahirZahirZahir AccountingAccountingAccountingAccounting

Untuk memanggil program Zahir Accounting, Klik StartStartStartStart � AllAllAllAll ProgramsProgramsProgramsPrograms � ZahirZahirZahirZahir SystemSystemSystemSystem

StandardStandardStandardStandard 5.1.5.1.5.1.5.1.


Akuntansi AMIK BSI

12

GambarGambarGambarGambar I.1I.1I.1I.1 PemanggilanPemanggilanPemanggilanPemanggilan ProgramProgramProgramProgram ZahirZahirZahirZahir AccountingAccountingAccountingAccounting

Gambar 2.1 Pemanggilan Program Zahir Accounting

1.3.1.1.3.1.1.3.1.1.3.1.MembuatMembuatMembuatMembuat DataDataDataData PerusahaanPerusahaanPerusahaanPerusahaan BaruBaruBaruBaru

1. Klik MembuatMembuatMembuatMembuat DataDataDataData BaruBaruBaruBaru pada tampilan menu utama.


Akuntansi AMIK BSI

13

Gambar 2.2 Jendela Menu Utama Zahir

2. Setelah itu akan muncul jendela seperti di bawah ini:

Gambar 2.3 Jendela Penginputan Informasi Perusahaan


Akuntansi AMIK BSI

14

3. Isi informasi perusahaan yang ada seperti contoh di atas. Klik tombol LanjutkanLanjutkanLanjutkanLanjutkan untuk ke

tampilan berikutnya.

4. Klik LanjutkanLanjutkanLanjutkanLanjutkan untuk transaksi berikutnya.

Gambar 2.4 Jendela Penginputan Periode Akuntansi

5. Pilih periode akuntansi di bulan JanuaryJanuaryJanuaryJanuary, tutup buku di bulan DesemberDesemberDesemberDesember tahun 2009200920092009. Klik

LanjutkanLanjutkanLanjutkanLanjutkan.

6. Pada tampilan berikutnya klik ProsesProsesProsesProses.


Akuntansi AMIK BSI

15

Gambar 2.5 Jendela Informasi Perusahaan

7. klik LanjutkanLanjutkanLanjutkanLanjutkan untuk proses berikutnya.

Gambar 2.6 Jendela Pemilihan Bidang Usaha


Akuntansi AMIK BSI

16

8. Pilih YesYesYesYes untuk melanjutkan proses, klik OK.

Gambar 2.7 Jendela Informasi Pilihan Bidang Usaha

9. Pada jendela berikutnya menentukan Mata Uang yang digunakan.

Gambar 2.8 Jendela Setup Mata Uang

10.Pilih ListListListList ofofofof CurrencyCurrencyCurrencyCurrency,, jika ingin mengganti mata uang. Lalu tampil jendela seperti di bawah

ini.


Akuntansi AMIK BSI

17

Gambar 2.9 Jendela List of Currency

11.Klik LanjutkanLanjutkanLanjutkanLanjutkan untuk ke jendela berikutnya.

Gambar 2.10 Jendela setup data selesai

13.Klik SelesaiSelesaiSelesaiSelesai untuk mengakhiri Setup Data Perusahaan Baru.

1.3.2.1.3.2.1.3.2.1.3.2.MembuatMembuatMembuatMembuat DaftarDaftarDaftarDaftar AkunAkunAkunAkun

Sebelum melakukan penginputan transaksi yang dilakukan pertama kali adalah membuat master

data yang akan digunakan dalam transaksi.


Akuntansi AMIK BSI

18

A.A.A.A. KlasifikasiKlasifikasiKlasifikasiKlasifikasi AkunAkunAkunAkun

Untuk menampilkan jendela penyusunan klasifikasi akun, klik menu Setting � Klasifikasi Akun.


Akuntansi AMIK BSI

19


Akuntansi AMIK BSI

20

B.B.B.B. MengelolaMengelolaMengelolaMengelola DaftarDaftarDaftarDaftar AkunAkunAkunAkun (Perkiraan)(Perkiraan)(Perkiraan)(Perkiraan)

Tahap selanjutnya membuat data master adalah membuat daftar akun. Zahir telah menyediakan

daftar akun secara lengkap, tetapi apabila daftar akun yang disediakan beda maka dapat

menambahnya, mengedit atau menghapus akun-akun yang tersedia.

Langkah-langkah menampilkan daftar akun:

1. Pilih Modul BukuBukuBukuBuku BesarBesarBesarBesar � pilih DataDataDataData RekeningRekeningRekeningRekening PerkiraanPerkiraanPerkiraanPerkiraan.

Gambar 2. 11 Jendela Daftar Akun

Berikut ini adalah cara-cara untuk menambah, mengedit, menghapus, menonaktifkan dan

mengaktifkan kembali suatu akun

�� MenambahMenambahMenambahMenambah DataDataDataData AkunAkunAkunAkun BaruBaruBaruBaru

1. Pada jendela Daftar Akun, klik tombol BaruBaruBaruBaru.


Akuntansi AMIK BSI

21

Gambar 2.12 Jendela Tambah Akun Baru

2. Pilih Klasifikasi Akun, masukkan Kode dan Nama Akun � klik RekamRekamRekamRekam.

�� MengeditMengeditMengeditMengedit DataDataDataData AkunAkunAkunAkun

Pada jendela daftar akun, pilih data akun yang akan diedit � klik EditEditEditEdit.

�� MenghapusMenghapusMenghapusMenghapus DataDataDataData AkunAkunAkunAkun

Pada jendela daftar akun, pilih data akun yang akan dihapus � klik HapusHapusHapusHapus.

�� MenonaktifMenonaktifMenonaktifMenonaktif DataDataDataData AkunAkunAkunAkun

Pada jendela daftar akun, pilih data akun yang akan nonaktif� centang kotak TidakTidakTidakTidak AktifAktifAktifAktif

�� MengaktifkanMengaktifkanMengaktifkanMengaktifkan akunakunakunakun yangyangyangyang ‘‘‘‘tidaktidaktidaktidak aktifaktifaktifaktif’’’’

Pada jendela daftar akun, pilih data akun terlebih dahulu

Kemudian cari akun yang nonaktif dengan tombol navigasi i � hapus tanda centang TidakTidakTidakTidak AktifAktifAktifAktif.

Opsi Kas/Bank dipilih hanya ada kode rekeningMerupakan alat pembayaran.


Akuntansi AMIK BSI

22

LatihanLatihanLatihanLatihan

Tambahkan beberapa akun yang diperlukan pada perusahaan dagang berikut ini:

• 150-21 � Sewa dibayar dimuka (biaya dibayar dimuka)

• 190-22 � perlengkapan (harta lainnya)

• 610-61 � Biaya Kebersihan & Keamanan (biaya operasional)

• 610-62 � Biaya Sewa (biaya operasional)

• 660-17 � Biaya Asuransi (Biaya non operasional)

Edit beberapa akun yang diperlukan pada perusahaan dagang berikut ini:

• Piutang Usaha � Piutang Dagang

• Persediaan 1 � Persediaan Barang Dagang

• Persediaan 2 � Persediaan Barang 2

• Hutang Usaha � Hutang Dagang

• Penjualan Produk 1 � Penjualan Barang Dagang

• Biaya 1 � Biaya Pembelian Barang Dagang


SetupSetupSetupSetup MasterMasterMasterMaster DataDataDataData dandandandan EntriEntriEntriEntri SaldoSaldoSaldoSaldo AwalAwalAwalAwal

2.1.2.1.2.1.2.1. MembuatMembuatMembuatMembuat DataDataDataData PelangganPelangganPelangganPelanggan

1. Untuk membuat data pelanggan pilih Modul Data-DataData-DataData-DataData-Data � pilih DataDataDataData NamaNamaNamaNama AlamatAlamatAlamatAlamat.


Akuntansi AMIK BSI

23

Gambar 2.1 Jendela Daftar Alamat

2. Selanjutnya klik BaruBaruBaruBaru.

Gambar 2.2 Jendela Data dan Alamat Pelanggan

3. Isikan ID Perusahaan, Nama Perusahaan, Tipe Perusahaan dan data perusahaan yang lainnya.


Akuntansi AMIK BSI

24

Catatan : Jika ada customer baru pada saat melakukan transaksi, lakukan langkah yang

sama untuk pembuatannya

4. Setelah terisi semua data � klik RekamRekamRekamRekam.


Berikut ini adalah daftar customer yang sering membeli pada PT Internal Global. Buatlah data-

data perusahaan berikut ini:

NoNoNoNo IDIDIDID PerusahaanPerusahaanPerusahaanPerusahaan TipeTipeTipeTipe

1 C01 PT. Megantara Customer

2 C02 PT. Unggul Utama Customer

3 C03 CV. Cipta Kreasi Customer

2.2.2.2.2.2.2.2. MembuatMembuatMembuatMembuat DataDataDataData PemasokPemasokPemasokPemasok

1. Untuk membuat data pemasok pilih Modul Data-Data � pilih Data Nama Alamat � klik

BaruBaruBaruBaru.

Gambar 2.3 Jendela Data Nama dan Alamat Pemasok

2. Isikan ID Perusahaan, Nama Perusahaan, Tipe Perusahaan dan data perusahaan yang lainnya.


Akuntansi AMIK BSI

25

Catatan : Jika perusahaan melakukan transaksi dengan vendor baru, maka buatkan daftar

vendor baru dengan langkah yang sama.



Berikut ini adalah daftar vendor yang telah melakukan kerjasama dengan PT Internal Global.

Buatlah data-data perusahaan berikut ini:


1 V01 PT. Sinar Elektro Vendor

2 V02 CV. Riung Jaya Vendor

2.3.2.3.2.3.2.3. MembuatMembuatMembuatMembuat DataDataDataData PegawaiPegawaiPegawaiPegawai

1. Untuk membuat data pemasok pilih Modul Data-Data � pilih Data Nama Alamat � klik

BaruBaruBaruBaru.

Gambar 2.4 Jendela pembuatan Data Pegawai

2. Isikan ID Pegawai, Nama Pegawai, Tipe dan data pegawai.



Buatlah data-data pegawai berikut ini:


Akuntansi AMIK BSI

26


1 E01 Budiman Employee

2 E02 Surati Employee

3 E03 Pemilik Perusahaan Employee

2.4.2.4.2.4.2.4. MembuatMembuatMembuatMembuat SatuanSatuanSatuanSatuan PengukuranPengukuranPengukuranPengukuran BarangBarangBarangBarang

1. Klik modul Data-DataData-DataData-DataData-Data � pilih SatuanSatuanSatuanSatuan PengukuranPengukuranPengukuranPengukuran.

Gambar 2.5 Jendela Daftar Satuan Pengukuran

2. Untuk membuat Satuan pengukuran yang baru � klik BaruBaruBaruBaru.

Gambar 2.6 Jendela Pengisian data satuan pengukuran


Akuntansi AMIK BSI

27

3. Isikan Kode Satuan, Nama Satuan dan Keterangan � klik RekamRekamRekamRekam.

LatihanLatihanLatihanLatihan....

Buatlah data satuan pengukuran Meter.

2.5.2.5.2.5.2.5. MembuatMembuatMembuatMembuat KelompokKelompokKelompokKelompok BarangBarangBarangBarang

Kelompok barang dibuat untuk mengelompokkan barang ke dalam satu kelompok tertentu.

1. Untuk membuat kelompok barang klik Modul Data-dataData-dataData-dataData-data � pilih KelompokKelompokKelompokKelompok produkprodukprodukproduk.

Gambar 2.7 Jendela Daftar Kelompok Barang

2. Selanjutnya untuk membuat data kelompok barang baru � klik BaruBaruBaruBaru.


Akuntansi AMIK BSI

28

Gambar 2.8 Jendela Data Barang

Keterangan Sifat Persediaan:

DisimpanDisimpanDisimpanDisimpan : Sifat persediaan untuk disimpan sebagai stok persediaan barang (barang tidak

langsung dijual atau digunakan).DibeliDibeliDibeliDibeli : Sifat persediaan dibeli untuk menambah stok persediaan barang.

DijualDijualDijualDijual : Sifat persediaan dijual karena untuk dijual kembali ke customer.

Keterangan sistem persediaan:

� AverageAverageAverageAverage CostingCostingCostingCosting, Sistem Persediaan akan menentukan bentuk HPP di Kartu Stok. Beri tanda

check mark jika penentuan harga pokok menggunakan harga rata-rata dari barang yang

tersisa di gudang.

� FIFOFIFOFIFOFIFO CostingCostingCostingCosting, Beri tanda check mark jika penentuan harga pokok ditentukan berdasarkan

harga barang yang pertama kali masuk gudang/pertama dibeli hingga yang paling akhir

masuk.


Akuntansi AMIK BSI

29

� LIFOLIFOLIFOLIFO CostingCostingCostingCosting, Beri tanda check mark jika harga pokok barang ditentukan berdasarkan harga

barang yang paling akhir masuk dalam gudang/dibeli, hingga yang paling pertama masuk.

3. Selanjutnya klik RekamRekamRekamRekam.


Edit satuan pengukuran Produk 1 � Elektronik.

2.6.2.6.2.6.2.6. MembuatMembuatMembuatMembuat DataDataDataData ProdukProdukProdukProduk

1. Untuk membuat Data Produk baru, pilih Modul Data-dataData-dataData-dataData-data � pilih DataDataDataData ProdukProdukProdukProduk.

Gambar 2.9 Jendela Daftar Barang

2. Untuk membuat data produk baru, pilih BaruBaruBaruBaru.


Akuntansi AMIK BSI

30

Gambar 2.10 Jendela Pengisian Data Produk Baru

3. Isikan data produk baru, klik RekamRekamRekamRekam.


Buat data produk di bawah ini:

NoNoNoNo KodeKodeKodeKode BarangBarangBarangBarang DeskripsiDeskripsiDeskripsiDeskripsi SatuanSatuanSatuanSatuan DasarDasarDasarDasar

1 B01 Kipas Angin Unit

2 B02 Rice Cooker Unit

3 B03 Radio FM/Am Unit

4 B04 TV 20” Unit

5 B05 TV 14” Unit

6 B06 Mesin Cuci Unit

7 B07 Kulkas Unit

2.7.2.7.2.7.2.7. MembuatMembuatMembuatMembuat KelompokKelompokKelompokKelompok HartaHartaHartaHarta TetapTetapTetapTetap


Akuntansi AMIK BSI

31

1. Untuk mengisi daftar harta tetap, klik Modul Data-dataData-dataData-dataData-data � pilih KelompokKelompokKelompokKelompok HartaHartaHartaHarta TetapTetapTetapTetap �

klik BaruBaruBaruBaru.

