modul praktikum perangkat lunak akuntansi 1 …
TRANSCRIPT
LABORATORIUM AKUNTANSI MENENGAH UNIVERSITAS GUNADARMA
PTA 2021/2022
MODUL PRAKTIKUMPERANGKAT LUNAK AKUNTANSI 1
2021/2022
Penanggung Jawab: Dr. Beny Susanti, SE., MM.
Disusun Oleh: Angela Oktavanya Annisya Dita Pratiwi Devanya Khoirunisa Erina Aulia Chairunnisa Juliana Afni Aggraini Muhammad Hanif Syuhada Setiadi Soegiarto Wulandari Sabrina Feradita
Laboratorium Akuntansi Menengah Page 1
KATA PENGANTAR
Puji syukur kehadirat Tuhan Yang Maha Esa, karena atas rahmat dan karunia-
Nya penulis dapat menyelesaikan penyusunan Modul Praktikum Perangkat Lunak
Akuntansi 1 dengan sebaik-baiknya.
Modul praktikum ini dibuat sebagai pedoman dalam melaksanakan kegiatan
praktikum Perangkat Lunak Akuntansi 1. Semoga dengan adanya modul praktikum
ini, Laboratorium Akuntansi Menengah dapat membuktikan Eksistensi-nya serta dapat
membantu praktikan dalam melaksanakan praktikum dengan lebih baik, terarah dan
terencana.
Penulis menyadari bahwa penyusunan modul praktikum ini masih jauh dari
sempurna. Oleh karena itu penulis mengharapkan kritik dan saran yang membangun
guna penyempurnaan modul praktikum dimasa yang akan datang.
Akhir kata, penulis mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada
semua pihak yang telah membantu penulis dalam penyusunan modul praktikum ini
baik secara langsung maupun tidak langsung.
Depok, Agustus 2021
Tim Penyusun
Laboratorium Akuntansi Menengah
DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR ................................................................................................................. 1
DAFTAR ISI ................................................................................................................................ 2
INFORMASI UMUM .................................................................................................................. 3
DAFTAR REKENING ................................................................................................................ 5
DAFTAR CUSTOMER ............................................................................................................... 8
DAFTAR SUPPLIER .................................................................................................................. 9
EMPLOYEE CARD .................................................................................................................. 10
SERVICE LIST ......................................................................................................................... 10
ITEM LIST ................................................................................................................................ 11
DAFTAR AKTIVA TETAP ...................................................................................................... 12
NERACA ................................................................................................................................... 12
PURCHASE............................................................................................................................... 13
SALES ....................................................................................................................................... 15
BANKING &GENERAL LEDGER .......................................................................................... 17
TIME BILLING ......................................................................................................................... 21
Laboratorium Akuntansi Menengah Page 3
INFORMASI UMUM
A. Identitas Perusahaan dan Usaha Pokok
Nama Perusahaan : LBM Beauty & Care
Alamat : Jl. PPKM No. 4 Jakarta
Kode Pos 15076
Email : [email protected]
Telp : 021-7763122
Jenis Usaha : Perdagangan Skincare
Berdiri 2020
Menggunakan MYOB 2021
Periode Akuntansi : Januari – Desember
B. KebijakanAkuntansi
LBM Beauty & Care menetapkan kebijakan akuntansi sebagai berikut:
1. Umum
- Dasar akrual basis.
- Periode akuntansi selama satu tahun (1 Januari – 31 Desember) dibagi dalam 12 periode akuntansi. Bulan transaksi September 2021.
- Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo.
- Mata uang yang digunakan adalah Rupiah (Single Currency).
2. Pembelian
- Setiap retur pembelian diperhitungkan pengurangan atas nilai utang.
- Termin pembayaran yang berlaku sesuai ketentuan supplier. Pelunasan utang dalam periode diskon akan mengurangi jumlah utang.
- Pengiriman barang akan mempengaruhi akun biaya angkut pembelian.
- Pembayaran uang muka berpengaruh ke akun uang muka pembelian.
- Pembayaran utang akan mempengaruhi akun Bank BNI.
3. Penjualan
- Setiap retur penjualan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang.
- Termin pembayaran yang berlaku 2/15, n/30. Pelunasan piutang dalam periode diskon akan mengurangi jumlah piutang.
- Keterlambatan pembayaran piutang dikenakan denda 10%.
