monografia contable

PLAN CONTABLE0

C L

A S

E

10 10 A0 101 A0 102 A0 101-2 A0 101-3 A0 101-4 A0 102 A0 103 A0 104 A1 1041 A0 105 A0 106 A0 108 A0 109 A0 12 A1 121 A

0 121,03 A0 122 A0 123 A0 125 A0 128 A0 129 A0 14 A0 141 A0 1421 A0 143 A0 144 A0 16 A0 161 A0 162 A0 163 A0 1653 A0 166 A0 168 A0 169 A0 18 A0 182 A0 19 A

C L

A S

E

2

0 192 A0 196 A0 20 A2 201 A0 203 A0 208 A0 209 A0 21 A0 211 A0 218 A0 219 A

C L

A S

E

20 22 A0 228 A0 229 A0 23 A0 238 A0 239 A0 24 A0 248 A0 249 A0 25 A1 252 A0 259 A0 26 A

261 A0 267 A0 268 A0 269 A0 27 A0 27261 A

C L

A S

E

3

0 28 A0 281 A0 288 A0 29 A0 31 A0 311 A0 311,01 A0 312 A0 313 A0 314 A0 315 A0 316 A0 317 A0 318 A0 319 A0 32 A0 321 A0 322 A0 323 A0 324 A0 325 A0 326 A0 33 A0 330 A0 330,1 A0 330,2 A0 331 A0 332 A0 333 A0 333,01 A0 333,02 A1 334 A0 335 A

C L

A S

E

30 335,09 A1 336-1 A0 336-2 A0 336-3 A0 337 A0 338 A0 339 A0 34 A0 340 A0 341 A0 342 A0 343 A0 344 A0 345 A0 346 A0 347 A0 348 A0 349 A0 35 A0 351 A0 352 A0 353 A0 354 A0 355 A0 356 A0 358 A0 36 A0 360 A0 360,1 A0 360,2 A0 361 A0 362 A0 363 A0 364 A0 365 A0 366 A0 367 A0 368 A0 369 A0 37 A0 371 A0 372 A0 373 A0 374 A0 375 A0 376 A0 377 A0 378 A0 379 A0 38 A0 381 A0 381,01 A

C L

A S

E

30 382 A0 383 A0 384 A0 385 A0 388 A0 389 A0 389,01 A0 389,1 A0 389,2 A0 389,3 A0 389,7 A0 389,9 A0 39 A1 39133 A1 39135-1 A

C L

A S

E

4

0 39135-2 A0 39135-3 A0 3936 A0 393,03 A0 394 A0 395 A0 396 A0 397 A0 398 A0 40 A0 401 A3 4011 A0 401,101 A0 401,102 A0 401,103 A0 401,104 A0 401,105 A0 401,108 A0 401,109 A0 401,3 A0 401,4 A0 401,5 A2 4017 A0 401,9 A0 401,701 A0 401,103 A0 401,105 A2 4017 A0 40185 A0 4019 A0 402 A0 402,1 A0 402,2 A0 402,9 A0 402,94 A0 403 A1 4031 A

C L

A S

E

41 4032 A0 4033 A0 4034 A0 404 A0 405 A0 40634 A0 408 A0 409 A0 41 A0 411 A0 4112 A0 412 A0 413 A0 4114 A0 414 A0 42 A2 4212 A0 422 A0 423 A0 424 A0 425 A0 428 A0 44 A0 4412 A0 45 A0 4511 A0 46 A0 461 A0 461,1 A0 462 A0 463 A0 4654 A0 466 A0 466,2 A0 467 A0 468 A0 469 A0 469,1 A0 469,2 A0 469,4 A0 469,01 A0 47 A1 4151 A0 472 A0 473 A0 48 A0 481 A0 482 A0 483 A0 484 A

C L

A S

E

5

0 485 A0 487 A

C L

A S

E

50 489 A0 49 A0 491 A0 491,1 A0 492 A0 493 A0 494 A0 498 A0 499 A0 499,03 A0 50 A1 501 A0 502 A0 503 A0 508 A0 509 A0 52 A0 5221 A0 53 A0 55 A0 551 A0 552 A0 553 A0 557 A0 557,1 A0 558 A0 559 A0 56 A0 561 A0 562 A0 563 A0 568 A0 57 A0 571 A0 573 A0 573,03 A

C L

A S

E

6

0 574 A0 578 A0 58 A0 581 A0 582 A0 583 A0 584 A0 585 A0 588 A0 589 A0 59 A1 591 A0 592 A0 598 A0 60 B1 601 B

C L

A S

E

60 604 B0 605 B0 6032 B0 608 B0 609 B1 60911 B1 60919 B0 61 B1 611 B0 613 B0 614 B0 6132 B0 618 B0 62 B0 620,1 B0 621 B0 622 B0 623 B0 6214 B0 625 B0 626 B0 627 B0 627,1 B0 627,2 B0 627,3 B0 627,4 B0 627,5 B0 627,9 B0 628 B0 6291 B0 63 B0 630 B0 631 B0 632 B0 633 B0 634 B0 635 B0 6361 B0 6363 B0 6364 B0 638 B0 639 B0 64 B0 641 B0 642 B0 6432 B0 644 B0 645 B0 646 B0 647 B0 647,1 B0 647,2 B

