municipio de la calera · 2020. 2. 19. · el municipio de la calera es una entidad pública del...

República De Colombia

Departamento De Cundinamarca ALCALDÍA MUNICIPAL DE LA CALERA GEN-F-06. V3. Fecha de aprobación: 09/01/2020

Estados de situación financiera 2019

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MUNICIPIO DE LA CALERA NIT 899999712-5

REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2019

I. NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

NOTA 1 NATURALEZA JURIDICA Y FUNCIONES DEL COMETIDO ESTATAL Denominación: El Municipio de La Calera es una entidad Pública del orden Territorial del Departamento de Cundinamarca ubicado en la provincia del Guavio. Está representada por Alcalde municipal elegido popularmente para un periodo de cuatro años, el NIT que identifica esta entidad es 899999712-5. Dirección, Administración y Estructura La Alcaldía de La Calera está conformada de la siguiente Manera: Concejo Municipal (Trece miembros), Alcalde Municipal, Personero, Asesor Control Interno, Asesor Financiero, Asesor Jurídico, Secretaria de Educación, Secretaria de Planeación, Secretaria de Gobierno, Secretaria de Obras Públicas, Secretaria de Hacienda, Unidad de Cultura , secretaría del de Medio Ambiente y Desarrollo Urbano. Misión y Objeto: Garantizar las condiciones para fortalecer el desarrollo sostenible e integral del Municipio de La Calera, generando el mejoramiento de la calidad de vida de la comunidad, con base en las competencias y funciones que le asigna la Ley. El Municipio de La Calera, tiene por objeto programar y desarrollar de manera integral y armónica la racionalización del gasto público los servicios y la ejecución de las obras de acuerdo al plan de desarrollo, en concordancia con la constitución y las leyes. En el 2020 La Calera será un municipio modelo; dinámico, organizado, participativo, justo, amable, seguro, con calidad de vida, sostenibilidad ambiental y optima prestación de servicios a la comunidad.




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NOTA 2 Contratos y Convenios de Incidencia para el Municipio

Convenio de cooperación y apoyo financiero para la vinculación del Municipio de La Calera al Plan Departamental de Aguas y saneamiento, suscrito con el Departamento de Cundinamarca y empresas Públicas de Cundinamarca S.A. ESP, cuyos recursos se transfieren al Patrimonio Autónomo FIA, para la financiación y ejecución del PDA.

Convenio interadministrativo Nro 404/2018 "construcción de la primera fase del plan maestro de acueducto y alcantarillado del municipio de la calera", El cual fue firmado con la Empresa De Servicios Públicos de La Calera (ESPUCAL).

Contrato de empréstito con el BANCO AGRARIO DE COLOMBIA por valor de 7.500 millones y contrato de empréstito con el BANCOLOMBIA por valor de por valor de 13.500 millones.

NOTA 3 DECLARACION DE CUMPLIMIENTO DE LAS NICSP COMO BASE PARA LA PREPARACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Estos estados financieros se han elaborado cumpliendo con las normas internacionales de contabilidad de información financiera para el sector público (NICSP), emitido por el IASB, adoptados por el marco normativo del sector público a través de la resolución 533 del 2015, y desarrollado en el instructivo 002 de 2015, emitido por la Contaduría general de la nación. NOTA 4 PRINCIPALES POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES: La información contable del Municipio se prepara con base en la información central que reportan cada una de las secretarías y entidades del orden nacional y departamental atendiendo las definiciones contenidas en la Doctrina Contable Pública, el Manual de Procedimientos y el PGC (Plan General de Contabilidad Publica) atendiendo cada una de sus actualizaciones en el registro y reporte de la información Contable Pública.




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Para la clasificación, identificación, reconocimiento, registro y revelación de las transacciones los hechos y las operaciones financieras económicas, sociales y ambientales se da aplicación al marco conceptual de la Contabilidad Pública y las normas técnicas establecidas por la CGN. Las políticas utilizadas en el proceso contable están encaminadas al cumplimiento de las normas establecidas por la Contaduría General de La Nación, mediante la aplicación del Plan General de Contabilidad Pública. Para efectos de la identificación, clasificación y registro de todas las operaciones financieras del Municipio y la preparación de los Estados Financieros, basados en los principios de causación apoyados en los documentos fuente, que son los que fielmente dan origen a los registros contables. En cuanto al procedimiento para el manejo de los libros oficiales, y preparación de los documentos soportes y otras normas complementarias se tiene en cuenta lo establecido en el PGC Item 9.2.4 Tenencia conservación y custodia de los soportes contables y libros de contabilidad. En cuanto a l os libros oficiales estos se conservan de forma digital en el sistema contable denominado SINFA. Dando cumplimiento a la política de cero papel. Así mismo se aplican las normas y procedimientos establecidos en la preparación de los documentos soportes y otras normas complementarias, algunas de las cuales se resumen a continuación: La Unidad Monetaria utilizada para las cuentas del balance general, las cuentas del estado de actividad financiera, económica y social y el estado de cambios en el patrimonio, es el peso Colombiano. Reconocimiento de la totalidad de las operaciones: La entidad registra en sus estados contables, la totalidad de las operaciones realizadas para reconocer los derechos, bienes y obligaciones ciertas, los cuales representan los activos, el pasivo, el patrimonio, los ingresos y gastos ordinarios y extraordinarios del Municipio. Para el registro de dichos conceptos se aplica el principio contable de causación. Materialidad - El reconocimiento y presentación de los hechos económicos, financieros y sociales en los estados financieros, se hace teniendo en cuenta su importancia relativa, ello implica tener en cuenta su naturaleza, cuantía, conocimiento y las circunstancias que lo rodean en cada caso, la importancia relativa para las revelaciones se determinó con base en el 5% de los activos, pasivos, patrimonio y el estado de actividad financiera económica y social y en cada cuenta a nivel de mayor general individualmente consideradas.




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Presentación de estados financieros – Para la presentación de sus estados contables el Municipio observa las disposiciones prescritas por el Contador General de la Nación en el Plan General de Contabilidad Pública. Fondos Restringidos para su Administración- El Municipio maneja recursos controlados en cuentas bancarias específicas como producto de los convenios interadministrativos, atendiendo las cláusulas de cada uno de estos convenios. Transferencias generadas por ley para el Municipio del Ministerio de Hacienda, Ministerio de Protección Social, Ministerio del Medio Ambiente Vivienda y Desarrollo Territorial, Ministerio de Educación, Coljuegos , del SGR Sistema General de Regalías entre otros. Propiedad planta y equipo: Se contabiliza al costo teniendo en cuenta lo establecido por la CGN, se aplicaron tasas de depreciación con base en la vida útil establecidas por la CGN, por el método de línea recta así:

TIPO DE ACTIVO VIDA UTIL EN AÑOS

Edificaciones 50

Equipo de transporte, tracción y elevación 10

Redes Líneas y Cables 25

Plantas de tratamiento 10

Equipos de laboratorio, médicos y científicos 10

Maquinaria y equipo 15

Muebles y equipo de oficina 10

Equipo de comunicación 10

Equipo de computación 5

Equipos de cocina, comedor despensa y hotelería

15

Equipos de restaurante y cafetería 15

Las reparaciones y mantenimiento de estos activos que no incrementan ni modifican las estimaciones iniciales de vida útil o productividad se registran al gasto, las mejoras y adiciones se registran como mayor valor de los mismos. Las construcciones en curso corresponden especialmente a la ejecución de proyectos, los cuales son capitalizados una vez el bien esté listo para ser utilizado y se cuente con los soportes para realizar la reclasificación. Otros Activos: Reserva financiera Actuarial. Corresponde a los aportes que a nombre del Municipio le han transferido del Sistema General de Participaciones, participación de los ingresos




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Corrientes de la Nación, Fondo Nacional de Regalías, para el pago del pasivo pensional. Estos fondos están en el FONPET y de acuerdo al reporte tomado de la página del Ministerio de Hacienda y crédito Público en consultas SALDOS PASIVOS PENSIONALES TERRITORIALES Bienes y servicios pagados por anticipado: Representa el valor realizado por el Municipio por concepto de adquisición de bienes y servicios que se recibirán de terceros, en desarrollo de la función administrativa o cometido estatal del ente público. Caso puntual seguros pagados por anticipado. Cargos diferidos - Corresponden principalmente a las erogaciones compra de materiales y suministros como elementos de papelería, aseo cafetería, llantas, dotación y mantenimiento de vehículos. Estos valores se van amortizando mensualmente al gasto a medida que se va utilizando el bien o servicio y de acuerdo al tiempo en el que se va a utilizar el bien. Intangibles: Corresponde principalmente a los costos de adquisición de programas de sofware, como han sido los módulos de contabilidad, presupuesto, tesorería, Predial, Industria y Comercio, contratación entre otros los cuales son amortizados con cargo al patrimonio. Cuentas por pagar: Representa las obligaciones que el Municipio ha adquirido con terceros, relacionados con las operaciones que lleva a cabo, en desarrollo de su cometido estatal. Obligaciones laborales: Se incluyen las cuentas representativas de las obligaciones generadas en la relación laboral en virtud de normas legales. Provisiones para pensiones: Representa el valor del pasivo a cargo del Municipio el cual es registrado con la información que suministra el Ministerio de Hacienda por medio del Fonpet. Reconocimiento de ingresos, costos y gastos – Los ingresos se reconocen en el período en que suceden o que se prestan y se recaudan por medio de la tesorería y por los pagos que los contribuyentes realizan en bancos con base en su causación. Los gastos se registran con base en los principios de devengo o causación y medición con el fin de reflejar sistemáticamente la situación de la entidad en el periodo contable. Las partidas que corresponden a ajuste de ejercicios anteriores se registran en la vigencia actual, dando cumplimiento a la normatividad expedida por la CGN. Cuentas de orden – Principalmente se registran bajo cuentas de orden los derechos y responsabilidades contingentes, por procesos adelantados por la oficina jurídica del municipio.




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NOTA 5 INFORMACION REFERIDA AL PROCESO DE LA INFORMACION CONTABLE PÚBLICA. El Municipio de La Calera, adquirió el primero de enero de 2018 el software SINFA con el módulo de contabilidad, migrando los saldos finales del año 2017 del software PRADMA y adicionalmente se adquirieron los módulos de presupuesto, tesorería, almacén, nomina, contratación industria y comercio y cobro coactivo los cuales son administrados desde cada área siendo estas mismas las responsables de suministrar la información y conservar los documentos soportes. Estos módulos se trabajan por interfaz lo que permite la consolidación de la información de las respectivas áreas, el mantenimiento se realiza por intermedio de contrato de mantenimiento anual con SINFA quien presta sus servicios de forma personal y virtual de acuerdo a la necesidad o requerimiento. El programa es eficiente y efectivo en la medida que atiende a cada una de las necesidades de los usuarios bien sea por requerimientos de los entes de control o por actualizaciones para dar cumplimiento a la normatividad vigente, y en tiempo real sin que ello genere costos adicionales. NOTA 6 ECONOMIA HIPERINFLACIONARIA Los estados financieros y otros datos del periodo anterior no han sido re expresados para reflejar los cambios en el poder adquisitivo general de la moneda funcional, ya que la moneda funcional no es de una economía hiperinflacionaria, el índice general de precios se identifica como el IPC y es calculado por el departamento de estadísticas DANE, El nivel del IPC para cierre del 2018 fue de 3.18% mientras que para el cierre del 2019 fue de 3.80%, lo que representa una variación de tan solo del 0.26%. NOTA 7 USO DEL VALOR RAZONABLE COMO COSTO ATRIBUIDO Y LIMITACIONES CONTABLES El valor razonable de algunos bienes propiedad planta y equipo fue establecido de conformidad con el costo atribuido, ya que por adopción del nuevo marco normativo bajo NICSP es permisible tomar el costo atribuido en los casos que efectuar la medición de partidas bajo la acumulación de costos resulte dispendioso y costoso para la entidad, causando un esfuerzo desproporcionado violando el principio del costo beneficio.




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LIMITACIONES DE ORDEN CONTABLE El balance registra partidas a las cuales no se ha contado con el estudio técnico necesario para realizar un saneamiento contable y a la fecha no ha sido posible dar este tratamiento, los ítems son:

Vías de comunicación interna Otras vías de comunicación y acceso Vías de comunicación y acceso Redes líneas y Cables Bienes de Beneficio y uso público en construcción Vías de Comunicación Bienes históricos y Culturales Recursos Naturales y del Ambiente Inversiones Renovables Inventarios – almacén

En la vigencia 2019 se firmó un contrato para determinar el avaluó comercial y catastral de los bienes inmuebles que posee la alcaldía, esto con el fin de realizar el respectivo saneamiento contable a las cuentas del balance de bienes inmuebles. Al cierre de estos estados financieros no se recibió la información técnica en el área contable para iniciar la actualización, incorporación o bajas pertinentes en el balance, se proyecta su incorporación en la vigencia 2020.

II. NOTAS DE CARÁCTER ESPECIFICO: Relativas a la consistencia, razonabilidad de las cifras y el hecho económico al que corresponden:

ACTIVOS:

NOTA 8 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO: El municipio reconocerá como efectivo y equivalentes al efectivo las cuentas que representan los recursos de liquidez inmediata en caja, cuentas corrientes, cuentas de ahorro y fondos que están disponibles para el desarrollo de las actividades del municipio.




