monografia de contabilidad

UNIVERSIDAD ANDINA NÉSTOR CÁCERES VELÁSQUEZFACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABLIDAD

TRABAJO ENCARGADO “monografía de aplicación”

Presentado por:

PUNO – PERÚ2014

Curso: Contabilidad IntermediaDocente: C.P.C.C. Raúl Anchapuri Canasa

Ø Ruddy Ccosi Pauro Ø Nestor Eloy Flores Laquise Ø Yudith Milagros Huayta Ali Ø Yoel Mamani Gutierrez Ø Geidy Roselin Choquehuanca Humpiri Ø Carlos Alberto Huaman Mamani

Semestre: Cuarto Sección: “A”

UNIVERSIDAD ANDINA NÉSTOR CÁCERES VELÁSQUEZFACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES

PUNO – PERÚ2014

Contabilidad IntermediaC.P.C.C. Raúl Anchapuri Canasa

Nestor Eloy Flores LaquiseYudith Milagros Huayta Ali

Geidy Roselin Choquehuanca HumpiriCarlos Alberto Huaman Mamani

Cuarto Sección: “A”

INVENTARIO INICIAL AL 01-07-2014

PARCIALES DEBE

I. ACTIVO

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 107,500.00104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

14 5,000.00141 PERSONAL

141.1 Marcos Delgado 2,500.00141.2 Paulino Caceres 2,500.00

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 5,000.00335 MUEBLES Y ENSERES

335.1 Paulino Caceres 5,000.00TOTAL DEL ACTIVO 117,500.00II.PASIVO Y PATRIMONIO

50 CAPITAL 117,500.00501 CAPITAL SOCIAL

501.1 Jose Luis Aguilar 85,000.00501.2 Marcos Delgado 25,000.00501.3 Paulino Caceres 7,500.00

TOTAL DE PATRIMONIO 117,500.00

PUNO 01 DE JULIO 2014

GERENTE

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

BALANCE INICIAL AL 01-07-2014

DEBEI. ACTIVO

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 107,500.00101 CAJA

14

141 PERSONAL

141.1 Marcos Delgado 5,000.00141.2 Paulino Caceres

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 5,000.00335 MUEBLES Y ENSERES

335.1 Paulino Caceres50 CAPITAL

501 CAPIAL SOCIAL 117,500.00

PUNO 01 DE JULIO 2014

GERENTE CONTADOR

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

HABER

117,500.00117,500.00

LIBRO DIARIO

DETALLE DE OPERACIÓN DEBE HABER

----------------------------1-------------------------101 CAJA 107,500.00141 PERSONAL 5,000.00335 MUEBLES Y ENSERES 5,000.00501 CAPITAL SOCIAL 117,500.00

01/07 Para registrar las ctas del activo pasivo y patrimonio ----------------------------2-------------------------

104CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

107,500.00101 CAJA 107,500.00

01/07Par registrar el deposito en efectivo a banco latino cta cte----------------------------3-------------------------

164 DEPÓSITOS OTORGADOS EN GARANTÍA 4,800.00632 ASESORIA Y CONSULTORIA 2,250.00635 ALQUILERES 1,200.00643 GOBIERNO LOCAL 820.00644 OTROS GASTOS POR TRIBUTOS 1,350.00656 SUMINISTROS 550.0040111 IGV - CUENTA PROPIA 486.0040114 IGV - RÉGIMEN DE RETENCIONES 130.00441 ACCIONISTAS (O SOCIOS) 11,586.00

01/07 Por los gastos de reconocimiento al socio Paulino Caceres

----------------------------4-------------------------901 GASTOS DE INSUMOS 550.00902 GASTOS DE SERVICIOS 3,450.00903 GASTOS DE TRIBUTOS 2,170.00

791CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

6,170.0001/07 Por la transferencia de los gastos realizados en la const de la empresa

----------------------------5-------------------------441 ACCIONISTAS (O SOCIOS) 11,586.0040114 IGV - RÉGIMEN DE RETENCIONES 130.00


11,456.0001/07 Por la cancelacion de la deuda de impresion

----------------------------6-------------------------601 MERCADERÍAS 150,000.0040111 IGV - CUENTA PROPIA 27,000.00

421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

177,000.0002/07 Por la compra de mercaderia al credito segun fact.001-50077

----------------------------7-------------------------201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 150,000.00611 MERCADERÍAS 150,000.00

02/07 Por el destino de compra de mercaderia----------------------------8-------------------------