C L

A S

E

60 647,3 B0 648 B0 648,09 B0 649 B0 649,01 B0 65 B0 651 B0 652 B0 653 B0 654 B0 655 B0 658 B0 659 B0 659,1 B0 659,2 B0 66 C0 66132 B0 662 C0 663 C0 664 C0 665 C0 666 C0 667 C0 668 C0 668,02 C0 669 C0 669,03 C0 669,04 C0 67 B0 671 B0 675 B1 6736 B0 674 B0 675 B0 676 B0 678 B0 679 B0 6731 B0 679,3 B0 68 B

C L

A S

E

7

0 68145 B0 68143 B0 683 B0 684 B0 685 B0 686 B0 687 B0 688 B0 689 B0 689,01 B0 69 C0 691 C

C L

A S

E

70 692 C0 693 C0 698 C0 70 C0 701 C0 702 C0 705 C0 702,1 C0 703 C0 707 C0 707,1 C0 708 C0 709 C0 71 C0 711 C0 712 C0 713 C0 715 C0 718 C0 72 C0 721 C0 722 C0 728 C0 73 C0 731 C0 738 C0 74 C0 741 C0 748 C0 75 C0 751 C0 752 C0 753 C0 754 C0 755 C0 756 C0 757 C0 758 C0 759 C0 759-1 C0 759-2 C0 76 C0 7613 C0 762 C0 763 C0 764 C0 765 C0 766 C0 767 C0 768 C0 769 C

C L

A S

E

8

0 77 C

C L

A S

E

80 771 C0 773 C0 772 C0 774 C0 775 C0 776 C0 777 C0 778 C0 779 C0 78 C0 788 C0 79 B1 791 B0 798 B0 800 810 820 830 840 850 860 8610 8620 8630 864

C L

A S

E

9

0 8680 870 8710 8720 8730 8740 8750 8760 880 8810 8880 890 8910 8920 8980 90 C0 900 C0 901 C0 94 C0 944 C0 942 C0 943 C0 945 C0 946 C0 948 C0 95 C0 954 C

C L

A S

E

90 952 C0 953 C0 955 C0 956 C0 958 C0 97 C0 970 C1 971 C0 973 C0 976 C0 977 C0 978 C0 98 C0 980 C0 986 C0 987 C0 988 C0 989 C0 OOO170 OO117

PLAN CONTABLE

CAJA Y BANCOS

Caja

fondos fijos

Retiros

Egresos

Abonos

FondosFijos

Remesas en transito

Cuentas Corrientes

Banco Crediscotia

Certificados bancarios

Depositos a Plazo

Otros depositos

Fondos sujetos a restricción

CLIENTES

facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

Clientes, Targetas de Credito

Anticipos recibidos

Letras por cobrar

Cuentas por facturar

Anticipo de clientes acm

Cobranzas dudosa

CTAS POR COBRAR A ACC. SOC.Y PERS.

Prestamos a personal

Suscripciones por cobrar a socios Y accionist.

Prestamos a directorres

Acc.(o socios) susc. Pend. De canc.

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

Prestamos a terceros

Reclamos a terceros

Intereses por cobrar

Inmueble, Maquinaria y Equipo

Otras cuentas por Cobrar

Otras cuentas por cobrar

Cobranza dudosa

Servicios y Otros Contratos Por Anticipado

Seguros

PROVISIÓN X CTAS DE COB. DUDOSA

Clientes

Cuentas por cobrar diversas

MERCADERIAS

Almacen

Mercaderias en consignación

Mercaderias acm

Prov. Por fluct. De mercaderias

PRODUCTOS TERMINADOS

Libros

Productos terminados acm

Prov. Por fluct. De mercad. Acm

SUB PROD. DESECHOS Y DESPERD.

Sub prod. Desec. Y desperd. Acm

Prov. Por fluct.de mercad. Acm

PRODUCTOS EN PROCESO

Prodctos en proceso acm


MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES

Materias primas y auxiliares


SUMINISTROS DIVERSOS

Suministros


ENVASES Y EMBALAJES

Envases y embalajes

Bienes para devolución

Suministros diversos


ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

Costo

EXISTENCIAS POR RECIBIR

Mercaderias

Existencias por recibir acm

PROV. PARA DESVALOR. DE EXIST.

VALORES

Acciones

Valores temporales

Prov. Por fluct. De valores acm

Valores acm

Otros titulos rep. De der. Patr.

Cedulas hipotecarias

Bonos de tesoro

Bonos diversos

Otros titulos rep. De acreencias

Prov. Por fluctuac. De valores.

PROV. PARA DESV. DE LOS BS DEL A.F.

