n ngan hang -...
TRANSCRIPT
Cong ty Cfi ph§n Chrrng khm\n Ngan hang Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thon Vi~t Nam
Bao cao tai chinh cho nam kSt thuc
ngay 31 thang 12 nam 2013
Cong ty CB phftn Chung khmin Ngan himg Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thOn Vi~t Nam Thong tin v~ Cong ty
Gi~y phep Ho~t d()ngKinh doanh Chung khoan s6
H()i dBng Quan trj
Ban ki~m soat
Ban TBng Giam d6c
NgtrOi d~i di~n trtr&c pbap lu~t
Try s(r dang kY
Cong ty ki~m toan
108/UBCK-GP ngay 20 thang 8 nam 2010
Gilly phep Ho~;tt d()ng Kinh doanh Chung khoan do Oy ban Chung khoan Nha nu6'c dp. Gilly phep d~u tu cua Cong ty da duQ·c di~u chinh nhi~u l~n , va l~n di~u chinh g~n day nhllt Ia gilly phep d~u tu s6 41/GPDC-UBCK ngay 10 thang 9 nam 2013.
Ong Ha Huy Toan Ong Ph~;tm Van Thanh
Ong V6 H6ng Nam Ong Anthony Wong Ong Le Van Hung Ba D~ng Th i Thanh Hao Ong Truong Thanh Phuc Ong Le Qu6c Tulln Ong NguySn Thanh Ky
Ong Vu Xuan Toan Ong Duong Sun Tung Ba NguySn Thi H6ng Nhung BaNgo Thi Hoang Nga Ong NguySn NgQc Tao
Ong NguySn Kim H~u
Ong Ha Huy Toan
6ng LeVan Minh Ba Vu Thi Thuy Ha 6ng Bui Due Th~ng
Ong NguySn Kim H~u
Chu tich Ph6 Chu tich (tu ngay 17 thimg 7 nam 2013) Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien
Tru6'ng Ban ki~m soat Thanh vien Thanh v ien Thanh vien Thanh vien
T6ng Giam d6c (tungay 17 thimg 7 nam 2013) T6ng Giam d6c (adn ngay 16 thimg 7 nam 2013) Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c
172 NgQc Khanh, Qu~n Ba Dinh Ha N()i , Vi~t Nam
Cong ty TNHH KPMG Vi~tNam
Cong ty C6 ph~n Chung khoan Ngan hang Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thOn Vi~t Nam Bao cao ciia Ban TAng Giam d6c
Ban T6ng Giam d6c Cong ty C6 ph~n Ch(rng khoan Ngan himg Nong nghi~p va Phat triSn Nong thon Vi~t Nam ("Cong ty") chju trach nhi~m l~p va trinh bay bao cao tai chfnh theo cac Chuan ml,Tc K~ toan Vi~t Nam, Ch~ d() K~ toan Vi~t Nam ap dt,mg cho cac cong ty ch(rng khoan theo Thong tu s6 95/2008nT-BTC ngay 24 thang 10 nam 2008 va Thong tu s6 162/2010nT-BTC ngay 20 thang 10 nam 20 I 0 do B() Tai chinh ban hanh v~ hu6ng dfrn k~ toan ap dt,mg d6i v6i cong ty ch(rng khoan va cac quy djnh phap ly c6 lien quan d~n vi~c l~p va trinh bay bao clio tai chinh. Theo y ki~n cua Ban T6ng Giam d6c Cong ty:
(a) bao cao tai chfnh duqc trinh bay tir trang 5 d~n trang 47 da phim anh trung thl,TC va hqp ly tinh hinh tai chinh cua Cong ty t~i ngay 31 thang 12 nam 2013, k~t qua ho~t d()ng kinh doanh, tinh hinh bi~n d()ng v6n chu sa hfru va luu chuySn ti~n t~ cua Cong ty cho nam k~t thuc cimg ngay, phu hqp v6i cac Chuan mt,rc K~ toan Vi~t Nam, Ch~ d() K~ toan Vi~t Nam ap dt,mg cho cac cong ty ch(rng khoan theo Thong tu s6 95/2008nT-BTC ngay 24 thang 10 nam 2008 va ThOng tu s6 162/2010nT-BTC ngay 20 thang 10 nam 2010 do B() Tai chinh ban hanh v~ hu6ng dfrn k~ toan ap dt,mg d6i v6i cong ty ch(rng khoan va cac quy djnh phap ly c6 lien quan d~n vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh; va
(b) t~i ngay l~p bao cao nay, kh6ng c6ly do gi dS Ban T6ng Giam d6c Cong ty cho r~ng Cong ty se khong thS thanh toan cac khoan nq phai tra khi d~n h~n.
T~i ngay l~p bao cao nay, Ban T6ng Giam d6c Cong ty da phe duy~t phat hanh bao cao tai chinh
Ong Nguy~n Kim H~u T6ng Giam t16c
Ha N()i, ngay 31 thang 3 nam 2014
2
KPMG Limited 46'h Floor, Keangnam Hanoi Landmark Tower
72 Building, Plot E6, Pham Hung Street Me Tri, Tu Liem, Hanoi city The Socialist Republic of Vietnam
BAO cAo KlEM TOAN DQC L~P
Kinh gfri cac Cfi dong
Telephone +84 (4)3946 1600
Fax +84 (41 3946 1601 Internet www.kpmg.com.vn
Cong ty Cfi phAn Chung khoan Ngan himg Nong Nghi~p va Phat tri~n Nong thon Vi~t Nam
Chung toi da ki~m toan bao cao tai chinh dinh kern cua Cong ty C6 ph~n Chtmg khoan Ngan hang Nong Nghi~p va Phat tri~n Nong thon Vi~t Nam ("Cong ty"), bao gbm bang can d6i k€ toan t~i ngay 31 thang 12 nam 2013, bao cao k€t qua ho~t d(>ng kinh doanh, bao cao thay d6i v6n chu sa hfru va bao cao h.ru chuy~n ti€n t~ lien quan cho nam k€t thuc cung ngay va cac thuy€t minh kern theo, dugc Ban T6ng Giam d6c Cong ty phe duy~t phat hanh ngay 31 th:ing 3 nam 2014, dugc trinh bay tir trang 5 d€n trang 47.
Trach nhi~m ciia Ban Tflng Giam dBc dBi v6i bao cao tai chinh
Ban T6ng Giam d6c Cong ty chiu trach nhi~m l~p va trlnh bay trung tht,rc va hgp ly bao cao tai chinh nay theo cac ChuAn mt,rc K€ toan Vi~t Nam, Ch€ d9 K€ toan Vi~t Nam ap dt,mg cho cac cong ty chung khoan theo Thong tu s6 95/2008/TT -BTC ngay 24 thang 10 nam 2008 va Thong tu s6 162/201 0/TTBTC ngay 20 th:ing 10 nam 2010 do B9 Tai chinh ban hanh v€ hu6ng d~n k€ toan ap dt,mg d6i v6i cong ty chung khoan va cac quy dinh phap ly c6 lien quan d€n vi~c l~p va trlnh bay bao cao tai chinh, va chiu trach nhi~m d6i v6i h~ th6ng ki~m soat n(>i b9 rna Ban T6ng Giam d6c xac dinh Ia dn thi€t d~ dam bao vi~c l~p bao cao tai chinh khong c6 sai s6t tn.mg y~u do gian l~n hay nh~m l~n.
Trach nhi~m ciia don v! ki~m toan
Trach nhi~m cua ch(mg toi Ia dua ra y ki€n v€ bao cao tai chinh dt,ra tren k€t qua ki~m toan cua chung toi. Chung toi da tht,rc hi~n cong vi~c ki~m toan thea cac ChuAn mt,rc Ki~m toan Vi~t Nam. Cac chuAn mt,rc nay yeu du ch(mg toi tuan thu chuAn mt,rc va cac quy dinh v€ d~o due ngh€ nghi~p va l~p k€ ho~ch va tht,rc hi~n CUQC ki~m toan d~ d~t dtrQ'C Sl,f dam bao hgp ly v€ vi~C li~u bao CaO tai chinh CO con sai s6t trQng y€u hay khong.
Cong vi~c ki~m toan bao gbm vi~c tht,rc hi~n cac thu tvc nh~m thu th~p cac b~ng chung ki~m toan v€ cac s6 li~u va cac thuy€t minh trong bao cao tai chinh. Cac thU tvc dugc lt,ra chQn dt,ra tren xet doan cua ki~m toan vien, bao gbm danh gia rui ro c6 sai s6t trQng y~u trong bao cao tai chinh do gian l~n ho~c nh~m l~n. Khi tht,rc hi~n cac danh gia rui ro nay, ki~m toan vien xem xet ki~m soat n9i b9 cua don vi lien quan tai vi~c J~p va trinh bay bao cao tai chinh trung tht,rc Va hgp ly nh~m thi€t k€ CaC thlJ ti,IC ki~m toan phu hgp v6i tinh hinh tht,rc t€, tuy nhien khong nh~m ml,lc dich dua ray ki€n v€ hi~u qua cua ki~m soat n9i b9 cua don vi. Cong vi~c ki~m toan cling bao gbm vi~c danh gia tinh thich hgp cua cac chinh sach k€ toan dtrQ'C ap dl,lng va tinh hgp ly cua cac u6c tinh k€ toan cua Ban T6ng Giam d6c, cling nhtr danh gia vi~c trlnh bay t6ng th~ bao cao tai chinh.
Chung toi tin r~ng cac b~ng chung ki~m toan rna chung toi thu dugc Ia d~y du va thich hgp lam ca sa cho y ki~n ki~m toan cua chung toi.
KPMG Limited, a Vietnamese hm1ted hab1hty company and a member f1rm of the KPMG network of Independent member f1rms aff1l1ated with KPMG International Cooperat1ve ('KPMG International'). a Swiss ent1ty.
3
.. ::; .. ,., .
01 ~ N
K
Y ki~n ki~m toan
Theo y kiSn cua chung toi , bao cao tai chfnh da phi'm anh trung thiJc va hqp ly, tren cac khfa qmh tn;mg ySu, tinh hinh tai chfnh cua Cong ty C6 phfrn Chung khoan Ngan hang Nong nghi~p va Phat tri€n Nong thOn Vi~t Nam t~i ngay 31 thang 12 nam 2013, kSt qua ho~t d(lng kinh doanh, tinh hinh biSn d(lng v6n chu sa hfru va luu chuy€n ti8n t~ trong nam kSt thuc cung ngay, phu hqp v6i cac Chufin illiJC KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Vi~t Nam ap dt,mg cho cac cong ty chung khoan theo Thong tu s6 95/2008/TT-BTC ngay 24 thang 10 nam 2008 va Thong tu s6 162/2010/TT-BTC ngay 20 thang 10 nam 2010 do B9 Tai chinh ban hanh v8 huang d~n kS toan ap dt,mg d6i v&i cong ty chung khoan va cac quy d!nh pMp ty co lien quan ctsn vi~c t~p va trinh bay bao cao tai chfnh.
