muhasebe fİnansman carİhesap -...

T.C.MİLLÎ EĞİTİM BAKANLIĞI

MUHASEBE FİNANSMAN

CARİ HESAP344MV0029

Ankara, 2011

Bu modül, mesleki ve teknik eğitim okul/kurumlarında uygulanan ÇerçeveÖğretim Programlarında yer alan yeterlikleri kazandırmaya yönelik olaraköğrencilere rehberlik etmek amacıyla hazırlanmış bireysel öğrenmemateryalidir.

Millî Eğitim Bakanlığınca ücretsiz olarak verilmiştir.

PARA İLE SATILMAZ.

i

AÇIKLAMALAR ....................................................................................................................iiGİRİŞ .......................................................................................................................................1ÖĞRENME FAALİYETİ-1 .....................................................................................................21- CARİ HESAP İŞLEMLERİ.................................................................................................2

1.1 Cari Hesap İşlemleri Nasıl Yapılır................................................................................. 21.2 Cari Hesap Hareketi .......................................................................................................31.3 Cari hesap takibi ............................................................................................................41.4 Cari hesap belgeleri........................................................................................................41.5 Cari hesap uygulaması ...................................................................................................5

1.5.1 Örnek: Cari hesap takibini örnekle açıklayalım. .................................................... 51.5.2. Örnek: .................................................................................................................... 8

UYGULAMA FAALİYETİ .............................................................................................. 11ÖLÇME VE DEĞERLENDİRME .................................................................................... 12

ÖĞRENME FAALİYETİ-2 ...................................................................................................182. CARİ HESAP PROGRAMI............................................................................................... 18

2.1 Cari hesap programları.................................................................................................182.2. Paket Program cari hesap tanımlama işlemleri ........................................................... 19

2.2.1. Firma Tanımlama İşlemleri ................................................................................192.2.2 Paket Program Ticari Sisteme Giriş.....................................................................202.2.3 Cari Kart Tanımlama işlemleri ............................................................................202.2.4. Cari Kart Devir Bakiye Tanımlama İşlemleri..................................................... 232.2.5. Kasa tanımlama işlemleri .................................................................................... 232.2.6. Banka ve banka hesabını tanımlama işlemleri..................................................... 232.3.7- Nakit Tahsilat İşlemleri ....................................................................................... 232.2.8 Nakit ödeme işlemleri........................................................................................... 252.2.9 Bankaya para yatırma işlemleri ............................................................................252.2.10 Alacak Dekontu işlemleri ................................................................................... 272.2.11 Borç Dekontu İşlemleri....................................................................................... 292.2.12 Banka Havalesi İşlemleri .................................................................................... 312.2.13 Durum bilgileri alma işlemi...............................................................................33

UYGULAMA FAALİYETİ .............................................................................................. 38ÖLÇME DEĞERLENDİRME........................................................................................... 39

MODÜL DEĞERLENDİRME .............................................................................................. 43CEVAP ANAHTARLARI .....................................................................................................46KAYNAKÇA......................................................................................................................... 49

İÇİNDEKİLER

ii

AÇIKLAMALARKOD 344MV0029ALAN Muhasebe Finansman

DAL/MESLEK Bilgisayarlı Muhasebe ElemanıMODÜLÜN ADI Cari HesapMODÜLÜN TANIMI Cari hesap işlemlerini bilgisayar ile yapabilme becerisinin

kazandırıldığı öğrenme materyalidir.

SÜRE 40/24

ÖN KOŞUL Bilgisayar kullanımı,Paket program yükleme ve çalıştırma modülü,Ticari Belgeler dersi modüllerini almış olmak.

YETERLİK Cari Hesap İşlemleri Yapmak

MODÜLÜN AMACI

Genel Amaç: Bu modül ile; öğrenci, cari hesap işlemlerinibilgisayar ile yapabilecektir.

Amaçlar:

Bilgisayarda cari hesap işlemlerinikaydedebileceksiniz.

1. Cari hesap kartı düzenleyip, hareketleri kayıtedebileceksiniz.

2. Cari hesap işlemlerini bilgisayar ile yapabileceksiniz.

EĞİTİM ÖĞRETİMORTAMLARI VEDONANIMLARI

Bilgisayar laboratuarı, Muhasebe paket programları, İnternet.Projeksiyon, Tepegöz, demo cd

ÖLÇME VEDEĞERLENDİRME

Her öğrenme faaliyeti sonunda modülde verilen ölçmearaçları ile ulaştığınız bilgi düzeyinizi kendi kendinizedeğerlendirebileceksiniz.Modül sonunda ise, kazandığınız bilgi ve becerileribelirlemek amacıyla öğretmeniniz tarafından hazırlanacak birölçme aracıyla değerlendirileceksiniz.

AÇIKLAMALAR

1

GİRİŞ

Sevgili Öğrenci,

Cari hesaplar muhasebenin en önemli konularından biridir.

Paranız olmadığında, bazı ihtiyaçlarınızı, ödemeyi daha sonra yapacağınızı belirterek,sizi tanıyan, güvenen işletmelerden karşılayabilirsiniz. Mahalle bakkalları ve veresiyedefterleri buna güzel bir örnektir. Günümüzde yaygın olarak kullanılan kredi kartlarında daişlemler cari hesap şekli ile yapılmaktadır.

Borçlarımızı, alacaklarımızı bilgisayar ile takip edebilmek için, cari hesap programlarıkullanılır. Cari hesap işlemleri borç veya alacak olarak tanımlanır. Cari hesap işlemleri içinçeşitli ticari belgeler kullanılır.

Cari hesap ile ilgili belgeler muhasebe kurallarına göre hesaplara işlenir.

Bugün birçok insan değişik firmalarda sadece cari hesap hareketlerinin kaydedilmesi,izlenmesi, raporlarının alınması işiyle ilgilenmekte ve ekmek parasını kazanmaktadır.

Cari hesap takibi için, ticari belgeleri tanımak, bilmek, bilgisayar programlarınakaydedilmesi becerisine sahip olmak gerekir.

Muhasebe programları piyasasında, çok sayıda cari hesap programı bulunmaktadır.Bütün programlar, muhasebenin temel kurallarına uyarak yazıldığı için büyük ölçüdebirbirine benzer. Bir yazılım firmasının cari hesap programını kullanan kişi, diğer firmalarıncari hesap programlarını da kolayca kullanabilir.

Bu modül sizlere; Cari hesap kartı açmasını, borç ve alacak işlemlerinin cari hesaplaraişlenmesini, yanlış kart ve hareket bilgilerinin düzeltilmesini, cari hesap raporlarınınalınmasını öğretecektir.

Bu modülden azami ölçüde faydalanmak için;

Temel bilgileri ve kuralları anlayıncaya kadar okuyunuz. Bilgisayarsız alıştırmaları yapınız. Bilgisayarlı uygulamaları açıklamalarına göre beş defa tekrarlayınız. Açıklamasız uygulamaları yapınız, sonuçlarınızı modüldeki sonuçlarla

karşılaştırınız.

GİRİŞ

2

ÖĞRENME FAALİYETİ-1

Bu öğrenme faaliyeti ile cari hesap kartı düzenleyip, hareketleri kayıt edebileceksiniz.

Sevgili öğrenciler, bu öğrenme faaliyeti öncesinde aşağıdaki konuları araştırınız.

Çevrenizdeki işletmelerde, cari hesapların nasıl takip edildiğini araştırınız. Yakın çevrenizdeki işletmelerden, Cari hesap işlemlerini bilgisayarla yapanların

hangi programları kullandığını belirleyiniz. Değişik yazılım firmalarının cari hesap işlemleri ile ilgili program demolarını

temin ediniz. . Ülkemizde kullanılan cari hesap programlarını internetten araştırınız.

1- CARİ HESAP İŞLEMLERİ

Ticari hayatta işletmeler arasında sürekli bir hareket söz konusudur. Satıcı firmalarmal ve hizmetlerini alıcı firmalara sunarlar. Alıcılar faydalandıkları mal veya hizmetinbedelini çeşitli ödeme biçimleriyle öder.

Mal bedeli peşin olarak ödenmiş ise bir borç veya alacak ortaya çıkmaz. Fakat herzaman alıcılar peşin ödeme yapma gücüne sahip değildir.

Birbirini tanıyan, karşılıklı olarak güven duyan firmalar arasında kullanılan bir ödemebiçimi de cari hesaptır..

1.1 Cari Hesap İşlemleri Nasıl Yapılır

İşletmeler arasında cari hesap işlemlerinin yapılabilmesi için, sözlü veya yazılı biranlaşma olmalıdır.

Satıcı firma cari hesap ile mal veya hizmet satabilmek için, alıcı firmadan teminat,alabilir, kefil, referans isteyebilir.

Cari hesap çalışan firmalar başlangıçta birbirlerini tanıyıncaya kadar peşin işlemyaparlar. Güven kazanıldıkça ticaretin hacmine göre karşılıklı olarak cari hesap işlemleri deartar.