Terrenos

Edificios y otras construcciones

Maq. Y otras unid. De explot.

Unidades y transporte

Muebles y enseres

Prov. Por desval. De los inm. Maq. Y equipos, acm

INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO

Inmueble maq. Y equpo acm

Inmueble maq. Y equpo acm

Prov. Por fluct. De valor de inmueble, maq. Y equipos acm

Terrenos

Edificios y otras construcciones mejoras en bienes arrendados

Maquinaria y Equipos y otras unidades de explt.

Maquinaria y Equipos y otras unidades de explt. Acm

Maquinarias en leasing

Unidades y transporte

Muebles y enseres

Muebles y enseres acm

Equipos diversos

Computadora Oficina de ventas

Computadora Oficina de Administracion

Unidades de reemplazo

Unidades por recibir

Trabajos en curso

INTANGIBLES

Intangible acm

Conseciones y derechos

Patentes y marcas

Gastos de investigación

Gastos de estudios y proyectos

Gastos de prom. Y preoperativos


Gastos de emisión de acc.y oblig.

Intagibles acm

Prov. Por fluct. De intang. Acm

VAL. ADICIONAL DEL INM. MAQ.Y EQ.

Terrenos



Intangibles

Equipos y enseres

Equipos diversos

Val.adicional de inm. Maq. Y eq.

INM. MAQ. Y EQ. Y LEYES DE PROM.

Inmueble maquinaria y equipo leyes de promoción acm

Inmueble maquinaria y equipo leyes de promoción acm

Provición de fluct. De valores de Inmuebles, maq. Y equipos leyes de prom. Acm

Terrenos



Unidades de transporte

Muebles y enseres

Equipos diversos

Unidades de reemplazo

Unidades por recibir

Prov. Por fluctuación de inmueble maquinaria y equipos acm

ACTIVO DIFERIDO

Conseciones y derechos

Patentes y marcas

Interes Diferidos

Gastos de explot. Y desarrollo

Gastos de estudios y proyectos


Gastos de emisión de acc. Y oblig.

Intangibles y leyes de promoción acm

Provisión de fluctuación de intangible

CARGAS DIFERIDAS DE GESTIÓN

Intereses por devengar

Intereses leasing

Seguros pagad. Por adelantado

Alquil. Pagados por adelantado

Entregar a rendir cuentas

Adelanto de remuneraciones

Gastos anticipados acm ir diferidos

Gastos adelantados

Ingv. Por aplicar

ir diferido corriente

ir diferido no corriente

ir diferido

ir participacion diferida

ir activo tributario direrida

DEPRECIAC. Y AMORTIZ. ACUMUL.

Equipos de Trasnporte

Equipos diversos

Computadora Oficina de ventas

Computadora Oficina de Administracion

Dep. Y amort. Acumul. Eq diversos

dep. de maquinaria

Amortización acumulada

Dep. Y amort. Acumul. De muebles y enseres

Dep. De inmueble maquinaria y equipo leyes de promocion

Amort. Intangible leyes de promoción

Depreciación y amort. Acumulada acm

TRIBUTOS POR PAGAR

Gobierno central certif. Tributarios

Impuesto General a las Ventas

IGV el pm

Credito fiscal

IGV. Por aplicar

IGV. Utilizacion servicios ND

Credito fiscal por aplicar

IGV por aplicar

Saldos de Regularizacion

Impuesto a las remuneraciones

Canones

Derechos aduaneros

Impuesto a la renta

Impuesto al parimonio empresarial

saldo a favor del IR

IR tercera Categoria

Retencion no domiciliadas

Impuesto a la Renta

Impuesto a los dividendos

Otros Tributos

Gobierno central certif. Tributarios

Certificado de reintegrado Tributario certex

Certificado de devolucion de credito fiscal

Otros certificados tributarios

nota de credito negociable DRAWBACK

Contribuciones a Instituciones publicas

ESSALUD

ONP

FONAVI servicios públicos o arbitriosEssalud Vida

IES

Gobierno(s) Local(es)

servicios públicos o arbitrios

Tributos acm

Otros Impuestos

REMUN. Y PARTICIPAC. POR PAGAR

Remuneraciones por pagar

Otgras gratificaciones

Vacaciones por pagar

Participaciones por pagar

Gratificaciones por pagar

Remun. Y participac. Por pagar al directorio

PROVEEDORES

Emitidas

Anticipos recibidos

Letras (o efectos) por pagar

deudas por facturar

liquidacion de compras

anticipos de Poveedores acm

DIVIDENDOS POR PAGAR

Dividendo por pagar

OBLIGACIONES FINANCIERAS

Instituciones Financieras

CUENTAS POR PAGAR

Cuentas por pagar

cuotas leasing

Reclamos a terceros

Prestamos a accionistas y socios

Inmueble, Maquinaria y Equipo

Intereses por pagar

intereses por leasing

Depositos en garantia

Comunidades laborales

Otras cuentas por pagar diversas

AFP

seguro de invalidez

FOLCAL PROEM

igv el PM

BENEF. SOCIALES DE LOS TRABAJAD.