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La Alcaldía cuenta con aproximadamente catorce mil millones de pesos en sus cuentas de efectivo y equivalentes, comprendidos entre cuentas de ahorro, corriente y CDTs, cabe resaltar que por tratarse de recursos públicos, dichos saldos en efectivo tienen restricciones de uso para aquellos que corresponden a recursos con destinaciones específicas. Para detalle de los diferentes usuarios potenciales se procederá a detallar el saldo por cuenta bancaria, junto con sus partidas conciliatorias para esclarecer las diferencias que puedan resultar entre el saldo en extracto y libros: N° CUENTA Y NOMBRE REVELACION SALDO LIBROS A 31 DE DIC

1110050103-Ley 99 /93 Emgesa. CHEQUES POR COBRAR VALOR $11´907.323 CONCEPTO ADECUACION Y MANTENIMIENTO DE LAS INSTALACIONES DE LAS ESCUELAS RURALES

$ 162,939,729.34

1110050105-Convenio Partidas Delegadas NINGUNA $ 42,555,137.23

1110050106-Sobretasa A La Gasolina Corriente

NINGUNA $ 48,077,557.77

1110050204-Fondos Comunes NINGUNA $ 404.90

1110050205-Sobretasa A La Gasolina corriente

CHEQUES POR COBRAR $73.8202,52 CONCEPTO PAGO CUOTAS PARTES PENSIONALES

-$ 738,095.28

1110050304-Educacion Por Calidad NINGUNA $ 158,199,388.27

1110050311-Fondo Ley 56 NINGUNA $ 432,731,772.90

1110050352-Fondos Comunes corriente NINGUNA $ 30,805,843.21

1110050357-Foes-fondo Especial Para El Fomento De Educacion Superior

6 PAGOS RECHAZADOS BENEFICIAROS FOES SE INFORMO A TESORERIA VALOR $5´382.754

-$ 731,053.66

1110050360-Sgp Agua Potable Y Saneamiento Basico

CHEQUES POR COBRAR $154´733.700 CUENTA POR PAGAR TRANSFERENCIA PLAN DEPARTAMENTAL DE AGUAS VIGENCIA 2018

$ 426,503,677.31

1110050367-Recaudo Predial coriente NINGUNA $ 66,141,883.19

1110050377-Clopad Fondos Oficiales Espciales

NINGUNA $ 171.33

1110050388-Banco De Alimentos NINGUNA $ 36,635,637.09

1110050395-Fdo Desarrollo Programas Vis O Vip

NINGUNA $ 39,204,999.13




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1110050402-Fondos comunes de la Personeria Municipal

NINGUNA $ 9,758.00

1110050403-Fondos comunes Municipio de la Calera

NINGUNA $ 4,557,518.29

1110050520-Cuenta Fondos Comunes corriente

NINGUNA $ 31,227,876.23

1110060103-Fondo De Degüello ahorros CHEQUE POR COBRAR VALOR $6´894.099 $ 88,947,795.20

1110060105-Fondos Comunes 15 PAGOS POR COBRAR VALOR DE $280´928.366.06 CONCEPTOS PAGOS FACTURAS TELEFONIA, INTERNET, BONOS CUOTAS PARTES PENSIONALES

$ 352,578,002.21

1110060127-Fondo Local De Salud Etesa NINGUNA $ 446,452,310.39

1110060139-Ley 30 De 1971 -cigarrillo NINGUNA $ 54,535,362.33

1110060140-Conven Interd. 031/2010 Plan Parcial

NINGUNA $ 34,730.23

1110060144-Funcionamiento Unidad De Salud

NINGUNA $ 33,216,517.17

1110060150-Fondo Rotatorio De Espacio Publico I Equp. Urbano

CHEQUES POR COBRAR VALOR $102´433.429.44 CONCEPTO PAGO CONSTRUCCION DE PARQUES INFANTILES COMO ESPACIOS LUDICOS

$ 192,266,506.97

1110060162-Regalias Directas Y Compensaciones

NINGUNA $ 382,019.88

1110060163-Sistema General De Regalías Proyectos Fondos

NINGUNA $ 1,925,710,103.27

1110060165-Industria Y Comercio SE EVIDENCIA VALORES EN SINFA QUE NO CORRESPONDEN SE ENVIO OFICIO A SECRETARIA DE HACIENDA PARA CORRECCION

$ 42,979,578.70

1110060168-Conv/interadtivo Scde 069/2014 Dpto De Cundi

NINGUNA $ 302,628.76

1110060174-MUNICIPIO DE LA CALERA SGR ASIGNACIONES DIRECTAS

NINGUNA $ 26,581,129.23

1110060177-resolucion 189-2016 NINGUNA $ 2,016,752.38

1110060179-Convenio Interadministrativo Suscrito Entre El Iccu Nº 572-2016

NINGUNA $ 56,888,782.93

1110060182-Multas por Desacato a las Medidas Definitivas

NINGUNA $ 9,343,058.88

1110060183-Estratificacion Municipio de la Calera

NINGUNA $ 10,193,355.46




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1110060184-Emprestito Agua potable y Saneamiento

NINGUNA $ 11,983,731.01

1110060186-Alumbrado Publico NINGUNA $ 251,456,304.91

1110060187-Convenio Interadministrativo ICCU 888-2022

NINGUNA $ 7,681,679.87


NINGUNA $ 13,930,331.50


NINGUNA $ 7,777,216.45


NINGUNA $ 93,182.02


NINGUNA $ 93,182.02

1110060192-Convenio interadministrativo ICCU No.827-2018

NINGUNA $ 54,104,534.60

1110060193-Convenio Interadministrativo No. 174-2019

NINGUNA $ 100,199,879.53

1110060201-Fondos Comunes Ley 104-ley 548/99 SEGURIDAD, PAZ 5%

NINGUNA $ 3,487.12

1110060202-Estampilla Pro cultura NINGUNA $ 1,368,196.21

1110060203-Estampilla Bomberil NINGUNA $ 377,467.12

1110060216-Uso Exclusivo Delineación Y Contruccion

REVERSION MOVIMIENTO REALIZADO CON NBA 86 DEL MES DE ENERO 2019, DONDE SE AFECTA CUENTA BANCARIA 4815 CUANDO EN EXTRACTO SE EVIDENCIA QUE EL VALOR REBOTA EN LA CUENTA 9931 TAL COMO SOPORTAN LOS ANEXOS A ESTA NOTA.

$ 2,105,026.11

1110060219-Industria Y Comercio NINGUNA $ 15,379,396.00

1110060221-Cmgrd Consejo Municipal Para La Gestión Del Riesgo De Desastres

NINGUNA $ 40,705,561.74

1110060228-Concejo Municipal REVERSION DEL TRASLADO NUMERO 212 DE FECHA MAYO 2019 $546.000 PAGO RECHAZADO EMISORA $1.611.600

-$ 1,553,605.32

1110060229-Fondos Comunes NINGUNA $ 72,221,773.65

1110060231-Municipio de La Calera Cuenta Maestra-AIPI primera infancia

NINGUNA $ 9,355,899.62

1110060232-Cuenta Maestra-PG NINGUNA $ 638,936,149.57




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1110060233-Cuenta Maestra -AE ( Alimentación Escolar)

NINGUNA $ 22,054,260.92

1110060239-Convenio Interadm. de Cooperación ICCU cuenta cancelada en octubre 23/19

NINGUNA $ -

1110060241-PERSONERIA MUNICIPAL NINGUNA $ 3,499,042.08

1110060242-Estampilla Bienestar del adulto mayor 2018 Cuenta Cancelada en marzo 2019

NINGUNA

1110060245-Contribuición parafiscal Cultural

NINGUNA $ 3,639,522.24

1110060247-Plusvalia NINGUNA $ 2,905,236,844.94

1110060248-Recursos Departamentales Estampilla para el Bienestar del Adulto mayor

CHEQUES POR COBRAR $29´648.818 INTERVENTORIA TECNICA, ADMIN, FIN, JURIDICA Y AMBIENTAL MANTENIMIENTO CENTRO DIA Y $89´751.725 SUMINISTRO BIENES Y SERV PARA DESARROLLO ACCIONES PROGRAMA ATENCION INTEGRAL ADULTOS MAYORES

$ 12,627,958.70

1110060249-Convenio Interadministrativo No. SE-CDCVI 185 de 2019 TRANSPORTE ESCOLAR

NINGUNA $ 357,454,264.57

1110060250-Convenio Interadministrativo de Cooperación No,. 363 de 2019 ICCU

NINGUNA $ 100,036,421.29

1110060251-Convenio Interadministrativo No. 391 de 2019

NINGUNA $ 59,888,752.57

1110060302-Fondos Comunes NINGUNA $ 14,195,005.85

1110060304-CONVENIO INTERADMINISTRATIVO Nº 46416 IDECUT ANTES CONV. 464/16

NINGUNA $ 119,147,149.00

1110060306Comparendos Código Nacional De Policía

PAGO POR COBRAR DPT. POLICIA EGR 2710 VALOR $3.353.303 MULTAS GENERALES INTERPUESTAS SEGÚN DECRETO NUMERO 1284 DEL 31 DE JULIO DE 2017

$ 38,990,440.00

1110060307-CONVENIO INTERADMINISTRATIVO ICCU 526-2017

NINGUNA $ 111,588,382.02




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1110060308-CONVENIO IMPLEMENTACION SISBEN IV

NINGUNA $ 18,148,619.00

1110060401-Nomina NINGUNA $ 4,335,257.05

1110060402-S.g.p. Salud Publica NINGUNA $ 50,998,659.53

1110060403-Fondo Territorial De Pensiones

NINGUNA $ 86,898,852.69

1110060404-Impuesto De Vehículos ahorros

NINGUNA $ 118,727,306.08

1110060405-Convenio Sop 385 NINGUNA $ 3,880,763.11

1110060407-Fondos Comunes Recaudo Predial ahorros

NINGUNA $ 76,785,330.36

1110060408-Convenio Sop. C-384 NINGUNA $ 1,758,090.31

1110060411-Estampilla Para El Bienestar Del Adulto Mayor

CHEQUES POR COBRAR CALOR $111´683.535 CONCEPTO PAGO ADECUACION Y MANTENIMIENTO DEL CENTRO DIA

$ 35,846,827.40

1110060516-Cuenta Maestra Régimen Subsidiado

NINGUNA $ 1,385,851,659.92

1110060517-Predial CHEQUES POR COBRAR $2´176.325 Y 3´122.716 CONCEPTOS CONSTRUCCION DE LA NUEVA SEDE ADMINISTRATIVA DEL MUNICIPIO DE LA CALERA Y DECUACION Y MANTENIMIENTO DE LAS INSTALACIONES DE LAS ESCUELAS RURALES

$ 449,916,055.03

1110060518-Emprestito Bancoagrario NINGUNA $ 1,914,631.00

1110060519-Convenio Interadm. Iccu 982/2017

NINGUNA $ 2,410,940.00

1110060520-CONVENIO GARANTIA COMPLEMENTARIA

NINGUNA $ 10,191,669.00

1110060521-Emprestito Banco agrario NINGUNA $ 58,237,297.00

11101301-Fondo Solid Red de Ingresos ( ingresos de la Pradera, Aguas y Progresar)

NINGUNA $ 1,029,971,634.47




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11109001-Fiduciaria Bogotá NINGUNA $ 143,950,080.88

11109002-Fiduciaria Bancolombia NINGUNA $ 13,502,303.28

11109003-Fiduciaria Bancolombia NINGUNA $ 545,857,237.10

Total general $ 13,734,311,490.36

Los criterios para separar el efectivo y sus equivalentes son los siguientes:

a. Solo se clasifica como efectivo a una partida que sea fácilmente convertible en dinero a la vista en menos de tres meses, que no genere intereses o que los genere a menos de una tasa del 2% mensual, como lo es las cuentas de ahorro, y los CDTs. b. Las retenciones por garantías, originados en ventas de bienes o servicios se reconocen como cuentas por cobrar. NOTA 9 ACTIVOS FINANCIEROS (INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS)

Conforme lo establece la norma internacional NIC SP 29 “Instrumentos financieros: reconocimiento y medición”, La alcaldía municipal no cumple las condiciones en sus inversiones para clasificarlas como activos financieros, y especial mente con la condición especial de “adquirido para negociar o venderlo en el futuro”. De tal manera que no se poseen Activos financieros bajo la norma. NOTA 10 CUENTAS POR COBRAR: Las cuentas por cobrar son derechos a favor del municipio de la calera en desarrollo de sus actividades, de las cuales se espere, a futuro, la entrada de un flujo financiero, fijo o determinable a través de efectivo, equivalentes al efectivo u otro instrumento. Estas partidas incluyen los derechos originados en las partidas sin contraprestación (por ejemplo, impuestos, ingresos no tributarios y transferencias). A continuación se presenta la información de las partidas que componen el valor de las cuentas por cobrar, valores que forman parte del activo no corriente, las cuentas por cobrar correspondientes a ingresos Tributarios fueron contabilizadas cumpliendo con los criterios de reconocimiento establecido por las NICSP “CUENTAS POR COBRAR” y las directrices del PGC de la Contaduría




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general de la nación, toda vez que dichas constituyen derechos adquiridos en firme a favor de la alcaldía municipal.

TRIBUTARIOS IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO Las cuentas por cobrar por impuesto predial unificado han presentado un crecimiento respecto al periodo de diciembre del año 2018, esto obedece a que los valores adeudados y que se reportan en el punto de cartera, no habían sido conciliados y se ajustaron para la vigencia 2019, sin embargo estos valores van incrementando por la generación de intereses de mora sobre los valores adeudados, el crecimiento corresponde a un 151% respecto al año anterior, se observa una oportunidad de mejora en el recaudo y cobro coactivo de las deudas del municipio.

130507 IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO

5,458,547,236.00 2,172,800,064.00 3,285,747,172.00 151.22

Sin embargo para el conocimiento de los usuarios a continuación se revela el detalle de las subcuentas:

Concepto Saldo de la cuenta

CAR-15% impuesto predial vigencia anterior 616,590,467.00

CAR-15% Predial Vigencia actual 273,815,432.00

Impuesto Predial Unificado Vigencia Actual 1,540,545,430.00

Impuesto Predial Unificado Vigencia Anterior 3,027,595,907.00

Total general 5,458,547,236.00

Correspondiente al 15% correspondiente a la CAR, tanto en la vigencia actual como en la vigencia anterior, representa el valor con destino a las corporaciones autónomas regionales como sobretasa para favorecimiento del medio ambiente, pero que está en la cartera por cobrar de los deudores de predial acumulado de todas las vigencias hasta la fecha de este reporte, de igual forma se encuentra clasificada la cartera de predial por la vigencia actual, así como el acumulado de vigencias anteriores, no se puede establecer un estimativo de la fecha de recaudo de dicha cartera ya que depende de los procesos individuales de cobro coactivo. INDUSTRIA Y COMERCIO:




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En las cuentas por cobrar del impuesto de industria y comercio se acumula el valor adeudado por los contribuyentes sujetos pasivos del impuesto conforme lo establece el estatuto tributario municipal Acuerdo 015 del año 2016, a las tarifas definidas para cada una de las actividades, dichos valores corresponden a declaraciones presentadas y que no se recibió pago, los saldos se encuentran acumulados con las vigencias anteriores y vigencia actual, el detalle de cada uno de los deudores se encuentra consignado en un módulo independiente para el control y recaudo del impuesto de industria y comercio.