Satıcının mal veya hizmeti bedelini daha sonra tahsil etmek kaydıyla yaptığı satış ilecari hesap işlemleri başlamış olur.


AMAÇ

ARAŞTIRMA

3

Alınan mal veya hizmetin bedeli taraflar arasındaki anlaşmaya göre ödenir. Alıcıborcunu nakit para, çek, senet vererek ödeyebilir. Satıcının banka hesabına para yatırabilir.Havale yapabilir. Bütün işlemlerde bir taraf alacaklı olurken diğer taraf borçlu olur.

1.2 Cari Hesap Hareketi

Cari hesap hareketi borç veya alacak olarak iki türlüdür. Bedeli daha sonra ödenecekbir satış yapıldığında, satılan malın bedeli kadar alıcı borçlu, satıcı alacaklı olur. Burada alıcıalan, satıcı veren kişidir. Genel kural olarak cari hesap hareketi alan işletmenin hesabınaborç, veren firmanın hesabına alacak yazılır.

Mal veya hizmetibedelini daha sonraödemek üzere satınalan alıcı satıcıya karşıborçludur.

Alanborçluveren

alacaklıALICI SATICI

Mal veya hizmetikarşılığını daha sonraalmak üzere satansatıcı alıcıdan alacaklıdır

Alacağına karşılıkolarak alıcısından

para alan satıcı

alıcıya karşıborçludur.

Alanborçlu

verenalacaklı

SATICI ALICISatıcıya olan

borcunu ödemekiçin satıcıya

para verenalıcı alacaklıdır

4

1.3 Cari hesap takibi

Cari hesap çalıştığımız işletmelerle ilgili hareketler,her işletme için ayrı ayrı kayıt edilmelidir.

Bilgisayar kullanımı öncesinde cari hesap işlemlerikart veya defterlere yazılırdı. Her müşteri için bir kartdüzenlenir ya da defterin yeterli sayfası ayrılırdı.

Cari hesap çalışılan her işletmeye ayrı bir numaraveya kod verilebilir

İşletmeler çeşitli kriterlere göre sınıflandırılıp, özelkodlar verilebilir. Borçlarını zamanında ödeyenler, çokfazla miktarda alım yapanlar, ödemelerini aksatanlar, birdaha mal satılmayacak olanlar gibi belirlenebilmektedir.

Resim: 1.1 Cari Hesap Defterleri

Cari hesap kayıtları düzenli olarak incelenir, raporlar düzenlenir. Bu raporlarişletmeden işletmeye farklılık gösterir. Genel olarak, Müşteri Listesi, Satıcı Listesi, Borçalacak raporları, Bakiye listesi, Küçük alacaklar listesi, Kara liste, Adres listesi gibi.

Cari hesabın son durumu belli aralıklarlaveya yıl sonunda, karşı firmaya bildirilir. Karşıfirma ile firmamızın kayıtlarının birbirinidoğrulayıp doğrulamadığına bakılır. Bunamutabakat sağlama denir. Kayıtlar arasındafarklar varsa sebebi araştırılır. Düzeltme yapılır.

Bir cari hesaba ait işlemleri gösteren listeyehesap özeti, ekstre denir.

Kredi kartınız varsa, bankanız size her ayyaptığınız işlemlerin listesini gösteren bir mektupgönderir. Bu mektup da aynı zamanda bir carihesap listesidir.

Resim: 1.2: Cari Hesap Kartları

1.4 Cari hesap belgeleri

Cari hesap işlemleri ticari belgeler ile belgelendirilir.

Cari hesap işlemlerinde kullanılan ticari belgeler, fatura, para makbuzu, çek, senet,dekont, banka havale belgeleridir.

5

FATURA: Satış belgesidir. Cari hesaba işleniş açısından açık fatura, kapalı faturaolarak ikiye ayrılır. Açık fatura bedeli daha sonra alınacak faturadır. Kapalı fatura bedelitahsil edilmiş faturadır.

Genellikle açık faturalar cari hesapların konusudur. Açık fatura ile satış yapılınca bumüşterinin cari hesabına borç olarak yazılır. Müşteri ise alış faturasını satıcının hesabınaalacak yazar.

Bazı işletmeler müşterisinin iş hacmini (cirosunu) görebilmek için kapalı faturaları dacari hesaba işlemektedir. Bu tür faturalar cari hesaba hem borç hem alacak yazılır.

MAKBUZ: Para teslimini belgelendirmek için kullanılır. Makbuz parayı alan içintahsil makbuzu, parayı veren için tediye makbuzu sayılır. Bazı işletmelerde ayrıca tediyemakbuzu da kullanılmaktadır.

Tahsil makbuzu tutarı, parayı veren alıcının hesabına alacak yazılır. Alıcı ise makbuztutarını satıcının hesabına borç yazar.

SENET: Senet bir ödeme aracıdır. Senedi ödeyecek olan işletme için borç senedi,senedin bedelini alacak olan işletme için alacak senedi sayılır. Senetler ciro yolu ile piyasadadolaşır. Alacaklı olduğumuz işletmeden senet alabiliriz. Aldığımız senetleri borçluolduğumuz firmalara ciro edebiliriz.

Alıcılardan aldığımız senetleri alıcıların hesabına alacak yazarız.

Satıcılara kendi senetlerimizi veya alıcılardan aldığımız senetleri verdiğimizde,satıcıların cari hesaplarına borç yazarız.

ÇEK: Günümüzde senet den daha yaygın olarak kullanılan bir ödeme aracıdır.

Alıcılardan alacağımıza karşılık çek alabiliriz. Alınan çekler alıcının hesabına alacakyazılır. Aldığımız çekleri veya kendi çeklerimizi borçlu olduğumuz işletmelere verdiğimizdecari hesaplarına borç yazarız.

DEKONT: Ticari işletmeler arasındaki borç alacak işlemlerini gösterir. Hesaplar arasıaktarma, takas işlemlerini belgelendirir. Dekont borç dekontu veya alacak dekontu olarakikiye ayrılır.

1.5 Cari hesap uygulaması

1.5.1 Örnek: Cari hesap takibini örnekle açıklayalım.

KORU ÇİÇEKÇİLİK işletmesi bahçe ve ev bitkileri alıp satmaktadır. Satışlarıtoptandır. Müşterisi Yasemin Çiçekçilik ile cari hesap çalışmaktadır. İki işletme arasındaaşağıdaki işlemler yapılmıştır.

1- 5 Ocak, Yasemin Çiçekçilik işletmesine 600 liralık çiçek satılmıştır.

Açık fatura ile. Fatura numarası 55.

2- 15 Ocak, Yasemin Çiçekçilik işletmesinden 100 lira para alınmıştır.

Tahsilat makbuzu. Makbuz numarası 1

6

3- 20 Ocak, Yasemin Çiçekçilikten 200 liralık çek alınmıştır.

Çek numarası 45678

4- 26 Ocak, Yasemin Çiçekçilik banka hesabımıza 300 lira yatırmıştır.

KORU ÇİÇEKÇİLİK işletmesi müşterisi YASEMİN ÇİÇEKÇİLİK için bir kartaçmış, yukardaki işlemleri aşağıdaki gibi işlemiştir. İnceleyiniz.

KORUÇİÇEKÇİLİK

CARİ HESAPKARTLARI

Kodu: Y05Ad Soyad/Unvan: Yasemin ÇiçekçilikAdres:Vergi Dairesi/Hesap no:

No

Tarih Açıklama BORCU ALACAĞI KALANBORÇ

KALANALACAK

1 5 Ocak 55. ft ile alış 600_ - 6002 15 Ocak 1. mak. Para verildi 100._ 5003 20 Ocak 45678 nolu çek ver 200._ 3004 26 Ocak Hesaba yatan 300._ 0

Toplamlar 600 600

Cari Hesap İşlemleri 1

YESEMİN ÇİÇEKÇİLİK işletmesi satıcısı YASEMİN ÇİÇEKÇİLİK için bir kartaçmış, yukardaki işlemleri aşağıdaki gibi işlemiştir. İnceleyiniz.

YASEMİN ÇİÇEKÇİLİK CARİ HESAP KARTLARI

Kodu: K01Ad Soyad/Unvan: Koru ÇiçekçilikAdres:Vergi Dairesi/Hesap no:

No Tarih Açıklama BORCU ALACAĞI

KALANBORÇ

KALANALACAK

1 5 Ocak 55. ft ile alış _ 600.- 600._2 15 Ocak 1. mak. Para verildi 100.- 500._3 20 Ocak 45678 nolu çek ver 200 300._4 26 Ocak Hesaba yatan 300 0

Toplamlar 600 600


7

Alan borçlu, veren alacaklı kuralına göre işlemleri inceleyiniz. İşlemlerin karşılıklı yapıldığına dikkat ediniz. Borç ve alacak toplamları eşitlenince hesabın kapandığını görünüz.

Aşağıdaki örneği de siz yapınız.