Gambar 2.11 Jendela Pengisian Kelompok Harta Tetap

2. Isikan data kelompok harta tetap � klik RekamRekamRekamRekam.

2.8.2.8.2.8.2.8. MembuatMembuatMembuatMembuat DataDataDataData HartaHartaHartaHarta TetapTetapTetapTetap

Berikut data harta tetap perusahaan berupa kendaraan, dimana saldo awal aktiva per 31

Desember 2011adalah :

- Mobil Grand Max, harga perolehan Rp. 125.000.000 dengan nilai residu Rp. 12.500.000, beli

tanggal 9 Juli 2011

1. Untuk mengisi daftar harta tetap, klik Modul Data-dataData-dataData-dataData-data � pilih DataDataDataData HartaHartaHartaHarta TetapTetapTetapTetap � klik

BaruBaruBaruBaru.

Isi datanya seperti data diatas


Akuntansi AMIK BSI

32

Gambar 2.12 Jendela Pengisian Data Harta Tetap

2. Kemudian klik hitunghitunghitunghitung untuk menghitung penyusutan, maka tampil perhitungan secara

otomatis

Gambar 2.13 Jendela Pengisian Data Harta Tetap Setelah Di hitung

3. klik RekamRekamRekamRekam


Akuntansi AMIK BSI

33

2.92.92.92.9 MembuatMembuatMembuatMembuat DataDataDataData PajakPajakPajakPajak

1. Untuk membuat data pajak, pilih Modul Data-dataData-dataData-dataData-data � pilih DataDataDataData PajakPajakPajakPajak � klik BaruBaruBaruBaru.

Gambar 2.13 Jendela Pengisian Data Pajak

Keterangan:

• Jika CheckBox MenguraiMenguraiMenguraiMengurai HPPHPPHPPHPP di Checkmark maka PPN mengurangi HPP, jika tidak di

Checkmark maka tidak mengurangi HPP.

• Akun Beli : Diisi dengan Daftar Akun yang diperlukan pada saat transaksi pembelian untuk

Daftar Akun pajak yang sedang dibuat

• Akun Jual : Diisi dengan Daftar Akun yang diperlukan pada saat transaksi penjualan untuk

Daftar Akun pajak yang sedang dibuat

2. Isikan data pajak � klik RekamRekamRekamRekam.

Keterangan:

15010 = Pajak Dibayar

Dimuka


Akuntansi AMIK BSI

34

2.102.102.102.10 MembuatMembuatMembuatMembuat DataDataDataData MataMataMataMata UangUangUangUang

1. Untuk membuat data mata uang, pilih Modul Data-dataData-dataData-dataData-data � pilih DataDataDataData MataMataMataMata UangUangUangUang � klik

BaruBaruBaruBaru.

Gambar 2.14 Jendela Pengisian Data Mata Uang

2. Isikan data pajak � klik RekamRekamRekamRekam.


EntryEntryEntryEntry SaldoSaldoSaldoSaldo AwalAwalAwalAwal (Piutang,(Piutang,(Piutang,(Piutang, Hutang,Hutang,Hutang,Hutang, Persediaan)Persediaan)Persediaan)Persediaan) dandandandan

EntryEntryEntryEntry TransaksiTransaksiTransaksiTransaksi ModulModulModulModul KasKasKasKas &&&& BankBankBankBank

3.1.3.1.3.1.3.1. MengisiMengisiMengisiMengisi SaldoSaldoSaldoSaldo AwalAwalAwalAwal

Misalkan periode awal akuntansi adalah bulan Januari 2012, maka harus menginput saldo awal di

atas dengan periode akhir Desember 2011.

A.A.A.A. SaldoSaldoSaldoSaldo AwalAwalAwalAwal AkunAkunAkunAkun (Perkiraan)(Perkiraan)(Perkiraan)(Perkiraan)

1. Untuk mengisi saldo awal Neraca, klik SettingSettingSettingSetting � pilih SaldoSaldoSaldoSaldo AwalAwalAwalAwal � pilih SaldoSaldoSaldoSaldo AwalAwalAwalAwal AkunAkunAkunAkun.

2. Isilah semua saldo awal yang ada, setelah itu RekamRekamRekamRekam.

AkunAkunAkunAkun SaldoSaldoSaldoSaldo

Kas 20,500,000

Bank 38,500,000

Piutang Dagang 4,550,000

Persediaan Barang Dagang 13,815,000

Asuransi Dibayar Dimuka 2,300,000


Akuntansi AMIK BSI

35

Sewa Dibayar Dimuka 12.815.000

Kendaraan 125,000,000

Akum Peny Kendaraan -12,500,000

Hutang Dagang 16,875,000

Hutang Gaji 2,115,000

Hutang Bank 81,375,000

Modal Disetor 78,315,000

Laba Ditahan 26,300.000

Gambar 4.1 Jendela Penginputan Saldo Awal Akun

3.2.3.2.3.2.3.2. SaldoSaldoSaldoSaldo AwalAwalAwalAwal PiutangPiutangPiutangPiutang

1. Untuk mengisi saldo awal Piutang, klik SettingSettingSettingSetting � pilih SaldoSaldoSaldoSaldo AwalAwalAwalAwal � pilih SaldoSaldoSaldoSaldo AwalAwalAwalAwal

PiutangPiutangPiutangPiutang UsahaUsahaUsahaUsaha.

CatatanCatatanCatatanCatatan: Dalam membuat saldo awal akun, nilai untuk Historical Balancing harus nol, jika

tidak nol berarti neraca yang sudah diinput belum balance. Jika terjadi hal tersebut, lakukan

pengeditan kembali.

Jika Saldo awal akun sudah diinput akan menyebabkan laporan Neraca muncul. Klik Menu


Akuntansi AMIK BSI

36

Gambar 3.1 Jendela Penginputan Saldo Awal Piutang

2. Untuk ke jendela berikutnya, klik Baru.

Gambar 3.2 Jendela Entri Saldo Awal Piutang Usaha


Latihan.


Akuntansi AMIK BSI

37

CatatanCatatanCatatanCatatan: Total saldo awal piutang harus sama dengan total nilai akun piutang di saldo awal

Berikut ini saldo awal piutang per 31 Desember 2011

PelangganPelangganPelangganPelanggan SaldoSaldoSaldoSaldo PiutangPiutangPiutangPiutang

PT. Megantara 1,250,000

PT. Unggul Utama 2,450,000

CV. Cipta Kreasi 850,000

TotalTotalTotalTotal PiutangPiutangPiutangPiutang 4,550,0004,550,0004,550,0004,550,000

3.3.3.3.3.3.3.3.SaldoSaldoSaldoSaldo AwalAwalAwalAwal HutangHutangHutangHutang

1. Untuk mengisi saldo awal Hutang, klik SettingSettingSettingSetting � pilih SaldoSaldoSaldoSaldo AwalAwalAwalAwal � pilih SaldoSaldoSaldoSaldo AwalAwalAwalAwal HutangHutangHutangHutang

UsahaUsahaUsahaUsaha.

Gambar 3.3 Jendela Penginputan Saldo Awal Hutang

2. Untuk ke jendela berikutnya, klik BaruBaruBaruBaru.


Akuntansi AMIK BSI

38

Gambar 3.4 Jendela Entry Saldo Awal Hutang


Latihan.

Berikut ini saldo awal hutang per 31 Desember 2011

NamaNamaNamaNama PemasokPemasokPemasokPemasok SaldoSaldoSaldoSaldo HutangHutangHutangHutang

PT. Sinar

Elektro

10,125,000

CV. Riung Jaya 6,750,000

TotalTotalTotalTotal HutangHutangHutangHutang 16.875,00016.875,00016.875,00016.875,000

3.3.3.3.3.3.3.3. MengisiMengisiMengisiMengisi SaldoSaldoSaldoSaldo AwalAwalAwalAwal PersediaanPersediaanPersediaanPersediaan

1. Untuk mengisi saldo awal Persediaan, klik SettingSettingSettingSetting � pilih SaldoSaldoSaldoSaldo AwalAwalAwalAwal � pilih SaldoSaldoSaldoSaldo AwalAwalAwalAwal

PersediaanPersediaanPersediaanPersediaan.

CatatanCatatanCatatanCatatan: Total saldo awal hutang harus sama dengan total nilai akun hutang di saldo awal

TipsTipsTipsTips

Jika ada kesulitan dalam mengerjakan soal latihan zahir, lihat informasi di menu


Akuntansi AMIK BSI

39

Gambar 3.5 Jendela Daftar Saldo Awal Persediaan

2. Untuk ke jendela berikutnya, klik Baru.

Gambar 3.6 Jendela Input Saldo Awal Persediaan

3.3.3.3. Isilah semua saldo awal yang ada, setelah itu Rekam.Rekam.Rekam.Rekam.

Latihan.

Buatlah Saldo Awal Persediaan Barang Dagang Per 31 Desember 2011.

KodeKodeKodeKode NamaNamaNamaNama BarangBarangBarangBarang JumlahJumlahJumlahJumlah HPPHPPHPPHPP TotalTotalTotalTotal

B01 Kipas Angin 5 75,000 375,000

B02 Rice Cooker 2 125,000 250,000

B03 Radio FM/AM 7 35,000 245,000

B04 TV 20” 4 825,000 3,300,000


Akuntansi AMIK BSI

40

B05 TV 14” 8 315,000 2,520,000

B06 Mesin Cuci 4 375,000 1,500,000

B07 Kulkas 5 1,125,000 5,625,000

TotalTotalTotalTotal PersediaanPersediaanPersediaanPersediaan 13,815,00013,815,00013,815,00013,815,000

3.4.3.4.3.4.3.4. TransaksiTransaksiTransaksiTransaksi ModulModulModulModul KasKasKasKas &&&& BankBankBankBank

Modul Kas & Bank digunakan untuk melakukan transaksi pengeluaran dan pemasukan kas yang

berasal dari selain penjualan dan pembelian. Kas masuk biasanya untuk menginputtransaksi berupa,

setoran saham, penerimaan uang pinjaman dari bank, pengembalian hutang karyawan dll.

Sedangkan kas keluar untuk menginput transaksi seperti pembayaran listrik/telpon, pembayaran

gaji, pembelian asset, pembayaran hutang ke bank dll.

Berikut transaksi pada Modul Kas & Bank:

1. Membayar pemasangan Iklan Radio secara tunai melalui Bank sebesar Rp. 250,000 kepada CV.

Cipta Kreasi pada tanggal 4 Januari 2012.

• Klik ModulModulModulModul KasKasKasKas &&&& BankBankBankBank � pilih KasKasKasKas KeluarKeluarKeluarKeluar.

CatatanCatatanCatatanCatatan : Transaksi kas masuk/kas keluar tidak bisa digunakan untuk menginput transaksi

pembayaran piutang/utang dagang dari pelanggan/penjual, karena transaksi kas/bank tidak

mengupdate kartu hutang/piutang usaha.


Akuntansi AMIK BSI

41

Gambar 3.6 Jendela Input Kas Keluar

• Isilah semua data yang diperlukan, klik RekamRekamRekamRekam.

• Lihat jurnal yang terbentuk. Klik ModulModulModulModul LaporanLaporanLaporanLaporan � pilih BukuBukuBukuBuku BesarBesarBesarBesar � pilih DaftarDaftarDaftarDaftar

SeluruhSeluruhSeluruhSeluruh JurnalJurnalJurnalJurnal.

2. Membayar biaya listrik dan Air secara tunai dengan menggunakan Kas sebesar Rp. 550,000

pada tanggal 5 Januari 2012. Klik ModulModulModulModul KasKasKasKas &&&& BankBankBankBank � pilih KasKasKasKas KeluarKeluarKeluarKeluar

(Dalam hal ini, penerimanya adalah PLN, PAM. Karena belum ada dalam daftar maka

dibuatkan data baru)

3. Membeli peralatan kepada PT. Sinar Cemerlang sebesar Rp. 750,000 tunai dari Bank pada

tanggal 7 Januari 2012. Klik ModulModulModulModul KasKasKasKas &&&& BankBankBankBank � pilih KasKasKasKas KeluarKeluarKeluarKeluar

4. Membayar biaya kebersihan dan keamanan melalui kas sebesar Rp. 60,000 pada tanggal 8

Januari 2012. Klik ModulModulModulModul KasKasKasKas &&&& BankBankBankBank � pilih KasKasKasKas KeluarKeluarKeluarKeluar

5. Perusahaan membeli ATK dan perlengkapan kantor bulanan sebesar Rp. 125,000 dari CV.

Riung Jaya pada tanggal 11 Januari 2012 tunai dari kas. Klik ModulModulModulModul KasKasKasKas &&&& BankBankBankBank � pilih KasKasKasKas

KeluarKeluarKeluarKeluar

6. Uang masuk dari setoran saham pemilik perusahaan sebesar Rp. 50,000,000 ke Bank pada

tanggal 22 Januari 2012. Klik ModulModulModulModul KasKasKasKas &&&& BankBankBankBank � pilih KasKasKasKas MasukMasukMasukMasuk


Akuntansi AMIK BSI

42

7. Pengisian kas dari Bank sebesar Rp. 1,000,000 pada tanggal 24 Januari 2012.

- Klik ModulModulModulModul KasKasKasKas &&&& BankBankBankBank � pilih TransferTransferTransferTransfer KasKasKasKas.

Gambar 3.7 Jendela Form Transfer Kas

Transaksi ini akan membentuk jurnal transfer antar kas.

8. Membayar gaji karyawan sebesar Rp.8,500,000 dari kas pada tanggal 28 Januari 2012.

Klik ModulModulModulModul KasKasKasKas &&&& BankBankBankBank � pilih KasKasKasKas KeluarKeluarKeluarKeluar

dari hasil input transaksi diatas, lihat jurnal yang terbentuk pada ModulModulModulModul LaporanLaporanLaporanLaporan � BukuBukuBukuBuku

BesarBesarBesarBesar � DaftarDaftarDaftarDaftar SeluruhSeluruhSeluruhSeluruh JurnalJurnalJurnalJurnal.


