municipio de la uniÓn secretarÍa de hacienda
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MUNICIPIO DE LA UNIÓN SECRETARÍA DE HACIENDA. INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL CON CIFRAS A JULIO DE 2009 (VALORES EN MILLONES DE PESOS). INGRESOS. Cifras en millones de $. PRESUPUESTO 2009 (MILLONES DE $). 9.649. 8.095. 5.596. 5.522. 4.403. 2.923. 1.499. 1.480. 351. 351. 55. 55. - PowerPoint PPT PresentationTRANSCRIPT
MUNICIPIO DE LA UNIÓNSECRETARÍA DE HACIENDA
INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL CON CIFRAS A JULIO DE 2009
(VALORES EN MILLONES DE PESOS)
INGRESOSCifras en millones de $
PRESUPUESTO DE INGRESOS CON MODIFICACIONESPRESUPUESTO 2009 (MILLONES DE $)
5.596
4.403
351 35119
1.480
0
1.499
55 0 0 55
9.649
5.522
2.923
8.095
APROBADO ADICIONES REDUCCIONES TOTAL PPTO
TOTAL INGRESOS INGRESOS CORRIENTES RECURSOS DE CAPITAL ESTABLECIMIENTOS PUBLICOS
INGRESOS CORRIENTESPRESUPUESTO 2009 (MILLONES DE $)
55 13
1.499
8.095
9.5949.649
1.402
4.546
5.9485.961
61,8% 62,0%
56,2%
93,6%
23,0%
0
2.000
4.000
6.000
8.000
10.000
12.000
TOTAL INGRESOS INGRESOS DEL NIVELCENTRAL
INGRESOS CORRIENTES RECURSOS DE CAPITAL ESTABLECIMIENTOSPUBLICOS
0%
20%
40%
60%
80%
100%
PRESUPUESTO INGRESOS A JUL 31 % de ejecución
EJECUCIÓN DE INGRESOS
EGRESOSCifras en millones de $
PRESUPUESTO DE GASTOS 2009 (Millones de $)
1.775
151 0
1.902
655
53 0
755
3.166
4.394
524
7.014
5.596
4.576
524
9.649
0
1.000
2.000
3.000
4.000
5.000
6.000
7.000
8.000
9.000
10.000
INICIAL ADICION REDUCCIÓN PPTO
FUNCIONAMIENTO SERVICIO DEUDA INVERSIÓN TOTAL GASTOS
TOTAL PRESUPUESTO DE GASTOS 2009 (Millones de $)
SERVICIO DEUDA; 755; 8%
FUNCIONAMIENTO; 1.902; 20%
INVERSIÓN; 7.014; 72%
EJECUCIÓN GASTOS (Julio de 2009) Millones de $
1.902
755
7.014
975
402
4.111
5.482
899
402
2.749
4.044
9.649
51,29%
53,21%
58,61%
56,82%
0
1.000
2.000
3.000
4.000
5.000
6.000
7.000
8.000
9.000
10.000
FUNCIONAMIENTO SERVICIO DEUDA INVERSIÓN TOTAL GASTOS
46,00%
48,00%
50,00%
52,00%
54,00%
56,00%
58,00%
60,00%
PPTO COMPROMETIDO PAGADO % ejecución
PRESUPUESTO Y EJECUCIÓN GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (JULIO 2009) Millones de $
1.902
11874 56
975
35 39
884
17
899
33 39
810
17
1.654
51,29%
29,47%
52,89% 53,49%
30,22%
0
200
400
600
800
1.000
1.200
1.400
1.600
1.800
2.000
FUNCIONAMIENTO CONCEJO PERSONERÍA ALCALDÍA EST. PUBLICOS
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
60,00%
TOTAL COMPROMETIDO PAGADO % ejecución
PRESUPUESTO DE INVERSIÓN 2009 POR SECTORES
CULTURA; 168; 2%DEPORTE; 193; 3%
EDUC; 525; 7%
APSB; 865; 12%
OTROS; 2.511; 36%SALUD; 2.753; 40%
PRESUPUESTO Y EJECUCIÓN GASTOS DE INVERSIÓN (JULIO 2009) Millones de $
865
168 193
2.5112.753
7.014
32085 118
345
1.238
666
2.772
525
36,99%
50,98%
60,97%
65,66%
49,33%
24,18%
39,52%
0
1.000
2.000
3.000
4.000
5.000
6.000
7.000
8.000
9.000
10.000
APSB CULTURA DEPORTE EDUC OTROS SALUD TOTAL INVERSIÓN