KORU ÇİÇEKÇİLİK Müşterisi Tomurcuk Tarım İşletmesi ile cari hesapçalışmaktadır. İki işletme arasında aşağıdaki işlemler yapılmıştır.

1- 6 Ocak, Tomurcuk Tarım işletmesine 700 liralık çiçek satılmıştır.

Açık fatura ile. Fatura numarası 56.

2- 15 Ocak, Tomurcuk Tarım işletmesinden 100 lira para alınmıştır.

Tahsilat makbuzu. Makbuz numarası 2

3- 21 Ocak, Tomurcuk Tarım işletmesinden 300 liralık çek alınmıştır.

Çek numarası 689500

4- 25 Ocak, Tomurcuk Tarım işletmesi banka hesabımıza 200 lira yatırmıştır.


CARİ HESAPKARTLARI

Kodu: T02Ad Soyad/Unvan: Tomurcuk TarımAdres:Vergi Dairesi/Hesap no:

No

Tarih Açıklama BORCU ALACAĞI KALANBORÇ

KALANALACAK


Koru çiçekçilik ay sonunda müşterilerine ait borç-alacak durumunu gösteren bir rapordüzenliyor. Aşağıdaki raporu inceleyiniz. Tomurcuk Tarım işletmesi ile Yasemin Çiçekçilikişletmesine ait bilgileri kartlardan bakarak yazınız.

8


CARİ HESAP BORÇ ALACAK RAPORU

30. OcakKod Ünvan Borcu Alacağı K. Borcu K. Alacağı

A01 Akasya Bahçe Bitkileri 300 50 250T02 Tomurcuk TarımY05 Yasemin Çiçekçilik


1.5.2. Örnek:

DESTAN KUMAŞÇILIK işletmesi kumaş alım satımı yapmaktadır.Siz bu işletmede cari hesaplardan sorumlu muhasebe elemanı olarak çalışıyorsunuz.Cari hesap kartlarını düzenleyiniz.Borç alacak raporunu düzenleyiniz.

İşlemler:

1. 4 Nisan, AS GİYİM firmasına 800 liralık satış yapılmış, satış bedeli As Giyimfirmasının hesabına borç yazılmıştır.

2. 6 Nisan, AS GİYİM firmasına 1 200 liralık satış yapılmıştır. Bedeli carihesaba yazılmıştır.

3. 10 Nisan, AS GİYİM firmasından cari hesabına mahsuben 500 lira tahsiledilmiştir.

4. 12 Nisan, ÇİZGİ KUMAŞÇILIK işletmesine 750 liralık satış yapılmıştır. Satışbedeli daha sonra tahsil edilecektir.

5. 15 Nisan, AS GİYİM firmasından 750 liralık çek alınmış, işletmenin carihesabına alacak yazılmıştır.

6. 20 Nisan ÇİZGİ KUMAŞÇILIK işletmesinden 250 liralık çek alınmış,işletmenin hesabına yazılmıştır.

7. 25 Nisan, AS GİYİM’den 250 liralık senet alınmıştır.

8. 26 Nisan, ÇİZGİ KUMAŞÇILIK işletmesinden 200 lira para alınmıştır.

9

CARİ HESAP KARTINO......: 01KODU:

Adı Soyadı (Unvanı): ..................................................

Adresi.....................: .......................................................

Vergi Dairesi: ...........................Vergi Sicil no: ..........................Telefon: ............................................................................

S.N.

TARİHGÜN/AY AÇIKLAMA BORCU ALACAĞI KALAN

BORCUKALAN

ALACAĞI

1

2

3

4

5

6

7

8


10

CARİ HESAP KARTINO......: 02KODU:


Adresi.....................: .......................................................


S.N.


BORCUKALAN

ALACAĞI

1

2

3

4

5

6

7

8


BORÇ/ALACAK RAPORUKod Ünvan Borcu Alacağı K. Borcu K. Alacağı


11

UYGULAMA FAALİYETİ

İşlem Basamakları Öneriler

Cari hesap hareketlerini sınıflandırınız. Cari hesap hareketi ne zaman borç, ne

zaman alacak olur dikkat ediniz.

Cari hesap takibi yapınız. Cari hesap kartı çiziniz. Örnek firma isimlerine cari hesap kartı

açınız. Borç ve alacak işlemlerini cari karta

kaydediniz.

Cari hesap belgelerini kaydediniz. Tahsilat belgelerini alacak yazınız. Tediye belgelerini borç yazınız. Borç ve alacak dekontlarını kaydediniz.

Cari hesap raporları düzenleyiniz Bakiye listesi düzenleyiniz. Hesap ekstresi düzenleyiniz.


12

ÖLÇME VE DEĞERLENDİRME

1. Aşağıdaki işlemlerden hangisi bir cari hesap hareketi oluşturmaz?

A) Açık fatura ile müşteriye satış yapılmasıB) Kapalı fatura ile satıcıdan mal alınmasıC) Açık fatura ile satıcıdan mal alınmasıD) Müşterimizden alacağımızı tahsil etmemiz.

2. Aşağıdaki yanlışlardan hangisi, cari hesap sonuçlarını etkilemez?

A) İşlemin başkasının kartına işlenmesiB) Borç yazılacak işlemin, alacak yazılmasıC) Alacak yazılacak işlemin borç yazılmasıD) İşlem tarihinin yanlış yazılması

3. Alıcımızdan aldığımız parayı cari hesabına nasıl yazarız?

A) Alıcının cari hesabına borç yazarız.B) Alıcının cari hesabına hem borç hem alacak yazarız.C) Alıcının cari hesabına alacak yazarız.D) Para alıcının cari hesabına yazılmaz.

4. Satıcıdan açık fatura ile alınan mal satıcının cari hesabına nasıl işlenir?

A) Alacak yazılır.B) Borç yazılır.C) Hem borç hem de alacak yazılırD) Yazılmaz.

5. Kapalı satış faturası, cari hesaba işlenirse nasıl yazılır?

A) Alacak yazılır.B) Borç yazılır.C) Hem borç hem de alacak yazılırD) Yazılmaz.

6. Cari hesap kodu ile ilgili hangi cümle yanlıştır?

A) Kod cari hesabın özelliklerini taşımalıdır.B) Aynı kod çok sayıda müşteriye verilebilmelidir.C) Her cari hesap sahibinin kodu ayrı olmalıdır.D) İşletmelerin sınıflandırılmasında özel kodlar kullanılabilir.

7. İki işletmenin cari hesaplarını karşılaştırıp, eşitlik sağlamasına ne denir?

A) EKSTRE C) CARİ HESAPB) BAKİYE LİSTESİ D) MUTABAKAT

ÖLÇME VE DEĞERLENDİRME

13

8. Aşağıdakilerden hangi cümle yanlıştır?

A) Satıcımızın bizden olan alacağı, bizdeki kartında borç gözükür.B) Satıcımızın bizden olan alacağı, bizdeki kartında alacak gözükür.C) Alıcımızın bizden olan alacağı, bizdeki kartında alacak gözükür.D) Alıcımızın bize olan borcu, bizdeki kartında borç gözükür.

9. Hangi belge cari hesap işlemlerine ait değildir?

A) MAKBUZ C) İRSALİYEB) DEKONT D) FATURA

10. Aşağıdakilerden hangi cümle yanlıştır?

A) Açık alış veya satış faturaları bir cari hesap hareketine aittir.B) Makbuz parayı alan için tahsil, veren için tediye makbuzudur.C) Dekont cari hesaba yazılan borç veya alacak işlemini bildirir.D) Satıcıya verdiğimiz senet her zaman borç senedimizdir.

DEĞERLENDİRME

Cevaplarınızı modülün sonundaki cevap anahtarı ile karşılaştırınız. Doğru cevapsayınızı belirleyerek kendinizi değerlendiriniz. Yanlış cevap verdiğiniz ya da cevap verirkentereddüt yaşadığınız sorularla ilgili konuları faaliyete geri dönerek tekrar inceleyiniz

Tüm sorulara doğru cevap verdiyseniz diğer faaliyete geçiniz.

14

PERFORMANS TESTİ

DESTAN KUMAŞÇILIK işletmesi kumaş alım satımı yapmaktadır.

Siz bu işletmede cari hesaplardan sorumlu muhasebe elemanı olarak çalışıyorsunuz.Cari hesap kartlarını düzenleyiniz.Borç alacak raporunu düzenleyiniz.

İşlemler:

1. 5 Mayıs, KALE KUMAŞ firmasına 900 liralık satış yapılmış, hesabına borçyazılmıştır.

2. 7 Mayıs, YAPRAK KUMAŞ firmasından 1 850 liralık kumaş alınmış, bedelicari hesaba yazılmıştır.

3. 11 Mayıs, KALE KUMAŞ firmasından cari hesabına mahsuben 100 lira tahsiledilmiştir.

4. 14 Mayıs, YAPRAK KUMAŞ işletmesine 400 lira para verilmiştir.