Gi~y chung nh~n Dang kY Hanh ngh8 Ki€m toan s6: 0339-2013-007-1 Ph6 T6ng Giam a6c Ha N(li, ngay 31 thang 3 nam 2014
Nguy~n Minh HiSu Gi~y chung nh~n Dang kY Hanh ngh8 Ki€m toan s6: 1572-2013-007-1
4
;\ ,,
..:
Cong ty CB ph~n Chlfng khmin Ngan hfmg Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thOn Vi~t Nam Bang din d6i k~ toan t:_ti ngay 31 thang 12 nam 2013
Ma Thuy~t ~ minh so
TAISAN
A TAISANNGANH~ 100
(100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150)
I Ti~n va cac khoan ttro·ng dtrong ti~n 110 6 TiSn 111
2 Cac khoim tuung du·ung tiSn 112
II Cac khmin d~u ttr tai chinh ng~n h~n 120 7 1 Dfru tu ng~n h~n 121 2 Dl! phOng giam gia dfru tu ng~n h~n 129
III Cac khoan phai thu ng~n h:_tn 130 1 Phai thu khach hang 131 8 4 Phai thu ho~t d9ng giao djch chung khoan 135 9 5 Cac khoan phai thu khac 138 10 6 Dl! phong phai thu ng~n h~n kh6 doi 139 11
IV Hang t&n kho 140
v Tai san ng~n h~n khac 150 1 Chi phi tra tru&c ng~n h~n 151 2 ThuS gia tri gia tang dm;rc kh~u tn'r 152 3 ThuS va cac khoan khac phai thu Nha nu&c 154 12 4 Tai san ng~n h~n khac 158 13
B TAISANDAI~ 200 (200 = 220 + 250 + 260)
I Tai san c6 djnh 220 1 Tai san c6 dinh hfru hinh 221 14
Nguyengia 222 Gia trj hao man lily M 223
3 Tai san c6 dinh v6 hinh 227 15 Nguyen gia 228 Gia trj hao man liiy ki 229
4 Chi phi dfru tu xay d~Jng cu ban d& dang 230 16
II Cac khoan d~u ttr tai chinh dai h~n 250 7 3 Dfru tu ch(mg khoan dai h~n 253
Chtmg khoan s&n sang ad ban 254 4 Dfru tu dai h~n khac 258 5 Dl! phong giam gia dfru tu tai chinh dai h~n 259
31/12/2013 VND
2.554.590.419.157
321.847.589.082 251.847.589.082
70.000.000.000
709.745.640.343 797.560.531.288 (87 .814.890.945)
769.739.124.747 840.263.625.504 90.590.404.328 67.651.023.931
(228.765.929.016)
1.416.532.600
751.841.532.385 492.871 .629
10.845.390 751.337.815.366
1.267.690.719.126
11.355.685.469 4.841. 789.592
39.222.794.289 (34.381.004.697)
5.013.895.877 27.501.298.605
(22.487.402. 728) 1.500.000.000
1.094. 707.775.497 1.353.558.516.034 1.353.558.516.034
1.669.064.655 (260.519.805.192)
Cac thuyh minh dinh kern Ia b9 phgn h(Yp thanh bclo cao tai chinh nay
M~u B01- CTCK
31/12/2012 VND
4.424.433.008.218
436.741.219.472 216.741.219.472 220.000.000.000
1.555.494.4 79.944 1.695.901.394.530 ( 140.406.914.586)
2.425.489.786.175 2.364.744.255.030
24.624.000 224.835.059.835
(164.114 .1 52.690)
121.702.400
6.585.820.227 1.177.011.881
427.919.005 4.713.921.85 1
266.967.490
1.499.632.215.533
18.347.216.178 10.535.325.716 48.012.144.512
(37.476.818. 796) 7.811.890.462
26.021.298.605 (18.209.408.143)
1.342.612.971.832 1.539.690.746.100 1.539.690. 746.1 00
1.669.064.655 (198.746.838.923)
5
Cong ty ca ph~n Chung khmin Ngan himg Nong nghi~p va Pbat tri~n Nong thOu Vi~t Nam Bang can dBi k~ toan t~i ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
Ma Thuy~t s6 minh
m Tai san dai h~n kbac 260 Chi phi tra tru6'c dai h~n 261 17
2 Tai san thuS thu nh~p hoan l ~i 262 18 3 TiSn n()p Quy H6 trg thanh tmin 263 19 4 Tai san dai h~n khac 268 20
TONG TAI sAN (270 = 100 + 200) 270
NGUONVON
A N<} PIIAI TRA (300 = 310 + 330) 300
I N(;r ng~n h~n 310 Vay va ng ngiin h~n 3 11 21
2 Phai tra ngm:ri ban 312 4 ThuS va cac khoan phai n()p Nha mr6'c 314 12 5 Phai tra nguoi lao d()ng 3 15 6 Chi phi phai tra 3 16 22 8 Phai tra ho~t d()ng giao dich chung khoan 320 23 9 Phai tra h() c6 tlrc, g6c va lai trai phiSu 321 10 Quy khen thuang, phuc lgi 323 11 Cac khoan phai tra, phai n()p ngiin h~n khac 328 24
II Nq dai h~n 330 6 DtJ phong tr9· d p mftt v i~c lam 33 6
B voN cHiJ so Hiru (400 = 410) 400
I v an chu sO' hfru 410 1 v6n c6 phAn 411 25 2 Th~ng du v6n c6 phAn 41 2 4 c6 phiSu quy 41 4 25 7 Quy dAu tu va phat triSn 417 8 Quy dtJ phong tai chinh 418 9 Quy d~r trfr b6 sung v6n diSu I~ 419 10 Lgi nhu~n sau thuS chua phan ph6i 420
TONG CQNG NGUON VON 440
( 440 = 300 + 400)
31112/2013 VND
161.627.258.160 21.735.649.167
103.484.609.400 13 .611.143 .593 22.795 .856.000
3.822.281.138.283
1.596.562. 795.665
1.596.562. 795.665 366.000.000.000
27.500.000 14.1 96. 111.950 6.32 1.487.9 18
259.027.969.326 183.585 .598.843
1.646. 787.390 577.049.81 4
765 .180.290.424
2.225. 718.342.618
2.225.718.342.618 2.120.000.000.000
3.752.303. 169 ( 10.763.723 .000) 18.592.075.76 1 26.090.240.220 31 .957.852.286 36.089.594.182
3.822.281.138.283
Cac thuydt minh tlinh kern Ia b() ph(in hr;p thanh bcio cao tai chinh nay
Miu B01- CTCK
31/12/2012 VND
138.672.027.523 35 .684.540.947 68.7 12. 173.751 11.479.456.825 22.795.856.000
5.924.065.223. 751
3.662. 702.244.640
3.662.335.901.843 2.1 00.000.000.000
23.601.240 10.020.4 78.663
203.1 20.728.043 164.1 96.782.740
861.279.290 254.613.454
1. 183.858.418.413
366.342.797 366.342.797
2.261.362.979.111
2.261.362.979.1 11 2.120.000.000.000
3.752.303.169 ( 10.763.723 .000) 18.592.075.761 22.807.362.969 28.674.975.035 78.299.985.177
5.924.065.223. 751
6
Cong ty c6 phin Chung khoan Ngan hang Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thOn Vi~t Nam Bang can dBi k~ toan tl}i ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
cAc CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOl KE TOAN
Ma 31112/2013 s6 VND
2. V~t ttr, chung chi co gia nh~n gifr h() 002 7 59.566.77 6. 778 4. Ncr kh6 doi da xi'r ly 004 255.444.596.358 6. Chung khoan hru ky 006 12.341.039.540.000 Trong d6: 6.1 ChU11g khoim giao djch 007 5.868.585. 750.000 6.1.1 Chtrng khoan giao djeh eua thimh vien luu kY 008 104.356.520.000 6.1.2 Chung khoan giao djeh eua khaeh himg
trong nuD-e 009 5.30 1. 790.420.000 6.1.3 Chung khoan giao djeh eua khaeh himg
nuD-e ngoai 010 462.438.810.000
6.2 Chung khoim tt;zm ngt'mg giao djch 012 470.000 6.2.1 Chung khoan t~m ngung giao djeh eua thanh
vien luu ky 013 470.000
6.3 Cht'mg khoim cdm c6 017 4.321.018. 790.000 6.3.2 Chung khoan dm e6 eua khaeh hang
trong nuD-e 019 4.279.380.490.000 6.3 .2 Cht'rng khoan dm e6 eua khaeh hang
mr6e ngoai 020 41.638.300.000
6.5 Chting khoim ch& thanh toan 02 7 81.247. 990.000 6.5.2 Chung khoan eha thanh toan eua khaeh hang
trong nuD-e 029 81.247.990.000
6.6 Chtmg khoan phong toa ch& rut 032 1.632.280.320.000 6.6.2 Ch(rng khoan phong toa eha rut eua
khaeh himg trong nu6e 034 1.632.280.320.000
6.7 ChU11g khoan ch& giao djch 037 22.906.220.000 6.7.2 Chung khoan eha giao dieh eua khaeh hang
trong nuD-e 039 22.906.220.000
6.8 ChU11g khoan kj quy dam brio khoan vay 042 415. 000. 000. 000 6.8.2 Chung khoan ky quy dam bao khoan vay eua
thanh vien trong nuD-e 044 415.000.000.000
7. Chung khoan hru ky ciia nhfrng cong ty d~i chung chtra niem y~t 050 200.663.200.000
Trong d6: 7. 1 ChU11g khoan giao djch 051 186.321.610.000 7 .1.1 Chung khoan giao djeh eua thanh vi en luu JcY 052 24.651.870.000 7.1.2 Chung khoan giao djeh eua thanh vien
trong nuD-e 053 161.669.740.000
M~u B01- CTCK
31112/2012 VND
845.593.803.658 394.671.443.392
13.039.165.260.000
10.368.652.350.000 152.221.410.000
9 .601.247.970.000
615.182.970.000
470.000
470.000
2.288.554. 750.000
2.073.151 .720.000
215.403.030.000
106. 763.400.000
106.763.400.000
80.000
80.000
194.210.000
194.210.000
2 7 5. 000. 000. 000
275 .000.000.000
191.417.290.000
177. 810.300.000 24.951.870.000
152.858.430.000
Cac thuyh minh ainh kern Ia b9 phtjn hr;p thanh brio cao tai chinh nay 7
Cong ty CB ph~n Chll'Dg khoan Ngan hang Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thOu Vi~t Nam Bang din dBi k~ toan t~i ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
Ma sB
7. 5 Chimg khoan chif thanh toan 071 7.5.2 Ch(rng khoan cha thanh toan cua thanh vien
trong nu6c 073
7.7 Chimg khoan sua i6i giao djch 081 8. Chll'Dg khoan chtra hru Icy cua khach bang 082 9. Chll'Dg khoan chtra hru ky cua cong ty
31/12/2013 VND
208. 000.000
208.000.000
14.133.590.000 40.000.000
chll'Dg khoan 083 1.643.616.500.000
Nguai l~p
Ba 1 Thi Thuy Ke toan truifng
Nguai
Ba VG Th Thuy Ha Pho T6ng Giam a6c
Ngay 31 thang 3 nlim 2014
M~u B01- CTCK
31/12/2012 VND
257.000.000
257.000.000
13.349.990.000
2.928.191.200.000
Cac thuyh minh dinh kem Ia b{) phtjn h9P thilnh bao cao tai chinh nay 8
I
l \ I
Cong ty CB phin Chung khmin Ngan hang Nong nghi~p va Pbat tri~n Nong thon Vi~t Nam Bao cao k~t qua hol}t dQng kinh doanh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
Ma Thuy~t s6 minh
1. Doanh thu 01
Doanh thu ho;;tt d(>ng moi gi6i chfrng khoan 01.1 26 Doanh thu ho;;tt d(>ng d~u tu chfrng khoan 01.2 27 Doanh thu d;;ti 1y phat himh chfrng khoan 01.4 Doanh thu ho;;tt d(>ng tu v~n 01.5 Doanh thu ho;;tt d(>ng luu kY chfrng khoan 01.6 Doanh thu ho;;tt d(>ng uy thac d~u gia 01.7 Doanh thu khac 01.9 28
2. Cac khoan giam trir doanh thu 02
3. Doanh thu thuin v~ ho~t d(}ng 10
kinh doanh (10 = 01 - 02)
4. Chi phi ho~t d(}ng kinh doanh 11 29
5. LQ'i nhu~n g(}p cua ho~t d(}ng kinh doanh 20
(20 = 10- 11)
6. Chi phi quan ly doanh nghi~p 25 30
7. LQ'i nhu~n thuin tir ho~t d(}ng 30
kinh doanh (30 = 20 - 25) 8. Thu nh~p khac 31 9. Chi phi khac 32
10. LQ'i nhu~n khac 40
11. TBng IQ'i nhu~n k~ toan tnrO'c thu~ 50 (50= 30 + 40)
12. Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh 51 31
13. LQ'i ich thu~ TNDN hoan l~i 52 31
14. LQ'i nhu~n sau thu~ TNDN 60
(60 =50- 51 - 52)
15. Lai cO' ban tren cB phi~u (VND/cB phi~u) 70 32
Ba vu i Thuy Ha Ph6 Timg Giam a6c
Ngay 31 thang 3 nlim 2014
2013 VND
414.000.920.404
22.549.374.833 188.986.959.850
4.799.904.333 727.200.000
2.747.981.533
194.189.499.855
249.585.978
413.751.334.426
352.696.094.815
61.055.239.611
35.810.927.571
25.244.312.040
378.803 .585
378.803.585
25.623.115.625
40.613.897.717
(34. 772.435.649)
19.781.653.557
94
Cac thuyit minh dinh kern Ia b9 phtjn h9P thilnh bao cao tai chinh nay
M~u B02- CTCK
2012 VND
87 6.964.808.985
34.940.309.923 458.609.441.352
4.749.972.313 3.156.255.534 2.922.785.083
28.252.917 372.557.791.863
67.722.853
876.897.086.132
769.083.959.393
107.813.126.739
36.889.239.220
70.923.887.519
580.870 5.500.000
4.919.130
70.918.968.389
32.213.165.413
(26.951.742.058)
65.657.545.034
311
9
Cong ty C6 phAn Chung khoan Ngan himg Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thOu Vi~t Nam Bao cao thay dBi v6n chii sO' hfru cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
Th~ng du· Quy d§u tu· va ~ 1. ~
Von co phan ~ 1. ~ von co phan ca phi~u quy phat tri~n VND VND VND VND
s6 du· t~i ngay 1 thang 1 2.120.000.000.000 3. 752.303.169 (10.763.723.000) 18.592.075.761 nam 2012 Lqi nhu~n thu§n trong nam - - - -Phiin b6 vao cac quy - - - -Trich quy khen thua ng, phuc lqi - - - -Thu lao Thanh vien H(>i d6ng Qwi n tr i va Ban ki~m soat - - - -c6 tuc (Thuyit minh 34) - - - -