A continuación se revela el detalle de las cuentas que componen el acervo por cobrar de dicho impuesto: Concepto Saldo de la cuenta

Industria Y Comercio Act. Comercial 5,066,782.00

Industria Y Comercio Act. Industrial 98,696,588.00

Industria Y Comercio Act. Servicio 27,969,655.00

Industria y Comercio Vigencia Anterior 38,724,600.00

Total general 170,457,625.00

De igual manera al impuesto predial, el módulo de industria y comercio se encuentra independizado para su control y recaudo. Es así que para consultar el detalle de cada uno de los establecimientos y/o sujetos pasivos deudores de este impuesto. Se debe remitir a dicho módulo donde es posible consultar cada establecimiento, propietario, y estado de cuenta. El recaudo de dicha cartera dependerá del plan de cobro que establezca la secretaria de hacienda. SOBRETASA A LA GASOLINA Conforme lo establece el capítulo VIII del estatuto tributario municipal el saldo de dicha cuenta corresponde al valor por sobretasa a la gasolina motor autorizada por la Ley 488 de 1998, Ley 681 de 2001. El valor adeudado corresponde a las declaraciones correspondientes radicadas en la alcaldía municipal para el periodo de diciembre 2019 por las compañías PETROBRAS, TERPEL Y BIOMAX. NIT NOMBRE Saldo de la cuenta

800045250 PETROBRAS 55,859,000.00

830095213 ORGANIZACION TERPEL S.A 113,179,000.00

830136799 BIOMAX BIOCOMBUSTIBLES S.A

64,665,000.00





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IMPUESTO DE ALUMBRADO PUBLICO El saldo de esta cuenta representa el valor a favor de la alcaldía por concepto de impuesto de alumbrado público tal como lo establece el estatuto tributario municipal Capitulo X, donde se define como el servicio público no domiciliario que se presta con el objeto de proporcionar exclusivamente la iluminación de los bienes de uso público y demás espacios de libre circulación con tránsito vehicular o peatonal, dentro del perímetro urbano y rural de un municipio o Distrito. El servicio de alumbrado público comprende las actividades de suministro de energía al sistema de alumbrado público, la administración, la operación, el mantenimiento, la modernización, la reposición y la expansión del sistema de alumbrado público. De tal forma que el municipio ha firmado un contrato de recaudo con CODENSA S.A ESP, y el saldo de la cuenta corresponde al valor a favor de la alcaldía por concepto de dicho recaudo: NIT NOMBRE Saldo de la cuenta

830037248 CODENSA S. A. ESP. 57,555,015.00


SOBRETASA BOMBERIL Corresponde al valor por cobrar por concepto de la sobretasa Bomberil establecido en el capítulo V del estatuto tributario municipal que establece la Sobretasa Bomberil del Impuesto de Industria y Comercio para el Municipio de La Calera - Cundinamarca de conformidad con lo establecido en el artículo 37 de la Ley 1575 de 2012, por lo tanto el siguiente saldo corresponde a los valores pendientes de pago acorde con las declaraciones presentadas en la oficina de fiscalización: NOMBRE DE LA CUENTA Saldo de la cuenta

Sobretasa Bomberil 2,521,361.00


NO TRIBUTARIOS

MULTAS: El saldo de la cuenta representa los valores causados por multas en firme por infracciones al código de policía: NOMBRE DE LA CUENTA NIT NOMBRE Saldo CTA




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Multas Establecidas En El Código De Policía Nacional

1071169431 CLAVIJO SANTIAGO DAVID RICARDO

552,060.00

88888888888 CONTRIBUYENTE . 33,150.00

Total general 585,210.00

INTERESES: Representa el valor de los intereses de mora generados en la cartera por cobrar del impuesto Predial al igual que el impuesto de industria y comercio, dichos intereses son calculados por cada día de mora a la tasa de interés establecida en la normativa tributaria municipal, en cuanto al valor de intereses por predial el monto es demasiado alto ya que la deuda de predial sobrepasa los 5 mil millones de pesos: Etiquetas de fila Saldo de la cuenta

Interes IyC 109,465,011.00

Intereses Predial 4,886,112,022.00


SANCIONES: Corresponde al saldo de las sanciones impuestas conforme lo establece el estatuto tributario municipal en el cual aquella acción urbanística que se haya realizado sin la correspondiente licencia, deberá pagar el impuesto, sin perjuicio de las sanciones a que haya lugar, de tal forma que dichos valores representados a continuación corresponden a dichas sanciones en firme y que aún no han sido canceladas en su totalidad: NOMBRE DE LA CUENTA NIT NOMBRE Saldo de la

cuenta

Sanciones Urbanisticas 19455019 VELASQUEZ SANABRIA CARLOS ALBERTO 2,315,437.00

41619078 CALDERON GUTIERREZ ALICIA 8,521,840.00


CONTRIBUCIONES: Corresponde a los valores causados y pendientes de recaudo por concepto de contribuciones por aportes de LA PRADERA DE POTOSI S.A Y AGUAS DE BOGOTA S.A ESP, provenientes a los recursos de superávit de la operación de aguas y contribución de los valores establecidos en el acuerdo 440 de 2018:




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NIT NOMBRE Valor

830128286 AGUAS DE BOGOTA S.A. ESP 5,031,883.00

832001216 LA PRADERA DE POTOSI CLUB RESIDENCIAL 22,946,649.00

900739227 LA PRADERA DE POTOSI SA ESP 44,940,915.00


Por otra parte se encuentra registrado el valor correspondiente a la causación de la cuenta por cobrar por concepto de la contribución del concurso económico de acuerdo al decreto 007 de 2010, correspondiente a los servicios de acueducto, alcantarillado y aseo por valor de 18,257,012, el cual será cancelado por ESPUCAL a favor del municipio. TRANSFERENCIAS POR COBRAR: En esta partida se reflejan aquellos montos correspondientes a recursos provenientes y por cobrar de entidades estatales, bien sea por convenios o por transferencias de recursos conforme la distribución del Sistema General de Participaciones, Municipios. Los valores allí reflejados corresponden a la acusación de la última doceava conciliados con la información reportada en la página del DNP con corte a 31 de diciembre 2019: NOMBRE DE LA CUENTA SALDO REVELACIONES

Aportes Fonpet SGR 10,186,289.07 El saldo de esta cuenta corresponde al valor por cobrar de acuerdo a lo reportado en la página del ministerio de hacienda, según lo establecido en la distribución de recursos provenientes del SGR para garantizar el pago de los pasivos pensionales de las entidades territoriales, según lo previsto en el artículo 11 del decreto ley 2190 de 2016.

Asignaciones Directas 4,896,154.00 Corresponde al valor causado con corte a diciembre 31 de 2019, por concepto de las asignaciones directas (AD), en función de su nivel de producción de RNNR.




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FONADE CONVENIO 2191210 4,863,995.00 Corresponde al valor por cobrar del convenio 2191210 de mayo de 2019. "Anuar esfuerzos técnicos, administrativos, financieros, jurídicos para llevar a cabo en el municipio la implementación de la nueva metodología de focalización del sistema de identificación de los potenciales beneficiarios de los programas sociales del SISBEN iv" El convenio no se ha liquidado formal mente, ya que no se ha realizado el reintegro de los rendimientos y esta valor por cobrar corresponde a un valor no ejecutado pero que tampoco se recibió el ingreso.

Fondo de compensación regional 10%

1,143,807,779.50 Corresponde al valor causado con corte a diciembre 31 de 2019, conforme los recursos del FCR destinados a financiar proyectos de impacto local.

FONPET 8,313,337.37 Corresponde al valor causado sin situado de fondos correspondiente a los recursos provenientes del SGP, y que están destinados a la financiación del pasivo pensional territorial

SGP - AGUA POTABLE CSF 20% PDA

11,458,022.50 Corresponde a los valores por cobrar de la última Doceava según el documento de distribución SGP, reportado en la página del DNP información por entidad territorial, recursos que se espera su giro en la vigencia siguiente.

SGP - AGUA POTABLE CSF 50%

28,645,056.00

SGP - AGUA POTABLE SSF 30% PDA

17,187,030.70

SGP - Cultura 4,707,450.45

SGP - Deporte 6,276,600.27

SGP - Libre destinación 56,814,051.73

SGP - Otros Sectores 59,627,701.36

SGP Educación calidad 21,428,397.00

SGP- Régimen subsidiado 141,602,931.14

SGP- Salud Publica 10,812,469.00

Sistema General de Participaciones - Programas de alimentación escolar

3,227,162.00

Transferencia Sector Eléctrico 9,043,533.00 Corresponde al valor por cobrar de las




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10% transferencias correspondientes a la Ley 99, declaraciones del mes de Noviembre y Diciembre 2019 que están pendiente de pago.

Transferencia Sector Eléctrico 90%

81,391,792.80


OTRAS CUENTAS POR COBRAR: En la categoría de otras cuentas por cobrar se llevan aquellos valores que no pueden ser clasificados por la naturaleza del hecho económico en las demás cuentas específicas, es el caso de los arrendamientos, Rendimientos y otras que a continuación se detallan para conocimiento de los usuarios potenciales de la información financiera. Arrendamientos pendientes de cobro se revela la siguiente información: NOMBRE SALDO REVELACION

CASTRO RODRIGUEZ YOLANDA TERESA 1,782,940.00 Corresponde al valor adeudado por el arrendamiento del Restaurante ubicado en el complejo ganadero

CORPORACION IPS SALUDCOOP CUNDINAMARCA

429,912,273.00 Proceso jurídico por la deuda de Saludcoop con el municipio por el arrendamiento operativo de la clínica Nuestra Señora del Rosario, el cual se encuentra vigente.

ESCOBAR PEÑA LUIS FERNANDO 2,856,438.00 Corresponde al valor adeudado por concepto de arrendamiento en la planta de Beneficio Animal, según saldo inicial del año 2017

ESTUDIOS E INVERSIONES MEDICAS SA ESIMED

497,689,345.00 Proceso jurídico por la deuda de Saludcoop con el municipio por el arrendamiento operativo de la clínica Nuestra Señora del Rosario, el cual se encuentra vigente.

FLOREZ CUBILLOS PEDRO PABLO 8,220,758.00 Corresponde al valor adeudado por el arrendamiento del Restaurante ubicado en el complejo ganadero, está en responsabilidad de la secretaria de Gobierno y cobro coactivo.




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JIMENEZ GODOY GLORIA JEIMY 1,340,620.00 Valor adeudado por el arrendamiento del Kiosco 2

941,791,139.38

Pago por cuenta de terceros que corresponde al valor de la deuda de la Empresa de Servicios Públicos de La Calera (ESPUCAL ESP) Con el municipio por concepto del pago de la indemnización por el litigo con la empresa de acueducto de Bogotá y que fue cancelada con recursos del municipio de tal forma que esta se ha venido cruzando con la facturación del servicio para amortizarla: NOMBRE SALDO

EMPRESA DE SERVICIOS PUBLICOS DE LA CALERA ESPUCAL ESP 325,404,584.00

325,404,584.00

Rendimientos del Sistema General de Regalías, donde el saldo corresponde al reconocimiento de enero a diciembre de 2019 por concepto de rendimientos financieros sobre las asignaciones directas según lo establecido en el artículo 20 de la ley 1942 de 2018. NOMBRE SALDO

SISTEMA GENERAL DE REGALIAS 67,124.32

67,124.32

Otras cuentas por cobrar; Correspondientes a aquellos valores que se detallan con sus revelaciones a continuación: NOMBRE SALDO REVELACION

ALMECIGA RODRIGUEZ MARCIA NATALIA

18,216.00 SALDOS INICIALES DEL 2019

ARGUELLES SAENZ CAMILO ALBERTO

2,548,084.00 SALDOS INICIALES DEL 2019

BANCO AGRARIO DE COLOMBIA

2,177,972.00 Valor pendiente de devolución por concepto de IVA y Comisiones descontadas por movimientos de las cuentas bancarias.

BANCO AV VILLAS 646,014.72 Valor pendiente de devolución por concepto de IVA y Comisiones descontadas por movimientos de las cuentas bancarias.




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BANCO DAVIVIENDA 3,857,782.72 Valor pendiente de devolución por concepto de IVA y Comisiones descontadas por movimientos de las cuentas bancarias.

BANCO DE BOGOTA 783,122.00 Valor pendiente de devolución por concepto de IVA y Comisiones descontadas por movimientos de las cuentas bancarias.

BANCOLOMBIA 4,171,724.00 Valor pendiente de devolución por concepto de IVA y Comisiones descontadas por movimientos de las cuentas bancarias.

COMPENSAR E.P.S 310,913.00 Incapacidades pendientes de pago por parte de las EPS

COOMEVA E. P. S. 3,005,433.00 Incapacidades pendientes de pago por parte de las EPS

CORTES TRUJILLO ANA CONSUELO

22,800.00 Cuenta por cobrar para cancelación caja menor del concejo municipal según orden de pago opc 287 de diciembre 27/2019

DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA

506,404.68 Registro cxc gravamen a los movimientos financieros descontado en la cta 46260006325 se radica oficio al banco solicitando la devolución

DUBILT S.A.S. 237,689.16 Causación de la cuenta por cobrar por error en la liquidación del convenio 067/2017 según soporte adjunto la secretaria de obras informa el valor girado de más al contratista y que debió ser reintegrado a la gobernación ya que corresponde a un saldo no ejecutado.

E.P.S SURA 561,710.00 Incapacidades pendientes de pago por parte de las EPS

E.P.S. SANITAS 2,240,798.00 Incapacidades pendientes de pago por parte de las EPS

FAMISANAR E.P.S. 13,041,117.00 Incapacidades pendientes de pago por parte de las EPS

FIDUCIARIA BOGOTA 697,601.76 SALDOS INICIALES DEL 2019

MEDIMAS EPS S.A.S. 1,114,571.00 Incapacidades pendientes de pago por parte de las EPS




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NUEVA EPS 160,888.00 Incapacidades pendientes de pago por parte de las EPS

PEÑA TRUJILLO HEMERSSON LEANDRO

705,282.04 Valores por cobrar correspondientes a intereses de mora pagados por el municipio en el pago de las cuotas del empréstito del Banco agrario 2019

POSITIVA COMPAÑÍA DE SEGUROS S.A.

3,851,988.00 Incapacidades pendientes de pago por parte de las EPS

SALUD TOTAL E.P.S 514,260.00 Incapacidades pendientes de pago por parte de las EPS

SASTOQUE CUBILLOS YANID ELIANA

10,621.00 Corrección del tercero por el que se causaron las cuentas por cobrar de los dos FOES girados doble en el mes de diciembre correspondiente al cdc 297 del año 2018.