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
60,00%
70,00%
TOTAL COMPROMETIDO % ejecución
EJECUCIÓN A JULIO DE 2009 GASTOS DE INVERSIÓN POR SECTORES
CULTURA; 85; 3%DEPORTE; 118; 4%
EDUC; 345; 12%APSB; 320; 12%
OTROS; 1.238; 45%
SALUD; 666; 24%
EJECUCIÓN A JULIO DE 2009 GASTOS DE INVERSIÓN POR FUENTES DE FINANCIACIÓN
APORTES NACIÓN; 750; 19%
APORTES DEPARTAMENTO;
519; 13%
OTROS APORTES; 141; 4%
SGP; 1.566; 39%
RECURSOS PROPIOS; 653; 16%
RECURSOS DE CRÉDITO; 376; 9%
PRESUPUESTO Y EJECUCIÓN INGRESOS Y GASTOS TOTALES (JULIO 2009) Millones de $
5.5965.961
5.596
9.649
5.482
9.649
0 0 4780
2.000
4.000
6.000
8.000
10.000
PPTO INICIAL PPTO TOTAL EJECUTADO
INGRESOS EGRESOS DIFERENCIA
CUMPLIMIENTO DE LÍMITES DE GASTO
LEY 617 DE 2000
Cifras a Junio de 2009
CERTIFICACIÓN DE CUMPLIMIENTO NIVEL CENTRALEn el primer semestre de la vigencia fiscal de 2009 el municipio de LA UNIÓN (Nivel Central) tuvo una relación de GASTOS DE FUNCIONAMIENTO (GF) sobre INGRESOS CORRIENTES DE LIBRE DESTINACIÓN (ICLD) equivalente a 49,38%, con la cual da estricto cumplimiento al artículo 6 de la ley 617 de 2000:
CERTIFICACIÓN DE CUMPLIMIENTO
DETALLE VALOR
ICLD1.730.788.67
1
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO NIVEL CENTRAL (COMPROMISO).
854.672.630
GF / ICLD 49,38%
LÍMITE SEGÚN CATEGORÍA 80%
DIFERENCIA EJECUTADO - LÍMITE -30,42%
INDICADOR DE CUMPLIMIENTO DE LA LEY 617/2000 MUNICIPIO DE LA UNIÓN 2001 - JUNIO 2009
49,4
88,7
74,372,4
54,7
74,5
52,8
70,0
65,3
40,00
60,00
80,00
100,00
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 jun-09
LIMITE LEY 617 GF /ICLD
CERTIFICACIÓN DE CUMPLIMIENTO CONCEJO MUNICIPAL
El primer semestre de la vigencia fiscal de 2009 el Concejo Municipal de LA UNIÓN tuvo una ejecución de gastos por la suma de $ 31.308.048, de los cuales $14.679.678 corresponden a Honorarios de los concejales y $16.628.370 a otros gastos del Concejo, dando cumplimiento a los límites legales impuestos por la Ley 617 de 2000
CERTIFICACIÓN DE CUMPLIMIENTO CONCEJO MUNICIPAL
DETALLE VALOR
NÚMERO DE CONCEJALES (NC) 11
NÚMERO DE SESIONES AUTORIZADAS SEGÚN CATEGORÍA (Sexta) (NS) 82
SALARIO DIARIO DEL ALCALDE SEGÚN CATEGORÍA (DECRETO 731 DE 2009) (SAL) 86.862
LÍMITE LEGAL HONORARIOS CONCEJALES (1 SEMESTRE) (NC x NS x SAL)/2 39.174.762
GASTOS HONORARIOS PRIMER SEMESTRE 2009 14.679.678
DIFERENCIA HONORARIOS 24.495.084
LÍMITE LEGAL OTROS GASTOS DEL CONCEJO (1,5% de los ICLD) 25.961.830
OTROS GASTOS DEL CONCEJO PRIMER SEMESTRE 2009 16.628.370
DIFERENCIA OTROS GASTOS 9.333.460
LÍMITE LEGAL GASTOS DEL CONCEJO (HONORARIOS Y OTROS GASTOS) 65.136.592
TOTAL GASTOS DEL CONCEJO 2008 31.308.048
DIFERENCIA GASTOS DEL CONCEJO 33.828.544
CERTIFICACIÓN DE CUMPLIMIENTO PERSONERÍA MUNICIPAL
El el primer semestre de la vigencia fiscal de 2009 la Personería Municipal de LA UNIÓN tuvo una ejecución de $30.596.454, con la cual da estricto cumplimiento al artículo 10 de la ley 617 de 2000.
