monografia-de-estados-fianncieros-123 (9).xlsx

UNIVERSIDAD CATOLICA LOS ANGELES DE CHIMBOTE

FACULTAD DE CIENCIAS FINANCIERAS, ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

ESCUELA DE CONTABILIDAD

CURSO:

CONTABILIDAD SUPERIOR I

TEMA:

MONOGRAFIA DE LA EMPRESA LOS TRAVIESOS S.A

ALUMNA:

CASTILLO CASTROMONTE MILENA PILAR

DOCENTE:

FELIX RUBINA FELIX

HUARAZ - ANCASH

13 DE DICIEMBRE DEL 2014

LOS TRAVIESOS S.A

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Al 31 de diciembre de 2012

(expresado en nuevos soles)

ACTIVOS PASIVO Y PATRIMONIO

efectivo y equivalente de efectivo 4,555.00 cuentas por pagar comerciales

cuentas por cobrar comerciales 3,037.00 capital

existencias 4,050.00

inmueble, maquinaria y equipo 5,062.00

depreciacion acumulada -504.00

TOTAL ACTIVOS 16,200.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

OPERACIONES DEL PERIODO 2013

1. se compraron mercaderias al contado por s/. 5,062.00 mas IGV

2. se pago a proveedores una deuda pendiente de s/. 4,050.00

3. se compro al credito una fotocopiadora minolta s/. 7,087.00 mas IGV

4. se vendio en efectivo de s/. 19,237.00 mas I.G.V; costo de ventas s/. 8,100.00

5. se obtuvo prestamos a largo plazo por s/. 12,150.00

6. la depreciacion del ejercicio es s/. 504.00

7. pagos a cuenta del impuesto a la renta s/. 202.00

8. pagos del personal s/. 1,519.00

9. se efectuo el calculo de la CTS.

10. provision de cobranza dudosa s/. 304.00

11. se compro el 90 % de acciones de cementos "LIMA" S.A., en la bolsa de valores por s/.

607.00 obteniendo el control de esta empresa (pago en efectivo).

SE PIDE:

elabore el estado de flujo de efectivo (metodo directo y el metodo indirecto).

ENUNCIADO DE LA MONOGRAFIA PARA LA FORMULACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

la empresa " LOS TRAVIESOS" S.A, inicia sus operaciones comerciales en el presente ejercicio; y le presenta el siguiente inventario inicial:

LOS TRAVIESOS S.A




PASIVO Y PATRIMONIO

4,050.00

12,150.00

16,200.00

OPERACIONES DEL PERIODO 2013

1. se compraron mercaderias al contado por s/. 5,062.00 mas IGV

2. se pago a proveedores una deuda pendiente de s/. 4,050.00

3. se compro al credito una fotocopiadora minolta s/. 7,087.00 mas IGV

4. se vendio en efectivo de s/. 19,237.00 mas I.G.V; costo de ventas s/. 8,100.00

5. se obtuvo prestamos a largo plazo por s/. 12,150.00

6. la depreciacion del ejercicio es s/. 504.00

7. pagos a cuenta del impuesto a la renta s/. 202.00

8. pagos del personal s/. 1,519.00

9. se efectuo el calculo de la CTS.

10. provision de cobranza dudosa s/. 304.00

11. se compro el 90 % de acciones de cementos "LIMA" S.A., en la bolsa de valores por s/.

607.00 obteniendo el control de esta empresa (pago en efectivo).

SE PIDE:

elabore el estado de flujo de efectivo (metodo directo y el metodo indirecto).

ENUNCIADO DE LA MONOGRAFIA PARA LA FORMULACION DE LOS

la empresa " LOS TRAVIESOS" S.A, inicia sus operaciones comerciales en el

LOS TRAVIESOS S.A




ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE AÑO: 2012 PASIVOS CORRIENTES AÑO: 2012

efectivo y equivalente de efectivo 4,555.00 cuentas por pagar comerciales 4,050.00

cuentas por cobrar comerciales 3,037.00 TOTAL PASIVOS CORRIENTES 4,050.00

existencias 4,050.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 11,642.00 PATRIMONIO NETO

capital 12,150.00

ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PATRIMONIO NETO 12,150.00

inmueble maquinaria y equipo 5,062.00

depreciacion acumulada -504.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 4,558.00

TOTAL ACTIVOS 16,200.00 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 16,200.00

LIBRO DIARIOPERIODO: 2013RUC:

FOLIO Nº 2

GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN

REFERENCIA DE LA OPERACION CTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACION MOVIMIENTO

CODIGO DENOMINACION DEBE HABER

01 1/2/2013 por el reinicio de las operaciones 03 15 101 Caja 4,555.00

1212 Emitidas en cartera 3,037.00

2011 Mercaderias manufacturadas 4,050.00

3321 Edificaciones administrativas 5,062.00

39131 Edificaciones 504.00

4212 Facturas emitidas por pagar 4,050.00

5011 Capital 12,150.0002 1/11/2013 por la acompra de mercaderias 08 15 6011 Mercaderias manufacturadas 5,062.00

40111 IGV-Cuenta propia 911.16

4212 Facturas emitidas por pagar 5,973.1603 1/11/2013 por el ingreso de mercaderias al 20111 Mercaderias manufacturadas 5,062.00

almacen 6111 Mercaderias manufacturadas 5,062.0004 1/11/2013 por la cancelacion de compras de 01 11 4212 Facturas emitidas por pagar 5,973.16

mercaderias 101 Caja 5,973.1605 1/12/2013 por la cancelacion de la deuda 01 11 4212 Facturas emitidas por pagar 4,050.00

pendiente 101 caja 4,050.0006 1/13/2013 por la compra de una fotocopiado. 08 15 3369 Otros equipos 7,087.00