- Penjualan jasa tidak dikenakan PPN.
- Pengiriman barang akan mempengaruhi akun pendapatan biaya angkut.
- Penerimaan uang muka berpengaruh ke akun uang muka penjualan.
- Penerimaan piutang akan mempengaruhi akun Bank BNI.
:
:
:
Laboratorium Akuntansi Menengah Page 4
4. Penerimaan & Pengeluaran Kas
- Penerimaan & pengeluaran kas </= 1.000.000 akan mempengaruhi akun
kas ditangan.
- Penerimaan & pengeluaran kas > 1.000.000 akan mempengaruhi akun
bank BNI.
5. Penilaian Persediaan Barang Dagang
- Sistem pencatatan menggunakan sistem perpetual.
- Harga barang belum termasuk PPN.
6. Penyusutan AktivaTetap
- Penyusutan dihitung dengan metode garis lurus.
- Perhitungan beban penyusutan dilakukan setiap akhir bulan.
7. Pengapusan Piutang Menggunakan Metode Langsung.
Laboratorium Akuntansi Menengah Page 5
LBM BEAUTY& CARE
DAFTAR REKENING
ACCOUNT NO ACCOUNT NAME TYPE
1-0000 Aktiva Assets
1-1000 Aktiva Lancar Assets
1-1100 Kas & Bank Assets
1-1101 Kas Ditangan Bank
1-1102 Bank BNI* Bank
1-1200 Piutang Assets
1-1201 Piutang Usaha* Acc Receivable
1-1202 Uang Muka Pembelian* Other Current Asset
1-1300 Persediaan Assets
1-1301 Persediaan Skincare Other Current Asset
1-1400 Aktiva Lancar Lain Assets
1-1401 Perlengkapan Other Current Asset
1-1402 Asuransi Dibayar Dimuka Other Current Asset
1-1403 Uang Muka PPh 21 Other Current Asset
1-1404 Uang Muka PPh 22 Other Current Asset
1-1405 Uang Muka PPh 23 Other Current Asset
1-2000 Aktiva Tetap Assets
1-2100 Gedung Assets
1-2101 Harga Perolehan Gedung Fixed Asset
1-2102 Akm. Peny. Gedung Fixed Asset
1-2200 Peralatan Assets
1-2201 Harga Perolehan Peralatan Fixed Asset
1-2202 Akm. Peny. Peralatan Fixed Asset
1-2300 Kendaraan Assets
1-2301 Harga Perolehan Kendaraan Fixed Asset
1-2302 Akm. Peny. Kendaraan Fixed Asset
1-2400 Tanah Assets
1-2401 Harga Perolehan Tanah Fixed Asset
2-0000 Kewajiban Liability
2-1000 Kewajiban Jangka Pendek Liability
2-1100 Utang Usaha* Acc Payable
Laboratorium Akuntansi Menengah Page 6
2-1200 Utang Gaji Other Current Liability
2-1300 Uang Muka Penjualan* Other Current Liability
2-2000 Kewajiban Pajak Liability
2-2100 Pajak Keluaran Other Liability
2-2200 Pajak Masukan Other Liability
2-2300 Utang PPh 21 Other Liability
2-2400 Utang PPh 22 Other Liability
2-2500 Utang PPh 23 Other Liability
2-3000 Kewajiban Jangka Panjang Liability
2-3100 Utang Bank Long Term Liability
3-0000 Ekuitas Equity
3-1000 Modal Tn. Adib Equity
3-2000 Laba Ditahan* Equity
3-3000 Laba Tahun Berjalan* Equity
3-9999 Rek. Penyeimbang* Equity
4-0000 Pendapatan Income
4-1000 Pendapatan Penjualan Income
4-1100 Penjualan Skincare Income
4-1200 Pendapatan Denda* Income
4-1300 Pendapatan Biaya Angkut* Income
4-2000 Pendapatan Time Billing Income
4-2100 Pendapatan Treatment Lengkap Income
4-2200 Pendapatan Facial Income
4-2300 Pendapatan Chemical Peeling Income
4-2400 Pendapatan Totok Wajah Income