656 SUMINISTROS 3,200.00VAN…

SUB.CUENTA

DETALLE DE OPERACIÓN DEBE HABERSUB.CUENT

A

VIENEN…40111 IGV - CUENTA PROPIA 576.00


3,776.0003/07 Por la compra de utiles de escritorio con ch/.456002

----------------------------9-------------------------901 GASTOS DE INSUMOS 3,200.00


3,200.0003/07 Por la transferencia

----------------------------10-------------------------182 SEGUROS 10,400.0040111 IGV - CUENTA PROPIA 1,872.00


12,272.0020/08Para registrar el contrato y pago de poliza de seguro con ch/.456003

----------------------------11-------------------------


271,400.0040111 IGV - CUENTA PROPIA 41,400.00701 MERCADERÍAS 230,000.00

----------------------------12-------------------------102 FONDOS FIJOS 5,000.00


5,000.0006/09 Giro del ch/.456004

----------------------------13----------------------656 SUMINISTROS 5,500.0040111 IGV - CUENTA PROPIA 990.00


6,490.0007/09 Por la compra de uniformes para el personal con ch/.456005

----------------------------14----------------------901 GASTOS DE INSUMOS 5,500.00



----------------------------15----------------------

637PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PÚBLICAS

2,450.0040111 IGV - CUENTA PROPIA 441.00


2,891.00

----------------------------16----------------------904 COSTOS DE PUBLICIDAD 2,450.00



----------------------------17----------------------

121FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR

64,900.0040111 IGV - CUENTA PROPIA 9,900.00701 MERCADERÍAS 55,000.00

09/09 Por la venta al credito de mercaderia con fact.0101VAN…

05/09 Para registrar el resumen de las ventas realizadas segun fact.001 al 0100

08/09 Por el pago de los gastos de publicidad de Radio Onda Azul con ch/.456006


A

VIENEN…----------------------------18----------------------

40111 IGV - CUENTA PROPIA 24,300.004017 IMPUESTO A LA RENTA 4,275.00


28,575.0010/09 Por el pago de IGV con ch/.456007

----------------------------19----------------------659 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 124.00


124.0010/09 Por el pago de sanciones administrativas fuera de plazo

----------------------------20----------------------94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 124.00


124.0010/09 Por la transferencia

----------------------------21----------------------601 MERCADERÍAS 280,000.0040111 IGV - CUENTA PROPIA 50,400.00423 LETRAS POR PAGAR 330,400.00

11/09 Por la compra de mercaderia segun fact.003-78243----------------------------22----------------------

201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 280,000.00611 MERCADERÍAS 280,000.00

11/09 Por el destino de compra de mercaderia ----------------------------23----------------------


177,000.00


177,000.0011/09 Por el pago de cancelacion de fact.001-50077

----------------------------24----------------------101 CAJA 226,560.00123 LETRAS POR COBRAR 151,040.0040111 IGV - CUENTA PROPIA 57,600.00701 MERCADERÍAS 320,000.00

12/09 Para registrar la venta de mercaderia segun fact.0112 al 0120

----------------------------25----------------------636 SERVICIOS BÁSICOS 1,000.00

637PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PÚBLICAS

450.00102 FONDOS FIJOS 1,450.00

13/09 Para registrar los gastos de fondos fijos----------------------------26----------------------

901 GASTOS DE INSUMOS 1,450.00



----------------------------27----------------------102 FONDOS FIJOS 1,450.00


1,450.0013/09 Por el reembolso de los gastos realizados por fondo fijo co ch/.456009

VAN…


A

VIENEN…----------------------------28----------------------

6211 SUELDOS Y SALARIOS 77,000.006214 GRATIFICACIONES 5,500.006271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 7,425.004031 ESSALUD 7,425.004032 ONP 10,725.00411 REMUNERACIONES POR PAGAR 71,775.00

14/09 Para registrar el resumen de planilla de sueldo----------------------------29----------------------

908 COSTOS POR DISTRIBUIR 89,925.00


89,925.0014/09 Por la transferencia de los gastos de sueldos

----------------------------30----------------------411 REMUNERACIONES POR PAGAR 71,775.00


71,775.0014/09 Por el pago de las remuneraciones netas (sueldos y gratificaciones )

----------------------------31----------------------


64,900.00

121FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR

64,900.0015/09 Para registrar el cobro de la fact.0101 deposito en efectivo a cta cte