Comp. Por tiempo de servicios

Adelantos por cts

Jubilación

PROVISIONES DIVERSAS

Garantias sobre ventas

Prov. para perdida de en ventas a futuro

Provisiones para perdidas por litigio

Proviciones para autoseguro

Prov. Para investigación cientif. Tecnologica

Provisiones para grandes reparaciones

Otras Provisiones

GANACIAS DIFERIDAS

Ventas diferidas

Secion

Costos diferidos

Intereses diferidos

I.r. Diferidos

Ganacias diferidas acm

Otras ganancias diferidas

IR diferido

CAPITAL

Capital Social

Capital personal

Capital por valoriz. Adicional

Capital acm

Cuenta de propietario

CAPITAL ADICIONAL

Aportes

INCREMENTO PATRIMONIAL POR VALORIZACION ADICIONAL

ACCIONARIADO LABORAL

Acciones laborales

Remanente para acc. Laborales

Accionariado laboral por valoriz. Adic.

Certificados prov. De participación patrimonial

eccedente de revaluacion

accionariado laboral acm

accinoes laborales por emitir

CAPITAL ADICIONAL

Donaciones

Primas de emisión

Otros aportes de acc. Y (o socios)

Capital adicional acm

EXEDENTE DE REVALUACIÓN

Exedente de revaluación

Valoración adicional

maquinarias

Intangible

Exedentes de revaluación acm

RESERVAS

Reserva para reinversiones

Reserva legal

Reservas contractuales

Reservas estatutarias

Reservas facultativas

Reservas acm

Otras reservas

RESULTADOS ACUMULADOS

Utilidades no distribuidas

Perdidas acumuladas

Result. Por expos. A la inflac. Acum. REIA

COMPRAS

Mercaderias

Envases y embalajes

…


Compras acm

Gastos vincul. Con las compras

transporte

otros costos vinculados con las compras

VARIACIÓN DE EXISTENCIAS

Mercaderias

Materias primas y auxiliares

Envases y embalajes


Variación de existencias acm

CARGAS DE PERSONAL

cargas del personal acm

Sueldos

salarios

Comisiones

Gratificaciones

Otras remuneraciones

Vacaciones

Seguridad y previsión social

ESSALUD

Regimen de pensiones

accidentes de trabajo y enfermedades profesionales

seguros de vida

seguros de particulares de prestaciones de salud

otros

Remuneraciones al directorio

Compens. Por tiempo de servicios

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

Transporte y alamacenamiento

Correos y telecomunicaciones

Honorarios, comis. Y corretajes

produccion encargada a terceros

Mantenimiento y reparación

Alquileres

Energia Electrica

Agua

Telefono

Servicios de personal

Compras no Gravadas

TRIBUTOS

Igv

Impuestos a las remuneraciones

Arbitrios municipales y seguridad ciudadana

Derechos aduaneros por ventas

Impuestos al patrimonio empres.

Tributos a gobiernos locales

Cotizac. Con carácter de tributo

Senati

Sencico

Fonavi

Tributos acm

IEAN

Otros tributos

IES

CARGAS DIVERSAS DE GESTIÓN

seguros

Regalias

Suscripciones y cotizaciones

Donaciones

Gastos de Ejercicios anteriores

Cargas diversas de gestion acm

Otras cargas diversas de gestión

viajes

viaticos

PERDIDAS POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

Inmueble Maquinaria y Equipo

Costo neto de enaj. De inmueble maq. Y equipos

Costo neto de enaj. De intangibles

Imp. Atrasados y/o adicionales

Cargas diversas de ejerc. Anter.

Sanciones administ. Y fiscales

Cargas excepcionales acm

Gastos extraordinarios

Otras cargas excepcionales no deducidas

Otras cargas excepcionales

penalidad

perdidas de deposito en garantia

GASTOS FINANCIEROS

Intereses y gastos de prestamo

Intereses y gastos de sobregiro

obligaciones comerciales

Intereses y gastos de doc. Descontados

Descuentos consedidos por pronto pago

Perdida de diferencia de cambio

Carags finacieras acm

Otras cargas financieras

Prestamos e Instituciones financieras

intereses

PROVISIONES DEL EJERCICIO

Equipos diversos

Equipos de Trasnporte

Fluctuación de valores

Cuentas de cobranza dudosa

Desvalorización de existencias

Compens. Por tiempo de servicios

Jubilación

Provisiones del ejercicio acm

Otras provisiones del ejercicio

desvalorizacion del activo fijo proveniente de revaluacion monerataria

COSTOS DE VENTAS

Mercaderias

Productos terminados

Sub prod. Desechos y desperdicios

Costo de ventas acm

VENTAS

mercaderias

Prestación de servicios

Cuotas Asociados

secion temporal de software

Servicios de consultoria

Prestación de servicios

secion temporal de software

Venta acm

Devolución sobre ventas

PRODUCC. ALMAC. O DESALMACEN.

