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Actas del Honorable Concejo Municipal

SESIÓN EXTRAORDINARIA 95

Acta de la Sesión Extraordinaria celebrada por la Corporación Municipal del Cantón Central de San José, en el Salón de sesiones del edificio Tomás López de El Corral, a las diecisiete horas del día veinticuatro de Febrero de dos mil catorce, con la siguiente asistencia. Ocuparon curul los regidores: SONIA ZAMORA BOLAÑOS, Presidenta OLGER LAWSON MARCHENA, Vicepresidente

DOUGLAS QUESADA ALTAMIRANO CC/ALTAMIRANO QUESADA

DAGUER HERNÁNDEZ VÁSQUEZ CC/DAUBERTH ROLANDO LUIS MURILLO CRUZ

REINA ACEVEDO ACEVEDO ALEXANDER CANO CASTRO FLOR ZAMORA ALVAREZ MARÍA EUGENIA RIVERA ARAYA FLORA EUGENIA BERMÚDEZ SALGUERO PATRICIA MARÍN GÓMEZ REGIDORES SUPLENTES: OLGA DINIA PÉREZ BONILLA, MARÍA LINNETT GÓMEZ SÁNCHEZ, ALEXANDRA GARCÍA BROWN, ALFREDO FALLAS QUESADA, JUANA ISABEL LEAL VILLAFUERTE, ORLANDO FRANCISCO RAMÍREZ CASTRO, BLANCA SUÑOL OCAMPO, YAMILETH QUESADA PACHECO, MARVIN MARÍN ZÚÑIGA, MARLON ARAYA BOLAÑOS. SÍNDICOS PROPIETARIOS: CARMEN MARÍA GÓMEZ ASCH, MARÍA ESTER CÉSPEDES ARAYA, VÍCTOR HUGO LANZA GUEVARA, JOSÉ MARTÍ ROJAS VALLADARES, KATTIA SIBAJA MOLINA, SONIA PATRICIA ZÚÑIGA JIMÉNEZ, MARÍA ESTHER SALAS GONZÁLEZ, MARÍA ELIZABETH SÁNCHEZ FONSECA, WILLIAM ANTONIO ABARCA VALVERDE, MELVIN SOLANO MIRANDA, DANIEL DOÑA HOOKER CC/DANY DOÑAS HOOKER. SÍNDICOS SUPLENTES: MAURICIO ALFREDO OLIVA TORRES, RONALD ENRIQUE NARANJO SOLÍS, LIGIA MARÍA ROJAS DONATO, JOAN CORTÉS CASTRO, ABELARDO MÉNDEZ GARRO, YERLIN MONTERO MOLINA, KATTIA SOLANO BARRANTES, NIDIA BARRANTES MURILLO. Alcaldesa Municipal: DOCTORA SANDRA GARCÍA PÉREZ Jefe Departamento Secretaría Municipal: LICENCIADA ILEANA ACUÑA JARQUÍN. Dirección de Auditoría: LICENCIADO ERICK GUTIÉRREZ DESANTI, sub auditor. Grabación y control de asistencia: SEÑORES, JUAN JOSÉ TRIGUEROS PERAZA, EDUARDO RAMOS AGUILAR. Asesores: Licenciados, OSCAR PÉREZ CARPIO, MÓNICA SALAS MURILLO, MAURICIO VALERIO JIMÉNEZ, WALTER CHAVES OLIVARES, DIDIER CARRANZA RODRÍGUEZ, OMAR VINDAS CORRALES, RUTH ALEXANDRA RAMIREZ JIMÉNEZ, FABIÁN ROJAS FUERTES. SEÑORES: JOSÉ MAURICIO CARMONA ZAMORA, SEIDY VEGA ROMERO, MARÍA DE LOS ÁNGELES ELIZONDO CASTRO. En acatamiento del Acuerdo 1, Artículo IV de la Sesión Ordinaria 195 celebrada por el Concejo Municipal el día 21 de enero de 2014, se incluye el Orden del día a desarrollar en esta sesión: ORDEN DEL DÍA.- ARTÍCULO I.-AUDIENCIAS ARTÍCULO II.-ASUNTOS DE TRÁMITE URGENTE

…es nuestra Red!

ARTÍCULO I.-AUDIENCIAS -No hay ***La Presidencia decreta un receso que va de las dieciocho horas treinta minutos a las dieciocho horas treinta y siete minutos*** ARTÍCULO II.-ASUNTOS DE TRÁMITE URGENTE Por ocho votos para la dispensa, y por nueve votos para el fondo y aprobación definitiva, se aprueba moción presentada. Votan en contra para la Dispensa los ediles: ZAMORA ÁLVAREZ, RIVERA ARAYA y LAWSON MARCHENA. Votan en contra para el fondo y aprobación definitiva los ediles: LAWSON MARCHENA y ACEVEDO ACEVEDO. Se acuerda: ACUERDO 1.- TENER POR CONOCIDO Y APROBADO EL INFORME DE AUDITORÍA 041-INF-A-2012 “COMITÉ CANTONAL DE DEPORTES Y RECREACIÓN DE SAN JOSÉ.” “Acójase y apruébese moción suscrita por la señora Regidora Zamora Bolaños, que dice:

CONSIDERANDO:

PRIMERO: Que la Auditoría interna remite a este Honorable Concejo Municipal, para su conocimiento, el informe de Auditoría No. 041-INF-A-2012, denominado “COMITÉ CANTONAL DE DEPORTES Y REACREACIÓN DE SAN JOSÉ”. SEGUNDO: Que en aplicación de los artículos 103, inciso c) del Reglamento de Orden y Debates del Concejo Municipal y los artículos 37 y 38 de la Ley de Control Interno.

POR TANTO

Este Concejo Municipal con fundamento en los artículos supra citados acuerda: PRIMERO: Tener por conocido y aprobado el Informe de Auditoría No. 041-INF-A-2012, denominado “COMITÉ CANTONAL DE DEPORTES Y RECREACIÓN DE SAN JOSÉ”. SEGUNDO: RECOMENDACIONES: “ 4.1.1 Valorar de conformidad con los resultados obtenidos en el presente informe, la viabilidad de modificar o aprobar el reglamento del Comité Cantonal de Deportes y Recreación de San José, a fin de que sean subsanadas de forma urgente las situaciones detectadas e informadas en el estudio del Sistema de Control Interno de esa Institución. Esta es una recomendación de Dirección, que debe ser implementada a más tardar el 31 de enero del 2014. (Hallazgo General)”

Resumen Ejecutivo

En cumplimiento del plan anual de trabajo de la Auditoría Operativa para el año 2012, se realizó el estudio denominado: “Comité de Deportes”. El objetivo del estudio “Consistió en evaluar la efectividad, eficiencia, eficacia, así como su adhesión a los objetivos institucionales del Sistema de Control Interno, del Comité Cantonal de Deportes y Recreación de San José”.

Con fundamento en el objetivo y el alcance del presente estudio, se analizó la documentación respaldo de las actividades desarrolladas por el Comité de Deportes y producto de estás se desprende entre otros aspectos lo siguiente: Para la ejecución del binomio Plan – Presupuesto del período 2012, el CCDRSJ, contó con un presupuesto que ascendió a la suma de ¢1.937.220.330.00, lo que significó que el disponible presupuestario de la respectiva Institución fue superior al proyectado por 41 de las 81 Gobiernos Locales y al de los 8 Concejos de Distrito. El grado de madurez del SCI es incipiente, en sus cinco componentes funcionales, además, se determinó la ausencia de procedimientos, instructivos, políticas, manuales y procesos, lo que ha generado que la gestión, se realiza conforme al uso y costumbres careciendo de integración, unificación, estandarización, etc. Ausencia de autoevaluaciones y de acciones preventivas y correctivas, así como carencia de un Sistema Específico de Valoración de Riesgos que permita identificar, evaluar, minimizar la probabilidad y el impacto de los riesgos más relevantes. La estructura funcional operativa actual no se ajusta a la establecida y aprobada vía Plan Operativo Anual (periodo 2012) y ambas difieren de la que está formalmente establecida, según la norma que rige el funcionamiento de este Comité. Se han realizado transformaciones, recalificaciones, creación, pago de pluses y contratación directa de personal, sin previa consulta y estudios técnicos realizados y aprobados por la Dirección de Recursos Humanos del Municipio, se han clasificado puestos con base en la escala salarial del Servicio Civil y en el Manual Descriptivo de Puestos de la M.S.J., afectando con esté proceder la igualdad de derechos de los trabajadores e interfiriendo

con la estructura organizacional, además, no se cuenta con un superior jerárquico de la administración (Director Ejecutivo), debido a que la Junta Directiva pretende eliminar el respectivo puesto. El Programa de Adquisiciones, publicado en el Diario Oficial La Gaceta, no contiene una serie de elementos básicos, y carece de la totalidad de necesidades proyectadas en el POA 2012. La ausencia en la exactitud de los registros sobre la disponibilidad de inventarios, no es comprobada periódicamente, ni sometida a revisiones de control en puntos específicos de su procesamiento, que permitan detectar y corregir oportunamente cualquier desviación para determinar o enmendar cualquier error u omisión que se haya cometido. La elaboración del Plan Operativo Anual 2013 (POA) se desarrolló mediante un procedimiento de contratación administrativa de escasa cuantía, sin contar con disponible presupuestario. Se desarrolló un campamento para 120 jóvenes durante el periodo 2012 sin contenido presupuestario comprometiendo los ingresos del periodo 2013 y en el que un funcionario público del Comité solicita vacaciones para de forma privada hacerse cargo del campamento de cita. Se presentó una superposición horaria de una funcionaria Municipal, que durante la jornada laboral se ha presentado a sesionar al CCDRSJ en su condición de integrante de la Junta Directiva de la respectiva Institución. En vista de lo anterior, se emiten quince recomendaciones a las dependencias correspondientes a fin de que estas situaciones sean subsanadas.

Informe

1. INTRODUCCIÓN 1.1. Origen El presente estudio obedeció a cumplir con parte del plan anual de trabajo para la Sección de Auditoría Operativa, del Departamento de Auditoría Interna, aprobado por el Concejo Municipal y comunicado a la Contraloría General de la República, para el año 2012.

1.2. Objetivo Consistió en evaluar la efectividad, eficiencia, eficacia de las operaciones, así como su adhesión a los objetivos institucionales.

1.3. Alcance Comprendió en verificar la efectividad de la gestión realizada por el Comité Cantonal de Deportes y Recreación de San José, que en lo sucesivo se denominará con las siglas CCDRSJ, con relación a las actividades ordinarias llevadas a cabo por sus diferentes dependencias durante los periodos 2011-2012; no obstante el alcance fue ampliado con el propósito de verificar situaciones contenidas en las actas a partir del año 2010. Para dar cumplimiento a los procedimientos establecidos en el programa de trabajo, se procedió a realizar lo siguiente: Aplicación de cuestionarios para: Análisis de Índice de Madurez, Verificación de Control Interno; Entrevistas para: Determinar la existencia de manuales, instructivos, políticas, procedimientos. Determinar la existencia de estudios de creación, transformación, modificación de plazas y pagos de pluses salariales, Control de asistencia a laborar; Análisis de expedientes de: Programa de Adquisiciones, Confección del Plan Operativo Anual; Lectura de Actas de la Junta Directiva, Análisis de Presupuesto Ordinario 2012, Presupuestos Extraordinarios, Modificaciones Presupuestarias; Consultas sobre: conformación de Sociedades Anónimas que contratan con el CCDRSJ, Visitas de campo a: Campamento de Jóvenes, Juegos nacionales, Proyectos de Juegos Centroamericanos, Almacén de bienes; entre otros. El estudio se efectuó de conformidad con el “Manual de Normas Generales de Auditoría para el Sector Público” (M-2-2006-CO-DFOE) y las “Normas para el Ejercicio de la Auditoría Interna en el Sector Público” (R-DC-119-2009), vigentes.

1.4. Responsabilidad de la Administración Activa y de la Auditoría Interna La veracidad y exactitud de la información en la que se basó esta auditoría para llegar a los resultados obtenidos en el presente informe, es responsabilidad de la Administración Activa del CCDRSJ. La responsabilidad de esta Auditoría Interna consistió en emitir una opinión sobre el funcionamiento y el cumplimiento de los objetivos programados en los Planes Operativos Anuales, Ejecución Presupuestaria y la relación de estos elementos para los periodos 2011, 2012.

1.5. Regulaciones de Control Interno Regulaciones de la Ley General de Control Interno (Artículos 10, 12, 36, 37, 38 y 39).

1.6. Limitaciones al Alcance En el desarrollo del estudio no se presentaron limitaciones.

1.7. Comunicación de Resultados

El pasado 26 de junio del 2013, la Auditoría Interna, mediante una reunión denominada “conferencia final” dio a conocer a los funcionarios de la Administración Activa del CCDRSJ, señores Lic. Heiner Ugalde Fallas, Presidente Junta Directiva, Lic. Roberto Avendaño Chinchilla, Director Administrativo Financiero, Jorge Soto S., Director de Obras y Reynaldo Fernández Santana, Director Deportivo, los resultados a los cuales se llegó en el desarrollo del estudio, así como las conclusiones y las recomendaciones que a criterio de esta Auditoría deberían girarse. Por parte de la Administración Municipal, estuvo presente el señor Jovel Bustos Peraza, de la Dirección de Recursos Humanos. También se hizo presente la Regidora Eugenia Bermúdez Salguero. Por parte de la Auditoría Interna estuvo presente el Lic. Israel Barrantes Sánchez, Auditor Municipal y expusieron el presente informe los Licenciados Gerardo Chacón Villalobos, y Carlos H. Santamaría Montero, Auditores Encargados, y la Licenciada Grettel Fernández Meza, Jefe Sección Auditoría Operativa. Tomando en consideración que los funcionarios antes mencionados avalaron lo expuesto, se sometió a consenso los plazos de cumplimiento de las referidas recomendaciones. Se confeccionó además un documento denominado “Acta de Validación”, en el cual se detallan los principales aspectos del estudio y los plazos de cumplimiento de las recomendaciones acordados. El día 1 de julio del 2013, se realizó una segunda conferencia final con miembros del Concejo Municipal.

2. RESULTADOS 2.1. Antecedentes

Para la ejecución del binomio Plan – Presupuesto del período 2012, el CCDRSJ, contó con un presupuesto que ascendió a la suma de ¢1.937.220.330.00, presupuesto que supera lo proyectado por 41 de los 81 Gobiernos Locales y 8 Consejos de Distrito del país. Estos presupuestos deben de ser remitidos a aprobación del Ente Contralor, sin importar la cuantía del mismo, sin embargo, para la aprobación externa del presupuesto de los Comités de Deportes se establece que el disponible sea igual o superior a una cantidad específica de Unidades de Desarrollo que el Banco Central debe equiparar en moneda nacional. No obstante, al no alcanzar el presupuesto del CCDRSJ las sumas establecidas por el Banco Central, únicamente es objeto de aprobación interna por parte del Concejo Municipal.

2.2. Hallazgos 2.2.1. Madurez del Sistema de Control Interno (SCI)

Conforme a los procedimientos aplicados para la evaluación y establecimiento del índice de madurez del Sistema de Control Interno (SCI) en el CCDRSJ, se logró determinar que el grado de percepción de madurez según la Junta Directiva, en adelante, el Jerarca, es incipiente (28,00%) y según los Directores de Área, en adelante, los Titulares Subordinados es Novato (36,6%) en sus cinco componentes funcionales, a saber:

RESUMEN

Junta Directiva:

Personal Administrativo:

Promedio por componente

ÍNDICE DE MADUREZ DEL SCI 28 36,6

Ambiente de control 27,5 42

Valoración del riesgo 27,5 24

Actividades de control 30 38

Sistemas de información 26 37

Seguimiento del SCI 30 42

El índice de madurez se obtiene de conformidad con los parámetros establecidos y definidos por la Contraloría General de la República, los cuales definen niveles de Incipiente (de 0, a 29.9), Novato (de 30, a 49.9), Competente (de 50, a 69.9), Diestro (de 70, a 89.9) y Experto (de 90, a 100). El puntaje obtenido por el CCDRSJ, mediante el modelo de madurez de control interno refleja que en esta Institución el control interno apenas cuenta con algunas acciones que aseguran la consecución de los objetivos institucionales. Efectivamente, de las pruebas de control aplicadas (evaluaciones, revisión documental e indagaciones) y en concordancia con los resultados del modelo de control interno aplicado, se determinó una serie de omisiones tales como la ausencia de: procedimientos, instructivos, políticas, manuales y procesos, lo que ha generado que la gestión de Inversión (Obras), Administración y Deporte, se realice conforme al uso y costumbres de cada Director de Área careciendo de una integración, unificación y estandarización de tareas, por lo que las deficiencias detectadas en el Sistema de Control Interno, en adelante, SCI, del CCDRSJ van en detrimento de la consecución de los siguientes objetivos:

- Proteger y conservar el patrimonio público contra pérdida, despilfarro, uso indebido, irregularidad o acto ilegal.

- Exigir confiabilidad y oportunidad de la información. - Garantizar eficiencia y eficacia de las operaciones. - Cumplir con el ordenamiento jurídico y técnico. -

Al respecto, la Norma de Control Interno para el Sector Público, 4.2 Requisitos de las actividades de control, establece que las actividades de control deben reunir entre otros requisitos: Integración a la gestión, Respuesta a riesgos, Contribución al logro de los objetivos con un costo razonable, Viabilidad, Documentación, Divulgación, principalmente mediante su incorporación en los manuales de procedimientos, en las descripciones de puestos y procesos, o en documentos de naturaleza similar, documentación que debe estar disponible, en forma ordenada conforme a criterios previamente establecidos, para su uso, consulta y evaluación, la cual debe ser de conocimiento general, y comunicada a los funcionarios que deben aplicarla en el desempeño de sus cargos, dicha comunicación debe darse preferiblemente por escrito, en términos claros y específicos.

2.2.2. Autoevaluación del Sistema de Control Interno (SCI) Conforme a las entrevistas realizadas se determinó la ausencia de autoevaluaciones y por ende de acciones preventivas y correctivas, que permitiesen planificar, organizar, dirigir, coordinar y ejecutar todas las operaciones para proteger el patrimonio institucional, además, de cumplir con los fines del CCDRSJ. El Jerarca y los titulares subordinados, no disponen ni han diseñado las herramientas necesarias y formales de conformidad con los objetivos y recursos instituciones que permitan verificar el cumplimiento, la validez y suficiencia del Sistema de Control Interno del CCDRSJ. Las Normas de Control Interno para el Sector Público, en su numeral, 6.3.2 Autoevaluaciones Periódicas, establece que por lo menos una vez al año se deben de realizar autoevaluaciones del SCI que permitan identificar oportunidades de mejoras del sistema, así como la detección de cualquier desvío que aleje el incumplimiento de los objetivos planteados. Lo anterior conlleva a que no se pueda apreciar y evaluar el desempeño como indicador de la capacidad institucional con el consecuente incumplimiento de la obligación legal exigible a todo el Sector Público de acuerdo a la Ley General de Control Interno. 2.2.3. Sistema de Valoración de Riesgos (SEVRI)

Conforme a las entrevistas aplicadas pruebas de control aplicadas se determinó la ausencia en la planificación institucional de un Sistema Específico de Valoración de Riesgos (SEVRI) que permita identificar, evaluar, minimizar o reducir la probabilidad y el impacto de los riesgos más relevantes a los que se expone el CCDRSJ, lo que ha generado que la gestión de Inversión (Obras), Administración y Deporte, se vea limitada en cuanto a la incidencia de riesgos. Por su parte las Normas de Control Interno para el Sector Público, 3.1 Valoración del riesgo y 3.2 Sistema específico de valoración del riesgo institucional (SEVRI), establecen que el jerarca y los titulares subordinados, según sus competencias, deben definir, implantar, verificar y perfeccionar un proceso permanente y participativo de valoración del riesgo institucional, como componente funcional del SCI. Además, según sus competencias, deben establecer y poner en funcionamiento un SEVRI, que debe presentar las características e incluir los componentes y las actividades que define la normativa específica aplicable. Asimismo, debe someterse a las verificaciones y revisiones que correspondan a fin de corroborar su efectividad continua y promover su perfeccionamiento. El jerarca y los titulares subordinados, de acuerdo a las competencias que les fueron asignadas, no han comunicado a los funcionarios de la institución ninguna política, procedimiento, instrucción, directriz o acciones a realizar para identificar y definir los riesgos más relevantes de la gestión administrativa, deportiva y de inversión de CCDRSJ, con el consecuente incumplimiento de la obligación legal exigible a todo el Sector Público de acuerdo a la Ley General de Control Interno.

2.2.4. Estructura Organizacional La estructura funcional operativa actual del CCDRSJ no se ajusta a la establecida y aprobada vía Plan Operativo Anual (periodo 2012) por el Concejo Municipal y ambas difieren de la que está formalmente establecida en el Reglamento que rige el funcionamiento de este Comité. Se identificó además que la distribución de puestos en la estructura organizacional carece de estudios técnicos que demuestren la necesidad, idoneidad, asignación de responsabilidad, autoridad necesaria, y delegación de competencias para cada puesto lo que conlleva el incumplimiento del numeral 6 del Reglamento Autónomo de Organización y Funcionamiento del CCDRSJ que establece la siguiente estructura para el Comité Cantonal, a saber:

a) Una Junta Directiva a.1 Una Secretaria de Junta Directiva b) Dirección Ejecutiva b.1 Una secretaria del Comité Cantonal b.2 Un asistente administrativo b.3 Un contador

c) Dirección Deportiva y Recreativa Cantonal c.1 Once promotores deportivos y recreativos distritales d) Comités Comunales e) Juntas administradoras.