s6 du· t~i ngay 1 thang 1 2.120.000.000.000 3.752.303.169 (10. 763. 723.000) 18.592.075.761 nam 2013
Lqi nhu~n thu§n trong nam - - - -Phiin b6 vao cac quy - - - -Trich quy khen thuang, phuc lqi - - - -Thu lao Thanh vien H(> i d6ng Quc'm tri va Ban ki~m soat - - - -C6 tuc (Thuyit minh 34) - - - -s6 du· t~ i ngay 31 thang 12
2.120.000.000.000 3.752.303.169 (]0.763.723.000)7 \ 8.592.075.761 nam 2013
Nguai I ~p
Quy Quy d\f trii·
d\f phOng bB sung tai chlnh v6n di~u I~
VND VND
17.4 71.205.591 23.338.817.657
- -5.336.157.378 5.336.157.378
- -
- -- -
22.807.362.969 28.674.975.035
- -3.282.877.251 3.282.877.251
- -
- -- -
26.090.240.220 31.957.852.286
Cac thuyit minh ainh kern Ia b(J phQ.n h(!p thanh bao cao tai chinh nay
M~u BOS- CTCK
LQ'i nhu~n chu·a phan ph6i Tang cQng
VND VND
109.486.625.892 2.281.877.305.070
65 .657.545 .034 65.657.545.034 (1 0.672.3 14.756)
(4.802.541 .640) ( 4.802.54 1.640)
( 1.113 .34 7.2 13) (1.113 .347.213) (80.255 .982.140) (80.255 .982.140)
78.299.985.177 2.261.362.979.111
19.781.653.557 19.781.653 .557 (6.565.754 .502)
(1.969.726.350) (1.969.726.350)
(656.575.450) (656 .5 75.450) (52.799.988 .250) (52.799.988 .250)
36.089.594.182 2.225. 718.342.618
10
Cong ty c& phAn Chlfng khmin Ngan bang Nong nghi~p va Mill B03- CTCK Phat tri~n Nong thOn Vi~t Nam Bao cao luu chuy~n ti~n t~ cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 - Phtrong phap gian ti~p
Masa 2013 2012 VND VND
LUU CHUYEN TIEN TUHO~T DQNG KINH DOANH
Lqi nhu~n trtr&c thu~ 01 25.623.115.625 70.918.968.389
/JiJu chinh clto ctic khoiin Kh~u hao va phan b6 02 9.514.964.920 9.044.462.120 Trich l~p chi phi d\r phong 03 74.137.546.354 51.616.325.634 Uii , 16 tu ho;;tt d()ng dAu tu 05 (186.729.692.497) (751.704.305.999) Chi phi lai vay 06 72.638.840.955 580.526.750.991
Lqi nhu~n tir ho~t dQng kinh doanh trtro·c 09 ( 4.815.224.643) (39 .597. 798.865)
nhfrng thay d&i van ltru dQng Tiing, giam cac khoan phai thu 09 1.591 .098.885.102 (879.446.860.416) Tiing, giam hang t6n kho 10 Tiing, giam cac khoan phai tra 11 ( 402.219 .200.968) 405.997.765.346 Tang, giam chi phi tra tru6c 12 13.338.201.832 15.270.918.022 TiSn lai vay da tra 13 (16.731 .599.672) ( 442.508.282.623) Thu~ thu nh~p doanh nghi~p da n()p 14 (22 .316.709.774) (17.668.160.149) TiSn chi khac cho ho;;tt d()ng kinh doanh 16 (753.202.534.644) (632.790.794.707)
Ltru chuy~n ti~n thuAn tir ho~t d9ng 20 405.151.817.233 (1.590. 743.213.392)
kinh doanh
LUU CHUYEN TIEN TUHO~T D<)NG DAU TU
1. TiSn chid~ mua s~m, xay d\fng tai san c6 djnh va cac tai san dai h;;tn khac 21 (3.089.395.800) (7.784.686.340)
2. TiSn thu ill nhuqng ban, thanh ly tai san c6 djnh va cac tai san dai h;;tn khac 22 150.355.275
4. TiSn thu h6i cho vay, ban l;;ti cac cong Cl,l nq cua don vi khac 23 1.084.4 73.093.308 986.599.455.234
7. TiSn thu lai cho vay, c6 tuc va lqi nhu~n du9·c chia 25 132.420.499.594 649.799.203.706
Ltru chuy~n ti~n thuAn tir ho~t d9ng dAu ttr 30 1.213.954.552.3 77 1.628.613.972.600
Cac thuyh minh dinh kern Ia b9 ph(in h(J'p thanh bao cao tai chinh nay 1 1
Cong ty ca ph~n Chung khoan Ngan hang Nong nghi~p va Miu B03- CTCK Phat tri~n Nong thon Vi~t Nam Bao cao hru chuy~n ti~n t~ cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 - PhU'O'Ilg phap gian ti~p (ti~p theo)
Mas6
LUiJ CHUYEN TIEN TUHO~T DQNG TAl CHiNn
4. Ti~n chi tra nq g6c vay 5. c6 tuc, lqi nhu~n da tra cho chu sa hfru
Ltru chuy~n ti~n thu~n tir ho~t d()ng tai chinh
LU'u chuy~n ti~n thu~n trong kY
Ti~n va cac khmin tll'ong dll'ong ti~n d~u kY
Ti~n va cac khoan tll'ong dll'ong ti~n cu6i kY (Thuyit minh 6)
cAc GIAO DJCH PID TIEN T¥
40
50
60
70
c6 tuc thong bao chua tra cho c6 dong (Thuyit minh 24) Xay diJilg ca ban da dang chuy~n sang tai san c6 dinh hfru hinh va tai siin c6 dinh vo hinh (Thuyit minh 16)
2013 VND
2012 VND
( 1. 734.000.000.000) (35.000.000.000) (111.185 .216.100)
(1.734.000.000.000) (146.185.216.100)
(114.893.630.390) (1 08.314.456.892)
436.741.219.472 545.055.676.364
321.847.589.082 436.741.219.472
133.055.970.390 80.255.982.140
6.307.092.688
133.055.970.390 86.563.074.828
Ba Vii hi Thuy Ha Ph6 To g Giam d6c
Ngay 31 thang 3 nam 2014
Cac thuyit minh dinh kern Ia bl) ph(m h9P thiznh bao cao tai chinh nay 12
Cong ty ca ph~n Chung khoan Ngan hang Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thOn Vi~t Nam
M~u B09- CTCK
Thuy~t minh bao cao titi chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
Cac thuy~t rninh nay Ia bQ ph~n hqp thanh va dn dtrQ'C dQC d6ng thai voi bao cao tai chinh dinh kern.
1. I>O'n vi bao cao
Cong ty c6 phAn chung khoan Ngan hang Nong nghi~p va Phat trien Nong thon Vi~t Narn ("Cong ty") Ia rn<)t cong ty c6 phAn duqc thitnh l~p t~i Vi~t Narn. Cac ho~t d<)ng chinh cua Cong ty Ia thlJc hi~n cac ho~t ct<;>ng rnoi gioi chung khoan, cac ho~t ct<;>ng tv doanh chtrng khoan va cung dp dich Vl,l tu v~n ctAu tu chung khoan, biw lanh phat hanh chtrng khoan.
Cong ty c6 tn,1 sc'J chinh t~i s6 172 NgQc Khanh, Qu~n Ba Dinh, Ha N<)i. Cong ty cling c6 chi nhanh t~i Ha N<)i, Da N~ng va thanh ph6 H6 Chi Minh.
T~i ngay 31 thang 12 narn 2013, Cong ty c6 170 nhan vien (31/12/2012: 179 nhan vien).
2. Co· sO' l~p bao cao tai chinh
(a) Tuyen bc3 v~ tuan thii
Bao cao tai chinh duqc l~p thea Thong tu s6 95/2008/TT -BTC ngay 24 thang 10 narn 2008 va Thong tu s6 162/20 l 0/TT -BTC ngay 20 thang 10 nam 2010 do B<) Tai chinh ban hanh v~ Huang d~n k~ toan ap dt,mg d6i voi cong ty chung khoan, cac Chufin rnvc K~ toan Vi~t Nam, Ch~ d<) K~ toan Vi~t Narn va cac quy dinh phap ly c6 lien quan d~n vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh. Cac chinh sach k~ toan nay c6 the khac bi~t tren rn<)t s6 khia c~nh trQng y~u so voi cac Chufin rn1Jc Bao cao Tai chinh Qu6c t~ cling nhtr cac nguyen t~c va chufin rniJC k~ toan dtrQ'C thira nh~n chung c'J cac qu6c gia khac. Do d6, bao cao tai chinh dinh kern khong nh~m rni,IC dich phiin anh tinh hinh tai chinh, k~t qua ho~t d<)ng kinh doanh va cac lu6ng luu chuyen ti~n t~ thea cac nguyen t~c va thong I~ k~ toan duqc thua nMn chung c'J cac nuoc va cac quy~n tai phan khac ngoai ph~rn vi Vi~t Narn. Hon nfra, vi~c su dt,mg bao cao tai chinh nay khong nh~rn danh cho nhfrng d6i tuqng su d1,1ng khong duqc bi~t v~ cac nguyen t~c, thu tl,lc va thong I~ k~ toan cth Vi~t Narn.
(b) CO' sO' do lll'img
Bao cao tai chinh, trir bao cao luu chuyen ti~n t~, duqc l~p tren ca sc'J d6n tich thea nguyen t~c gia g6c. Bao cao luu chuyen ti~n t~ duqc l~p thea phtrong phap gian ti~p.
(c) Ky k~ toan nam
Ky k~ toan narn cua Cong ty tir ngay I thing 1 d~n ngay 31 thang 12.
(d) DO'D vj ti~n t~ k~ to an
Bao cao tai chinh duqc l~p va trinh bay b~ng Df>ng Vi~t Narn ("VND").
13
Cong ty CB phAn Chung khmin Ngan hang Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thOu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao titi chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
3. Tom tit cac chinh sach k~ toan chii y~u
M~u B09- CTCK
Sau day Ia nhiing chfnh sach k~ toan chu y~u duqc Cong ty ap dvng trong vi~c l~p bao cao tai chfnh nay.
(a) Cac giao djch bflng ngo~i t~
Cac khoim mvc tai san va nq phiti trit c6 g6c b~ng don vi ti~n t~ khac VND duqc quy d6i sang VND theo cy gia h6i doai t~i ngay k~t thuc kY k~ toan. Cac giao dich b~ng don vi ti~n t~ khac VND trong nam duqc quy d6i sang VND theo cy gia h6i doai t~i ngay giao dich.
Tfrt ca cac khoan chenh l~ch cy gia h6i doai duqc ghi nh~n vao bao cao k6t qua ho~t d<)ng kinh doanh.
(b) Ti~n va cac khoan tU'ong dU'ong ti~n
TiSn bao g6m ti~n m~t va ti~n gui ngan hang khong ky h~n, ti~n gui cua nha d~u tu v~ giao dich chtmg khoan du9·c h~ch toan rieng bi~t v&i s6 du tai khoan t~i ngan hang cua Cong ty.
Cac khoan tuo-ng duo-ng tiSn Ia cac khoan d~u ttr ng~n h~n c6 tfnh thanh khoan cao c6 thS d~ dang chuySn d6i thanh m9t lu9ng ti~n xac dinh truac, it rui ro v~ thay d6i gia tri va duqc giii nh~m dap ung nhu du thanh toan ng~n h~n hun Ia cho mvc dfch d~u ttr hay cac mvc dich khac.
(c) Chung khoan kinh doanh va chrrng khoan diu tU' dai h~n
(i) Phiin lo{li
Cong ty phan lo~i chung khoan niem y~t va chua niem y~t duqc mua cho mvc dfch ttJ doanh Ia chung khoan kinh doanh.
Chung khoan d~u ttr dai h~n Ia nhiing chung khoan chua niem y6t duqc n~m giii trong thai h~n khong lin dinh tru&c va c6 thS duqc ban ra vao bfrt cu th(yj diSm nao (chung khoan s~n sang dS ban).
(ii) Ghi nhq.n
Cong ty ghi nh~n chung khoan kinh doanh va chtrng khoan d~u tu dai h~n vao ngay Cong ty chfnh thuc tra thanh mQt ben theo CaC di~u khoan hqp df>ng CO hi~u ltJC cua CaC khoan d~u tu (h~ch toan VaO ngay giao dich).
(iii) Do ltrifng
Chung khoan kinh doanh va chung khoan d~u ttr dai h~n duqc phitn anh theo gia g6c trlr di dtJ phong giam gia chung khoan . DtJ phong giam gia chung khoan duqc l~p cho tung lo~i chung khoan c6 gia tri thi tmong thfrp hun gia tri ghi s6.
D6i voi ch{rng khoan kinh doanh da niem y~t, gia tri thi tmang duqc xac dinh b~ng each tham khao gia dong cua t~i Sa Giao djch Chung khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh va gia binh quan t~i Sa Giao dich Chung khoan Ha N<)i t~i ngay k6t thuc Icy k~ toan .
D6i v&i chung khoan kinh doanh chua niem y~t tren thi truong ch(rng khoan nhung da dang ky giao dich tren thi tmong giao dich cua cac cong ty d~i chung chua niem y~t (UPCom), gia thj tmang duqc xac djnh Ia gia giao dich binh quan tren h~ th6ng t~i ngay l~p dtJ phong.
14
Cong ty c6 phAn Chfrng khmin Ngan hang Nong nghi~p va Pbat tri~n Nong thOn Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao ti'ti chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
M§u B09- CTCK
D6i voi ch(rng khmin dAu tu dai h~n chua dang ky giao djch tren thi trm'mg giao djch cua cac cong ty d~i chung chua niem ySt (UPCom), gia tri thi trubng dugc xac djnh Ia gia trung binh tren ca sa tham khao bao gia dU'Q'C cung c~p bai t6i thi~u ba (03) cong ty ch(rng khoan c6 quy mo Ian va uy tin tren thi tnrong chung khoan. Trong truong hgp khong th~ thu th~p dugc 3 bao gia, thai di~m diJ phOng giam gia chung khoan du9 c trich t~p dl,l'a tren gia tri tai san rong cua don vi dugc dAu tu t~i ngay bao cao.
D6i voi chung chi quy, d~r phong giam gia ch(rng khoan dugc l~p diJa tren gia tri tai san rong cua quy du9·c dAu tu t~i thai di~m bao cao, trtr khi quy dang trong qua trinh giai th~. Trong tnrbng hgp d6, gia tri tai san rong cua quy t~i thai di~m quySt dinh giai th~ dugc su dt,mg tam ca sad~ tinh d~r phon g.
Cac ch1mg khoan khong c6 gia tham khao tt:r cac ngu6n tren se dugc phan anh theo gia g6c.