Var. De productos terminados

Variación de sub productos desechos y desperdicios

Var. De prod. En proceso

Variación de embases y envalajes

Producción almacenada o desalmacenada acm

PRODUCCIÓN INMOVILIZADA

Inmueble maquinaria y equipo

Intangibles

Producción inmovilizada acm

DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDAS

Descuentos rebajas y y bonificaciones

Descuentos rebajasy bonificaciones obtenidas acm

DESCUENTOS REBAJAS Y BONIFICACIONES CONSEDIDAS

Descuentos rebajas y bonificaciones

Descuentos rebajas y bonificaciones consedidas acm

INGRESOS DIVERSOS

Explotación de servicios en beneficio del personal

Comisiones y corretajes

Regalias

Alquileres de terrenos

Alquileres diversos

Recuperación de impuestos

Ingresos diversos acm

Subsidios recibidos

Otros ingresos

Asociados Factura

Asociados Boletas de Ventas

INGRESOS EXCEPCIONALES

Activo no corrientes mantenidos para la venta

Enajenación de i.m.e.

Enajenación de intangible

Recuperación de castigos de cuentas incobrables

Devolución de provisiones de ejercicios anteriores

Devoluación de impuestos

Ingresos excepcionales

Ingresos extraordinarios

Otros ingresos excepcionales

INGRESOS FINACIEROS

Intereses sobre prestamos otorgados

Inter. Sobre ctas por cobrar mercantiles

Intereses sobre cuentas por cobrar

Intereses sobre depositos

Descuentos obtenidos por pronto pago

Ganacias por diferencia de cambio

dividendos percibidos

Ingresos financieros

Otras cargas financieras

CARGAS CUBIERTAS POR PROVISONES

Cargas cubiertas por provisones acm

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO

cargas imputables a cuentas de costo

Cargas imputables a cuentas de costo acm

MARGEN COMERCIAL

PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO

VALOR AGREGADO

EXEDENTE O INSUFICIENTE BRUTO DE EXPLOTACION

RESULTADOS DE EXPLOTACIÓN

RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIÓN E IMPUESTOS

DISTRIBUCIÓN LEGAL DE LA RENTA NETA

Participacion a los trabajadores

Participación de comunidad laboral

Participación Patrimonial de los trabajadores

Investigación científica y tecnológica

Distribución legal de la renta neta acm

SALDOS INTERMEDIOS

Margen comercial

Producción del ejercicio

Valor del ejercicio

Exedente bruto de explotación

Resultado de Explotacion

Resultado antes de participación e impuestos

IMPUESTO A LA RENTAImpuesto a la renta

Impuesto a la renta acm

RESULTADOS DEL EJERCICIO

Resultados del ejercicio

Beneficio por i.r.

resultado por exposion a la inflacion del ejercicio acm

COSTOS DE PRODUCCIÓN

Costos de producción

Costos de producción

GASTOS ADMINISTRATIVOS

Gastos administrativos

Gastos de Personal

Servicios prestados por terceros

Cargas diversas de Gestion

Provisiones del ejercicio

Gastos Administrativos ACM

GASTOS DE VENTA

Gastos de venta

Gastos de Personal

Servicios prestados por terceros

Cargas diversas de Gestion

Proviciones del ejercicio

Gastos de Ventas ACM

GASTOS FINANCIEROS

Gastos financieros

Intereses y gastos de préstamos

Gastos financieros

Perdidas por Dif. De cambio

Diferencias sobre perdidas y ganancias

Gastos Financieros ACM

RESULTADOS

Resultados analiticos

Reg., desviación sobre costos pre-establecidos

Regularización diferencia de incorporación

Reg. De perdidas y ganacias

Devoluciones

BOLETAS

BOLETAS

10411 BANCO DE CRÉDITO1212 EMITIDAS EN CARTERA

20111 COSTO25241 SUMINISTROS SIMUNIS - 1

2621 EMBA - 133411 COSTO

336111 COMPUTADORA LG - 140171 RENTA DE TERCERA CATEGORÍA40111 IGV - CUENTA PROPIA39133 EQUIPO DE TRANSPORTE

391351 COMPUTADORA LG - 140111 IGV - CUENTA PROPIA40171 RENTA DE TERCERA CATEGORÍA

4031 ESSALUD4032 ONP4151 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS4212 EMITIDAS501 CAPITAL SOCIAL

59111 EJERCICIO 20111212 EMITIDAS EN CARTERA1653 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

40111 IGV - CUENTA PROPIA741 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS

7011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS7613 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA7722 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

40111 IGV - CUENTA PROPIA1212 EMITIDAS EN CARTERA6736 OBLIGACIONES COMERCIALES6432 ARBITRIOS MUNICIPALES Y SEGURIDAD CIUDADANA6361 ENERGÍA ELÉCTRICA6363 AGUA6364 TELÉFONO635 ALQUILERES

6011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS6032 SUMINISTROS604 ENVASES Y EMBALAJES