2.2.5. Transformación, recalificación, pago de pluses, creación de plazas y contratación directa de personal por parte de la Junta Directiva del CCDRSJ

La Junta Directiva del CCDRSJ, en su condición de Jerarca, ha procedido a modificar unilateralmente, sin la consulta previa al Departamento de Recursos Humanos de la Municipalidad de San José, las relaciones de empleo de varios servidores, dictando entre otros, los siguientes acuerdos: En la Sesión Extraordinaria N° 27-2011, de 22 de noviembre de 2011, la Junta Directiva del CCDRSJ, tomó los siguientes acuerdos: Acuerdo N° 005 (folio 2209 - libro de actas), la Junta Directiva del CCDRSJ autoriza reconocer el título de bachillerato a Eliza Barrantes Vargas y equiparar el salario base al de Profesional 1 según la escala de categorías de la Municipalidad de San José. Acuerdo N° 006, (folio 2209 - libro de actas), la Junta Directiva del CCDRSJ autoriza equiparar el salario base de los señores Reynaldo Fernández Santana, Director del Área Deportiva y Jorge Soto Sandoval, Director del Área de Obras, tomando como parámetro el salario base de Director de Área según la escala salarial de la Municipalidad de San José. Acuerdo N° 015, (folio 2207 - libro de actas), autorizar al Señor Reynaldo Fernández Santana, Director Ejecutivo a.i., para proceder con el reconocimiento de los siguientes puestos y salarios bases según la escala de categorías de la Municipalidad de San José:

- Briceyda Marchena Rodríguez, Jefe de Departamento (Con reconocimiento de Dedicación Exclusiva), (en el acuerdo N° 001, de la respectiva Sesión el cual indica que se le reconocerá el 45% de disponibilidad, por lo tanto difiere el plus aprobado en primera instancia).

- Rebeca Calvo Madrigal, Profesional 1 - Jennifer Rojas Blanco, Asistente Técnico Administrativo - Karol Ordoñez Martínez, Reconocer el Grado de Bachiller Universitario como Asistente de Proveeduría

Interina, homologándola a la categoría de profesional 1 Artículo V: Asuntos de la Presidencia (folio 2220 - libro de actas): Se citó que con el presupuesto extraordinario se está creando una plaza que sería ocupada por la señorita Rebeca Calvo Madrigal y el señor Alfredo Vargas Mora, sería contratado en la plaza que ha ocupado la señorita Calvo Madrigal hasta la fecha. Acuerdo N° 24, (folio 2221 - libro de actas), se procede a contratar al señor Alfredo Vargas Mora en el puesto de atención a población especial a partir del 1 de diciembre del 2011. En la Sesión Ordinaria N° 05-2012, del 28 de enero 2012, la Junta Directiva del CCDRSJ, tomó el siguiente acuerdo: Acuerdo N° 003 (folio 2307 - libro de actas), se indica reclasificar al señor Ricardo Abarca Vega, como coordinador de proyectos de acuerdo con la clasificación de la Municipalidad de San José. En el Sesión Extraordinaria N° 24-2012, del 21 de julio 2012, la Junta Directiva del CCDRSJ, tomo el siguiente acuerdo: Acuerdo N° 007 A: (folio 2391 - libro de actas), Aprobar un plus salarial del 25% de disponibilidad al señor Alfredo Vargas Mora. Acuerdo Firme. Conforme a las consultas realizadas el día 30 de enero de 2013, a los Licenciados Leví Chaves Chaves y Mario Pacheco Barahona, Director de Recursos Humanos y Encargado de Clasificación y Valoración de Puestos, en el orden respectivo, se determinó que ni el Jerarca ni los Titulares Subordinados del CCDRSJ realizaran alguna gestión ante esa instancia, para transformar, recalificar o reclasificar puestos con el consecuente incumplimiento al numeral 14 del Reglamento Autónomo de Organización y Funcionamiento del Comité Cantonal de Deportes y Recreación de San José que establece que los miembros de la Junta Directiva pueden ser destituidos de su cargo, entre otras, por las siguientes causas:

“d) Realizar nombramientos inconsultos con la Dirección de Recursos Humanos de la Municipalidad de San José y violentado el Manual Descriptivo de Clasificación y Valoración de Puestos.”

El jerarca y los titulares subordinados, según sus competencias y de conformidad con el ordenamiento jurídico no cuentan con la potestad de realizar transformaciones, reclasificaciones, recalificaciones, creación y contratación directa de puestos del personal administrativo y operativo del CCDRSJ, sin previa consulta y estudios técnicos realizados y aprobados por la Dirección de Recursos Humanos del Municipio.

2.2.6. Manual Descriptivo de Puestos Los procedimientos llevados a cabo por el Jerarca del CCDRSJ para clasificar los puestos de funcionarios del CCDRSJ, se han realizado tomando en consideración diferente normativa. Existe un manual de puestos realizado por el Servicio Civil previo a que se emitiera el Proyecto de Reglamento Autónomo de Organización y Funcionamiento del Comité Cantonal de Deportes y Recreación de San José, aprobado mediante Acuerdo Firme 1, Artículo IV, de la Sesión Ordinaria 62, celebrada por el Concejo Municipal, el 3 de julio de 2007, el

cual estipula que todo lo concerniente a materia laboral debe realizarse con apego al Manual Descriptivo de Clasificación y Valoración de Puestos de la Municipalidad de San José. En el Sesión Extraordinaria N° 27-2011, de 22 de noviembre de 2011, la Junta Directiva del CCDRSJ, tomó los siguientes acuerdos: Acuerdo N° 002, (folio 2208 - libro de actas), indica clasificar a la funcionaria Jennifer Rojas Blanco, como Técnico Comité Cantonal en la categoría C-2-A de acuerdo al Manual Descriptivo de Puestos del Comité Cantonal de Deportes (realizado por el Servicio Civil) y nombrarla interinamente y de forma temporal como Asistente de Área Técnica con el salario establecido para dicha categoría (Acuerdo Firme). Acuerdo N° 003, (folio 2208 - libro de actas), indica reconocer a la señorita Rebeca Calvo Madrigal, el título de Bachillerato y equiparar el puesto a Profesional 1, según la escala de salario de Municipalidad de San José. (Acuerdo Firme). El numeral 41 del Reglamento denominado: Proyecto de Reglamento Autónomo de Organización y Funcionamiento del Comité Cantonal de Deportes y Recreación de San José, vigente a la fecha, establece que todos los demás cargos (Director Ejecutivo y demás personal) deberán llenar el perfil del Manual Descriptivo de Clasificación y Valoración de Puestos de la Municipalidad de San José y serán escogidos por concurso público; no obstante, la Junta Directiva ha ubicado a funcionarios en puestos con la escala salarial del Servicio Civil y en otros casos con el del Manual Descriptivo de Puestos de la Municipalidad de San José, afectando con este proceder la igualdad de derechos de los trabajadores.

2.2.7. Nombramiento del Director Ejecutivo y del Director Administrativo Financiero En el Sesión Ordinaria N° 002-2012, de 12 de enero 2012, la Junta Directiva del CCDRSJ, tomó los siguientes acuerdos: Acuerdo N° 010, (folio 2290 - libro de actas), se informó que existen dos puestos aprobados el de Director Ejecutivo y el de Director Administrativo Financiero. Se consideró que no es necesario tener un Director Ejecutivo, por lo que en la propuesta de reglamento que está en estudio del Concejo Municipal, se pretende eliminar el puesto, por lo tanto, las funciones correspondientes al Director Ejecutivo recaen en el funcionario que se designe en calidad de Director Administrativo Financiero. Acuerdo N° 011, (folio 2290 - libro de actas), se procede a nombrar al Licenciado Roberto Avendaño Chinchilla, en el cargo de Director Administrativo Financiero en forma interina, a partir del 23 de enero del 2012 y hasta que se realice el concurso y se nombre al titular del puesto recargándosele las funciones de Director Ejecutivo hasta que el Concejo Municipal resuelva el tema del nuevo reglamento. Conforme el numeral 37, del Reglamento denominado: “Proyecto de Reglamento Autónomo de Organización y Funcionamiento del Comité Cantonal de Deportes y Recreación de San José”, se establece que el Superior Jerárquico de la Administración será el Director Ejecutivo y de éste lo será la Junta Directiva del Comité Cantonal, además se contempla de que el puesto de Director Ejecutivo, es un cargo de confianza y será escogido de entre los candidatos que hayan respondido a un concurso público, elaborado por la Dirección de Recursos Humanos de la Municipalidad de San José, previa consulta al CCDSRJ. Al no contar el CCDRSJ con el Titular en la Dirección Ejecutiva y a pesar de que se tomó un acuerdo para que las funciones de éste recayeran en la figura del Director Administrativo Financiero, la Junta Directiva como órgano político colegiado, asumió en algunos temas la representación de la Administración Activa (disposición del recurso humano, adquisición de obligaciones) que son propias del máximo Jerarca Administrativo unipersonal de este Comité ya que es un órgano con potestad de dirección y no de ejecución. Con este actuar la Junta se ha asumido funciones tales como:

- Ejecutar las políticas, objetivos y acuerdos que se emanen en seno de la misma Junta Directiva, además, de planificar, controlar, dirigir y supervisar las labores técnicas, profesionales y administrativas propias del Comité.

- Evaluar y supervisar directamente o por medio del personal que designe, la concepción y ejecución de los programas y planes de trabajo de los técnicos en deporte y recreación responsables de la conducción de las diferentes actividades del Comité.

- Preparar y presentar los informes técnicos que la misma Junta Directiva analiza y evalúa. - Planificar, ejecutar, integrar y evaluar programas y actividades de carácter complejo, que han sido

ordenados por la Junta Directiva en el campo del deporte y la recreación. - Evaluar periódicamente el impacto de los proyectos y programas e informarse y recomendarse así misma

(Junta Directiva), para que se incorpore de manera estratégica las reformas y ajustes necesarios para su óptimo aprovechamiento.

- Evaluar periódicamente la calidad de los resultados en la comunicación de políticas, planes y programas técnicos y administrativos y recomendar los cambios o ajustes necesarios para el logro de objetivos.

- Presentarse y recomendarse así misma (Junta Directiva) cuando corresponda, el nombramiento y las sanciones del personal.

La ausencia de un titular en la Dirección Ejecutiva, no permite un enlace adecuado entre el jerarca y los titulares subordinados del CCDRSJ, debido a que es el funcionario responsable en forma directa de cada proceso, actividad, operación, transacción o acción, en aras del cumplimiento de los objetivos institucionales, además, el recargo de funciones podría comprometer el equilibrio y la eficacia del control interno, lo que podría afectar la

capacidad organizacional minimizando las posibilidades de una adecuada detección, monitoreo, control, identificación y priorización de riesgos de la institución, entre otros.

2.2.8. Publicidad del Programa o Plan Anual de Adquisiciones En la Gaceta Nº. 46, de 5 de marzo de 2012, el CCDRSJ se realizó la publicación del programa anual de compras de ese periodo; Al revisar dicho programa se determina que este no contiene los elementos mínimos de información establecidos en un programa anual de adquisiciones, debido a que el documento publicado equivale a una transcripción de las partidas presupuestarias del programa III denominado Inversiones, contemplando rubros tales como: Remuneraciones básicas e incentivos salariales y amortizaciones de préstamos, entre otros, partidas presupuestarias que no tienen relación directa con la programación de adquisición de bienes y servicios del CCDRSJ, adicionalmente no se contemplan las necesidades de bienes y servicios de los programas: I Dirección y Administración General, y II Comunidades, por ende la publicación realizada no contempla la totalidad de necesidades. El Reglamento a la Ley General de Contratación Administrativa, vigente, en su numeral 7, establece que se debe publicar el Programa de Adquisiciones, en el primer mes de cada período presupuestario, la Administración dará a conocer este Programa proyectado para ese año, lo cual no implicará ningún compromiso de contratar, pero debe procurar incluir en él, al menos, la siguiente información:

a) Tipo de bien, servicio u obra por contratar. b) Proyecto o programa dentro del cual se realizará la contratación. c) Monto estimado de la compra. d) Período estimado del inicio de los procedimientos de contratación. e) Fuente de financiamiento. f) Cualquier otra información complementaria que contribuya a la identificación del bien o servicio.

La publicación inadecuada y a destiempo, sea más de un mes después de la fecha reglada provoca que el Programa o Plan de Adquisiciones del CCDRSJ, vaya en detrimento de la actividad contractual, afectando principios fundamentales de los procesos de contratación administrativa aplicables a la administración pública, como lo son el de eficiencia, eficacia y oportunidad orientados al cumplimiento de los fines, metas y objetivos de la entidad, en procura de una sana administración donde se promueva un principio de publicidad que garantice el libre y oportuno acceso a la divulgación de información relacionada a la actividad contractual, permitiendo la libre competencia entre los oferentes y la buena fe en las actuaciones desplegadas por la entidad contratante. La no atención de manera planificada, regulada y asignada a quien corresponda (Proveeduría CCDRSJ) ocasionó que la publicación del programa o plan anual de adquisiciones realizada no se ajustara al ordenamiento técnico y jurídico aplicable.

2.2.9. Gestión de Contratación Administrativa Conforme a las entrevistas aplicadas se determinó la ausencia de: procedimientos, instructivos, políticas, manuales y procesos específicamente para la contratación de bienes y servicios y de medidas que garanticen un adecuado uso, registro, rotación, clasificación, actualización, exclusión e inhabilitación de proveedores, así como la ausencia de un sistema electrónico de compras interno o externo, que le permita cumplir con una adecuada rotación de proveedores, publicación y divulgación de procedimientos de contratación administrativa, seguimiento, monitoreo y control. Las Normas de Control Interno para el Sector Público vigentes a la fecha, en su apartado 5.1 Sistemas de información, establece que el jerarca y los titulares subordinados, según sus competencias deben de disponer de los elementos y condiciones necesarias para que de manera organizada, uniforme, consistente y oportuna ejecuten las actividades de obtener, procesar, generar y comunicar, en forma eficaz, eficiente y económica y con apego al bloque de legalidad, la información de la gestión institucional y otra de interés para la consecución de los objetivos institucionales, el conjunto de esos elementos y condiciones con las características y fines indicados, se denomina sistema de información, los cuales pueden instaurarse en forma manual, automatizada, o ambas. La ausencia de medios idóneos de comunicación, procedimientos, instructivos, políticas, manuales y procesos respecto a la adquisición de bienes y servicios del CCDRSJ, limita que se dé una divulgación adecuada de la demanda de bienes, obras y servicios, además, de que una serie de potenciales oferentes (proveedores) puedan conocer, participar y darle seguimiento desde el inicio hasta su finiquito a los procedimientos de contratación administrativa a desarrollarse, afectando componentes básicos en contratación administrativa como lo son: Transparencia, Capacidad de protección a la Hacienda Pública, Inversión pública más equilibrada y equitativa, Eficiencia, Reducción de los plazos, Reducción de los precios de los bienes y servicios adquiridos, e Integración.

2.2.10. Almacenamiento y control de Bienes y activos Conforme a las pruebas de control aplicadas (evaluaciones, inspección de campo, revisión documental e indagaciones) se determinó la ausencia de: procedimientos, instructivos, políticas, manuales y procesos específicamente para el almacenamiento de bienes, además, de que no existe un inventario de bienes conciliado y actualizado con la contabilidad, ni una clasificación de mismo y los encargados de cada área carecen de controles sobre saldos de materiales, suministros e implementos deportivos.

Las Normas de Control Interno para el Sector Público, en su apartado 4.4.5 Verificaciones y conciliaciones periódicas, establece claramente que la exactitud de los registros de la institución deben ser comprobados periódicamente mediante las conciliaciones, comprobaciones y otras verificaciones que se definan, incluyendo el cotejo contra documentos fuentes y el recuento físico de activos tales como el mobiliario y equipo, los suministros en bodega u otros, para determinar cualquier diferencia y adoptar las medidas procedentes. Los registros sobre la disponibilidad de inventarios, no son comprobados periódicamente, ni sometidos a revisiones de control en puntos específicos de su procesamiento con el consecuente riesgo de que no se pueda detectar y corregir oportunamente cualquier desviación que se haya cometido en el proceso de manipulación de los inventarios; adicionalmente, no permite detectar eventuales discrepancias entre los registros y las existencias físicas que puedan obedecer a causas tales como la sustracción, omisión de anotaciones o una contabilización o custodia errónea, amén de que se limita una adecuada distribución y rotación de algunos bienes destinados a satisfacer necesidades deportivas, operativas y de obras, lo cual van en detrimento del cumplimiento de los objetivos institucionales, generándose la obsolescencia, vencimiento y hasta posibles pérdidas de bienes y activos.

2.2.11. Contratación de Escasa Cuantía para la Confección Plan Operativo Anual 2013. Conforme a las pruebas de control aplicadas (revisión documental e indagaciones) se determinó que la elaboración Plan Operativo Anual 2013 (POA) no fue elaborado por el Jerarca y los Titulares Subordinados, según establece el reglamento del CCDRSJ. Adicionalmente, este se desarrolló mediante un procedimiento de contratación administrativa de escasa cuantía (Contratación Directa) que carece de:

- Una decisión inicial o justificación de fin público a satisfacer. - Un pliego de condiciones sencillo en donde se describa el objeto contractual, el plazo y forma de la

entrega, la hora y fecha para la recepción de las propuestas. - Una invitación como mínimo a tres potenciales proveedores debidamente incorporados en el registro del

proveedores del CCDRSJ, ni la notificación vía fax o correo electrónico de las invitaciones realizadas. - Una oferta formal de los servicios profesionales contratados, con el desglose mínimo de horas

profesional, equipo de trabajo, plazo y forma de entrega, estructura del precio, garantía. - Un análisis o criterio técnico que demuestre la idoneidad y aceptación de la oferta.

Por otra parte, se realizó: - Una solicitud de compra N° 11296, del día 24 de julio del 2012, por un monto de ¢2.500.000.00, firmado

por la Asistente del Director Administrativo Financiero, además, el respectivo documento carece de cuenta presupuestaria y justificación de fin público a satisfacer y se utilizó como referencia una oferta proforma de un único oferente. Esta solicitud está direccionada a la contratación de un profesional independiente específico.

- Un estudio de mercado del 26 de julio del 2012, con un único proveedor, sin justificación de la idoneidad del mismo, sin fecha y firma de aprobación de la Comisión de Compras, con la indicación de que no se realizara concurso y la recomendación de adjudicación, fue firmado por la Asistente del Director Administrativo Financiero.

- Se confeccionó la Orden de Compra N°19320, el 26 de julio del 2012 la cual no indicó el plazo de entrega, carece de un número de procedimiento de contratación como referencia y se observó que la asignación de contenido presupuestario se realizó hasta el día 27 de julio del 2012, según código 50100110404.

- El día lunes 30 de julio del 2012, el profesional que confeccionó el POA 2013 del CCDRSJ, hace entrega al Jerarca del Comité de dicho Plan Anual.

- El día 7 de setiembre del 2012, mediante recibo de Banco de Costa Rica, con número de documento 00000212, se procede a realizar pago de los servicios profesionales por el concepto de la elaboración y confección del POA 2013 del CCDRSJ.

Con relación al proceso de adquisición de los servicios profesionales para la elaboración del POA 2013 del CCDRSJ, se desprende que el trámite administrativo y la entrega final del dicho plan, se realizó en un plazo 7 días naturales y específicamente para la confección y entrega del mismo se efectuó en un plazo de 4 días naturales, realizándose la entrega del trabajo final el 30 de julio de 2012, un día antes de la fecha límite establecida para remitir el respectivo documento al Concejo Municipal, situación que expuso la adecuada revisión y aprobación por parte del Jerarca y de los Titulares Subordinados de dicho documento. El numeral 136 del Reglamento a la Ley de Contratación Administrativa, establece claramente el procedimiento contractual para adquirir este tipo de servicios.. De igual manera, el Reglamento denominado: Proyecto Reglamento del Comité Cantonal de Deportes y Recreación de San José, vigente, establece en sus numerales 2, 11, 39, 57, las responsabilidades de la Junta Directiva, Director Ejecutivo y Comités Comunales en cuanto a la confección, elaboración, aprobación, seguimiento, monitoreo y control de los Planes Operativos Anuales, así mismo, indica que deben ser coordinados con el Departamento de Desarrollo Estratégico de la Municipalidad de San José. La responsabilidad por la confección del presupuesto se encuentra debidamente delimitada y claramente definida en el numeral 11 del Reglamento supra por lo que al recaer la elaboración del mismo en un

profesional independiente, sin delimitación de su campo de acción y con la limitante de tiempo (contratación 24 de julio - entrega 30 de julio), imposibilita al Jerarca y a los Titulares Subordinados a realizar una revisión minuciosa y detallada, antes de trasladar el documento al Concejo Municipal, con fecha límite de remisión 31 de julio de cada año. El CCDRSJ, carece de procedimientos, instructivos, políticas, manuales o procesos, claramente definidos y formalmente asignados a los funcionarios con competencia y poder de decisión para la confección del Plan Operativo Anual que les permita desarrollar adecuadamente la planeación, programación, formulación, discusión y aprobación interna del binomio Plan - Presupuesto, además, de que se da la ausencia de coordinación con la unidad organizacional competente de la Municipalidad de San José, que coadyuve con la formulación y elaboración del respectivo documento presupuestario.