----------------------------32----------------------


146,778.00181 COSTOS FINANCIEROS 4,262.00

454 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR 151,040.0016/09 Por el neto abonado recibido del banco por letras descontadas

----------------------------33----------------------012 VALOR ENTREGADO EN GARANTIA 151,040.00090 RESP. POR LETRAS DESCONTADAS 151,040.00

16/09 Por el compromiso de resp. que se acepta al banco----------------------------34----------------------

4031 ESSALUD 7,425.004032 ONP 10,725.0040114 IGV REGIMEN DE RETENCIONES 130.00


18,280.00

----------------------------35----------------------629 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES 10,000.00


10,000.0018/09 Para registrar el deposito de compensacion por tiempo de servicios

----------------------------36----------------------902 GASTOS DE SERVICIOS 10,000.00


10,000.0018/09Por la transferencia de los gastos

----------------------------37----------------------VAN…

17/09 Por el pago de las aportaciones de planilla de sueldos mas retenciones 4ta categoria


A

VIENEN…625 ATENCIÓN AL PERSONAL 6,500.0040111 IGV - CUENTA PROPIA 1,170.00


7,670.00




----------------------------39----------------------635 ALQUILERES 4,800.0040111 IGV - CUENTA PROPIA 864.00


5,664.00




----------------------------41----------------------631 TRANSPORTE, CORREOS Y GASTOS DE VIAJE 3,180.00635 ALQUILERES 1,200.0040111 IGV - CUENTA PROPIA 788.40


5,168.4021/09 Para registrar los gastos de Alquileres y transporte a fin de año




----------------------------43----------------------651 SEGUROS 4,333.33

673INTERESES POR PRÉSTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES

4,262.00182 SEGUROS 4,333.33181 COSTOS FINANCIEROS 4,262.00

22/09 Por el registro de los gastos de seguro e intereses devengados

----------------------------44----------------------902 GASTOS DE SERVICIOS 4,333.33903 GASTOS DE TRIBUTOS 4,262.00


8,595.3322/09 Pr la transferencia

----------------------------45----------------------685 DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS 250.00395 DEPRECIACION MUEBLES ENSERES 250.00

23/09 Para registrar las provisiones de depreciacion de muebles y enseres

----------------------------46----------------------908 COSTOS POR DISTRIBUIR 250.00


250.00VAN…

19/09 Para registrar los gastos realizados por motivo de (navidad y año nuevo), pagando con ch/.456013

20/09 Para cancelar los gastos de alquiler devengafos de los meses agost-nov(1200 c/mes) ch/456014


A

VIENEN…23/09 Por la transferencia

----------------------------47----------------------695 COSTO DE DESVALORIZACION 3,500.00291 MERCADERÍAS 3,500.00

24/09 Por las existencias desvalorizadas por deterioro----------------------------48----------------------

629 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES 2,291.67

415BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR

2,291.6725/09 Para registrar las provisiones de CTS (nov-dic)

----------------------------49----------------------903 GASTOS POR TRIBUTOS 2,291.67



----------------------------50----------------------691 MERCADERÍAS 405,000.00201 MERCADERIAS MANUFACTURADAS 405,000.00

26/09 Para registrar el costo de venta----------------------------51----------------------

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 87,307.2095 GASTOS DE VENTAS. 58,204.80901 GASTOS DE INSUMOS 10,700.00902 GASTOS DE SERVICIOS 33,463.33903 GASTOS DE TRIBUTOS 8,723.67904 GASTOS DE PUBLICIDAD 2,450.00908 COSTOS POR DISTRIBUIR 90,175.00

27/09 Por la distribucion de los gastos----------------------------52----------------------

611 MERCADERIAS MANUFACTURADAS 405,000.0069 COSTO DE VENTAS 405,000.00

28/09 Por el costo de venta----------------------------53----------------------


145,636.0094 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 87,381.6095 GASTOS DE VENTAS. 58,254.40

29/09 Por la distribucion de los gastos----------------------------54----------------------

611 MERCADERÍAS 25,000.00701 MERCADERÍAS 605,000.00601 MERCADERÍAS 430,000.00621 REMUNERACIONES 77,000.00625 ATENCIÓN AL PERSONAL 6,500.00

6214 GRATIFICACIONES 5,500.00

627SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES

7,425.00

629 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES 12,291.67631 TRANSPORTE, CORREOS Y GASTOS DE VIAJE 3,180.00632 ASESORIA Y CONSULTORIA 2,250.00