60911 TRANSPORTE60919 OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MERCADERÍAS

4212 EMITIDAS40111 IGV - CUENTA PROPIA

336112 COMPUTADORA LG - 2336113 COMPUTADORA LG - 3

182 SEGUROS40111 IGV - CUENTA PROPIA40634 SERVICIOS PÚBLICOS O ARBITRIOS

4212 EMITIDAS731 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS252 SUMINISTROS

26 ENVASES Y EMBALAJES9428 ALQUILER 9429 SERVICIOS BÁSICOS9435 TRIBUTOS A GOBIERNOS LOCALES

97 GASTOS FINANCIEROS6132 SUMINISTROS614 ENVASES Y EMBALAJES791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

6211 SUELDOS Y SALARIOS6214 GRATIFICACIONES6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD4031 ESSALUD4032 ONP4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR4114 GRATIFICACIONES POR PAGAR9411 REMUNERACIONES9417 SEGURIDAD Y PREVENSIÓN SOCIAL948 GRATIFICACIONES791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS101 CAJA

10411 BANCO DE CRÉDITO1212 EMITIDAS EN CARTERA1653 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

servicios públicos o arbitrios

LIBRO DIARIO

CTASUB CUENTA DENOMINACION DIVISIONARIA DEBE HABER

............ 1 ............

10 CAJA Y BANCOS1041 Banco Crediscotia 200.00

12 CLIENTES121 facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 500.00

20 MERCADERIAS201 Almacen 800.00

25 SUMINISTROS DIVERSOS252 Suministros 40.00

26 ENVASES Y EMBALAJES261 Envases y embalajes 60.00

33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO334 Unidades y transporte 1,000.00

336-1 Equipos diversos 800.00

40 TRIBUTOS POR PAGAR4017 Impuesto a la renta 210.00

4011 Impuesto General a las Ventas 190.00

39 DEPRECIAC. Y AMORTIZ. ACUMUL.39133 Equipos de Trasnporte 250.00

39135-1 Equipos diversos 400.00

40 TRIBUTOS POR PAGAR4011 Impuesto General a las Ventas 220.00

4017 Impuesto a la renta 350.00

4031 ESSALUD 36.00

4032 ONP 52.00

41 REMUN. Y PARTICIPAC. POR PAGAR4151 Comp. Por tiempo de servicios 38.88

42 PROVEEDORES4212 Emitidas 211.12

50 CAPITAL501 Capital Social 1,500.00

59 RESULTADOS ACUMULADOS591 Utilidades no distribuidas 742.00

Por el activo, pasivo y patrimonio,

al inicio de operaciones.

............ 2 ............

60 COMPRAS601 Mercaderias 15,000.00

60911 transporte 200.00

60919 otros costos vinculados con las compras 300.00

67 GASTOS FINANCIEROS6736 obligaciones comerciales 150.00

40 TRIBUTOS POR PAGAR4011 Impuesto General a las Ventas 2,817.00

42 PROVEEDORES4212 Emitidas 18,467.00

por la compra de mercaderias

............ 3 ............

20 MERCADERIAS201 Almacen 15,500.00

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS611 Mercaderias 15,500.00

por el ingreso a almacen

............ 4 ............

97 GASTOS FINANCIEROS971 Intereses y gastos de préstamos 150.00

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO791 cargas imputables a cuentas de costo 150.00

por el destino de los intereses

............ 5 ............



60 COMPRAS601 Mercaderias 150.00

por la contabilizacion de la nota de credito

............ 6 ............

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS611 Mercaderias 150.00


por el revertimiento de la nota de credito

............ 7 ............

60 COMPRAS601 Mercaderias 750.00

40 TRIBUTOS POR PAGAR

4011 Impuesto General a las Ventas 135.00



............ 8 ............


61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS611 Mercaderias 750.00


............ 9 ............

60 COMPRAS604 Envases y embalajes 550.00

6032 Suministros diversos 350.00

6736 obligaciones comerciales 150.00




............ 10 ............

26 ENVASES Y EMBALAJES261 Envases y embalajes 550.00

25 SUMINISTROS DIVERSOS252 Suministros 350.00

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS614 Envases y embalajes 550.00

6132 Suministros diversos 350.00


............ 11 ............

97 GASTOS FINANCIEROS971 Intereses y gastos de préstamos 150.00


destino de los intereses

............ 12 ............

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS635 Alquileres 300.00

6361 Energia Electrica 96.00

6363 Agua 120.00

6364 Telefono 180.00



compra de servicios

............ 13 ............

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS943 Servicios prestados por terceros 696.00


destino de los servicios

............ 14 ............

62 CARGAS DE PERSONAL621 Sueldos 27,000.00

627 Seguridad y previsión social 2,430.00

40 TRIBUTOS POR PAGAR4031 ESSALUD 2,430.00

4032 ONP 3,510.00

41 REMUN. Y PARTICIPAC. POR PAGAR411 Remuneraciones por pagar 23,490.00

por las planillas del año

............ 14 ............