Akuntansi AMIK BSI

43


Akuntansi AMIK BSI

44


EntryEntryEntryEntry TransaksiTransaksiTransaksiTransaksi ModulModulModulModul PenjualanPenjualanPenjualanPenjualan &&&& PembelianPembelianPembelianPembelian

4.1.4.1.4.1.4.1. TransaksiTransaksiTransaksiTransaksi PenjualanPenjualanPenjualanPenjualan

1. Menerima pembayaran dari PT. Megantara atas piutang yang lalu sebesar Rp. 1,250,000,

secara tunai melalui Bank pada tanggal 7 Januari 2012.

• Untuk menginput pembayaran piutang klik ModulModulModulModul PenjualanPenjualanPenjualanPenjualan � pilih PembayaranPembayaranPembayaranPembayaran PiutangPiutangPiutangPiutang

UsahaUsahaUsahaUsaha.

Gambar 4.1.1 Jendela Input Pembayaran Piutang


CatatanCatatanCatatanCatatan:

• Jangan melakukan transaksi pembayaran piutang usaha di kas masuk, karena

menyebabkan kartu piutang tidak berkurang.

• Transaksi pembayaran piutang usaha menyebabkan kartu piutang usaha berkurang


Akuntansi AMIK BSI

45

2. Pada tanggal 14 Januari 2012 menjual secara tunai melalui kas kepada UD. Rahayu

sejumlah barang dan dikenakan PPN 10% dengan rincian sebagai berikut:

KodeKodeKodeKode BarangBarangBarangBarang JumlahJumlahJumlahJumlah HargaHargaHargaHarga SatuanSatuanSatuanSatuan

B01 4 Rp. 250,000

B03 6 Rp.150.000

B05 6 Rp. 900.000

B06 3 Rp. 1.000.000

• Untuk menginput penjualan klik ModulModulModulModul PenjualanPenjualanPenjualanPenjualan � PengirimanPengirimanPengirimanPengiriman BarangBarangBarangBarang (Invoicing)(Invoicing)(Invoicing)(Invoicing)

Gambar 4.1.2 Jendela Input Penjualan

Keterangan:

• Checkmark InvoiceInvoiceInvoiceInvoice agar transaksi otomatis memposting ke buku besar, mengurangi stok

barang, harga pokok penjualan akan dihitung dan piutang usaha dicatat

• Checkmark JasaJasaJasaJasa apabila tidak menggunakan kode barang, dan ini untuk perusahaan jasa.

• Checkmark TunaiTunaiTunaiTunai apabila pembayaran dilakukan Cash/Tunai.


Akuntansi AMIK BSI

46


3. Perusahaan menjual Kulkas sebanyak 3 Unit sebesar @Rp. 2,000,000 kepada PT. Unggul

Utama dengan PPN 10% tunai, masuk ke Bank pada tanggal 16 Januari 2012 dan akan

dikirim pada tanggal 18 Januari 2012. Nama salesman Anita.

Gambar 4.1.3 Jendela Input Penjualan

4. Perusahaan menerima pembayaran piutang dari CV. Cipta Kreasi sebesar Rp. 850,000, masuk

ke Bank pada tanggal 20 Januari 2012.

5. Pada tanggal 25 Januari 2012, perusahaan menerima pembayaran piutang dari PT. Unggul

Utama sebesar Rp. 1,450,000 dari Bank.

6. Pada tanggal 31 Januari 2012, PT. Unggul Utama melunasi ke Bank sisa pembayaran

hutangnya kepada perusahan.

7. Pada tanggal 31 Januari 2012 Perusahaanmenjual sejumlah barang dan dikenakan PPN 10%

dan akan dikirim pada tanggal 1 Februari 2012 . Nama salesman budiman dengan rincian sbb:


B04 5 Rp.

1.500,000

B06 3 Rp.1.000.00

0

B07 1 Rp.2.000.00

0


Akuntansi AMIK BSI

47

4.2.4.2.4.2.4.2. EntryEntryEntryEntry TransaksiTransaksiTransaksiTransaksi ModulModulModulModul PembelianPembelianPembelianPembelian


Jika transaksi dilakukan secara kredit maka hanya checkmark invoiceinvoiceinvoiceinvoice yang

diberi tanda

Jika transaksi dilakukan secara tunai maka checkmark invoiceinvoiceinvoiceinvoice dan tunaitunaitunaitunai

yang diberi tanda

- InvoiceInvoiceInvoiceInvoice wajib diberi tanda untuk memposting piutang/utang ke buku besar, baik

perusahaan jasa maupun dagang

-Jika perusahaan jasa , maka checkmark jasajasajasajasa diberi tanda

-Jika transaksi tunai, maka checkmark tunaitunaitunaitunai diberi tanda


Akuntansi AMIK BSI

48

1. Perusahaan membeli Mesin Cuci secara kredit sebanyak 10 Unit kepada PT. Sinar Elektro

pada tanggal 3 Januari 2012.

Untuk menginput pembelian klik ModulModulModulModul PembelianPembelianPembelianPembelian � pilih InputInputInputInput PembelianPembelianPembelianPembelian.

Gambar 4.2.1 Jendela Input Pembelian

Isilah semua data yang diperlukan, klik RekamRekamRekamRekam.

2. Perusahaan membeli Blender dari PT. Philips sebanyak 15 Unit dengan harga @Rp.155,000

tunai dari Bank pada tanggal 10 Januari 2012, PPN 10%. Dikirim tanggal 11 Januari 2012

dengan no pembelian PO-002 . Klik ModulModulModulModul PembelianPembelianPembelianPembelian � pilih InputInputInputInput PembelianPembelianPembelianPembelian.

Ket:Ket:Ket:Ket:

- kode akun merupakan data baru, sehingga dibuatkan data customer baru dengan kode

B08

- karena pembayaran melalui bank, maka kode akun diganti pada tanda segitiga merah

pada saldo terhutang, kemudian ganti menjadi akun Bank


Akuntansi AMIK BSI

49

3. Tanggal 16 Januari 2012 Perusahaan membeli secara kredit sejumlah barang elektronik dari

PT. Lancar Jaya dengan rincian sebagai berikut:


B01 10 Rp. 73,000

B02 10 Rp. 121,000

B03 5 Rp. 35,000

4. Perusahaan membayar hutang kepada CV. Riung Jaya sebesar Rp. 1,250,000 secara tunai

melalui Bank pada tanggal 17 Januari 2012.

• Untuk melakukan transaksi pembayaran hutang usaha klik ModulModulModulModul PembelianPembelianPembelianPembelian � pilih

PembayaranPembayaranPembayaranPembayaran HutangHutangHutangHutang UsahaUsahaUsahaUsaha.


Akuntansi AMIK BSI

50

Gambar 4.2.2 Jendela Input Pembayaran Hutang

• Isilah semua data yang diperlukan, klik Rekam.Rekam.Rekam.Rekam.

5. Tanggal 18 Januari 2012, perusahaan membayar hutang kepada PT. Sinar Elektro sebesar

Rp. 2,500,000 atas transaksi pembelian barang pada tanggal 3 Januari 2012, dibayarkan

melalui Bank.

6. Pada tanggal 21 Januari 2012, perusahaan membayar hutang kepada PT. Sinar Elektro atas

transaksi tanggal 31/12/2011 sebesar Rp. 4,725,000 melalui giro dengan nomor BG001

yang jatuh tempo pada tanggal 28 Januari 2012.

• Untuk melakukan transaksi pembayaran hutang klik ModulModulModulModul PembelianPembelianPembelianPembelian � pilih PembayaranPembayaranPembayaranPembayaran

HutangHutangHutangHutang UsahaUsahaUsahaUsaha.


• Jangan melakukan transaksi pembayaran hutang usaha di kas keluar, karena kartu

hutang usaha tidak akan berubah.

• Transaksi pembayaran hutang usaha menyebabkan terbentuknya jurnal dan mengurangi


Akuntansi AMIK BSI

51

Gambar 4.2.3 Jendela Input Pembayaran Hutang dengan menggunakan Giro

Keterangan: Checkmark GiroGiroGiroGiro MundurMundurMundurMundur untuk melakukan pembayaran menggunakan giro.

• Isilah semua data yang diperlukan, kemudian klik RekamRekamRekamRekam.

Gambar 4.2.4 Jendela Informasi Transaksi Giro


Transaksi ini akan membentuk jurnal hutang giro dan ada di daftar transaksi giro keluar.


Akuntansi AMIK BSI

52

7. Tanggal 28 Januari 2012 ditemukan pencairan giro untuk pembayaran hutang akibat dari

transaksi yang terjadi pada tanggal 21 Januari 2012

• Untuk melakukan transaksi pencairan giro klik ModulModulModulModul KasKasKasKas &&&& BankBankBankBank � pilih GiroGiroGiroGiro KeluarKeluarKeluarKeluar.

Gambar 4.2.5 Jendela Daftar Giro Keluar

• Untuk mencairkan giro klik GiroGiroGiroGiro caircaircaircair.

Gambar 4.2.6 Jendela Pencairan Giro.

Keterangan: Ckeckmark GiroGiroGiroGiro CairCairCairCair untuk mencairkan giro.

• Ubah tanggal sesuai dengan jatuh tempo, Selanjutnya klik RekamRekamRekamRekam.


Akuntansi AMIK BSI

53

8. Tanggal 29 Januari 2012, perusahaan melunasi hutang pembelian barang tanggal 3 Januari

2012 dari PT Sinar Elektro melalui Bank . ModulModulModulModul PembelianPembelianPembelianPembelian � PembayaranPembayaranPembayaranPembayaran HutangHutangHutangHutang UsahaUsahaUsahaUsaha.


EntryEntryEntryEntry TransaksiTransaksiTransaksiTransaksi ModulModulModulModul PersediaanPersediaanPersediaanPersediaan dandandandan BukuBukuBukuBuku BesarBesarBesarBesar

5.1.5.1.5.1.5.1. ModulModulModulModul PersediaanPersediaanPersediaanPersediaan

1. Perusahaan memberikan sample barang kipas angin dan blender kepada CV. Megah Utama

masing-masing sebanyak satu unit pada tanggal 21 Januari 2012 sebagai promosi.

• Untuk melakukan transaksi penyesuaian persediaan klik ModulModulModulModul PersediaanPersediaanPersediaanPersediaan � pilih

Pemakaian/PenyesuaianPemakaian/PenyesuaianPemakaian/PenyesuaianPemakaian/Penyesuaian BarangBarangBarangBarang.

Gambar 5.1.1 Jendela Input Penyesuaian Persediaan


Akuntansi AMIK BSI

54

Keterangan: Ckeckmark PostingPostingPostingPosting jika ingin langsung ada laporannya.


2. Perusahaan melakukan stock opname pada tanggal 31 Januari 2012 dengan perbedaan stock

dengan fisik: Blender rusak dua unit.

• Untuk melakukan transaksi Stock Opname klik ModulModulModulModul PersediaanPersediaanPersediaanPersediaan � pilih StockStockStockStock OpnameOpnameOpnameOpname.

Gambar 5.1.2 Jendela Stock Opname

• Selanjutnya klik ProsesProsesProsesProses.


Transaksi di atas akan menghasilkan kartu stock berkurang dan terbentuk jurnal

penyesuaian persediaan.


Akuntansi AMIK BSI

55

Gambar 5.1.3 Jendela Koreksi Persediaan

• Selanjutnya klik LanjutkanLanjutkanLanjutkanLanjutkan, maka tampil input penyesuaian persediaan

Gambar 5.1.4 Jendela Penyesuaian Persediaan

• Selanjutnya klik RekamRekamRekamRekam.

Untuk dapat melihat perubahan stok yang telah terjadi untuk barang blender: Klik ModulModulModulModul laporanlaporanlaporanlaporan

> Barang/PersediaanBarang/PersediaanBarang/PersediaanBarang/Persediaan > KartuKartuKartuKartu Stok/UmumStok/UmumStok/UmumStok/Umum, Maka tampil filter persediaan, pilih B08 untuk produk

blender,


Akun yang dipakai untuk barang yang pinjamkan menggunakan akun persediaan yang

berbeda dengan akun persediaan untuk penjualan(persediaan barang dagang), karena akun

persediaan barang dagang (1-4010) digunakan oleh Akun Penting Inventori di Data


Akuntansi AMIK BSI

56

Tampilan kartu stok untuk item B08, dimana terlihat perubahan barang masuk dan keluar

Untuk melihat semua daftar barang yang tersedia secara keseluruhan dengan cara

Klik ModulModulModulModul laporanlaporanlaporanlaporan > Barang/PersediaanBarang/PersediaanBarang/PersediaanBarang/Persediaan > DaftarDaftarDaftarDaftar BarangBarangBarangBarang ---- UmumUmumUmumUmum


Akuntansi AMIK BSI

57

5.2.5.2.5.2.5.2. TransaksiTransaksiTransaksiTransaksi BukuBukuBukuBuku BesarBesarBesarBesar

Transaksi yang diinput di dalam buku besar adalah transaksi yang tidak dapat diinput di modul

penjualan, pembelian, Kas & Bank, dan persediaan. Transaksi yang diinput biasanya adalah jurnal

penyesuaianpenyesuaianpenyesuaianpenyesuaian(adjustmentadjustmentadjustmentadjustment) yang diperlukan untuk pencatatan tiap bulanan, pengalokasian dan

koreksi.

Transaksi penyesuaian diperlukan untuk pendapatan dan biaya yang memiliki masa manfaat lebih

panjang dari usia periode akuntansi dengan pertimbangan bahwa pendapatan atau biaya tersebut

nilainya sangat material

1. Setiap bulan perusahaan mencatat pembiayaan untuk biaya sewa kantor sebesar Rp.

1,165,000 yang harus dicatat tiap akhir bulan.

• Untuk menginput transaksi jurnal umum klik ModulModulModulModul BukuBukuBukuBuku BesarBesarBesarBesar � pilih TransaksiTransaksiTransaksiTransaksi JurnalJurnalJurnalJurnal

UmumUmumUmumUmum.

Gambar 5.2.1 Jendela Input Jurnal Umum

• Isilah semua data secara lengkap, klik RekamRekamRekamRekam UlangUlangUlangUlang.


Akuntansi AMIK BSI

58

Gambar 5.2.2 Jendela Informasi Transaksi Periodik

• Isilah informasi transaksi periodik, klik RekamRekamRekamRekam.