5-0000 Harga Pokok Penjualan Cost Of Sales
5-1000 HPP Skincare Cost Of Sales
5-2000 Biaya Angkut Pembelian* Cost Of Sales
5-3000 Potongan Pembelian* Cost Of Sales
6-0000 Beban Expense
6-1000 Beban Administrasi Expense
6-1100 Beban Iklan Expense
6-1200 Beban Listrik, Air, Telepon Expense
6-1300 Beban Jasa Expense
6-1400 Beban Sewa Expense
Laboratorium Akuntansi Menengah Page 7
6-1500 Beban Reparasi & Pemeliharaan Expense
6-1600 Beban Penyusutan Expense
6-1700 Beban Denda* Expense
6-1800 Beban Gaji Expense
6-1900 Potongan Penjualan* Expense
6-2000 Beban Pajak Expense
6-2100 PPh 21 Expense
6-2200 PPh 22 Expense
6-2300 PPh 23 Expense
8-0000 Pendapatan Lain-lain Other Income
8-1000 Pendapatan Bunga Other Income
9-0000 Beban Lain-lain Other Expense
9-1000 Beban Bunga Other Expense
9-2000 Beban Adm Bank Other Expense
9-3000 Beban Kerugian Piutang Other Expense
Laboratorium Akuntansi Menengah Page 8
LBM BEAUTY & CARE
DAFTAR CUSTOMER & PIUTANG
CODE
NAME PHONE
TAX
SALES NO. INV BALANCE CONTACT PERSON TANGGAL
ADDRESS
ES ERHA
SKIN
021-
2277561
PPN Andre INV-0108 39.500.000
Ica 01/08/2021
Jl. Nako
Raya
No. 40
NS NMW SKIN
021- 8811776
PPN Tasya INV-2007 15.000.000
Erina 20/07/2021
Jl. Louis
No. 11
AC AIRIN
CARE 021-
6111278 PPN Oci INV-1508
15/08/2021
25.150.000
Angela
Jl. Janji Jiwa
Raya
No. 14
MG MS GLOW 021- 3345121
PPN Setiadi INV-2507 30.350.000
Rani 25/07/2021
Jl. Starbucks
No. 30
NC NATASHA
CARE
021-
2011543 PPN Bagas - -
Wulan
Jl. Kahana
No. 17
Laboratorium Akuntansi Menengah Page 9
LBM BEAUTY & CARE
SUPPLIER & HUTANG
CODE
NAME PHONE TAX SALES TYPE
BALANCE CONTACT PERSON ACC
ADDRESS
SB SK-II
BEAUTY
021-
7788652
PPN Widya SB-2907 80.000.000
Shafa 29/07/2021
Jl. Daong
Raya
No. 34
GC GUERLAIN CLINIC
021-
2145611
PPN Devanya GC-1108 140.325.000
Kukuh 11/08/2021
Jl.Langit
Seduh
No. 8
SC SHISEIDO CLINIC
021- 5998782
PPN Oky SC-0708 100.500.000
Hanif 07/08/2021
Jl. Tamelo
Raya
No. 30
Laboratorium Akuntansi Menengah Page 10
LBM BEAUTY & CARE
EMPLOYEE CARD
CODE NAMA ACTIVITY ALAMAT NO. TELEPON
E-001 Vira Treatment Lengkap Jl. Bahagia Banget
08122255790
E-002 Sisca Facial Jl. Semangat 082311145671
E-003 Ratna Chemical Peeling Jl. Lancar Jaya 085799789101
E-004 Farid Totok Wajah Jl. Sendiri Sendiri 081257890342
LBM BEAUTY & CARE
SERVICE LIST
ID NAME TYPE STATUS PRICE/MEASURE
TB-001 Treatment Lengkap
Non Hourly
Chargeable Rp600.000/ Paket
TB-002 Facial Non Hourly
Chargeable Rp250.000/ Paket
TB-003 Chemical Peeling Non Hourly
Chargeable Rp300.000/ Paket
TB-004 Totok Wajah Non Hourly
Chargeable Rp200.000/ Paket
Laboratorium Akuntansi Menengah Page 11
LBM BEAUTY & CARE
ITEM LIST
Kode Barang Kode Harga Jual Unit Tersedia
Keterangan Supplier HPP Minimum
Satuan Min. Penjualan
SE SB 3.150.000 6
SK-II Ultimate Essence 2.790.000 2
Unit 1
SS SB 3.950.000 6
SK-II Ultimate Serum 3.090.000 2
Unit 1
SC SB 4.750.000 6