2.2.12. Adquisición de Obligaciones (Realización de un campamento para 120 jóvenes) y su Contenido Presupuestario.

En el Sesión Ordinaria N° 44-2012, del 16 de noviembre del 2012, la Junta Directiva del CCDRSJ tomó el siguiente acuerdo: Acuerdo N° 018, (folio 2516 - libro de actas), indica que se aprueba la realización de un campamento para 120 adolescentes a llevarse a cabo del 18 al 20 de diciembre del 2012, con un costo unitario de ¢65.000,00 por menor, para un total de ¢7.800.000,00, el cual incluye transporte, alimentación, camisetas, hidratación, hospedaje, conferencista, staff y dinámicas motivacionales entre otros, con la atenuante que la obligación adquirida se va a honrar con el presupuesto del período 2013. El 19 de diciembre del 2012, el Equipo Auditor realizó visita de campo para verificar el desarrollo del campamento, localizándose en el sitio de la actividad al señor Alfredo Vargas Mora, funcionario del CCDRSJ quien indicó ser el coordinador del evento y al señor Juan Carlos Cordero Oviedo (miembro de la Junta Directiva del CCDRSJ), quien se encontraba en calidad de visor del evento, con el propósito de que el mismo se realizara conforme a lo establecido. Cabe destacar que el señor Vargas Mora, funcionario del Comité solicitó vacaciones en dicha Institución para ser contratado por la Empresa que realizó el evento. El día 20 de diciembre del 2012, la Licenciada Briceyda Marchena Rodríguez, quien funge en calidad de contadora del CCDRSJ, emite constancia del contenido presupuestario de la partida 5008 Recreación Eventos Recreativos 06104 Servicios de Gestión y Apoyo, 06 Servicios Generales, la cual presentó un saldo de ¢1.018.500,00, para este tipo de eventos, adicionalmente, indicó que no se cuenta con el contenido presupuestario para adquirir una obligación económica relacionada con el campamento ni que se le haya solicitado gestión de confección de reserva presupuestaria al respecto. El 20 de diciembre del 2012, el Licenciado Walter Portilla Madrigal, Proveedor del CCDRSJ, manifestó que para el desarrollo del campamento señalado, no se realizó ningún procedimiento de contratación administrativa, y que no fue confeccionada orden de compra o de pago relacionada al respecto. El Plan Operativo Anual del periodo 2012, no contempló en el presupuesto ordinario, en los tres presupuestos extraordinarios, ni en las seis modificaciones presupuestarias, recursos destinados de un campamento para 120 jóvenes del Cantón Central de San José. El numeral 103, del Código Municipal, establece que no podrán adquirir compromisos económicos, cuando la subpartida aprobada esté agotada o resulte insuficiente; tampoco podrán pagar con cargo a una sub-partida de egresos que corresponda a otra, consecuentemente, el numeral 69, de la Ley General de la Administración Financiera y Presupuestos Públicos, establece que no se podrán emitir órdenes de pago si no existen fondos para hacerlas efectivas, esta misma norma indica en su numeral 110, inciso f), serán hechos generadores de responsabilidad administrativa, la autorización o realización de compromisos o erogaciones sin que exista contenido económico suficiente, debidamente presupuestado. Con su accionar la Junta Directiva del CCDRSJ, estaría comprometiendo el equilibrio económico del periodo presupuestario 2013, al adquirir una obligación por un monto de ¢7.800.000,00, por un campamento realizado en el mes de diciembre del 2012 sin existir contenido presupuestario en el respectivo periodo.

2.2.13. Superposición Horario de una Funcionaria Municipal Según revisión de las actas de la Junta Directiva de CCDRSJ, para los periodos que van del 2010 al 2012, se determinó que la Señora Jetty Picado Morales, funcionaria municipal destacada en la Oficina de Mejoramiento de Barrios, participó en 71:45 horas, de las sesiones ordinarias y extraordinarias de la Junta Directiva de CCDRSJ, en un horario en el cual debía de estar desempeñándose en labores propias al cargo asignado en la Municipalidad de San José en apego a su contrato de trabajo, con la consecuente afectación al objeto para la cual fue contratada en la Institución. El numeral N° 148 del Código Municipal establece en el literal a) entre las obligaciones que le competen al trabajador todas las estipuladas en el numeral 72, del Código de Trabajo, el cual cita que es prohibido abandonar el trabajo en horas de labor sin causa justificada o sin licencia del patrono; consecuentemente el literal c), del respectivo Código, prohíbe tener obligaciones laborales en otras entidades, públicas o privadas, o adquirir compromisos con evidente superposición horaria a su contrato laboral con la municipalidad. Por otra parte, el numeral N° 99, del Reglamento Autónomo de Organización y Servicio de la Municipalidad de San José, establece entre las obligaciones que le competen al trabajador, el prestar los servicios

personalmente, en forma regular y continua, de acuerdo con el respectivo contrato o relación laboral, dentro de la jornada de trabajo establecida. Aunado a lo anterior existe el Dictamen 069 del 10 de marzo del 2009, el cual indica: “Con fundamento en todo lo expuesto, y a partir de una interpretación y aplicación integral de los principios que fluyen de la Ley 8422, es criterio de este despacho que no resulta posible que un funcionario utilice “un permiso sin goce de salario” otorgado por horas para acudir a sesiones de junta Directiva o de otros órganos colegiados dentro de su jornada laboral…” “En efecto como hemos señalado en reiteradas ocasiones, debe tenerse presente que la superposición horaria en el desempeño de cargos públicos conlleva un enriquecimiento sin causa, pues para uno de los puestos el funcionario estaría laborando un tiempo menor al que se le ha remunerado efectivamente (Ver dictamen N° c-105-2007 del 29 de enero del 2007)” subrayado no es del original.

3. CONCLUSIONES 3.1. De conformidad con el objetivo planteado de evaluar la efectividad, eficiencia, eficacia, así como la adhesión a

los objetivos institucionales y con base en las pruebas de cumplimiento aplicadas se concluye, que no es factible dar una seguridad razonable al sistema de control interno del CCDRSJ, por cuanto el modelo de madurez aplicado refleja un nivel incipiente, mismo que se ve reflejado en el incumplimiento del ordenamiento jurídico, administrativo y técnico en cuanto a:

3.1.1. .................................................................................................................. La no implementación de autoevaluaciones periódicas y de un sistema de valoración de riesgos institucional; procesos que han debido de tramitarse desde la entrada en vigencia de la Ley de Control Interno N° 8294.

3.1.2. La existencia de una estructura orgánica en el Comité no conforme con el Reglamento vigente, de manera tal, que actualmente el Comité hace uso de tres estructuras orgánicas diferentes para la realización de sus funciones.

3.1.3. La Junta Directiva ha incurrido en funciones de Administración Activa al haber seleccionado y nombrado personal para el C.C.D.R.S.J., obviando las acciones que le correspondía coordinar con el Departamento de Recursos Humanos de la Municipalidad de San José, según lo estipula el Reglamento vigente.

3.1.4. La Junta Administrativa se ha atribuido funciones que no le corresponden, incurriendo en una duplicidad de funciones por la ausencia de un máximo jerarca ejecutivo, cargo que se encuentra tipificado en el Reglamento vigente y que no se mantiene actualmente dentro de la estructura.

3.1.5. Crear una brecha arbitraria en cuanto a la clasificación, valoración y escala salarial de los funcionarios del Comité, afectándoles derechos laborales, de equidad y uniformidad conforme a lo establecido en el Reglamento vigente, por cuanto para algunos casos se utiliza el manual de puestos de la Municipalidad de San José y para otros casos, el Manual de Puestos confeccionado por el Servicio Civil para el Comité previo a que se reglamentara la materia laboral en el Reglamento de cita.

3.1.6. Inadecuada divulgación en el medio de comunicación correspondiente, de las necesidades de adquisición de bienes y servicios establecidas de conformidad con el Plan Operativo Anual, específicamente de los programas I y II.

3.1.7. Inexistencia de un sistema electrónico de compras que permita que los procedimientos contractuales que se llevan a cabo en el CCDRSJ se realicen de conformidad con los procedimientos para las compras de las instituciones estatales.

3.1.8. La ausencia de registros y la falta de inventarios físicos actualizados no permiten detectar eventuales desviaciones e implementar acciones para corregir o ajustar la custodia seguimiento, monitoreo y control de bienes y activos de la Institución.

3.1.9. El Plan Operativo Anual del CCDRSJ del periodo 2012, se confeccionó realizando la contratación de un profesional en la materia pero con el agravante de que dicha contratación no cumplía con los requerimientos mínimos que establece la Ley de Contratación Administrativa y su Reglamento; amén de que por la premura con que se realizó dicha contratación, el plan operativo anual se presentó con solo un día de anticipación a la Junta Directiva para la revisión respectiva previo a ser trasladado al Concejo Municipal.

3.1.10. La Junta Directiva del CCDRSJ, acordó en el mes de noviembre del 2012, contratar a una empresa para realizar una actividad recreativa para 120 jóvenes del Cantón Central de San José, sin realizar en forma previa la consulta a la programación anual y al contenido presupuestario, adquiriendo compromisos económicos para el periodo 2013, situación que contraviene la normativa vigente, amén de que un funcionario del Comité solicita vacaciones para ser contratado por la empresa que realiza el evento para que coordine la actividad.

3.1.11. La participación de la funcionaria municipal Jetty Picado Morales en sesiones ordinarias y extraordinarias del C.C.D.R.S.J., sin la autorización correspondiente del Departamento de Recursos Humanos.

4. RECOMENDACIONES A continuación se presentan los resultados del estudio de auditoría. Asimismo, con fundamento en los resultados obtenidos, así como en las potestades conferidas en la Ley General de Control Interno, artículos 12, inciso c), y 39, se emiten recomendaciones a la entidad auditada, en virtud de las circunstancias encontradas, para mejorar los controles internos, la eficiencia operativa y los resultados institucionales en cada uno de los resultados en que aplique. Esta Auditoría Interna se reserva la posibilidad de verificar, mediante los medios que considere pertinentes, la efectiva implementación de las recomendaciones emitidas, así como de valorar la aplicación de los procedimientos administrativos que correspondan, en caso de incumplimiento injustificado de tales recomendaciones.

4.1 Al Concejo Municipal: 4.1.1 Valorar de conformidad con los resultados obtenidos en el presente informe, la viabilidad de modificar o

aprobar el Reglamento del Comité Cantonal de Deportes y Recreación de San José, a fin de que sean subsanadas de forma urgente las situaciones detectadas e informadas en el estudio del Sistema de Control Interno de esa Institución. Esta es una recomendación de Dirección, que debe ser implementada a más tardar el 31 de enero del 2014. (Hallazgo General)

4.2 A la Alcaldesa Municipal: 4.2.1 Gestionar ante las Unidades Organizaciones de la Municipalidad de San José competentes para que

presten colaboración y asesoría a las diferentes Áreas del CCDRSJ (Obras, Administrativas y Deportivas) a fin de que éstas puedan implementar en lo que corresponda las recomendaciones de la Auditoría Interna y por ende perfeccionar su sistema de control interno. Esta es una recomendación de Dirección, que debe ser implementada a más tardar el 31 de diciembre del 2013. (Hallazgo General)

4.3 A la Dirección de Recursos Humanos:

4.3.1 Valorar la posible responsabilidad que pueda tener la funcionaria municipal Jetty Picado Morales, al no haber tramitado formalmente ante la Institución su participación en sesiones de Junta Directiva del CCDRSJ en horario laboral. Esta es una recomendación de Control, que debe ser implementada a más tardar el 31 de diciembre del 2013. (Hallazgo 2.2.13)

4.4 A la Junta Directiva del CCDRSJ: 4.4.1 Coordinar con la unidad organizacional competente (Dirección de Recursos Humanos), la realización

de un estudio técnico formal de la estructura organizacional del CCDRSJ, la cual una vez definida debe ser sometida a aprobación por parte del Concejo Municipal. Esta es una recomendación de Dirección, que debe ser implementada a más tardar el 31 de enero 2014. (Hallazgo 2.2.4)

4.4.2 Solicitar a la unidad organizacional competente (Dirección de Recursos Humanos), un estudio integral de puestos del CCDRSJ, en apego a la realidad institucional del mismo, esto a fin de que la Junta Directiva del CCDRSJ se abstenga de realizar funciones de administración activa en este sentido. Esta es una recomendación de Dirección, que debe ser implementada a más tardar el 31 de diciembre del 2013. (Hallazgo 2.2.5). El tema será objeto de ampliación en un estudio independiente.

4.4.3 Cumplir en todos sus extremos con lo establecido en el numeral 41, del Reglamento denominado Proyecto de Reglamento Autónomo de Organización y Funcionamiento del Comité Cantonal de Deportes y Recreación de San José vigente, específicamente en lo que se refiere a que todos los cargos, incluidos los cargos de dirección, deben cumplir con el perfil del Manual Descriptivo de Clasificación y Valoración de Puestos de la Municipalidad de San José. Esta es una recomendación de Dirección, que debe ser implementada a más tardar el 31 de diciembre del 2013. (Hallazgo 2.2.6)

4.4.4 Proceder a gestionar ante la instancia competente (Dirección de Recursos Humanos) la definición del puesto de Director Ejecutivo y una vez definido y avalado por la unidad competente gestionar su nombramiento de acuerdo a los procedimientos técnicos y jurídicos establecidos por la Institución. Esta es una recomendación de Dirección, que debe ser implementada a más tardar el 31 de diciembre del 2013. (Hallazgo 2.2.7)

4.5 Al Director Ejecutivo y Directores de Área de CCDRSJ, en lo que les corresponde a sus competencias: 4.5.1 Establecer, diseñar y poner en funcionamiento los manuales, políticas y procedimientos para el

desarrollo de funciones y actividades para cada área debidamente formalizadas, revisados, aprobados y comunicados, por la Junta Directiva de CCDRSJ conforme lo establecido en las Normas de Control Interno para el Sector Público. Esta es una recomendación de control, que debe ser implementada a más tardar el 31 de enero 2014. (Hallazgo 2.2.1)

4.5.2 Establecer, diseñar y poner en funcionamiento un sistema de autoevaluaciones periódicas del SCI, que permita identificar oportunidades de mejora, y cualquier desvío en el cumplimiento de los objetivos trazados, además, que sus resultados se comuniquen a las instancias idóneas para la toma de acciones que conlleven al mejoramiento del respectivo sistema. Esta es una recomendación de Control y debe estar implementada a más tardar el 31 de enero del 2014. (Hallazgo 2.2.2)

4.5.3 Definir, implantar, verificar y perfeccionar un Sistema Específico de Valoración de Riesgos para el CCDRSJ. Esta es una recomendación de Riesgo, que debe ser implementada a más tardar el 31 de enero 2014. (Hallazgo 2.2.3)

4.5.4 Establecer los instrumentos de control necesarios que permitan la adecuada publicación del Programa o Plan Anual de Adquisiciones, en tiempo (Primer mes de cada periodo presupuestario) y en forma (Totalidad de la programación de adquisición de bienes y servicios de CCDRSJ). Esta es una recomendación de Control, que debe ser implementada a más tardar el 31 de diciembre del 2013. (Hallazgo 2.2.8)

4.5.5 Proceder a implementar un sistema electrónico de adquisiciones de bienes y servicios, autorizado para el sector público, que permita a los proveedores, unidades fiscalizadoras y a la ciudadanía en general conocer adecuadamente la gestión sobre los procesos de contratación administrativa desarrollados por el CCDRSJ. Esta es una recomendación de Control, que debe ser implementada a más tardar el 31 de diciembre del 2013. (Hallazgo 2.2.9)

4.5.6 Realizar levantamientos físicos periódicos del inventario de las existencias en bodega y proceder a conciliarlos con el auxiliar de inventarios y los registros contables correspondientes. Esta es una recomendación de Control, que debe ser implementada a más tardar el 31 de diciembre del 2013. (Hallazgo 2.2.10)

4.5.7 Proceder a la planeación, programación, formulación, discusión y aprobación del Plan Operativo Anual de cada periodo en forma conjunta, a fin crear una correcta aplicación del binomio plan - presupuesto, de igual forma coordinar en lo que corresponda con la unidad organizacional competente de la Municipalidad de San José. Esta es una recomendación de Control, que debe ser implementada a más tardar el 31 de diciembre del 2013. (Hallazgo 2.2.11)

4.5.8 Solicitar se certifique por parte de Control de Presupuesto del CCDRSJ la existencia de Contenido Presupuestario de todas las actividades deportivas y de recreación a realizarse en dicha Institución, esto con el propósito de no incumplir, con la normado en el numeral 103 del Código Municipal, 69 y 110 inciso f), de la Ley General de la Administración Financiera y Presupuestos Públicos; de igual forma verificar la correcta inclusión en el Plan Operativo Anual correspondiente. Esta es una recomendación de Control, que debe ser implementada a más tardar el 31 de diciembre del 2013. (Hallazgo 2.2.12) El tema será tratado en un estudio independiente.

5. OTROS Nota: Queda en poder de esta Auditoría expediente digital en el sistema AUDINET y un expediente físico con 96 folios útiles como justificantes del trabajo realizado.

ACUERDO DEFINITIVAMENTE APROBADO. Por UNANIMIDAD para la dispensa, y por nueve votos para el fondo y aprobación definitiva, se aprueba moción presentada. Votan en contra para el fondo y aprobación definitiva los ediles: LAWSON MARCHENA y ACEVEDO ACEVEDO. Se acuerda: ACUERDO 2.- TENER POR CONOCIDO EL INFORME DE AUDITORÍA 008-INF-A-2013 “LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA DEL COMITÉ CANTONAL DE DEPORTES Y RECREACIÓN DE SAN JOSÉ.” Acójase y apruébese moción suscrita por la señora Regidora Zamora Bolaños, que dice:

CONSIDERANDO:

PRIMERO: Que la Auditoría interna remite a este Honorable Concejo Municipal, para su conocimiento, el informe de Auditoría No. 008- INF-A-2013, denominado “LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA DEL COMITÉ CANTONAL DE DEPORTES Y REACREACIÓN DE SAN JOSÉ”. SEGUNDO: Que el referido informe esgrima una serie de recomendaciones a la Junta Directiva del Comité Cantonal de Deportes, para el mejoramiento del control interno. Todo en aplicación de los artículos 103, inciso c) del Reglamento de Orden y Debates del Concejo Municipal y el artículo 36 de la Ley de Control Interno.

POR TANTO

Este Concejo Municipal con fundamento en los artículos supra citados acuerda: Tener por conocido el informe de Auditoría No. 008-INF-A-2013, denominado “LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA DEL COMITÉ CANTONAL DE DEPORTES Y RECREACIÓN DE SAN JOSÉ”. ACUERDO DEFINITIVAMENTE APROBADO. Por diez votos para la dispensa, y por ocho votos para el fondo y aprobación definitiva, se aprueba moción presentada. Vota en contra para la dispensa la edil: BERMÚDEZ SALGUERO. Los Regidores Murillo Cruz, Cano Castro y Lawson Marchena no votan para el fondo y aprobación definitiva por no encontrarse en el recinto. Se acuerda:

ACUERDO 3.- TENER POR CONOCIDO EL INFORME DE AUDITORÍA 043-INF-A-2012 “EJECUCIÓN DE PARTIDAS ESPECÍFICAS”.- “Acójase y apruébese moción suscrita por la señora Regidora Zamora Bolaños, que dice:

CONSIDERANDO:

PRIMERO: Que la Auditoría interna remite a este Honorable Concejo Municipal, para su conocimiento, el informe de Auditoría No. 043- INF-A-2012, denominado “EJECUCIÓN DE PARTIDAS ESPECÍFICAS”. SEGUNDO: Que el referido informe esgrima una serie de recomendaciones a la Alcaldesa Municipal, al Licenciado Francisco Herrera Hall, Jefe de la sección de Egresos y la Ingeniera Emperatriz Ordeñana Ayerdis, Jefa de Mejoramiento de Barrios, para el mejoramiento del control interno. Todo en aplicación de los artículos 103, inciso c) del Reglamento de Orden y Debates del Concejo Municipal y el artículo 12 inciso c) y 36 de la Ley de Control Interno. TERCERO: Que en aplicación de los artículos 103 inciso c) del Reglamento de Orden y Debates del Concejo Municipal y los artículos 12, inciso c) y 36 de la Ley de Control Interno.