VAN…


A

VIENEN…635 ALQUILERES 7,200.00636 SERVICIOS BÁSICOS 1,000.00

637 PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PÚBLICAS 2,900.00643 GOBIERNO LOCAL 820.00644 OTROS GASTOS POR TRIBUTOS 1,350.00651 SEGUROS 4,333.33656 SUMINISTROS 9,250.00659 OTROS GASTOS DE GESTION 124.00685 DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS 250.00673 INTERESES POR PRÉSTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES 4,262.00695 COSTO DE DESVALORIZACION 3,500.00

89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 50,864.0030/09 Para cerrar las ctas de ingreso y gastos al final del ejercicio

----------------------------55----------------------291 MERCADERÍAS 3,500.00395 DEPRECIACION MUEBLES ENSERES 250.00

40111 IGV - CUENTA PROPIA 12.60

415BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR

2,291.67


5,168.40423 LETRAS POR PAGAR 330,400.00454 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR 151,040.00501 CAPITAL SOCIAL 117,500.0089 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 50,864.00

101 CAJA 226,560.00102 FONDOS FIJOS 5,000.00


228,155.00123 LETRAS POR COBRAR 151,040.00141 PERSONAL 5,000.00164 DEPÓSITOS OTORGADOS EN GARANTÍA 4,800.00182 SEGUROS 6,066.67201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 25,000.00335 MUEBLES Y ENSERES 5,000.00

40114 IGV-REGIMEN DE RETENCIONES 130.004017 IMPUESTO A LA RENTA 4,275.00

5,266,410.07 5,266,410.07

Para cerrar las ctas del Activo, Pasivo y Patrimonio al finalizar el presente ejercicio economico

MAYORIZACION

CAJA FONDO FIJO CUENTAS CORRIENTES BOLETAS, COMPROBANTES DE PAGO101 102 104 121

107,500.00 107,500.00 5,000.00 1,450.00 107,500.00 11,456.00 64,900.00226,560.00 1,450.00 271,400.00 3,776.00 64,900.00334,060.00 107,500.00 6,450.00 1,450.00 64,900.00 12,272.00

146,778.00 5,000.006,490.002,891.00

28,575.00124.00

177,000.001,450.00

71,775.0018,280.0010,000.00

7,670.005,664.00

590,578.00 362,423.00

123 141 164 181151,040.00 5,000.00 4,800.00 4,262.00151,040.00 5,000.00 4,800.00 4,262.00

182 201 291 33510,400.00 4,333.33 150,000.00 405,000.00 3,500.00 5,000.0010,400.00 4,333.33 280,000.00 3,500.00 5,000.00

430,000.00 405,000.00

395 40114 4017 4031250.00 130.00 130.00 4,275.00 7,425.00250.00 130.00 4,275.00 7,425.00

260.00 130.00

4032 411 415 42110,725.00 10,725.00 71,775.00 71,775.00 2,291.67 177,000.0010,725.00 10,725.00 71,775.00 71,775.00 2,291.67

177,000.00

423 441 454 501330,400.00 11,586.00 11,586.00 151,040.00330,400.00 11,586.00 11,586.00 151,040.00

601 611 621 6214150,000.00 150,000.00 77,000.00 5,500.00280,000.00 280,000.00 77,000.00 5,500.00430,000.00 430,000.00

6271 625 629 6317,425.00 6,500.00 10,000.00 3,180.007,425.00 6,500.00 2,291.67 3,180.00

12,291.67

632 635 636 6372,250.00 1,200.00 1,000.00 2,450.002,250.00 4,800.00 1,000.00 450.00

1,200.00 2,900.007,200.00

643 644 651 656820.00 1,350.00 4,333.33 550.00820.00 1,350.00 4,333.33 3,200.00

5,500.009,250.00

659 673 685 691124.00 4,262.00 250.00 405,000.00124.00 4,262.00 250.00 405,000.00

695 701 40111 9013,500.00 230,000.00 486.00 41,400.00 10,700.003,500.00 55,000.00 27,000.00 9,900.00 10,700.00

320,000.00 576.00 57,600.00605,000.00 1,872.00

990.00441.00

24,300.00

50,400.001,170.00

864.00788.40

108,887.40 108,900.00

902 903 904 90833,463.33 8,723.67 2,450.00 90,175.0033,463.33 8,723.67 2,450.00 90,175.00

94 791 012 090124.00 145,636.00 151,040.00124.00 145,636.00 151,040.00

MAYORIZACION

BOLETAS, COMPROBANTES DE PAGO121

64,900.0064,900.00

1814,262.004,262.00

335

40317,425.007,425.00

421177,000.00

5,168.40182,168.40

501117,500.00117,500.00

6214

631

637

656

691

901

908

090151,040.00151,040.00

DENOMINACIONSUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES INVENTARIO RESULTADO POR NAT.