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS942 Gastos de Personal 29,430.00

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO791 cargas imputables a cuentas de costo 29,430.00

destino de las planillas

............ 14 ............

62 CARGAS DE PERSONAL6214 Gratificaciones 4,950.00

41 REMUN. Y PARTICIPAC. POR PAGAR4114 Gratificaciones por pagar 4,950.00

por la provision de las gratificaciones

............ 14 ............

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS942 Gastos de Personal 4,950.00


destino de las gratificaciones

............ 14 ............

33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO336-2 Computadora Oficina de ventas 600.00

336-3 Computadora Oficina de Administracion 600.00



por la compra de activos fijos

............ 15 ............

18 Servicios y Otros Contratos Por Anticipado 182 Seguros 2,500.00



Por la adquisicion de la prima de seguros .

............ 16 ............

65 CARGAS DIVERSAS DE GESTIÓN651 seguros 2,500.00

18 Servicios y Otros Contratos Por Anticipado 182 Seguros 2,500.00

Por el gasto de la prima de seguros

............ 17 ............

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS945 Cargas diversas de Gestion 2,500.00


destino del gasto

............ 18 ............

64 TRIBUTOS6432 Arbitrios municipales y seguridad ciudadana 325.00

40 TRIBUTOS POR PAGAR40634 servicios públicos o arbitrios 325.00

Por la contabilizacion de los Arbitrios Municipales.

............ 19 ............

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS945 Cargas diversas de Gestion 325.00


B A L A N C E D E C O M P R O B A C I O N

COD. SUMAS DEL MAYOR SALDOS TRANSFERENCIA BALANCE RESULT. X NATURALEZA ESTADOS DE GANAN Y PERD. DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA GASTOS

101 A Caja 30,184.00 52,567.28 - 22,383.28 - - - 22,383.28 - 1041 A Banco Crediscotia 700.00 2,227.12 - 1,527.12 - - - 1,527.12 -

121 A facturas, boletas y otros comprobante 31,675.60 28,961.60 2,714.00 - - - 2,714.00 - - 1421 A Suscripciones por cobrar a socios Y a 450.00 - 450.00 - - - 450.00 - - 1653 A Inmueble, Maquinaria y Equipo 354.00 - 354.00 - - - 354.00 - -

182 A Seguros 2,500.00 2,500.00 - - - - - - - 201 A Almacen 17,050.00 150.00 16,900.00 - - - 16,900.00 - - 252 A Suministros 390.00 390.00 - - - - - - - 261 A Envases y embalajes 610.00 610.00 - - - - - - -

27261 A Costo 300.00 300.00 - - - - - - - 334 A Unidades y transporte 1,000.00 - 1,000.00 - - - 1,000.00 - -

336-1 A Equipos diversos 800.00 800.00 - - - - - - - 336-2 A Computadora Oficina de ventas 600.00 - 600.00 - - - 600.00 - - 336-3 A Computadora Oficina de Administrac 600.00 - 600.00 - - - 600.00 - -

373 A Interes Diferidos 400.00 200.00 200.00 - - - 200.00 - - 39133 A Equipos de Trasnporte - 450.00 - 450.00 - - - 450.00 -

39135-1 A Equipos diversos 500.00 500.00 - - - - - - - 39135-2 A Computadora Oficina de ventas - 120.00 - 120.00 - - - 120.00 - 39135-3 A Computadora Oficina de Administrac - 120.00 - 120.00 - - - 120.00 -

4011 A Impuesto General a las Ventas 4,179.88 5,056.60 - 876.72 - - - 876.72 - 4017 A Impuesto a la renta 468.00 350.00 118.00 - - - 118.00 - -

40185 A Impuesto a los dividendos - 27.38 - 27.38 - - - 27.38 - 4031 A ESSALUD 2,263.50 2,466.00 - 202.50 - - - 202.50 - 4032 A ONP 3,269.50 3,562.00 - 292.50 - - - 292.50 -

40634 A servicios públicos o arbitrios - 325.00 - 325.00 - - - 325.00 - 411 A Remuneraciones por pagar 23,490.00 23,490.00 - - - - - - -

4114 A Gratificaciones por pagar 2,436.00 4,950.00 - 2,514.00 - - - 2,514.00 - 4151 A Comp. Por tiempo de servicios - 13,913.88 - 13,913.88 - - - 13,913.88 - 4212 A Emitidas 22,154.40 25,989.40 - 3,835.00 - - - 3,835.00 - 4412 A Dividendo por pagar 600.00 640.42 - 40.42 - - - 40.42 - 4511 A Instituciones Financieras - 2,000.00 - 2,000.00 - - - 2,000.00 -

501 A Capital Social - 1,500.00 - 1,500.00 - - - 1,500.00 - 5221 A Aportes - 450.00 - 450.00 - - - 450.00 -

582 A Reserva legal - 74.20 - 74.20 - - - 74.20 - 591 A Utilidades no distribuidas 742.00 742.00 - - - - - - - 601 B Mercaderias 15,750.00 150.00 15,600.00 - 15,600.00 - - - 15,600.00 - 604 B Envases y embalajes 550.00 - 550.00 - 550.00 - - - 550.00 -