41,057,905.54

NOTA 11 INVENTARIOS: Se reconocerán como inventarios, los activos adquiridos (incluidos los que se adquieran en transacciones sin contra prestación), lo que se encuentren en proceso de transformación y los producidos, así como los productos agrícolas, que se tengan con la intención de:

a. Comercializarse en el curso normal de la operación b. Distribuirse en forma gratuita o a precios de no mercado en el curso normal de la operación,

o c. Transformarse o consumirse en actividades de producción de bienes o prestación de

servicios. Los inventarios son medidos por el costo de adquisición o de transformación. A continuación se presenta de forma detallada las partidas que componen la cuenta de inventarios, ya que esta tiene un saldo por 228.280.263,65, estos inventarios son controlados por el responsable del almacén, quien desde su respectivo modulo contabiliza las salidas y entradas: Descripción del bien SALDO

Accesorios Artísticos, Religiosos , Culturales y Patrios 559,722.00

Accesorios Deportivos 98,716.00




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Accesorios y repuestos para Equipo y Máquinas de oficina 519,475.00

Artículos para Premiación 10,800,000.00

Dotación a trabajadores 40,769,306.00

Elementos y accesorios de aseo 7,478,912.00

Elementos y accesorios de energía 10,236,284.00

Elementos y materiales para construcción 15,431,811.00

Herramientas y Accesorios 11,696,365.00

Materiales para educación 14,815,783.04

Medicamentos Botiquín 5,358,808.00

Muebles y Enseres 4,762,884.00

Papelería 83,673,382.63

Repuestos Maquinaria y Automotores 3,853,815.00

Víveres y rancho 18,224,999.98


Los valores aquí registrados corresponden a los movimientos realizados por las interfaces de almacén sin embargo se identificaron algunas diferencias las cuales deben ser ajustadas en la vigencia 2020 NOTA 12 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO El municipio de La Calera reconocerá como propiedades, planta y equipo:

a) Los activo tangibles empleados por la entidad para la producción o suministro de bienes, para la prestación de servicios y para propósitos administrativos:

b) Los bienes muebles que se tengan para generar ingresos producto de su arrendamiento; c) Los bienes inmuebles arrendados por un valor inferior al valor de mercado del

arrendamiento. Estos activos se caracterizan porque no se espera venderlos en el curso de las actividades ordinarias de la entidad y se prevé usarlos durante más de un periodo contable.

También se debe evaluar el control sobre dichos bienes. Base de medición de Propiedades, Planta y Equipo: Las bases de medición para determinar el valor en libros de estos activos es el costo.




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Métodos de depreciación utilizados: Todas las propiedades planta y equipo se deprecian utilizando el método de depreciación de línea recta. Vidas útiles: Las vidas útiles empleadas son las que se detallan a continuación:

TIPO DE ACTIVO VIDA UTIL EN AÑOS

Edificaciones 50

Equipo de transporte, tracción y elevación 10

Redes Líneas y Cables 25

Plantas de tratamiento 10

Equipos de laboratorio, médicos y científicos 10

Maquinaria y equipo 15

Muebles y equipo de oficina 10

Equipo de comunicación 10

Equipo de computación 5

Equipos de cocina, comedor despensa y hotelería

15

Equipos de restaurante y cafetería 15

La unidad de contabilidad con corte a 31 de diciembre, luego de recibir el reporte de cada área con el ánimo de detectar indicios de deterioro (Formato Excel Anexo), establece que los elementos de propiedad planta y equipo tal como reposa en el reporte: No poseen indicios de deterioro significativo que conlleve a modificar la estimación del costo historio reconociendo perdidas por deterioro, por el contrario se estableció que aquellos elementos que presentan un deterioro inferior al 30% por obsolescencia o daños adicionales al uso del valor histórico, este elemento requiere mantenimiento, y aquellos que se reportaron con un deterioro total o inservibles requieren por el contrario una baja en cuentas de los activos, acción que debe llevarse a través del comité de bajas teniendo en cuenta lo establecido en la NICSP 17 parágrafo 82 “Baja en cuentas”, donde debe establecerse su disposición o destrucción. Ya que las evidencias de deterioro no cumplen el criterio establecido por la norma contable, teniendo en cuenta el modelo del costo el cual fue adoptado por la Administración, este no requiere igualar al valor razonable periódicamente:




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“Modelo del costo 43. Con posterioridad a su reconocimiento como activo, un elemento de propiedades, planta y equipo se registrará por su costo menos la depreciación acumulada y el importe acumulado de las pérdidas por deterioro del valor.” Entiéndase por deterioro de valor según la NICSP 21: Deterioro del valor (impairment) es una pérdida en los beneficios económicos futuros o potenciales de servicio de un activo, adicional y por encima del reconocimiento sistemático de la pérdida de beneficios económicos futuros o potencial de servicio que se lleva a cabo a través de la depreciación. De tal forma, que al recurrir a fuentes internas de información sobre el estado físico del activo, se establece que su deterioro corresponde al uso normal y potencial de servicio. Por lo tanto no hay lugar a ningún registro contable, así lo establece la norma “En caso de no presentarse indicio alguno de una DETERIORO DEL VALOR DE ACTIVOS NO GENERADORES DE EFECTIVO NICSP 21 622 pérdida por deterioro potencial, esta Norma no obliga a la entidad a que realice una estimación formal del importe de servicio recuperable que podría corresponder a los activos.” Conforme el marco normativo contable establecido por la CGN, numeral 10.5 se revela la conciliación entre los valores en libros al principio y al final del periodo: CUENTA NOMBRE

DE LA CUENTA

SALDO EN LIBROS ENERO 2019

ADQUISICIONES RETIROS OTROS CAMBIOS

SALDO EN LIBROS DICIEMBRE 31 2019

1605 TERRENOS 16,239,419,373.35 0 0 0 16,239,419,373.35

Adquisiciones: No se realizaron adquisiciones en la vigencia 2019. Retiros: No se realizaron retiros en la vigencia 2019. Otros cambios: No se realizaron retiros en la vigencia 2019. CUENTA

NOMBRE DE LA CUENTA


ADQUISICIONES RETIROS

OTROS CAMBIOS


1615 CONSTRUCCIONES EN CURSO

2,117,857,990.42 10,531,803,344.51 0 0 12,649,661,334.93

Adquisiciones: Corresponde a la capitalización de los proyectos que se encuentran en curso y que a la fecha se han presentado avance de obra, pero que al corte de la vigencia 2019 no se ha finalizado su construcción, ni están disponibles para funcionamiento, de tal manera que tan pronto




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estén dispuestas para servicio al público, serán reclasificados a la respectiva cuenta de bienes en servicio, a continuación se detallan las obras que se encuentran en curso: NOMBRE DE LA CUENTA Concepto Totales

Construcción en curso-Edificación-Sede Administrativa Alcaldía CAPITALIZACION INTERES 34,609,883.13

EJECUCION 2,008,523,138.20

ESTUDIOS Y DISEÑOS 648,112,318.00

SALDO INICIAL 87,295,924.60

Total Construcción en curso-Edificación-Sede Administrativa Alcaldía 2,778,541,263.93

Construcciones Educativas Centro Escuela Juan XXIII EJECUCION 368,301,193.18

SALDO INICIAL 2,030,562,065.82

Total Construcciones Educativas Centro Escuela Juan XXIII 2,398,863,259.00

PLANTA DE TRATAMINETO PARA EL CENTRO POBLADO EL SALITRE EJECUCION 95,833,333.00

Total PLANTA DE TRATAMINETO PARA EL CENTRO POBLADO EL SALITRE 95,833,333.00

RED DE ACUEDUCTO Y ALCANT. PLAN MAESTRO CONV 404-2018 CAPITALIZACION INTERES 199,986,107.00

EJECUCION 7,176,437,372.00

Total RED DE ACUEDUCTO Y ALCANT. PLAN MAESTRO CONV 404-2018 7,376,423,479.00

Total general 12,649,661,334.93

CUENTA NOMBRE DE LA

CUENTA SALDO EN LIBROS ENERO 2019

ADQUISICIONES RETIROS OTROS CAMBIOS


1635 BIENES MUEBLES EN BODEGA

62,871,840.70 131,032,202.69 185,249,343.08 0 8,654,700.31

Adquisiciones: Las adquisiciones corresponden al plan de compras anual, las cuales ingresan al almacén a través de la entrega de los productos por los valores que se detallan en la siguiente tabla: Etiquetas de fila Incorporaciones Retiros

Equipos de comunicación y computación 146,371,852.11 144,771,851.91

COMPRAS POR ALMACEN 85,880,011.91 144,771,851.91

SALDOS INICIALES 60,491,840.20 0.00

Muebles, enseres y equipo de oficina 6,174,099.61 1,499,400.00


Otros bienes muebles en bodega 41,358,091.67 38,978,091.17




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SALDOS INICIALES 2,380,000.50 0.00

Total general 193,904,043.39 185,249,343.08

Retiros: Corresponde a los retiros de inventario para asignación a las respectivas secretarias para el funcionamiento. CUENTA NOMBRE DE LA

CUENTA SALDO EN LIBROS ENERO 2019

ADQUISICIONES RETIROS SALDO EN LIBROS DICIEMBRE 31 2019

1636 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO EN MANTENIMIENTO

238,906,194 0 0.00 238,906,194

CUENTA NOMBRE DE

LA CUENTA SALDO EN LIBROS ENERO 2019

ADQUISICIONES OTROS CAMBIOS


1637 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO NO EXPLOTADOS

53,497,160.51 0 0 53,497,160.51

CUENTA

NOMBRE DE LA CUENTA


ADQUISICIONES

RETIROS

OTROS CAMBIOS


1640 EDIFICACIONES 25,534,388,056.63 754,853,406.40 0.00 0.00 26,289,241,463.03

Adquisiciones: Corresponden a los proyectos de inversión que se detallan a continuación: NOMBRE DE LA CUENTA TIPO VALOR REVELACION

Centro de Bienestar Animal ( COM 31,484,898.76 CONSTRUCCION DEL CENTRO DE BIENESTAR ANIMAL EN EL SECTOR LA PORTADA DEL MUNICIPIO DE LA CALERA-CUNDINAMARCA

Edificios y casas COM 700,594,890.64 ADECUACION Y MANTENIMIENTO DEL CENTRO DIA LA CALERA

Mataderos COM 22,773,617.00 INSTALACION DE LA RED DE GAS NATURAL Y ADECUACIONES EN LA PLANTA DE BENEFICIO ANIMAL DEL MUNICIPIO DE LA CALERA - CUNDINAMARCA





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CUENTA NOMBRE

DE LA CUENTA



1645 PLANTAS, DUCTOS Y TUNELES

12,587,403,850.67 0.0 0.0 12,587,403,850.67

CUENTA NOMBRE

DE LA CUENTA



1650 REDES LINEAS Y CABLES

8,093,482,117.35 109,621,933.00 0.0 8,203,104,050.35

Adquisiciones: Corresponde al contrato de obra 357/2019 para construcción del tramo 1 interceptor final del alcantarillado sanitario para el centro poblado del salitre municipio de la calera – Cundinamarca.

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA


ADQUISICIONES

RETIROS SALDO EN LIBROS DICIEMBRE 31 2018

1655 MAQUINARIA Y EQUIPO

1,149,979,032.39 958,664,869.96 183,203,464 1,925,440,438.35

Adquisiciones: De este valor de adquisiciones 938, 391,626.76 corresponden a ajuste al inventario de saldos de vigencia anterior que por reclasificación de NIIF quedaron en cuentas erradas y ajuste para el control del inventario frente a los saldos del módulo de almacén, y los 20, 273,243.20. Obedecen a la adquisición de los siguientes elementos: NOMBRE DE LA CUENTA Valor

Equipo agropecuario, de silvicultura, avicultura y pesca 6,207,443.20

INSTRUMENTO DE VIENTO 2,142,000.00

INSTRUMENTOS DE CUERDA 11,923,800.00

20,273,243.20

Retiros: Corresponde a ajustes por convergencia al nuevo marco normativo, de saldos de vigencia anterior que por reclasificación de NIIF quedaron en cuentas erradas, por los siguientes conceptos:




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NOMBRE DE LA CUENTA Valor

Equipo agropecuario, de silvicultura, avicultura y pesca 4,731,816.00

Equipo de recreación y deporte 1,879,200.00

Equipo de seguridad y rescate 6,473,136.00

INSTRUMENTOS BANDA MUNICIPAL 163,006,988.00

Maquinaria industrial 7,112,324.00

183,203,464.00

CUENTA

NOMBRE DE LA CUENTA



1660 EQUIPO MEDICO Y CIENTIFICO

32,170,322.11 22,779,583.97 3,799,787.76 51,150,118.32

Adquisiciones: Del valor en adquisiciones 18,704,847.97 corresponden a la compra de elementos para la atención del programa del adulto mayor, lo de más corresponde al ajuste de saldos realizado por el registro de inventarios en otras cuentas de forma errónea. Retiros: Corresponde a ajustes por corrección de registros en cuentas erronas en el momento de transición a NIC SP. Para ampliar la información se relacionan los cambios en la cuenta a continuación: NOMBRE DE LA CUENTA TIPO Suma de NETO

Equipo de apoyo terapéutico ADQUISICIONES 18,704,847.97

AJUSTE DE SALDOS 4,074,736.00


Total Equipo de apoyo terapéutico 51,150,118.32

Equipo de laboratorio AJUSTE DE SALDOS -1,098,187.76


Total Equipo de laboratorio 0.00

Equipo de quirófanos y salas de parto AJUSTE DE SALDOS -1,113,600.00


Total Equipo de quirófanos y salas de parto 0.00

Equipo de urgencias AJUSTE DE SALDOS -1,588,000.00




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Total Equipo de urgencias 0.00

CUENTA

NOMBRE DE LA CUENTA



1665 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA

840,986,599.83 7,713,000 137,634,578 711,065,021.83

Adquisiciones: Ajuste al inventario de saldos de vigencia anterior que por reclasificación de NIIF quedaron en cuentas erradas y ajuste para el control del inventario frente a los saldos del módulo de almacén. Retiros: Ajuste al inventario de saldos de vigencia anterior que por reclasificación de NIIF quedaron en cuentas erradas y ajuste para el control del inventario frente a los saldos del módulo de almacén. CUENTA

NOMBRE DE LA CUENTA



1670 EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACION

1,364,576,187.96 325,824,721.91 81,979,867.00 1,608,421,042.87

Adquisiciones: Corresponden a la entrada de elementos de cómputo y suministros tanto para la administración general como para el concejo municipal conforme las interfaces de almacén registran el movimiento en las cuentas contables, sin embargo algunas de las entradas corresponden a ajustes por reclasificación de cuentas. Retiros: Corresponden a la reclasificación de valores por ajuste al inventario de saldos de vigencia anterior que por reclasificación de NIIF quedaron en cuentas erradas y ajuste para el control del inventario frente a los saldos del módulo de almacén. DETALLE TIPO ADQUISICIONES RETIROS

Equipo de computación AJUSTE DE SALDOS 128,773,510.00 18,424,463.00

ENTRADA DE EQUIPOS DE COMPUTO

37,784,047.00 0.00

SALDO INICIAL 1,073,342,372.08 0.00

SUMINISTRO DE EQUIPOS PARA EL CONCEJO

4,999,785.00 0.00

Total Equipo de computación 1,244,899,714.08 18,424,463.00




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Equipo de comunicación AJUSTE DE SALDOS 48,879,575.00 50,777,476.00