(iv) Dirng ghi nh~n
Cac khoan dAu tlr ch1rng khoan bi dtmg ghi nh~n khi quy~n nMn dugc cac Iu6ng ti~n tir cac khoan dAu tu bi ch~m dm ho~c Cong ty da chuy~n di phAn Ion rui ro va lgi ich gin voi quy~n sa hfru.
(d) Cac khoan phai thu
Cac khoan phai thu dugc phan anh theo gia g6c tru di d1J phong phai thu kh6 doi.
(i) Di!! phong phiii thu khtich hang vii ph iii thu hol}t il{jng giao djch ky quy
Dl,l' phong phai thu kh6 doi bao g6m dl,l' phong chung va dl,l' phong C\} th~. Dl,l' phong C\1 th~ dugc l~p dl,l'a tren uoc tinh v~ kha nang thu hf>i cua cac khoan phai thu. Cong ty duy tri m()t khoan dl,l' phong chung b&ng 0,75% t6ng s6 du cac khoan phai thu tlr hgp df>ng d~t CQC mua ch(rng khoan va phai thu ho~t d(}ng giao djch kY quy.
(ii) Di!! phong phiii thu kho iloi khtic
D~r phong ng phai thu kh6 doi khac du9·c trich l~p diJa tren tinh tr~ng qua h~n etta khoan ng ho~c muc t6n th~t c6 th~ xay ra trong tnrong hgp khoan ng chu·a dSn h~n thanh tmin nhung t6 ch(rc kinh tS lam vao tinh tr~ng pha san ho~c dang Jam thu t\}C giai th~; nguo·i nQ' m~t tich, bo tr6n, dang bj CO' quan phap tu~t truy t6, giam giu, xet xu· ho~c dang thi hanh an ho~c da chSt.
Dv· phong ng phai thu kh6 doi cho cac khoan ng qua h~n dugc trich l~p theo Thong tu s6 228/2009/TTBTC ngay 7 thang 12 nam 2009 ("Thong tu 228") do B() Tai chinh ban hanh nhu sau:
Thifi gian qua hlJn
Tu tren sau (06) thang dSn duoi m(>t (0 1) nam
Tu m(>t (0 1) niim dSn duoi hai (02) niim
Tu hai (02) niim dSn duoi ba (03) niim Tren ba (03) niim
Muc trich dlf phimg
30%
50%
70%
100%
Dl,l' phong ng phai thu kh6 doi dugc trich l~p cho cac t6n th~t c6 th~ xay ra cho cac khoan ng chua dSn h~n thanh toan dugc xac djnh bo·i Ban T6ng Giam d6c sau khi xem xet dSn kha nang thu h6i cua cac khoan DQ' nay.
15
Cong ty c6 ph~n Chung khmin Ngan himg Nong nghi~p va Pbat tri~n Nong thOn Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao titi chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
(e) Chi phi tra tru6'c ngAn h~n
M~u B09- CTCK
Cong Cl,l va dvng Cl,l bao g6m cac tai san Cong ty n~m gifr dS Slr dvng trong qua trinh ho~t d<)ng kinh doanh binh thucmg, v6i nguyen gia cua m6i tai sim thfrp ho·n 30 tri~u VND va do d6 khong du di~u ki~n ghi nh~n Ia tai san c6 dinh theo Thong tu 45/20 13/TT -BTC ngay 25 thang 4 nam 2013 cua B9 Tai chfnh Huang dfrn chS d9 quan ly, su· dvng va trfch khfru hao tai san c6 dinh ("Thong tlr 45"). Nguyen gia cua cong Cl,l d1,1ng Cl,l dUQ'C phiin bfJ theo phuong phap du(mg th~ng trong thai gian 1 nam.
(f) Tai san c6 djnh hiiu hinh
(i) Nguyen gia
Tai san c6 dinh hiiu hlnh duqc thS hi~n theo nguyen gia tru di gia tri hao mon IUy kS. Nguyen gia ban d~u Clta tai san c6 dinh hu·u hinh gbm gia mua cua tai san, bao gbm cit thuS nMp khAu, cac lo~i thuS d~u vao khong duqc hoan t~i va chi phf lien quan tn,rc tiSp dSn vi~c dua tai san vao tr~ng thai va vi trf ho~t d<)ng cho mvc dfch su· dvng d~r kiSn. Cac chi phf phat sinh sau khi tai san c6 dinh hfru hinh da di vao ho~t d9ng nhu chi phi sua chua, bao duang va d~i tu thuang duqc h~ch toan vao bao cao kSt qua ho~t d9ng kinh doanh cua nam phat sinh chi phf. Truong hqp c6 thS chl'rng minh m<?t each ro rang cac chi phf nay lam tang lqi feb kinh tS trong tuong lai dv tfnh thu duqc tu vi~c Slr dvng tai san c6 dinh hfru hinh vu9t tren ml'rc ho~t d(>ng tieu chuAn da duqc danh gia ban d~u, thi cac chi phf nay duqc v6n h6a nhu m9t khoan nguyen gia tang them cua tai san c6 dinh hiiu hlnh.
(ii) Khiiu hao
Khfru hao duqc tfnh theo phuong phap du<'mg th~ng dva tren thai gian hiiu dvng u6c tfnh cua tai san c6 dinh hfru hlnh. Thai gian hfru dvng u6c tfnh nhu sau:
• Nha cl'ra va v~t kiSn true • May m6c thiSt bi • Phuong ti~n v~n chuySn • Tai san khac
(g) Tai san c6 djnh vo hinh
4 nam 1,5-7nam
6 nam 4 nam
Tai san c6 djnh vo hinh bao gbm ph~n m~m may vi tfnh. Gia mua cua ph~n m~m vi tfnh m6i rna ph~n m~m vi tfnh nay khong Ia m9t b9 pMn khong thS tach ro·i v6i ph~n cling c6 lien quan thl duqc v6n h6a va h~ch toan nhu tai san c6 dinh vo hlnh. Ph~n m~m vi tfnh duqc phiin b6 theo phuong phap duang f th~ng trong vong 3 nam.
(h) Xay d\fllg co- ban dO' dang
Xiiy d~rng co ban d6 dang phan anh cac khoan chi phf may m6c chua l~p d~t xong va ph~n m~m may tfnh chua hoan thi~n. Cong ty khong tfnh khfru hao cho xiiy dvng co· ban d6· dang trong qua trinh l~p d~t va hoan thi~n.
(i) LQi th~ thuO"ng m~i
L9·i thS thuong m~i phat sinh trong vi~c dinh gia tai san va cong ng cua doanh nghi~p cua Cong ty t~i tho·i diSm chuySn d6i tu hinh thuc cong ty trach nhi~m huu h~n sang hlnh thuc cong ty c6 ph~n vao ngay 10 thang 07 nam 2009. Lqi thS thuong m~i duqc phan anh theo gia g6c tru di gia tri hao mon IUy kS. Gia g6c cua lqi thS thmmg m~i du9·c xac dinh d~ra tren gia tri cua doanh nghi~p duqc dinh gia t~i tho·i diSm chuySn dfJi. Lqi thS thuong m~i duqc phiin b6 theo phuong phap du<'mg th~ng trong vong 5 nam.
16
Cong ty c6 phAn Chung khoan Ngan hang Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thon Vi~t Nam
M~u B09- CTCK
Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
(j) Cac khoan phai tra cho ngrrOi ban va phai tra khac
Cac khol'm phai tra cho ngu(Ji ban va phai tra khac dugc phan anh theo nguyen gia.
(k) n., phong
M(>t khoan dt,r phong dugc ghi nh~n n@u, do k@t qua cua m(>t st,r ki~n trong qua khu, Cong ty c6 nghia vv phap ly hi~n 4ti ho(lc lien d6i c6 th~ u6c tinh m(>t each dang tin c~y, va chic chin se lam giam sut cac IQ·i ich kinh t@ trong tuong lai d~ thanh toan cac khoan ng phai tra do nghia Vl,l d6. Khoan dt,r phOng dugc xac dinh b~ng each chi@t kh~u dong tiSn dt,r ki@n phai tra trong tuong lai voi tY I~ chi@t kh~u truoc thu@ phan anh danh gia cua thi tnrang 6 thai di~m hi~n t~i vS gia tri thai gian cua tiSn va rui roC\) th~ cua khoan ng d6.
(I) Phan lo~i cac cong C\1 tai chinh
Nh~m m~IC dich duy nh~t Ia cung c~p cac thong tin thuy@t minh vS t~m quan trQng cua cac cong Cl,l tai chinh d6i v6i tinh hinh tai chinh va k@t qua ho~t d(>ng kinh doanh cua Cong ty va tinh ch~t va muc d(> rui ro phat sinh tlr cac cong Cl,l tai chinh, Cong ty phiin lo~i cac cong Cl,l tai chinh nhu sau:
(i) Tizi san tizi chinh
Tid scm ted chinh au(JC xac ajnh theo gia trj h(lp ly thOng qua Bao cao kif qua hot;zt a(5ng kinh doanh
Tai san tai chinh duQ·c xac dinh theo gia tri hQp ly thong qua Bao cao k~t qua ho~t d(>ng kinh doanh Ia m(>t tai san tai chinh th6a man m(>t trong cac diSu ki~n sau:
• Tai sim tai chinh dugc phiin lo~i vao nh6m nim gifr d~ kinh doanh. Tai san tai chinh dugc phiin lo~i vao nh6m nim giil d~ kinh doanh, n@u:
tai san dugc mua chu ySu cho ml,lc dich ban l~i trong thai gian ngin;
c6 b~ng chung vS vi~c kinh doanh cong Cl,l d6 nh~m m1,1c dich thu lgi ngin h~n; ho(lc
cong Cl,l tai chinh phai sinh (ngo~i tru cac cong Cl,l tai chinh phai sinh dugc xac dinh Ia m(>t hgp d6ng bao tanh tai chinh ho(lc m(>t cong Cl,l phong ngua rui ro hi~u qua).
• T~i thai di~m ghi nh~n ban d~u, Cong ty xSp tai san tai chinh vao nh6m phan anh theo gia tri hQp ly thong qua Bao cao kSt qua ho~t d(>ng kinh doanh.
Cac khoan adu tu niim gifr a~n ngay aao ht;zn
Cac khoan d~u tu nim gifr dSn ngay dao h~n Ia cac tai san tai chinh phi phai sinh v6i cac khoan thanh toan c6 dinh ho(lc c6 th~ xac dinh va c6 ky dao h~n c6 dinh rna Cong ty c6 y dinh va c6 kha nang gifr dSn ngay dao h~n, ngo~i tru:
• cac tai san tai chinh rna t~i tho·i di~m ghi nh~n ban d~u da dugc Cong ty xSp vao nh6m xac dinh theo gia tri hqp ly thong qua Bao cao kSt qua ho~t d(>ng kinh doanh;
• cac tai san tai chinh da duQ·c Cong ty xSp vao nh6m sAn sang d~ ban; va
• cac tai san tai chinh thoa man dinh nghia vs cac khoan cho vay va phai thu.
17
Cong ty CB phfin Chung khoan Ngan hang Nong nghi~p va Pbat tri~n Nong thon Vi~t Nam
Miu B09- CTCK
Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thtic ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
Cac khacm cha vay va phai thu
Cac khoan cho vay va phai thu Ia cac tai san tai chinh phi phai sinh v&i cac khoan thanh toan c6 dinh ho~c co thS xac dinh va khong duqc niem y~t tren thi tm<mg, ngo~i tru:
• cac khoan rna Cong ty c6 y dinh ban ngay ho~c se ban trong tuang lai gfrn duqc phan lo~i Ia tai san niim gifr vi m1,1c dfch kinh doanh, va cac lo~i rna t~i tho·i diSm ghi nMn ban dfru duqc Cong ty x~p vao nh6m xac dinh theo gia tri hqp ly thong qua Bao cao k~t qua ho~t d()ng kinh doanh;
• cac khoan duqc Cong ty x~p vao nh6m s~n sang dS ban t~i thai diSm ghi nh~n ban dfru; ho~c
• cac khoan rna nguai niim giu co thS khong thu h6i duqc phlin l&n gia tri dfru tu ban d<iu, khong phai do suy giam chit luqng tin d1,1ng, va duqc phan lo~i vao nhom s~n sang dS ban.
Tai san s&n sang ai ban
Tai san s~n sang dS ban Ia cac tai san tai chfnh phi phai sinh duqc xac dinh Ia s~n sang dS ban ho~c khong duqc phan lo~i Ia:
• cac tai san tai chfnh xac dinh theo gia tri hqp ly thong qua Bao cao k~t qua ho~t d()ng kinh doanh;
• cac khoan dfru tu giG' d~n ngay dao h~n; ho~c
• cac khoan cho vay va cac khoan phai thu.
(ii) N!J' ph iii trii tai chinh
N(J' phai tra tai chinh Ql,f(J'C xac djnh thea gia trj h(J'p ly thong qua Baa caa kit qua hagt dr)ng kinh daanh
Nq phai tra tai chinh duqc xac dinh theo gia tri hqp ly thong qua Bao cao k~t qua ho~t d()ng kinh doanh Ia m()t khoan nq phai tra tai chinh th6a man m()t trong cac di€u ki~n sau:
• Nq phai tra tai chfnh duvc phan lo~i vao nh6m niim gifr dS kinh doanh. M()t khoan n9· phai tra tai chinh duqc phan lo~i vao nh6m niim gifr dS kinh doanh nSu th6a man m()t trong cac di€u ki~n sau:
duqc t~o ra chtl ySu cho m1,1c dfch mua l~i trong thai gian ngiin;
c6 b~ng chung v€ vi~c kinh doanh cong c1,1 d6 nh~m m1,1c dfch thu lqi ngiin h~n ; ho~c
cong Cl,l tai chinh phai sinh (ngo~i tru cac cong Cl,l tai chinh phai sinh duqc xac dinh Ia m()t hqp d6ng bao lanh tai chfnh ho~C m('>t cong Cl,l phong ngtra rui ro hi~U qua).