SK-II Ultimate Cream 3.440.000 2
Unit 1
ST SB 3.450.000 6
SK-II Ultimate Toner 2.850.000 2
Unit 1
GS GC 4.550.000 6
Guerlain Royale Serum 3.365.000 2
Unit 1
GC GC 3.245.000 6
Guerlain Royale Cream 2.725.000 2
Unit 1
GT GC 2.670.000 6
Guerlain Royale Toner 1.200.000 2
Unit 1
SSS SC 2.935.000 6
Shiseido Solution Serum 2.200.000 2
Unit 1
SSC SC 3.330.000 6
Shiseido Solution Cream 2.600.000 2
Unit 1
SST SC 1.800.000 6
Shiseido Solution Toner 1.075.000 2
Unit 1
Laboratorium Akuntansi Menengah Page 12
LBM BEAUTY & CARE
DAFTAR AKTIVA TETAP
NAMA HP TANGGAL UE AKUMULASI BEBAN
BELI PENYUSUTAN PERBULAN
Tanah 350.000.000
Bangunan 180.000.000 01/01/2019 10 48.000.000 1.500.000
Peralatan 60.000.000 01/01/2020 5 20.000.000 1.000.000
Kendaraan 120.000.000 01/01/2020 5 40.000.000 2.000.000
LBM BEAUTY & CARE
NERACA
1 SEPTEMBER 2021
Aktiva Pasiva
Aktiva Lancar Kewajiban
Kas Ditangan 100.000.000 Kewajiban Jk.
Pendek
Bank BNI 800.500.000 Utang Usaha 320.825.000
Piutang Usaha 110.000.000 Utang Gaji 60.100.000
Persediaan Skincare 152.130.000
Perlengkapan 5.600.000 Kewajiban Jk. Panjang
Asuransi Dibayar Dimuka
18.000.000 Utang Bank 580.250.000
Aktiva Tetap
HP Gedung 180.000.000 Ekuitas
Akm. Peny. Gedung
-48.000.000 Modal Tn. Adib 620.155.000
HP Peralatan 60.000.000 Laba Ditahan 206.900.000
Akm. Peny. Peralatan
-20.000.000
HP Kendaraan 120.000.000
Akm. Peny. Kendaraan
-40.000.000
HP Tanah 350.000.000
Total Aktiva 1.788.230.000 Total Pasiva 1.788.230.000
Laboratorium Akuntansi Menengah Page 13
PURCHASE
TANGGAL TRANSAKSI
01/09/2021
Perusahaan melakukan pembelian langsung kepada GUERLAIN
CLINIC berupa: 3 unit Guerlain Royale Cream, harga @
Rp2.725.000, dengan nomor faktur GC-0901 dan biaya kirim
Rp500.000. Pembelian dibayarkan hari ini juga dengan diskon 2%
untuk masing - masing unit.
02/09/2021 Perusahaan melakukan permohonan kepada bagian pembelian
untuk membeli 4 unit Shiseido Solution Toner kepada SHISEIDO
CLINIC.
04/09/2021
Surat permohonan pembelian untuk SHISEIDO CLINIC telah
disetujui dan diubah menjadi pesanan dengan No. PO- 0901.
Barang akan diterima tanggal 08/09/2021 melalui SiCepat dengan
biaya kirim sebesar Rp300.000.
07/09/2021
Perusahaan memesan kepada SK-II BEAUTY berupa:
2 unit SK-II Ultimate Serum, harga @ Rp3.090.000
2 unit SK-II Ultimate Essence, harga @ Rp2.790.000
dengan nomor pesanan PO-0902 dimana barang akan sampai
pada tanggal 14/09/2021 dengan biaya kirim sebesar Rp
600.000. Perusahaan membayar uang muka sebesar Rp
4.000.000.
08/09/2021
SHISEIDO CLINIC mengirimkan unit yang telah dipesan
tanggal 04/09/2021 dengan No. Invoice SC-0901. Perusahaan baru
membayar sebesar Rp1.798.000 dengan No. Bukti NB- 0901 dan
sisanya akan dibayarkan 3 hari kemudian.
11/09/2021
Perusahaan melunasi sisa utangnya ke SHISEIDO CLINIC atas
penerimaan barang yang dibeli pada tanggal 08/09/2021 lalu
dengan No. Bukti NB-0902.