• Selanjutnya klik RekamRekamRekamRekam, maka transaksi ini akan membuat jurnal otomatis biaya sewa.


• Transaksi ini merupakan transaksi lanjutan dari sebelumnya(anggap desember 2011)

dimana perusahaan telah membayar sewa sebesar 13.980.000 untuk setahun, Ketika

transaksi pembayaran dilakukan, perusahaan menggunakan pendekatan Harta/NeracaHarta/NeracaHarta/NeracaHarta/Neraca

maka jurnal yang terbentuk:

(D)Sewa dibayar dimuka 13.980.000

(K) Kas/bank 13.980.000

Pada setiap akhir bulan, tinggal pencatatan pembebanan(adjustment) dengan

membalikkan jurnal, biaya dibayar dimuka(dalam hal ini akun sewa dibayar dimuka)

dibalik ke kredit dengan mendebit akun biaya sebesar yang sudah menjadi beban

13.980.000/12= 1.165.000 (utk 1 bulan yg sudah dilalui/sdh menjadi beban)

Lihat gambar 10.1

• BiayaBiayaBiayaBiaya dibayardibayardibayardibayar dimukadimukadimukadimuka adalah biaya yang sudah dibayar untuk beberapa periode sekaligus

sehingga pengeluaran atas biaya tersebut akan menjadi beban pada periode tsb dan beban

untuk periode mendatang

•••• Ada 2 pendekatan dalam mencatat biayabiayabiayabiaya dibayardibayardibayardibayar dimukadimukadimukadimuka

1.1.1.1. PendekatanPendekatanPendekatanPendekatan hartahartahartaharta((((neracaneracaneracaneraca)))) :::: menggunakan akun xxxxxxxx dibayardibayardibayardibayar dimukadimukadimukadimuka pada saat terjadinya

pembayaran. Pada akhir periode, akun tsb dibalik dengan nilai sebesar yang sudah menjadi

beban

2.2.2.2. PendekatanPendekatanPendekatanPendekatan bebanbebanbebanbeban((((labalabalabalaba rugirugirugirugi):):):): menggunakan akun bebanbebanbebanbeban xxxxxxxx pada saat terjadinya

pembayaran. Pada akhir periode, akun tsb dibalik dengan nilai sebesar yang belum jatuh

tempo atau belum dirasakan manfaatnya oleh perusahaan.


Akuntansi AMIK BSI

59

2. Tanggal 31 januari 2012 Perusahaan mencatat asuransi dibayar dimuka yang tersisa sebesar

1.875.000 untuk bulan ini

Perhitungan.Perhitungan.Perhitungan.Perhitungan.

Neraca saldo Rp. 2.300.000,00

Penyesuaian (yang tersisa) Rp. 1.875.000,00 (-)

Asuransi dibayar dimuka (yang terpakai)Rp. 425.000,00 yg dijurnal adalah yang

dibebankan

5.3.5.3.5.3.5.3. AnalisaAnalisaAnalisaAnalisa GrafikGrafikGrafikGrafik dandandandan LaporanLaporanLaporanLaporan KeuanganKeuanganKeuanganKeuangan

5.3.1.5.3.1.5.3.1.5.3.1.AnalisaAnalisaAnalisaAnalisa LaporanLaporanLaporanLaporan KeuanganKeuanganKeuanganKeuangan

Setelah semua transaksi diinput, maka akan muncul Laporan Analisa Keuangan. Laporan ini

sangat berguna untuk menganalisa keadaan perusahaan yang disertai dengan grafik.

Klik Modul LaporanLaporanLaporanLaporan > AnalisaAnalisaAnalisaAnalisa BisnisBisnisBisnisBisnis


Akuntansi AMIK BSI

60

5.3.2.5.3.2.5.3.2.5.3.2.LaporanLaporanLaporanLaporan yangyangyangyang TerbentukTerbentukTerbentukTerbentuk

Berikut ini adalah sebagian laporan-laporan yang terbentuk pada PT. AInternal Global

Klik Modul LaporanLaporanLaporanLaporan > LaporanLaporanLaporanLaporan KeuanganKeuanganKeuanganKeuangan > LabaLabaLabaLaba RugiRugiRugiRugi StandarStandarStandarStandar

AnalisaAnalisaAnalisaAnalisa BisnisBisnisBisnisBisnis, digunakan untuk

melihat grafik untuk harta, neraca,

rugi-laba, saldo bank, grafik

penjualan dan analisa rasio

keuangan.

GrafikGrafikGrafikGrafik Harta.Harta.Harta.Harta. Grafik ini digunakan

untuk mengetahui total prosentase

komponen aktiva pada tahun

berjalan.

GrafikGrafikGrafikGrafik labalabalabalaba rugi.rugi.rugi.rugi. Grafik ini

digunankan untuk mengetahui

komponen biaya terhadap

pendapatan dalam tahun berjalan.

GrafikGrafikGrafikGrafik PenjualanPenjualanPenjualanPenjualan. Grafik ini


Akuntansi AMIK BSI

61

Klik Modul LaporanLaporanLaporanLaporan > LaporanLaporanLaporanLaporan KeuanganKeuanganKeuanganKeuangan > BukuBukuBukuBuku BesarBesarBesarBesar >>>> JurnalJurnalJurnalJurnal UmumUmumUmumUmum

Klik Modul LaporanLaporanLaporanLaporan > LaporanLaporanLaporanLaporan KeuanganKeuanganKeuanganKeuangan > NeracaNeracaNeracaNeraca SaldoSaldoSaldoSaldo


Akuntansi AMIK BSI

62


Akuntansi AMIK BSI

63

Klik Modul LaporanLaporanLaporanLaporan > LaporanLaporanLaporanLaporan KeuanganKeuanganKeuanganKeuangan > PenjualanPenjualanPenjualanPenjualan >>>> PenjualanPenjualanPenjualanPenjualan RincianRincianRincianRincian


Akuntansi AMIK BSI

64

Klik Modul LaporanLaporanLaporanLaporan > LaporanLaporanLaporanLaporan KeuanganKeuanganKeuanganKeuangan > PembelianPembelianPembelianPembelian >>>> PembelianPembelianPembelianPembelian RincianRincianRincianRincian


Akuntansi AMIK BSI

65

Klik Modul LaporanLaporanLaporanLaporan > LaporanLaporanLaporanLaporan KeuanganKeuanganKeuanganKeuangan > Barang/PersediaanBarang/PersediaanBarang/PersediaanBarang/Persediaan >>>> BarangBarangBarangBarang DibeliDibeliDibeliDibeli

Klik Modul LaporanLaporanLaporanLaporan > LaporanLaporanLaporanLaporan KeuanganKeuanganKeuanganKeuangan > Barang/PersediaanBarang/PersediaanBarang/PersediaanBarang/Persediaan >>>> BarangBarangBarangBarang DijualDijualDijualDijual


Akuntansi AMIK BSI

66


ReviewReviewReviewReview MateriMateriMateriMateri

Kre_Ha_La “Sport” adalah perusahaan yang bergerak dibidang penjualan alat-alat olahraga.

Kre_ha_La “Sport” berdiri pada awal tahun 2012. perusahaan berencana melakukan seluruh

pencatatan transaksi keuangan dilakukan dengan menggunakan Zahir Accounting.

Berikut data mengenai perusahaan:

Nama Perusahaan : Kre_Ha_La “Sport”

Alamat Perusahaan : Jl. Kemakmuran No. 51 Depok II


Akuntansi AMIK BSI

67

Kota : Depok

Negara : Indonesia

Kode Pos : 16418

DataDataDataData CustomerCustomerCustomerCustomer

NoNoNoNo IDIDIDID PerusahaanPerusahaanPerusahaanPerusahaan

1 C01 Toko Hendra

2 C02 Toko Delima

3 C03 Toko Makmur Jaya

DataDataDataData SupplierSupplierSupplierSupplier

NoNoNoNo IDIDIDID PerusahaanPerusahaanPerusahaanPerusahaan

1 V01 PT. Sarana Olahraga

2 V02 PT. Jaya Utama

3 V03 PT. Asia Sport

DataDataDataData KaryawanKaryawanKaryawanKaryawan

NoNoNoNo IDIDIDID KaryawanKaryawanKaryawanKaryawan

1 K01 Vera

2 K02 Zainal

DataDataDataData BarangBarangBarangBarang

NoNoNoNo IDIDIDID NamaNamaNamaNama BarangBarangBarangBarang

1 B01 Raket Tennis

2 B02 Sepatu Bol

3 B03 Kaos Olahraga

4 B04 Bola

5 B05 Kaos Kaki Sport

SaldoSaldoSaldoSaldo AwalAwalAwalAwal bulanbulanbulanbulan JanuariJanuariJanuariJanuari 2012201220122012

AkunAkunAkunAkun (Perkiraan)(Perkiraan)(Perkiraan)(Perkiraan) SaldoSaldoSaldoSaldo

Kas Rp. 75,000,000

Bank Mandiri Rp. 25,500,000

Piutang Usaha Rp. 2,500,000

Persediaan Dagang Rp. 27,500,000

Bangunan Rp. 65,000,000

Akum Penyusutan Bangunan (Rp. 4,200,000)

Kendaraan Rp. 275,000,000

Akum Penyusutan (Rp. 8,300,000)


Akuntansi AMIK BSI

68

Kendaraan

Hutang Usaha Rp 49,000,000

Hutang Gaji Rp. 2,500,000

Hutang Bank Rp. 3,600,000

Modal Disetor Rp. 400,000,000

Laba Ditahan Rp. 2,900,000

SaldoSaldoSaldoSaldo AwalAwalAwalAwal PiutangPiutangPiutangPiutang

CustomerCustomerCustomerCustomer SaldoSaldoSaldoSaldo PiutangPiutangPiutangPiutang

Toko Hendra Rp. 550,000

Toko Makmur

Jaya

Rp. 750,000

Toko Delima Rp. 1,200,000

TotalTotalTotalTotal PiutangPiutangPiutangPiutang Rp.Rp.Rp.Rp. 2,500,0002,500,0002,500,0002,500,000

SaldoSaldoSaldoSaldo AwalAwalAwalAwal HutangHutangHutangHutang

SupplierSupplierSupplierSupplier SaldoSaldoSaldoSaldo HutangHutangHutangHutang

PT. Sarana Olahraga Rp. 17,000,000

PT. Jaya Utama Rp. 16,700,000

PT. Asia Sport Rp. 15,300,000

TotalTotalTotalTotal HutangHutangHutangHutang Rp.Rp.Rp.Rp. 49,000,00049,000,00049,000,00049,000,000

SaldoSaldoSaldoSaldo AwalAwalAwalAwal PersediaanPersediaanPersediaanPersediaan

KodeKodeKodeKode NamaNamaNamaNama BarangBarangBarangBarang JumlahJumlahJumlahJumlah HPPHPPHPPHPP TotalTotalTotalTotal

B01 Raket Tennis 20 Rp.

180,000

Rp.

3,600,000

B02 Sepatu Bola 25 Rp.

300,000

Rp.

7,500,000

B03 Kaos Olahraga 500 Rp. 25,000 Rp.

12,500,000

B04 Bola 25 Rp.

150,000

Rp.

3,750,000

B05 Kaos Kaki Sport 30 Rp. 5,000 Rp. 150,000

TotalTotalTotalTotal PersediaanPersediaanPersediaanPersediaan Rp.Rp.Rp.Rp.

27,500,00027,500,00027,500,00027,500,000

1. Tgl Januari 2012, Membayar biaya promosi secara tunai melalui kas sebesar Rp. 225,000

kepada CV. Cinema.


Akuntansi AMIK BSI

69

2. Tgl Januari 2012, Membayar biaya listrik, telepon dan air secara tunai melalui Bank sebesar

Rp. 1,200,000.

3. Tgl Januari 2012, Membeli perlengkapan toko sebesar Rp. 470,000 secara tunai melalui kas.

4. Tgl Januari 2012, Membayar biaya administrasi tempat melalui kas sebesar Rp. 50,000.

5. Tgl Januari 2012, Pemilik usaha menyetorkan uangnya sebesar Rp. 45,000,000 ke kas.

6. Tgl Januari 2012, Pengisian kas dari bank sebesar Rp. 1,000,000.

7. Tgl Januari 2012, Membayar gaji karyawan sebesar Rp. 7,000,000 dari kas.

8. Tgl Januari 2012, Menerima pembayaran dari Toko Hendra atas piutang yang lalu sebesar Rp.

550,000.

9. Tgl Januari 2012, Menjual secara tunai melalui Bank kepada Toko Delima sejumlah barang

dengan rincian sebagai berikut:


B01 15 Rp. 350,000

B02 22 Rp. 600,000

B03 250 Rp. 75,000

10. Tgl Januari 2012, Perusahaan menjual bola sebanyak 10 buah sebesar Rp. 250,000 kepada

Toko Makmur Jaya dengan discount 5% dan PPN 10% tunai, masuk ke Bank. Akan dikirim

pada tanggal Januari 2012.

11. Tgl Januari 2012, Perusahaan menerima pembayaran piutang dari Toko Delima sebesar Rp.

700,000, masuk ke Bank.

12. Tgl Januari 2012, Perusahaan menerima pembayaran piutang dari Toko Makmur Jaya sebesar

Rp. 500,000. masuk ke Kas.

13. Tgl Januari 2012, Perusahaan membeli sepatu olahraga merk Adidas secara kredit sebanyak 5

pasang sepatu kepada PT. Smasi.

14. Tgl Januari 2012, Perusahaan membeli bola dari PT. Asia Sport sebanyak 15 dengan harga

@Rp. 150,000 tunai dari kas. PPN 10%.

15. Tgl Januari 2012,Perusahaan membeli secara kredit sejumlah perlengkapan olahraga dari PT.

Asia Sport dengan rincian sebagai berikut:

KodeKodeKodeKode BarangBarangBarangBarang JumlaJumlaJumlaJumla

hhhh

HargaHargaHargaHarga SatuanSatuanSatuanSatuan

B01 10 Rp. 175,000

B02 5 Rp. 250,000

B05 15 Rp. 3,500


Akuntansi AMIK BSI

70

16. Tgl Januari 2012, Perusahaan membayar hutang kepada PT. Sarana Olahraga sebesar Rp.

10,000,000 secara tunai memalui Bank.