DETALLE VALOR
LÍMITE LEGAL GASTOS DE LA PERSONERÍA (150 SMMLV) / 2 (1 semestre) 37.267.500
GASTOS DE LA PERSONERÍA 30.596.454
DIFERENCIA GASTOS DE LA PERSONERÍA 6.671.046
DESEMPEÑO FISCAL DEL MUNICIPIO
DATOS DNP
Que es el desempeño fiscal
• En cumplimiento a lo dispuesto en el Artículo 79 Ley 617 de 2000 el Departamento Nacional de Planeación publica una vez al año, los resultados de la evaluación de la gestión de todas las entidades territoriales.
Objetivos del informe y aspectos medidos
La evaluación de desempeño tiene los siguientes objetivos
generales:
• Realizar un seguimiento al desempeño de las administraciones
territoriales en el ámbito de las finanzas públicas
• Analizar las causas de los resultados fiscales territoriales
• Determinar las entidades territoriales de mejores desempeños
fiscales
• Arrojar señales tendientes a observar las entidades territoriales de
más difícil situación fiscal
• Determinar las entidades territoriales con mayores recursos fiscales
Aspectos medidos• La capacidad de las entidades territoriales para autofinanciar su
funcionamiento
• El grado de dependencia de las transferencias
• El esfuerzo por fortalecer los recursos fiscales
• La capacidad de ahorro de las entidades territoriales
• El peso relativo de la inversión en el gasto total
• La capacidad de respaldo del endeudamiento
• Los cambios en los resultados fiscales frente a los alcanzados en
años anteriores
Metodología para el análisis del desempeño fiscal
La metodología utilizada comprende el cálculo de seis indicadores de gestión financiera, su agregación en un indicador sintético, mediante la técnica de componentes principales, y el establecimiento de un escalafón (“ranking”) de desempeño a partir de este índice agregado.
El indicador sintético mide globalmente el resultado fiscal alcanzado en cada año y se encuentra en una escala de 0 a 100..
Valores cercanos a 0 reflejan bajo desempeño fiscal…..
Valores cercanos a 100 significan que la entidad territorial logró en conjunto los siguientes resultados:
• Buen balance en su desempeño fiscal
• Suficientes recursos para sostener su funcionamiento
• Cumplimiento de los límites de gasto de funcionamiento
según la Ley 617/00
• Importante nivel de recursos propios (solvencia
tributaria) como contra partida a los recursos de SGP
• Altos niveles de inversión
• Adecuada capacidad de respaldo de su deuda
• Generación de ahorro corriente, necesario para
garantizar su solvencia financiera.
Metodología para el análisis del desempeño fiscal
Los indicadores utilizados se obtienen a partir de la
ejecución presupuestal de la entidad territorial y son los
siguientes:
• Autofinanciación de los gastos de funcionamiento
• Magnitud de la deuda
• Dependencia de las transferencias de la Nación
• Generación de recursos propios
• Magnitud de la inversión
• Capacidad de ahorro
Autofinanciación de los gastos de funcionamiento
La autofinanciación de los gastos de funcionamiento mide qué parte de
los recursos de libre destinación está destinada a servicios
personales, gastos generales y transferencias de la administración
central de la entidad territorial.