40111 IGV-Cuenta propia 1,275.664212 Facturas emitidas por pagar 8,362.66

07 1/14/2013 por la venta de mercaderias 14 12 1212 Facturas emitidas en cartera 22,699.66

40111 IGV-Cuenta propia 3,462.66

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: LOS TRAVIESOS S.A

NUMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO

O CODIGO UNICO DE LA OPERACIÓN

FECHA DE LA OPERACIÓN

CODIGO DEL LIBRO O

REGISTRO (TABLA 8)

NUMERO CORRELATIV

O

NUMERO DEL DOCUMENTO

SUSTENTATORIO

7011 Mercaderias manufacturadas 19,237.00

VAN AL FOLIO Nº 03 TOTALES 68,824.64 68,824.64

FOLIO Nº 03




VIENEN DEL FOLIO 02 68,824.64 68,824.64 08 1/14/2014 por la cobranza de la deuda 01 11 101 caja 22699.66

1212 facturas emitidas en cartera 22699.6609 1/14/2013 por el costo de ventas del ejercicio 6911 Mercaderias manufacturadas 8,100.00

20111 Mercaderias manufacturadas 8,100.00 10 1/15/2013 por la obtencion del prestamo 01 11 101 Caja 12,150.00

4511 Instituciones financieras 12,150.00 11 1/16/2013 por la depreciacion de activos fijo 68141 Edificaciones 504.00

39131 Edificaciones 504.00 12 1/16/2013 por la transferencia de la cuenta 94 Gastos de administracion 302.40

68141 a su destino 95 Gastos de ventas 201.60 791 Cargas imp ctas de costos y g. 504.00

13 1/17/2013 por la cancelacion del impuesto a 01 11 4017 Impuesto a la renta 202.00 la renta 101 Caja 202.00

14 1/18/2013 por la provision de la planilla de 31 13 6211 Sueldos y salarios 1,519.00 remuneraciones del presente mes 6271 Reg. de prest. de essalud 136.71

4031 Essalud 136.71 4032 ONP 197.47 4111 Sueldos y salarios por pagar 1,321.53

15 1/18/2013 por la tranferencia de la cuenta 94 Gastos de administracion 993.43 6211 y 6271 95 Gastos de ventas 662.28

791 Cargas imp ctas de ctos y gast 1,655.71 16 1/18/2013 por la cancelacion de la planilla 4111 Sueldos y salarios por pagar 1,321.53




CODIGO DEL LIBRO O

REGISTRO (TABLA 8)

NUMERO CORRELATIV

O


SUSTENTATORIO

101 Caja 1,321.53 17 1/19/2013 por el calculo de la cts 6291 CTS 173.99

4151 CTS 173.99


FOLIO Nº 04




VIENE DEL FOLIO N° 03 117,791.24 117,791.24 18 1/19/2013 por la transferencia de la cuenta 94 Gasto de administracion 104.39

6291 95 Gastos de ventas 69.6 79 Cargas imp. A ctas de costos.. 173.99

19 1/20/2013 por la provision de la cobranza dudos 6869 Otras provisiones 304.00 1949 Otras ctas por cobrar diversas 304.00

20 1/20/2013 por la transferencia de la cuenta 94 Gasto de administracion

6869 95 Gastos de ventas 304.00 79 Cargas imp. A ctas de costos.. 304.00

21 1/21/2013 por la compra de acciones 3022 Acciones representivas … 607.00 101 Caja 607.00

22 1/31/2013 por la transferencia de la cuenta 79 Cargas imp. A ctas de costos.. 2,637.70 del elemento 9 con la 79 94 Gasto de administracion 1,400.22

95 Gastos de ventas 1,237.48 23 1/31/2013 por la cancelacion del costo de 6111 Mercaderias manufacturadas 8,100.00

ventas del sig. Ejercicio 6911 Mercaderias manufacturadas 8,100.00 24 1/31/2013 por la transferencia de la cuenta 7011 Mercaderias manufacturadas 19,237.00

del elemento 6 y 7 para la 89 Determinacion de res… 8,499.30 determinacion del ejercicio 6011 Mercaderias manufacturadas 5,062.00 6111 Mercaderias manufacturadas 3,038.00

6211 Sueldos y salarios 1,519.00




CODIGO DEL LIBRO O

REGISTRO (TABLA 8)

NUMERO CORRELATIV

O


SUSTENTATORIO

6271 Regimen de prestaciones de. 136.71 6291 CTS 173.99 68141 Edificaciones 504.00 6869 Otras provisiones 304.00


FOLIO Nº 05




VIENEN DEL FOLIO Nº 04 149,154.92 149,154.92 25 1/31/2013 por la determinacion del imp. 87 Participaciones de los trab. 1,918.22

a la renta y participaciones de 88 Impuesto a la renta 5,179.20los trabajadores 40171 Impuesto a la renta 5,179.20