14/09/2021
Perusahaan ternyata hanya menerima 2 unit SK-II Ultimate
Essence dari PO-0902. Barang dikirim dengan nomor faktur SB-
0901, sisanyaakan dikirim pada 22/09/2021.
16/09/2021
Perusahaan membeli secara langsung 3 unit SK-II Ultimate Cream
kepada SK-II BEAUTY dengan nomor faktur SB-0902 dibayar
tunai.
17/09/2021
Perusahaan mengirimkan kembali 2 unit SK-II Ultimate Essence
kepada SK-II BEAUTY atas transaksi tanggal 14 karena ada
kerusakan packaging dengan nomor retur PR-0901 dandijadikan
sebagai pengurang utangnya.
Laboratorium Akuntansi Menengah Page 14
18/09/2021
Perusahaan menerima tagihan dari GUERLAIN CLINIC atas jasa perawatan dan service mesin facial laser untuk mesin facial
merk Guerlain (Aktiva tetap) yang dilakukan secara rutin setiap
bulannya dan dibayar setiap tanggal 25 sebesar Rp1.250.000
dengan nomor faktur GC-0902.
19/09/2021
Perusahaan menerima laporan dari bagian gudang bahwa stok unit SK-II Ultimate Toner kurang mencukupi, sehingga melakukan
permohonan kepada bagian pembelian untuk membeli 1 unit SK-
II Ultimate Toner dari SK-II BEAUTY.
20/09/2021
Surat permohonan pembelian untuk SK-II BEAUTY telah disetujui dan diubah menjadi pesanan dengan No. PO- 0903.
Barang akan diterima tanggal 26/09/2021 dengan biaya kirim
sebesar Rp100.000.
22/09/2021
Perusahaan menerima sisa barang yang belum dikirim atas
pesanan PO-0902 dengan bukti faktur SB-0902 dan langsung
melakukan pembayaran seluruh utang kepada SK-II BEAUTY
sesuai dengan jumlah utangnya dengan No. pembayaran NB-0903.
25/09/2021 Perusahaan membayar tagihan rutin atas nomor faktur GC-0902
kepada GUERLAIN CLINIC dengan bukti bayar NB-0904.
26/09/2021
SK-II BEAUTY mengirimkan unit yang telah dipesan tanggal
20/09/2021 dengan No. Faktur SB-0903. Namun,perusahaan baru
dapat membayar sebesar Rp1.500.000 dengan nomor bukti bayar
NB-0905 dan sisanya akan dibayarkan 3 hari kemudian.
28/09/2021
Perusahaan melakukan pembelian secara langsung kepada
SHISEIDO CLINIC berupa 1 unit Shiseido Solution Toner,
harga @ Rp1.075.000 dan 3 unit Shiseido Solution Cream,harga @
Rp2.600.000 dengan nomor faktur SC-0902 dan biaya kirim
sebesar Rp350.000 melalui SiCepat. Pembayaran dilakukan hari ini
juga dengan diskon 3%.
29/09/2021 Perusahaan melunasi sisa utangnya atas penerimaan barang yang
dibeli pada tanggal 26/09/2021 lalu dengan No. Bukti NB-0906.
30/09/2021
Perusahaan mendapati 1 unit Shiseido Solution Cream yang telah
dikirim ternyata mengalami kerusakan packaging dan segera
dikirim kembali dengan nomor faktur PR-0902. SHISEIDO
CLINIC akan mengganti produk yang rusak tersebut keesokan
hari.
30/09/2021
SHISEIDO CLINIC mengirimkan kembali 1 unit Shiseido Solution Cream sebagai pengganti produk yang diretur oleh
perusahaan kemarin, dengan nomor faktur NB-0907.
Laboratorium Akuntansi Menengah Page 15
SALES
TANGGAL TRANSAKSI
02/09/2021
Perusahaan membuat surat permohonan untuk menjual produk
kepada ERHA SKIN berupa:
3 unit SK-II Ultimate Toner, harga @ Rp3.450.000
2 unit Guerlain Royale Cream, harga @ Rp3.245.000 Produk tersebut dikirim melalui JNE Express dengan biaya
kirim sebesar Rp100.000.
03/09/2021
Surat permohonan untuk ERHA SKIN telah disetujui dan diubah
menjadi pesanan dengan nomor faktur SO-0901. Produk akan
sampai di gudang konsumen tanggal 06/09/2021.