• T~i tho·i diSm ghi nh~n ban d&u, Cong ty xSp nq phai tra tai chfnh vao nh6m phan anh theo gia tri hqp ly thong qua Bao cao kSt qua ho~t d()ng kinh doanh .
N(J' phai tra tai chinh QU(J'C xac djnh thea gia tri phdn bJ
Cac khoan nq phai tra tai chinh khong duqc phan lo~i Ia nq phai tra tai chfnh duqc xac dinh theo gia tri hqp ly thong qua Bao cao k~t qua ho~t d()ng kinh doanh se duqc phan lo~i Ia nq phai tra tai chinh duqc xac dinh theo gia tri phan b6.
Vi~c phan lo~i cac cong Cl,l tai chinh kS tren chi nh~m illi,IC dfch trinh bay va thuy~t minh va khong nh~m m1,1c dich rna ta phuong phap xac dinh gia tri cua cac cong q1 tai chfnh. Cac chfnh sach kS toan v€ xac dinh gia tri cua cac cong Cl,l tai chfnh duqc trlnh bay trong cac thuySt minh lien quan khac.
18
Cong ty c6 ph~n Chung khoan Ngan hang Nong nghi~p va Pbat tri~n Nong thOn Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao titi chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
(m) Thu~
Mfiu B09- CTCK
Thu~ thu nh~p doanh nghi~p tfnh tren l9·i nhu~n ho~c 16 cua nam bao g6m thu~ thu nMp hi~n hl'mh va thu~ thu nh~p hoan l~i . Thu~ thu nMp doanh nghi~p duvc ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t d9ng kinh doanh ngo~i trir tnrcmg hqp khoan thu~ thu nh~p phat sinh lien quan d~n cac khoan m1,1c duqc ghi nh~n th~ng vao v6n chu s6 hiiu, khi d6 khoan thu~ thu nh~p nay cling duqc ghi nh~n th~ng vao v6n chu sa hiiu.
Thu~ thu nh~p hi~n hanh la khoan thu~ dl,l' ki~n phai n9p dl,l'a tren thu nh~p chiu thu~ trong nam, st'r d1,1ng cac muc thu~ su&t c6 hi~u ll,l'c ho~c ca ban c6 hi~u IIJc t~i ngay k~t thUc nien d9 k~ toan, va cac khoan di~u chinh thu~ phai n9p lien quan d~n nam tru&c.
Thu~ thu nh~p hoan l~i du9·c tfnh theo phuang phap s6 dtr ng tren bang can d6i k~ toan cho cac chenh l~ch t~m thai gifra gia trj ghi sf> CUa CllC khoan ffil,IC tai san va nQ' phai tra cho ffil,IC dfch b{lO CaO tai chfnh va gia tri xac dinh theo m~tC dich thu~. Gia tri cua thu~ thu nh~p hoan l~i duqc ghi nh~n dl,l'a tren each th{rc thu hfli ho~C thanh toan d~J' ki~n d6i VOi gia trj ghi sf> CUa cac khoan ffil,IC tai san Va nQ' phai tra, Slr d1,1ng cac muc thu~ su&t c6 hi~u ll,l'c ho~c ca ban c6 hi~u ll,l'c t~i ngay k~t thuc nien d9 k~ toan.
Tai san thu~ thu nh~p hoan l~i chi duqc ghi nh~n tuang (rng v6'i muc lqi nhu~n chiu thu~ ch~c ch~n trong tuang lai rna lqi nhu~n d6 c6 thS dung dS kh&u tru· v&i tai san thu~ thu nh~p nay. Tai san thu~ thu nh~p hoan l~i dugc ghi giam khi khong con ch~c ch~n thu dUQ'C cac IQ'i ich v~ thu~ lien quan nay.
(i) cJ phiiu ph6 thong
C6 phi~u ph6 thong dugc phan lo~i Ia v6n chu s6 hiiu. Cac chi phi tang them duqc phan b6 trl,l'c ti~p vao gia phat hanh c6 phi~u ph6 thong duqc ghi nMn 1<1 m()t khoan giam trir tir v6n chu s6 hiiu.
(ii) cJ phiiu quji
Khi v6n c6 ph~n rna tnr&c d6 da dugc ghi nh~n Ia v6n chu so· hiiu duqc mua l~i , khoan ti~n dS thanh toan, bao gflm cac chi phi c6 lien quan sau khi da trir di cac anh huang cua thu~ duqc ghi nh~n la m9t khoan giam trir tir v6n chu s6 hiiu. Cac c6 phi~u nay duqc phan lo~i Ia c6 phi~u quy va duqc phan anh la m9t khoan giam tru· t6ng v6n chu so· hiiu. Khi phat hanh l~i c6 phi~u quy duqc mua l~i , chenh l~ch giiia gia phat hanh va gia mua l~i duqc ghi nh~n la th~ng du v6n c6 ph~n .
(n) Cac quy d\f trii'
(i) Quji diJ' trir phap llinh
Theo Quy~t djnh s6 27/2007/QD-BTC do B9 Tai chfnh ban hanh ngay 24 thang 4 nam 2007, cac cong ty Chung khoan phai thl,I'C hi~n Vi~c trich l~p cac quy duai day truac khi phan bf> lqi nhu~n :
Quy dl,l' trii b6 sung v6n di~u 1~ Quy d1J phong tai chinh
Ty I~ trich l~p hang nam
5% lqi nhu~n sau thu~ 5% lqi nhu~n sau thu~
s6 dtr t6i eta
I 00% v6n di~u I~ 10% v6n di~u I~
Quy dl,l' phong tai chfnh du9·c dung dS bu d~p cho cac khoan 16 phat sinh trong qua trinh kinh doanh. Cac quy diJ trii phap dinh nay khong duqc phep phan ph6i va duqc phan lo~i la v6n chu s6 hiiu.
19
Cong ty CB ph~n Chtl'ng khmin Ngan himg Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thou Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thUc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
(ii) Quy ilftu ftc va phat triin
M~u B09- CTCK
Quy d~u tu phat tri~n dtrQ·c trich l~p tt1 l9·i nhu~n chua phan ph6i theo nghi quy~t cua D~i h()i d6ng c6 dong. Clic quy nay dugc thimh l~p nh~m m1,1c dich m& r()ng kinh doanh trong tuang lai. Khi quy dugc su d~mg d~ phat tri~n kinh doanh, khoan su d1,1ng dugc chuy~n sang v6n c6 ph~n.
(iii) Quy khen thtcung va phuc lp'i
Quy khen thucmg va phuc l9·i dugc phan b6 tlr lgi nhu~n sau thu~ con l~i theo nghi quy~t cua D~i h()i d6ng C6 dong va dugc dung chu y~u d~ chi tra cho cac can b() cong nMn vien cua Cong ty. Cac quy nay khong dtrQ'C quy dinh bo·i Ju~t phap va dtrQ'C phep phan ph6i h~t.
(o) Doanh thu
(i) Doanh thu ho{lt il~ng moi giui chti'ng khotin
Doanh thu tt1 dich Yl,l moi gi6'i cht'rng khoan dugc ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t d()ng kinh doanh khi giao dich ch(rng khoan da hoan thanh.
(ii) Doanh thu ho{lt il~ng ilftu ftc chti'ng khotin
Doanh thu t.:r ho~t d()ng d~u tu cht'rng khoan du9·c ghi nMn trong bao cao k~t qua ho~t d()ng kinh doanh khi Cong ty nMn dugc Thong bao thanh toan cho cac giao dich kinh doanh cht'rng khoan tt1 Trung tam Luu kY Chtrng khoan Vi~t Nam (d6i v6'i ch(rng khoan niem y~t) va thoa thu~n chuy~n nhugng tai san da du9·c hoan tfrt (d6i v6'i cht'rng khoan chua niem y~t) .
Thu nh~p c6 tt'rc dtrQ'C ghi nh~n khi quy~n nh~n c6 tt'rc dtrQ'C xac l~p.
Thu nh~p ti~n lai tt1 trai phi~u dtrQ'C phan b6 vao bao cao k~t qua ho~t d()ng kinh doanh theo cy I~ tuong t'rng v6'i thai gian d~a tren s6 du g6c va lai sufrt ap dt,Jng.
(iii) Doanh thu ttc van ilftu ttc chti'ng khotin
Doanh thu tt1 ho~t d()ng ttr vfrn d~u tu dtrgc ghi nMn trong bao cao k~t qua ho~t d()ng kinh doanh theo ti~n d() hoan thanh giao dich t~i ngay k~t thuc nien d() k~ toan. Ti~n d() hoan thanh dugc danh gia tren CO' SCr xem xet cac cong vi~c da dtrQ'C th~c hi~n.
(iv) Doanh thu til' djch V{l il{li If phat hanh chti'ng khoan, ltcu ky chung khotin va uy thtic iliiu gia.
Doanh thu tt1 dich Yl,l d~i Iy phat hanh cht'rng khoan, luu ky cht'rng khoan va uy thac dfru gia dtrQ'C ghi nMn trong bao cao k~t qua ho~t d()ng kinh doanh khi dich v1,1 du9·c cung dp.
(v) Doanh thu khac
Doanh thu khac chu y~u phan anh thu nh~p lai ti~n gui t~i cac ngan hang, cho vay cac t6 cht'rc kinh t~ va ti~n (rng tru6'c cho khach hang cho ho~t d()ng giao dich ch(rng khoan. Thu nh~p lai dugc ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t d()ng kinh doanh theo cy I~ tuang t'rng v6'i thai gian d~a tren s6 du g6c va lai sufrt ap dt,Jng.
(p) Chi phi vay
Chi phi lai dugc ghi nh~n tren bao cao k~t qua kinh doanh tren CO' s& d6n tich.
20
Cong ty CB ph~n Chu·ng khoan Ngan himg Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thou Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
( q) Lai tren cA phi~u
Mliu B09- CTCK
Cong ty trinh bay lai co bim tren c6 phiSu ("EPS") cho cac c6 phiSu ph6 thong. Lai co· ban tren c6 phiSu duqc tinh b~ng each !fry lai ho~c 16 thu()c vS c6 dong ph6 thong cua Cong ty chia cho s6 lu9·ng c6 phiSu ph6 thong binh quan gia quySn luu hanh trong nam.
(r) Bao cao bq ph~n
M()t b9 ph~n Ia m()t hqp phfrn c6 th~ xac djnh rieng bi~t cua Cong ty tham gia VilO vi~c cung cfrp cac san phfrm ho~c djch Y\J lien quan (b9 ph~n chia theo ho~t d()ng kinh doanh), ho~c cung cfrp san phfrm ho~c djch V\J trong m()t moi tnrong kinh tS Cl,l th~ (b9 ph~n chia theo vung dja ly), m6i b() ph~n nay chju rui ro va thu duqc I9·i ich khac bi~t v6i cac b() ph~n khac. Mfru bao cao b() ph~n ca ban cua Cong ty Ia dl,l'a theo b9 ph~n chia theo ho~t d()ng kinh doanh.
(s) Cac ben lien quan
Cac ben lien quan bao g6m cac nha dfru ttr, Ngan hang m~, cac cong ty con va cong ty lien kSt cua Ngan hang m~.
(t) Cac chi tieu ngoai bang din dfii k~ toan
Cac chi tieu ngoai bang can d6i kS toan theo djnh nghia t~i Thong tu s6 95/2008/TT-BTC ngay 24 thang 10 nam 2008 va Thong tu s6 162/2010/TT-BTC ngay 20 thang 10 nam 2010 do B() Tai chinh ban hanh vS Huang dfrn kS toan ap dl,lng d6i v6i cong ty ch(rng khoan duqc trinh bay 6 cac thuySt minh thich hqp cua bao cao tai chinh nay.
(u) sa dU' bilng khong
Cac khoan mvc hay s6 du quy djnh trong Thong ttr s6 95/2008/TT-BTC ngay 24 thang 10 nam 2008 va Thong tu s6 162/2010/TT-BTC ngay 20 thang 10 nam 2010 do B9 Tai chinh ban hanh vS Huang dfrn kS toan ap d1,1ng d6i vai cong ty chung khoan nc3u khong duqc th~ hi~n tren bao cao tai chinh nay thi duqc hi~u Ia c6 s6 du b~ng khong.