413 Participaciones de los trab. 1,918.22 26 1/31/2013 por el traslado a resultados del 89 Deter. del resul.del ejer. 7,097.42

ejercicio de las cuentas 87 y 88 87 Participaciones de los trab. 1,918.2288 Impuesto a la renta 5,179.20

27 1/31/2013 por el traslado de resultados del 89 Deter. del resul.del ejerc. 1,401.88ejercicio a result. Acumulados 59 Resultados acumulados 1,401.88

28 1/31/2013 por el cierre de las operaciones 1949 Otras cuentas x cobrar diversa 304.00del presente ejercicio 39131 Edificaciones administrativas 1,008.00

40111 IGV-Cuenta propia 1,275.8440171 Impuesto a la renta 4,977.204031 Essalud 136.714032 ONP 197.47413 Participaciones de los trab. 1,918.22

4151 CTS 173.994212 Facturas emitidas por pagar 8,362.664511 Instituciones financieras 12,150.005011 Capital social 12,150.00




CODIGO DEL LIBRO O

REGISTRO (TABLA 8)

NUMERO CORRELATIV

O


SUSTENTATORIO

59 Resultados acumulados 1,401.88101 Caja 27,250.97

1212 Emitidas en cartera 3,037.002011 Mercaderias manufacturadas 1,012.003022 Acciones repr. de captal 607.003321 Edificaciones administrativas 5,062.003369 Otros equipos 7,087.00

TOTALES 208,807.61 208,807.61

FOLIO Nº 04

LIBRO MAYOR

RUC:

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: FOLIO Nº 01

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

LEGALIZACION

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 101 CAJA FOLIO Nº 02



DEUDOR ACREEDOR

1/2/2013 01 A apertura 4,555.00 1/11/2013 04 Por facturas emitidas por pagar 5,973.16

1/12/2013 05 Por facturas emitidas por pagar 4,050.00 1/14/2013 08 A facturas emitidas por cobrar 22,699.66 1/15/2013 10 A instituciones financieras 12,150.00 1/17/2013 13 Por renta de tercera categoria 202.00 1/18/2013 16 Por sueldos y salarios por pagar 1,321.53 1/21/2013 21 Por acciones representativas de capital… 607.00 1/31/2013 28 Por cierre 27,250.97

TOTALES 39,404.66 39,404.66

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 1212 EMITIDAS EN CARTERA FOLIO Nº 03



DEUDOR ACREEDOR

1/2/2013 01 A apertura 3,037.00 1/14/2013 07 A varios 22,699.66

1/14/2013 08 Por facturas emitidas por cobrar 22,699.66 1/31/2013 28 Por cierre 3,037.00

TOTALES 25,736.66 25,736.66

CODIGO Y/O DENOMINAC. DE LA CTA. CONTABLE: 1949 FOLIO Nº 04

OTRAS CTAS POR COBRAR DIVERSAS



PERIODO: 2013

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION SOCIAL: LOS TRAVIESOS S.A


NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO


NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO


NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO


NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO


DEUDOR ACREEDOR

1/20/2013 19 Por otras provisiones 304.00 1/3/2013 28 A cierre 304.00

TOTALES 304.00 304.00


MERCADERIAS MANUFACTURADAS



DEUDOR ACREEDOR

1/2/2013 01 A apertura 4,050.00 1/11/2013 03 A mercaderias manufacturadas 5,062.00 1/14/2013 09 Por fcaturas emitidas 8,100.00 1/31/2013 28 Por cierre 1,012.00

TOTALES


ACCIONES REPRESENTATIVAS DEL CAPITAL



DEUDOR ACREEDOR

1/21/2013 21 A caja 607.00 1/31/2013 28 Por cierre 607.00

TOTALES 607.00 607.00


EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS



DEUDOR ACREEDOR

1/2/2013 01 A apertura 5,062.00 1/31/2013 28 Por cierre 5,062.00

TOTALES 5,062.00 5,062.00


OTROS EQUIPOS



DEUDOR ACREEDOR

1/13/2013 06 A facturas emitidas por pagar 7,087.00 1/31/2013 28 Por cierre 7,087.00

TOTALES 7,087.00 7,087.00


EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS




NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO


NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO


NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO


NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO


NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO


NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNDEUDOR ACREEDOR

1/2/2013 01 por la apertura 504.00 1/16/2013 11 Por edificaciones administrativas 504.00 1/31/2013 28 A cierre 1,008.00

TOTALES 1,008.00 1,008.00


IGV - CUENTA PROPIA



DEUDOR ACREEDOR

1/11/2013 02 A facturas emitidas por pagar 911.16 1/13/2013 06 A facturas emitidas por pagar 1,275.66 1/14/2013 07 Por facturas emitidas por cobrar 3,462.66 1/31/2013 28 A cierre 1,275.84

TOTALES 3,462.66 3,462.66


RENTA DE TERCERA CATEGORIA



DEUDOR ACREEDOR

1/17/2013 13 A caja 202.00 1/31/2013 25 Por cierre 5,179.20 1/31/2013 28 A cierre 4,977.20