Lo deseable es que este indicador sea igual o menor al límite
establecido en la Ley 617 de 2000, de acuerdo con la categoría
correspondiente. La información se obtiene a partir de las
ejecuciones presupuestales reportadas al DNP.
Los ingresos corrientes de libre destinación excluyen los recursos que
por ley o acto administrativo tienen destinación específica para
inversión u otro fin.
Magnitud de la deuda
• El indicador de magnitud de la deuda es una medida de
capacidad de respaldo y se obtiene como la proporción
de los recursos totales que están respaldando la deuda.
• Se espera que este indicador sea menor que 80%, es
decir, que los créditos adeudados no superen el 80% de
lo que se tiene para respaldarlos. Ello exige que la
deuda total no supere la capacidad de pago de la
entidad ni comprometa su liquidez en el pago de otros
gastos, tal y como lo señala la Ley 358 de 1997.
Dependencia de las transferencias de la Nación
• La dependencia de las transferencias mide la importancia que estos
recursos tienen en relación con el total de fuentes de financiación,
es decir, indica el peso que tienen estos recursos en el total de
ingresos y su magnitud refleja el grado en el cual las transferencias
se convierten en los recursos fundamentales para financiar el
desarrollo territorial.
• Un indicador por encima de 60% señala que la entidad territorial
financia sus gastos principalmente con recursos de transferencias
de la Nación. El monto de las transferencias no incluye los recursos
de regalías ni de cofinanciación, pues son recursos no homogéneos
a todas las entidades territoriales y, de ser considerados, generaría
distorsiones en la evaluación.
Generación de recursos propios
• Como complemento al indicador anterior, se relaciona el
de generación de los ingresos propios, es decir, el peso
relativo de los ingresos tributarios en el total de
recursos.
• Esta es una medida del esfuerzo fiscal que hacen las
administraciones para financiar sus planes de desarrollo.
Se espera que las entidades territoriales aprovechen su
capacidad fiscal plenamente para garantizar recursos
complementarios a las transferencias que contribuyan a
financiar el gasto relacionado con el cumplimiento de
sus competencias.
Generación de recursos propios
• El indicador se incluye para valorar el esfuerzo que hacen las
entidades territoriales para generar rentas propias, pues el solo
indicador de transferencias dejaría incompleto el análisis.
• Por ejemplo, departamentos como Casanare tienen una baja
dependencia de las transferencias de la Nación porque las regalías
son la principal fuente de financiamiento; sin embargo, no generan
rentas tributarias complementarias, es decir, no realizan esfuerzo
fiscal, por lo que el peso de los recursos propios en los ingresos
totales es apenas del 3%. Mientras tanto, existen otros
departamentos que no reciben regalías, pero que sí hacen esfuerzo
fiscal. Por lo tanto, es válido incorporar este indicador como
complemento al de transferencias para valorar explícitamente el
esfuerzo fiscal territorial.
Magnitud de la inversión
El indicador de magnitud de la inversión
pública permite cuantificar el grado de
inversión que hace la entidad territorial,
respecto del gasto total. Se espera que
este indicador sea superior a 50%, lo que
significa que más de la mitad del gasto se
está destinando a inversión.
Capacidad de ahorro
El indicador de capacidad de ahorro es el balance entre los ingresos corrientes y los gastos corrientes y es igual al ahorro corriente como porcentaje de los ingresos corrientes.
Este indicador es una medida de la solvencia que tiene la entidad territorial para generar excedentes propios de libre destinación que se destinen a inversión, complementariamente al uso de transferencias de la Nación y a financiar los procesos de reestructuración de los pasivos y créditos. Se espera que este indicador sea positivo, es decir, que las entidades territoriales generen ahorro.