17. Tgl Januari 2012, Perusahaan membayar hutang kepada PT. Asia Sport atas transaksi

pembelian tanggal Januari 2012 sebesar Rp. 850,000 secara tunai dari kas.

18. Tgl Januari 2012, Perusahaan membayar hutang kepada PT. Jaya Utama sebesar Rp.

6,700,000 melalui giro dengan nomor BG003 yang jatuh tempo pada tanggal 29 Januari

2012.

19. Tgl Januari 2012, Ditemukan pencairan giro untuk pembayaran hutang akibat dari transaksi

yang terjadi pada tanggal 22 Januari 2012.

20. Tgl Januari 2012, Setiap bulan, perusahaan membayar biaya sewa kantor sebesar Rp.

1,250,000 yang dibayarkan tanggal 5 setiap bulannya, melalui dana dari bank.


QuizQuizQuizQuiz


Akuntansi AMIK BSI

71

PertemuanPertemuanPertemuanPertemuan 9-109-109-109-10

StudiStudiStudiStudi KasusKasusKasusKasus PerusahaanPerusahaanPerusahaanPerusahaan JasaJasaJasaJasa

StudiStudiStudiStudi Kasus:Kasus:Kasus:Kasus: LembagaLembagaLembagaLembaga KursusKursusKursusKursus

Tn Rizki mendirikan usaha yang bergerak dibidang jasa di tahun 2010. Berikut data perusahaan:

Nama Perusahaan : Lembaga Kursus RZB

Alamat Perusahaan : Jl. Veteran No. 7

Kota : Jakarta

Negara : Indonesia

Kode Pos : 13650

Lembaga kursus ini memberikan jasa kursus baik secara reguler maupun private. Pada saat

pendaftaran, calon siswa hanya membayar uang jasa kursus tidak termasuk modul. Modul dijual

kepada calon siswa diluar dari biaya kursus. Modul kursus yang akan dijual ke siswa dibeli dari

vendor percetakan modul(perusahaan menyediakan persediaan modul).

Dalam struktur organisasi perusahaan, Tn Rizki dibantu oleh para pegawai terdiri atas satu orang

bagian marketing, satu orang bagian service, satu orang tenaga bagian

keuangan/akuntansi/administrasi dan tiga pengajar.

LatihanLatihanLatihanLatihan ::::

� Buatlah akun perusahaan untuk lembaga kursus RZB dengan pilihan bidang usaha Jasa

Lembaga Kursus

� Edit akun 120-10 Bank menjadi Bank BCA

A.A.A.A. InformasiInformasiInformasiInformasi UmumUmumUmumUmum tentangtentangtentangtentang PerusahaanPerusahaanPerusahaanPerusahaan


Akuntansi AMIK BSI

72

� Edit akun 510-10 Gaji Guru menjadi Gaji Pengajar

� Buatlah akun baru dengan

-Kode akun : 140-01 (Persediaan Modul)

Klasifikasi : Persediaan

-Kode akun : 210-56 (Hutang Usaha)

Klasifikasi : Hutang Gaji

-Kode akun : 410-16 (Pendapatan Penjualan Modul)

Klasifikasi : Pendapatan Usaha

-Kode : 410-21 (Retur Penjualan)

Klasidikasi : Pendapatan usaha

-Kode akun : 510-51(Biaya Pembelian Modul)

Klasifikasi : Biaya Usaha

Pada awal tahuntahuntahuntahun 2012201220122012, lembaga ini bermaksud membuat laporan keuangannya dengan

menggunakan Zahir Accounting. Berikut kebijakan akuntansi perusahaan :

1. Periode Akuntansi mulai bulan Januari – Desember

2. Pencatatan persediaan menggunakan sistem perpetual dan penilaian menggunakan metode

FIFO

3. Dana kecil ditetapkan sebesar Rp 2.500.000 untuk Kas Kecil.

4. Untuk pembelian dan penjualan menggunakan dana Kas

5. Rekonsiliasi Bank digunakan setiap akhir bulan

6. Diadakaan tutup buku akhir bulan

7. Sistem Pengkodean :

a. Faktur Pembelian : tergantung supplier

b. Faktur Penjualan : FP

c. Kas Keluar : KK

d. Kas Masuk : KM

e. Penerimaan Piutang & Pembayaran hutang : otomatis

1.1.1.1. MembuatMembuatMembuatMembuat saldosaldosaldosaldo awalawalawalawal

Diawal tahun 2012, lembaga ini sudah mempunyai saldo akhir neraca 31 Desember 2011 untuk

saldo awal tahun periode 2012

B.B.B.B. KebijakanKebijakanKebijakanKebijakan yangyangyangyang ditetapkanditetapkanditetapkanditetapkan PerusahaanPerusahaanPerusahaanPerusahaan

C. Data-dataData-dataData-dataData-data PerusahaanPerusahaanPerusahaanPerusahaan


Akuntansi AMIK BSI

73

SaldoSaldoSaldoSaldo AkhirAkhirAkhirAkhir DesemberDesemberDesemberDesember 2011201120112011


KasRp

8,000,000.00

Kas KecilRp

2,500,000.00

Bank BCARp

25,000,000.00

Piutang UsahaRp

5,000,000.00

Sewa dibayar dimukaRp

2,500,000.00

PeralatanRp

70,000,000.00

Akum Peny PeralatanRp

(3,500,000.00)

KendaraanRp

15,000,000.00

Akum Penyusutan KendaraanRp

(750,000.00)

Hutang UsahaRp

3,800,000.00

Hutang BankRp

18,200,000.00

Modal Disetor Rp 98,000,000.00

Laba DitahanRp

3,750,000.00

Untuk mengisi saldo awal : SettingSettingSettingSetting >>>> SaldoSaldoSaldoSaldo awalawalawalawal >>>> SaldoSaldoSaldoSaldo awalawalawalawal akunakunakunakun


Akuntansi AMIK BSI

74

2.2.2.2. MembuatMembuatMembuatMembuat datadatadatadata Customer,Customer,Customer,Customer, Vendor,Vendor,Vendor,Vendor, EmployeeEmployeeEmployeeEmployee

Perusahaan juga mempunyai data-data pelanggan, pemasok dan karyawan beserta saldo piutang

dan utang akhir desember 2011

DataDataDataData ---- datadatadatadata

NoNoNoNo IDIDIDID NamaNamaNamaNama TipeTipeTipeTipe JenisJenisJenisJenis JabatanJabatanJabatanJabatan SaldoSaldoSaldoSaldo AwalAwalAwalAwal

1 C01 PT Dimas Sentosa Customer Company 3.000.000

2 C02 SMK 7 Customer Company 1.500.000

3 C03 Peserta Kelas Reguler Customer Personal 500.000

4 C04 Peserta Kelas Private Customer Personal 0,-

5 V01 PT. Printext Vendor Company 1.800.000

6 V02 PT. Komputa Vendor Company 2.000.000

7 E01 Hasbi Employee Pengajar

8 E02 Raissa Employee Pengajar

GambarGambarGambarGambar C.1.C.1.C.1.C.1. SaldoSaldoSaldoSaldo awalawalawalawal akunakunakunakun


Akuntansi AMIK BSI

75

LangkahLangkahLangkahLangkah membuatmembuatmembuatmembuat data:data:data:data: Data-data > data nama alamat > klik baru

Perhatikan untuk tipe, hal ini yang membedakan apakah pelanggan, pemasok dan karyawan dan

tentukan jenisnya apakah perusahaan atau personal. Kemudian isikan data dan klik rekam

3.3.3.3. MembuatMembuatMembuatMembuat saldosaldosaldosaldo awalawalawalawal PiutangPiutangPiutangPiutang usahausahausahausaha

Masih berdasarkan data diatas, Kemudian membuat saldo akhir piutang 31 desember 2011 untuk

setiap customer

LangkahLangkahLangkahLangkah :::: Setting > saldo

awal > saldo awal piutang

usaha > klik baru

9 E03 Ibrahim Employee Pengajar

10 E04 Nunik Employee Administrasi

11 E05 Fauzan Employee Marketing

12 E06 Ari Employee Service

GambarGambarGambarGambar C.2.C.2.C.2.C.2. DataDataDataData CustomerCustomerCustomerCustomer


Akuntansi AMIK BSI

76

Kemudian Klik rekamrekamrekamrekam

LatihanLatihanLatihanLatihan :

� Masukkan saldo piutang akhir desember 2011 untuk costumer lainnya hingga seperti dibawah

ini

4.4.4.4. MembuatMembuatMembuatMembuat SaldoSaldoSaldoSaldo awalawalawalawal HutangHutangHutangHutang UsahaUsahaUsahaUsaha

Masih berdasarkan data diatas, Kemudian membuat saldo akhir hutang 31 desember 2011 untuk

setiap vendor

LangkahLangkahLangkahLangkah :::: Setting > saldo awal > saldo awal hutang usaha > klik baru

GambarGambarGambarGambar C.3.C.3.C.3.C.3. SaldoSaldoSaldoSaldo awalawalawalawal PiutangPiutangPiutangPiutang


Akuntansi AMIK BSI

77

Kemudian Klik rekamrekamrekamrekam

LatihanLatihanLatihanLatihan :

� Masukkan saldo hutang akhir desember 2011 hingga seperti dibawah ini

5.5.5.5. PersediaanPersediaanPersediaanPersediaan ModulModulModulModul

Dalam kasus ini, perusahaan menjual modul untuk setiap siswa yang mendaftar kursus(karena

biaya kursus tidak termasuk modul). Modul ini dibeli dari pihak vendor khusus yang mencetak

modul

DaftarDaftarDaftarDaftar PersediaanPersediaanPersediaanPersediaan ModulModulModulModul

Kode Nama Modul Qty Satuan Beli Jual

MDL-ZHR Zahir Accounting 2 Buah 30.000 40.000

MDL -PJK Perpajakan Brevet A & B 10 Buah 45.000 55.000

MDL -PPA Paket Pemrograman Akuntansi Excel 10 Buah 28.000 38.000

MDL -WPF Web Programming Fundamental 7 Buah 30.000 40.000

MDL -WPD Web Programming Development 5 Buah 40.000 50.000

GambarGambarGambarGambar C.4.C.4.C.4.C.4. SaldoSaldoSaldoSaldo awalawalawalawal HutangHutangHutangHutang


Akuntansi AMIK BSI

78

PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan:

a.a.a.a. MembuatMembuatMembuatMembuat satuansatuansatuansatuan

Sebelum membuat daftar modul yang akan dijual, terlebih dahulu membuat satuan yang

digunakan. Buat kode satuan berupa buahbuahbuahbuah

LangkahLangkahLangkahLangkah : Persediaan > Satuan pengukuran > klik baru

b.b.b.b. MembuatMembuatMembuatMembuat kelompokkelompokkelompokkelompok produkprodukprodukproduk

Setelah membuat satuan, langkah selanjutnya membuat kelompok barang yang berguna untuk

mengelompokkan data barang/produk

LangkahLangkahLangkahLangkah: Persediaan > Kelompok barang > klik baru


Akuntansi AMIK BSI

79

c.c.c.c. MembuatMembuatMembuatMembuat PPNPPNPPNPPN

Karena pembelian dan penjualan dikenakan ppn 10% maka membuat daftar pajak terlebih dahulu

LangkahLangkahLangkahLangkah: Data master > data pajak > klik baru

d.d.d.d. MembuatMembuatMembuatMembuat PersediaanPersediaanPersediaanPersediaan ModulModulModulModul


Akuntansi AMIK BSI

80

Setelah data-data yang diperlukan telah disiapkan, maka langkah selanjutnya membuat data

Modul (persediaan)

LangkahLangkahLangkahLangkah : Klik Modul Data-Data > Data Produk > Klik baru

GambarGambarGambarGambar C.5C.5C.5C.5 DataDataDataData Barang/PersediaanBarang/PersediaanBarang/PersediaanBarang/Persediaan

LatihanLatihanLatihanLatihan : tambahkan data persediaan untuk modul lainnya

e.e.e.e. SaldoSaldoSaldoSaldo awalawalawalawal PersediaanPersediaanPersediaanPersediaan

Setelah memasukkan data program modul, maka selanjutnya adalah mengisi saldo awal

persediaan modul.

LangkahLangkahLangkahLangkah : Setting > saldo awal > saldo awal persediaan > klik baru


Akuntansi AMIK BSI

81

Sehingga menghasilkan data seperti dibawah ini

6. SaldoSaldoSaldoSaldo awalawalawalawal aktivaaktivaaktivaaktiva (Daftar(Daftar(Daftar(Daftar hartahartahartaharta tetap)tetap)tetap)tetap)

Perusahaan ini mempunyai data harta tetap sebagai berikut

AktivaAktivaAktivaAktiva HargaHargaHargaHarga PerolehanPerolehanPerolehanPerolehan NilaiNilaiNilaiNilai residuresiduresiduresidu PembelianPembelianPembelianPembelian UmurUmurUmurUmur EkonomisEkonomisEkonomisEkonomis

Peralatan

Komputer Rp 65,800,000.00 3.290.000 7-Nov-10 5 tahun

Printer Rp 1,500,000.00 75.000 8-Nov-10 5 tahun

AC Rp 2,700,000.00 135.000 20-Nov-10 5 tahun

Kendaraan

Motor Rp 15,000,000.00 750.000 2-Juni-10 10 tahun

LangkahLangkahLangkahLangkah : Data-data > data harta tetap > klik baru


Akuntansi AMIK BSI

82

Keterangan:Keterangan:Keterangan:Keterangan:

NamaNamaNamaNama, Diisi dengan nama aktiva tetap.

KelompokKelompokKelompokKelompok, Diisi dengan kategori/kelompok barang. Klik gambar mouse disebelah kanan kolom

untuk memilih jenis kelompok asset.

No.No.No.No. ####, Diisi dengan nomor referensi /kode asset. Contoh menunjukkan diisi dengan nomor plat

kendaraan.

DepartemenDepartemenDepartemenDepartemen, Diisi dengan nama departemen dimana kelompok barang tersebut berada. Klik

gambar mouse disebelah kanan kolom untuk memilih departemen.

Klik hitunghitunghitunghitung maka tampil perhitungan otomatis seperti dibawah ini,


Akuntansi AMIK BSI

83

TanggalTanggalTanggalTanggal BeliBeliBeliBeli, Diisi dengan tanggal pembelian barang. Klik gambar kalender disebelah kanan

kolom untuk menentukan tanggal pembelian.