5. 15 Mayıs, KALE KUMAŞ firması bize olan borcuna karşılık, satıcımızYAPRAK KUMAŞ firmasına 200 lira ödemiş, durumu bize dekont ilebildirmiştir. Dekont her iki firmanın hesabına da işlenmiştir.

6. 20 Mayıs, KALE KUMAŞ işletmesinden 700 liralık çek alınmış, işletmeninhesabına yazılmıştır.

7. 21 Mayıs, YAPRAK KUMAŞ işletmesine 700 liralık çek ciro edilmiştir.

8. 22 Mayıs, KALE KUMAŞ işletmesine 500 liralık satış yapılmıştır.

9. 30 Mayıs, YAPRAK KUMAŞ işletmesine bizden olan alacağı tutarında birçek yazılıp verilmiştir.

15

CARİ HESAP KARTI NO......:KODU:


Adresi.....................: .......................................................

Vergi Dairesi: ...........................Vergi Sicil no: ..........................Telefon: ..........................

S.N.


BORCUKALAN

ALACAĞI

1

2

3

4

5


CARİ HESAP KARTI NO......:KODU:


Adresi.....................: .......................................................


S.N.


BORCUKALAN

ALACAĞI

1

2

3

4

5


16



DEĞERLENDİRME

Cevaplarınızı modülün sonundaki cevap anahtarı ile karşılaştırınız. Doğru cevapsayınızı belirleyerek kendinizi değerlendiriniz. Yanlış cevap verdiğiniz ya da cevap verirkentereddüt yaşadığınız sorularla ilgili konuları faaliyete geri dönerek tekrar inceleyiniz

Tüm sorulara doğru cevap verdiyseniz diğer faaliyete geçiniz.

17

UYGULAMALI TEST

MODÜL ADI: Cari hesaplar

UYGULAMA FAALİYETİ: Cari hesapişlemleri

ÖĞRENCİNİNADI SOYADI:

SINIF VE NO:

AÇIKLAMA: Bu faaliyet kapsamında aşağıda listelenen davranışlardan kazandığınızbecerileri EVET ve HAYIR kutucuklarına (X) işareti koyarak kontrolediniz.

Gözlenecek davranışlar Evet Hayır

1. Cari hesap kartının neden düzenlendiğini açıklayabilir misiniz?

2. Cari hesap ile ilgili işlemleri karta yazabilir misiniz.

3. Borç alacak raporu düzenleyebilir misiniz.

4. Cari hesap ekstrelerini karşılaştırabilir misiniz.

DEĞERLENDİRME

Uygulama faaliyetinde kazandığınız davranışlarda işaretlediğiniz “EVET” lerkazandığınız becerileri ortaya koyuyor. ”HAYIR” larınız için ilgili faaliyetleri tekrarlayınız.Hepsi “EVET” ise bir sonraki öğrenme faaliyetine geçiniz.

18


Bu öğrenme faaliyeti ile cari hesap işlemlerini bilgisayar ile yapabileceksiniz.

Cari hesap işlemlerini bilgisayar kullanarak yapabilmek için kayıt bölümüoluşturmak.

Cari hesap kartlarını bilgisayar ile düzenlemek.

Cari hesap hareketlerini kaydetmek.

Cari hesap raporları düzenlemek.

2. CARİ HESAP PROGRAMI

Öğrenme faaliyeti 1 de cari hesap işlemlerinin nasıl yapıldığını anlayabilmek içinişlemleri bilgisayar kullanmadan yaptık. Birkaç firmanın az sayıdaki işlemlerini bilehesaplara işlemek bir hayli zamanımızı aldı. Yanlışlarımız oldu.

Çok sayıda işletme ile cari hesap çalışan firmalarda bu işlemler nasıl yapılacaktır.

Cari hesap işlemleri firmalara göre nasıl ayrılacak, işlenecek, hesaplamalar yapılacak,bakiyeler belirlenecek, raporlar düzenlenecek, sonuçlar karşı firmalara nasıl bildirilecektir.

Bu sorulara “bilgisayar kullanarak” diye cevap verebilirsiniz. Peki bilgisayarkullanarak cari hesap işlemleri nasıl yapılacaktır.

2.1 Cari hesap programları

Cari hesap işlemleri günümüzde bilgisayar ile yapılmaktadır. Yazılım dünyasında çoksayıda CARİ HESAP programı mevcuttur. Programların hepsi cari hesap işlemlerinin temelkurallarına uyar. Cari hesap tekniğini bilenler, bir cari hesap programını kullananlar diğerprogramları kolaylıkla kullanabilir.

Cari hesap programlarının genel özellikleri:

10. Bilgisayar kayıt ortamında (hard disk) cari hesap bilgileri için yer ayrılır.11. Tanımlamalar yapılır.12. Cari hesap kartları düzenlenir.13. Cari hesap hareketleri kayıt edilir.14. Raporlar düzenlenir.15. Sene sonunda yeni yıla devir yapılır.


AMAÇ

ARAŞTIRMA

19

Cari hesap kartları düzenlenirken her karta bir kod verilir.

Cari hesap sayısı az ise numara da kullanılabilir. Cari hesap kodu, cari hesap sahibininözelliklerini taşımalı, cari hesaba kolayca ulaşmamızı sağlamalıdır. Örneğin cari hesapkodunda müşterinin bulunduğu şehri görmek istersek il kodunu kullanabiliriz. İstanbullumüşterimiz için 34.A01 Aydın Ticaret gibi bir kod kullanabiliriz.

Cari hesap programları tek başına kullanabilir. Fakat bu kullanım şekli yaygındeğildir. Cari programı fatura, çek, senet, muhasebe gibi diğer programlarla birlikte dekullanılır. Birden fazla programın bir arada kullanımında belgeler birinci dereceden ilgiliolduğu programa girilir. Diğer programlara bilgisayar kayıt eder. Böyle bir uygulamadafatura, fatura programına girilir, stok, cari, muhasebe programlarına kaydını bilgisayar yapar.

Buraya kadar anlattıklarımızı, paket program üzerinde uygulayalım.

Örneklerimizi iki ayrı paket program üzerinden vereceğiz.

İstediğiniz bir programı seçip deneyebilirsiniz.

Çevrenizde çok yoğun olarak kullanılan bir paket program ile de çalışabilirsiniz.

2.2. Paket Program cari hesap tanımlama işlemleri

2.2.1. Firma Tanımlama İşlemleri

1- SYS. Exe (Sistem İşletmeni ) simgesini tıklayınız.2- Açılan minik pencerede kullanıcıya ‘Paket Program Adını’ büyük harfle yazınız,

TAB tuşuna basınız.3- Şifre satırında ‘ Paket Program Adını’ büyük harfle yazınız ve ENTER tuşuna

basınız.4- Paket Program Sistem Yönetmeni penceresi açıldı. (Pencere küçükse

büyütebilirsiniz)5- Yönetim sekmesinden, Firmalar satırını tıklayınız.

6- Firma Tanımları penceresi, sol alt köşede simgesini tıklayınız. (Ekle simgesi)7- Firma numarası program tarafından verildi. (İsterseniz 1 ile 999 arası, önceden

kullanılmamış bir numara verebilirsiniz. )8- Firma numarasını ismine ekleyerek, Adı kutusuna yazınız. (HÜSEYİN_999 gibi)

9- Unvanı kutusuna firmanın ismini yazınız.10- Detaylar’ı tıklayınız.11- Çalışma bilgileri’ni tıklayınız.12- Bu ekranda Cumartesi ve Pazar günlerinin kutularına tıklayarak aktif hale getiriniz.13- Firmaya ait diğer bilgileri, Genel, Mali müşavir, İşveren Bilgilerine yazabilirsiniz.14- Kaydet, düğmesini tıklayınız. “Firma veri dosyaları bulunamadı. Oluşturmak

istiyor musunuz? “ sorusunda Tamam’ı tıklayınız.ve bekleyiniz.

[Eğer bu soru çıkmazsa firma numarası önceden kullanılmış demektir. Firma ismiüzerinde sağ tıklayınız., Açılan pencerede “Dosya oluştur”u tıklayınız.. Firma dosyalarıoluşturulacaktır yazısında tamamı tıklayınız..]

20

15- “Standart Hesap Planı Oluşturmak İstiyor musunuz? sorusunda Tamam’ıtıklayınız.

16- “Standart rapor tasarımlarını oluşturmak istiyor musunuz” Sorusunda tamamıtıklayarak bekleyiniz.