TOTALES 5,179.20 5,179.20


ESSALUD



DEUDOR ACREEDOR

1/18/2013 14 Por varios 136.71 1/31/2013 28 A cierre 136.71

TOTALES 136.71 136.71


ONP



DEUDOR ACREEDOR

1/18/2013 14 Por varios 197.471/31/2013 28 A cierre 197.47

TOTALES 197.47 197.47


SUELDOS Y SALARIOS



DEUDOR ACREEDOR


NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO


NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO


NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO


NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO


NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO


NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO

1/18/2013 14 Por varios 1321.531/18/2013 16 A caja 1321.53

TOTALES 1321.53 1321.53


CTS



DEUDOR ACREEDOR

1/19/2013 17 Por CTS 173.991/31/2013 28 A cierre 173.99

TOTALES 173.99 173.99


FACTURAS EMITAS POR PAGAR

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

1/2/2013 01 Por la apertura 4,050.00 1/11/2013 02 Por varios 5,973.16 1/11/2013 04 A caja 5,973.16 1/12/2013 05 A caja 4,050.00 1/13/2013 06 Por varios 8,362.66 1/31/2013 28 A cierre 8,362.66

TOTALES 18,385.82 18,385.82


INSTITUCIONES FINANCIERAS



DEUDOR ACREEDOR

1/15/2013 10 Por caja 12,150.00 1/3/2013 28 A cierre 12,150.00

TOTALES 12,150.00 12,150.00


CAPITAL



DEUDOR ACREEDOR

1/2/2013 01 Por la apertura 12,150.00 1/31/2013 28 A cierre 12,150.00

TOTALES 12,150.00 12,150.00





DEUDOR ACREEDOR

1/11/2013 02 facturas emitidas por pagar 5,062.00 1/31/2013 24 Por cierre 5,062.00


NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO


NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO


NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO


NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO


NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO

TOTALES 5,062.00 5,062.00




DEUDOR ACREEDOR

1/11/2013 03 Por mercaderias manufacturadas 5,062.00 1/31/2013 23 A cierre 8,100.00 1/31/2013 24 Por cierre 3,038.00

TOTALES 8,100.00 8,100.00


SUELDOS Y SALARIOS



DEUDOR ACREEDOR

1/18/2013 14 A varios 1,519.00 1/31/2013 24 Por cierre 1,519.00

TOTALES 1,519.00 1,519.00


REGIMEN DE PRESTACIONES DE ESSALUD



DEUDOR ACREEDOR

1/18/2013 14 A varios 136.711/31/2013 24 Por cierre 136.71

TOTALES 136.71 136.71


CTS



DEUDOR ACREEDOR

10/19/2013 17 A CTS 173.991/31/2013 24 Por cierre 173.99

TOTALES 173.99 173.99


DEPREC. DE EDIFICACIONES ADMINIST.


DEUDOR ACREEDOR

10/19/2013 17 A CTS 173.991/31/2013 24 Por cierre 173.99

TOTALES 173.99 173.99


OTRAS PROVISIONES


DEUDOR ACREEDOR

1/20/2013 19 A otras cuentas por cobrar deversas 304.00


NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO


NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO


NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO


NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO


NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO


NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO

1/31/2013 24 Por cierre 304.00

TOTALES 304.00 304.00




DEUDOR ACREEDOR

1/14/2013 09 A mercaderias manufacturadas 8,100.001/31/2013 23 Por cierre 8,100.00

TOTALES 8,100.00 8,100.00




DEUDOR ACREEDOR

1/14/2013 07 Por facturas emitidas por cobrar 19,237.00 1/31/2013 24 A cierre 19,237.00

TOTALES 19,237.00 19,237.00


CARGAS IMP.CTAS DE COSTOS Y GASTOS


DEUDOR ACREEDOR

1/16/2013 12 Por varios 504.00 1/18/2013 15 Por varios 1,655.71 1/19/2013 18 Por varios 173.99 1/20/2013 20 Por varios 304.00 1/31/2013 22 A cierre 2,637.70

TOTALES 2,637.70 2,637.70


GASTOS ADMINISTRATIVOS


DEUDOR ACREEDOR

1/16/2013 12 A cargas imp. a Ctas de costos y gastos 302.40 1/18/2013 15 A cargas imp. a Ctas de costos y gastos 993.43 1/19/2013 18 A cargas imp. a Ctas de costos y gastos 104.39 1/20/2013 20 A cargas imp. a Ctas de costos y gastos - 1/31/2013 22 Por cierre 1,400.22

TOTALES 1,400.22 1,400.22


GASTOS DE VENTAS


DEUDOR ACREEDOR

1/16/2013 12 A cargas imp. a ctas de costos y gastos 201.61 1/18/2013 15 A cargas imp. a ctas de costos y gastos 662.28 1/19/2013 18 A cargas imp. a ctas de costos y gastos 69.59


NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO


NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO


NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO


NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO


NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO

1/20/2013 20 A cargas imp. a ctas de costos y gastos 304.00 1/31/2013 22 Por cierre 1,237.48

TOTALES 1,237.48 1,237.48


DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJ..