4. Bao cao b{) ph~n
Cong ty g6m cac b() ph~n chia theo ho~t d()ng kinh doanh chinh nhu sau:
• Moi gi6i va djch VI,! khach hang khac • Dfru ttr chung khoan • Tu vfrn va d~i ly phat hanh
21
Cong ty CB phftn Chlfng khoan Ngan hang Nong nghi~p va PMt tri~n Nong thOn Vi~t Nam Thuy~t minh b:io cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thllng 12 nam 2013 (ti~p theo)
M~u B09- CTCK
Moi gi6i va djch Vl} khach hang Tl}' doanh Ttr v~n va bao Hinh TAng
Doanh th u ban hang ra ben ngoai
T6ng doanh thu b9 ph~n K~t qua kinh doanh cua b9 ph~n Thu nh~p khac Chi phi khac Thu~ thu nh~p doanh nghi~p Lqi nhu~n thu~n sau thu~
Tai sfm b9 ph~n Tai san kh6ng phiin b6
T6ng tai san
Nq phai tra b9 ph~n Nq phai tra kh6ng phiin b6
T6ng nq phai tra
Chi tieu v6n Kh~u hao tai san c6 dinh hfru hinh Hao mon tai san c6 dinh v6 hlnh
2013 2012 VND VND
137.035.778.037 410.449.139.786
137.035 .778 .037 410.449.139.786
8.527.884.655 67.030.132.725
8.527.884.655 67.030.132.725
952.861.703 .661 2.481.365 .237. 761
802.756.674.245
2013 VND
276.237.942.367
276.237.942.367
16.899.234.478
16.899.234.478
2012 VND
2013 2012 VND VND
2013 VND
458.609.441.352 727.200.000 7.906.227.84 7 414.000.920.404
458.609.441.352 727.200.000 7.906.227.847 414.000.920.404
3.572.651.499 ( 182.807.093) 321.103.295 25.244.312.040
378.803.585
(5 .841.462.068)
3.572.651.499 (182.807.093) 321.103 .295 19.781.653 .557
1.874.453.415.840 3.352.471.515.923 6.423.263.992 2.827.315.119.501
180.902.912.506 11.306.432.031 994.966.018.782
1.755.618 .377.906 2.481.365 .237.761 2.055.356.328.346 3.352.471.515.923 11.306.432.031 6.423.263.992 3.822.281.138.283
2012 VND
876.964.808.985
876.964.808.985
70.923.887.519
580.870 (5.500.000)
(5 .261.423 .355)
65.657.545 .034
5.840.260.017 .676
83.805 .206.075
5.924.065 .223.751
1.029. 755.131.476 (1.257.908.839.296) 367.663.787.390 (2.322.400.865.272) 29.000.000 (577 .827.430) 1.397.447.918.866 (3.580.887.531.998)
199.114.876.799 (81.814.712.642)
1.029.755.131.476 (1.257.908.839.296) 367.663.787.390 (2.322.400.865.272) 29.000.000 (577.827.430) 1.596.562.795 .665 (3 .662. 702.244.640)
(7 . 784.686.340)
( 4.896.430.087) (5 .514.071. 753)
( 4.297 .994.585) (3.530.390.367)
22
5.
6.
Cong ty cA ph~n Chlfng khmin Ngan himg Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thou Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nlim k~t thuc ngay 31 thang 12 nlim 2013 (ti~p theo)
Gia trj khBi hrqng giao djch thvc hi~n
2013
Kh~i ltrQ'Dg Gia tri kh~i ltrQ'ng Kh~i ltrQ'Dg giao djch giao djch thl}'c hi~n giao djch thl}'c hi~n trong nam thl}'C hi~n trong nam trong nam
VND
a) Ciia Cong ty 20.631.377 237.392.658.600 15.765.770 c6 phiSu 19.231.377 143 0 73 8.958.600 11.505.770 Tnii phiSu 1.400.000 93.653.700.000 4.260.000
b) Ciia nha d~u ttr/ 1.032.567.129 12.102.371.322.500 1.517.002.388
khach hang c6 phiSu 1.021.603 .709 11.254.731.035.500 1.482.703 .528 Tnii phiSu 10.963.420 847.640.287.000 34.298.860
1.053.198.506 12.339.763.981.100 1.532. 768.158
Ti~n va cac khoan trro·ng drrO'ng ti~n
31112/2013 VND
TiSn mZ!t - Cua Cong ty 231.086.712
TiSn gui ngiin himg - Cua Cong ty 68.504.768.846 - Ti~n giri cua nha ddu tu (Thuyit minh 23) 183.111.733.524
TiSn 251.847.589.082
Cac khoan tuong duong tiSn (*) 70.000.000.000
321.847.589.082
Miiu B09- CTCK
2012
Gia tri kh~i ItrQ'ng giao djch thl}'c hi~n trong nam
VND
448.840.162.200 86.230.802.200
362.609.360.000
21.259.133.595.100
17.918.741.103.100 3.340.392.492.000
21.707.973.757.300
31112/2012 VND
324.678.584
52.219.758.148 164.196.782.740
216.741.219.472
220.000.000.000
436.741.219.472
(*) Khoan tiSn gui nay dugc dam bao cho cac hQ-p dbng vay ngfm h~n t~i cac ngiin himg thuong m~i (Thuyit minh 21).
23
'
Cong ty CB phAn Ch\fng khmin Ngan hang Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thOn Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
7. Tinh hinh d~u ttr tai chinh
Chi tiSt cac khoan d&u tu tai chinh nglln h(;ln nhu sau:
Ch(rng khoan kinh doanh
- c6 phiiu niem yh - Trai p hiiu
DAu tu nglln h(;ln khac (i)
Dl! phong giam gia d&u tu ngiln h(;ln (ii)
Chi tiSt cac khoan d&u tu tai chinh dili h(;ln nhu sau:
Chung khoan siin simg dS ban - c6 phi~u chua niem yh - Trai phiiu Chinh phit - niem y~t - Trai phi~u doanh nghi?p - niem y~t - Trai phiiu doanh nghi?p - chua niem yh - Chimg chi qujJ
D&u tu da i h(;ln khac - Gop v6n vi10 doanh nghi~p chua niem ySt Dl! phong giam gia d&u tu ta i chfnh da i h<;ln (iii)
31112/2013 VND
119.560.531. 288 3 7 8. 000. 000. 000 300.000.000.000
797.560.531 .288
(87 .814.890.945)
709.7 45.640.343
31112/2013 VND
308.439.561.900 500.789.500
70.079.774.500 966. 238.390.134
8. 3 00. 000. 000
1.353.558.516.034
1.669.064.655 (260.519.805.192)
1.094. 707.775.497
M§u B09- CTCK
31112/2012 VND
196.22 7. 005.490 1.499.674.389.040
1.695.901 .394.530
( 140.406.914.586)
1.555.494.4 79.944
31112/2012 VND
308.439.561.900 500.789.500
70.079. 774.500 1.152. 370.620.200
8. 3 00. 000. 000
1.539.690.746.100
1.669.064.655 (198 .746.838.923)
1.342.612.971.832
24
.I
Cong ty C6 ph~n Chrrng khmin Ngan himg Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thOu Vi~t Nam M§u B09- CTCK Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
Chi ti€t cac khoim dAu tu duQ·c n~m gifr boi Cong ty t~i ngay 31 tMng 12 nam 2013 (s6 du cu6i Icy) va ngay 1 thang 1 nam 2013 (s6 du dAu ky) nhu sau:
Chi tieu SB iu·Q'ng Gia tri theo sii k~ toa n So vo·i gia thi tmimg
TBng gia tri theo gia thi tmimg Tling (Giiim) Cu6i ky DAu ky Cu6i ky DAu ky Cu6i ky DAu ky Cu6i ky D§u ky Cu6i ky D§u ky
VND VND VND VND VND VND VND VND
I. Chu·ng khoan thu·o·ng m{li 7.526.254 13.598.787 497.560.531.288 1.695.901.394.530 40.523.657 17.526.096 (87 .814.890.945) ( 140.406.914.586) 409.786.164.000 1.555.512.006.040
ca phiiu niem yit 7.525.876 13.597.287 119.560.531.288 196.227.005.490 40.523.657 17.526.096 (87.814.890.945) (1 40.406.914.586) 31. 786.164.000 55.837.617.000 VCR 4.891.067 4.891.067 68.451.482.100 68.451.482. 100 - - (56.223.814.600) (54.756.494.500) 12.227.667.500 13.694.987.600 ABI 1.324.300 1.324.300 20.389.800.000 20.389.800.000 - - (I 0.987.270.000) (13.768.300.000) 9.402.530.000 6.621 .500.000 CCL 1.100.000 1.500.000 18.150.000.000 24.750.000.000 - - ( 13 .420.000.000) ( 18.900.000.000) 4. 730.000.000 5.850.000.000 PTP 154.125 154.125 7.706.250.000 7.706.250.000 - - (6.735.262.500) (6.380.775.000) 970.987.500 1.325.475.000 VNM 30.000 - 4.342.500.000 - (292.500.000) - 4.050.000.000 PVX 88 4.102.388 786.11 0 56.991.844.5 10 - - (522.11 0) (34.428.710.510) 264.000 22.563.134.000 APS - 1.600.000 - 17.600.000.000 - - - ( 12.000.000.000) - 5.600.000.000 Khac 26.296 25.407 519.713 .078 337.628.880 40.523 .657 17.526.096 ( 155.521.735) ( 172.634.576 ) 404.715.000 182.520.400
Trtii phiiu 378 1.500 378.000.000.000 1.499.674.389.040 - - - - 378.000.000.000 1.499.674.389.040
II. Chu·ng khoan dAu tu· 10.452.680 10.305.782 1.353.558.516.034 1.539.690.746.100 38.148.109 184.478.950 (260.519.805.192) ( 198.7 46.838.923) 1.094.485. 705.193 1.341.128.386.127
Chu·ng kh01ln s~n sang d~ ban 10.452.680 10.305.782 1.353.558.516.034 1.539.690.746.100 38.148.109 184.478.950 (260.519.805.192) (198. 7 46.838.923) 1.094.485.797.217 1.341.128.386.127
ca phiiu dura niemyit 7.976. 750 7.976.742 308.439.561.900 308.439.561.900 38.148.109 184.478.950 (1 05. 763.251.512) (1 18.428.062.083) 202. 714.458.497 190.195.978.767 CTCP cao su Hoang Anh Gia Lai 5.000.000 5.000.000 275.000.000.000 275.000.000.000 - - (75.335 .000.000) (88.000.000.000) 199.665.000.000 187.000.000.000 CTCP D~u tu vatu vtln Tai chinh d~u khi 2.500.000 2.500.000 25 .000.000.000 25.000.000.000 - - (25 .000.000.000) (25.000.000.000) T6ng cong ty Song Hflng 411.578 4 11.578 7.819.982.000 7.819.982.000 - - (5 .4 15.954.902) (5.415.765.473) 2.404.027.098 2.404.216.527 Cong ty c6 phfuJ Biio hi€m Vien Dong 510 510 13 .662.900 13.662.900 - - (12.296.6 1 0) ( 12.296.61 0) 1.366.290 1.366.290 c6 phi€u khiic 64.662 64.654 605.917.000 605.917.000 38.148.109 184.4 78.950 - - 644.065. 109 790.395.950
Trtii phiiu Chinh phu-niemyit * 5.041 5.041 500. 789.500 500. 789.500 - - - - 500.789.500 500. 789.500
Trtii phiiu doanh nghifp-niemyit * 701.300 701.300 70.079. 774.500 70.079. 774.500 - - - - 70.079.774.500 70.079.774.500
Ngan hang D~u tu va Phiit tri€n Vi~t Nam 701.300 70 1.300 70.079.774.500 70.079.774.500 - - - - 70.079.774.500 70.079.774.500
25
Cong ty CB phh Chung khmin Ngan hang Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thOn Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
Chi tieu SB iu·q·ng Gia trj theo sB k~ toan So vo·i gia thj tmb'ng
Trdi phiiu doanh nglti?p-c/ura niem yit *
Ngan hang Nong nghi~p va Phat trien N6ng th6n Vi~tNam
T~p doan c6ng nghi~p tau thuy Vi~t Nam CTCP D~u tu va Phat trien Sinh Thai CTCP Du lich va Thuang m~i VinPearl
Chung chi quy - Quy Dflu Ttr Clu'rng Klwdn Siti GimA2
HI. Ditu tu· dai h~n khac- Gop van vito doanh nghi~p chu·a niem y~t*
CuBi ky
769.589
768.490
599
500
1.000.000
Ditu ky CuBi ky VND
622.699 966.238.390.134
621.400 75.440.06 1.734
599 390.798.328.400
500 500.000.000.000
200 -
1.000.000 8.300.000.000
1.669.064.655
Ditu ky CuBi ky Tang
Diiu ky VND VND VND
1.152.370.620.200 - -
6 1.572.291 .800 -
390.798.328.400 - -
500.000.000.000 - -
200.000.000.000 -
8.300.000.000
1.669.064.655
*Do khong du CO' sa dS xic dinh gia tri thi tru(mg, cac chung khoin nay dtrQ'C phan anh theo gia tri ghi s6.
l i -4 ~ ·._: ~ WJ
(Giam) CuBi ky
VND
(148.875.553.680)
-
( 148.875.553 .680)
--
(5.881.000.000)
M§u B09- CTCK
TBng gia trj theo gia thj tm<mg
Diiu ky cu6i ky Diiu ky VND VND VND
(74.437. 776.840) 818. 771.774.720 1.077.932.843.360
- 76.849.000.000 61.572.291.800
(74.437 .776.840) 241.922.774.720 316.360.551.560
500.000.000.000 500.000.000.000
- - 200.000.000.000
(5.881.000.000) 2.419.000.000 2.419.000.000
1.669.064.655 1.669.064.655
26
(i)
( ii)
Cong ty cA ph~n Chung khoan Ngan h:'mg Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thon Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
M~u B09- CTCK
Day Ia khoan ti~n gt:ri ngan hang b~ng VND c6 ky h~n tir 3 d~n 12 thang va huang Hii suiit 9,5%/nam. Khoan ti~n gtri nay dtrQ"C dam bao cho cac hQ"p dbng vay ng~n h~n t~i ca.c ngan hang thuang m~i (Thuyit minh 21).