POR TANTO

Este Concejo Municipal con fundamento en los artículos supra citados acuerda: Tener por conocido el Informe de Auditoría No. 043-INF-A-2012, denominado “EJECUCIÓN DE PARTIDAS ESPECÍFICAS”. ACUERDO DEFINITIVAMENTE APROBADO. Por diez votos para el fondo y aprobación definitiva se aprueba el Dictamen No. 126-CHP-2014 de la Comisión de Hacienda y Presupuesto. El Regidor Lawson Marchena no vota por no encontrarse en el recinto. Se acuerda: ACUERDO 4.- AUTORIZAR DEVOLUCIÓN A NOMBRE DE DISTRIBUIDORA BISUTERÍA Y JUGUETERÍA CÁRDENAS.- “Apruébese y tómese acuerdo en referencia a dictamen No. 126-CHP-2014 de la COMISION DE HACIENDA y PRESUPUESTO suscrito por los miembros: ZAMORA BOLAÑOS, LAWSON MARCHENA, CANO CASTRO, ACEVEDO ACEVEDO, MARÍN GÓMEZ, ZAMORA ÁLVAREZ, MURILLO CRUZ, y ALTAMIRANO QUESADA, que dice: CONSIDERANDO: Nómina No 01-14 devoluciones a Contribuyentes para su correspondiente aprobación y trámite por un monto total de ¢369.111.98 RESULTANDO I: DISTRIBUIDORA BISUTERIA Y JUGUETERIA CÁRDENAS 56198 Con base en el Oficio No 1098-ING-2014, se gira este pago por concepto de pago al cancelar un monto mayor al que debía cancelar...……..¢ 369.111.98 POR TANTO: La Comisión de Hacienda y Presupuesto, después de analizada la documentación y con base en los criterios técnicos antes señalados, recomienda proceder a pagar el monto solicitado en la Nómina No 01-2014 a nombre de DISTRIBUIDORA BISUTERIA Y JUGUETERIA CARDENAS por un monto de ¢369.111.98”. ACUERDO DEFINITIVAMENTE APROBADO.- Por diez votos para el fondo y aprobación definitiva se aprueba el Dictamen No. 101-CHP-2014 de la Comisión de Hacienda y Presupuesto. El Regidor Cano Castro no vota por no encontrarse en el recinto. Se acuerda: ACUERDO 5.- APROBAR TRANSFERENCIA DE DIEZ MILLONES DE COLONES A LA FUNDACIÓN PARA EL DESARROLLO DEL HOSPITAL DE NIÑOS A NOMBRE DE UNIDAD DE CUIDADO INTEGRAL DEL NIÑO QUEMADO.- “Apruébese y tómese acuerdo en referencia a dictamen No. 101-CHP-2014 de la COMISION DE HACIENDA y PRESUPUESTO suscrito por los miembros: ZAMORA BOLAÑOS, LAWSON MARCHENA, CANO CASTRO, ACEVEDO ACEVEDO, MARÍN GÓMEZ, ZAMORA ÁLVAREZ, MURILLO CRUZ, y ALTAMIRANO QUESADA, que dice: CONSIDERANDO: Que la Fundación para el Desarrollo del Hospital Nacional de Niños solicita transferencia económica en efectivo (completo) de ¢10.000.000.00 reservados a nombre de la Unidad de Cuidado Integral del

Niño Quemado del Hospital Nacional de Niños, mismo que sería utilizado para la compra de equipo médico y terapéutico para estimulación sensorial de la población usuaria del servicio. PRIMERO: Que la Fundación para el Desarrollo del Hospital Nacional de Niños ante este Departamento el formulario de solicitud de transferencia económica en efectivo (completo) que permite dar inicio al trámite formal para el giro de ¢10.000.000.00 reservados a nombre de la Unidad de Cuidado Integral del Niño Quemado del Hospital Nacional de Niños, mismo que sería utilizado para la compra de equipo médico y terapéutico para estimulación sensorial de la población usuaria del servicio. Que según Oficio 2532-GPS-2013 del Ingeniero Marco Vinicio Corrales Xatruch, Gerente de Provisión de Servicios, y el respectivo estudio social realizado por el Departamento de Servicios Sociales que dice” Características y Fines de la Organización: La Fundación para el Desarrollo del Hospital Nacional de Niños fue constituida el 03 de octubre de 1986, cuenta con cédula jurídica 3-006-078834, con vencimiento el 3 de octubre del 2096. Se ubica en el Distrito Hospital, específicamente en las instalaciones del Hospital Nacional de Niños “Dr. Carlos Sáenz Herrera”, Paseo Colón. El Presidente actual es el Dr. Abdón Castro Bermúdez, cédula 1-0306-0358, con los números telefónicos 2256-5356, fax 2248-1287, apartado postal 1654-1000 y correo electrónico eangulor@hnn.sa.cr. La Fundación para el Desarrollo del Hospital Nacional de Niños es una Organización de bien social sin fines de lucro, que fue constituida con el objeto de establecer –según documento adjunto- “un Centro con fines educativos científicos para promover la medicina infantil, la salud y el bienestar de la niñez, y especialmente el desarrollo pleno del Hospital Nacional de Niños”. Dicha Fundación está regida por una Junta Directiva integrada especialmente por funcionarios del Hospital Nacional de Niños y representantes del Poder Ejecutivo y de la Municipalidad de San José que trabajan ad-honorem para el desarrollo de proyectos en pro del Hospital, a través de la búsqueda y administración de donaciones (efectivo, equipo y otros bienes) que contribuyan al fortalecimiento y mejora de los servicios de salud que presta el Hospital a las personas menores de edad. Recursos: La administración y operación de la Fundación y sus diversos proyectos es posible gracias al recurso humano que la integra, el cual se organiza de la siguiente forma: Una Junta Administrativa, un Presidente que comparte la Dirección Ejecutiva, Contabilidad externa y Mensajería. Además se cuenta con recursos materiales que incluyen las instalaciones de la Fundación, espacio que se encuentra totalmente equipado. En cuanto a los recursos financieros, la Fundación financia la totalidad de sus proyectos a través de la recepción de donaciones (origen público y privado), contribuciones y el producto de actividades que organizan, tal como campañas nacionales de venta de golosinas. Cabe señalar, que la Fundación administra los fondos recaudados por diferentes servicios del Hospital en procura de financiar proyectos y/o acciones específicas, cuyos dineros se colocan en fondos de inversión en el Sistema Bancario Nacional; en tanto se dispone de la totalidad del recurso requerido para la ejecución del proyecto (Se adjunta estado financiero de la Fundación). Antecedentes y Descripción del Proyecto: La Unidad de Cuidado Integral del Niño Quemado del Hospital Nacional de Niños inició hace 5 años aproximadamente un Programa de Rehabilitación para todos aquellos menores sobrevivientes de quemaduras, con el objeto de impactar positivamente su calidad de vida a través de la mejora progresiva de la funcionalidad de la zona afectada y su estética, aspecto que favorece su inclusión en el medio que les rodea. Dicho Programa ha logrado la atención y el seguimiento del 100% de los niños/as sobrevivientes de quemaduras por un período mínimo de dos años. Esta intervención se hace mediante un abordaje de alta complejidad e interdisciplinario con la participación de profesionales en cirugía, fisiatría, terapia física, terapia ocupacional, psicología, educación, trabajo social y enfermería, con resultados significativos en cuanto a la inclusión efectiva de los/as niños/as en sus escuelas, comunidades y hogares después de una quemadura severa. Sin embargo, los/as profesionales de la Unidad han identificado la necesidad de mejorar la intervención que se realiza mediante la compra de equipo médico (equipo de oscilación profunda y cortadora de yeso) y terapéutico para la estimulación sensorial de la población usuaria del servicio, dispositivos que permitirían un mayor impacto en la flexibilización de las cicatrices con menor presencia de dolor, facilitándose de esta forma el crecimiento de los/as niños/as y evitándoles temporalmente una cirugía reconstructiva. Necesidad Planteada: La razón que motiva la solicitud de transferencia en efectivo de recursos Municipales se centra específicamente en la necesidad de la Fundación de financiar el Proyecto: “Mejoramiento en la Calidad de Atención del Paciente Pediátrico Sobreviviente de Quemaduras” para el que se pretende adquirir equipo médico (equipo de oscilación profunda y cortadora de yeso) y terapéutico para la estimulación sensorial de la población usuaria del servicio con los fines de:

Contar con tecnología médica de última generación para el tratamiento de la flexibilización de las cicatrices, a través de técnicas que no sometan al paciente a la exposición al calor, procedimiento traumático para muchos de los/as niños/as, ya que la mayoría de las quemaduras son el resultado de la exposición a un líquido caliente. Lo anterior, permitiendo que el tejido mejore su funcionalidad y estética especialmente en esta etapa de crecimiento.

Adquirir una cortadora para el retiro de yesos que son colocados de forma progresiva en el tratamiento de las cicatrices.

Disponer de equipo terapéutico para la estimulación sensorial de pacientes que deben rehabilitarse en aspectos relacionados con la funcionalidad de sus extremidades superiores e inferiores (la marcha, el tacto, entre otros).

Población Beneficiada: Según refiere la Licda. Brenes el perfil poblacional de los/as sobrevivientes de quemaduras severas corresponde a niños/as menores de 6 años (el 60% de los casos) que fueron afectados por líquidos calientes, contacto con objetos calientes o con fuego directo e indirecto, entre otros. Se ha estimado que cada día ingresan al Hospital 1.5 niños/as por quemaduras, para un promedio anual de 547 pacientes nuevos. Por tratarse de un Hospital especializado (pediátrico) con cobertura nacional que además posee el único Programa Interdisciplinario en Rehabilitación de Quemaduras, atiende niños/as de todo el país y de diferentes condiciones socioeconómicas; no obstante, su ubicación geográfica permite que la población de la provincia San José y especialmente los/as habitantes del Cantón de San José se acerquen y hagan uso de sus servicios con mayor agilidad y frecuencia. Apoyos Institucionales: Indica la Sra. Angulo que a pesar de que la Fundación administra dineros de diferentes servicios del Hospital, los mismos poseen destinos definidos; razón por la que actualmente no disponen de recursos para la compra de equipo médico (equipo de oscilación profunda y cortadora de yeso) y terapéutico para la estimulación sensorial de la población usuaria de la Unidad de Cuidado Integral del Niño Quemado. Consideraciones Finales: La Fundación para el Desarrollo del Hospital Nacional de Niños es una Organización de Bien Social sin fines de lucro, que realiza esfuerzos para mejorar los servicios de salud que recibe la población infantil que asiste al Hospital Nacional de Niños. En cuanto a los recursos financieros, la Fundación financia la totalidad de sus proyectos mediante la recepción de donaciones (origen público y privado), contribuciones y el producto de actividades que organizan, tal como campañas nacionales de venta de golosinas. De forma paralela administra los fondos recaudados por diferentes servicios del Hospital en procura de financiar proyectos y/o acciones específicas. Las personas menores de edad, especialmente aquellas con edades inferiores a los seis años, son la población más vulnerable de sufrir una quemadura y que los casos atendidos por la Unidad de Cuidado Integral del Niño Quemado a noviembre del año en curso aumentaron a 412 menores (17 pacientes más que durante todo el año 2012), se hace necesario mejorar la atención especializada e interdisciplinaria que desarrollan los/as profesionales de dicho servicio. Para ello, la fundación se encuentra a la búsqueda de recursos que les permita disponer de equipo médico de última generación que disminuyan el dolor en los pacientes durante los procesos de tratamiento de las cicatrices y proporcionen mejores resultados posteriores al período de rehabilitación. Es por lo anterior, que se considera que el aporte que daría la Municipalidad de San José, cuyo fin específico es el desarrollo del proyecto descrito, solventaría la necesidad de compra de equipo médico y terapéutico para la estimulación sensorial, rubro para el que la Fundación reporta no disponer de recursos reservados; contribuyendo de esta forma al cumplimento de las disposiciones que en materia de salud establece el Código de la Niñez y Adolescencia a favor de las personas menores de edad, que se verán positivamente afectadas al procurarles el acceso a equipo médico y terapéutico especializado de última generación que mejoraría significativamente el Programa Interdisciplinario Especializado en Rehabilitación de Quemaduras que posee el Hospital Nacional de Niños. Lo anterior, en tanto el equipo requerido permitirá el tratamiento oportuno de las cicatrices y la regeneración de tejidos (a través de técnicas que disminuyen el dolor, por cuanto no someten al niño/a a la exposición al calor y la colocación de yesos), con lo que se evita temporalmente que el paciente se someta a cirugías reconstructivas y se logre una inclusión efectiva del/la menor a sus hogares, escuela y comunidad. RECOMENDACIÓN: Analizada desde el punto de vista social esta solicitud, y considerando el aporte brindado acerca de la necesidad planteada por Dr. Abdón Castro Bermúdez, Presidente de la Fundación, la Sra. Edith Angulo Rojas, Asistente de la Organización y la Licda. Evelyn Brenes Garita, Terapeuta Físico de la Unidad de Cuidado Integral del Niño Quemado, se hace de conocimiento de la Comisión de Hacienda que la Fundación para el Desarrollo del Hospital Nacional de Niños, con domicilio en el distrito Hospital y cédula jurídica 3-006-078834, se constituye en una Organización de Bien Social sin fines de lucro que desarrolla una importante labor en pro de los niños/as que sufren una quemadura. De igual forma, en acatamiento a la Circular 14299 emitida por la Contraloría General de la República, esta Fundación (en calidad de sujeto privado) ha dado cumplimiento a los requisitos establecidos para la solicitud de recursos públicos sin contraprestación alguna y a los requisitos dispuestos por la Municipalidad de San José en su artículo 62, párrafo tercero, del Código Municipal para ser beneficiaria de recursos institucionales. Por lo cual, salvo diferente criterio legal o presupuestario, se recomienda a la Comisión de Hacienda otorgar a esta Fundación los recursos requeridos para el desarrollo del Proyecto: “Mejoramiento en la Calidad de Atención del Paciente Pediátrico Sobreviviente de Quemaduras”, comprometiéndose la Fundación para el Desarrollo del Hospital Nacional de Niños a cumplir todas aquellas directrices emitidas por la Contraloría General de La República y el Municipio con respecto al uso y destino de los recursos así como las respectivas liquidaciones (presupuestarias y de objetivos) que debe presentar ante las dependencias técnicas (Sección de Egresos y Departamento de Servicios Sociales y Económicos, respectivamente). Entre los aspectos de acatamiento, se destacan:

1. Manejar el dinero en una cuenta independiente que permitan la identificación de los diferentes movimientos bancarios y con registros independientes en la contabilidad, de tal forma que sean claramente identificables.

2. Informar al Departamento de Servicios Sociales y Económicos (2547-6060/ mramirezc@msj.go.cr) el momento en el que la Fundación adquiera el equipo médico y terapéutico para la estimulación sensorial solicitados para que un/a funcionario/a efectúe la supervisión de los recursos y el cumplimiento de los objetivos del proyecto.

3. El equipo médico y terapéutico para la estimulación sensorial solicitados deben ajustarse al monto transferido por el Municipio (¢10.000.000.00) y corresponderán a las facturas proformas presentadas por la Fundación. En caso de que por variación de precios, los recursos no sean suficientes para adquirir la totalidad de los artículos solicitados; los mismos se deben adquirir en el siguiente orden:

Equipo de oscilación profunda.

Cortadora de yeso.

Equipo terapéutico para la estimulación sensorial (espejo, discos táctiles, kit motor sensitivo, bicicleta).

4. El equipo médico y terapéutico para la estimulación sensorial adquiridos serán destinados a cumplir con los objetivos planteados en el Proyecto: “Mejoramiento en la Calidad de Atención del Paciente Pediátrico Sobreviviente de Quemaduras”.

5. El equipo médico y terapéutico para la estimulación sensorial comprados serán únicamente de resguardo y control de la Fundación para el Desarrollo del Hospital Nacional de Niños, con el apoyo del equipo profesional a cargo del Programa de Rehabilitación de la Unidad de Cuidado Integral del Niño Quemado.

6. Comunicar al Departamento de Servicios Sociales y Económicos (2547-6060/mramirezc@msj.go.cr) cualquier información relacionada con el proyecto que afecte el cumplimiento de los objetivos del mismo.

7. La liquidación presupuestaria se hará en razón del equipo médico y terapéutico para la estimulación sensorial adquiridos. En caso de presentarse algún sobrante de dinero deberá ser devuelto al Municipio como parte de la liquidación de los recursos.

8. Presentar a los Departamentos de Servicios Sociales y Económicos y Tesorería Informe de Cumplimiento de Objetivos del Proyecto y Liquidación Presupuestaria, respectivamente; a más tardar el día 16 de febrero (de cada año) posterior a la fecha de entrega de la transferencia económica en efectivo. Dicho documento debe incorporar fotos del equipo adquirido.

POR TANTO: La Comisión de Hacienda y Presupuesto y de acuerdo con la información suministrada en el Estudio Social del Departamento de Servicios Sociales y Económicos, recomienda al Concejo Municipal, aprobar la transferencia de ¢10.000.000 (DIEZ MILLONES DE COLONES) a la Fundación para el Desarrollo del Hospital Nacional de Niños a nombre de la Unidad de Cuidado Integral del Niño Quemado del Hospital Nacional de Niños, mismo que sería utilizado para la compra de equipo médico y terapéutico para estimulación sensorial de la población usuaria del servicio, comprometiéndose la Fundación para el Desarrollo del Hospital Nacional de Niños a cumplir todas aquellas directrices emitidas por la Contraloría General de La República y el Municipio con respecto al uso y destino de los recursos así como las respectivas liquidaciones (presupuestarias y de objetivos) que debe presentar ante las dependencias técnicas (Sección de Egresos y Departamento de Servicios Sociales y Económicos, respectivamente). Entre los aspectos de acatamiento, se destacan:

1. Manejar el dinero en una cuenta independiente que permitan la identificación de los diferentes movimientos bancarios y con registros independientes en la contabilidad, de tal forma que sean claramente identificables.

2. Informar al Departamento de Servicios Sociales y Económicos (2547-6060/ mramirezc@msj.go.cr) el momento en el que la Fundación adquiera el equipo médico y terapéutico para la estimulación sensorial solicitados para que un/a funcionario/a efectúe la supervisión de los recursos y el cumplimiento de los objetivos del proyecto.

3. El equipo médico y terapéutico para la estimulación sensorial solicitados deben ajustarse al monto transferido por el Municipio (¢10.000.000.00) y corresponderán a las facturas proformas presentadas por la Fundación. En caso de que por variación de precios, los recursos no sean suficientes para adquirir la totalidad de los artículos solicitados; los mismos se deben adquirir en el siguiente orden:

Equipo de oscilación profunda.

Cortadora de yeso.

Equipo terapéutico para la estimulación sensorial (espejo, discos táctiles, kit motor sensitivo, bicicleta).

4. El equipo médico y terapéutico para la estimulación sensorial adquiridos serán destinados a cumplir con los objetivos planteados en el Proyecto: “Mejoramiento en la Calidad de Atención del Paciente Pediátrico Sobreviviente de Quemaduras”.

5. El equipo médico y terapéutico para la estimulación sensorial comprados serán únicamente de resguardo y control de la Fundación para el Desarrollo del Hospital Nacional de Niños, con el apoyo del equipo profesional a cargo del Programa de Rehabilitación de la Unidad de Cuidado Integral del Niño Quemado.

6. Comunicar al Departamento de Servicios Sociales y Económicos (2547-6060/mramirezc@msj.go.cr) cualquier información relacionada con el proyecto que afecte el cumplimiento de los objetivos del mismo.

7. La liquidación presupuestaria se hará en razón del equipo médico y terapéutico para la estimulación sensorial adquiridos. En caso de presentarse algún sobrante de dinero deberá ser devuelto al Municipio como parte de la liquidación de los recursos.

8. Presentar a los Departamentos de Servicios Sociales y Económicos y Tesorería Informe de Cumplimiento de Objetivos del Proyecto y Liquidación Presupuestaria, respectivamente; a más tardar el día 16 de febrero (de cada año) posterior a la fecha de entrega de la transferencia económica en efectivo. Dicho documento debe incorporar fotos del equipo adquirido”.

ACUERDO DEFINITIVAMENTE APROBADO.-

PALABRAS E INCIDENCIAS SUSCITADAS DURANTE LA PRESENTE SESIÓN

INICIO DE LA SESIÓN. REGIDORA ZAMORA BOLAÑOS, PRESIDENTA MUNICIPAL: Siendo las diecisiete con trece minutos, se inicia la sesión, sesión extraordinaria numero noventa y cinco del lunes veinticuatro de febrero del dos mil catorce.