DEUDOR ACREEDOR

1/31/2013 24 Por cierre 8,499.30 1/31/2013 26 A cierre 7,097.42 1/31/2013 27 A cierre 1,401.88

TOTALES 8,499.30 8,499.30


PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES


DEUDOR ACREEDOR

1/31/2013 25 A cierre 1,918.221/31/2013 26 Por cierre 1,918.22

TOTALES 1,918.22 1,918.22


IMPUESTO A LA RENTA


DEUDOR ACREEDOR

1/31/2013 25 A cierre 5,179.20 1/31/2013 26 Por cierre 5,179.20

TOTALES 5,179.20 5,179.20


PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES


DEUDOR ACREEDOR

1/31/2013 25 Por cierre 1,918.22 1/31/2013 28 A cierre 1,918.22

TOTALES 1,918.22 1,918.22


RESULTADOS ACUMULADOS


DEUDOR ACREEDOR

1/31/2013 27 Por cierre 1,401.88 1/31/2013 28 A cierre 1,401.88

TOTALES 1,401.88 1,401.88


NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO


NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO


NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO


NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO


NUMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO

BALANCE DE COMPROBACION

DENOMINACIONSALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES AJUSTES E.S.F

DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO

101 Caja 4,555.00 34,849.66 12,153.69 27,250.97 27,250.97

1212 Facturas emit. en cartera 3,037.00 22,699.66 22,699.66 3,037.00 3,037.00

1949 Otras ctas x cobrar diversas 304.00 304.00

2011 Mercaderias manufacturadas 4,050.00 5,062.00 8,100.00 1,012.00 1,012.00

3022 Acc. repres. De capital social 607.00 607.00 607.00

3321 Edificaciones administrativas 5,062.00 5,062.00 5,062.00

3369 Otros equipos 7,087.00 7,087.00 7,087.00

39131 Edificaciones 504.00 504.00 1,008.00

40111 IGV-Cuenta propia 2,186.82 3,462.66 1,275.84

40171 Renta de tercera categoria 202.00 202.00 202.00

4031 Essalud 136.71 136.71 4032 ONP 197.47 197.47

4111 Sueldos y salararios por pagar 1,321.53 1,321.53 4151 CTS 173.99 173.99

4212 Facturas emitidas por pagar 4,050.00 10,023.16 14,335.82 8,362.66

4511 Instituciones financieras 12,150.00 12,150.00

5011 Capital social 12,150.00 12,150.00

6011 Mercaderias manufaacturadas 5,062.00 5,062.00 6111 Mercaderias manufacturadas 5,062.00 5,062.00 8,100.00 6211 Sueldos y salarios 1,519.00 1,519.00 6271 Reg. de prestaciones de Essalud 136.71 136.71

6291 CTS 173.99 173.99

68141 Deprec.de edif. Administrativas 504.00 504.00

6869 Otras provisiones 304.00 304.00

6911 Mercaderias manufacturadas 8,100.00 8,100.00 8,100.00 7011 Mercaderias manufacturadas 19,237.00 19,237.00 79 Carg imputables 2,637.70 2,637.70 2,637.70

EJERCICIO O PERIODO: 2013APELLIDOS Y NOMBRES, O DENOMINACION SOCIAL: LOS TRAVIESOS S.A

COD CTA

94 Gastos de administrativos 1,400.22 1,400.22 1,400.22 95 Gastos de ventas 1,237.48 1,237.48 1,237.48

TOTALES 16,704.00 16,704.00 102,476.23 102,476.23 62,695.37 62,695.37 10,737.70 10,737.70 44,257.97

44,257.97

BALANCE DE COMPROBACION

E.S.F E.R.I.P. FUNCION E.R.I.P. NATURALEZA

PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA

304.00

1,008.00

1,275.84

136.71 197.47

173.99

8,362.66

12,150.00

12,150.00

5,062.00 -3,038.00

1,519.00 136.71

173.99

504.00

304.00

8,100.00 19,237.00 19,237.00

1,400.22 1,237.48

35,758.67 7,699.70 16,199.00 10,737.70 19,237.00

8,499.30 8,499.30 8,499.30

44,257.97 16,199.00 16,199.00 19,237.00 19,237.00

LOS TRAVIESOS S.A.

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO-FUNCION

Al 31 de diciembre del 2013

(Expresado en nuevos soles)

INGRESOS OPERACIONALES

Ventas netas 19,237.00

Ventas de productos terminados _._

TOTAL INGRESOS BRUTOS 19,237.00

Costo de ventas -8,100.00

UTILIDAD BRUTA 11,137.00

Gastos de ventas -1,237.48

Gastos de administracion -1,400.22 -2,637.70

RESULTADO DE OPERACIÓN 8,499.30

OTROS INGRESOS Y EGRESOS

Ingresos financieros

Otros ingresos

Gastos financieros

Otros egresos

Utilidad antes de partic. Y de imp. a la renta 8,499.30

Partic. Y deducciones 10% -849.93

UTILIDAD DESPUES DE PARTIC. 7,649.37

Impuesto a la renta 30% -2,294.81

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO 5,354.56

LOS TRAVIESOS S.A.