Bi~n d()ng dv phong giam gia d&u tu ng~n h~n trong nam nhu sau:
s6 du t~i ngay 1 thang 1 Hoan nh~p trong nam (Thuyit minh 29)
s6 du t~i ngay 31 thang 12
2013 VND
140.406.914.586 (52.592.023.641)
87.814.890.945
2012 VND
189.155.074.646 ( 48 .748.160.060)
140.406.914.586
(i ii) Bi~n d()ng d~r phong giam gia d&u tu tai chinh dai h~n trong nam nhu sau:
s6 dtr t~i ngay 1 thang 1 Trich l~p trong nam (Thuyit minh 29)
s6 du t~i ngay 31 thang 12
8. Phai thu khach hang
Phai thu tt1 h91J dbng d~t c9c mua chung khoan niem y~t (i) Phai thu tt1 hqp dbng d~t CQC mua chung khoan chua niem y~t (i) U ng tm6"c cho nha d&u tu dS giao dich chtrng khoan (ii) Phai thu khac tt1 khach hang
2013 VND
198.746.838.923 61.772.966.269
260.519.805.192
31112/2013 VND
115.448.971.393
673.786.861.853 43.421.190.267
7.606.601.991
2012 VND
115.967.968.229 82.778.870.694
198.746.838.923
31112/2012 VND
1.593.677.723.205
706.289.554.600 53.076.758.422 11.700.218.803
840.263.625.504 2.364. 7 44.255.030
( i) Phai thu tir h9p dbng d~t c9c mua chung khoan Ia cac khoan ti~n Cong ty d~t c9c cho khach hang theo cac thaa thu~n mua chtrng khoan . Cac thaa thu~n nay c6 thai h~n hi~u 1vc tir 1 d~n 20 thimg va c6 mtrc lai sufrt ttr 12% d~n 28% (nam 2012: tir 8% d~n 31 %). Trong tmang hqp Cong ty tir ch6i mua vao ngay ch6t giao dich, n~u ben ban khong hoan l~i ti~n d~t c9c va chi phi ti~n lai trong vong 3 ngay, Cong ty c6 quy~n ban toan b() chtrng khoan ben ban cam k~t ban cho bfrt ky nguai mua nao dS thu hbi ti~n d~t CQC va chi phi ti~n lai .
( ii) Cac khoan (rng tm6"c ti~n ban chtrng khmin cho nha d&u tu dS giao dich chtrng khoan duqc huang lai sufrt 0,04%/ngay (nam 2012: 0,04%/ngay) va c6 k)r h~n g6c ban d&u tt1 3 d~n 5 ngay.
27
Cong ty c6 phAn Charng khmin Ngan hang Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thon Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao titi chinh cho nlim k~t thuc ngay 31 thang 12 nlim 2013 (nip theo)
9. Phai thu ho~t d(}ng giao djch chrrng khmin
Phai thu ho~t d(>ng kY quy (i) U ng tnr&c cho giao djch kY quy
31/12/2013 VND
77.360.828.888 13.229.575.440
90.590.404.328
M§u B09- CTCK
31/12/2012 VND
24.624.000
24.624.000
(i) Phai thu tt'r ho~t d(>ng ky quy Ia cac khoan cho vay giao djch kY quy du9·c dp cho khach hang d6 thlJc hi~n giao djch kY quy. Cac khoan cho vay nay c6 ky h~n ban dfru Ia 3 thang va hU<Yng lai suftt tir 7% d~n 16% m(>t nam. Ty I~ kY quy ban dfru va cy I~ kY quy duy tri cho giao djch kY quy Ia cy I~ ap d~mg theo quy djnh cua Cong ty theo tung thai kY nhung khong thftp han quy djnh cua Uy ban Chung khoan.
10. Cac khoan phai thu khac
Lai phai thu tir trai phi~u Lai phai thu tt'r hqp d6ng d~t CQC mua chung khoan niem y~t Lai phai thu tir hqp d6ng d~t cQc mua chung khoan chua niem y~t Lai phai thu tir tiSn giri ngan hang Thu~ thu nh~p ca nhan tra hQ nhan vien Lai phai thu tir t1ng tru&c cho nha dfru tu d6 giao djch cht1ng khoan Lai phai thu tir ho~t d(>ng ky quy Cac khoan phai thu khac
31/12/2013 VND
45 .950.182.520
33.389.525 19.500.247.097
207.101.334
46.125.345 682.663.155
1.231.314.955
67.651.023.931
31/12/2012 VND
206.509.740.550
12.739.732.775
1.450.711.926 856.520.256 676.162.260
118.899.194
2.483 .292.874
224.835.059.835
28
Cong ty cA ph§n Chung khmin Ngan himg Nong nghi~p va Pbat tri~n Nong thon Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao titi chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
11. Dl}· phong phai thu ng~n h~n kh6 doi
Dl! phong chung Dl! phong qt thS
31/12/2013 VND
6.386.617.852 222.3 79.311.164
228.765.929.016
Bi~n d<';>ng trong nam cua dl! phong chung cho cac khoiin phiii thu nhu sau:
s6 du t~i ngay 1 thang 1 (Hoan nMp )/Trich l~p dl,l' phong trong nam (Thuydt minh 29)
s6 du t~i ngay 31 thang 12
2013 VND
17.249.754.584
(1 0.863.136.732)
6.386.617.852
Bi~n d<';>ng trong nam cua dl,l' phong c1,1 thS cho cac khoiin phiii thu nhu sau:
2013 VND
M~u B09- CTCK
31/12/2012 VND
17.249.754.584 146.864.398.106
164.114.152.690
2012 VND
8.533.445.813
8.716.308.771
17.249.754.584
2012 VND
s6 du t~i ngay 1 thang 1 146.864.398.106 13 7.995.091.877 Tang dl,l' phong trong nam (Thuydf minh 29) St'r d\mg dl! phong trong nam
s6 du t~i ngay 31 thang 12
75 .756.236.126 8.869.306.229 (241.323 .068)
222.379.311.164 146.864.398.106
29
\ \
·'
Cong ty CB ph§n Chung khoan Ngan hang Nong nghi~p va Ph:it tri~n Nong thOn Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
12. Thu~ va cac khoan phai thu/phai n()p Nha nrr&c
31112/2013 VND
13.
Thui va C(lc khoiin phiii n{)p ThuS thu nh~p doanh nghi~p ThuS thu nh~p ca nhiin Cac lo(;li thuS khac
Thui va cac khoiin phiii thu ThuS thu nh~p doanh nghi~p ThuS thu nh~p ca nhiin
Tai san ng~n h~n khac
cAm c6, kY ClrQ·c, kY quy ng~n h(;ln (i) T<;lm (rug
13.685.211.004 493.900.946
17.000.000
14.196.111.950
I 0.845.390
10.845.390
31112/2013 VND
750.9 13 .000.000 424.815 .366
751.337.815.366
M~u B09- CTCK
31112/2012 VND
23.601.240
23.601.240
4.520.391.240 193.530.611
4.713.921.851
31112/2012 VND
266.967.490
266.967.490
(i) cAm c6, ky CU"Q"C, kY quy ng~n h(;ln bao g6m cac khoan d~t CQC mua ch(rng khoan cua Cong ty theo hgp d6ng v6'i m()t s6 ca nhiin dS thlJc hi~n mua chfrng khoan doanh nghi~p. Cac h9-p d6ng c6 thai h(;ln tlr 1 dSn 3 thang va gia trj d~t CQC chiSm tir 30% dSn 64% t6ng gia tri hQ-p d6ng.
30
*
J 14.
Cong ty CB phftn Chfrng khmin Ngan himg Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thou Vi~t Nam Thuy~t minh blio cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
Tai san c6 d!nh hfru hinh
Cho nam kit thuc ngay 31 thimg 12 nam 2013
NM ci'ra va May moe thi~t bj Phtro·ng ti~n v~t ki~n true v~n chuy~n
VND VND VND
Nguyen gia
s6 dtr d~u nam 32.750.000 41.369.488.076 5.779.311.936 Tang trong nam - 89.395 .800 -Phan lo~i l~i (*) - (8.680.686.748) (18.300.000) Thanh ly (32.750 .000) (117 .605.275) -
s6 du cu6i nam - 32.660.591.853 5.761.011.936
Ghi trj hao moo liiy k~
s6 dtr d~u nam 32.750.000 33 .325.487.223 3.435.736.447 Kh~u hao trong nam - 4.415.635 .862 668.192.626 Phan lo~i l~i (*) - (8.122.412 .663) (18.300.000) Thanh ly trong nam (32.750.000) (117.605.275) -
s6 dtr cu6i nam - 29.501.105.147 4.085 .629.073
Gia trj con l~i
s6 dtr d~u nam - 8.044.000.853 2.343 .575.489 s6 du cu6i nam - 3.159.486.706 1.675.382.863
Miu B09- CTCK
Tai san c6 djnh TBng c()ng hfru hinh khac
VND VND
830.594.500 48.012.144.512 - 89.395.800
(29.404.000) (8 . 728.390. 748) - (150.355.275)
801.190.500 3 9.222 0 794.2 89
682.845 .126 37.476.818.796 133.141.847 5.216.970.335 (21. 716.496) (8.162.429.159)
- (150.355.275)
794.270.477 34.381.004.697
147.749.374 10.535.325 .716 6.920.023 4.841.789.592
(*) Vi~c phan lo~i l~i nay phan anh gia tri con l~i cua cac tai san c6 dinh hi~n c6 khong dap frng m()t trong cac tieu chu~n dS ghi nh~n Ia tai san c6 dinh theo quy dinh t~i Di~u 3, Thong tu 45 , Ia c6 nguyen gia tu 30 tri~u VND tr& len . Tuy nhien, do gia tri con l~i cua cac tai san khong Ian, Cong ty ghi nh~n gia tri cac tai san nhu m9t khoan chi phi trvc tiSp cua ho~t d()ng kinh doanh trong nam.
31
,. ,·,·. lo' / -·· l .. ...... . · ··.\.
J
Cong ty cA phAn Chfrng khmin Ngan hang Nong nghi~p va Pbat tri~n Nong thon Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
M§u B09- CTCK
Cho nam kit thuc ngay 31 thimg 12 nam 2012
Nba ci'ra va May moe thi~t bj PhtrO'ng ti~n Tai san c6 djnh TAng c()ng v~t ki~n true v~n chuy~n hfru hinh khac
VND VND VND VND VND
Nguyen gia
s6 du d~u niim 32.750.000 35.671.711.236 5.779.311.936 881.314.500 42.365 .087.672 Tang trong niim - 791.396.652 - 10.000.000 801.396.652 Xiiy dl,fng ca bitn do· dang hoftn thanh (Thuyit minh 16) - 4.906.380.188 - - 4.906.3 80.188 Thanh ly - - - (60.720.000) (60.720.000)
s6 du cu6i niim 32.750.000 41.369.488.076 5.779.311.936 830.594.500 48.012.144.512
Gia trj hao mon liiy k~ s6 du d~u niim 32.750.000 28.644.592.697 2.793.249.354 552.874.992 32.023.467.043 Kh~u hao trong niim - 4.680.894.526 642.487.093 190.690.134 5.514.071.753 Thanh ly trong niim - - - (60.720.000) (60.720.000)
s6 du cu6i niim 32.750.000 33.325.487.223 3.435.736.447 682.845.126 37.476.818.796
Gia trj con I~i
s6 du· d~u niim - 7.027.118.539 2.986.062.582 328.439.508 10.341 .620.629 s6 du cu6i niim - 8.044.000.853 2.343 .575.489 147.749.374 10.535.325.716
Bao g6m trong nguyen gia tai san c6 djnh hfru hinh t~i ngay 31 thang 12 niim 2013 c6 cac tai san c6 nguyen gia 23.459.618.107 VND dii kh~u hao h€t nhung vin dang dugc su dt,mg (31/12/2012: 28.033.118.782 VND)
32
Cong ty CB phAn Chung khoan Ngan himg Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thOu Vi~t Nam
Mliu B09- CTCK
Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
15. Tai san cB djnh vo hinh
Nguyen gia
s6 du diu nam Tang trong nam Phan lo~i l~i (*) ChuySn trr chi phi xay dl,l'ng ca ban do dang (Thuyi t minh 16)
s 6 du cu6i nam
Gia trj hao mon liiy k~
s6 du d.iu nam Hao mon trong nam Phan lo~i l~i (*)
s 6 du cu6i nam
Gia trj con l~i
s6 du d.iu nam s6 du cu6i nam
PhAn m~m may vi tinh
2013 VND
26.021 .298.605 1.500.000.000
(20 .000.000)
27.501.298.605
18.209.408.143 4.297.994.585
(20.000.000)
22.487.402.728
7.811.890.462 5.013 .895.877
2012 VND
20.220.586.105 4.400.000.000
1.400.712.500
26.021.298.605
14.679.017.776 3.530.390.367
18.209.408.143
5.541.568.329 7.811.890.462
Bao gflm trong nguyen gia tai san c6 djnh v6 hlnh t~i ngay 31 thang 12 nam 2013 c6 cac tai san c6 nguyen gia 14.245 .586.105 VND da khfru hao het nhung v~n dang duqc su d~mg (31112/2012: 13.460.586.105 VND).
16. Chi phi dAu trr xay dl}'ng CO' ban dO' dang
s6 dtr d.iu nam Tang trong nam ChuySn sang tai sl'm c6 djnh hfru hlnh (Thuyit minh 14) ChuySn sang tai san c6 dinh v6 hlnh (Thuyit minh 15)
s6 du cu6i nam
2013 VND
1.500.000.000
1.500.000.000
2012 VND
3.723 .803 .000 2.583 .289.688
( 4.906.380.188) ( 1.400. 712.500)
33
-'i -0 N .,
17.
(i)
18.