ENTRADA DE EQUIPOS DE COMPUTO

105,387,804.91 0.00

SALDO INICIAL 278,455,887.88 0.00

Total Equipo de comunicación 432,723,267.79 50,777,476.00

Satélites y antenas AJUSTE DE SALDOS 0.00 12,777,928.00

SALDO INICIAL 12,777,928.00 0.00

Total Satélites y antenas 12,777,928.00 12,777,928.00

Total general 1,690,400,909.87 81,979,867.00

CUENTA

NOMBRE DE LA CUENTA SALDO EN LIBROS ENERO 2019

ADQUISICIONES

RETIROS OTROS CAMBIOS


1675 EQUIPOS DE TRANSPORTE, TRACCION Y ELEVACION

1,807,274,027.14 0 696,825,000

0 1,110,449,027.14

Adquisiciones: No se realizaron adquisiciones para la vigencia 2019. Retiros: Ajuste al inventario de saldos de vigencia anterior que por reclasificación de NIIF quedaron en cuentas erradas y ajuste para el control del inventario frente a los saldos del módulo de almacén. CUENTA


ADQUISICIONES


1680 EQUIPOS DE COMEDOR, COCINA, DESPENSA Y HOTELERIA

83,741,138.31 397,416 23,287,767 60,850,787.31

Adquisiciones: Ajuste al inventario de saldos de vigencia anterior que por reclasificación de NIIF quedaron en cuentas erradas y ajuste para el control del inventario frente a los saldos del módulo de almacén. Retiros: Ajuste al inventario de saldos de vigencia anterior que por reclasificación de NIIF quedaron en cuentas erradas y ajuste para el control del inventario frente a los saldos del módulo de almacén. CUENTA


ADQUISICIONES


1681 BIENES DE ARTE Y CULTURA 169,182,156 0 0 169,182,156




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Los bienes de arte y cultura se encuentran sin movimiento en la vigencia 2019, adicionalmente estos bienes no son sujetos de depreciación. 1695-Reconocimiento de deterioro elementos de propiedad, planta y equipo: CUENTA


ADQUISICIONES


1695 DETERIORO ACUMULADO DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO (CR)

181,531,267.40 0 0 181,531,267.40

De conformidad con la NIC 36 párrafo 20, la alcaldía efectúa el deterioro de algunos elementos de propiedad planta y equipo, La unidad de contabilidad luego de recibir el reporte de cada área con el ánimo de detectar indicios de deterioro (Formato Excel Anexo), establece que los elementos de propiedad planta y equipo tal como reposa en el reporte: No poseen indicios de deterioro significativo que conlleve a modificar la estimación del costo historio reconociendo perdidas por deterioro. BIENES DE USO PÚBLICO E HISTÓRICO: A continuación se revela el detalle de los bienes históricos y de uso público reconocidos contablemente conforme las políticas contables y de acuerdo a las condiciones de reconocimiento de propiedades, planta y equipo según la NICSP 17. Aquellos bienes sujetos de depreciación como lo es la red de carretera, plazas públicas, y otros bienes de uso público depreciables, han sido depreciados bajo el método de línea recta: De tal forma que se resumen los movimientos efectuados en las cuentas a continuación de los cuales los proyectos de mejoramiento de vías y mantenimiento corresponden a contratos celebrados en el año 2019: NOMBRE DE LA CUENTA TIPO Suma de NETO

Bibliotecas SALDO INICIAL 208,800,000.00

Total Bibliotecas 208,800,000.00

Depreciación Capilla Municipal DEPRECIACION DEL PERIODO -48,813,413.72

SALDO INICIAL -47,812,830.12

Depreciación Total Capilla Municipal -96,626,243.84

Monumentos PROYECTOS DE MEJORAMIENTO DE VIAS Y MANTENIMIENTO 86,550,471.00

SALDO INICIAL 5,259,562,650.20




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Total Monumentos 5,346,113,121.20

Depreciación Otros bienes de uso público DEPRECIACION DEL PERIODO -80,438,542.32

SALDO INICIAL -353,040,704.97

Depreciación Total Otros bienes de uso público

-433,479,247.29

Otros bienes de uso público en servicio SALDO INICIAL 2,010,963,289.18

Total Otros bienes de uso público en servicio

2,010,963,289.18

Parques recreacionales PROYECTOS DE MEJORAMIENTO DE VIAS Y MANTENIMIENTO 476,082,575.44


Total Parques recreacionales 1,191,038,641.44

Plazas públicas DEPRECIACION DEL PERIODO -10,248,525.00


Total Plazas públicas 186,207,279.68

Red carretera DEPRECIACION DEL PERIODO -1,196,401,104.26

PROYECTOS DE MEJORAMIENTO DE VIAS Y MANTENIMIENTO 1,301,647,304.00

SALDO INICIAL 26,755,256,430.53

VALOR DEL COSTO DE FINANCIAMIENTO POR INTERESES CAPITALIZADOS

20,079,247.00

Total Red carretera 26,880,581,877.27

Total general 35,293,598,717.64

Para mayor detalle de los proyectos de mejoramiento ejecutados, se revela a continuación cada uno de los contratos que componen dichos montos capitalizados en la cuenta de los bienes de uso público: DESCRIPCION VALOR INVERTIDO

237/2019"ESTUDIOS Y DISEÑOS PARA 500 ML DE VIAS URBANAS EN DISTITOS PUNTOS DEL MUNICIPIO DE LA CALERA - CUNDINAMARCA". UNICO PAGO, FACTURA DE VENTA NRO 42.

23,187,248.00

260/2019"MEJORAMIENTO DE VIAS EN SEIS VEREDAS DEL MUNICIPIO DE LA CALERA CUNDINAMARCA POR MEDIO DE LA CONTRUCCION DE PLACA HUELLAS". ACTA PARCIAL NRO 4, FACTURA NRO 8.

39,999,684.00

260/2019"MEJORAMIENTO DE VIAS EN SEIS VEREDAS DEL MUNICIPIO DE LA CALERA CUNDINAMARCA POR MEDIO DE LA CONTRUCCION DE PLACA HUELLAS". PAGO ACTA FINAL, FACTURA DE VENTA NRO 10.

60,073,457.00

260/2019"MEJORAMIENTO DE VIAS EN SEIS VEREDAS DEL MUNICIPIO DE LA CALERA CUNDINAMARCA POR MEDIO DE LA CONTRUCCION DE PLACA HUELLAS". PAGO ACTA PACIAL NRO 2, FACTURA DE VENTA NRO 5.

99,999,696.00

260/2019"MEJORAMIENTO DE VIAS EN SEIS VEREDAS DEL MUNICIPIO DE LA CALERA CUNDINAMARCA POR MEDIO DE LA CONTRUCCION DE PLACA HUELLAS". PAGO ACTA PARCIAL NRO 1, FACTURA DE VENTA NRO 3.

199,927,169.00

260/2019"MEJORAMIENTO DE VIAS EN SEIS VEREDAS DEL MUNICIPIO DE LA CALERA CUNDINAMARCA POR MEDIO DE LA CONTRUCCION DE PLACA HUELLAS". PAGO ACTA PARCIAL NRO 3, FACTURA DE VENTA NRO 6.

99,999,996.00




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260/2019"MEJORAMIENTO DE VIAS EN SEIS VEREDAS DEL MUNICIPIO DE LA CALERA CUNDINAMARCA POR MEDIO DE LA CONTRUCCION DE PLACA HUELLAS". PAGO ACTA PARCIAL NRO 3, FACURA DE VENTA NRO 7.

99,999,998.00

272/2019"ADECUACION Y MANTENIMIENTO DE LAS VIAS DEL MUNICIPIO DE LA CALERA - CUNDINAMARCA". PAGO ACTA FINAL, FACTURA DE VENTA NRO 0191.

55,884,938.00

272/2019"ADECUACION Y MANTENIMIENTO DE LAS VIAS DEL MUNICIPIO DE LA CALERA - CUNDINAMARCA". PAGO ACTA PARCIAL NRO 1, FACTURA DE VENTA NRO 0188.

295,679,615.00

272/2019"ADECUACION Y MANTENIMIENTO DE LAS VIAS DEL MUNICIPIO DE LA CALERA - CUNDINAMARCA". PAGO ACTA PARCIAL NRO 2, FACTURA DE VENTA NRO 0190. MODIFICATORIO NRO 1 ADICION AL CONTRATO.

203,156,991.00

276/2019"INTERVENTORIA TECNICA, ADMINISTRATIVA, CONTABLE, JURIDICA Y AMBIENTAL PARA LA EJECUCION DEL CONTRATO CUYO OBJETO ES ADECUACION Y MANTENIMIENTO DE LAS VIAS DEL MUNICIPIO DE LA CALERA - CUNDINAMARCA". UNICO PAGO, FACTURA DE VENTA NRO 193.

23,186,155.00

367/2019"MEJORAMIENTO DE LA VIA QUE CONDUCE DESDE EL CASCO URBANO A LA VEREDA BUENOS AIRES SECTOR GRANADILLO DEL MUNICIPIO DE LA CALERA". PAGO ACTA PARCIAL NRO 1, FACTURA DE VENTA NRO 127.

79,419,911.00

371/2019"CONSTRUCCION DE PARQUES INFANTILES COMO ESPACIOS LUDICOS ABIERTOS PARA LA NIÑEZ DEL MUNICIPIO DE LA CALERA-CUNDINAMARCA". PAGO ACTA PARCIAL NRO 1, FACTURA DE VENTA NRO 337.

436,654,993.44

374/2019"INTERVENTORIA TECNICA, ADMINISTRATIVA, FINANCIERA JURIDICA Y AMBIENTAL PARA LA CONSTRUCCION DE PARQUES INFANTILES COMO ESPACIOS LUDICOS ABIERTOS PARA LA NIÑEZ DEL MUNICIPIO DE LA CALERA-CUNDINAMARCA". PAGO ACTA PARCIAL NRO 1, FACTURA DE VENTA NRO 1.

39,427,582.00

PAGO INTERESES EMPRESTITO No 725007000116512 , BANCO AGRARIO - DISEÑO CASA DE GOBIERNO. AMORTIZACION Y PAGO DE INTERESES CREDITO No 725007000116512 y No 725007000116512.

21,132,446.00

RECONOCIMIENTO DEL VALOR EJECUTADO POR LA INTERVENTORIA DEL CONVENIO CONFORME EL ACTA DE LIQUIDACION ANEXA EMITIDA POR EL IDECUT Y QUE DICHOS RECURSOS FUERON GIRADOS DIRECTAMENTE POR EL IDECUT AL CONTRATO DE INTERVENTORIA 540 DE 2016, DE TAL FORMA QUE ESTOS RECURSOS NO INGRESARON AL MUNICIPIO, PERO SE PROCEDE CON LA AMORTIZACION DEL VALOR PENDIENTE POR COBRAR Y SE LLEVA DICHO VALOR EJECUTADO AL COSTO DEL ACTIVO CONFORME EL NUMERAL 34 DE LA NICSP 17.

86,550,471.00


OTROS ACTIVOS: El valor correspondiente a encargos fiduciarios corresponde al valor de los aportes al FONPET como activos para los beneficios post empleo: Este valor coincide con lo reportado en la página Del Ministerio de Hacienda y Crédito Público. CUENTA CONTABLE NOMBRE DE LA CUENTA Saldo

190404 Encargos fiduciarios 12,749,326,464

Total 190404 12,749,326,464

Total general 12,749,326,464

El valor correspondiente a los seguros está conformado 363/2019"adquisicion de pólizas de daños, vida grupo, patrimoniales, fianzas y obligatorias de ley, para el programa de seguros del municipio de la calera con el fin de proteger los bienes muebles e inmuebles de su propiedad, los intereses




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patrimoniales, vida de los funcionarios y los que se encuentran bajo su custodia, además los que adquieran durante la presente vigencia 2019". Esta póliza vence el 23 de mayo del 2020. CUENTA CONTABLE NOMBRE DE LA CUENTA Saldo

190501 Seguros 127,740,738.00


Los avances y anticipos entregados están conformados por el valor del anticipo entregado a cada uno de los contratistas relacionados bajo el respectivo convenio o contrato de obra, los cuales se encuentran dentro del decreto No. 155 de 2019 "POR MEDIO DEL CUAL SE CONSTITUYEN LAS RESERVAS DEL PRESUPUESTO GENERAL DE RENTAS Y GASTOS DEL MUNICIPIO DE LA CALERA CUNDINAMARCA PARA LA VIGENCIA FISCAL 2019", por lo cual, en los próximos pagos que se efectúen a dichos contratos les será amortizado el 100% del anticipo. CUENTA CONTABLE

NOMBRE DE LA CUENTA

NIT NOMBRE Suma de NETO REVELACION

190690 Otros avances y anticipos

800020279 INCIARCO S.A.S 8,219,096.00 367/2019"MEJORAMIENTO DE LA VIA QUE CONDUCE DESDE EL CASCO URBANO A LA VEREDA BUENOS AIRES SECTOR GRANADILLO DEL MUNICIPIO DE LA CALERA"

900342026 CONSTRUCTORES E INGENIEROS UNIDOS SAS

911,609,768.00 259/2019"CONSTRUCCION DE LA NUEVA SEDE ADMINISTRATIVA DEL MUNICIPIO DE LA CALERA - CUNDINAMARCA ETAPA 1"

900990416 GRUPO ACERA SAS

80,000,000.00 375/2019"MEJORAMIENTO DE LA VIA QUE CONDUCE DE LA VEREDA EL TRUINFO A LA VEREDA SAN JOSE VIA DEL ORIENTE Y MEJORAMIENTO DE LA VIA QUE CONDUCE DE LA VEREDA EL MANZANO SECTOR ESCUELA A LA VEREDA LA JANGADA, DEL MUNICIPIO DE LA CALERA - CUNDINAMARCA". PAGO ANTICIPIO 40%

901340001 CONSORCIO JUNIA

13,079,200.00 378/2019"ADECUACION DEL SALON COMUNAL VEREDA LA JUNIA ALTA DEL MUNICIPIO DE LA CALERA". PAGO ANTICIPO 40%





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Por otra parte en propiedades de inversión el saldo de la cuenta 195102 corresponde al valor de la construcción de la clínica Nuestra señora del Rosario, sin embargo realizando el proceso continuo de depuración de cuentas y saldos, se evidencia que bajo el nuevo marco normativo contable y de conformidad con la NIC SP 16 “propiedades de Inversión” esta propiedad ya no cumple con el criterio de reconocimiento de propiedades de inversión, toda vez que no genera ningún tipo de renta ni se espera que sea comercializada en el futuro. Por lo tanto en la siguiente vigencia se reclasificará a la respectiva cuenta, previa confirmación del comité de saneamiento contable. CUENTA CONTABLE

NOMBRE DE LA CUENTA

NIT NOMBRE Suma de NETO

195102 Edificaciones 899999712 MUNICIPIO DE LA CALERA CUNDINAMARCA

3,783,879,792.00


De igual forma se detalla a continuación los demás rubros que componen el saldo de “otros Activos”: CUENTA CONTABLE

NOMBRE DE LA CUENTA Suma de NETO REVELACION

19051401 Servicio de Energía Alumbrado Público CODENSA 81,467,240.00 1

19080103 ESPUCAL 3,008,204.92 2

19080106 ESPUCAL Convenio Interadministrativo 404/2018 PMAA FASE 1

2,191,409,203.07 3

19080107 Recursos SGP 11 DOCEAVA Cuenta de Ahorros 20,425,981.29 4

19260301 Fiducia Mercantil -Patrimonio Autónomo FIA-PDA 1,962,358,303.80 5

195102 Edificaciones 3,783,879,792.00

197008 Softwares 190,659,882.00 6

197508 Softwares -91,362,096.00 7

Total general

22,031,061,390.77

(1) Causación del recaudo del impuesto de alumbrado público de los comprobantes de egresos

que corresponden a un pago adicional y se compensaran con el consumo de energía del mes de julio y agosto; según acta de cruce de cuentas No 1 contrato de prestación de servicios entre el Municipio de LA Calera y Condensa E.S.P para la facturación y recaudo del impuesto de alumbrado público - los soportes se archivaran en la carpeta de alumbrado público.