DESEMPEÑO FISCAL (INDICADORES UTILIZADOS POR DNP)
DESEMPEÑO FISCAL (INDICADORES UTILIZADOS POR DNP)
Ahorro corriente = Ingresos corrientes – gastos corrientes
Gasto Corriente = gastos de funcionamiento totales
MUNICIPIO DE LA UNIÓN INDICADOR DE DESEMPEÑO FISCAL 2008 (INCLUYE LOS 6 INDICADORES DE GESTIÓN FINANCIERA)
54,67
25,54
55,19
30,58
74,68
36,83
64,61
GF /ICLD Magnitud de ladeuda
% ing. Quecorresponen atrasferencias
% ing. Quecorresponen a
recursos propios
% gasto destinado ainversión
Capacidad deahorro
Indicador dedesempeño Fiscal
RESULTADO UNIÓN 2008 VALOR DE REFERENCIA
Debe ser menor a 80 Debe ser
menor a 80
Debe ser menor a 60
Debe ser mayor a 20
Debe ser mayor a 50
Debe ser mayor a 0
nivel superior >70, medio
entre 60 y 70 y bajo menor a
60
DESEMPEÑO FISCAL MUNICIPIO DE LA UNIÓN 2001 2008INDICADOR
53,3
57,0
55,5
64,664,964,8
60,3
60,9
50,00
55,00
60,00
65,00
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
DESEMPEÑO FISCAL MUNICIPIO DE LA UNIÓN 2001 2008POSICIÓN A NIVEL DEPARTAMENTAL
3844
29
53
38
43
61
74
0
25
50
75
100
125
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
DESEMPEÑO FISCAL MUNICIPIO DE LA UNIÓN 2001 2008POSICIÓN A NIVEL NACIONAL
525
572
433
293
390
211
377
398
0
100
200
300
400
500
600
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
CUESTIONARIO
1. Cuanto cancelan las Empresas por el Impuesto del
Caolín?.
Durante la presente vigencia fiscal la Empresa Minerales
Industriales S.A. han cancelado la suma de SEIS
MILLONES OCHOCIENTOS VEINTE Y DOS MIL
QUINIENTOS CINCUENTA Y NUEVE PESOS M/L
(6`822.559) y la Empresa Suministros de Colombia S.A
han cancela la cantidad de OCHO MILLONES
SETECIENTOS CINCUENTA MIL OCHOCIENTOS
CUARENTA Y CUATRO PESOS M/L (8`750.844) con
fecha de corte al 13 de agosto de este año. Anexo lo
enunciado.
2. Cuanto pago la Empresa ERECOS, por la licencia de Construcción?
La Empresa ERECOS por concepto de Licencia de Construcción pago la suma de CUARENTA Y CUATRO MILLONES NOVECIENTOS SETENTA Y TRES MIL NOVENTA Y NUEVE PESOS M/L (44`973.099). Anexo lo enunciado.
3. Cuanto se le adeuda a Masora?
TOTAL $114.101.296 de los cuales:$37.123.246 Cuotas Inversión desde Febrero 2008 a Agosto 2009.
$55.336.800 Acuerdos de pago desde Enero 2006 a Diciembre 2007.
$21.641.250 Programa Atención al Joven desde Febrero 2006 a Mayo 2007 y Formulación Lineamientos Ordenamiento Territorial.
4. Costo de la remodelación del Matadero?
Para la remodelación donde funcionaba el matadero municipal; en la presente vigencia fiscal se creo el rubro presupuestal Nº.213221123 denominado Coso Municipal con una partida por valor de $14`650.000. Anexo comprobantes de egreso Nº 01077, 01139 y 01195.
5. Costo de la remodelación de la sede del Concejo Municipal y rubro especifico?
El costo cancelado fue de $4`490.160; según comprobantes de egresos nros: 28, 64 y 796. Anexo lo enunciado.
6. Porque no se le ha cobrado el impuesto predial a la Hacienda La Ponderosa, propiedad del Departamento?
Según Acuerdo Municipal Nº08 de octubre de 2006 en su articulo 23. EXENCIONES E INCENTIVOS. Estarán exentos del impuesto predial unificado los siguientes predios: Los bienes de uso publico a partir de la fecha de su afectación como tal, en consideración a su especial destinación. El Departamento de Antioquia en el predio La Ponderosa estaba destinado para el funcionamiento de Una Base Militar. Pero es de anotar, que en sesiones de la Honorable Asamblea Departamental del 29 de Julio según Ordenanza Nº012, dicho predio le fue donado al Municipio para destinación especial de construcción de vivienda, proyectos de salud Publica, Deporte, Cultura Etc.