04/09/2021 Perusahaan menerima pesanan dari NMW SKIN berupa 3 unit SK-II Ultimate Essence dengan nomor pesanan SO-0902.
04/09/2021
AIRIN CARE melakukan pembelian tunai kepada
perusahaan berupa:
4 unit Shiseido Solution Cream, harga @ Rp3.330.000
2 unit Guerlain Royale Serum, harga @ Rp4.550.000
dengan nomor faktur INV-0901. Produk dikirim melalui JNE
Express dan biaya kirim sebesar Rp150.000.
06/09/2021 Seluruh barang yang dipesan oleh ERHA SKIN telah dikirim
dengan nomor faktur INV-0902.
07/09/2021
Perusahaan hanya mampu mengirimkan 2 unit SK-II Ultimate Essence atas pemesanan tanggal 4 kepada NMW SKIN. Barang
dikirim dengan nomor faktur INV-0903 melalui JNE Express.
Biaya kirim sebesar Rp100.000.
08/09/2021
Perusahaan menerima kembali 1 unit Guerlain Royale Cream
karena terdapat kerusakan packaging dari ERHA SKIN
dengan nomor retur SR-0901 dan akan mengganti kembali pada tanggal13/09/2021.
10/09/2021
Perusahaan menjual secara langsung 5 unit Shiseido Solution Toner kepada Pemda Jakarta untuk souvenir yang dikenakan PPh 22 dengan nomor faktur INV-0904.
11/09/2021 Perusahaan menerima pelunasan piutang dari MS GLOW atas
faktur INV-2507 dengan bukti penerimaan YZ-0901.
13/09/2021
Perusahaan mengirimkan kembali 1 unit Guerlain Royale Cream sebagai pengganti barang yang diretur oleh ERHA SKIN dengan
nomor faktur SR-0902.
15/09/2021
Perusahaan mengirimkan sisa barang yang belum dikirim kepada
NMW SKIN dengan faktur INV-0905 dan langsung menerima
pembayaran atas seluruh barang yang telah dikirim dengan bukti
penerimaanYZ-0902.
Laboratorium Akuntansi Menengah Page 16
18/09/2021
Menerima pelunasan atas transaksi dengan Pemda Jakarta, dengan bukti penerimaan YZ-0903.
20/09/2021
Telah diterima surat permohonan dari AIRIN CARE berupa:
2 unit Shiseido Solution Serum, harga @ Rp2.935.000
4 unit SK-II Ultimate Cream, harga @ Rp4.750.000 Produk tersebut akan dikirim melalui JNE Express dengan biaya
kirim sebesar Rp200.000.
22/09/2021
Surat permohonan penjualan tertanggal 20/09/2021 telah
disetujui oleh bagian penjualan. Kemudian oleh AIRIN CARE,
surat tersebut dijadikan pesanan dengan nomor order SO-0903
yang disertai uang muka sebesar Rp14.000.000.
25/09/2021 Seluruh barang yang dipesan oleh AIRIN CARE telah
dikirim dengan nomor faktur INV-0906.
28/09/2021
Perusahaan menjual secara tunai 3 unit Guerlain Royale Toner kepada NATASHA CARE dengan nomor faktur INV-0907
melalui JNE Express dan biaya kirim sebesar Rp100.000.
30/09/2021
MS GLOW memesan masing-masing 3 SK-II Ultimate Essence dan 2 unit SK-II Ultimate Serum dengan nomorSO-0904, dimana
pembayaran dilakukan 2 hari kemudian.
Laboratorium Akuntansi Menengah Page 17
BANKING & GENERAL LEDGER
TRANSAKSI 1
LBM Beauty & Care Tanggal : 02/09/2021
Jakarta No. Bukti: GL-0901
BANKING & GENERAL LEDGER
Jumlah : Rp25.000.000,-
Keterangan : Tn. Adib menyetorkan modalnya ke perusahaan melalui Bank
BNI sebesar Rp25.000.000,-.
TRANSAKSI 2
LBM Beauty & Care Tanggal : 03/09/2021
Jakarta No. Bukti: GL-0902
BANKING & GENERAL LEDGER
Jumlah : Rp8.000.000,- belum termasuk PPh
Keterangan :
Perusahaan membayar jasa tenaga ahli untuk penyusunan laporan keuangan pajak sebesar Rp8.000.000,-. Atas transaksi tersebut, dikenakan tarif PPh 23.