17- Firma satırında çift tıklarsanız, ‘ Dönemler-Ambarlar eklendi’ ifadesi gelecektir.18- Dönemler yazısında sağ tıklayarak , Ekle’ye tıklayınız, ‘dönemler oluştu’ ifadesi

gelecektir. .19- Kaydet’ i tıklayınız., “Döneme ait veri dosyaları bulunamadı Oluşturmak istiyor

musunuz.” sorusunda Tamamı tıklayınız.. Dönem yazısının belirginleşmesini bekleyiniz.20- Dönem üzerinde sağ tıklayınız..21- “Standart Kayıt Numaraları Oluştur”u tıklayınız.22- “Sadece …. .nolu firmanın 1 numaralı dönemi için….” Tamamı tıklayınız.23- Tekrar dönemler üzerinde sağ tıklayınız, Pencereden “Veri tabanı araçları

oluşturulacaktır ”ı tıklayınız.24- “Veri tabanı araçlarını oluşturmak istiyor musunuz? ” tamamı tıklayarak,

bekleyiniz.25- “Veri tabanı araçları oluşturma işlemi tamamlandı” yazısında tamamı tıklayınız..26- Bir daha dönemler üzerinde sağ tıklayınız. “Çalışma dönemi olarak işaretle” yi

tıklayınız.27- “Bu dönem aktif hale getirilecektir” yazısında tamamı tıklayınız.28- Ambar üzerinde çift tıklayınız. Ambarı da oluşturdunuz.28- SYS(Sistem İşletmeni) ni kapatınız.

2.2.2 Paket Program Ticari Sisteme Giriş

1) WIN (Ticari Sistem) simgesini tıklayınız.2) Kullanıcı adını yazınız, TAB ı tuşlayınız.3) Şifreyi yazınız, TAB ı tuşlayınız4) Firma: F10 u tuşlayarak , açılan pencereden firmanızı seçiniz, iki kez enter i

tuşlayınız.5) Ticari sisteme giriş yaptınız.

2.2.3 Cari Kart Tanımlama işlemleri

Cari kartlara kayıt işlemlerini, satıcı ve alıcı tanımla işlemlerini örnekle açıklayalım.

Alıcı Tanımlama Örnek; Paket programda 120.01 cari kod ile Engin COŞKUNCAadında bir alıcımızın kaydı yapılmıştır. Kayıt için Menüden cari hesap mödülüne girişyapılarak, cari hesaplar seçilir. Cari hesap kartına giriş yapılır. Cari hesap kartının altkısmından cari hesap türü (AL-ALICI, SA-SATICI, AS- ALICI SATICI ) seçilmelirdir.Alıcı tanımladığımız için alıcıyı seçeriz. Kod kısmına alıcı kodu olan 120.01 tanımlanır.Statüsü kullanımda veya kullanımda olmalıdır. Kullanmadığınız cari kartları kullanılmayanyapabilirsiniz. Firma ünvanı ve firmanan iletişim bilgileri girilir. Pencerede bulunan Ticaribilgiler, Risk bilgileri, parametreler ve diğer bilgilerde girilebilir. Bu bilgiler girildiktensonra kaydet tuşlanarak kaydetme işlemi tamamlanır. Alıcı cari kartı oluşturulmuştur.Pencere kapatılır.

21

Satıcı Tanımlama Örnek :Paket programda bir 320.01 cari hesap kodlu İnegölTicaret Meslek Lisesi ünvanlı bir satıcı tanımlaması yapılmıştır. Cari hesap kartıtanımlanırken cari hesap türüne dikkat edilmelidir. Alıcımız satıcı, satıcımız ise alıcı olaraktanımlamamalıyız. Satıcı bilgileri girildikten sonra kaydeti kullanarak kaydediniz vepencereyi kapatınız.

22

Aşağıdaki bilgiler doğrultusunda alıcı ve satıcı tanımlamaları siz yapınız.

1) Menüyü tuşlayarak, Cari Hesap modülünden , Cari Hesaplara giriniz.

2) Cari Hesaplar penceresinin altında SA(SATICI)’YI seçerek, (ekle) yitıklayınız.

3) Cari Hesap Kartı penceresindeki koda HG yazarak TAB ı tuşlayınız.4) Ünvanı: HAS GIDA5) Adres: Cumhuriyet Caddesi no: 186) İl: Kayseri, Telefon: 0-352 642 42 42 yazınız.7) Ticari Bilgiler’i tıklayınız., Vergi no: 995 008 79 78, Vergi dairesi Kayseri yazınız.8) Kaydet i tuşlayınız.

9) Tat Gıda Dağıtım için, pencerede AL(ALICI)’YI seçerek (ekle) yi tıklayınız.10) Kodu: TG, Ünvanı: TAT GIDA,11) Adres: İncirli Caddesi, No: 8 Bakırköy12) İli : İstanbul Telefon: 0 212 678 89 90 Bakırköy vergi dairesi, 303 030 00 04 .13) Kaydet i tıklayınız.14) Cari Hesaplar penceresini kapatınız.

23

2.2.4. Cari Kart Devir Bakiye Tanımlama İşlemleri

1) Menüyü tuşlayarak, Cari Hesap modülünden, Cari Hesap Fişlerine giriniz.

2) Pencerenin altından (AÇILIŞ FİŞİ) ni seçiniz, (ekle) yi tıklayınız..3) Cari Hesap Kodunda tıklayınız, pencereden HG yi seçiniz.4) Açıklamaya Devir yazınız,5) Alacak: 7 500 yazınız. (7500 örnek tutardır)6) Tekrar Cari Hesap Koduna geliniz,7) Cari Hesap Kodunu tıklayıp, pencereden TG yi seçiniz.8) Açıklamaya Devir yazınız.9) Borç: 4 000 yazınız, (4 000 örnek tutardır)10) Kaydet i tıklayıp, pencereyi kapatınız.

2.2.5. Kasa tanımlama işlemleri

1) Menüyü tuşlayarak, Kasa modülünden , Kasalara giriniz.

2) Kasa kartları penceresinde yi tıklayınız..3) Kodu: MK yazınız.4) Adı: MERKEZ KASA yazınız.5) Kaydet i tıklayıp , pencereyi kapatınız.

2.2.6. Banka ve banka hesabını tanımlama işlemleri

1) Menüyü tuşlayarak Banka modülünden , Bankalar ve Hesaplara giriniz.

2) Banka kartları penceresinde (ekle) yi tıklayınız.3) Banka kartı ekranına belirtilen şeklide bilgi girişi yapınız. Banka Kodu: İB yazarak

TAB ı tuşlayınız.Banka Adı : İŞ BANKASI yazarak , TAB ı tuşlayıp Şubesi: BAKIRKÖY yazınız

ve Kaydet i tuşlayınız.

4) Banka Kodu üzerinde sağ tıklayınız., açılan pencereden Hesaplar ’ı tıklayınız.

5) Banka Hesapları-GB penceresi açıldı. (ekle) yi tıklayınız..6) Hesap Kodu: VTM

Hesap Adı : Vadesiz Ticari MevduatHesap No : 102.01 yazarak , Kaydet i tuşlayınız. Kapat ı tuşlayıp kapatınız.

2.3.7- Nakit Tahsilat İşlemleri

Nakit tahsilat işlemlerinin kaydında, menüden cari hesaplara, cari hesap fişlerine girişyapılır. Cari hesap fişleri penceresinin altından nakit tahsilat seçilir. Cari hesap kodu girilir.Tahsilatın kimden yapıldığını gösterir. Tarih, fiş no ve tür girilir. Alacak tutarı yazılır,kaydedilir.

24

Aşağıdaki paket program penceresinde, SA satıcımız İnegöl Ticaret Meslek Lisesi ne5.000 TL lik 23.01.2008 tarihli nakit tahsilat düzenlenmiştir. İnceleyiniz.

makbuz

tarih05 11 200_

İstanbul Caddesi no: 99 Bakırköy İstanbulBakırköy Vd. 666 000 66 00

No: 05

750.00

Sayın, Tat Gıda işletmesinden cari hesabına mahsubenYalnız Yedi yüz elli_TL tahsil edilmiştir.

25

Aşağıdaki verilen bilgileri nakit tahsilat olarak paket programa kaydediniz.

1) Cari Hesap modülü , Cari Hesap Fişleri penceresinden (01 NAKİTTAHSİLAT)’ı seçiniz.

2) yi tıklayınız.3) Tarihi giriniz.4) Cari Hesap Kodunu tıklayınız. TAT GIDA’YI seçiniz.5) Açıklama: Hesaba mahsuben yazınız.6) Alacak kutusuna makbuz tutarını yazınız. TAB ı tuşlayınız, makbuz no yu

yazınız.7) Kaydet i tuşlayınız. Kapat ı tuşlayarak kapatınız.

2.2.8 Nakit ödeme işlemleri

SERİ: ASIRA: 55TARİH:12/11 /200_

Sayın, KELAYNAK GIDA LTD. ŞTİ. NdenCari hesabına mahsuben Bin beş yüz _TL alındı

=1 500.00=

Has Gıda Et Ürünleri Sanayi Ticaret Anonim ŞirketiMerkez: Cumhuriyet Cad. 18 KAYSERİ Tlf: 0-352-642 4242 (10 hat)Fax: 645 4545 (3)Fabrika: Yanık Ömer Köyü Kayseri 0-352-655 55 14 E-Posta: [email protected] İşbankası Kayseri Şb: 12004-7 Akbank Kayseri Şb: 345-6

1) Cari Hesap Fişleri penceresinden “NAKİT ÖDEME” yi seçiniz.