(2) Rendimientos financieros periodo octubre a diciembre 2019 convenio 337/2019 y rendimientos del convenio 452/2018 correspondiente al trimestre octubre-diciembre 2019.




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(3) Recursos girados a ESPUCAL en el marco del Convenio Interadministrativo 404/2018, y que no se han ejecutado.

(4) Registro de los recursos correspondientes a la 11 doceava de SGP agua potable y saneamiento básico 2019 toda vez que estos aportes con sus respectivos rendimientos se encuentran invertidos en una cuenta de ahorro por las razones expresas en el comunicado consorcio FIA recibido en el correo de día 13 enero 2020 de [email protected].

(5) Registros patrimonio autónomo FIA dando cumplimiento al procedimiento contable de los municipios participes de la ejecución de los recursos cedidos al PAP-PDA a través del PATRIMONIO AUTONOMO FIA.

(6) Corresponde al valor invertido en la adquisición del Programa SINFA, Software virtual sistema de video matriz y la Licencia Cad Brics.

(7) Corresponde al valor amortizado por 60 meses de uso del programa, conforme la política contable el software tiene vida útil de 10 años, y 15 meses de los otros dos programas.

PASIVOS:

NOTA 13 PRESTAMOS POR PAGAR: Conforme a los contratos de empréstito firmados con BANCOLOMBIA Y BANCO AGRARIO para la financiación de los diferentes proyectos de la Administración municipal, firmados el 31 de agosto de 2018 por valor de 13.500.000.000 de pesos con Bancolombia y por 7.500.000.000 millones de pesos con Banco Agrario de Colombia; se presentan los siguientes saldos a la fecha de la deuda con cada una de las entidades, Para un acumulado de 14,518,008,272: NUMERO DE DESEMBOLSO SALDO

7000122060-18 DESEMBOLSO BANCO AGRARIO 285,043,292.00

DESEMBOLSO 17 CREDITO725007000122750 BANCO AGRARIO 169,905,096.00

DESEMBOLSO 18 CREDITO 725007000123250 BANCOAGRARIO 224,777,230.00

DESEMBOLSO 3 CREDITO 2490085027 BANCOLOMBIA 1,000,000,000.00

DESEMBOLSO 725007000114052 122,914,019.00

DESEMBOLSO No 15 BANCOAGRARIO 725007000120240 1,615,658,571.00

Desembolso No 19 Obligacion 725007000123600 625,855,131.00

DESEMBOLSO No 2 BANCOLOMBIA 2490085027 2,999,665,850.00

DESMBOLSO 725007000113832 83,064,247.00

PRESTAMO BANCARIO no 725007000117752 71,361,695.00

PRESTAMO BANCO AGRARIO No 725007000117032 368,321,355.00

mailto:[email protected]




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PRESTAMO BANCO AGRARIO OBL 725007000114692 95,517,528.00



PRESTAMO BANCO AGRARIO OBLI 725007000116132 91,894,086.00

PRESTAMO BANCOAGRARIO No 725007000117042 44,743,156.00

PRESTAMO BANCOAGRARIO No 725007000117512 36,921,325.00

PRESTAMO BANCOAGRARIO OBLI 725007000116512 165,579,508.00

PRESTAMO BANCOLOMBIA DESEMBOLSO 1 No 2490084867 4,658,791,084.00

Prestamos Banco Agrariio Obligacion 725007000112752 484,658,118.00

Total general 14,518,008,272.00

dicho contrato fue firmado por 7,500.000.000, con el fin de financiar el Diseño y la construcción de la casa de Gobierno por un valor de $ 4.500.000.000, construcción de placas huellas por valor de 2.500.000.000 y Mantenimiento en 150 Km en los puntos más críticos en la malla vial Municipal por valor de 300.000.000 y adecuación y mantenimiento de Instalaciones educativas. Y los 13.500 millones para la financiación del Plan Maestro de Acueducto y Alcantarillado. NOTA 14 ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES: El saldo correspondiente a las cuentas por pagar por adquisición de servicios y bienes nacionales, reflejan los valores adeudadas a cada uno de los siguientes proveedores, debidamente legalizada la cuenta y entregado el bien a satisfacción, dichos pagos quedan estipulados en el decreto de cuentas por pagar número 156 del 2019. NOMBRE DE LA CUENTA

NIT NOMBRE Cuenta por pagar

Bienes y servicios 11231736 HERRERA ROA NELSON ALIRIO 410,592.00

19450964 RIVEROS GUTIERREZ PORFIRIO 1,677,312.00

20677003 MARTINEZ MARTINEZ MARIA CELIA 1,437,072.00

24290409 ALVAREZ DE PEÑA LEONOR 2,515,968.00

3068628 SANTOS CHINGATE HECTOR ALFONSO 985,421.00

3068973 AVELLANEDA MARTINEZ CARLOS JULIO 2,627,789.00

3069434 AREVALO HERNANDEZ SAUL 1,231,776.00




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3227917 UCROS DIAZ IGNACIO 3,407,040.00

41696089 CHINCHILLA ALVARADO BLANCA HILDA 1,354,954.00

53892448 VERA MARTINEZ DIANA CAROLINA 410,592.00

79147822 CORREA ORDOÑEZ JORGE ALEJANDRO 12,317,760.00

80009688 PACHON HIGUERA WILLIAM ALEJANDRO 3,627,155.00

800199059 ALTERNAMOTOR SAS 137,325,465.00

800216698 TURESTUR LIMITADA 17,801,509.00

830077004 MANANTIALES DE LOS ANDES S.A. 136,222.39

830119276 INVERSIONES SARHEM DE COLOMBIA S.A.S. 199,657.00

832000964 MULTISERVICIOS SANCHEZ VARGAS LIMITADA 36,353,509.61

860012336 INSTITUTO COLOMBIANO DE NORMAS TECNICAS

6,870,000.00

892120119 VIGILANCIA GUAJIRA LIMITADA 71,667,968.00

900017447 FALABELLA DE COLOMBIA S A 1,783,373.00

900620990 SERVICIOS DE CATERING ALAYON PEREZ S.A.S. 33,629,012.00

900719195 ONE CORPORATION SAS 35,949,575.12

900871738 FUNDACION SOCIAL HORUS EVENTOS Y LOGISTICA

44,519,172.00

901245679 SEGURIDAD Y SALUD OCUPACIONAL SYSO IPS S.A.S.

6,557,863.00

901334047 PACC INVERSIONES S.A.S. 2,114,745.00

Proyectos de inversión

800005151 EMPRESA DE SERVICIOS PUBLICOS DE LA CALERA ESPUCAL ESP

14,077,184.00

800020279 INCIARCO S.A.S 36,771,420.00

830023761 2C INGENIEROS SA 10,078,089.00

900187679 CONSTRUCTORA XUEVA SAS 17,501,739.50

900908367 ALZA INGENIERIA SAS 19,532,431.27

900990416 GRUPO ACERA SAS 51,334,788.00

901330419 CONSORCIO BEGA LA CALERA 27,171,467.76

901338904 CONSORCIO CIVILTEK JBC 32,685,135.00

93129146 RIVAS MENDEZ GONZALO EMILIO 20,239,692.00


NOTA 15 TRANSFERENCIAS POR PAGAR:




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El saldo de la cuenta 240315 refleja el valor de las transferencias del SGP para el plan departamental de aguas, ejecutado a través del consorcio FIA y el valor pendiente por pagar participación con destino car, 15% recaudo predial de las vigencias 2009 en adelante, el 1.5 por mil liquidado sobre el avalúo catastral para las vigencias 2008 y anteriores, lo mismo que el recaudo realizado por acuerdos de pago del período de octubre 1 a 31 de diciembre de 2019. NIT NOMBRE Valor total

899999062 CORPORACION AUTONOMA REGIONAL DE CUNDINAMARCA 49,589,351.00

900256736 PATRIMONIO AUTONOMO FIA 162,682,830.00

NOTA 16 RECURSOS A FAVOR DE TERCEROS: El valor correspondiente a impuestos a favor de terceros corresponde al mayor valor retenido por retención en la fuente a empleados artículo 383 ET, el cual fue practicado de más en la liquidación de la nómina y que fue reversado, para su devolución en el mes siguiente, a cada uno de los siguientes empleados: NOMBRE DE LA CUENTA NOMBRE Suma de NETO

Impuestos BERMUDEZ AYALA DIANA PATRICIA 71,000.00

COLMENARES CASTAÑEDA LILIANA PATRICIA 258,000.00

DIAZ GUERRERO DEYSI YOHANA 43,000.00

LEON VARGAS KAREN BRIGITTE 140,000.00

MORA RODRIGUEZ FLORALBA 33,000.00

MORA SALAZAR DORA NELLY 5,000.00

MORENO VARGAS DANIEL ARTURO 16,000.00

PRIETO AYALA EDGAR ARTURO 16,000.00

RAIGOSO MARTINEZ SONIA ESPERANZA 190,000.00

RODRIGUEZ QUINCHE WILLIAM FERNANDO 19,000.00

ROJAS CHAVEZ HERMINDA 74,000.00

ROZO CHAPETON JUAN CARLOS 177,000.00

SANCHEZ BELTRAN MARTHA INES 170,000.00

SOLANO CIFUENTES MARIA ZENAIDA 452,000.00

TINJACA BELTRAN VICTOR HUGO 24,000.00

Total Impuestos 1,688,000.00





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La Alcaldía de la calera al cierre de la vigencia 2019, presenta algunos recaudos que fueron consignados a las cuentas bancarias y que no fue posible identificar a que corresponde el valor del pago, pese a los diferentes procesos de solicitud de información, externa e interna. De tal forma que se llevan a esta cuenta mientras se reclasifican según corresponda; NOMBRE DE LA CUENTA NOMBRE Saldo

Recaudos por clasificar BANCOLOMBIA 7,266,531.65

MUNICIPIO DE LA CALERA CUNDINAMARCA 101,150.00

PARDO RICO JENNY CAROLINA 1,640,080.00

PARQUES NACIONALES NATURALES -DIRECCION TERRITORIA 60,000.00

SUBCUENTA PARA EL MANEJO SEPARADO DE LOS RECURSOS 203,000.00

Total Recaudos por clasificar 9,270,761.65


En la cuenta de rendimientos financieros a favor de terceros se reflejan aquellos que según los convenios administrativos, se deben reintegrar los rendimientos a la entidad de la cual provienen dichos recursos: NOMBRE DE LA CUENTA NOMBRE Suma de NETO REVELACION

Rendimientos financieros

COMISARIA DE FAMILIA

2,366.47 Corresponde al valor pendiente de reintegrar a la policía por los rendimientos generados en la cuenta bancaria donde se recaudan las multas por desacato a la autoridad.

FONDO FINANCIERO DE PROYECTOS DE DESARROLLO "FONAD

9,427.00 DEVOLUCION DE RENDIMIENTOS PARA LIQUIDACION DE CONVENIO 2191210, SISBEN IV. PENDIENTES POR REINTEGRO.

N.D. 13,186.41 Corresponde al valor pendiente de reintegrar a la policía por los rendimientos generados en la cuenta bancaria donde se recaudan las multas por desacato a la autoridad.




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SISTEMA GENERAL DE REGALIAS

5,313,986.98 Corresponde al valor de los rendimientos generados por los recursos del SGR, que deben ser reintegrados

Total Rendimientos financieros

5,338,966.86


En la cuenta de otros recaudos a favor de terceros se registran aquellos que no clasifican dentro de las anteriores categorías de recaudos a favor de terceros entre estos están; NOMBRE DE LA CUENTA

NOMBRE Saldo REVELACION

Otros recaudos a favor de terceros

AVELLANEDA ORTIZ LUZ DARY 400,000.00 Corresponde al valor pendiente de devolución por mayor valor retenido en la última orden de pago de diciembre, correspondiente a una retención de más por error en la base de retención del mes de diciembre.

BANCO DAVIVIENDA 2,110,300.00 Corresponde a un valor no identificado como saldo inicial.

BANCOLOMBIA 20,660,890.92 Corresponde al saldo por valores no evidenciados de depósitos en la cuenta Bancolombia.

COMCEL S. A. 44,021,000.00 Se evidencia valor depositado, e ingresado con la NBA 2019000445. Corresponde a un depósito realizado por Comcel S.A 800153993. Según soporte enviado por la entidad bancaria, sin embargo no se identifica el motivo de la consignación por lo que solo procede la reclasificación del valor al tercero depositante.

CONTRIBUYENTE . 2,167,623.00 Pagos recibidos por comparendos los cuales no ha informado el área responsable a que tercero corresponde el pago




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EMPRESA DE SERVICIOS PUBLICOS DE LA CALERA ESPUCAL ESP

31,352,767.00 Registro ingreso de la venta a la ANI, del área de terreno del inmueble denominado el rosal en donde está la planta de tratamiento PTAR área vendida 5.308.42m2

GOBERNACION DE CUNDINAMARCA

6,338,488.00 Transporte escolar registro consignación de bonos escolares no pagados periodo noviembre 01 al 22 de noviembre 2019 anulado por valor de $280.368 adjunto 3 folios y en la carpeta de la cuenta bancaria 462600063368 de transporte escolar se archivan los soportes originales en 19 folios

Ministerio de Hacienda y Crédito Público

141,802,186.04 El valor contabilizado por pagar al ministerio de hacienda es el reconocimiento de la cuenta por pagar al FONPET por la venta de activos en los saldos iniciales del ESFA se reconoció el valor de $119.236.028.04 a 31 de diciembre 2018 el reporte arroja un valor de 141.802186.04 registro de la diferencia y reclasificación de tercero en el valor reconocido en los saldos iniciales.

MUNICIPIO DE LA CALERA CUNDINAMARCA

17,213,622.88 Valores pendientes por evidenciar.

POLICIA NACIONAL DEPTO. DE POLICIA DE CUNDINAMARCA

197,850.00 Reclasificación del ingreso por recaudo de las multas establecidas en el código de Policía, valor correspondiente al 15% que se debe transferir a la policía según el decreto 1284 de 2017.