MOCIÓN RELACIONADA CON INFORME DE AUDITORÍA DENOMINADO “COMITÉ CANTONAL DE

DEPORTES Y RECREACIÓN DE SAN JOSÉ” REGIDORA ZAMORA BOLAÑOS, PRESIDENTA MUNICIPAL: Por la dispensa los señores Regidores que estén de acuerdo, sírvanse levantar la mano, ocho votos, por el fondo tiene la palabra la Regidora Bermúdez Salguero. REGIDORA BERMÚDEZ SALGUERO: Buenas tardes a todas y todos, señora Presidenta yo le solicitaría que por favor el señor Auditor nos indique porque creo que ese informe tiene algunas recomendaciones al Concejo Municipal, pero aunque no las tuviera a mí me gustaría que viniera y nos explicara él acá, sobre todo porque me parece que es de gran interés porque estamos ya por elegir a la nueva Junta del Comité Cantonal de Deportes, entonces tendríamos que hacer un análisis muy responsable del período anterior, entonces sí quisiera que se abriera la discusión, pero a partir… porque como no sabíamos aquí que se iba a ver este informe de Auditoría, de haberlo sabido indudablemente todos lo hubiéramos leído y estudiado pero como no sabemos qué informe se va a ver, me gustaría a mí que el señor Auditor hiciera una explicación breve de los hallazgos sobre todo y las recomendaciones que él está girando, y que consten en el acta todas las palabras que se desprendan de esta discusión, gracias. REGIDORA ZAMORA BOLAÑOS, PRESIDENTA MUNICIPAL: Este informe es del año pasado, son informes viejos, que no hemos podido llegar al punto de informes de Auditoría por las discusiones que se dan por la aprobación de las actas y otras más; tiene la palabra el Regidor Cano Castro. REGIDOR CANO CASTRO: Tengan muy buenas tardes señora presidenta, compañeros Regidores, Síndicos, y funcionarios de la Administración, señora Secretaria, y señora Alcaldesa, yo quisiera saber si es posible si viene con las recomendaciones, que se puedan leer las recomendaciones, porque cuando se habla del año pasado parece que sonara como si fuera de hace un año y estamos hablando de hace dos meses atrás y hacer de conocimiento que la Fracción de Liberación Nacional ha acogido las recomendaciones que ha dado la Auditoría, conforme a eso hemos dado criterios para sobre lo del reglamento, yo quisiera saber algunas recomendaciones que hay ahí para ver si se pueden leer, gracias. REGIDORA ZAMORA BOLAÑOS, PRESIDENTA MUNICIPAL: Tiene la palabra la Regidora Suñol Ocampo. REGIDORA SUÑOL OCAMPO: Gracias buenas tardes, señora Presidenta, Alcaldesa, señora Secretaria, señores Regidores, Síndicos, funcionarios que nos acompañan, ese informe de Auditoría creo que es muy chiquito porque lo que dice creo que es que no encontraron la facturas ni los respaldos de facturas para ver los gastos que tuvo el Comité, eso fue una Auditoría Interna, y si no me equivoco, lo que deberíamos hacer es una moción para aprobar una Auditoría Externa, ya que la

Auditoría Interna no se pudo hacer, pues que hagan una Auditoría Externa para ver en qué gastaron la plata, gracias. REGIDORA ZAMORA BOLAÑOS, PRESIDENTA MUNICIPAL: Tiene la palabra el Regidor Altamirano Quesada. REGIDOR ALTAMIRANO QUESADA: Muchas gracias, muy buenas tardes a los señores Regidores, Síndicos, señora Alcaldesa, señora Secretaria, señora Presidenta, yo quiero hacer dos acotaciones en referencia a la lectura que da el compañero don Oscar, rápidamente, la semana pasada quisieron burlarse de él por una mala entonación del inglés y me parece que aquí los que fueron a estudiar inglés pues deberían de más bien asesorarse y no burlarse de él en este sentido, me parece que es una falta de respeto y la otra parte señora Presidenta, en referencia a un lamentable hecho que está sucediendo acá en la Municipalidad de San José es muy temerario la persona que lo está haciendo, desde la semana pasada vienen circulando comentarios muy feos contra la señora Alcaldesa, hoy sale un comentario de un teléfono, yo sé que no hay nada en discusión pero quiero dejarlo en actas… REGIDORA ZAMORA BOLAÑOS, PRESIDENTA MUNICIPAL: Es que sabe cuál es el problema?, si yo le permito a usted que haga un comentario, eso le permitiría a todos hacerlo… REGIDOR ALTAMIRANO QUESADA: Es que están hablando de “muerte” y es sumamente delicado y yo le pido a usted su colaboración y su comprensión. REGIDORA ZAMORA BOLAÑOS, PRESIDENTA MUNICIPAL: Después de que aprobemos esto yo le doy la palabra, yo se la doy; tiene la palabra la Regidora Bermúdez Salguero. REGIDORA BERMÚDEZ SALGUERO: Gracias señora Presidenta, nuevamente para solicitar que se parta de las palabras del señor Auditor, porque vienen recomendaciones para el Concejo Municipal, entonces hay una recomendación para que nosotros modifiquemos, cambiemos el reglamento del Comité Cantonal para que subsanemos de forma urgente, dice la Auditoría las situaciones detectadas e informadas en el estudio y que según el Auditor esa recomendación tenía que estar implementada a más tardar el treinta y uno de enero del dos mil catorce, cosa que no hemos hecho, ahora vamos a aprobar el informe pero ya este informe se conocía y sabíamos que teníamos que tener hecho el reglamento y yo nuevamente insisto, se va a hacer el nombramiento de la nueva Junta y yo he escuchado muchos nombres para esta nueva Junta y aquí se habla de funcionarios municipales en este informe que es sumamente grave, se habla de una funcionaria municipal que utiliza tiempo pagado por la Municipalidad para participar en las reuniones del Comité Cantonal de Deportes, casualmente es un nombre que yo he escuchado para ocupar el cargo en la nueva Junta, entonces por eso yo quiero que el Auditor venga y nos converse sobre este informe porque en caso de que los compañeros y compañeras Regidoras no lo conozcan, no se sabe, porque no es un informe de conocimiento señora Presidenta, vienen recomendaciones directamente a este Concejo Municipal y es una recomendación que tenía que estar cumplida ya el mes pasado y ya estamos casi a finales de febrero, entonces yo creo que esto es sumamente grave, no se puede obviar la discusión ni la explicación del señor Auditor, entonces repito, a mí me gustaría que partamos del conocimiento y para eso entonces tendría aquí que el Auditor venir y hablar por ejemplo de los acuerdos de la Junta Directiva donde se trasforman y recalifican y se pagan pluses a funcionarios, aparentemente, sin cumplir con el debido proceso, eso aparte de la funcionaria municipal que está usando tiempo laboral para participar en una Junta de Comité Cantonal de Deportes, entonces yo le preguntaría de una vez al Auditor sobre la conveniencia o no de que esta funcionaria se mantenga como directiva en el Comité Cantonal de Deportes, si eso es procedente o no, hay varias cosas muy interesantes que comenta la Auditoría, pero yo quiero que comente el señor Auditor los hallazgos y sobre todo las recomendaciones al Concejo Municipal, sean también discutidas aquí y que me digan a mí en qué plazos se estará transformando este reglamento, dado que ya más bien tenemos encima el nuevo nombramiento, insisto de que partamos que se discuta a partir de las palabras que diga aquí el señor Auditor, que supongo que está por acá, entonces esa es mi solicitud nuevamente, gracias. REGIDORA ZAMORA BOLAÑOS, PRESIDENTA MUNICIPAL:

Primero que nada, el Auditor no está, está el Sub-Auditor y quiero decirle que el miércoles ya queda terminado lo del reglamento del Comité Cantonal, está convocada la gente para el miércoles, tiene la palabra don Erick para ver si nos puede explicar este informe. LICENCIADO ERICK GUTIÉRREZ DESANTI, SUB-AUDITOR MUNICIPAL: Buenas tardes señores Regidores, señora Alcaldesa, en este momento para mí es muy difícil tener en la retentiva casos específicos porque no tengo el informe, no sabía de la discusión del informe, lo que sí les puedo decir es que a este informe ya se le venció el plazo que es de ley para poder hacerle cualquier refutación a las recomendaciones y por lo menos yo no me voy a referir al informe o a algunas cosas que en términos generales me pueda recordar, con mucho gusto pero yo considero que para la discusión de los informes con todo respeto que ustedes se merecen, deberíamos definir una sesión para ver los informes de Auditoría para por lo menos leerlo, este informe tiene más de cuatro meses de haber salido, y en detalle yo no me podría referir, tampoco lo tengo a mano para poderlo leer o repasarlo, sí les repito, ya el informe se le venció el plazo de ley para hacer cualquier observación que el Concejo tenga que hacer, ya las recomendaciones por ley están aceptadas implícitamente, o sea ya no hay posibilidades de que emitan un conflicto entre nosotros y ustedes o que ustedes no están de acuerdo en las recomendaciones, fueron citados algunos Regidores para las recomendaciones, todos fueron citados y no todos llegaron pero la validación del informe se hizo en el momento oportuno, se comunicó con el tiempo suficiente y se dice que el treinta y uno como dice Eugenia, vencía la recomendación, nosotros ajustamos los tiempos para que tuvieran el lapso para darle cumplimiento a las recomendaciones. REGIDORA ZAMORA BOLAÑOS, PRESIDENTA MUNICIPAL: Tiene la palabra el Regidor Cano Castro. REGIDOR CANO CASTRO: Gracias señora Presidenta, tres cositas, una, el señor Auditor tiene toda la razón pero los aspectos a los que él se refiere puede ser introducidos dentro del mismo reglamento, por lo menos es así ¿Verdad?, y en las sesiones existe un capítulo también donde dice Informes de Auditoría donde se pueden discutir también, no necesariamente tiene que ser una sesión, y la otra con todo respeto y sé que esto no está en discusión, pero me le pueden dar la palabra ahora a Douglas que me interesó lo que dijo sobre eso, gracias. REGIDORA ZAMORA BOLAÑOS, PRESIDENTA MUNICIPAL: Tiene la palabra la Regidora Suñol Ocampo. REGIDORA SUÑOL OCAMPO: Muchas gracias, yo quiero aclarar, esto es para la Auditoría, nosotros no queremos entrar en un conflicto lo único que queremos saber es ¿Cuáles son los alcances de las recomendaciones?, porque cuando ustedes dicen que hay una funcionaria que está usando el tiempo municipal para ir a presentarse a las reuniones del Comité Cantonal, quiere decir que hay un traslape de horario, bueno, esa recomendación es una pregunta así para respuesta exacta en su criterio señor Sub-Auditor, ¿Si un funcionario ocupa horas para presentarse al Comité Cantonal de Deportes está infringiendo normas del reglamento interno de trabajo de la Municipalidad de San José, sí o no? REGIDORA ZAMORA BOLAÑOS, PRESIDENTA MUNICIPAL: Vean, la recomendación principal es aprobar el reglamento, el reglamento del Comité Cantonal y lo demás es administrativo y ya queda si Dios quiere el reglamento listo el miércoles, tiene la palabra el Regidor Altamirano Quesada. REGIDOR ALTAMIRANO QUESADA: Sobre este tema señora Presidenta y señor Sub-Auditor, yo creo que aquí hay dos tipos de reglamentos que se han venido manejando y uno es precisamente el que la Administración nos dice que al no estar en boga el reglamento no se ha podido hacer cobros, entonces quiere decir que tiene toda la razón la señora Alcaldesa, y la otra parte usted lo dice señora Presidenta de que si este reglamento no ha sido autorizado pues hasta que él mismo no se dé no podemos valorar y tal vez yo creo que si los informes de la Auditoría de alguna u otra forma vienen acá a este Concejo Municipal pues tiene toda la potestad de elevarlo al Ministerio Público si ve algún tipo de anomalía en este caso, me parece a mí que así debería de ser e independientemente que lo traiga acá porque aquí a nosotros nos informa pero las denuncias las puede hacer directamente la Auditoría sin ningún problema, tiene toda la potestad, tiene la facultad y la ley le permite que lo pueda hacer en este sentido, me parece a mí que si un informe como lo está diciendo don Oscar, pues avalemos con el voto el informe, muchas gracias señora Presidenta. REGIDORA ZAMORA BOLAÑOS,

PRESIDENTA MUNICIPAL: Tiene la palabra la Regidora Suñol Ocampo. REGIDORA SUÑOL OCAMPO: Gracias señora Presidenta, entonces luego otra pregunta con respecto a este informe, creo que son preguntas muy concretas con respecto a este informe, entonces para segunda pregunta ¿los Regidores que no han aprobado ese informe a la fecha del treinta y uno de enero están incurriendo en falta de deberes? REGIDORA ZAMORA BOLAÑOS, PRESIDENTA MUNICIPAL: Don Erick. LICENCIADO ERICK GUTIÉRREZ DESANTI, SUB-AUDITOR MUNICIPAL: En este momento la recomendación quedó en firme y por lo tanto no ha cumplido, o sea tenemos que valorar cuáles son las justificaciones por la cual no ha cumplido, o sea esa es la otra parte, no puedo decir que está incurriendo hasta que no valore realmente cuáles son las justificaciones para que en este momento no se haya cumplido con el plazo que la Auditoría estableció, la otra pregunta concreta que me hacía doña Blanca, es si yo considero si ¿debe o no debe?, yo no soy el que defino en qué momento voto o no voto, si me dice a mi criterio personal, yo considero que eso ustedes tienen que valorarlo, ¿Qué tanto implica una deficiencia en la Administración o no implica?, si ustedes como Concejo autorizan a un funcionario a asistir a esas sesiones durante ese tiempo con el debido permiso pues ya eso es resorte de la Administración y resorte del mismo Concejo, éticamente yo diría que es mejor evitar ese tipo de situaciones pero también ustedes tienen toda la potestad administrativa para tomar las decisiones. REGIDORA ZAMORA BOLAÑOS, PRESIDENTA MUNICIPAL: Tiene la palabra la Regidora Marín Gómez. REGIDORA MARÍN GÓMEZ: Gracias señora Presidenta, buenas tardes señora alcaldesa, señores Regidores, Síndicos, señora Secretaria, funcionarios que nos acompañan, yo creo que ponernos aquí ahora a durar dos o tres horas a discutir y tirarnos la piedra a ver cuántos Regidores tienen la culpa, o si fue la Administración, yo creo que la culpa es de todos aquí, aquí no se venga a decir que uno si tiene y que el otro no, porque yo no he visto una nota donde diga que se apruebe el reglamento, ya que haya una moción que diga que hoy se apruebe el reglamento esté como esté y después los que vamos a la comisión del reglamento yo creo que el trabajo independientemente de que no se haya aprobado hasta el treinta y uno y ahí se darán las justificaciones, que cada quién crea conveniente que tenga, creo que los que vamos sabemos porque ahí han estado todos los Asesores de todos los partidos trabajando en ese reglamento, en el momento que el reglamento viene aquí, no es porque fue Liberación Nacional o el PAC o el PASE, no, aquí se trabajó y se discutió entre todos, ¿Cuáles eran las cosas de legalidad que se debían mantener, que no se podían obviar y todo eso?, y eso lo sabemos los que hemos estado ahí trabajando horas de horas en ese reglamento con los Asesores, pero ya casi estaba listo eran pocos artículos los que le hacían falta ya para verlo que casi se tenía listo y en ese momento hubo gente en la comisión que pidió que quería, que tenía que hacerle observaciones, cuando se dijo eso abrió posibilidades a observaciones después, y una de las Fracciones que así se había terminado y después de que la persona pidió que quería hacerle unas observaciones fue el PAC precisamente que hizo las últimas observaciones, aún así Omar venía trabajando con nosotros, entonces yo creo que las consideraciones y recomendaciones que han hecho todos son válidas porque yo no creo aquí que alguno independientemente de la política e independientemente del Partido que sea, quiera que el Comité trabaje mal, yo creo que aquí todos queremos que el Comité trabaje bien, y después hay recomendaciones ahí y ese informe de Auditoría está hace tiempos y todos sabemos porque eso aquí en los pasillos se decía, no es que se nos va a “parar la peluca” porque ahí dice eso, no, hace días está eso ahí y hace días se envió el informe de Auditoría, los que leemos sabemos que eso lo vimos y lo teníamos anotado, ¡de hace tiempo!, Si, pero ahí estaba, yo creo que y hay recomendaciones que son administrativas, entonces ya no podemos nosotros asumir una responsabilidad ni tampoco la Administración puede asumir una responsabilidad por nosotros, por eso inicié diciendo que aquí no es buscar culpa, porque culpa tenemos todos, es buscar la solución y ponerle plazo a las cosas, porque no veo aquí unos si y otros no, unos están salvos y otros no, yo creo que aquí la culpa es de todos.

REGIDORA ZAMORA BOLAÑOS, PRESIDENTA MUNICIPAL: Tiene la palabra la Regidora Bermúdez Salguero. REGIDORA BERMÚDEZ SALGUERO: Gracias, hay varias cosas que me preocupan, primero que este informe sea desde el dos mil doce, aquí mismo se está diciendo que es un informe del dos mil doce y nunca lo estudiamos en el dos mil doce, tampoco en el dos mil trece y ya estamos en el dos mil catorce, y hay hallazgos sumamente graves como por ejemplo que se hicieron… y yo ahora comenté, se hicieron durante el período transformaciones, recalificaciones, pago de pluses, todo esto al personal del Comité Cantonal de Deportes, y resulta que los hicieron de forma sin consultarle al Departamento de Recursos Humanos de la Municipalidad de San José, y el Reglamento Autónomo de Organización y Funcionamiento del Comité Cantonal de Deportes dice en el artículo catorce inciso D que es causa, pueden ser destituidos los miembros de la Junta Directiva entre otras cosas por realizar nombramientos inconsultos con la Dirección de Recursos Humanos de la Municipalidad de San José y violentar el manual descriptivo de valoración de puestos, si nosotros hubiéramos discutido antes esto, nos hubiéramos dado cuenta de esta irregularidad y de que incluso los miembros de la Junta Directiva podían perder, podían ser destituidos por esta causa o sea es una causa justa de destitución, dice la misma Auditoría que los jerarcas y los titulares subordinados conforme el ordenamiento jurídico no cuentan con la potestad de realizar transformaciones y recalificaciones, ni crear ni contratar personal administrativo y operativo sin previa consulta y sin estudios técnicos aprobados por la Dirección de Recursos Humanos del Municipio y todos esto se hizo y esto lo apuntó la Auditoría en el dos mil doce, dos años después venimos de manera irresponsable a conocer el informe de Auditoría, digo de manera irresponsable porque teníamos que haberlo discutido antes, igual afirma la Auditoría que no hay procedimientos instructivos, políticas, manuales ni procesos para la contratación de bienes y servicios, estamos hablando de un presupuesto de dos mil doscientos millones, aparte de eso el almacenamiento y el control tampoco tienen procedimientos ni instructivos, ni políticas ni manuales, ni procesos para el almacenamiento de los bienes, no hay ni inventario conciliado, o sea son cosas de una gravedad para hablar de un presupuesto de dos mil doscientos millones de colones, yo creo que son cosas que llaman la atención, y con respecto a la superposición de horario de una funcionaria municipal como dijo ahora doña Blanca dice que se revisaron las actas y para el período que va del dos mil diez al dos mil doce se determinó que la señora Jetty Picado Morales, funcionaria municipal destacada en la oficina de Mejoramiento de Barrios participó en setenta y un punto, cuarenta y cinco horas de las sesiones ordinarias, casi setenta y dos horas en sesiones ordinarias y extraordinarias de la Junta en un horario que debería estarse desempeñando en labores propios del cargo designado en la Municipalidad de San José, en apego a su contrato de trabajo con la consecuente aceptación del objeto para el cual fue contratada en la institución, o sea yo no sé, aquí tenemos un problema doble ¿Quién es o fue el jefe de doña Jetty en aquel momento y cómo no se dio cuenta que la funcionaria no estaba en sus labores en tiempo laboral?, o sea yo creo que cualquier jefe se da cuenta de que la persona que tiene a cargo no está desempeñándose, entonces creo que hay aquí una seria responsabilidad tanto del Comité Cantonal como de la Municipalidad apuntados en varios de los hallazgos, entonces decir que nada más nos compete ver el reglamento también es un acto irresponsable porque también tendríamos que ver qué ha hecho la Municipalidad y qué ha hecho el Comité Cantonal con respecto a las indicaciones de la Auditoría Municipal, gracias. REGIDORA ZAMORA BOLAÑOS, PRESIDENTA MUNICIPAL: Tiene la palabra el Regidor Cano Castro. REGIDOR CANO CASTRO: Gracias señora Presidenta, miren yo siento que ese informe de Auditoría se debe pasar a todos, para que nos refresquemos un poco la memoria, tal vez para que revisemos los hallazgos en el nuevo reglamento y quiero mencionar que antes de ese informe de Auditoría la Fracción de Liberación había presentado sobre la figura del Director Ejecutivo que no estaba y que de verdad era necesario, yo no dudo del trabajo de la Auditoría pero sí sobre lo que están diciendo sobre la funcionaria Jetty Picado, pero, ¿No era funcionaria, no había un acuerdo entre la Municipalidad, el Comité Cantonal y los Juegos Centroamericanos, no era mandada para ver los casos y que las cosas, trabajaba en un departamento que tenía que ver con la infraestructura de los gimnasios y todo eso?, era una funcionaria mandada, ella tenía que revisar eso, estar ahí en reuniones, o sea hay que analizar eso realmente, porque estábamos trabajando en conjunto acuérdense, gracias. REGIDORA ZAMORA BOLAÑOS, PRESIDENTA MUNICIPAL: Tiene la palabra el Regidor Hernández Vásquez.