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO-FUNCION






ACTIVOS AÑO: 2012 PASIVO Y PATRIMONIO NETO AÑO: 2012

ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES

Efectivo y equivalente de efect. 27,250.97 Cuentas por pagar comerciales 8,362.66

Cuentas por cobrar comerciales 2,733.00 Otras ctas por pagar-I . Renta 4,726.75

Existencias 1,012.00 TOTAL PASIVOS CORRIENTES 13,089.41

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 30,995.97 PASIVOS NO CORRIENTES

Obligaciones financieras largo plazo 12,150.00

ACTIVOS NO CORRIENTES TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 12,150.00

Inversiones finacieras 607.00 PATRIMONIO NETO

Inm. Maq. Y eq. Dep. amort. Y agot. Acum. 11,141.00 Capital 12,150.00

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 11,748.00 Resultado del ejercicio 5,354.56

TOTAL PATRIMONIO NETO 17,504.56

TOTAL ACTIVOS 42,743.97 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 42,743.97

LOS TRAVIESOS S.A

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO-NATURALEZA



INGRESOS OPERACIONALES

70.1 (+) Ventas netas 19,237.00

601 (-) compras de mercaderias -5,062.00

611 (-) variacion de mercaderias -3,038.00

80 MARGEN COMERCIAL 11,137.00

606 (-) compra de suministros diversos

605 (-) compra de envases y embalajes

616 (-) variacion de suministros diversos

615 (-) variacion de envases y embalajes

63 (-) servicios prestados por terceros

11,137.00

62 (-) cargas de personal -1,829.70

64 (-) tributos

83 EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO 9,307.30

DE EXPLOTACION

65 (-) cargas diversas de gestion

68 (-) provisiones del ejercicio -808.00

84 RESULTADO DE EXPLOTACION 8,499.30

75(+) ingresos diversos

76(+) ingresos excepcionales

77(+) ingresos financieros

66(-) gastos excepcionales

67(-) gastos financieros

8,499.30

86(-) distribucion de participaciones 10 % -849.93

SUB TOTAL 7,649.37

88(-) impuesto a la renta 30 % -2,294.81

5,354.56

82 VALOR AGREGADO

UTILIDAD ANTES PARTICIPACIONES E IMPUESTO RENTA

89 RESULTADO DEL EJERCICIO

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

AL 31 de Diciembre del 2013

Capital

Saldos al 02 de Enero del 2013 12,150.00

2. Distribuciones o asignaciones efectuadas durante el periodo

3. Dividendos y participaciones acordadas durante el periodo

4. Nuevos aportes de accionistas

6. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones

7. Revaluacion de activos

8. Capitalizacion de partidas patrimoniales

9. Redencion de acciones de inversion o reduccion de capital

10. Utilidad (perdida) neta del ejercicio

Capital Adicional

Acciones Inversion

Excedente Revaluacion

Reserva Legal

Otras Reservas

1. Efecto aacumulado de los cambios en las politicas contables y la correccion de errores sustanciales

5. Movimiento de prima en la colocacion de aportes y donaciones

Saldo al 31 de Diciembre del 2013 12,150.00

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

AL 31 de Diciembre del 2013

Total

12,150.00

5354.56 5354.56

Resultados Acumulados

5354.56 17,504.56

LOS TRAVIESOS S.A

RESUMEN DE HOJA DE TRABAJO ESTADO DE FLUJO EN EFECTIVO(Metodo indirecto)

Codigo CuentaVariaciones Ajustes Activo.operac. Activo de inversion

Aumento Disminucion Debe Haber Aplic. Origen Aplic. Origen

101 Caja y bancos 27,250.97 4,555.00 22,695.9712 ctas por cobrar com. Terceros 3,037.00 3,037.0019 estimacion de ctas. De cob.dudos -304.00 304.00 304.0020 Mercaderias manufacturadas 1,012.00 4,050.00 3,038.00 3,038.0030 inversiones moviliarias 607.00 607.00 607.0033 inmueble maquinaria y equipo 12,149.00 5,062.00 7,087.00 7,087.0039 deprec.Amortiz. Y Agot.Acum. -1,008.00 -504.00 504.00 504.00

42,743.97 16,200.00

40 trib.aport.al.sist.pens.y S.P.P 3,702.83 3,702.83 3,702.8341 remuner.y participacion por pagar 1,023.92 1,023.92 173.99 849.9342 ctas por pagar comerciales terceros 8,362.66 4,050.00 4,312.66 4,312.6645 Instituciones finanancieras 12,150.00 12,150.0050 Capital social 12,150.00 12,150.0059 Resultados a cumulados 5,354.56 5,354.56 5,354.56

42,743.97 16,200.00 30,389.97 30,389.97

Eliminacion y ajustes1) Resultado del ejercicio 5,354.56 5,354.562) Depreciación del ejercicio 304.00 304.003) Estimación de ctas de cobranza dudosa 504.00 504.00

4) Compensación por tiempo de servicio 173.99 173.99 173.996,336.55 6,336.55 18,239.97 7,694.00

FLUJO: 22,695.97 18,239.97 7,694.00

22,695.97 6,336.55 18,239.97 18,239.97 7,694.00 7,694.00

E.S.F.Al 31/12/13

E.S.F.Al 31/12/12

LOS TRAVIESOS S.A

RESUMEN DE HOJA DE TRABAJO ESTADO DE FLUJO EN EFECTIVO(Metodo indirecto)

Act. De financ.