Total Otros recaudos a favor de terceros

263,418,575.45





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NOTA 17 DESCUENTOS DE NOMINA: Al 31 de diciembre de 2019 la alcaldía queda con dos partidas pendientes por pagar por concepto de descuentos efectuados a los empleados por embargos judiciales del mes de diciembre 2019 y por descuentos de la resolución 189 de 2016, los embargos judiciales se consignaran al Banco agrario tal como lo determina la norma en enero del 2020: Detalle Saldo

Aportes a fondos pensionales 12,566,215.00

Aportes a seguridad social en salud 9,572,609.00

Cooperativas 11,452,976.00

DESCUENTO RESOLUCION 189 - 2016 A EMPLEADOS MUNICIPIO 287,688.00

Embargos judiciales 868,408

Fondos de empleados 479,255.00

Libranzas 2,753,965.00

otros descuentos 15,471,187.00

Sindicatos 213,999.00


En caso de conocer el detalle de cada tercero por el valor reflejado en la cuenta se debe consultar el módulo de nómina, desde donde se alimentan los saldos contables. NOTA 18: IMPUESTOS POR PAGAR: La alcaldía retuvo por concepto de Retención en la fuente en el mes de diciembre de 2019 $170,776,291 este valor será consignado a la DIAN a más tardar el 20 de enero de 2020: CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA Suma de NETO

243615 A empleados artículo 383 ET 15,729,377.00

243616 A empleados artículo 384 ET 7,937,000.00

243625 Impuesto a las ventas retenido pendiente de consignar 29,131,338.00

243626 Contratos de obra 46,307,494.00

24360301 Honorarios Personas Naturales 10% 721,804.00




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24360302 Honorarios Personas juridicas 11% 43,424,817.00

24360501 Servicios Personas Juridicas y Declarantes de Renta 4% 4,893,191.00

24360502 Servicios de Vigilancia y Aseo prestados por empresas AIU 2% 151,815.00

24360506 Servicios NO Declarantes de renta 6% 1,326,124.00

24360507 TRANSPORTE DE PASAJEROS 3.5% 4,581,138.00

24360603 ARRENDAMIENTO BIENES INMUEBLES 3.5% 929,024.00

24360604 ARRENDAMIENTO BIENES MUEBLES 4% 370,432.00

24360802 COMPRAS DE COMBUSTIBLES 0.1% 53,038.00

24360803 Compras Declarantes 2.5% 14,257,199.00

24369001 Retencion Software 962,500.00


Según el Decreto Nacional 399 de 2011, en el artículo 11 y de conformidad con el inciso 2° del artículo 6° de la Ley 1106 de 2006, todas las personas naturales o jurídicas que suscriban contratos de obra pública, con entidades de derecho público y fondos de orden distrital, celebren contratos de adición al valor de los existentes, deberán pagar a favor de la Nación, Departamento o Municipio, según el nivel al cual pertenezca la entidad pública contratante, una contribución equivalente al cinco por ciento 5% del valor total del correspondiente contrato o de la respectiva adición, valor que debe ser depositado a la cuenta correspondiente del fondo de seguridad: Etiquetas de fila Saldo de la cuenta

Rete Dpto Fondo De Seguridad 5% 63,960,150.50


NOTA 19: OTRAS CUENTAS POR PAGAR: Con relación a las otras cuentas por pagar estas son compuestas por aquellas transacciones que en el plan contable para entidades del sector público no cuentan con una cuenta específica para su clasificación, sin embargo se presentan en detalle los siguientes hechos económicos que componen su saldo: Etiquetas de fila Saldo REVELACION

Capacitaciones 374,262.00 Corresponde al valor por pagar por la CAPACITACION PARA TRABAJO SEGURO EN ALTURAS, a la compañía ACCES COMPANY SAS.




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Excedentes financieros 6,219,375.95 Corresponde al valor de los excedentes financieros provenientes de los rendimientos en las cuentas de ahorro de recursos del ICCU, SGR y Departamento de Cundinamarca.

Por concepto de honorarios queda en cuentas por pagar los valores correspondientes a los siguientes acreedores conforme último pago del contrato: NOMBRE DE LA CUENTA

NIT NOMBRE Saldo REVELACION

Honorarios 11231101 VASQUEZ TOVAR JULIO ALBERTO

333,121.00 PAGO DE LOS HONORARIOS DE LOS INTEGRANTES DE LA COMUNIDAD EN EL COMITÉ PERMANENTE DE ESTRATIFICACIÓN.

19458553 GUEVARA MORENO JORGE OSIAS


20677781 CRISTANCHO CRISTANCHO HERMINIA


900598161 PROYECTOS, ASESORIAS & SERVICIOS INTEGRALES S.A.S. "ASESORIAS MASTER GROUP S.A.S."

39,460,000.00 303/2019"PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES ESPECIALIZADOS PARA LA ELABORACION DEL MANUAL DE CONTRATACION, SUPERVISION E INTERVENTORIA; ASESORIA Y ACOMPAÑAMIENTO PARA LA ADOPCION E IMPLEMENTACION Y CAPACITACION PARA LOS FUNCIONARIOS QUE INTERVIENEN EN LOS DIFERENTES PROCESOS DE CONTRATACION DE LA ADMINISTRACION CENTRAL DEL MUNICIPIO DE LA CALERA CUNDINAMARCA"

Total general

40,681,443.00

En la cuenta de otras cuentas por pagar se presentan las siguientes revelaciones:




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NOMBRE DE LA CUENTA


OTRAS CUENTAS POR PAGAR

3068961 AVELLANEDA AVELLANEDA MAURO DANIEL

324,500.00 SALDOS INICIALES DEL 2019, Pendientes de depuración contable.

51912443 REY GONZALEZ SANDRA ISABEL


860011153 POSITIVA COMPAÑÍA DE SEGUROS S.A.


860013570 CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR CAFAM


860075558 UNIVERSIDAD DE LA SABANA


899999712 MUNICIPIO DE LA CALERA CUNDINAMARCA

35,203,374.82 SALDOS INICIALES DEL 2019, Pendientes de depuración contable.

900258711 INSTITUTO DE INFRAESTRUCCTURA Y CONCESIONES DE CUN

12,823,646.02 Causación CTA por pagar al ICCU convenio 526/2017 saldo no ejecutado certificado con la resolución 015/2019 de fecha octubre 15-2019

900486012 PATRIMONIO AUTONOMO CONSORCIO ADMINISTRADOR PENSIO


9999999999 N.D. 830,120.00 SALDOS INICIALES DEL 2019, Pendientes de depuración contable.





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Finalmente se revelan aquellos servicios que quedaron radicados y causados, pendientes de pago para el año 2020: NOMBRE DE LA CUENTA


Servicios 860021072 FUNDACION PARA EL NIÑO SORDO ICAL

475,000.00 342/2019"PRESTACION DE SERVICIOS PARA BRINDAR SERVICIOS DE INTERPRETACION DE LENGUA DE SEÑAS COLOMBIANA PARA LA POBLACION SORDA QUE ASISTA LAS ACTIVIDADES PUBLICAS (EVENTOS, REUNIONES, COMITES, ETC) DE LA ADMINISTRACION MUNICIPAL Y APOYO EN INFORMATIVOS VIRTUALES QUE SE REQUIERA"

900271100 SINFA SISTEMA DE INFORMACION FINANCIERO Y ADMINISTRATIVO S.A.S.

24,695,000.00 318/2019"MANTENIMIENTO, ACTUALIZACION Y SOPORTE TECNICO DEL SISTEMA DE INFORMACION FINANCIERO Y ADMINISTRATIVO SINFA, INSTALADO EN LA ENTIDAD"

Total general

25,170,000.00

NOTA 21 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS Al cierre contable de la vigencia 2019, la Alcaldía presenta las siguientes cuentas por pagar por concepto de beneficios a los empleados a corto plazo por nómina y prestaciones sociales, dichos valores fueron conciliados con el reporte emitido por la unidad de personal, a través de un oficio informando dichos saldos. CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA Saldo

251101 Nómina por pagar 714,833.00




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251102 Cesantías 179,647,991.01

251103 Intereses sobre cesantías 16,319,136.00

251104 Vacaciones 118,605,015.83

251105 Prima de vacaciones 100,223,358.59

251106 Prima de servicios 57,481,110.00

251107 Prima de navidad 5,715,821.00

251109 Bonificaciones 148,550,190.00

251111 Aportes a riesgos laborales 2,895,800.00

251112 Auxilios funerarios 750,100.00

251122 Aportes a fondos pensionales - empleador 27,456,491.00

251123 Aportes a seguridad social en salud - empleador 19,448,991.00

251124 Aportes a cajas de compensación familiar 23,339,500.00

251125 Incapacidades 5,944,226.00

251190 ESCUELA SUPERIOR DE ADMINISTRACION PÚBLICA 2,922,300.00

INSTITUTO COLOMBIANO DE BIENESTAR FAMILIAR 17,505,800.00

MINISTERIO DE EDUCACION NACIONAL 5,839,000.00

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA 2,922,300.00

251204 Cesantías retroactivas 26,736,003.00

251401 Pensiones de jubilación patronales 0.00

251410 Cálculo actuarial de pensiones actuales 12,646,942,451.48

Total general

13,409,960,417.91

Para proporcionar información adicional sobre el detalle de cada uno de los empleados beneficiarios de dichos beneficios se puede consultar en los libros auxiliares por tercero del programa contable SINFA. NOTA 22 PROVISIONES Y PASIVOS ESTIMADOS La Alcaldía reconoce al cierre de la vigencia 2019 las siguientes provisiones por pasivos contingentes, cumpliendo con los criterios para reconocimiento de pasivos estimados como lo determina la NICSP 19 en el párrafo 22: “Una provisión deberá reconocerse cuando: (a) La entidad tenga una obligación presente (legal o implícita) como resultado de un suceso pasado;




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(b) es probable que la entidad tenga que desprenderse de recursos, que incorporen beneficios económicos para cancelar tal obligación; y (c) Se pueda hacer una estimación fiable del importe de la obligación. De no cumplirse estas condiciones, no se deberá reconocer ninguna provisión.” Para esta vigencia este pasivo disminuyo comparado con el año 2018, puesto que se realizó el pago de la demanda a favor de la empresa de acueducto y alcantarillado de Bogotá, según expediente 2001-01245-02, por valor de 1.822.818.470 pesos. CUENTA CONTABLE NOMBRE DE LA CUENTA Saldo

27010301 Demanda Acuña Páez Sandra Rosa CPS 015-56 DE 1994

450,000,000.00


El valor que aún se encuentra aprovisionado, corresponde a la demanda en curso la cual aún no se conoce la sentencia definitiva. NOTA 23 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION Se revela la información respectiva de los convenios que aún se encuentran vigentes, y de los cuales se recibieron recursos en administración para ejecutar los respectivos objetos del convenio, de igual forma los rendimientos que no se han reintegrado al ICCU, por falta de liquidación de los convenios, esta cuenta se amortiza con forme lo establece la política contable a medida que se va realizando la ejecución de los recursos y se lleva contra su respectiva cuenta de inversión o gasto: Detalle Saldo

CONVENIO INTERADMINISTRATIVO FONADE 2191210 4,863,995.00

Ingresos por rendimientos de convenios ICCU 674,704.46

Rendimientos Convenios Departamento. 108,439.39


Respecto al convenio FONADE 2191210, se encuentra pendiente de liquidación y reintegro de rendimientos.




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PATRIMONIO:

NOTA 24: El estado de cambios en el patrimonio presenta las variaciones de las partidas del patrimonio en forma detallada, clasificada y comparativa entre un periodo y otro, de tal forma que se revela a continuación el valor de los incrementos de capital y los excedentes financieros distribuidos, así como el saldo de los resultados acumulados al inicial y al final del periodo contable, y los cambios durante el periodo: CUENTA CONTABLE

NOMBRE DE LA CUENTA SALDO INICIAL RECLASIFICAIONES CONVERGENCIA NIC SP

AJUSTES CORRESPONDIENTES A ERRORES DE VIGENCIAS

ANTERIORES

SALDO FINAL

310506 Capital Fiscal 106,948,292,502.47 106,948,292,502.47

310901 Excedente acumulado 12,048,477,788.55 946,973,273.57 12,995,451,062.12

310902 Déficit acumulado -14,906,090,936.81 -75,370,811.14 -14,981,461,747.95

311002 Déficit del ejercicio -2,616,058,474.32 2,616,168,474.32 -110,000.00 0.00

314503 Cuentas por cobrar -229,837,387.01 229,837,387.01 0.00

314505 Inventarios 492,958,260.78 -492,958,260.78 0.00

314506 Propiedades, planta y equipo 3,030,731,662.62 -3,030,731,662.62 0.00

314507 Activos intangibles -213,872.02 213,872.02 0.00

314510 Bienes de uso público -8,916,181,099.13 8,916,181,099.13 0.00

314511 Bienes históricos y culturales -53,124,559.67 53,124,559.67 0.00

314512 Otros activos -1,329,050,987.24 1,329,050,987.24 0.00

314515 Cuentas por pagar 86,389,069.15 -86,389,069.15 0.00

314516 Beneficios a empleados -1,690,945,674.42 1,690,945,674.42 0.00

314590 Otros impactos por transición 8,438,398,796.00 -8,438,398,796.00 0.00

315101 Ganancias o pérdidas actuariales por planes de beneficios posempleo

-1,888,798,480.84 -1,888,798,480.84

SALDO FINAL 102,272,559,756.37 -70,568,883.00 871,492,462.43 103,073,483,335.80




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Capital fiscal: Representa los recursos destinados para la creación y desarrollo de la entidad contable pública, así como la acumulación de los traslados de otras cuentas patrimoniales, como es el caso de los resultados del ejercicio, el patrimonio público incorporado y las provisiones, agotamiento, depreciaciones y amortizaciones de los activos de las entidades del gobierno general, que no estén asociados a la producción de bienes y la prestación de servicios individualizables, en el Municipio de La Calera no presento cambios en el último periodo ya que no se incorporaron resultados del ejercicio. Excedente Acumulado: Corresponde al valor de los resultados con excedente de los ejercicios anteriores que está pendiente de incorporarse al capital fiscal de la entidad. Fue acreditado en el momento de la reclasificación de cuentas por la convergencia al nuevo marco normativo internacional por valor de 12,048 millones. El cual se encuentra soportado por los papeles de trabajo y los movimientos en el ESFA, en esta vigencia se incorporaron ajustes por valor de 821 millones entre los cuales se encuentran correcciones de vigencias anteriores por sobre estimaciones de las provisiones de seguridad social. Déficit acumulado: Corresponde al valor de los resultados con déficit de los ejercicios anteriores que está pendientes de incorporarse al capital fiscal de la entidad. Fue acreditado por el valor de los ajustes resultantes de periodos anteriores con un efecto negativo en el resultado, y los débitos corresponden a los ajustes procedentes por la convergencia al nuevo marco normativo contable. Déficit del ejercicio: Corresponde al valor del resultado del ejercicio en curso, la cual fue acreditada para trasladar el resultado al resultado acumulado. Ganancias o pérdidas actuariales por planes de beneficio Posempleo: Representa el valor acumulado de las variaciones, tanto positivas como negativas, de las obligaciones por beneficios Posempleo que se originan en las ganancias y pérdidas actuariales. También incluye el rendimiento de los activos del plan de beneficios.