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA 6 GANANCIA 7101 CAJA 334,060.00 107,500.00 226,560.00 226,560.00

102 FONDOS FIJOS 6,450.00 1,450.00 5,000.00 5,000.00

104 590,578.00 362,423.00 228,155.00 228,155.00

121 64,900.00 64,900.00

123 LETRAS POR COBRAR 151,040.00 151,040.00 151,040.00 141 PERSONAL 5,000.00 5,000.00 5,000.00

164 DEPÓSITOS OTORGADOS EN GARANTÍA 4,800.00 4,800.00 4,800.00

181 COSTOS FINANCIEROS 4,262.00 4,262.00 182 SEGUROS 10,400.00 4,333.33 6,066.67 6,066.67

201 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 430,000.00 405,000.00 25,000.00 25,000.00

291 MERCADERÍAS 3,500.00 3,500.00 3,500.00

335 MUEBLES Y ENSERES 5,000.00 5,000.00 5,000.00

395 DEPRECIACION MUEBLES ENSERES 250.00 250.00 250.00

40111 IGV - CUENTA PROPIA 108,887.40 108,900.00 12.60 12.60

40114 IGV - REGIMEN DE RETENCIONES 260.00 130.00 130.00 130.00 4017 IMPUESTO A LA RENTA 4,275.00 4,275.00 4,275.00 4031 ESSALUD 7,425.00 7,425.00 4032 ONP 10,725.00 10,725.00

411 REMUNERACIONES POR PAGAR 71,775.00 71,775.00

415 2,291.67 2,291.67 2,291.67

421 177,000.00 182,168.40 5,168.40 5,168.40 423 LETRAS POR PAGAR 330,400.00 330,400.00 330,400.00

441 ACCIONISTAS (O SOCIOS) 11,586.00 11,586.00

454 151,040.00 151,040.00 151,040.00

501 CAPITAL SOCIAL 117,500.00 117,500.00 117,500.00 601 MERCADERÍAS 430,000.00 430,000.00 430,000.00

611 VARIACION DE EXISTENCIAS 430,000.00 430,000.00 405,000.00 25,000.00 621 REMUNERACIONES 77,000.00 77,000.00 77,000.00

6214 GRATIFICACIONES 5,500.00 5,500.00 5,500.00

625 ATENCIÓN AL PERSONAL 6,500.00 6,500.00 6,500.00

627 7,425.00 7,425.00 7,425.00

629 12,291.67 12,291.67 12,291.67

631 TRANSPORTE, CORREOS Y GASTOS DE VIAJE 3,180.00 3,180.00 3,180.00

632 ASESORIA Y CONSULTORIA 2,250.00 2,250.00 2,250.00

635 ALQUILERES 7,200.00 7,200.00 7,200.00

VAN..VIENEN..

636 SERVICIOS BÁSICOS 1,000.00 1,000.00 1,000.00

CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR

BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR

SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES

BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES

CUENTAS

DENOMINACIONSUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES INVENTARIO RESULTADO POR NAT.

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA 6 GANANCIA 7CUENTAS

637 2,900.00 2,900.00 2,900.00

643 GOBIERNO LOCAL 820.00 820.00 820.00

644 OTROS GASTOS POR TRIBUTOS 1,350.00 1,350.00 1,350.00 651 SEGUROS 4,333.33 4,333.33 4,333.33 656 SUMINISTROS 9,250.00 9,250.00 9,250.00

673 4,262.00 4,262.00 4,262.00

685 DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS 250.00 250.00 250.00

686 PROVISIONES DEPREC. ACTIVOS 124.00 124.00 124.00 691 MERCADERÍAS 405,000.00 405,000.00 405,000.00

695 COSTO DE DESVALORIZACION 3,500.00 3,500.00 3,500.00 701 MERCADERÍAS 605,000.00 605,000.00 605,000.00

791 145,636.00 145,636.00 145,636.00

901 COSTO DE INSUMOS 10,700.00 10,700.00

902 COSTO DE SERVICIOS 33,463.33 33,463.33

903 COSTO DE TRIBUTOS 8,723.67 8,723.67

904 COSTOS DE PUBLICIDAD 2,450.00 2,450.00

908 GASTOS DE SUELDOS 90,175.00 90,175.00 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 87,381.60 87,381.60 87,381.60