Aplic. Origen

12,150.00

12,150.00

12,150.00

12,150.00 12,150.00

LOS TRAVIESOS S.A

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVONOTAS 1 Y 2

METODO INDIRECTO

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Resultado del ejercicio

Ajustes a la utilidad (o perdida) del ejercicio

Depreciacion del ejercicio

Provisiones de cobranza dudosa

Compensacion por tiempo de servicio

Cargas y abonos por cambios netos en el activo y apsivo

Aumento en pagos a cuenta impuestos a la renta

Disminucion en mercaderias

Aumento en proveedores

Aumento en tributos por pagar

Participaciones de los trabajadores

Aumento(dism) del efect. Y equiv. De efetivo

Provenientes de las actividades de operación

ACTIVIDADES DE INVERSION

Compra de inmueble, maquinaria y equipo

Compra de mercaderias en cobranza

Compra de edificaciones administrativas

Compra de inversiones financieras

Aumento(dism.) del efect. Y equiv. Del efectivo

Provenientes de las actividades de inversion

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Ingresos por prestamos bancarios

Amortizacion de prestamo

Pago de dividendos

Aumento(dism.) del efect. Y equiv. Del efectivo

RECONCILIACION DE L RESULTADO NETO CON EL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO DE LAS:

Provenientes de las actividades de financiamiento

Aumento(dism.) del efect. Y equiv. Del efectivo del ejercicio

Saldo de efectivo y equiv. Del efect. Al inicio del ejercicio

Saldo de efectivo y equiv. Del efect. Al finalizar el ejercicio

LOS TRAVIESOS S.A

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVONOTAS 1 Y 2

METODO INDIRECTO

5,354.56

504.00

304.00

173.99

3,038.00

4,312.66

3,702.83

849.93

18,239.97

-7,087.00

-607.00

-7,087.00

-7,694.00

POR EL AÑO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DL 2012

12,150.00

4,555.00

LOS TRAVIESOS S.AHOJA DE TRABAJO ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

DEL 02 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2012(Método Directo)

EE.FF CUENTA DESCRIPCION REFERENCIA

1 E.S.F. Saldo al 02-01-12 E.S.F Inicial - L/D

Ventas R/C - L/D(+) IGV ventas R/V-L/D

(-) Saldo al 31-12-13 E.S.F Final - L/D

Flujo de efectivo

2 E.S.F. Saldo al 02-01-12 E.S.F Inicial - L/D

(+) Provision del ejerciciH/T - L/D


Flujo de efectivo

3 E.S.F 20 MERCADERIAS Saldo al 02-01-12 E.S.F Inicial - L/D

(+) Compras Registro de compras-

(-) Costo de ventas H/T - L/D


Flujo de efectivo

4 E.S.F Saldo al 02-01-12 E.S.F Inicial - L/D

(+) Compra de inv. Mob.Mov. Efec. o Ctas Ct


flujo de efectivo


(+) Compra de inm.maq. R/C - L/D


Flujo de efectivo


(+) Deprec. Del ejercicioH/T - ERIP- L/D


Flujo de efectivo

7 E.S.F A) IGV

Saldo al 02/01/12 E.S.F Inicial - L/D

(+) IGV Ventas R/V-L/D

(-) IGV Compras R/C - L/D

(-) Saldo al 31/12/13 E.S.F Final - L/D

Flujo de efectivo

B) IMPUESTO A LA RENTASaldo al 02/01/12 E.S.F Inicial - L/DPago a cta de impuesto a Mov. Efec. - Ctas Cte

AJUSTE N°

12 CUENTAS POR COBRAR

COMERCIALES-TERCEROS

19 ESTIMACION DE CUENTAS DE

COBRANZA DUDOSA

30 INVERSIONES MOBILIARIAS

33 INM. MAQUIN. Y EQUIPO

39 DEP. AMORT. Y AGOT. ACUMULADO

40 TRIBUTOS, CONTRAP. Y AP. AL SIST. DE PENS.

Y DE SALUD POR PAGAR


Flujo de efectivo

C) ONPSaldo al 02/01/12 E.S.F Inicial - L/DPagos a cuenta ONP Mov. Efect.-Ctas Cte


Flujo de efectivo

8 E.S.F a) Remuneraciones por pagarSaldo al 02/01/12 E.S.F Inicial - L/D(+) Pagos del personal Planilla-L/D


Flujo de efectivo

b) CTSSaldo al 02/01/12 E.S.F Inicial - L/D(+) Provision del ejerciciH/T-L/D


Flujo de efectivo

9 E.S.F Saldo al 02/01/12 E.S.F Inicial - L/D(+) Compras de mercaderR/C - L/D(+) IGV compras R/C - L/D


Flujo de efectivo

10 E.S.F a) Obtención de préstamoSaldo al 02/01/12 E.S.F Inicial - L/D(+) Prestamo del periodoMov. Efec. - Ctas Cte

(-) Saldo al 31-12-13 E.S.F Final - L/DFlujo de efectivo

b) Prestamo por pagarSaldo al 02-01-12 E.S.F Inicial - L/D(+) Prestamos recibidos Mov. Efect.-Ctas Cte(-) Saldo al 31-12-13 E.S.F Final - L/D