REGIDOR HERNÁNDEZ VÁSQUEZ: Gracias señora Presidenta, buenas tardes compañeros Regidores, Síndicos, señora Alcaldesa, señora Secretaria, vecinos de San José que nos acompañan, yo creo que hay recomendaciones ahí también preocupantes con relación al uso de activos que no están registrados en el Comité Cantonal de Deportes, entonces el registro de inventario del Comité Cantonal señala ahí no tiene una mayoría de activos importantes registrados, la consulta para la Auditoría es ¿Nosotros debemos en el reglamento que vamos a aprobar, agarrar cada uno de esos puntos, ejemplo eso de los inventarios, e incluirlo dentro de un reglamento o ese tipo de recomendaciones de control interno las ejerce la Junta Directiva del Comité o tenemos que establecerlas nosotros dentro del reglamento como funciones de algún órgano, funciones del Director Ejecutivo para que puedan ser ejecutadas a nivel de Comité Cantonal de Deportes?, y luego efectivamente con relación a la funcionaria Jetty Picado, creo que hubo un descontrol en un departamento de esta Municipalidad que mantenía un jefe que trató de absorber muchas cosas, y dentro de ello que esto nos sirva de experiencia para que la gente que vaya al Comité Cantonal de Deportes sean ciudadanos y no funcionarios, porque si no lo que hacemos es una mezcla entre nuestros propios funcionarios que tienen ya una función asignada que tienen ya una obligación que desarrollar en un horario específico y peor si tienen disponibilidad, tienen una obligación mayor con el Municipio y cumplir los objetivos del Municipio, no incluirlos dentro de Juntas Directivas en donde también tienen otra obligación moral porque es una obligación ad honorem que desarrollar con la ciudadanía, yo creo que hay gente suficiente y personas honorables como para integrar diferentes órganos sin estar metiendo a funcionarios municipales dentro de este tipo de problemas, ahora le toca a Recursos Humanos abrir un órgano y definir según este informe de Auditoría qué responsabilidades tiene esta funcionaria que en horas laborales acudió a reuniones del Comité Cantonal de Deportes, a mí me parece que nosotros no deberíamos de estar metiendo a los funcionarios en este tipo de enredos y aunque ellos quieran y deseen participar de Juntas Directivas, nosotros quienes somos los que tomamos la decisión de la gente que se integren en esos órganos debemos de decir que no a esta participación, hay muchos ciudadanos honorables que pueden integrarse en las Juntas Directivas del Comité Cantonal de Deportes, en las Juntas de las Escuelas y Colegios del Cantón, incluso en la Comisión de Festejos Populares, hay muchos funcionarios honorables que pueden incluirse y no estar vinculando a funcionarios en nuestras propias Juntas Directivas que al final tienen y dependen directamente de nosotros y caemos en este enredo, gracias. REGIDORA ZAMORA BOLAÑOS, PRESIDENTA MUNICIPAL: Tiene la palabra la Regidora Marín Gómez. REGIDORA MARÍN GÓMEZ: Para agregar algo también, nosotros cuando estuvimos trabajando acuérdese que casi estaba listo y llegó un documento de la Contraloría con un montón de disposiciones para que las implementáramos en el reglamento y los Asesores tuvieron que ponerse a analizar para ver si todo se había contemplado o faltaban cosas, si el documento no era pequeño, entonces eso también, no justifica, pero atrasó. REGIDORA ZAMORA BOLAÑOS, PRESIDENTA MUNICIPAL: Tiene la palabra el Regidor Altamirano Quesada. REGIDOR ALTAMIRANO QUESADA: Sobre este mismo tema pero más bien en algunos atropellos que la actual Junta Directiva está haciendo en nombramientos y cito literalmente aquí palabras del informe de este que estamos votando de la Auditoría, dice que en la sesión ordinaria fue contratado o tomaron el siguiente acuerdo en el acuerdo número veinticuatro se procede a contratar al señor Alfredo Vargas Mora en el puesto de Atención a Población Especial a partir del primero de diciembre del dos mil once, y realizaron nombramientos inconsultos con la Dirección de Recursos Humanos de la Municipalidad de San José y violentando el manual descriptivo y calificación de valoración de puestos, dice también que según sus competencias y de conformidad con el ordenamiento jurídico, no contaban con la potestad de realizar transformaciones, recalificaciones, reclasificaciones y la creación y la contratación directa de personal administrativo y operativo sin previa consulta y estudios técnicos realizados y aprobados por la Dirección de Recursos Humanos del Municipio, me parece que es muy clara la Auditoría, aquí lastimosamente por algunas negociaciones políticas, este señor aparece don Alfredo Vargas nombrado en una plaza y vean lo delicado, nombrado y todavía le piden aprobar un plus salarial de un veinticinco por ciento de disponibilidad para este señor, y dice en acuerdo firme, y yendo más allá lo nombran en Atención a Población Especial, y me imagino que se refiere a la ley siete mil seiscientos, en el sentido y entendido de la palabra “Atención Especial”, y fíjense que lo tienen sentado en una oficina y más bien lo que está haciendo es administrando las instalaciones deportivas, pero bueno aquí es muy claro el orden respectivo el que determinó el jerarca y el reglamento autónomo de organización de funcionamiento del Comité Cantonal de Deportes y Recreación que establece que los miembros de la Junta Directiva como decía mi compañero Daguer Hernández pueden ser destituidos de sus cargos entre otras cosas por la siguiente causa y fíjense que aquí la Auditoría encuentra el inciso D una causa sumamente descriptiva

clasificando la valoración de puestos, violentando todo el debido proceso, me parece a mí que “más claro no canta un gallo”, y aquí puede verse cómo y de qué forma, cometieron algunos atropellos, solamente quería hacer una acotación señora Presidenta, y que esto quede literalmente en actas, muchas gracias. REGIDORA ZAMORA BOLAÑOS, PRESIDENTA MUNICIPAL: Tiene la palabra el Regidor Murillo Cruz. REGIDOR MURILLO CRUZ: Que consten las palabras en actas de todo esto, más con el tema este de que hay negociaciones políticas y hay nombramientos, eso me preocupa mucho porque yo en lo personal nunca he participado en nada de eso, muchas gracias. REGIDORA ZAMORA BOLAÑOS, PRESIDENTA MUNICIPAL: Por el fondo los señores Regidores que estén de acuerdo sírvanse levantar la mano, nueve votos, acuerdo firme, nueve votos, no vota el Regidor Lawson Marchena ni la Regidora Acevedo Acevedo.

MOCIÓN RELACIONADA CON EL INFORME DE AUDITORÍA DE LA LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA DEL

COMITÉ CANTONAL DE DEPORTES. REGIDORA ZAMORA BOLAÑOS, PRESIDENTA MUNICIPAL: Por la dispensa los señores Regidores que estén de acuerdo sírvanse levantar la mano, once votos, por el fondo tiene la palabra la Regidora Bermúdez Salguero. REGIDORA BERMÚDEZ SALGUERO: Gracias, este informe, o sea lo mismo, aquí en este informe nos dice la Auditoría que los ingresos ni los egresos que se indican en la liquidación presupuestaría del Comité Cantonal de Deportes son congruentes ni con el estado del resultado ni con los datos del control presupuestario al corte del treinta y uno de diciembre del dos mil doce, es el cero- cero ocho del dos mil trece don Douglas, a mí me preocupa porque la liquidación presupuestaria del Comité Cantonal de Deportes dice que hay un superávit por doscientos veintinueve millones pero el estado de resultados dice que hay un déficit de ciento veinticuatro millones, entonces esa diferencia abismal, de decir que uno tiene déficit a decir que tiene superávit, o sea es que los números son engañosos, en este caso uno no sabe a qué atenerse, yo tengo claro por el informe anterior que el manejo administrativo y financiero del Comité Cantonal ha sido absolutamente deficiente, no lo digo yo, lo dice el informe de la Auditoría, pero es que aquí este otro informe nos dice que los números, que no podemos confiar en los números porque no corresponden, o sea ni siquiera los números que genera el mismo Comité Cantonal cuadran y no cuadran por cientos de millones, entonces nuevamente insisto en que estos informes deberían ser revisados con lupa, porque si bien es cierto el Comité Cantonal tiene su propia personería no podemos olvidar que es un órgano adscrito a la Municipalidad y que además está financiado en un cien por ciento por fondos de la Municipalidad, tienen el tres por ciento de nuestro presupuesto, eso nos hace responsables o corresponsables de lo que ahí sucede y si la Auditoría está apuntando a estas irregularidades, yo creo que nosotros deberíamos de entrarle fuerte para evitar, porque ya “llorar sobre la leche derramada” no tiene ningún sentido, pero sí sería importante para la Junta que viene poner los controles, ya que aquí tenemos un Departamento Financiero también poner los controles y llevar los controles mensuales financieros porque estamos hablando de mucha plata y estamos hablando también de instalaciones deportivas que están básicamente abandonas en la periferia, estamos hablando de lugares que no se pueden usar como canchas de fútbol o los vestidores de las canchas de fútbol que están absolutamente deterioradas a pesar de que contamos con un presupuesto multimillonario, y todo esto es por los malos manejos administrativos, entonces yo quería hacer hincapié en la corresponsabilidad que tenemos nosotros y en la responsabilidad que deberíamos de tener de llevarle el pulso pero mes a mes de lo que pasa en el Comité Cantonal de Deportes, que mis palabras consten en el acta por favor.

MOCIÓN RELACIONADA CON EL INFORME DE AUDITORÍA NÚMERO 043, EJECUCIÓN DE PARTIDAS

ESPECÍFICAS. REGIDORA ZAMORA BOLAÑOS, PRESIDENTA MUNICIPAL: Por la dispensa los señores Regidores que estén de acuerdo sírvanse levantar la mano. Douglas está votando. Diez votos. Por el fondo tiene la palabra el Regidor Hernández Vásquez.

REGIDOR HERNÁNDEZ VÁSQUEZ: Gracias señora Presidenta, es sólo para recordar que muchas de las partidas específicas, que nos dieron en el dos mil ocho, no están ejecutadas o no se han tomado en posesión. En este caso el Concejo de Distrito porque el dinero con que se construyó el edificio del Concejo de Distrito del Carmen, es dinero de partida específica del dos mil ocho, dada por el Gobierno de la República Popular de China, por el Gobierno comunista chino, que nos dio dinero para todos los Concejos de Distrito, para el Concejo Municipal para ejecutar obras, entonces este edificio no lo ha tomado en posesión el Concejo de Distrito, El de Zapote creó que está funcionando el edificio y el Concejo de Distrito ya tomó posesión del mismo. El de Catedral está ahí no se ha tomado posesión y así varios edificios de Concejos de Distrito y varias partidas entonces sí me parece que debería la administración tomar en consideración esta ejecución porque hay muchas partidas, desde el dos mil ocho que no se han ejecutado, y algunas que se han ejecutado pero el departamento respectivo, no ha entregado la obra a quien debe de entregársela. Yo creo que es un acto más, de voluntad de la Administración agarrar el edificio del Concejo de Distrito del Carmen, y decirle al Concejo de Distrito El Carmen, tome aquí está el edificio del Concejo de Distrito El Carmen. El de Catedral, decirle al Concejo de Distrito Catedral, decirle tome aquí está el edificio del Concejo de Distrito de Catedral. En San Sebastián veo que también hay una obra de esos dineros, pero ya en San Sebastián ya está entregada y hecha, y oficializada entonces, sí me parece que la Administración debería tomar en consideración que esos edificios están ahí perdiéndose por lo menos el de Catedral, ya está perdiéndose y el del Distrito del Carmen, está en la misma situación. Gracias. REGIDORA ZAMORA BOLAÑOS, PRESIDENTA MUNICIPAL: Le voy a dar la palabra a don Mauricio, Síndico del Distrito del Carmen. SÍNDICO OLIVA TORRES: Muy buenas tardes, muchas gracias señora Presidenta, Regidores y Síndicos, señora Alcaldesa y Asesores. El problema de los Concejos de Distrito, yo no lo veo del todo como un problema puntual de un solo distrito, como El Carmen, si no que lo tengo que ver ahora como un todo. Y el problema que definir es que ya había voluntad de la señora Alcaldesa, de entregar el edificio, porque está concluido desde el año pasado se hizo la inauguración. El problema que tenemos es que hay que establecer primero la seguridad que va a tener permanente cada edificio, porque ya Mejoramiento de Barrios, ha estado comprando y plaqueando todos los equipos, y todos los montos que ha tenido los ha estado ejecutando y no pueden ellos llevar todos esos valores importantísimos que hay a cada concejo si no hay una seguridad porque al día siguiente se lo van a llevar, se lo van a robar eso. El edificio del Distrito Carmen, tiene esa gran dificultad, que se retiró la seguridad de la Policía Municipal, dejó abandonado el edificio, no hay una alarma siquiera que pueda estar allí, yo porque vivo un poco cerca estoy constantemente dando vueltas y vigilando un poco y han quebrado los vidrios, se han hecho destrozos, se han ido sustituyendo, y para nosotros es un problema establecer eso, he pedido asesoría jurídica y con eso está colaborando don Walter, que le agradezco muchísimo, que me está estableciendo los términos jurídicos en los cuales, los Concejos de Distrito, si tienen facultad o no tienen facultad, para administrar los bienes de la Municipalidad, que eso es muy importante definirlo porque no está establecido del todo la responsabilidad de todos esos bienes y la facultad que nosotros tenemos para administrarlo, hay que definirlo jurídicamente para no cometer un error, que después sea grave. Entonces tenemos que determinar quiénes son los…, por eso estamos insistiendo y hoy lo reitero nuevamente a la Presidencia si es tan amable, yo sé que me están ayudando doña Sonia, para definir la comisión administrativa de cada edificio, que urge para algunos desde ayer, urge establecerlos porque estamos incurriendo ante la ley de Control Administrativo, estamos incurriendo posiblemente, en algún desacato verdad? En cuanto a que hemos comprado cosas, hemos comprado un edificio y no lo estamos utilizando, eso está debidamente penalizado. Y si alguien nos denuncia vamos a tener serios y graves problemas. Por lo tanto yo le pido por favor, le insto por favor a los señores Regidores y Regidoras, que por favor nos ayuden a definir primero, las condiciones administrativas, y la seguridad de cada edificio por favor. Muchas gracias. REGIDORA ZAMORA BOLAÑOS, PRESIDENTA MUNICIPAL: Esta petición de ustedes está en Gobierno y Administración. Está en la Comisión de Gobierno y Administración. Tiene la palabra la Regidora Bermúdez Salguero. REGIDORA BERMÚDEZ SALGUERO: Gracias este informe de Auditoría nuevamente apunta debilidades graves de Control Interno, dice que lo expedientes de órdenes de compra, por pagos de servicios y transferencias no están foliados, que en los expedientes no se indica el decreto ni el año que abren la partida específica, por lo tanto dice que no se puede confiar ni se tiene la información oportunamente, y dice que hay partidas giradas desde el dos mil once, y que no están liquidadas, concretamente habla de servicios que fueron girados por medios de cheques a la Junta de educación de San José en el dos mil once y en ninguno de los dos expedientes se presenta la factura de liquidación. Uno de los cheques era para comprar un proyector para la Escuela España, y la otra para comprar

diecisiete armarios para la Escuela Marcelino García Flamenco. Dice que el estatus de ambos cheques de la Dirección de Ingresos, se presentan como pendientes y no se comprobó, que se informara de eso en Mejoramiento de Barrios. Adicionalmente y más grave me parece que cuando la Auditoría Interna, como no hay liquidaciones la Auditoría va a verificar físicamente, si los activos están, dice que obtuvo como resultado que en el dos mil once, ninguna de las escuelas recibió el bien detallado. Al consultarle a la Junta de Educación sobre el resultado de la verificación física, la junta indicó que en cuanto al Proyecto de la Escuela España ya se compró y presentan una factura del quince de mayo del dos mil siete. O sea cuatro años y un mes antes de que se girara el cheque, qué cosa tan extraña curiosamente, cuatro años y un mes antes de que le giraran el cheque ellos ya lo habían comprado. Y los diecisiete armarios se compraron tres años y tres meses antes de que se le girara el cheque, lo cual también es curiosísimo verdad? A mí me parece sumamente curioso, entonces bueno la Auditoría gira una serie de recomendaciones, y hay una hacia la Alcaldesa Municipal, que tiene que estar cumplida antes del 30 de enero. Sí me gustaría saber a mí si efectivamente se giró la directriz para que toda dependencia que utilice presupuesto de partidas específicas, indique en el pedido el decreto y el año que da origen y la responsabilidad que hay de darle seguimiento a las partidas, yo quisiera saber si esa directriz se incluyó, si se le está dando seguimiento a las partidas sobre todo en estos casos, por ejemplo si hay una junta como la Junta de Educación de San José, que aquí ya fue advertida yo creo que el seguimiento hacia la Junta de Educación de San José, dados estos antecedentes, tendría que ser muchísimo más fuerte. Que mis palabras consten en el acta y la respuesta de la señora Alcaldesa también, por favor. REGIDORA ZAMORA BOLAÑOS, PRESIDENTA MUNICIPAL: Tiene la palabra la Regidora Suñol Ocampo. REGIDORA SUÑOL OCAMPO: Muchas gracias señora Presidenta, yo verdaderamente…, este es un tema que hemos venido hablando porque entraña la falta de integralidad que tiene la estructura administrativa de la Municipalidad. En ese sentido parece que todos somos culpables aquí somos culpables, por nombrar incompetentes en los cargos municipales ad-honorem como esa experiencia que hemos tenido últimamente, y la otra es porque aprobamos presupuestos que no sabemos para qué se utilizan. Por ejemplo aquí en el Presupuesto dos mil catorce, dice que tenemos para mantenimiento y reparación de bienes municipales alrededor de setecientos dieciocho millones de colones. A nadie más le corresponde administrar y cuidar los bienes municipales más que a la Municipalidad, a nadie. No es ningún comité, ni ninguna comisión que pueda administrar los bienes municipales porque la ejecución de este presupuesto le compete únicamente a la Municipalidad. Entonces yo no entiendo qué es lo que está pasando. Cómo es posible que ahora está diciendo que Mejoramiento anda plaqueando activos, cuando no hay una proveeduría, un almacén, o sea hay una Dirección Administrativa y un Director Administrativo, entonces yo sé que me van a comenzar a decir, no sé qué montón de cosas, pero señora Alcaldesa yo se lo estoy diciendo a usted, en realidad aquí toda esta gente que a mí me diga, a mí me interesa que la administración de la Municipalidad cumpla sus deberes. ¿Por qué? Porque el Comité Cantonal de Deportes tiene el deber de darle la seguridad al polideportivo Aranjuez, don Mauricio, ¿o no es que es parte del Comité Cantonal de Deportes? Entonces yo creo que aquí hay faltas más graves, que solamente unas cuantas menudencias que se hacen ahí en unos informes de Auditoría. Aquí hay un deber todas las propiedades municipales, tienen que tener seguridad municipal, si para eso pagamos impuestos, no pueden haber malhechores que entren a propiedades municipales y hagan lo que les da la gana a vista y paciencia de la Guardia Municipal, de la Policía Municipal y simplemente no hagamos nada porque no tenemos ni el presupuesto ni la gente para hacerlo, yo creo que aquí hay que comenzar con mano dura, acabamos de aprobar un aumento salarial de mil quinientos millones de colones para los empleados municipales y entonces necesitamos comenzar a darle a la gente labores para comiencen a cumplir con su deber o es que yo me estoy extralimitando y todos estos funcionarios que dejan que la propiedad municipal se pierda en el olvido, que no tenga control, que los inventarios se pierdan ¿No es un delito?, claro que sí, hay algo que está pasando y con todo respeto a mí me parece que la Auditoría es un poco floja porque en ninguna parte dice que desviación de fondos, falta en las liquidaciones, que nombramientos con salarios no tiene nada que ver con faltas al Código Penal Administrativo y mucho menos en ninguna parte yo vi recomendaciones de órganos administrativos, entonces yo no entiendo, o sea nos queda solamente eso, tomar los acuerdos y llevarlos a las instancias judiciales para ver quién tiene responsabilidad y me parece tristísimo que tengan que ser los ciudadanos y por lo menos los que estamos aquí porque me doy cuenta que en la calle a nadie le importa lo que hacen con cincuenta y siete mil millones de colones al año en esta Municipalidad, sigue siendo la piñata de unos cuantos, que simplemente están ganándose el salario y contratan a sus amigos, viven de los materiales que regala la Muni sin control y nadie hace nada, yo esperaría que ahora cogieran el micrófono y me dijeran que no es cierto, que me lo digan, que me digan que no es cierto, que estamos cumpliendo tan bien que ahí donde Mauricio que a él no le compete, ni siquiera irse a asomar qué está pasando en el Polideportivo Aranjuez, tiene que estar perdiendo su tiempo para ver que nadie se meta a robar a un inmueble que pagamos todos nosotros y que simplemente nadie tiene en esta Municipalidad el control de la seguridad sobre ese inmueble, muchas gracias.