TRANSAKSI 3
LBM Beauty & Care Tanggal : 05/09/2021
Jakarta No. Bukti: GL-0903
BANKING & GENERAL LEDGER
Jumlah : Rp55.500.000,-
Keterangan : Tn. Adib memperoleh pinjaman modal dari Bank BNI
sebesar Rp55.500.000,-.
TRANSAKSI 4
LBM Beauty & Care Tanggal : 07/09/2021
Jakarta No. Bukti: GL-0904
BANKING & GENERAL LEDGER
Jumlah : Rp950.000,-
Keterangan : Perusahaan membeli barang habis pakai untuk keperluan service.
Laboratorium Akuntansi Menengah Page 18
TRANSAKSI 5
LBM Beauty & Care Tanggal : 10/09/2021
Jakarta No. Bukti: GL-0905
BANKING & GENERAL LEDGER
Jumlah : Rp2.880.000,-
Keterangan : Perusahaan menambah peralatan kecantikan (Electric Pore
Cleanser, Vibrating Eye Massager, dll).
TRANSAKSI 6
LBM Beauty & Care Tanggal : 12/09/2021
Jakarta No. Bukti: GL-0906
BANKING & GENERAL LEDGER
Jumlah : Rp20.000.000,-
Keterangan : Perusahaan mengeluarkan cek Bank BNI untuk keperluan
pengisian kas kecil (Kas Ditangan).
TRANSAKSI 7
LBM Beauty & Care Tanggal : 14/09/2021
Jakarta No. Bukti: GL-0907
BANKING & GENERAL LEDGER
Jumlah : Rp55.250.000,-
Keterangan : Perusahaan membayar gaji karyawan untuk bulan Agustus
2021 sebesar Rp55.250.000,-.
TRANSAKSI 8
LBM Beauty & Care Tanggal : 16/09/2021
Jakarta No. Bukti: GL-0908
BANKING & GENERAL LEDGER
Jumlah : Rp12.440.000,-
Keterangan : Membayar biaya paid promote di instagram Rp12.440.000,-.
Laboratorium Akuntansi Menengah Page 19
TRANSAKSI 9
LBM Beauty & Care Tanggal : 20/09/2021
Jakarta No. Bukti: GL-0909
BANKING & GENERAL LEDGER
Jumlah : Rp1.450.000,-
Keterangan : Membayar biaya listrik sebesar Rp1.000.000,-
Biaya air sebesar Rp210.000,- Biaya telepon sebesar Rp240.000,-
TRANSAKSI 10
LBM Beauty & Care Tanggal : 21/09/2021
Jakarta No. Bukti: GL-0910
BANKING & GENERAL LEDGER
Jumlah : Rp650.000,-
Keterangan : Perbaikan pagar klinik yang rusak dibayar tunai.
TRANSAKSI 11
LBM Beauty & Care Tanggal : 25/09/2021
Jakarta No. Bukti: GL-0911
BANKING & GENERAL LEDGER
Jumlah : Rp31.500.000,-
Keterangan :
Dibayar gaji karyawan sebesar Rp30.000.000,-. Atas gaji
tersebut, perusahaan memotong PPh Pasal 21 sebesar
Rp1.500.000,-. Setoran PPh baru akan dilakukan pada 12
Oktober 2021.
TRANSAKSI 12
LBM Beauty & Care Tanggal : 26/09/2021
Jakarta No. Bukti: GL-0912
BANKING & GENERAL LEDGER
Jumlah : Rp800.000,-
Keterangan : Pengambilan uang untuk keperluan pribadi Tn. Adib.
Laboratorium Akuntansi Menengah Page 20
TRANSAKSI 13
LBM Beauty & Care Tanggal : 29/09/2021
Jakarta No. Bukti: GL-0913
BANKING & GENERAL LEDGER
Jumlah : Rp525.000,-.
Keterangan : Perusahaan menerima bunga dari Bank sebesar Rp525.000,-.
TRANSAKSI 14
LBM Beauty & Care Tanggal : 29/09/2021
Jakarta No. Bukti: GL-0914
BANKING & GENERAL LEDGER
Jumlah : Rp7.000,-
Keterangan : Perusahaan membayar biaya administrasi bank sebesar
Rp7.000,-.
TRANSAKSI 15
LBM Beauty & Care Tanggal : 30/09/2021
Jakarta No. Bukti: GL-0915
BANKING & GENERAL LEDGER
Jumlah : Rp4.548.000
Keterangan : Pengalokasian penyusutan aktiva tetap.