REVELACIONES ESTADO DE RESULTADOS NOTA 25 INGRESOS OPERACIONALES

Según el marco normativo para entidades del gobierno se reconocerán como ingresos de transacciones sin contraprestación, los recursos, monetarios o no monetarios, que reciba la




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entidad sin que deba entregar a cambio una contraprestación que se aproxime al valor de mercado del recurso que se recibe, es decir, la alcaldía no entrega nada a cambio del recurso recibido o, si lo hace, el valor entregado es significativamente menor al valor de mercado del recurso recibido. También se reconocerán como ingresos de transacciones sin contraprestación aquellos que obtenga la entidad dada la facultad legal que esta tenga para exigir cobros a cambio de bienes, derechos o servicios que no tienen valor de mercado y que son suministrados únicamente por el gobierno. Ingresos por impuestos: La Alcaldía reconoció ingresos por impuestos cuando surgió el derecho de cobro originado en las declaraciones tributarias, en las liquidaciones oficiales y en los demás actos administrativos que liquiden obligaciones a cargo de los contribuyentes una vez dichas liquidaciones oficiales y actos administrativos quedaron en firme. 1. Ingresos tributarios

CUENTA CONTABLE NOMBRE DE LA CUENTA Saldo

410522 Impuesto al consumo de tabaco y cigarrillos 1,563,860.00

410533 Impuesto sobre vehículos automotores 194,694,194.51

410535 Sobretasa a la gasolina 2,440,258,000.00

410545 Impuesto sobre el servicio de alumbrado público 635,087,183.00

41050701 Impuesto Predial Vigencia Actual 12,025,819,713.00

41050702 Impuesto Predial Vigencia Anterior 1,728,974,403.00

41050703 Impuesto predial 15% CAR vigencia anterior 671,798,695.00

41050704 Impuesto predial 15% CAR vigencia actual. 345,182,196.00

41050801 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO COMERCIAL 1,262,132,877.00

41050802 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO INDUSTRIAL 2,247,751,000.00

41050803 INDUSTRIA Y COMERCIO ACT. SERVICIOS 1,992,422,563.00

41050805 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO 1,041,708,101.00

41051901 Delineación y Construcción 3,887,030,616.00

41051902 Uso de Suelo 7,104,400.00

41052101 Impuesto de avisos tableros y vallas 526,797,000.00

41052601 Impuesto a degüello de ganado mayor 64,039,000.00

41054201 Impuesto por Ocupacion de Vias 31,093,100.00

41055801 Impuesto a publicidad exterior visual 2,174,000.00

41056201 Sobretasa Bomberil 127,960,000.00




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41058503 Fondo Rotatorio de Espacio Público y Equipamiento 51,684,504.00

Total general 29,285,275,405.51

2. No tributarios

CUENTA CONTABLE

NOMBRE DE LA CUENTA Saldo

411060 Porcentaje y sobretasa ambiental al impuesto predial 31,337,858.00

411075 Participación en plusvalía 3,678,419,098.00

41100101 Paz Y Salvo Y Certificados 21,708,000.00

41100104 Certificados De Normatividad 69,562,400.00

41100105 Otras Tasas 19,102,387.00

41100106 Tasa Banco de Alimentos 44,262,000.00

41100110 Publicidad exterior visual 44,236,500.00

41100201 Multas y Sanciones de Gobierno 4,847,103.00

41100202 Multas y Sanciones de ICA 11,174,000.00

41100203 Multas por desacato a las medidas definitivas 7,525,432.00

41100204 Sanciones Urbanísticas 19,313,425.00

41100206 Multas Establecidas En El Código De Policía Nacional 26,789,318.00

41100301 INTERES PREDIAL 5,288,398,527.00

41100304 INTERESES IND Y CIO 45,079,142.00

41100305 INTERESES ESTAMPILLA PRO CULTURA 1,814,000.00

41100401 Sanción Industria Y Comercio 18,814,000.00

41101501 INSCRIPCIONES PROFESIONALES CERTIFICACIONES 8,876,000.00

41102701 Estampilla pro-cultura 488,301,843.00

41102702 Bienestar del adulto mayor acuerdo municipal 015/2015 791,114,103.00

41104602 Licencia Trasteo Y Movilización 628,000.00

41106101 Contribución 5% Contrato de Obra 517,352,524.95

41106102 Contribuciones Aguas De Bogotá Arboreto 326,240,418.00

41106103 Contribución Aportes Subsidios y Contribuciones La Pradera Potosí S.A. E.S.P

181,180,656.56

41106104 Aporte Estratificación Municipal - APORTE ESTRATIFICACIÓN MUNICIPAL 10,190,005.00

41106105 Contribución concurso económico ESPUCAL 18,257,012.00

41109001 Copias de Documentos y Actos Administrativos 1,900.00

Total general 11,674,525,652.51




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3. Devoluciones y descuentos concedidos:


419510 Impuesto predial unificado -1,341,303,967.00

419511 Impuesto de industria y comercio -401,263,194.12

419552 Otros ingresos tributarios municipales -338,329.50

Total general -1,742,905,490.62

Ingresos por transferencias:

La Alcaldía municipal ha reconocido los ingresos por transferencias de conformidad con el marco normativo vigente de tal forma que, solo se ha reconocido en el ingreso el valor de aquellos derechos exigibles por ley o por acuerdo contractual vinculante y cuando la entidad evaluó que era probable la entrada de recursos. Sistema general de participaciones

CUENTA CONTABLE


440817 Participación para salud 2,155,966,879.51

440818 Participación para educación 525,069,367.05

440819 Participación para propósito general 1,898,635,869.42

440820 Participación para pensiones - Fondo Nacional de Pensiones de las Entidades Territoriales

445,773,880.53

440821 Programas de alimentación escolar 47,390,611.00

440824 Participación para agua potable y saneamiento básico 805,519,565.20


Sistema general de Regalías


441305 Para ahorro pensional territorial 92,676,751.96

44130101 Asignaciones Directas 4,896,154.00

44130401 Sistema General De Regalías SGR 783,394,029.36





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NOTA 26 INGRESOS NO OPERACIONALES:

Los ingresos obtenidos por operaciones y servicios diferentes a las actividades misionales de la Alcaldía municipal, en nuestra alcaldía estos ingresos se deben a los rendimientos financieros obtenidos por los dineros depositados en cuentas bancarias:

CUENTA CONTABLE


480240 Rendimientos de recursos Sistema General de Regalías 67,124.32

480290 Otros ingresos financieros 15,598.00

480809 Excedentes financieros 29,193.00

480890 Otros ingresos diversos 284,000.00

48020101 Rendimientos de Libre Destinacion 72,960,797.52

48020102 Rendimientos Pro-cultura 25,623.81

48020103 Rendimientos Fiducia VIS o VIP 19,112,044.43

48020104 Rendimientos SGP Educación 428,349.33

48020105 Rendimientos SGP Agua Potable 3,708,797.67

48020107 Rendimientos Estampilla Proanciano 788,764.78

48020108 Rendimientos Multas Codigo de Policia 63,903.00

48020109 Rendimientos Primera Infancia 5,758.59

48020110 Rendimientos SGP P.G. Otros Sectores 812,906.59

48020113 Rendimientos SGP Alimentacion Escolar 64,529.66

48020114 Rendimientos SGP Régimen Subsidiado 34,224,272.00

48020116 Rendimientos Coljuegos 3,988,522.46

48020117 Rendimiemtos Otros Salud 99,497.99

48020118 Rendimientos Fiducia Gestor Cultural 5,651,332.53

48020119 Rendimientos Fiducia Adulto Mayor 316,616.43

48020120 Rendimientos Fiducia Recurso Propio 141,536,127.58

48020122 Rendimientos contribucion parafisal a la boleteria de eventos (ministerio de Cultura)

3,637.51

48020123 Rendimientos financieros emprestito agua potable y saniamiento 5,528,437.01

48020124 Rendimientos financieros cuenta plusvalia 652,497.51

48020125 Rendimientos Alumbrado Publico 219,929.78

48023201 RENDIMIENTOS SOBRE RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACIÓN 19,911,591.89




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48023202 RENDIMIENTOS P.D.A. 51,648,438.16

48081701 Arrendamiento Plaza de Mercado 43,487,610.00

48081702 MAQUINARIA AGRICOLA 2,918,200.00

48081704 Alquiler Capilla Municipal 829,000.00

48081706 Arrendamiento Infraestructura 6,509,250.00

48082501 AJUSTE AL PESO RETENCION EN LA FUENTE 4,060.96

48082502 AJUSTES PAGO DE FONDOS PENSION Y CESANTIAS 682,306.00

48082503 AJUSTES MENOR VALOR PAGADO 2,580,520.24

48082601 Recuperaciones mayor valor pagado ARL 138,000.00

48082602 Recuperaciones reintegros realizados por bancos 1,334,668.00

48082603 Mayores valores provisionados de nomina 29,949,197.33

48082604 Otras recuperaciones 6,982,197.73

48082605 recuperación mayor valor pagado sueldos 1,736,811.00


NOTA 27: GASTOS OPERACIONALES:

En esta denominación, se incluyen las cuentas que representan los gastos asociados con actividades de planificación, organización, dirección, control y apoyo logístico; así como los gastos originados en el desarrollo de la operación básica o principal de la entidad, que no deban ser registrados como gasto público social o como costos:

CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA Saldo

510101 Sueldos 2,510,774,792.00

510119 Bonificaciones 215,610,615.35

510123 Auxilio de transporte 57,417,067.00

510160 Subsidio de alimentación 43,510,558.00

510302 Aportes a cajas de compensación familiar 129,025,100.00

510303 Cotizaciones a seguridad social en salud 230,516,924.00

510305 Cotizaciones a riesgos laborales 43,778,800.00

510306 Cotizaciones a entidades administradoras del régimen de prima media 323,455,742.00

510401 Aportes al ICBF 96,227,100.00

510402 Aportes al SENA 16,100,800.00

510403 Aportes a la ESAP 16,092,100.00




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510404 Aportes a escuelas industriales e institutos técnicos 32,121,000.00

510701 Vacaciones 109,415,134.84

510702 Cesantías 279,228,490.55

510703 Intereses a las cesantías 25,110,879.11

510704 Prima de vacaciones 97,682,083.45

510705 Prima de navidad 237,815,784.00

510706 Prima de servicios 125,718,594.00

510707 Bonificación especial de recreación 27,845,150.00

510708 Cesantías retroactivas 24,819,658.33

510795 Bonificacion Por Servicios Prestados 17,020,643.00

510803 Capacitación, bienestar social y estímulos 170,337,918.00

510804 Dotación y suministro a trabajadores 148,339,623.35

510810 Participacion en congresos y capacitaciones 1,773,020.00

511113 Vigilancia y seguridad 906,622,570.00

511114 IMPLEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 30,659,040.00

511114 Muebles y Enseres Costo Menor a Medio SMMLV 30,634,713.40

511114 OTROS MATERIALES Y SUMINISTROS 791,330,753.28

511114 UTILES Y PAPELERIA 342,097,023.54

511115 Construcciones Y Edificaciones 45,656,945.00

511115 MANTENIMIENTO ALUMBRADO P·BLICO 732,778,800.00

511115 MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE COMPUTO 30,272,996.00

511115 MANTENIMIENTO DE ESCENARIOS DEPORTIVOS 22,251,857.27

511115 MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO 936,794.00

511115 Mantenimiento Equipo De Comunicacion 276,151,400.00

511115 MANTENIMIENTO MUEBLES Y ENSERES 14,329,330.00

511115 Mantenimiento redes de acueducto y alcantarillado 47,971,659.00

511115 MANTENIMIENTO VEHICULOS 342,994,389.00

511115 Mantenimiento Vias 59,484,111.00

511115 MANTENIMIENTO ZONAS VERDES Y ESPACIO PÚBLICO 138,363,446.87

511117 ACUEDUCTO ALCANTARILLADO Y ASEO 43,089,912.00

511117 INTERNET 21,278,881.00

511117 SERVICIO DE ENERGIA 351,388,940.00

511117 SERVICIO DE TELEFONO CELULAR 14,432,796.92

511117 TELEFONO 40,125,666.00

511117 TELEVISION 34,101.00




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511118 BIENES INMUEBLES 62,959,992.00

511118 BIENES MUEBLES 132,296,630.00

511119 Viáticos y gastos de viaje 81,871,221.00

511120 Publicidad y propaganda 108,255,000.00

511121 AFILIACIONES 60,375,103.00

511121 IMPRESOS 770,695.00

511121 PUBLICACIONES 75,436,860.40

511123 Comunicaciones y transporte 141,476,810.00

511125 DAÑOS MATERIALES 319,739,661.86

511125 SEGURO DE VIDA COLECTIVO 265,222,324.00

511133 SEGURIDAD INDUSTRIAL 252,202,151.25

511137 Eventos culturales 499,763,095.00

511144 Apoyo a operaciones militares y de policía 8,000,000.00

511146 Combustibles y lubricantes 297,185,772.61

511148 Servicio de reclutamiento 119,000,000.00

511149 Servicios de aseo, cafetería, restaurante y lavandería 8,762,351.00

511151 Gastos por control de calidad 7,140,000.00

511164 Gastos legales 43,147,078.76

511179 Honorarios Alcaldia 1,998,854,593.16

511179 Honorarios Concejo 334,348,240.00

511180 SERVICIOS ALCALDIA 1,559,081,989.00

511180 SERVICIOS CONCEJO 83,375,000.00

511180 SERVICIOS PERSONERIA 253,421.00

511190 OTROS GASTOS GENERALES - F·NEBRES- 7,900,000.00

512010 Recursos Supersalud 4% 21,585,592.01

512010 Tasa Administrativa vehiculos 144,000.00

512011 Impuesto sobre vehículos automotores 454,000.00

512024 Gravamen a los movimientos financieros 1,075,762.00

Total general 15,753,301,045.31

TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES:

En esta denominación, se incluyen las cuentas que representan los gastos por transacciones sin

contraprestación causados por la entidad, por recursos entregados a otras entidades de diferentes niveles y sectores, o al sector privado.




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municipio de la calera · 2020. 2. 19. · el municipio de la calera es una entidad pública del...

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