REGIDORA ZAMORA BOLAÑOS, PRESIDENTA MUNICIPAL: Tiene la palabra el Regidor Altamirano Quesada. REGIDOR ALTAMIRANO QUESADA: Gracias señora Presidenta, comparto esas palabra elocuentes de la Regidora Blanca Suñol, Blanquita y de una vez pida que quede en actas porque entonces lo que estás diciendo aquí son amenazas es mejor que quede en actas, que quede en actas porque todas las actividades relacionadas con la ejecución de partidas específicas y como resultado que está generando la Auditoría de Control Interno, es un análisis que determina las debilidades de control interno que de alguna u otra forma han venido a dar con el traste y sobre todo las partidas específicas giradas desde el dos mil once sin, es que eso es lo duro del caso, sin liquidar, y Daguer Hernández en ese sentido está siendo consecuente con el informe el número treinta y cinco diecinueve ochenta y dos por un monto de quinientos veinticinco mil colones como decía la compañera Eugenia Bermúdez, para la compra de un proyector multimedia para la Escuela España, o sea todas las situaciones que aquí se vienen dando no es que salen de este Concejo Municipal, este Concejo ha tenido la buena voluntad y ha querido hacer las cosas bien, pero hoy la Auditoría está encontrando un montón de irregularidades que dan al traste y que determinan el estatus nuestro es de “papalote” que hemos hecho las cosas y aunque lo hayamos hecho con un sentimiento de nobleza creyendo que la Administración estaba haciendo las cosas bien, determinan que no se pudo comprobar la existencia de algún documento de oficio mediante el cual se informara en ello el Mejoramiento de Barrios y es que esto es lo doloroso del caso, y la otra parte don Mauricio, comparto con usted que se asesore en la parte jurídica porque lo que usted acaba de plantear puede decir que los Concejo de Distrito que fueron electos popularmente como fue electo popularmente este Concejo estamos coadministrando , entonces es muy bueno que se ponga con don Walter Chaves a ver hasta donde la parte jurídica le permite que esto se haga y es importante que lo esté haciendo, pero lo más doloroso para terminar aquí, es la carencia de la coordinación entre la Sección de Egresos y Mejoramiento de Barrios que ha provocado una falta de control y de seguimiento de todas las partidas especificas mencionadas y creo que el Concejo y yo lo digo también he votado por la sana Administración y para no parar en consecuencia de que no sufra el vecino del ciudadano como decía doña Blanca Suñol que paga sus impuestos y que tenga a cabalidad, ahora comparto con Blanca también señora Presidenta rápidamente, ninguna instalación puede estar en desuso y si no tomemos como ejemplo lo que sucedió en la antigua Guardia Rural de Pavas que se quedó botada, y en la cual hubo que hacer una inversión porque no le dieron la seguridad, venturosamente ya se hizo un convenio pero ahora no podemos de alguna u otra forma dejar que todas las instalaciones nuevas que tienen un alto costo, que tienen equipo, tenga que andar el señor Síndico o la señora Síndica suplente como si ellas fueran las personas indicadas para administrarlo, más bien yo felicito a Mauricio que de alguna u otra forma se ha preocupado que esto se dé, lamentablemente con esto la gente ve siempre en el lienzo blanco el punto negro y eso es muy doloroso pero lo que está haciendo Mauricio es de rescatar aunque no es responsabilidad de él, lo está haciendo con responsabilidad, muchas gracias señora Presidenta. REGIDORA ZAMORA BOLAÑOS, PRESIDENTA MUNICIPAL: Tiene la palabra la Regidora Rivera Araya. REGIDORA RIVERA ARAYA: Buenas noches señora Presidenta, señora Alcaldesa, compañeros Regidores, con el asunto de la construcción del edificio de El Carmen, el problema es más serio de lo que esperábamos, resulta que en determinado momento el compañero Regidor Fallas presenta una moción aquí y pide que le votemos y que lo ayudemos porque se le va a prestar en la parte de la construcción del edificio Salón multiuso que tenía que decir “Salón Multiuso”, no construcción de “Concejo de Distrito” pide que lo ayudemos y que le aprobemos que se pueda prestar por consenso del Concejo de Distrito el edificio o parte del edificio para la policía del Distrito de El Carmen que ahí se iban a ubicar las instalaciones de la policía, cuando a nosotros nos llega el expediente, vamos a hacer una visita del caso y nos encontramos que eso no es una edificación construida para prestar a la comunidad en un solo salón multiuso, eso realmente es para la policía, tiene calabozos, los baños están pésimamente mal construidos, no se puede reclamar por la garantía de la construcción el cartel cuando sale, sale directamente a construcción de edificación para lo Policía no para salón multiuso y entonces si ustedes hacen como nosotros que fuimos a hacer una visita, a hacer las inspecciones, encontramos con que los baños no tienen las partes para que las aguas salgan entonces las aguas corren por todo el edificio, bajan desde el segundo piso, arriba tenían las instalaciones puestas para poner las alarmas, calabozos completamente que son para meter personas presas, o sea ahí no hay en ninguna parte de edificación para decir prestado para el Concejo de Distrito, además nosotros no hemos hecho el nombramiento de la Junta Directiva porque internamente el Concejo de Distrito junto con los vecinos de la comunidad tienen un problema interno, eso nosotros lo que hicimos fue mandar a pedir la asesoría legal al Municipio a la Alcaldía para saber ¿cómo hacemos?, porque ese edificio no está apto para prestar las oficinas o los departamentos para que se reúnan porque está creado exclusivamente para la policía, para nosotros es nuevo que no esté la policía en ese lugar porque el día que nosotros fuimos a hacer la visita los policías se dan el lujo de meter

la motocicleta dentro de la edificación para resguardarlas, se puede decir que eso es para ellos, no es para el Concejo de Distrito. REGIDORA ZAMORA BOLAÑOS, PRESIDENTA MUNICIPAL: Tiene la palabra la Regidora Marín Gómez. REGIDORA MARÍN GÓMEZ: Para pedirle que las palabras de la Regidora Bermúdez Salguero consten en el acta. REGIDORA ZAMORA BOLAÑOS, PRESIDENTA MUNICIPAL: Tiene la palabra el Regidor Murillo Cruz. REGIDOR MURILLO CRUZ: Gracias señora Presidenta, yo siempre he creído que todos estos edificios que se construyen tienen que tener una doble función y hasta más, no puede ser que solamente sea para un Concejo de Distrito eso es como dice uno, ir creando burocracia porque como es en todo Costa Rica, usted deja una casa sola y en cuestión de una semana está desmantelada toda, me parece que hay que planificar mejor las cosas, si se va a construir un edificio para un Concejo de Distrito, ¿Por qué no tomar en cuenta la Policía municipal o hasta otras instituciones públicas que quieran brindar algún otro tipo de servicio dentro de este mismo edificio?, hacer un esfuerzo entre todas las partes interesadas de la comunidad para que esto sea multiuso, es interesante escuchar la explicación que da doña María Eugenia que el edificio que se hizo no es apto para el fin que se quería, ahí está mal la cosa, pero lo preocupante es quién dio el visto bueno, ¿Quién hizo ese cartel de Licitación de esa forma?, es prácticamente imposible o es increíble más bien ver como se desperdicia el dinero del pueblo perdóneme la palabra, por eso nosotros tenemos un gran reto y lo he dicho desde que empezó este tema de los Concejos de Distrito en el año noventa y nueve- dos mil por ahí, ¿se acuerda doña Sonia en el Hotel Presidente con la gente del IFAM cuando iba a entrar a funcionar todo ese tema de los Concejos de Distrito?, tenemos un reto en preparar a las comunidades, un reto de poderle demostrar o enseñarle a la gente qué es un Concejo de Distrito, porque la gran mayoría de gente que participa en esto de uno o de otro bando ignora en muchas ocasiones a qué es lo que va, y entonces se imaginan que tal vez es como darle a una piñata y vámonos, aquí falta mucha educación política, de todos los partidos políticos, perdónenme: de todos, porque según se dice y por ejemplo en mi Distrito, el Concejo de Distrito funcionar, ¡nunca! porque no aparecen las personas y porque un montón de cosas, entonces es grave escuchar que va y presta su nombre y al final de cuentas no les interesa, si eso es así es grave, al igual como es grave hacer un edificio que al final de cuentas no cumple con el objetivo que se requiere, esto es para que hagamos un alto en el camino y antes de estar pidiendo antojadizamente hacer edificios de Concejo de Distrito, yo considero que primero tenemos que educar a la gente y a preparar a los ciudadanos, a nuestros vecinos y a nuestros dirigentes políticos en esa materia porque de ahí parten muchos proyectos comunales que van a ser la mejoría en todas nuestras comunidades, no puede ser posible que ahora salgan diciendo que el edificio no funciona, ¿Cuántos millones se gastaron?, cien, ochenta millones, más, pero bueno ese es mi aporte y espero que realmente todos hagamos conciencia de esta situación y que mejoremos esta situación, gracias.

RECESO:

REGIDORA ZAMORA BOLAÑOS, PRESIDENTA MUNICIPAL: Esta Presidencia decreta un receso por seis minutos. REGIDORA ZAMORA BOLAÑOS, PRESIDENTA MUNICIPAL: Señores Regidores y Síndicos, favor ocupar sus curules, siendo las dieciocho con treinta y siete, se reinicia la sesión. REGIDORA ZAMORA BOLAÑOS, PRESIDENTA MUNICIPAL: Tiene la palabra la Regidora Bermúdez Salguero. REGIDORA BERMÚDEZ SALGUERO: Gracias, primero bueno la Regidora Marín Gómez solicitó que constaran en el acta mis palabras, yo voy a solicitar que consten en el acta las palabras de todos con respecto a esta discusión y segundo quiero consultarle a don Erick ¿Qué va a hacer la Auditoría con respecto al asunto de estos cheques que no fueron liquidados por parte de la Junta de Educación de San José?, a mí me parece que es engañoso, me parece a mí un poco mal intencionado

pero bueno esa es mi percepción, presentar cuando le solicitan a uno la verificación física, presentar unas facturas de cosas que se habían comprado cuatro años antes de que se girara el cheque, a mí me parece que se quería engañar a la Auditoría interna de esta Municipalidad de San José, entonces yo quiero saber ¿Qué va a hacer la Auditoría Municipal al respecto?, porque dentro de las recomendaciones no veo nada, no veo nada con respecto a la Junta de Educación de San José específicamente con estos dos cheques, específicamente con dos cheques que se giran de partidas específicas para comprar claramente aquí dice un video vin y unos muebles que como no está liquidado llega la Auditoría a ver el producto que se compró y le enseñan un producto que se había comprado cuatro años antes de que se girara el cheque, entonces a mí me parece que se quiere engañar a la Auditoría, por eso pregunto don Erick, ¿Hay alguna RH que se haya abierto o qué va a hacer la Auditoría con respecto a este asunto?, tengo mucho interés en saber y darle seguimiento a esto, entonces por favor don Erick y que las palabras de don Erick también consten en el acta, gracias. REGIDORA ZAMORA BOLAÑOS, PRESIDENTA MUNICIPAL: Tiene la palabra el Regidor Fallas Quesada. REGIDOR FALLAS QUESADA: Señora Presidenta, señora Alcaldesa, señores Regidores, Síndicos, mire a mí me parece que lo que se está hablando de lo del edificio del Distrito de El Carmen tiene unas faces muy diferentes, primero fue el sueño de todos los Concejo de Distrito desde el dos mil tres, desde el dos mil tres comienza un sueño para que todos los Concejos de Distrito tengan su edificio, se fue acumulando partidas específicas y gracias a Dios se llegó a tener esa plata con “la partida de los chinos” como dice el Regidor Hernández y se hace un logro, la mayor parte de los Regidores Propietarios y Suplentes que están en este Concejo estuvieron en la inauguración de este edificio, a todos les pareció bien, doña Sonia y un Regidor aquí almorzaron en la segunda planta, sí, todos almorzaron ahí, la mayor parte de todos fuimos ahí…( “usted no porque usted casi no participa en nada, usted es negativa…”-se dirige hacia la regidora Bermúdez Salguero). Doña Sonia mire la Administración hizo un edificio adecuadamente como se le pidió, la primera planta era exactamente para la policía municipal y se hizo de acuerdo con un proyecto que presentaron a la policía municipal de ese entonces, al Regidor Hernández le consta que se planificó eso y consta en el libro de actas del Concejo de Distrito todos esos acuerdos, la segunda planta se hizo (…) se le puso un ascensor, es el único edificio de Concejo de Distrito que tiene ascensor, o sea da gusto ver este edificio, lo que pasa es lo siguiente, cuando se inaugura el edificio hay un enfrentamiento porque yo tal vez cometí un error, me puse en la Junta Administrativa que quería que se hiciera para administrar ese edificio y choqué con una o dos personas del Concejo de Distrito entonces ellos mandaron una carta aquí para que no me tomaran en cuenta, yo estoy anuente que a mí no me tomen en cuenta para eso, yo le pido a la comisión que tiene eso que borre mi nombre y el de Oscar Emilio Zeledón, oiga, para mí no tener responsabilidad de ese edificio en la Junta Administrativa de ese edificio para mí más bien me hacen un favor, porque si algo he sido yo, es responsable de mis actos, y sí yo quería que el Concejo de Distrito tuviera algo bonito en el Cantón central y que fuera un ejemplo del Distrito de El Carmen, si yo no puedo estar en esa Junta Administrativa, si no puedo estar en esa Junta, ¡fantástico! pero por favor aprueben una Junta Administrativa, nada más, eso es lo que les pido, muchas gracias. REGIDORA ZAMORA BOLAÑOS, PRESIDENTA MUNICIPAL: Tiene la palabra el Regidor Cano Castro. REGIDOR CANO CASTRO: Gracias señora Presidenta, vean señora Presidenta y señora Alcaldesa en el período pasado como dice el compañero Alfredo Fallas, dándole la razón a los compañeros que me antecedieron con el uso de la palabra quiero decirle que en la realidad siento que estamos entregando edificios a Concejos de Distritos, yo no digo que no funcionen, yo puedo decir que funcionan pero una infraestructura de esa magnitud para que se reúnan una vez al mes y dándoles potestad para que ellos tomen decisiones de qué hacer con esta infraestructura y no es así, al principio como dice el compañero Hernández Vásquez es cierto que China mandó la plata pero si se hubiera hecho lo que mandaron de plata, hubiéramos hecho un cajoncito apenas porque no alcanzaba para hacer realmente lo que ahora existe, las infraestructuras que se hicieron en varios Distritos, con la Administración y con algunos Regidores que estaban también en ese período se gestionaron con presupuesto municipal para que llegaran a ser no solamente del Concejo de Distrito, si no que llegaran a ser uso para la comunidad, por eso llegaron a ser tan grandes porque en la realidad iba a ser para la comunidad y el Concejo de Distrito iba a tener una oficina o un saloncito para reunirse, por eso la Municipalidad con los Regidores se trató de gestionar y tomaron decisiones a la hora de contemplar el presupuesto para esos salones que realmente iban a ser salones multiuso, no para que estuvieran una vez al mes o cada quince reuniéndose, si no para que tuvieran funcionamiento continuo, pero nombrar Juntas era lo que íbamos a hacer, lo digo porque yo estuve en ese período y aquí hay compañeros que también, por eso la Municipalidad también aporta e íbamos a nombrar Juntas Administrativas donde iba a ser con personas del Concejo de Distrito y con gente de la comunidad también para la administración y

velar por ella, pero no darle la totalidad a los Concejos de Distritos, sino que fuera para la comunidad porque igual iban a ir fondos de los vecinos de la comunidad, por eso fue que nosotros terminamos votando y apoyando y abrazando ese proyecto, porque con lo que había lo que se hacía era un cajón, e inclusive en el lado de San Sebastián me acuerdo muy bien que del lado de la administración se pusieron más de cincuenta millones de pesos, porque no alcanzaba esa infraestructura, al igual en El Carmen sé que también se buscó para poner, pero no era que era para el Concejo de Distrito, la oficina y el saloncito para que ellos se reunieran pero una Junta Administrativa, no para que se tomara potestad directamente de ellos, yo no digo y entiéndase bien, yo no digo que los Concejos de Distrito no trabajen, al contrario más bien es una época donde los he visto que trabajan más pero realmente como era también con fondos de la Administración y los ciudadanos y hacer una Junta compartida, hasta por cierto que se iba a ver hasta para que los Regidores como dice Alfredo que a él lo sacaron de ahí, iban a estar presentes, no iban a ser miembros, inclusive ni el Síndico porque por ley ya el Síndico es y puede estar ahí y puede tener la llave y entrar a la oficina pero también otras personas iban a tener decisiones, pero no que ahora hasta para hacer un café o una reunión tengan que ir a pedir permiso e ir a buscar quién tiene la llave, eso era una Junta Administrativa, gracias. REGIDORA ZAMORA BOLAÑOS, PRESIDENTA MUNICIPAL: Bueno en Zapote el salón que está, se llama Salón Multiuso y a todos les dije, pónganle Salón Multiuso para que lo usen, ese es el único que funciona bien, tiene una oficina que es para que se reúna el Concejo de Distrito, es sin fines de lucro, los grupos de Vida Sana están ahí, dan clases de todo, de tejido, pintura, y reuniones para la comunidad, para eso fue que fueron hechos, pero bueno, tiene la palabra don Mauricio. SÍNDICO OLIVA TORRES: Muchas gracias señora Presidenta, para aclarar algunas cosas. En mil novecientos cuarenta y seis fue cuando surgió las primeras reuniones del Concejo de Distrito y siempre desde un inicio el año antepasado, el año pasado se mantuvo el criterio de que el Concejo de Distrito no era el que iba a administrar todo ese edificio, para comenzar, para evitar malas interpretaciones, sino que el Concejo de Distrito consciente de que es en ciernes un Gobierno Local, que esa palabra le cae pésimo a la mayoría de la gente, las comunidades tienen que ser Gobiernos Locales si la ley así lo establece y hay figura, pero lo que pasa es que hay muchas personas que detestan eso, les preocupa eso porque es un temor, porque es una amenaza para ellos delegar no solamente poder, delegar dinero, delegar administración a los Gobiernos Locales, el Concejo de Distrito no es una “porquería” ni una “cochinada” los Concejos así los han visto, desde que yo he estado reunido aquí lamentablemente hay un desprecio por los Síndicos, hay una marginación de los Síndicos en presupuesto, en apoyo político, en apoyo de todo nivel que se puede citar, yo tengo todas las actas, ahí se puede ir desgranando acta por acta todas las cosas que atentan contra el concepto de Gobierno Local que debe funcionar en nuestras comunidades para evitar la concentración de poder tan excesiva que hay y que ha corrompido nuestra sociedad, porque hay personas que creen que nacieron para ser Regidores, que nacieron para ser Presidentes, que nacieron para ser Alcaldes y se tienen que morir, están muertos si van a durar sesenta, ochenta años, ellos no son dueños ni de ellos mismos, es más a los hombres hasta la señora nos manda, mucho menos vamos a ser…, es que yo aquí he estado escuchando conceptos totalmente distintos y chocan porque son principios distintos para fundamentar un criterio que hay, Gobiernos Locales, el Concejo de Distrito incluso humildemente consideramos nosotros que era que nos dieran un área en el primer piso y así quedó desde un principio y era salón multiuso igual que el de Zapote, hemos hablado con la policía, con la Escuela de Policía que nos han pedido el lugar, agrupaciones, asociaciones como la de Barrio Escalante, Barrio Otoya de los Hoteles, hemos hablado con los Scouts, que hay posibilidad y necesidad de reunirse para darle fortaleza, en la parte de abajo hay calabozos porque se diseñó para la policía municipal, en el camino me sorprende lo que me dice una distinguidísima Regidora que se lo agradezco y que es nuevo para mí, señora Marín, que en el camino una mano criminal aparece y le da un nuevo destino “solo para la policía municipal”, falso, le ofrecieron así al Jefe de la policía municipal, yo me reuní con él y le digo, dígame; ¿Le ofrecieron a usted todo el edificio, quién?, y me lo dijo, pues yo le dije –no es cierto esa parte no se la estamos dando, no es así como funciona porque somos Gobierno Local aparte de Concejo de Distrito, no se lo vamos a dar-; entonces o todo o nada- me dijo, yo le dije – entonces nada. Y el problema es que a raíz de eso las cóleras de algunas personas que a veces no tienen inteligencia emocional, lo que hicieron fue abandonar por completo el edificio y lo quiebran y lo quiebran, y han querido robarse las cosas y un montón de asuntos, yo sé que tenemos en el Distrito a algunas personas que nos hacen sombra y nosotros hemos tratado de hablar con ellas para llevarlos y darle conciencia de que nosotros no estamos apropiándonos del edificio, nunca, nosotros queremos que ese edificio sea compartido, que tengamos una cédula jurídica algún día los Concejos de Distrito, como lo deben de tener las comisiones o las Juntas Administrativas para poder administrar, porque legalmente lo entendemos, estamos asesorados, no somos tontos, estamos asesorados de eso, hay algunos que me han dicho –nosotros vamos a apoderarnos del edificio y vamos a comprar algo. Miren con doña Jetty nos costó conseguir proformas, andar rogando para comprar casi diez millones de equipo, ¿Ustedes creen que en una oficinita de tres por tres vamos a meter una sala de sesiones de veinticuatro personas?, perdóneme señora Presidenta pero lo que pasa es que hay gente que tiene una confusión y un gran nudo en el cerebro, y entonces no entienden que tenemos que compartir, miren nosotros somos humildes, somos

sencillos, somos una comunidad y es mentira que estemos en contra y solo para aclarar personas concretas que se vayan de la comisión administrativa, es falso, hemos pedido que personas que vivan en el distrito, que ocupen ese cargo porque no es posible que vengan en avioneta o de otra parte a kilómetros y que viven en otros distritos que nada que ver a administrar ese edificio, por favor eso es cuestión de lógica y de tener “cuatro dedos, por lo menos dos, de frente”, muchas gracias. REGIDORA ZAMORA BOLAÑOS, PRESIDENTA MUNICIPAL: Tiene la palabra la Regidora Marín Gómez. REGIDORA MARÍN GÓMEZ: Es para hacerle una pregunta y adicionando a lo que pregunta la Regidora Bermúdez Salguero a don Erick, es que cuando él le aclare el punto que ella pidió, que me aclare si la falta de facturas es de la Junta de Educación de San José o de Tesorería del Municipio, que es de donde viene el informe de Auditoría, yo quiero que conste mi pregunta en actas y la respuesta de él por favor, y con el asunto del salón multiuso de El Carmen, en la comisión de Gobierno y Administración le hemos dedicado bastante rato y María Eugenia que es la Presidenta abocó a su Asesor a hacer toda la investigación, yo creo que por más que hablemos y discutamos del tema siempre va a llegar a aprobarse el informe de Auditoría como está y los documentos que están en la comisión a estar en lo que están en el informe que llegó, yo creo que esto deberían de ver si se reúne la comisión con la Alcaldía y con los señores del Concejo de Distrito de El Carmen para ver si esto se llega a un buen término porque a como está la comisión y a como seguimos vamos a durar días de días, y lastimosamente aunque nosotros queramos votar en la comisión a como está el informe que nos llegó no podemos votarlo, entonces yo creo que eso debería de verse y tomarse de otra manera para llegarle a una solución y que todos queden contentos tanto la Administración como el Concejo de Distrito de El Carmen. REGIDORA ZAMORA BOLAÑOS, PRESIDENTA MUNICIPAL: Tiene la palabra el Regidor Hernández Vásquez. REGIDOR HERNÁNDEZ VÁSQUEZ: Gracias, efectivamente los Concejos de Distrito están funcionando y yo estuve en un Concejo de Distrito y es frustrante saber que hay un Concejo Municipal que no toma en cuenta al Concejo de Distrito, cuando nos llegó esas partidas en el dos mil ocho nos alegramos bastante pensando en que eran espacios en que nosotros como Concejo de Distrito podíamos apropiarnos del espacio, que no está mal, el Concejo de Distrito se apropiará del Gobierno Local y será un espacio de consulta del Concejo Municipal hasta tanto el Concejo Municipal así lo permita, entonces no es agarrar nuestras funciones y trasladarlas al Concejo de Distrito porque reitero, es un órgano de consulta del Concejo Municipal, pero sí es darle un espacio al Concejo de Distrito para que la gente sepa dónde puede buscar al Concejo de Distrito, lo busca en el local que está ubicado en tal lugar y si fuéramos incluso en una proyección un poco más allá, podríamos hacer una oficina pequeña de cobros municipales donde la gente pueda llegar a gestionar sus cobros y pueda llegar a pagar y poner un funcionario de los que ahorita está en plataforma se pone ahí para que la gente pueda llegar a hacer algunos trámites en cada oficina y se le da vida al espacio que va a ocupar el Concejo de Distrito no solamente y la Municipalidad se convierte en un ente más cercano a la gente, eso obviamente en otras Municipalidades no se puede hacer porque en otras Municipalidades ni tienen el presupuesto ni han construido edificios para Concejos de Distrito, nosotros seríamos o bueno somos la primera Municipalidad en tener por lo menos tres edificios instalados de Concejos de Distrito donde podemos desconcentrar también funciones que se están dando solamente en el edificio central, por otro lado y para cerrar, esto se ha encarecido mucho porque tiene cuatro años de estar ejecutando, el dinero se dio en el dos mil ocho la transferencia, dos mil nueve y no se ha ejecutado, dos mil diez y no se ejecutó, se comenzó a ejecutar en el dos mil once, cuatro años después de estar presupuestados y de pasarse el dinero de superávit en superávit porque no hubo capacidad de ejecutarlo y por eso se ha ido encareciendo y el problema reitero no es únicamente el de El Carmen, yo tengo ahí una moción en donde le pido al Concejo Municipal que consulte a la Procuraduría la integración de Regidores dentro de Juntas Directivas, esa moción no se ha aprobado, yo con eso me salvo de responsabilidad, pero yo creo que ni siquiera nosotros los Regidores podemos estar incluidos dentro de Juntas Administrativas, ni el Concejo de Distrito ni los Regidores, entonces tengámoslo en cuenta para comenzar a pensar en la forma de administración, yo plantearía una reglamentación para los tres edificios, porque son tres edificios que están ahí y que no tienen reglamentación alguna todavía y que se pueda incluir algún servicio municipal además de policías, pero sí se puede buscar algún servicio para integrarlo dentro de esos edificios de Concejo de Distrito, gracias. REGIDORA ZAMORA BOLAÑOS, PRESIDENTA MUNICIPAL: Tiene la palabra la Regidora Rivera Araya.