Flujo de efectivo11 E.S.F 50 CAPITAL Saldo al 02-01-12 E.S.F Inicial - L/D

(-) Saldo al 31-12-13 E.S.F Final - L/DFlujo de efectivo

12 E.S.F Saldo al 02-01-12 E.S.F Inicial - L/DResultado del ejercicio ERIP-L/D(-) Saldo al 31-12-13 E.S.F Final - L/D

Flujo de efectivo13 E.S.F Saldo al 02-01-12 E.S.F Inicial - L/D

(+) Compra de acciones Mov.Efect.-ctas ctes(-) Saldo al 31-12-13 E.S.F Final - L/D

Flujo de efectivo

41 REMUNERACIONES Y PARTIC. POR PAGAR

42 CTAS POR COBRAR COMERCIALES-

TERCEROS

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS

59 RESULTADOS ACUMULADOS

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

LOS TRAVIESOS S.AHOJA DE TRABAJO ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

DEL 02 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2012(Método Directo)

IMPORTE

4,555.00

- 0.00

-4,555.00

-

-

0.00

-

3,037.00

0.00

-304.00

-3,037.00

-304.00

5,062.00

-5,062.00

-

4,050.00

-

-5,669.00

-1,619.00

0.00

-

-304.00

-304.00

0.00

-4,920.48

-1,008.00

-5,928.48

2,186.82

2,186.82

136.71

-136.71

0.00

0.00

0.00

2,115.69

-2,115.69

0

504.000.00

12,149.00

-173.99

12,479.01

8,362.66

8,362.66

4,312.66-4,312.66

0.00 -

- -

- -

0

0.00

0.00

LOS TRAVIESOS S.A

HOJA DE RESUMEN FLUJO DE EFECTIVO DEL AÑO 2013

(METODO INDIRECTO)

AJUSTE CONCEPTO

1 Cuentas Por Cobrar Comerciales - Terceros 22,695.97 22,695.97

7 -B Impuesto A La Renta 3ra Categoría -202.00 -202.00

8-A Remuneraciones por pagar -1,321.53 -1,321.53

9 Cuentas Por Pagar Comerciales - Terceros -10,023.16 -10,023.16

10-A Obligaciones financieras 12,150.00 12,150.00

13 Cuentas por pagar diversas -607.00 -607.00

Variacion neta del ejercicio 11,149.28 -607.00 12,150.00 22,692.28

(+) Efectivo del año 2013 4,555.00

(+) Saldo de efectivo al 31-12-13 27,247.28

ACTIVIDAD DE OPERACIÓN

ACTIVIDAD DE

INVERSION

INVERSION DE FINANC.

FLUJO DE EFECTIVO

LOS TRAVIESOS S.A

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

NOTAS 1 Y 2

MÉTODO DIRECTO

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Venta De Bienes (Ingresos Operacionales) 22,699.66

Otros Cobros De Efectivo Relativos A La Actividad

Menos Pagos (Salidas) Por:

Proveedores De Bienes Y Servicios -10,023.16

Remuneraciones Y Beneficios Sociales -1,321.53

Tributos -202.00

Aumento (Dism.) Del Efectivo Y Equivalentes De Efectivo

Provenientes De Actividades De Operación 11,152.97

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Compra De Inversiones financieras -607.00

Aumento (Dism.) Del Efectivo Y Equivalentes De Efectivo

Provenientes De Actividades De Inversión -607.00

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Aceptación De Obligaciones Financieras (Prestamos) 12,150.00

Aumento (Dismin.) Neto De Efectivo Y Equivalentes De Efectivo

Provenientes De Actividades De Financiamiento 12,150.00

Aumento (Disminuc.) Neto De Efectivo Y Equivalentes De Efectivo 22,695.97

Saldo Efectivo Y Equivalente De Efectivo Al Inicio Del Ejercicio 4,555.00

Saldo Efectivo Y Equivalente De Efectivo Al Finalizar El Ejercicio 27,250.97

Por el año terminado al 31 de diciembre del 2013

LOS TRAVIESOS S.A

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

NOTAS 1 Y 2

MÉTODO DIRECTO

CONCILIACIÓN DE LA UTILIDAD NETO CON EL EFECTIVOY EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTES DE LASACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Utilidad del ejercicio 5,354.56

Más: Ajustes A La Utilidad (O Pérdida) Del Ejercicio

Estimacio de cuentas de cobranza dudosa 304.00

Depreciacion del ejercicio 504.00

Provisiones CTS 173.99

Perdida en venta inmuebles, maquinaria y equipo

Perdida por activos monetarios no corrientes

Otros

Menos : Ajustes a la utilidad ( o perdida del ejercicio)

Fluctuacion del valor de activos biologicos

Utilidad en venta de inversiones financieras

Cargos Y Abonos Por Cambios Netos En El Activo Y Pasivo

(Aumento) Disminucion de cuentas por cobrar comerciales

(Aumento) en pagos a cuentas impuestos ala renta

Disminucion en existencias 3,038.00

Aumento ( Disminucion) en otras cuentas por pagar 1,744.23

Aumento de cuentas por pagar comerciales 4,312.66

Aumento de otras cuentas por pagar (tributos por pagar) 6,587.22

Aumento (Disminucion) del efectivo y equivalente de efectivo

provenientes de las actividades de operación 22,018.66

Por el año terminado al 31 de diciembre del 2013

monografia-de-estados-fianncieros-123 (9).xlsx

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