2) tuşu tıklayınız..3) Tarihi giriniz.4) Cari Hesap Kodunu tıklayınız., pencereden HG yi seçiniz.5) Açıklama: Ödeme yazınız.6) Borç kutusuna gelerek , makbuz tutarını yazınız.7) TAB ı tuşlayıp satır sonuna geliniz, makbuz numarasını yazınız.8) Kaydet i tuşlayınız, Kapat ı tuşlayıp kapatınız.

2.2.9 Bankaya para yatırma işlemleri

Kasadan bankaya para yatırma işlemlerinde kasa modülünden kasa işlemlerine girişyapılır. Pencerenin alt kısmından işlemler seçilerek ekle tıklanır. Banka işlemleribölümünden bankaya yatan seçilir. Tarih ve banka hesap kodu seçilerek banka hesabı türübelirlenir. Tutar yazılır ve kayıt işlemi yapılır.

26

Aşağıdaki paket program kartında 100.01 merkez kasadan 500 TL nin 102.01. olaraktanımlanan İşbank Ticari Mevduat hesabına yatırılma kaydı yapılmıştır.

Aşağıdaki bankaya para yatırma işlemini paket programa bilgiler doğrultusundakaydediniz.

İŞBANKASI DEKONTTAHSİL

Tarih: 15/11/200_Valör: 16/11/200_Referans: 611

BAKIRKÖY ŞUBESİ

210KELAYNAK GIDA TICARET LTD. ŞTİİSTANBUL CAD. NO: 99 BAKIRKÖYİSTANBUL

500.00

NAKİT TESLİMATINIZ 210 SAYILI HESABINIZA ALACAK YAZILMIŞTIR.SAYGILARIMIZLA,

1. Kasa modülünden , Kasa İşlemleri menüsüne giriniz.

2. İşlemler’ i seçerek , ekle’yi tıklayınız..

27

3. Açılan pencereden Banka İşlemleri’ne geliniz.4. Açılan pencereden “Bankaya yatan”ı tıklayınız..5. Tarihi giriniz.6. Banka Hesap Kodu’nu tıklayınız.7. Banka kartları ekranında kodu tıklayınız.8. Banka hesapları ekranında VTM Vadesiz Ticari Mevduat’ı seçiniz.9. Tutar: 500 yazınız.10. Kaydet i tuşlayıp kaydediniz. Kapat ı tuşlayıp kapatınız.

2.2.10 Alacak Dekontu işlemleri

Cari hesap modülünden cari hesap fişlerine giriniz. Cari hesap fişleri penceresinin alttarafındaki küçük pencereden alacak dekontunu seçerek alacak dekontu düzenleyebilirsiniz.

28

Aşağıdaki paket program penceresinde, 23.01.2008 tarihinde 120.01 cari hesapkodlu alıcımız Engin COŞKUNCA ya düzenlenmiş 3.000 TL lik alacak dekontubulunmaktadır.

29

Aşağıdaki alacak dekontunu bilgiler ışığında paket programa kaydediniz.

İŞBANKASI DEKONTTAHSİL


BAKIRKÖY ŞUBESİ

210KELAYNAK GIDA TICARET LTD. ŞTİ

İSTANBUL CAD. NO: 99 BAKIRKÖY

İSTANBUL

1 000.00

210 SAYILI HESABINIZA TAT GIDA DAĞITIM A.Ş TARAFINDAN YATIRILAN BİN _ TL HESABINIZAALACAK YAZILMIŞTIR.

SAYGILARIMIZLA,

1. Banka modülünden , Banka Fişleri menüsüne giriniz.2. Banka fişleri penceresinden (03) GELEN HAVALE/EFT’Yİ seçiniz.

3. ekleyi tıklayınız..4. Tarihi giriniz.5. Banka Hesap Kodunu tıklayınız.6. Banka kartları penceresinde Hesapları tıklayınız.. VADESİZ TİCARİ MEVDUAT ‘ı

seçiniz.7. Aynı satırda TAB tuşuyla, Cari Hesap Kodu’na gelerek TG yi seçiniz.8. Tutar: 1000 yazınız.9. Belge no’ya 311 yazınız.10. Açıklama: TAT GIDADAN EFT yazınız.11. Kaydet i tuşlayıp kaydediniz. Kapat düğmesinden kapatınız.

2.2.11 Borç Dekontu İşlemleri

Borç dekontunun paket programa kaydı; cari hesaplar modülünden, cari hesapfişlerine giriş yapınız. Cari hesap fişi penceresi alt kısmından borç dekontu seçilir. Ekletuşuna basılarak yeni borç dekontu açılır. Fiş numarası girilir. Tarih girilir. Cari hesap kodugirildiğinde unvanı kısmı kendiliğinden oluşur. Açıklama kısmı yazılır. Borç tutarı girilir. Fişaçıklaması da yapılarak kaydedilir. Aşağıdaki paket program örneğinde 320.01 cari hesapkodlu İnegöl Ticaret Meslek Lisesi 23.01.2008 tarihli 1.000 TL lik borç dekont kaydıgösterilmiştir. İnceleyiniz.

30

Aşağıdaki verilen bilgileri paket programda kaydediniz.

Tlf: 524 45 45 (3 hat)Fax: 524 45 50

e-mail, [email protected]

TAT GIDADAĞITIM

TİCARET A.Ş

İNCİRLİ CADDESİ: NO 8

BAKIRKÖY İSTANBUL

BAKIRKÖY VD

303 030 00 04

BORÇ DEKONTU

TARİH: 17/11/200_NO: 104

=2000=Yalnız İki bin _TL,

Sayın, KELAYNAK GIDA LTD. ŞTİMutabakatımız gereğince, Has Gıda firmasına yapılan ödeme bizdeki

hesabınıza borç yazılmıştır. Saygılarımızla,

1. Cari Hesap modülünden , Cari Hesap Fişlerine giriniz.2. Cari Hesap Fişleri penceresi alt kısımdan (05) VİRMAN FİŞİ’Nİ seçiniz.

31

3. (ekle) yi tıklayınız..4. Tarihi giriniz.5. Cari Hesap Kodunu tıklayıp TAT GIDA’YI seçiniz.6. Açıklama: HAS GIDAYA ÖDEME yazınız.7. TAB tuşu ile Alacak sahasına gelerek 2000 yazınız.8. Tekrar TAB tuşu ile Makbuz numarasına gelerek 104 yazınız.9. Cari Hesap Kodunu tıklayınız. HAS GIDA’YI seçiniz.10. Açıklama: HAS GIDAYA ÖDEME yazınız.11. Borç: sahasına gelerek sağ tıklayınız., açılan menüde bakiye eşitle satırını

tıklayınız..12. Kaydet i tıklayıp kaydediniz.Kapat tuşuyla kapatınız.

2.2.12 Banka Havalesi İşlemleri

İşletme bankadan yaptığı havale /eft ile banka hesaplarına gelen havale/eft leri bankamodülünden kaydeder. Kayıt için menüden banka modülüne giriş yapılır. Banka fişleriseçilir. Banka fişleri penceresinin alt kısmından havale,eft, virma, banka işlem, açılış fişiseçimlerinden biri seçilir. Fiş no girilerek tarih yazılır. Banka hesap kodu seçilir. Daha öncebanka hesabı tanımlanmadıysa tanımlama yapılır. Banka hesabının kodu ve türü tanımlanır.İşlem türü seçilir. Cari hesap kodu girilir. Tutar yazılır. Fiş açıklaması yapılarak kaydedilir.Paket program penceresinde, 102.01 banka kodu ile tanımlanan İşbank Ticari Mevduathesabına Engin Coşkunca tarafından yapılan 500 TL lik banka havalesinin kaydı yapılmıştır.

32

Yukarıda verilen bilgiler doğrultusunda aşağıdaki örneği paket programa kaydediniz.

İŞBANKASI DEKONTTEDİYE


BAKIRKÖY ŞUBESİ

210

KELAYNAK GIDA TICARET LTD. ŞTİ

İSTANBUL CAD. NO: 99 BAKIRKÖY

İSTANBUL

1 350.00

TALİMATINIZ GEREĞİNCE 210 SAYILI HESABINIZDAN HAS GIDA LİMİTET ŞİRKETİHESABINA YAPILAN BİN ÜÇ YÜZ ELLİ _ TL HESABINIZA BORÇ YAZILMIŞTIR.

SAYGILARIMIZLA,

33

1. Banka modülünden , Banka Fişleri menüsüne giriniz.2. Banka fişleri penceresinden (04) GÖNDERİLEN HAVALE/EFT’Yİ seçiniz.