REGIDORA RIVERA ARAYA: Con el asunto de El Carmen, vamos a volver a retomar el asunto, resulta que esa construcción de ese edificio costó más de cien millones, pongan atención para que se preocupen un poquito más, además de costar cien millones se nos pide votar un presupuesto de diecinueve millones para unos imprevistos que tuvo la edificación y la administradora del Polideportivo antojadizamente solicitó que se le diera vuelta al edificio, esa es una de las pequeñas partes y a Alfredo Fallas le comunico, gracias a Dios yo no estuve en ese almuerzo, muchas gracias. REGIDORA ZAMORA BOLAÑOS, PRESIDENTA MUNICIPAL: Tal vez para que no se malinterprete, lo que hubo fue una sesión después de que se inauguró el edificio estuvimos varios Regidores, yo estuve y yo no le veo nada de malo, doña Sandra estuvo también, estuvimos varios, eso no tiene nada que ver, tiene la palabra el síndico Melvin Solano. SÍNDICO SOLANO MIRANDA: Gracias señora Presidenta, yo quería pedirles la atención muy respetuosa porque a nosotros los Concejos de Distrito nos quedan dos años para entregar nuestra función, vendrán otros, en el Concejo de Distrito de Hatillo gracias a Dios compartimos con gente muy importante del PASE y con gente muy importante del PAC y nos llevamos “costarricensemente” (sic) muy bien y la primera bandera nuestra es la del distrito de Hatillo, lo que no hemos tenido es el (…) para trabajar, eso es una verdad, nosotros en dos años y medio apenas empezamos a hacer alguito, yo quería diferir y el Regidor Cano Castro que no se vaya, y yo les quiero pedir a las jefaturas de fracción de nosotros que ¿Qué es el miedo de darles el poder a las comunidades?, eso siempre ha sido una características de todos los partidos, un pavor de darle el poder a las comunidades, nosotros también en Hatillo hemos llenado setenta y cinco mil papeles, doscientos veintiocho folders que nos han pedido distintos departamentos de la Municipalidad y de la Auditoría y hemos cumplido con todo en relación al edificio nuestro, a doña Reina le consta y no se ha podido, “pregúntenle a la abuela de Manuel”, yo lo que quería pedirles por favor es que las distintas fracciones de este Honorable Concejo por medio de sus Asesores le pregunten para que quede claro e cada fracción, que haga la consulta a la Procuraduría los distintos Asesores de las fracciones y no que venga de parte de nosotros y les pregunten a la Procuraduría aunque terminamos en dos años, ¿Qué es la máxima autoridad municipal a nivel de Distrito?, que se lo pregunten y que venga por escrito aquí y que analicemos y desmenucemos aunque nosotros en dos años nos vamos y vendrán otros pero van a tener lo mismo, ¿Qué dice el artículo cincuenta y cuatro, cincuenta y cinco, cincuenta y seis, cincuenta y siete de Código Municipal?, en donde dice ni al Concejo Municipal le dice lo que le dicen al Concejo de Distrito, las autoridades de todo tipo, los órganos de todo tipo, la Administración Pública tiene que respetar y acatar los acuerdos que tome el mismo Concejo de Distrito, eso no se lo dice ni a los Regidores, imagínese la importancia que tiene al darle la elección popular que se hizo, por eso en papeletas aparte sí se va a hacer, entonces Cano que no nos pongan a nosotros que nos metan en un cuartito de cuatro por cuatro que cuando uno está ahí no puede ni dar ni vuelta, el sentido de los Concejos de Distrito es algo muy importante y yo les pido a ustedes que hagan la consulta para que se nos dé a nosotros y a los que vienen la posición que por decisión popular el pueblo tomó, porque fueron papeletas aparte y van a ser papeletas aparte y aquí pónganse vivos porque esta vez sí van a tomar en cuenta a las personas y cómo se llaman y qué han hecho y si tienen o no sé, muchas gracias. REGIDORA ZAMORA BOLAÑOS, PRESIDENTA MUNICIPAL: Tiene la palabra la Regidora Bermúdez Salguero. REGIDORA BERMÚDEZ SALGUERO: Gracias, yo le pediría para en otra señora Presidenta, a mí me encanta el control político pero yo creo que cada cosa con su cosa, yo quisiera abrir a debates lo de los espacios de los edificios de Concejo de Distrito, porque por lo que se ha dicho aquí estos fondos que específicamente para financiar infraestructura para los Concejos de Distrito no salones multiuso, ni de recreo, o como les quieran poner, si no que la partida que financió el pueblo de la República Comunista de China fue porque se hermanaron las ciudades y entonces ellos dieron fondos específicos porque era una partida específica para financiar la infraestructura de los edificios de Concejo de Distrito, lo cual quiere decir que ellos son autónomos para utilizar esa infraestructura, pero esa discusión es punto y aparte y aquí se ha abierto todo un debate sobre una cosa que no viene en este informe de Auditoría, porque aquí el informe de Auditoría lo que está verificando son las partidas del primero al treinta y uno de diciembre del dos mil once y eso que están ustedes hablando es del dos mil ocho, yo quisiera que la Presidencia se lea el informe para que aquí venir y podamos nosotros discutir sobre el informe porque se ha extendido la discusión y aquí este informe lo que habla es de las partidas específicas giradas a la Junta de Educación de San José, aquí no hay nada sobre la infraestructura y repito yo estoy súper anuente a discutirlo, a hablarlo y a analizarlo a que hagamos un taller o lo que ustedes quieran, pero aquí en este informe no dice nada de eso, entonces primero para llamarles la atención y llamar al orden a la Presidencia para que se discutan los informes de acuerdo a lo que ellos tratan y segundo, cuando se tratan temas sobre la Junta de Educación yo tengo entendido que la Regidora Marín Gómez no puede ni

hablar ni votar, eso a mí que me expliquen porque yo entendía que era así porque ella se recusaba, este informe que es sobre la Junta de Educación ella ha participado en la discusión así que entonces también para que se me aclare eso, y que me conteste por favor don Erick con respecto a la pregunta que yo hice sobre la relación de hechos, sobre los hechos de los que habla este informe que es lo que estamos discutiendo y lo que deberíamos de haber discutido durante todo el rato que tardó la discusión, entonces eso era lo que quería y que don Erick me respondiera, gracias. REGIDORA ZAMORA BOLAÑOS, PRESIDENTA MUNICIPAL: Yo creo que a veces no entienden, estos informes son de mero conocimiento, mero conocimiento y a veces nos excedemos en los puntos, tiene la palabra la Regidora Suñol Ocampo. REGIDORA SUÑOL OCAMPO: Gracias, miren yo quisiera ser enfática en un punto que es cierto señora Presidenta, que los informes son de mero conocimiento, pero el mero conocimiento que tiene cada uno de estos informes entraña muchas cosas de fondo y es ciento lo que está diciendo la Regidora Bermúdez, en este informe lo que se está diciendo es que para poder hacer la liquidación fueron omisas las Juntas de Educación, eso es lo que nos está diciendo y en ese sentido a mí me parece que no solo tenemos que dilucidar cuál es la responsabilidad de las personas que nosotros nombramos en esas Juntas, cuando una Junta es omisa en sus deberes ¿Qué responsabilidades tienen ellos y qué responsabilidad tenemos nosotros al haberlo nombrado?, porque esas personas han sido nombradas para poder ejecutar los fondos de la mejor manera y entonces lo preocupante que tengo yo es que don Erick dice que ya pasó el tiempo para nosotros en algunos informes de hacer inclusión, ¿Es cierto don Erick?, me gustaría que para el acta quedara claro eso que una vez que ya ha pasado el tiempo y las recomendaciones, nosotros como Concejo si hemos sido omisos ya no podemos incluir recomendaciones y ¿Cuál sería el procedimiento que la Auditoría aceptaría para que nosotros si tenemos que hacer recomendaciones, pudiéramos ampliar un informe? Gracias. REGIDORA ZAMORA BOLAÑOS, PRESIDENTA MUNICIPAL: Tiene la palabra el Regidor Altamirano Quesada. REGIDOR ALTAMIRANO QUESADA: Gracias señora Presidenta, yo sé que muchos han querido interpretar que esto es un control político pero me parece ya que es bueno que los Concejos de Distrito estén sacudiéndose porque yo siempre lo he dicho y cabe y vale decir la palabra, nosotros fuimos electos por el cantón central de San José, que vivamos en San Sebastián, en Hatillo, Zapote o Pavas no nos dice que somos electos única y exclusivamente por el distrito, pero si fueron electos en los distritos los Concejos de Distrito, los Síndicos Propietarios y Suplentes, me parece que ahí tal vez hay algunas malas interpretaciones y creo que nosotros hemos cumplido a cabalidad lo que los Concejos de Distrito han recomendado porque todo ha ido directamente a Mejoramiento de barrios y dice en el artículo cincuenta y siete inciso b) “recomendar al Concejo Municipal el orden de prioridad para ejecutar obras públicas en el distrito en casos en que las instituciones estatales desconcentren sus decisiones”, y en este caso la casa Presidencial o la Asamblea Legislativa es una institución que de la mejor forma ha generado, si no aquí han venido los Síndicos y Regidores Suplentes a promover y a hacer lo que en sus distritos está, que lamentablemente se han adueñado de una forma muy particular las instalaciones, pues es que ni el Regidor como lo dice mi compañero Daguer suplente ni Propietario ni el Síndico tiene la autoridad para ejercerlo, me parece a mí y todavía hay algo que a lo mejor por lo menos no sé y creo que por ahí los señores Síndicos con sus Concejos de Distrito, deberían de programar más el inciso g) donde dice –informar semestralmente a la Municipalidad del cantón a la que pertenezca sobre el destino de los recursos asignados al distrito así como las instancias ejecutoras de los proyectos- y me parece que ahí sí y perdónenme señores Síndicos ustedes han sido de alguna u otra forma no vacilados por el Concejo Municipal no son los Regidores los que toman esas determinaciones, es la Administración la que en todo momento y por lo que entiendo ya lo ha venido acomodando y lo ha venido haciendo, así es que me parece a mí que la posición tanto de Melvin como la posición de Mauricio son muy elocuentes y prácticas y siempre lo hemos dicho en este sentido y cuando uno habla estos temas pues aquí qué triste pero voy a tener que darle la razón a alguien siempre hay un partido que ha peleado esto y hay que reconocerlo que es el PAC, parece que hoy todo el mundo estaba por el PAC, perdónenme pero ubíquense en todo lo que dicen y cómo lo dicen pero me parece hoy que aquí le están dando la razón a una agrupación política que de por sí ya venía diciendo las cosas, pues todo el mundo ahora se paró ahí a decir todas las cosas y le están dando la razón políticamente a quién ha venido manejando estas directrices, me parece a mí y dice por ahí un refrán que “para hablar y comer pescado hay que tener mucho cuidado” pero bueno tampoco hay que ser mezquino y no torpe a la hora de hablar, hay que ser elocuente, positivo hay que ver las cosas como son, me parece a mí que don Melvin articuló muy bien el articulo cincuenta y cinco, cincuenta y seis y el cincuenta y siete pero se le olvidó que el mismo tiene incisos y que en su momento hay que hacerlo, así es que solamente señora Presidenta, felicitar a los Concejos de Distrito que ya lo están viendo de la mejor forma, muchas gracias.

REGIDORA ZAMORA BOLAÑOS, PRESIDENTA MUNICIPAL: Tiene la palabra el Regidor Cano Castro. REGIDOR CANO CASTRO: Gracias, es para aclararle, porque tal vez el compañero Melvin no me entendió, cuando yo dije que tuvieran que tener una oficina el Concejo de Distrito y que fuera multiuso, es porque se había hablado de un salón que iba a ser multiuso donde el Concejo de Distrito pudiera reunir a la comunidad y le pudiera dar uso también la comunidad, entonces tal vez ahí no logramos entendernos, y cuando la plata viene del Gobierno de China el que dispone hacer el salón multiuso fueron los Síndicos en aquel momento porque la plata no venía destinada directamente a eso, venía para los Concejos de Distrito y los que deciden darle el cambio fueron los Síndicos y lo cual los Regidores apoyaron, apoyaron la petición porque algunos distritos no quisieron la plata para eso, no iban a hacer un salón multiuso el Concejo de Distrito, es ahí donde se llega al acuerdo y ven que las platas no alcanzaban y la Administración entra con los Regidores buscándoles más presupuestos, es cierto como dice el compañero Hernández Vásquez, que los Regidores cuando se iba a nombrar esa Junta no debían ser parte de esa Junta, primero el Regidor porque es cantonal y por ley dije bien claro que le correspondía al Síndico porque por ley ya él es miembro por ser el Presidente del Concejo de Distrito, no tenía necesidad de que lo buscaran y lo nombraran, y decirle al compañero Mauricio de El Carmen el compañero, que no necesitan una cédula Jurídica, ahora se lo manifesté, porque los Concejos de Distrito están por encima de las asociaciones, son electos popularmente, muchas gracias. REGIDORA ZAMORA BOLAÑOS, PRESIDENTA MUNICIPAL: Tiene la Regidora Marín Gómez. REGIDORA MARÍN GÓMEZ: Para aclarar, primero es inhibirse de la votación y no me estoy inhibiendo de la votación porque en este momento no está en discusión quién preside, si es un familiar mío o no, es un informe de Auditoría al cual estoy apoyando, si yo anduviese aquí en el Concejo buscando votos para que no voten ese informe sería diferente, entonces si tienen algún fundamento para recusarme, que el Concejo con ese fundamento vote mi recusación pero por lo tanto yo no me inhibo a votar. REGIDORA ZAMORA BOLAÑOS, PRESIDENTA MUNICIPAL: Le doy la palabra a don Erick para ver si ya someto a votación este dictamen. LICENCIADO ERICK GUTIÉRREZ DESANTI, SUB-AUDITOR MUNICIPAL: Primero que todo como especifiqué inicialmente, bueno los informes tienen bastante tiempo, voy a tratar de ubicarme, lo que si les digo es que el informe está dirigido a quién controla las partidas específicas que en este caso es la Sección de Egresos de la Administración, independientemente y claro el informe no es sobre una Junta de Educación determinada, es sobre todas las partidas específicas, pudo haber sido ese caso u otro, lo que se recomienda es que la persona encargada de recibir las liquidaciones y de gestionarlas haga ese proceso, y por eso no hacemos una relación de hechos porque no estamos determinando en ningún momento si es o no es fraudulento simplemente es que no se está cumpliendo con ese requisito, una vez que le demos seguimiento al informe sobre las actuaciones y no se hagan hecho las gestiones pues ya ahí sí habrá responsabilidad sobre la persona que no ha gestionado la liquidación adecuadamente, para contestarle a Blanca y para que quede un poco claro, la Auditoría comunica el informe a través de dos métodos, uno es por artículo treinta y seis que va dirigido al titular subordinado y por el treinta y siete que va dirigido al jerarca, el titular subordinado tiene diez días para referirse a las recomendaciones de la Auditoría y elevarlo al jerarca que tendrá veinte días para estar de acuerdo y discrepar de las decisiones de la Auditoría, el Concejo como jerarca tiene treinta días para discrepar las recomendaciones, ustedes tienen la potestad de solicitarnos a nosotros que ampliemos o que hagamos un estudio nuevo, pero no sobre el estudio que ya está hecho, ya no queda tiempo, o sea tendrían que objetar o no las recomendaciones, esa sería la aclaración. REGIDORA ZAMORA BOLAÑOS, PRESIDENTA MUNICIPAL: Por el fondo los señores Regidores que estén de acuerdo sírvanse levantar la mano, ocho votos, acuerdo firme ocho votos, no votan los Regidores Murillo Cruz, Cano Castro ni Lawson Marchena por no estar en su curul.

REGIDORA ZAMORA BOLAÑOS, PRESIDENTA MUNICIPAL: Voy a darle la palabra un momentito a Douglas, se me había olvidado disculpa Douglas. REGIDOR ALTAMIRANO QUESADA: Muchas gracias, lamentablemente hoy se recorrió y quisiera que esto quede en actas antes de levantar la sesión, se me acercaron varios Asesores de algunas fracciones y varios Regidores que se los agradezco profundamente, que de un teléfono el setenta y dos veinte cincuenta y cuatro trece que ya anda girando información en contra de la señora Alcaldesa, ahora sale un anónimo de una persona que no tiene escrúpulos un temor de Dios, “no tiene masa testicular” perdón, en donde lo firma y dice que es de parte del señor Douglas Altamirano que dice que si la señora Alcaldesa no se va, la mandamos a matar, esto es una cosa muy riesgosa, esto es muy temerario, ya me parece que de aquí nos vamos don Didier Carranza y yo hacia el OIJ a hacer el respectivo caso, y me parece señora Alcaldesa que más, amén de que alguien vaya a decir que la protejan, sí tienen que protegerla porque el loco que anda haciendo estas cosas, está bien loco, está bien “chiflado” tiene metido el Satanás en el alma de una forma profunda y me parece que esto no debe de darse, yo lo quiero dejar en actas porque es muy vergonzoso, es muy temerario el quién ande diciendo semejante barbaridad, así es que le agradezco mucho señora Presidenta y quiero apegarme a las palabras que dijo la señora Presidenta de la República el día viernes en Hatillo, dijo que “Personas como estas eran las que tenían en retroceso a una Nación a un País y a un Gobierno Local” y me parece que la persona que está haciendo esto no tiene temor ni de sus hijos, ni de su esposa, ni de su madre, ni de nadie porque el que está haciendo esto y llamé a la señora Alcaldesa a mi oficina, cosa que le agradezco de que haya ido para poderle explicar porque a ella misma no solamente le han llegado estas cosas, para concluir, el día martes mi compañera Bermúdez y yo estábamos leyendo de otro número de teléfono las barbaridades que decían de la señora Alcaldesa y tanto la compañera y yo tomamos la decisión madura, con temple de decir “saquemos esto y borrémoslo y no permitamos que sigan ofendiendo a la señora Alcaldesa”, quería que eso quedara en actas, muchas gracias.

FINAL DE SESIÓN. REGIDORA ZAMORA BOLAÑOS, PRESIDENTA MUNICIPAL: Siendo las diecinueve con veintiséis, se levanta la sesión.

AL SER LAS DIECINUEVE HORAS CON VEINTISÉIS MINUTOS LA SEÑORA PRESIDENTA ZAMORA BOLAÑOS LEVANTA LA SESIÓN.-

PRESIDENTA SECRETARIA