HargaHargaHargaHarga BeliBeliBeliBeli, Diisi dengan harga pembelian aktiva tetap tersebut.

NilaiNilaiNilaiNilai ResiduResiduResiduResidu, Diisi dengan nilai sisa/nilai harga jual setelah umur ekonomis habis.

UmurUmurUmurUmur EkonomisEkonomisEkonomisEkonomis, Diisi dengan umur manfaat suatu aktiva tetap.

LokasiLokasiLokasiLokasi, Diisi dengan lokasi harta tetap berada (tidak harus diisi).

AkumulasiAkumulasiAkumulasiAkumulasi BebanBebanBebanBeban, Diisi dengan nilai beban penyusutan selama periode aktiva digunakan.

BebanBebanBebanBeban PerPerPerPer TahunTahunTahunTahun IniIniIniIni, Diisi dengan beban penyusutan yg dibebankan dalam masa periode tahun

akuntansi.

TerhitungTerhitungTerhitungTerhitung TanggalTanggalTanggalTanggal, Diisi dengan tanggal dimana aktiva pertama kali digunakan/dibeli.

NilaiNilaiNilaiNilai BukuBukuBukuBuku, Nilai aktiva tetap setelah dikurangi dengan akumulasi penyusutan.

BebanBebanBebanBeban PerbulanPerbulanPerbulanPerbulan, Diisi dengan biaya akumulasi penyusutan pada bulan periode akuntansi

berjalan.

OpsiOpsiOpsiOpsi TanggalTanggalTanggalTanggal PerolehanPerolehanPerolehanPerolehan diatasdiatasdiatasdiatas tanggaltanggaltanggaltanggal 15151515 dibebankandibebankandibebankandibebankan padapadapadapada bulanbulanbulanbulan berikutnyaberikutnyaberikutnyaberikutnya, Beri tanda check

mark bila tanggal perolehan aktiva tetap setelah tanggal 15, maka beban penyusutannya

akan dibebankan pada bulan berikutnya.

LatihanLatihanLatihanLatihan: Masukkan data harta tetap lainnya, sesuai dengan data diatas hingga menghasilkan

seperti dibawah

Perusahaan memiliki daftar kursus yang dibuka beserta harganya, daftar ini hanya sebagai

informasi untuk mengetahui biaya per paket pada saat ada calon siswa yang mendaftar.

TabelTabelTabelTabel D.1.D.1.D.1.D.1. BiayaBiayaBiayaBiaya KursusKursusKursusKursus

Nama Kursus Biaya Kursus/Paket

Zahir Accounting (Reguler) Rp. 700.000

Perpajakan Brevet A & B (Reguler) Rp. 2.000.000

Paket Pemrograman Akuntansi Excel (Reguler) Rp. 400.000

Web Programming Fundamental (Reguler) Rp. 650.000

Web Programming Development (Reguler) Rp. 800.000

D.D.D.D. TransaksiTransaksiTransaksiTransaksi yangyangyangyang terjaditerjaditerjaditerjadi didididi selamaselamaselamaselama bulanbulanbulanbulan januarijanuarijanuarijanuari 2012201220122012


Akuntansi AMIK BSI

84

Zahir Accounting (Private) Rp. 1.500.000

Paket Pemrograman Akuntansi Excel (Private) Rp. 800.000

Web Programming Fundamental (Private) Rp. 1.400.000

Web Programming Development (Private) Rp. 1.800.000

BerikutBerikutBerikutBerikut transaksitransaksitransaksitransaksi yangyangyangyang terjaditerjaditerjaditerjadi padapadapadapada bulanbulanbulanbulan januarijanuarijanuarijanuari 2012201220122012

1) Tanggal 1 januari 2012

Perusahaan membayar uang sewa ruko sebesar Rp 2.500.000 melalui Kas kepada Pemilik Ruko

PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan : transaksi ini menggunakan akun sewa dibayar dimuka (pendekatan harta)

LangkahLangkahLangkahLangkah : Kas & Bank > Kas Keluar


Perusahaan membeli perlengkapan kantor berupa alat tulis, spidol, penghapus whiteboard dan

kertas sebesar Rp 850.000 melalui kas kecil

PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan : transaksi ini merupakan pembelian perlengkapan kantor untuk digunakan

keperluan

kantor, bukan untuk dijual.

LangkahLangkahLangkahLangkah : Kas & Bank > Kas Keluar


Akuntansi AMIK BSI

85


Perusahaan menerima piutang dari siswa kelas reguler sebesar Rp 500.000 melalui Kas

PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan :::: transaksi ini merupakan penerimaan piutang dari customer, berarti masuk ke

penjualan.

LangkahLangkahLangkahLangkah :::: Penjualan > pembayaran piutang usaha



Akuntansi AMIK BSI

86

Perusahaan melakukan pembayaran kepada PT Komputa Rp 1.000.000 melalui Bank BCA

PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan :::: transaksi ini ada kaitannya dengan pembelian sebelumnya sehingga masuk

ke pembelian.

LangkahLangkahLangkahLangkah :::: Pembelian > Pembayaran hutang usaha


Perusahaan membeli modul zahir accounting pada PT Printext sebanyak 8 @Rp.30.000, Modul

web programming fundamental [email protected] dan modul web programming development 5

@Rp.40.000. Biaya transport sebesar Rp25.000. Dibayar lunas.

PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan :::: transaksi ini merupakan pembelian persediaan modul, maka masuk kedalam

pembelian. Karena pembelian ini dilakukan secara tunai, maka berikan tanda

ceklist pada kotak invoice dan tunai.

untuk menambah/mencatat persediaan barang

untukpembelian secara tunai

LangkahLangkahLangkahLangkah :::: Pembelian > Input Pembelian


Akuntansi AMIK BSI

87


Perusahaan menerima pendaftaran siswa kelas regular sebanyak 5 orang untuk kursus Web

Programming Fundamental. Biaya pendaftaran masing-masing sebesar @Rp.100.000 dibayar

tunai. Untuk pembayaran kursus hanya dibayar 50%, sisanya dibayar kemudian.

PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan : Untuk transaksi pendaftaran dan pembayaran masuk ke penjualan. Untuk

melihat

biaya kursus , ada di Tabel D.1

: sebagai pencatatan/pengakuan pendapatan

: transaksi penjualan jasa

LangkahLangkahLangkahLangkah :::: Penjualan > Pengiriman Barang (invoice)


Akuntansi AMIK BSI

88


Perusahaan membayar hutangnya pada PT Printext secara lunas melalui Bank BCA

PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan :::: Kaitannya dengan pembelian kredit yang lalu, maka masuk ke pembelian.

LangkahLangkahLangkahLangkah :::: Pembelian > Pembayaran hutang usaha


Menerima cicilan dari 5 siswa kelas regular untuk kursus Web Programming Fundamental sebesar

masing-masing sebesar @Rp500.000 melalui Kas


Akuntansi AMIK BSI

89

PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan :::: Pada saat pendaftaran, biaya kursus hanya dibayar 50%, oleh karena itu

pembayaran

Selanjutnya adalah cicilan pelunasan

LangkahLangkahLangkahLangkah : Penjualan > Pembayaran piutang


Perusahaan membeli modul Pajak dan PPA masing-masing sebanyak 3 kepada PT Komputa

secara kredit. Dikirim tanggal 23 januari 2012

PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan :::: Perusahaan membeli secara hanya invoice yang diberi tanda checkmark

LangkahLangkahLangkahLangkah :::: Pembelian > Penerimaan Barang (Invoicing)


Akuntansi AMIK BSI

90

10)Tanggal 23 januari 2012

PT. Komputa mengirimkan modul yang telah di pesan . Ternyata ketika diperiksa ada 2 modul

yang perpajakan yang rusak sehingga dikembalikan. Perusahaan membuat retur pembelian

PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan :::: hanya Invoice yang diberi tanda checkmark karena pada pembelian secara kredit.

Isi

data sesuai dengan soal, kemudian klik mouse yang ada di catatan atas retur dan

credit/debit memo

LangkahLangkahLangkahLangkah :::: Pembelian > Retur Pembelian


Akuntansi AMIK BSI

91

No 2 merupakan catatan atas retur, ini digunakan untuk mencatat informasi kenapa barang di

retur

No 3 merupakan no faktur dari transaksi sebelumnya dimana barangnya akan diretur. Hal ini

akan mengurangi nilai hutang dari transaksi tersebut (FJ002)


1

2 3


Akuntansi AMIK BSI

92

Perusahaan melakukan pembayaran rekening telepon, air dan listrik sebesar Rp1.100.000 melalui

Bank BCA

PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan :::: transaksi ini termasuk kegiatan operasional perusahaan, sehingga untuk

mengurangi

kas perusahaan masuk ke kas&bank

LangkahLangkahLangkahLangkah :::: Kas&Bank > Kas keluar


Pemilik mengambil uang pribadi sebesar Rp 300.000 melalui kas kecil

PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan :::: transaksi ini mengurangi kas kecil perusahaan

Langkah:Langkah:Langkah:Langkah: Kas&Bank > Kas keluar


Akuntansi AMIK BSI

93


Membayar gaji 3 pengajar sebesar @Rp.1.500.000 dan uang lembur sebesar Rp 200.000

untuk pengajar hasbi melalui Bank BCA

PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan :::: untuk mengeluarkan gaji karyawan mengurangi kas yang ada di bank, dengan

memasukkan data pengajar satu persatu. Beri catatan dengan menekan tombol

F5

LangkahLangkahLangkahLangkah :::: Kas&Bank > Kas keluar


Akuntansi AMIK BSI

94


Perusahaan melakukan pengisian kas kecil dari Bank BCA sebesar Rp.1.150.000

PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan :::: transaksi ini menambah kas kecil perusahaan melalui transfer bank sehingga

masuk ke

bagian Kas& Bank

LangkahLangkahLangkahLangkah :::: Kas&Bank > Transfer kas



Akuntansi AMIK BSI

95

Perusahaan menerima siswa private sebanyak 2 orang untuk kursus zahir accounting. Dibayar

lunas beserta modul dan uang pendaftaran. Karena membayar lunas maka uang kursus diberikan

diskon sebesar 2%.

PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan :::: Transaksi disini ada 2 yaitu, pembayaran jasa untuk pendaftaran dan biaya

kursus

secara tunai. Oleh karena itu InvoiceInvoiceInvoiceInvoice(untuk posting ke buku besar), jasajasajasajasa(karena

bersifat jasa), dan tunaitunaitunaitunai(dibayar cash) diberi tanda. Lihat gambar 1.

LangkahLangkahLangkahLangkah :::: Penjualan > Pengiriman Barang (Invoicing)

Gambar 1. Penjualan jasa

Checkmark jasa tidak diberi tanda karena yang dijual disini adalah modul(berupa barang)


Akuntansi AMIK BSI

96

Gambar 2. Penjualan modul(barang)


Perusahaan mencatat gaji administrasi, marketing dan bagian service yang masih harus dibayar

sebesar Rp 3.000.000. Gaji baru akan dibayar tanggal 1 Februari

PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan :::: Transaksi ini belum mengeluarkan uang, baru pencatatannya saja. Oleh karena

itu hutang gaji bertambah karena ada pembiayaan gaji yang belum dibayar.

LangkahLangkahLangkahLangkah :::: Buku Besar > Transaksi Jurnal Umum


Akuntansi AMIK BSI

97

PENYUSUTANPENYUSUTANPENYUSUTANPENYUSUTAN

Diakhir bulan, perusahaan melakukan penyusutan harta tetap: Data-data > data harta tetap >

kemudian klik penyusutan, maka beban penyusutan bulan januari akan terhitung seperti dibawah

ini

� Tombol ini berfungsi sebagai gambaran untuk memperoleh gambaran perhitungan penyusutan

per bulannya. Klik tombol ini jika ingin melakukan penyusutan secara manual

� Tombol ini dapat diklik berulang-ulang tanpa perlu khawatir terjadi double perhitungan.

Perhitungan akan berubah jika periode akuntansi telah berubah karena tutup buku bulanan.

� Beban penyusutan tidak perlu dilakukan secara manual dengan menggunakan tombol ini setiap

bulannya, karena Zahir akan menghitungnya secara otomatis saat Anda melakukan proses

tutup buku bulanan.


Akuntansi AMIK BSI

98

1.1.1.1. LaporanLaporanLaporanLaporan labalabalabalaba rugi:rugi:rugi:rugi:

Laporan > laporan keuangan > laporan standar > laba rugi standar

D.D.D.D. LaporanLaporanLaporanLaporan yangyangyangyang dihasilkandihasilkandihasilkandihasilkan didididi bulanbulanbulanbulan januarijanuarijanuarijanuari 2012201220122012


Akuntansi AMIK BSI

99

2.2.2.2. NeracaNeracaNeracaNeraca standardstandardstandardstandard : laporan > laporan keuangan > neraca standard


Akuntansi AMIK BSI

100


Akuntansi AMIK BSI

101

3. DaftarDaftarDaftarDaftar seluruhseluruhseluruhseluruh JurnalJurnalJurnalJurnal: laporan > buku besar > Daftar jurnal semua transaksi


Akuntansi AMIK BSI

102


Akuntansi AMIK BSI

103


Akuntansi AMIK BSI

104

PertemuanPertemuanPertemuanPertemuan 11-1211-1211-1211-12

PERUSAHAANPERUSAHAANPERUSAHAANPERUSAHAAN JASA(2)JASA(2)JASA(2)JASA(2)

StudiStudiStudiStudi Kasus:Kasus:Kasus:Kasus: JasaJasaJasaJasa TravelTravelTravelTravel

“White Travel” merupakan perusahaan yang bergerak dibidang tour and travel. Sumber

pendapatan perusahaan ini berasal dari penjualan tiket dan touring. Dalam penjualan tiket,

perusahaan ini bekerja sama dengan agen travel lainnya untuk mendapatkan tiket. Untuk touring,

perusahaan mengelola sendiri paket wisata/perjalanan mulai dari transportasi, penginapan sampai

dengan touring yang keliling kota dari tempat yang dikunjungi yang didampingi oleh guide.

Perusahaan ini didirikan oleh Tn.Raka sejak tahun 2008.

Berikut data perusahaan

Nama Perusahaan : White Travel

Alamat Perusahaan : Jl. Kemuning I No. 24

Kota : Jakarta

Negara : Indonesia

Kode Pos : 13247

Perusahaan ini semakin berkembang pesat seiring berjalannya waktu, untuk itu perusahaan

menginginkan pencatatan keuangannya menggunakan zahir accounting agar lebih efisien.