95 GASTOS DE VENTAS. 58,254.40 58,254.40 58,254.40

012 VALORES Y BIENES EN GARANTIA 151,040.00 151,040.00

090 RESPONSABILIDAD LETRAS DESCONTADAS 151,040.00 151,040.00

SUMAS 3,424,747.40 3,424,747.40 1,941,838.67 1,941,838.67 550,636.00 550,636.00 661,026.67 610,162.67 579,136.00 630,000.00 RESULTADO 50,864.00 50,864.00

TOTALES 661,026.67 661,026.67 630,000.00 630,000.00

-

PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PÚBLICAS

INTERESES POR PRÉSTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

RESULTADO POR FUN.

PERDIDA 6 GANANCIA 7

RESULTADO POR FUN.

PERDIDA 6 GANANCIA 7

405,000.00

3,500.00 605,000.00

87,381.60

58,254.40

554,136.00 605,000.00 50,864.00

554,136.00 554,136.00

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 459,715.00 Tributos por Pagar

Cuentas por Cobrar Comerciales 151,040.00 Beneficios sociales de Trabajadores

Otras Cuentas por Cobrar 9,800.00 Facturas por Pagar

Seguros pagados por adelantado 6,066.67 Letras por Pagar

Gastos Financieros por PagarMercaderias

25,000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE

Desvalorizacion de Existencias -3,500.00 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 648,121.67 PASIVO NO CORRIENTE

Deudas a Largo PlazoACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a VinculadasInmuebles Maq.y Equipos 5,000.00 Ingresos Diferidos(-)Depreciacion Acumulada

-250Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo

Activo por Impuesto Diferido4,405.00

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE9,155.00

PATRIMONIO NETO

Capital

Capital Adicional

Acciones de Inversión

Excedentes de Revaluación

Reservas Legales

Otras Reservas

Resultados Acumulados

TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVO 657,276.67 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.

EJERCICIO O PERIODO

EJERCICIO O

PERIODO

12.6

2,291.67

5,168.40

330,400.00

151,040.00

488,912.67

117,500.00

50,864.00

168,364.00

657,276.67

ESTADO DE RESULTADOS POR SU NATURALEZA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014

EJERCICIO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

DESCRIPCIÓN EJERCICIO O PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales) 605,000.00

(-)Compra de Mercaderias -430,000.00

Variacion de Mercaderias 25,000.00

(-)Costo de Desvalorizacion de Existencias -3,500.00

MARGEN COMERCIAL 196,500.00

(-)Compra de Suministros -9,250.00

(-) Gastos de servicios prestados por terceros -16,530.00

VALOR AGREGADO 170,720.00

(-)Gastos de personal -108,716.67

(-) Gastos por tribtutos -2,170.00

EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION 59,833.33

(-)Otros gastos de gestion -4,333.33

(-)Provisones del ejercicio Valuacion Deterioro -374.00

RESULTADO DE EXPLOTACION 55,126.00

(-)Gastos Financieros -4,262.00

Resultados antes de Participaciones, 50,864.00

(-)Impuesto a la renta 30% de 50,864.00 -15,259.20

UTILIDAD DEL EJERCICIO 35,604.80



DESCRIPCIÓN EJERCICIO O PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales) 605,000.00

(-)Costo de ventas -405,000.00

(+-)Costo de desvalorizacio de exitencias -3,500.00

Utilidad Bruta 196,500.00

Gastos Operacionales

(-)Gastos de Administración -87,381.60

(-)Gastos de Venta -58,254.40

Utilidad Operativa 50864.00

(-)Impuesto a la Renta 30% de 50864 -15,259.20

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 35,604.80

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la

información mínima requerida para este Formato.



DESCRIPCIÓN

Ventas Netas (ingresos operacionales)

(-)Costo de ventas

(+-)Costo de desvalorizacio de exitencias

Utilidad Bruta

Gastos Operacionales

(-)Gastos de Administración

(-)Gastos de Venta

Utilidad Operativa

(-)Impuesto a la Renta 30% de 50864

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio


información mínima requerida para este Formato.


EJERCICIO O PERIODO

605,000.00

-405,000.00

-3,500.00

196,500.00

-87,381.60

-58,254.40

50864.00

-15,259.20

35,604.80


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