3. ekle yi tıklayınız..4. Tarihi giriniz.5. Banka Hesap Kodunu tıklayınız.6. Banka kartları penceresinde Hesapları tıklayınız.. VADESİZ TİCARİ MEVDUAT ‘ı

seçiniz.7. Aynı satırda TAB tuşu ile , Cari Hesap Kodu’na gelerek HG yi seçiniz.8. Tutar: 1350 yazınız.9. Belge no’ya 535 yazınız.10. Açıklama: HAS GIDAYA EFT yazınız.11. Kaydet düğmesiyle kaydediniz. Kapat düğmesiyle kapatınız.

2.2.13 Durum bilgileri alma işlemi

Menüden , Cari Hesap modülünden , Durum Bilgilerine giriş yapılır. Borç/AlacakDurum Raporu, Borçlu cari hesaplar, alacaklı cari hesaplar, Cari hesap özeleri ve borç alacaktoplamları durum raporları alınabilir. Herhangi bir durum raporu seçildikten sonra Başlatdüğmesini tıklanır.Ekrandaki rapor oluşur. Raporun sayfaları arasında inceleme yapılabilir.

Paket program örnek penceresinde Engin Coşkunca ya ait cari hesap ekstresiçıkarılmıştır. Has gıda ve tat gıdaya ait hesap ekstrelerini çıkararak aşağıda verilenekstrelerle karşılaştırınız.

34

Paket program ekranında Engin Coşkunca ya ait cari hesap özeti çıkarılmıştır.İnceleyiniz. Tat gıda ve has gıda hesap özetlerini çıkararak verilen özetlerle karşılaştırınız.

35

Paket program ekranında firmaya ait cari hesap listesi alınmıştır. Sizde kendikurduğunuz firmayla ilgili cari hesap listesi alınız.

36

Cari hesap durum bilgisi alabilmek için;

1) Menüden , Cari Hesap modülünden , Durum Bilgilerine giriş yapınız.2) Borç/Alacak Durum Raporu giriniz.3) Başlat düğmesini tıklayınız.4) Ekrandaki raporu, aşağıdaki rapor ile karşılaştırınız.

KODU UNVANI BORÇ ALACAKBORÇ

BAKİYESİALACAK

BAKİYESİ

HG HAS GIDA 2 650TG TAT GIDA 250

400 2 650

Cari hesap ekstresi alabilmek için,1) Menü, Cari Hesap modülünden , Dökümler tıklayıp, Cari Hesap Ekstresine giriniz.2) Başlat ı tıklayınız.3) Ekstreleri aşağıdakilerle karşılaştırınız.

37

HAS GIDATARİH AÇIKLAMA BORÇ ALACAK BAKİYE

01.01.200_ DEVİR 7 500 7 500 (A)12.11 ÖDEME 1 500 6 000 (A)17.11 TAT GIDADAN 2 000 4 000 (A)28.11 TAT GIDADAN EFT 1 350 2 650 (A)

TAT GIDATARİH AÇIKLAMA BORÇ ALACAK BAKİYE

01.01.200_ DEVİR 4 000 4 000 (B)05.11 CHM TAHSİL 750 3 250 (B)17.11 HAS GIDAYA 2 000 1 250 (B)22.11 HAS GIDAYA EFT 1 000 250 (B)

Banka durum raporlarını ve banka dökümlerini alabilmek için,

1. Banka modülünden , Durum Bilgilerine giriş yapınız.2. Banka Durum Raporunu tıklayınız.3. Başlat ı tıklayıp raporu alınız.

AÇIKLAMASI CARİ HESAPVADESİZ TİCARİ MEVDUAT 150 (B)

1. Banka modülünden , Dökümlere giriş yapınız.2. Banka hareket dökümlerini tıklayınız.3. Başlat ı tıklayıp dökümü alınız.

TARİH AÇIKLAMA BAKİYE01.01.200_ DEVİR 4 000 (B)05.11 CHM TAHSİL 3 250 (B)17.11 HAS GIDAYA 1 250 (B)22.11 HAS GIDAYA EFT 250 (B)

38


İşlem basamakları Öneriler

Program bağlantı ve ayarlarınıyapınız

Program açıklamalarını dikkatle okuyunuz.Açıklamalara göre ayarları yapınız.

Cari hesap kartlarını açınız. Cari hesap kodunu, unvan ve adres bilgileriniyazınız.

Tahsil, tediye, dekontlarıkaydediniz.

Cari hesap hareketleri bölümüne gidiniz. Tahsil belgelerini alacak kaydediniz. Tediye belgelerini borç yazınız. Dekontları işlerken hangi firmanın hesabına

borç, hangi firmanın hesabına alacakyazacağınıza dikkat ediniz.

Raporları alınız. Programın raporlar bölümündeki bütünraporları ekrana çıkartmayı deneyiniz.

Bakiye listesi düzenleyiniz. Cari hesap ekstrelerini düzenleyiniz.

Kart yanlışlarını düzeltiniz. Kaydedilmiş kartı ekrana getiriniz. Yanlış bilgileri düzeltiniz.

İşlem yanlışlarını düzeltiniz. İşlem kayıtlarını ekrana getiriniz. Yanlış bilgileri düzeltiniz.

Kod değiştiriniz. Yeni kodu belirleyiniz. Kayıtlı kartın kodunu yeni kod ile değiştiriniz.

UYGULAMA FAALİYETLERİ

39

ÖLÇME DEĞERLENDİRME

1. Mal sattığımız alıcımızdan, zaman zaman mal da alıyoruz, cari kartını eklerken neyapmalıyız?

A) Cari hesaplar penceresinde (AL) seçilirB) Cari hesaplar penceresinde (SA) seçilirC) Cari hesaplar penceresinde (AS) seçilirD) Hiçbiri

2. Banka hesabımıza kart açarken hangisi yapılmaz?

A) Banka menüsüne gidilir.B) Banka için kart eklenir.C) Banka hesabı için kart eklenir.D) Banka listesine gidilir.

3. Alıcıdan aldığımız paranın makbuzunu işlerken işlem cinsi ne olmalıdır?

A) NAKİT TAHSİLATB) NAKİT ÖDEMEC) BORÇ DEKONTUD) ALACAK DEKONTU

4. Alıcımız bizim adımıza satıcımıza ödeme yaparsa, işlem cinsi ne olur?

A) AÇILIŞ FİŞİB) VİRMAN FİŞİC) BORÇ DEKONTUD) KUR FARKI FİŞİ

5. Alıcımızın bankadaki hesabımıza yatırdığı para için cari fiş cinsi ne olur?

A) BANKA İŞLEM FİŞİB) BANKA VİRMAN FİŞİC) GELEN HAVALE/EFTD) GÖNDERİLEN HAVALE/EFT

6. Satıcıya banka hesabımızdan yaptığımız ödeme için cari fiş cinsi ne olur?

A) BANKA İŞLEM FİŞİB) BANKA VİRMAN FİŞİC) GELEN HAVALE/EFTD) D) GÖNDERİLEN HAVALE/EFT

ÖLÇME DEĞERLENDİRME

40

7. Cari hesap bakiyelerini görmek için yapılan işlemleri sıralayınız.

1- Başlat düğmesini tıklayınız.2- Borç/Alacak Durum Raporu3- Menü, Cari Hesaplar4- Durum Bilgileri

A) 4,2,3,1 B) 3,4,2,1 C) 1,2,3,4 D) 2,1,3,4

8. Cari hesap ekstrelerini ekranda görmek için hangisi yapılmaz?

A) Cari Hesap fişleri tıklanır.B) Cari Hesap tıklanırC) Cari Hesap ekstresi tıklanırD) Dökümler tıklanır

9. Cari Hesap Kartları penceresinde kullanılan kartları görmemek için ne yapmalıyız?

A) Pencerede “kullanılanları” seçerizB) Pencerede “hepsi” ni seçeriz.C) Pencerede “Kullanılmayanları” seçeriz.D) Hiçbiri

10. NAKİT ÖDEME fişi tutarı yanlış olarak kaydedilmiştir. Düzeltmek için hangisiyapılmaz?

A) Cari hesap fişlerine gidilir.B) Kaydedilmiş fiş değiştirilirC) Yeni bir fiş düzenlenip, kaydedilir.

D) . ekle düğmesi tıklanır.

DEĞERLENDİRME

Cevaplarınızı cevap anahtarı ile karşılaştırınız, cevaplarınız doğru değilse faaliyetitekrar gözden geçiriniz. Doğru cevaplar verdiyseniz bir sonraki öğrenme faaliyetinegeçebilirsiniz.

41

PERFORMANS TESTİ

Paket programda firma açarak gerekli bilgileri tanımlayınız.