Tn.Raka dibantu oleh para pegawai terdiri atas satu orang bagian marketing, bagian kasir, bagian

keuangan(Finance) dan bagian ticketing, bagian tour(Guide)

LatihanLatihanLatihanLatihan ::::

� Buatlah akun perusahaan untuk “White Travel”dengan pilihan bidang usaha Jasa Travel

B.B.B.B. InformasiInformasiInformasiInformasi UmumUmumUmumUmum tentangtentangtentangtentang PerusahaanPerusahaanPerusahaanPerusahaan


Akuntansi AMIK BSI

105

� Edit akun 120-10 Bank menjadi Bank Mandiri

Pada awal tahun 2012, perusahaan ini bermaksud membuat laporan keuangannya dengan

menggunakan Zahir Accounting. Berikut kebijakan akuntansi perusahaan :

1. Periode Akuntansi mulai bulan Januari – Desember

2. Dana kecil ditetapkan sebesar Rp 1.500.000 untuk Kas Kecil.

3. Untuk pembelian dan penjualan menggunakan dana Bank Mandiri

4. Rekonsiliasi Bank digunakan setiap akhir bulan

5. Diadakaan tutup buku akhir bulan

6. Sistem Pengkodean :

f. Faktur Pembelian : tergantung vendor

g. Faktur Penjualan : FP-BlnTgl

h. Kas Keluar : CD-BlnTgl

i. Kas Masuk : CR-BlnTgl

Diawal tahun 2012, perusahaan ini sudah mempunyai saldo akhir neraca 31 Desember 2011

untuk saldo awal tahun periode 2012. Perusahaan tidak membuat saldo cadangan untuk piutang

yang tidak tertagih.

SaldoSaldoSaldoSaldo 31313131 DesemberDesemberDesemberDesember 2011201120112011


KasRp

12.000.000

Kas KecilRp

1.500.000

Bank MandiriRp

57.250.000

Piutang UsahaRp

35.000.000

Peralatan Rp

B.B.B.B. KebijakanKebijakanKebijakanKebijakan yangyangyangyang ditetapkanditetapkanditetapkanditetapkan PerusahaanPerusahaanPerusahaanPerusahaan

C. Data-dataData-dataData-dataData-data PerusahaanPerusahaanPerusahaanPerusahaan


Akuntansi AMIK BSI

106

7.000.000

Akum Peny PeralatanRp

(1.000.000)

KendaraanRp

65.000.000

Akum Penyusutan

Kendaraan

Rp

(11.500.000)

Hutang UsahaRp

50.800.000

Hutang BankRp

24.200.000

Modal DisetorRp

80.000.000

Laba DitahanRp

10.250.000

�� Langkah untuk mengisi saldo awal : SettingSettingSettingSetting >>>> SaldoSaldoSaldoSaldo awalawalawalawal >>>> SaldoSaldoSaldoSaldo awalawalawalawal akunakunakunakun

7. Perusahaan mempunyai data customer, vendor dan karyawan sebagai berikut:

DataDataDataData ---- datadatadatadata

� LangkahLangkahLangkahLangkah membuatmembuatmembuatmembuat data:data:data:data: Data-data > data nama alamat > klik baru

8. Berikut data piutang dari customer dan hutang dari vendor

NoNoNoNo IDIDIDID NamaNamaNamaNama TipeTipeTipeTipe JenisJenisJenisJenis

1 C01 PT Visions Customer Company

2 C02 SMK Pariwisata Customer Company

3 C03 Pelanggan Umum Customer Personal

4 V01 PT. Agentiket Vendor Company

5 V02 PT. Airway Vendor Company

6 E01 Karyawan Kantor Employee

7 E02 Pemandu(Guide) Employee

8 O01 Bag Umum Other


Akuntansi AMIK BSI

107

� LangkahLangkahLangkahLangkah

mengisimengisimengisimengisi

saldosaldosaldosaldo

awalawalawalawal

piutang:piutang:piutang:piutang: Setting > saldo awal > saldo awal piutang usaha > klik baru

� LangkahLangkahLangkahLangkah mengisimengisimengisimengisi saldosaldosaldosaldo awalawalawalawal hutang:hutang:hutang:hutang: Setting > saldo awal > saldo awal hutang usaha > klik

baru

9. Perusahaan ini mempunyai data aktiva tetap sebagai berikut:

AktivaAktivaAktivaAktiva HargaHargaHargaHarga PerolehanPerolehanPerolehanPerolehan NilaiNilaiNilaiNilai residuresiduresiduresidu PembelianPembelianPembelianPembelian UmurUmurUmurUmur EkonomisEkonomisEkonomisEkonomis

Peralatan

Komputer Rp 5.500,000.00 550.000 1-Okt - 2008 5 tahun

PrinterRp

1,500,000.00150.000 1-Okt - 2008 5 tahun

Kendaraan

Mobil Sedan Rp 65,000,000.00 6.500.000 1-Okt - 2008 10 tahun

LangkahLangkahLangkahLangkah : Data-data > data harta tetap > klik baru

NoNoNoNoNoNoNoNo

InvoiceInvoiceInvoiceInvoiceNamaNamaNamaNama

SaldoSaldoSaldoSaldo PiutangPiutangPiutangPiutang SaldoSaldoSaldoSaldo HutangHutangHutangHutang

1FP120

1PT Visions

25.000.000

2FP120

2SMK Pariwisata

7.000.000

3FP120

3Pelanggan Umum

3.000.000

4SP120

1PT. Agentiket

22.000.000

5PJ122

1PT. Airway

28.800.000


Akuntansi AMIK BSI

108

Klik Hitung , maka tampil perhitungan secara otomatis

Jika transaksi sudah direkam tetapi terdapat kesalahan input ditanggal beli, maka klik edit >

Revisi

Maka tanggal beli kembali aktif


Akuntansi AMIK BSI

109

Klik hitung untuk menghitung penyusutan yang telah ada sejak masa pembelian sampai pada

pencatatan.

LatihanLatihanLatihanLatihan: Masukkan data harta tetap lainnya hingga seperti dibawah ini

� Membuat data pajak : Data-data > Data pajak > klik baru


Akuntansi AMIK BSI

110

� Membuat data kelompok untuk Tiket domestic dan tiket international. Tiket dijadikan data

barang/persediaan dimana tiket tersebut dibeli dari agen tiket(vendor). Perusahaan hanya

membeli dan menjual tiket, tidak disimpan kedalam persediaan.

LangkahLangkahLangkahLangkah : Data-data > kelompok produk

LangkahLangkahLangkahLangkah : Data-data > Data Produk

Buat kode DOMDOMDOMDOM untuk Tiket Domestik dan kode INTINTINTINT untuk Tiket International


Akuntansi AMIK BSI

111

Berikut informasi produk layanan jasa yang dijual oleh perusahaan:

Kode Tour Nama Produk Biaya Produk

PTA Paket Tour ASIA (Indonesia, jepang, korea) 25.500.000

PTE Paket Tour EROPA (Prancis, Spanyol, Maroko) 50.000.000

PTD Paket Tour Domestik(Raja Ampat , Kepulauan

Seribu)

350.000-

1.500.000

Berikut transaksi yang terjadi selama bulan januari 2012

1.) Tanggal 1 januari 2012

Perusahaan menyewa gedung sebesar Rp 24.000.000 melalui Bank untuk jangka waktu 1 januari

2012 sampai 1 januari 2013 kepada Tn Rudi. Dalam hal ini , perusahaan menggunakan

pendekatan neraca/harta

PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan : gunakan akun sewa dibayar dimuka untuk pendekatan neraca

LangkahLangkahLangkahLangkah : kas & Bank > Kas Keluar

2.) Tanggal 3 januari 2012

Bagian marketing mengajukan penggantian uang transport (bensin) sebesar Rp 175.000

Menggunakan kas kecil

PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan : gunakan akun bensin, parkir dan tol untuk biaya transport

D.D.D.D. TransaksiTransaksiTransaksiTransaksi yangyangyangyang terjaditerjaditerjaditerjadi didididi selamaselamaselamaselama bulanbulanbulanbulan januarijanuarijanuarijanuari 2012201220122012


Akuntansi AMIK BSI

112

LangkahLangkahLangkahLangkah : kas & Bank > Kas Keluar

3. Tanggal 4 januari 2012

Perusahaan menerima order sebanyak 5 lembar tiket domestic sebesar Rp. 400.000 dari

pelanggan umum untuk tanggal 07 januari 2011

PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan : Disini perusahaan mendapat orderan dari pembeli umum, sehingga masuk ke

dalam

order penjualan

LangkahLangkahLangkahLangkah : Penjualan > Sales Order


Akuntansi AMIK BSI

113


Perusahaan memesan tiket secara kredit pada PT Agentiket sebanyak 5 lembar tiket domestic Rp

400.000 dengan mendapat komisi 10%. Tiket akan dikirim 5 januari 2012

PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan : Perusahaan mendapatkan order dari pelanggan, oleh karena itu perusahaan

langsung memesan tiket kepada vendor sesuai dengan order penjualan. Setiap

pembelian kepada vendor, perusahaan mendapatkan komisi sebesar 10% (hal ini

menjadi keuntungan bagi perusahaan)

LangkahLangkahLangkahLangkah : Pembelian > Penerimaan Barang (Invoice)

PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan : harga tiket bisa berubah-ubah tergantung vendor, oleh karena itu ketika

perusahaan

melakukan pembelian terhadap vendor maka harga satuan produk secara

otomatis

berubah. Hasil pengurangan diskon 10% dari vendor akan menjadi harga beli

satuan

LangkahLangkahLangkahLangkah : Lihat di Data-data > data produk > edit kode DOM


Akuntansi AMIK BSI

114


Perusahaan memberikan pesanan tiket kepada pelanggan atas transaksi tanggal 4 januari.

Pelanggan membayar dengan tunai.

PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan : Perusahaan memberikan tiket yang dibeli dari vendor kepada pelanggan umum.

Tiket

dibayar secara tunai. Pembelian berdasarkan order sebelumnya

LangkahLangkahLangkahLangkah : Pembelian > Penerimaan Barang (Invoice)


Akuntansi AMIK BSI

115

Karena transaksi order sudah dilakukan, maka perusahaan menceklist tanda transaksi order telah

selesai

LangkahLangkahLangkahLangkah : Pembelian > daftar transaksi dan cetak faktur > Sales Order > edit , kemudian ceklist

selesai tanda transaksi order telah selesai


Perusahaan membeli peralatan AC Hitachi sebanyak 2 unit Rp 5.800.000 secara kredit, PPN 10%.

Persyaratan pembayaran dilakukan paling lambat 30 hari setelah tanggal faktur, mendapat

potongan 2% dalam jangka waktu 10hari. Barang akan dikirim tanggal 13 januari 2012. Biaya

pengiriman sebesar Rp50.000

PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan : Transaksi ini dilakukan di penerimaan barang(invocing) karena selain dibeli secara

kredit, untuk mendapatkan barang ini dikenakan PPN

LangkahLangkahLangkahLangkah : Pembelian > input pembelian


Akuntansi AMIK BSI

116

Klik pada term pembayaran, kemudian isi sesuai dengan soal

1> Karena pembelian ini bukan untuk dijual maka masuk kedalam jasajasajasajasa. InvoiceInvoiceInvoiceInvoice digunakan

untuk pencatatan(posting) pembelian di buku besar

2> Pembayaran ongkos kirim dimasukkan kedalam biaya lain-lain(pastikan jika biaya lain-lain

masuk keakun biaya atas pengiriman

3> Tanggal pengiriman diisi sesuai dengan barang akan dikirim

Term pembayaran menggunakan 2% 10 Net 30, sesuai dengan syarat

Untuk pembelian peralatan baru, maka langkah selanjutnya didaftarkan ke daftar harta tetap.

Nilai residu ditentukan Rp1.000.000. Karena peralatan ini baru dibeli maka belum ada

penyusutan. Nilai residu ditetapkan sebesar 10% dari harga perolehan dan umur ekonomis 5 tahun.

1

23


Akuntansi AMIK BSI

117

Disini pencatatan AC hitachi digabungkan, karena tanggal harga pembelian dan nilai residunya

sama.

LangkahLangkahLangkahLangkah: Data-data > daftar harta tetap


Perusahaan membayar hutang pada PT Agentiket untuk transaksi tanggal 4 januari

LangkahLangkahLangkahLangkah : Pembelian > pembayaran hutang usaha


Akuntansi AMIK BSI

118

8. Tanggal 20 Januari 2012

Bagian marketing berhasil menjual Paket Tour Eropa PT. Vision untuk 5 orang. Perjalanan akan

dilakukan 4 Februari 2012 dengan pembayaran uang muka 50% melalui Bank dan sisanya

dibayar kemudian. Karena PT. Vison merupakan pelanggan tetap dan membayar DP, maka

perusahaan memberikan diskon sebesar 2%

LangkahLangkahLangkahLangkah : Penjualan > pengiriman barang(Invoicing)


Akuntansi AMIK BSI

119

Dibayar/uang muka : untuk mengisi pembayaran uang muka, pembayaran tsb akan disimpan di

akun bank mandiri (klik tanda merah)

Jurnal pencatatan piutang dan pembayaran uang muka yang akan terjadi: Laporan > Buku

Besar > daftar Jurnal semua transaksi

Jurnal pencatatan pembayaran uang muka :


Perusahaan menerima Cek Giro No BG01017 sebagai pembayaran piutang tanggal 4 januari

sebesar Rp 122.500.000 yang jatuh tempo tanggal 31 januari 2012

LangkahLangkahLangkahLangkah : Penjualan > Pembayaran piutang >ceklist kotak giro

Klik rekamrekamrekamrekam maka tampil informasi transaksi giro, input data yang diminta


Akuntansi AMIK BSI

120

Kemudian tampil pesan untuk menyamakan antara tanggal piutang dengan tanggal transaksi giro,

pilih nononono karena cek giro diberikan setelah piutang terjadi.

Lihat di daftar Giro : kas & bank > Daftar Transaksi cetak dan Faktur > Giro Masuk


Diketahui Tn Vidi (pelanggan umum) tidak bisa membayar hutangnya pada White Travel sebesar

Rp3.000.000, maka terjadi “write off” (penghapusan piutang) .

PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan : Perusahaan tidak menyisihkan sekian persen untuk memperkirakan Kerugian

piutang

yang berasal dari Piutang Usaha, oleh karena itu ketika ada pelanggan yang tidak

sanggup membayar maka dibebankan di akun cadangan piutang sebagai saldo

awal piutang tak tertagih

LangkahLangkahLangkahLangkah : Penjualan > daftar piutang usaha > pilih pelanggan umum > klik perincian > pilih

invoice FP1203 > klik write off


Akuntansi AMIK BSI

121

maka tampil verifikasi penghapusan piutang, lalu isi data sebagai berikut:


Perusahaan membayar lunas hutang AC yang dibeli tanggal 12 januari Elektronik melalui Bank.

PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan : Karena pembayaran dilakukan sebelum jatuh tempo diskon (10 hari) maka secara

otomatis akan dihitung diskon sebesar 2%

LangkahLangkahLangkahLangkah : Pembelian > Pembayaran hutang usaha


Akuntansi AMIK BSI

122

12.Tanggal 28 januari 2012

Daftar gaji karyawan yang harus dibayar bulan ini melalui Bank Mandiri

Banyak Bagian Gaji Tunjangan

4 Karyawan Kantor @2.000.000 @150.000

7 Pemandu(Guide) @4.000.000 @500.000

LangkahLangkahLangkahLangkah :::: Kas & Bank > Kas Keluar

Tekan F5 untuk memberikan catatan

Latihan: Masukkan juga data untuk pemandu (guide)


Akuntansi AMIK BSI

123


Terjadi pencairan giro atas transaksi tanggal 17 Januari 2012

LangkahLangkahLangkahLangkah : Kas & Bank > Giro Masuk > Pilih Giro BG01017 > Klik Giro cair

Maka akan tampil transaksi yang pernah terjadi, Kemudian ganti tanggal pencairan > Klik

rekam


Akuntansi AMIK BSI

124


Perusahaan melakukan rekonsiliasi dengan mendapatkan saldo rekening dari Bank Mandiri

Rp.224.691.200

LangkahLangkahLangkahLangkah :::: Kas & Bank > Rekonsiliasi Bank

PembahasanPembahasanPembahasanPembahasan :::: Rekonsiliasi Bank dilakukan untuk menganalisa apakah ada perbedaan

antara saldo yang dicatat di perusahaan dengan saldo yang tercatat di Bank

Kode rekening diisi akun Bank mandiri, Saldo rekening Koran diisi berdasarkan saldo dari bank

Maka akan tampil data kemudian beri tanda check pada kolom X

Kemudian lihat rekonsiliasi dan analisa dari petunjuk disebelah kanan

Terdapat perbedaan kas perusahaan dengan kas Bank

sebesar Rp 1.075.000, hal ini menunjukkan bahwa kas

yang ada di bank sebesar Rp.1.075.00 belum dicatat oleh

perusahaan.

Adapun penyebab perbedaan tersebut antara lain

1. Perusahaan belum mencatat pendapatan bunga(jasa

giro) sebesar Rp. 1.225.000 yang ada di Bank

2. Bank memperhitungkan biaya administrasi sebesar

Rp. 150.000

Hal ini harus disesuaikan antara saldo bank dengan saldo

perusahaan. Oleh karena itu harus melakukan


Akuntansi AMIK BSI

125

Karena ada 2 hal yang menyebabkan saldo berbeda, maka 2 kali adjustment dilakukan. Karena

akun Bank Mandiri yang direkonsiliasi berarti akun lawannya yang akan disesuaikan/di

adjustment

1. Pendapatan jasa giro merupakan penambahan kas di bank oleh karena itu posisi kas yang

berada di debit(dalam hal ini secara otomatis akan disesuaikan) dan akun lawannya berada di

kredit(pendapatan bunga bank).

Kemudian klik rekam, maka akan tampil lagi form jurnal penyesuaian, lakukan penyesuaian

sekali lagi untuk transaksi yang kedua

2. Biaya administrasi Bank adalah biaya yang harus dibayar oleh bank setiap bulan. Oleh karena

itu akan mengurangi kas perusahaan di bank(posisi kredit) dan akun lawannya berada di posisi

debit


Akuntansi AMIK BSI

126

Kemudian klik rekam dan lihat analisa setelah penyesuaian. Perbedaan menjadi 0 menandakan

sudah balance

Kemudian klik rekonsiliasi, maka ada pertanyaan apakah yakin melakukan rekonsiliasi pilih

YES, maka akan menampilkan laporan rekonsiliasi


Akuntansi AMIK BSI

127

15. Tanggal 31 Januari 2012

Perusahaan melakukan tutup buku akhir bulan

LangkahLangkahLangkahLangkah :::: Tutup Buku > tutup buku akhir bulan >

Klik proses > pilih yes

Setelah itu transaksi akan dimulai ke bulan Februari. Jika ternyata ada kesalahan yang terjadi

pada bulan januari maka data bisa dikembalikan ke bulan januari dengan cara : File > Setup

informasi perusahaan > Lanjutkan > ganti bulan menjadi Januari > lanjutkan > proses

� DaftarDaftarDaftarDaftar NeracaNeracaNeracaNeraca SaldoSaldoSaldoSaldo: laporan Keuangan> Neraca saldo

D.D.D.D. LaporanLaporanLaporanLaporan yangyangyangyang dihasilkandihasilkandihasilkandihasilkan didididi bulanbulanbulanbulan januarijanuarijanuarijanuari 2012201220122012


Akuntansi AMIK BSI

128


Akuntansi AMIK BSI

129


ReviewReviewReviewReview MateriMateriMateriMateri PerusahaanPerusahaanPerusahaanPerusahaan JasaJasaJasaJasa

Bapak Hasan memiliki usaha yang telah berdiri dari tahun 2008 dan bergerak dalam bidang

travel dengan nama “ Cipaganti Travel “ . Usaha ini beralamat di Jl. Margonda Raya No. 103 ,

Depok – Indonesia 16412. pada tahun 2009 Pak Hasan bermaksud untuk merapihkan laporan

keuangannya dengan menggunakan Zahir Accounting.

Berikut ini adalah saldo akhir neraca per 31 Desember 2008.

Kas Kecil 8,750,000

Kas 10,000,000

Bank 62,500,000

Piutang Usaha 38,300,000

PPn Dibayar Dimuka 11,500,000

Pph 23 Dibayar Dimuka 2,600,000

Mesin & Peralatan 9,175,000

Akum Penyusutan Mesin & Peralatan -1,507,812.50

Kendaraan 109,500,000

Akum Penyusutan Kendaraan -4,964,583.33

Hutang Usaha 22,700,000

Hutang Komisi Penjualan 9,300,000

Hutang Ppn 7,800,000

Hutang Bank 24,800,000

Modal Disetor 150,000,000

Laba Ditahan 31,252,604.17

Saldo Awal Piutang per 31 Desember 2008

KodeKodeKodeKode

CustomerCustomerCustomerCustomer

NamaNamaNamaNama CustomerCustomerCustomerCustomer SaldoSaldoSaldoSaldo PiutangPiutangPiutangPiutang

C001 PT. Sentosa Rp. 22,600,000

C002 Bpk Jimmi Rp. 15,700,000

Saldo Awal Hutang per 31 Desember 2008

KodeKodeKodeKode VendorVendorVendorVendor NamaNamaNamaNama VendorVendorVendorVendor SaldoSaldoSaldoSaldo HutangHutangHutangHutang

V001 PT. Indojaya Rp. 12,900,000


Akuntansi AMIK BSI

130

V002 CV. Abadijaya Rp. 9,800,000

Saldo Awal Aktiva per 31 Desember 2008, menggunakan metode garis lurus

KendaraanKendaraanKendaraanKendaraan

1. Mobil pickup, harga perolehan Rp. 40,000,000, beli tanggal 2 Februari 2008 nilai residu Rp.

8,000,000, umur ekonomis 10 tahun.

2. Mobil sedan, harga perolehan Rp. 60,000,000 beli tanggal 5 agustus 2008, nilai residu Rp.


3. Motor, harga perolehan Rp. 9,500,000, beli tanggal 1 november 2008, nilai residu Rp.


PeralatanPeralatanPeralatanPeralatan

1. AC, harga perolehan Rp. 2,575,000, beli tanggal 1 Februari 2008, nilai residu Rp. 250,000,

umur ekonomis 4 tahun.

2. Komputer, harga perolehan Rp. 4,950,000, beli tanggal 6 April 2008 nilai residu 500,000,


3. Printer, harga perolehan 1,650,000, beli tanggal 20 April 2008 nilai residu Rp. 250,000,


Selama bulan Januari 2009 telah terjadi transaksi-transaksi sebagai berikut:

1. Tanggal 2 Januari 2009, perusahaan membayar sewa ruangan kantor untuk masa 5 Januari

2009 sampai dengan 5 Januari 2010 sebesar Rp. 9,500,000 kepada H. Ahmad secara tunai

melalui kas.

KasKasKasKas &&&& BankBankBankBank �� KasKasKasKas KeluarKeluarKeluarKeluar.

2. Tanggal 3 Januari 2009, dibeli secara kredit perlengkapan kantor kepada Toko Citra

Komputer dengan rincian sebagai berikut:

NoNoNoNo KeteranganKeteranganKeteranganKeterangan UniUniUniUni

tttt

PPnPPnPPnPPn HargaHargaHargaHarga

SatuanSatuanSatuanSatuan

JumlahJumlahJumlahJumlah

1 CPU Komputer 1 10% 1,750,000 1,750,0

00

2 Monitor 1 10% 350,000 350,000

3 Printer 2 10% 215,000 430,000

PembelianPembelianPembelianPembelian �� PenerimaanPenerimaanPenerimaanPenerimaan Barang(Invoicing)Barang(Invoicing)Barang(Invoicing)Barang(Invoicing)


Akuntansi AMIK BSI

131

Pembelian harta dimasukkan kedalam daftar aktiva tetap. Data-dataData-dataData-dataData-data �� DaftarDaftarDaftarDaftar AktivaAktivaAktivaAktiva

tetaptetaptetaptetap

3. Tanggal 5 Januari 2009 diterima giro No. BG005 sebagai pembayaran piutang dari PT.

Sentosa sebesar Rp. 11,125,000 yang jatuh tempo pada tanggal 24 Januari 2008.

PenjualanPenjualanPenjualanPenjualan �� PembayaranPembayaranPembayaranPembayaran Piutang.Piutang.Piutang.Piutang.

4. Tanggal 7 Januari 2009 dibayar biaya telepon kantor sebesar Rp. 1,125,000 dan besin

motor sebesar Rp. 25,000, diambil dari kas kecil oleh karyawan Dani.

KasKasKasKas &&&& BankBankBankBank �� KasKasKasKas Keluar.Keluar.Keluar.Keluar.

5. Tanggal 10 Januari 2009 terjadi penjualan oleh salesman atas nama Anto 4 lembar tiket

@Rp. 315,000 kepada PT. Dharma Asri secara tunai.

PenjualanPenjualanPenjualanPenjualan �� PengirimanPengirimanPengirimanPengiriman Barang(Invoicing)Barang(Invoicing)Barang(Invoicing)Barang(Invoicing)

6. Tanggal 15 Januari 2009 dibayar hutang kepada Toko Citra Komputer atas pembelian

tanggal 3 Januari 2008 secara tunai.

PembelianPembelianPembelianPembelian �� pembayaranpembayaranpembayaranpembayaran hutanghutanghutanghutang usaha.usaha.usaha.usaha.

7. Tanggal 17 Januari 2009 diterima pembayaran piutang dari Bpk. Jimmy sebesar Rp.

15,000,000 secara tunai melalui kas.

PenjualanPenjualanPenjualanPenjualan �� pembayaranpembayaranpembayaranpembayaran piutang.piutang.piutang.piutang.

8. Tanggal 21 Januari 2009 terjadi pengambilan tunai oleh pemilik sebesar Rp. 250,000 secara

tunai dari kas.


9. Tanggal 24 Januari 2009 terjadi pencairan giro yang diterima pada tanggal 5 Januari 2008

dari PT. Sentosa.

KasKasKasKas &&&& BankBankBankBank �� DaftarDaftarDaftarDaftar GiroGiroGiroGiro Masuk.Masuk.Masuk.Masuk.

10. Tanggal 25 Januari 2009 terjadi write off piutang karena diketahui bahwa Bpk. Jimmy

tidak dapat membayar sisa hutangnya pada “Cipaganti Travel”.

PenjualanPenjualanPenjualanPenjualan �� DaftarDaftarDaftarDaftar Piutang.Piutang.Piutang.Piutang. KlikKlikKlikKlik WriteWriteWriteWrite Off.Off.Off.Off.

11. Tanggal 28 Januari 2009 terjadi penyetoran uang tunai dari kas ke bank sebesar Rp.

9,500,000.

KasKasKasKas &&&& BankBankBankBank �� TransferTransferTransferTransfer Kas.Kas.Kas.Kas.


Akuntansi AMIK BSI

132

12. Tanggal 31 Januari 2009 dibayar gaji karyawan sebesar Rp. 2,175,000 dengan rincian

sebagai berikut:

NoNoNoNo NamaNamaNamaNama JabatanJabatanJabatanJabatan JumlahJumlahJumlahJumlah

1 Yani Administrasi 700,000

2 Dani Keuangan 950,000

3 Anto Marketing 400,000

4 Bambang OB 150,000



PresentasiPresentasiPresentasiPresentasi TugasTugasTugasTugas Mandiri/KelompokMandiri/KelompokMandiri/KelompokMandiri/Kelompok

1. Buat tugas kelompok, studi kasus perusahaan dagang dan jasa (dalam satu perusahaan

membahas dari sisi dagang maupun pelayana/jasa).

2. Perusahaan ditentukan sendiri, nama perusahaan boleh fiktif.

3. Dikumpulkan dalam bentuk paper dan cd program(program zahirnya), dari mulai studi kasus

sampai dengan langkah-langkah penyelesaian dan analisa laporan.

4. Dipresentasikan hasil laporan beserta analisa.


QuizQuizQuizQuiz


Akuntansi AMIK BSI

133

modul praktikum aplikasi akuntansi€¦ · akuntansi amik bsi 5 gambar i.1 fasilitas yang ada di...

Documents