Laboratorium Akuntansi Menengah Page 21
TIME BILLING
TRANSAKSI 1
LBM Beauty & Care No. Tagihan : -
Jakarta Tanggal :01/09/2021
TIME BILLING
Keterangan :
Melakukan Treatment Lengkap yang diperuntukkan untuk satu orang di ES. Surat tagihan dan pelunasan baru akan dilakukan kemudian.
TRANSAKSI 2
LBM Beauty & Care No. Tagihan : TB-0901
Jakarta Tanggal :03/09/2021
TIME BILLING
Keterangan : Sisca melakukan Facial untuk satu orang di NC. Pembayaran dilakukan saat ini juga.
TRANSAKSI 3
LBM Beauty & Care No. Tagihan : TB-0902
Jakarta Tanggal :03/09/2021
TIME BILLING
Keterangan : Perusahaan membuat surat tagihan dan menerima pembayaran atas layanan kepada ES.
TRANSAKSI 4
LBM Beauty & Care No. Tagihan : TB-0903
Jakarta Tanggal :04/09/2021
TIME BILLING
Keterangan : Perusahaan menerima pesanan layanan Chemical Peeling dari AC untuk dua orang yang tagihannya langsung dikirimkan.
Laboratorium Akuntansi Menengah Page 22
TRANSAKSI 5
LBM Beauty & Care No. Tagihan : -
Jakarta Tanggal :06/09/2021
TIME BILLING
Keterangan :
Melakukan Totok Wajah kepada satu orang di MG. Dimana tagihan dan pembayaran akan dilakukan nanti.
TRANSAKSI 6
LBM Beauty & Care No. Tagihan : TB-0904
Jakarta Tanggal :08/09/2021
TIME BILLING
Keterangan : Melakukan Treatment Lengkap untuk empat orang di NC. Dimana tagihannya dibayar hari ini juga.
TRANSAKSI 7
LBM Beauty & Care No. Tagihan : TB-0905
Jakarta Tanggal :09/09/2021
TIME BILLING
Keterangan : Mengirimkan tagihan kepada MG atas layanan pada tanggal 6.
TRANSAKSI 8
LBM Beauty & Care No. Tagihan : -
Jakarta Tanggal : 10/09/2021
TIME BILLING
Keterangan : AC membayar 30% dari utangnya atas layanan pada No. Tagihan TB-0903.
Laboratorium Akuntansi Menengah Page 23
TRANSAKSI 9
LBM Beauty & Care No. Tagihan : -
Jakarta Tanggal : 12/09/2021
TIME BILLING
Keterangan : MG melunasi hutangnya kepada perusahaan atas tagihan No. TB-0905.
TRANSAKSI 10
LBM Beauty & Care No. Tagihan : TB-0906
Jakarta Tanggal : 14/09/2021
TIME BILLING
Keterangan : Melakukan Totok Wajah untuk empat orang di AC, surat tagihan dikirim hari ini juga.
TRANSAKSI 11
LBM Beauty & Care No. Tagihan : TB-0907
Jakarta Tanggal :16/09/2021
TIME BILLING
Keterangan : Ratna melayani Chemical Peeling untuk dua orang di NC,
yang dilunasi hari ini juga.
TRANSAKSI 12
LBM Beauty & Care No. Tagihan : -
Jakarta Tanggal :17/09/2021
TIME BILLING
Keterangan : AC melunasi seluruh hutangnya.
TRANSAKSI 13
LBM Beauty & Care No. Tagihan : -
Jakarta Tanggal :20/09/2021
TIME BILLING
Keterangan : Melakukan Treatment Lengkap untuk lima orang di NS. Surat tagihan akan dikirimkan keesokan harinya.
Laboratorium Akuntansi Menengah Page 24
TRANSAKSI 14
LBM Beauty & Care No. Tagihan : TB-0908
Jakarta Tanggal : 21/09/2021
TIME BILLING
Keterangan : Perusahaan mengirimkan surat tagihan kepada NS.
TRANSAKSI 15
LBM Beauty & Care No. Tagihan : -
Jakarta Tanggal : 27/09/2021
TIME BILLING
Keterangan : Perusahaan menerima pembayaran hutang dari NS atas tagihan No. TB-0908.