1- Aşağıdaki firma bilgilerini CARİ HESAP KARTI’ na satıcı olarak kaydediniz.HESAP KODU: AG ÜNVANI: ANA GIDA YETKİLİ KİŞİ: NURAN ANAİŞ ADR.: RAMİ KURUGIDA SİTESİ C/33 G.O.PAŞA İSTANBULVERGİ DAİRESİ: G.O.PAŞA VERGİ HESAP NO: 320 011 00 20DEVİR ALACAĞI: 3 250

2- Aşağıdaki firma bilgilerini CARİ HESAP KARTI’na alıcı olarak kaydediniz.HESAP KODU: OG ÜNVANI: OVA GIDA YETKİLİ KİŞİ: OSMAN OVAİŞ ADR.: İNCİRLİ CAD. NO: 8 BAKIRKÖY İSTANBULVERGİ DAİRESİ: BAKIRKÖY VERGİ HESAP NO: 303 030 00 04DEVİR BORCU: 2 845

3- Alıcımız OVA GIDA dan 8 Şubat da 15. tahsilat makbuzu ile 845 lira para alındı.

4- İş Bankasındaki hesaba 345 lira para yatırıldı. 14 Şubat. Makbuz numarası 651

5- 17 Şubat Alıcımız Ova Gıda 11. dekont ile, bize olan borcuna karşılık Ana Gıdafirmasına 250 lira ödendiğini bildirdi.

6- 24 Şubat Alıcımız Ova Gıda 12. dekont ile, bankadaki hesabımıza 500 lira yatırdığınıbildirdi.

7- 25 Şubat, İş bankasından ANA GIDA firmasına 400 lira havale yapıldı. Dekont no 92

Bakiye listesini ekrana çıkartınız. Sonuçları modül sonundaki liste ile karşılaştırınız..

42

UYGULAMALI TEST

Değerlendirme Ölçütleri Evet Hayır

1. Şirket veya firma açabiliyor musunuz.

2. Nakit tahsilat makbuzu kayıt edebiliyor musunuz

3. Nakit ödeme makbuzu kayıt edebiliyor musunuz.

4. Borç dekontu kayıt edebiliyor musunuz

5. Alacak dekontu kayıt edebiliyor musunuz.

6. Banka işlemlerini kayıt edebiliyor musunuz.

7. Cari hesap ekstrelerini görebiliyor musunuz.

8. Borç/Alacak listesini görebiliyor musunuz.

DEĞERLENDİRME


43

MODÜL DEĞERLENDİRME1. Cari programları niçin kullanılır?

A) Kimlere borcumuz var bilmek için.B) Kimlerden alacağımız var bilmek için.C) Cari hesapları kontrol etmek için.D) Hepsi de doğrudur.

2. Borcumuzu gösteren cari hesabı kapatmak için hangisi yapılır?

A) Borç ödenir.B) Alacaklıdan tahsilat yapılır.C) Cari hesap kartı silinir.D) Hiçbiri

3. Satıcıya yaptığımız ödemenin makbuzu cari hesaba ne yazılır?

A) Makbuz yazılmaz.B) Alacak yazılırC) Borç yazılırD) Hiçbiri

4. Hangisi cari hesaba işlenir?

A) Açık faturalarB) Çek-Senet BordrolarıC) Borç ve alacak dekontlarıD) Hepsi de işlenir.

5. Yeni çalışmaya başladığımız alıcının cari kartını açarken hangisi yapılmaz?

A) İsim adres bilgileri yazılırB) Devir borcu yazılır.C) Özel kod verilirD) Hiçbiri

6. Hangisi yanlış yazılırsa sonuçları etkilemez?

A) Cari hesap koduB) Alacak tutarıC) AçıklamaD) Borç tutarı

7. Yanlış olan cümleyi bulunuz?

A) Alıcımızın banka hesabımıza yaptığı havale hesabına borç yazılırB) Satıcımızın tahsilat makbuzu bizim için tediye makbuzudur.C) Alıcımızın tediye makbuzu bizim için tahsilat makbuzudur.D) Alıcımızın banka hesabımıza yaptığı havale hesabına alacak yazılır.

MODÜL DEĞERLENDİRME

44

8. Cari programları ile ilgili olarak hangi cümle yanlıştır?

A) Her cari hesap çeşidi için bir kart açılır.B) Alınan malların bedeli satıcının cari hesabına borç işlenir.C) Alınan malların bedeli satıcının cari hesabına alacak işlenir.D) Satışlar alıcının cari hesabına borç işlenir.

9. Bir firma ile yapılan bütün cari hesap işlemlerini görmek için ne yaparsınız?

A) Borç/Alacak listesi çıkartırız. C) Cari ekstresi çıkartırız.B) Bakiye listesi çıkartırız. D) Hiçbiri

10. Borçlu ve alacaklı olduğumuz işletmeleri görmek için ne yapılır?

A) Borç/Alacak listesi çıkartırız.B) Bakiye listesi çıkartırız.C) Cari ekstresi çıkartırız.D) Hiçbiri

11. Yanlış cümleyi belirleyiniz?

A) Bakiye listesi cari hesap sahiplerinin borç ve alacaklarını gösterir.B) Unvan, Adres gibi bilgi yanlışlıkları cari kartına gidilip düzeltilir.C) Hesap sahibine ait bütün hareketleri ekstreden görebiliriz.D) Yanlış hareketler rapor menüsünden düzeltilir.

12. Alıcımızın cari kayıtları ile bizim kayıtlarımız tutmaz ise hangisini yaparız?

A) Alıcıdan hesap ekstresi isteriz.B) Alıcının ekstresi ile bizimkini karşılaştırırız.C) Alıcıya ait belgeleri kayıtlarla karşılaştırırız.D) Devir değerlerini değiştiririz.

DEĞERLENDİRME

Sorulara verdiğiniz yanıtları modül sonundaki cevap anahtarıyla karşılaştırınız. Bu faaliyet kapsamında hangi bilgileri kazandığınızı belirleyiniz. Yanlış cevaplandırdığınız sorularla ilgili konuları tekrar inceleyip öğrenmeye

çalışınız.

45

UYGULAMALI TEST

Değerlendirme Ölçütleri Evet Hayır

1. Cari hesapların neden kullanıldığını açıklayabilirim.

2. Bilgisayarda şirket veya firma açabilirim

3. Cari hesap kartı açabilirim

4. Cari hesap bilgilerini değiştirebilirim.

5. Nakit tahsilatları cari programına işleyebilirim.

6. Nakit ödemeleri cari programına işleyebilirim.

7. Borç dekontlarını cari programına işleyebilirim.

8. Alacak dekontlarını cari programına işleyebilirim.

9. Bankaya yatırılan çekilen paraları işleyebilirim.

10. Borç alacak raporu düzenleyebilirim.

11. Cari hesap hareketi yanlışlarını düzeltebilirim.

12. Cari hesap ekstresi düzenleyebilirim

DEĞERLENDİRME


46

CEVAP ANAHTARLARI

ÖĞRENME FAALİYETİ 1 CEVAP ANAHTARI

SORU CEVAP1 B2 D3 C4 A5 C6 B7 D8 A9 C

10 D

ÖĞRENME FAALİYETİ 1 CEVAP ANAHTARIPERFORMANS TESTİ

CARİ HESAP KARTINO......:KODU:

Adı Soyadı (Unvanı): .KALE KUMAŞ......................

Adresi.....................: .......................................................


S.N.


BORCUKALAN

ALACAĞI

1 5 Mayıs Satış 900 - 9002 11 May Tahsil 100 8003 15 May Yaprak Kumaşa öd. 200 6004 20 May Alınan çek 700 1005 22 May Satış 500 400

CEVAP ANAHTARLARI

47

CARİ HESAP KARTINO......:KODU:

Adı Soyadı (Unvanı): .YAPRAK KUMAŞ..................

Adresi.....................: .......................................................


S.N.


BORCUKALAN

ALACAĞI

1 7 Mayıs Alış 1850 18502 14 May Ödeme 400 14503 15 May Kale Kumaştan tahsil 200 12504 21 May Çek cirosu 700 5505 30 May Çek keşidesi 550


KALE KUMAŞ 1 400 1 000 400YAPRAK KUMAŞ 1 850 1 850

3 250 2 850 400

ÖĞRENME FAALİYETİ 2 CEVAP ANAHTARI

SORU CEVAP1 C2 D3 A4 B5 C6 D7 B8 A9 C

10 B

48

ÖĞRENME FAALİYETİ 2 CEVAP ANAHTARIPERFORMANS TESTİ

BAKİYE LİSTESİ

HESAP KODU ÜNVANI BORÇ ALACAKIB İŞBANKASI 445AG ANA GIDA 2 600OG OVA GIDA 1 250TOPLAM: 1 695 2 600LİSTELENEN: 3 ADET

MODÜL DEĞERLENDİRME CEVAP ANAHTARI

SORU CEVAPLAR1 D2 A3 C4 D5 B6 C7 A8 B9 C

10 A11 D12 B

49

KAYNAKÇA

COŞKUNCA Engin, Paket programlar, Bursa, 2008

Genç, Hakkı, Muhasebe Programları, Gözen Yayınevi, İstanbul,2006

www.logo.com.tr

KAYNAKÇA

muhasebe fİnansman carİhesap -...

Documents