6032 B Suministros diversos 350.00 - 350.00 - 350.00 - - - 350.00 - 60911 B transporte 200.00 - 200.00 - 200.00 - - - 200.00 - 60919 B otros costos vinculados con las comp 300.00 - 300.00 - 300.00 - - - 300.00 -

611 B Mercaderias 150.00 16,250.00 - 16,100.00 - 16,100.00 - - 0.00 16,100.00 - 614 B Envases y embalajes 610.00 550.00 60.00 - 60.00 - - - 60.00 0.00 -

6132 B Suministros diversos 390.00 350.00 40.00 - 40.00 - - - 40.00 0.00 - 621 B Sueldos 27,000.00 - 27,000.00 - 27,000.00 - - - 27,000.00 0.00 - 627 B Seguridad y previsión social 2,430.00 - 2,430.00 - 2,430.00 - - - 2,430.00 0.00 -

6214 B Gratificaciones 4,950.00 - 4,950.00 - 4,950.00 - - - 4,950.00 0.00 - 6291 B Compens. Por tiempo de servicios 13,875.00 - 13,875.00 - 13,875.00 - - - 13,875.00 0.00 -

635 B Alquileres 300.00 - 300.00 - 300.00 - - - 300.00 0.00 - 6361 B Energia Electrica 96.00 - 96.00 - 96.00 - - - 96.00 0.00 - 6363 B Agua 120.00 - 120.00 - 120.00 - - - 120.00 0.00 - 6364 B Telefono 180.00 - 180.00 - 180.00 - - - 180.00 0.00 - 6432 B Arbitrios municipales y seguridad ci 325.00 - 325.00 - 325.00 - - - 325.00 0.00 -

CUENTA

651 B seguros 2,500.00 - 2,500.00 - 2,500.00 - - - 2,500.00 0.00 - 66132 B Inmueble Maquinaria y Equipo 300.00 - 300.00 - 300.00 - - - 300.00 0.00 -

6731 B Prestamos e Instituciones financieras 200.00 - 200.00 - 200.00 - - - 200.00 0.00 - 6736 B obligaciones comerciales 300.00 - 300.00 - 300.00 - - - 300.00 -

68143 B Equipos de Trasnporte 200.00 - 200.00 - 200.00 - - - 200.00 - 68145 B Equipos diversos 340.00 - 340.00 - 340.00 - - - 340.00 -

701 C mercaderias - 26,220.00 - 26,220.00 - - - - 26,220.00 - 772 C Intereses sobre cuentas por cobrar - 200.00 - 200.00 - - - - 200.00 -

7613 C Activo no corrientes mantenidos para - 300.00 - 300.00 - - - - 300.00 - 741 C Descuentos rebajas y bonificaciones 320.00 - 320.00 - - - - - 320.00 0.00 320.00 791 B cargas imputables a cuentas de costo - 54,116.00 - 54,116.00 - 54,116.00 - - 0.00 - 942 C Gastos de Personal 34,380.00 - 34,380.00 - - - - - 0.00 34,380.00 943 C Servicios prestados por terceros 696.00 - 696.00 - - - - - 0.00 696.00 944 C Gastos administrativos 156.00 - 156.00 - - - - - 0.00 156.00 945 C Cargas diversas de Gestion 17,540.00 - 17,540.00 - - - - - 0.00 17,540.00 954 C Gastos de venta 844.00 - 844.00 - - - - - 0.00 844.00 971 C Intereses y gastos de préstamos 500.00 - 500.00 - - - - - 0.00 500.00

#N/A #N/A - - - - #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A#N/A - - - - #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A

273,568.88 273,568.88 147,588.00 147,588.00 #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A#N/A #N/A #N/A

273568.88 273568.88 #N/A #N/A #N/A #N/A - -

-

ESTADOS DE GANAN Y PERD. INGRESOS

- 101 - 1041 - 121 - 1421 - 1653 - 182 - 201 - 252 - 261 - 27261 - 334 - 336-1 - 336-2 - 336-3 - 373 - 39133 - 39135-1 - 39135-2 - 39135-3 - 4011 - 4017 - 40185 - 4031 - 4032 - 40634 - 411 - 4114 - 4151 - 4212 - 4412 - 4511 - 501 - 5221 - 582 - 591 - 601 - 604 - 6032 - 60911 - 60919 - 611 - 614 - 6132 - 621 - 627 - 6214 - 6291 - 635 - 6361 - 6363 - 6364 - 6432

- 651 - 66132 - 6731 - 6736 - 68143 - 68145 26,220.00 701 200.00 772 300.00 7613 - 741 - 791 - 942 - 943 - 944 - 945 - 954 - 971

#N/A 0#N/A 0#N/A

#N/A

monografia contable

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