Cong ty ca phAn Chung khmin Ngan hang Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thOu Vi~t Nam Thuy~t minh b:io cao tili chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
Chi phi tra trmrc dai h~n
2013 VND
s6 du dfru nam 35.684.540.947 Tang trong nam Phan b6 trong nam (13 .948.891. 780)
L(li thd thuong mt;zi (Thuyh minh 29) (i) (1 0. 046.084. 460) Chi phi thue win phong (3.902.807.320) Chi phi tra tru&c khac phfm b6 trong nam
s6 du cu6i nam 21.735.649.167
Bi~n d9ng trong nam cua lgi th~ thuong m~i nhu sau:
2013 VND
s6 du dfru nam 15.236.561.410 Phan b6 trong nam (Thuyh minh 29) (10.046.084.460)
s6 du cu6i nam 5.190.476.950
Tai san thu~ thu nh~p hoan l~i
Tai siin thui thu nhijp hoiin l{li tlu!fc ghi nhijn
31/12/2013 VND
Titi san thu~ thu nMp hoan l~i Dl! phong phai thu kh6 doi 57.191.482.255 Dl! phong giam gia chung khoan dfru tu 46.293.127.145
103.484.609.400
M§u B09- CTCK
2012 VND
48.710.974.214 788.886.000
(13.815.319.267) (10.046.084.460)
(3.526.444.807) (242. 790.000)
35.684.540.94 7
2012 VND
25 .282.645.870 (10.046.084.460)
15.236.561.410
31/12/2012 VND
41.028.538.173 27.683.635.578
68.712.173.751
34
Cong ty c& phAn Chfrng khmin Ngan himg Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thOu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
19. Ti~n n{)p Quy HB trg Thanh tmin
M§u B09- CTCK
TiSn n{)p Quy H6 tr9· Thanh tmin phan anh cac khoan tiSn ky quy t~i Trung Tam Luu Ky Chung khoan Vi~tNam.
Theo dtc Quy~t djnh s6 57/QD-VSD ngay 28 thang 5 nam 2012 cua Trung tam Luu kY Chung khoan Vi~t Nam. Cong ty phai kY quy m{)t khoan tiSn ban d~u Ia 120 tri~u VND t~i Trung tam Luu ky Chung khoan Vi~t Nam va himg nam phai dong them 0,01% tren doanh s6 giao dich moi gi6'i ch(rng khoan niem y~t t~i cac Sa Giao djch Chung khoan cua kY liSn tru6'c v6'i s6 tiSn dong gop himg nam vao Quy H6 trg Thanh toan khong qua 2,5 cy VND.
Bi~n d{)ng cac khoan tiSn n{)p Quy H6 trg Thanh toan trong nam nhu sau: 2013 VND
s6 du d~u nam Tang trong nam Thu nh~p lai trong nam (Thuyit minh 28)
s6 du cu6i nam
20. Tai san dai h~n khac
D~t cQc thue van phong (i) Tai san dai h~n khac
11.479.456.825 889.743.849
1.241.942.919
13.611.143.593
31/12/2013 VND
22.062.600.000 733.256.000
22.795.856.000
2012 VND
10.203.649.000 306.933.280 968.874.545
11.479.456.825
31/12/2012 VND
22.062.600.000 733.256.000
22.795.856.000
(i) Day la khoan d~t CQC dS thue van phOng cho Cong ty TNHH D~u tu Thuong m~i va Dich v1,1 V~n tai Qu6c t~ (T AFC). Vi~c thl,l'c hi~n th6a thu~n cua T AFC dugc bao lanh bc,.i m{)t ngan hang uy tin t~i Vi~t Nam. T AFC se phai hoan trii khoan d~t c9c noi tren c{)ng v6'i lai sufrt tiSn d~t CQC tinh theo kY h~n vay 12 thang Clta Ngan hang Nong nghi~p va Phat triSn Nong thon Vi~t Nam cong b6 t~i thai diSm thanh toan n~u vi ph~m cac diSu khoan cua thoa thu~n nay.
21. Vay va nq· ng~n h~n
Yay ngAn h~n (i)
Trai phi~u phat hanh d~n h~n trong 12 thang
31/12/2013 VND
31/12/2012 VND
366.000.000.000 100.000.000.000 2.000.000.000.000
366.000.000.000 2.100.000.000.000
(i) s6 du t~i ngay 31 thang 12 nam 2013 ths hi~n cac khoan vay ngAn h~n t.:r cac ngan hang thuong m~i v6'i thai h~n tir 3 thang d~n 1 nam, lai sutit nam tu 7%-10%. Cac khoan vay nay dugc dam bao bing cac hgp dbng tiSn gui tri gia 70 cy VND (Thuyit minh s6 6) va 300 cy VND (Thuyit minh s6 7).
35
Cong ty CB ph~n Chung khoan Ngan h~mg Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thOn Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
22. Chi phi phai tra
Chi phi lai tnii phi~u phai tra Lai phai tra cho tiSn d~t CQC moi gioi chung khoan Lai phai tra cho cac thoa thu~n mua va cam k~t ban l:;ti chung khoan Lai tiSn vay va nq ng~n h:;tn phai tra Phai tra khac
23. Phai tra ho~t d(}ng giao djch chrrng khoan
Thanh toan giao dich ch(rng khoan cua nha dfru tu (Thuyit minh 6) Phai tra vS ho:;tt d(?ng phat hanh chung khoan
24. Cac khoan phai tra, phai n(}p ng~n h~n khac
Phai tra tiSn d~t CQC moi gioi mua chung khoan (i) c6 hrc phai tra Phai tra tir mua ban trai phi~u Phai tra theo cac thoa thu~n mua va cam k~t ban l:;ti chung khoan (ii) Phai tra phi d:;ti ly chuy~n nhuqng chung khoan Cac khoan phai tra khac
31112/2013 VND
250.540.277.774 5.459.484.786
65.753 .819
2.622.961.112 339.491.835
259.027.969.326
31112/2013 VND
183.111.733.524 473 .865.319
183.585.598.843
31112/2013 VND
580.6 12.174.629 133 .055.970.390
50.000.300.000 279.452.054
1.232.393.351
765.180.290.424
M§u B09- CTCK
31112/2012 VND
161.805.555.553 39.790.262.042
1.015.474.647
66.666.667 442.769.134
203.120.728.043
31112/2012 VND
164.196.782.740
164.196.782.740
31112/2012 VND
1.044.054.690.301 80.255.982.140 42.000.000.000
14.500.000.000 1.151.232.876 1.896.513.096
1.183.858.418.413
(i) Cac khoan d~t c<;>c cua khach hang d~ mua chung khoan, se phai chiu lai su~t tir 10% - 13,5%/nam (31 I 12/2012: 10,5% - 12%/niim) n~u Cong ty khong th~ mua duqc chung khoan theo yeu du cua khach hang. T:;ti ngay 31 thang 12 nam 2013, Cong ty chua mua duqc cac chung khoan theo yeu du ci:ta khach hang.
(ii) Th~ hi~n cac khoan tiSn nh~n duqc tir ban cac chung khoan theo thoa thu~n mua va cam k~t ban l:;ti . Cac thoa thu~n nay c6 thai h:;tn 4 thang. Gia mua va gia ban du9·c ~n dinh t:;ti ngay thoa thu~n .
36
(
Cong ty c& ph~n Chrrng khmin Ngan himg Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thOn Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thiic ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
25. vAn cA ph~n
V 6n c6 phfut da duqc duy~t va da phat hanh cua Cong ty Ia:
M~u B09- CTCK
31112/2013 31112/2012 SBIU'q-ng SBIII'q"ng c& phi~u VND c& phi~u VND
VBn c& ph~n dU'q'C duy~t va da phat hanh 212.000.000 2.120.000.000.000 212.000.000 2.120.000.000.000
c& phi~u quy c6 phiSu ph6 thong (800.047) (10.763.723.000) (800.047) ( 10.763 0 723 .000)
c& phi~u dang IU'U himh c6 phiSu ph6 thong 211.199.953 2.109.236.277.000 211.199.953 2.109.236.277.000
M6i c6 phiSu ph6 thong cth Cong ty c6 m~nh gia 10.000 VND. M6i c6 phiSu ph6 thong tuong t1ng v&i m<;>t phiSu bi~u quySt t1;1i cac cu<;>c hQp c6 dong cua Cong ty. Cac c6 dong duqc quy~n nMn c6 tt1c duqc cong b6 vao rung thai di~m . T&t ca cac c6 phiSu phfJ thong c6 thtr tv uu tien nhu nhau lien quan dSn vi~c chia tai san con ll;li Ctla Cong ty. Oic quy~n lqi cua cac c6 phiSu da duqc cong ty mua ll;li d~u bi t1;1m ngtmg cho t&i khi chung duqc phat hanh l1;1i .
26. Doanh thu ho~t d{)ng moi gi6i chrrng khmin
Day Ia doanh thu tu phi moi gi&i giao dich cht1ng khoan cua nha d~u tu. Phi giao dich duqc tinh v&i mu·c phi tt:r o, 15% dSn 0,30% gia tri giao dich cua nha d~u tu.
27. Doanh thu tir ho~t d{)ng d~u tll' chrrng khoan
Thu nh~p ti~n lai trai phiSu Lai ru ho1;1t d<';>ng d~u tu trai phiSu Lai tir ho1;1t d<';>ng d~u tu c6 phiSu Thu nh~p c6 tt1c (Thuyit minh 31)
2013 VND
184.620.152.139 1.783.929.398
325 .610.960 2.257.267.353
188.986.959.850
2012 VND
408.907.566.055 47.488.470.300
526.221.443 1.687.183.554
458.609.441.352
37
Cong ty c& phAn Chung khoan Ngan hang Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thOn Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
28. Doanh thu khac
29.
Thu nh~p !iii tic hQp dflng d~t CQC mua chfrng khoan chua niem ySt Thu nh~p tu lai tibn gfri ngan hfmg Chi phi lai vay da dl! chi duqc giam Thu nh~p lai tu hQp d6ng d~t cQc mua chung khoan niem yet Thu nh~p lai tic hQp d6ng kY quy Doanh thu tu (rng tru6'c tibn ban chfrng khoan cho nha d&u tu Thu nh~p lai tic ung tru6'c ho{lt d()ng ky quy Lai tibn gl'ri Quy H6 trq thanh toan (Thuyit minh 19) Thu nh~p khac
Chi phi ho~t dQng kinh doanh
Thuy~t minh
Chi phi lai d~t CQC moi gi6'i chfrng khoan Chi phi lai trai phiSu Chi phi cho ho{lt d()ng d&u tu chfrng khoan Hoan nh~p dl! phong giam gia d&u tu tai chinh ng~n h{ln 7 Trich l~p dl! phong giam gia d&u tu tai chinh dai h{ln 7 Chi phi Iu·ang va cac chi phi lien quan Chi phi moi gi6'i va luu kY chfrng khoan Hoan nh~p/(trich l~p) dl! phong chung cho cac khoan phai thu ng~n h{ln kh6 doi 11 Trich l~p dl,f phong Cl,l thS cho cac khoan phai thu ng~n h{ln kh6 doi 11 Chi phi lai vay Chi phi lai cho cac th6a thu~n mua va cam kSt ban l{li chfrng khoan Chi phi phan b6 IQ·i thS thuang m{li 17 Chi phi kh~u hao tai san c6 dinh Chi phi khac
2013 VND
104.943.112.267 33.155.569.295 35.864.641.821
6.432.085. 771 6.902.039.384
3.231.223.626 1.605.328.629 1.241.942.919
813.556.143
194.189.499.855
2013 VND
6.186.943.820 94.488.146.879 62.201.069.600
(52.592.023.641)
61.772.966.269 28.963.215.579 63.647.803.787
(10.863.136. 732)
75.756.236.126 6.556.465.735
1.230.915.283 10.046.084.460 3.910.282.103 1.391.125.547
352.696.094.815
M~u B09- CTCK
2012 VND
236.896.833.753 101.411.582.365
23.189.347.199
8.871.025.008
968.874.545 1.220.128.993
372.557.791.863
2012 VND
282.744.921.857 266.756.944.440
~ 69.371.773.215
(48.748.160.060)
82.778.870.694 33.395.087.456 18.263.050.201
8. 716.308.771 I
.. \ 8.869.306.229
15.559.716.188 / 15.465.168.506 10.046.084.460 3.374.989.318 2.489.898.118
769.083.959.393
38
Cong ty c& ph~n Chung khmin Ngan hang Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thOn Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao titi chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
30. Chi phi quan ly doanh nghi~p
Luang va cac chi phi lien quan Chi phi kh~u hao titi san c6 dinh Chi phi v~t li~u, cong qt va dt,mg Cl,l
Thu~ va I~ phi Chi phi dich vt,t mua ngoai Chi phi khac
31. Thu~ thu nh~p
2013 VND
5.216.296.908 5.604.682.817
344.949.347 461.63 5.265
16.442.658.895 7.740.704.339
35.810.927.571
(a) Ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho:;tt d{)ng kinh doanh
2013 VND
Chi phi thu~ hi~n hanh Nam bao cao hi~n t~i 40.613.897.717
LQ'i ich thu~ hoan I~i
Phat sinh cac chenh l~ch t~m thai (34.772.435 .649)
Chi phi thu~ thu nh~p 5.84 1.462.068
(b) DBi chi~u thu~ su~t thl!c t~
2013 VND
LQ·i nhu~n tru&c thu~ 25.623.115.625
Thu~ theo thu~ su~t cua Cong ty 6.405 .778.906 Chi phi khong dugc kh~u tn'r thu~ Thu nMp khong chiu thu~ (*) (564.316.838) Phat sinh cac chi phi chenh 1~ch t~m thai 34.772.435.649 Tai san thu~ thu nh~p hoan l~i kY tru&c ghi nh~n thi~u
Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh 40.613.897.717
Tai san thu~ thu nh~p hoan l~i dugc ghi nh~n (34. 772.435 .649)
5.841.462.068
Mftu B09- CTCK
2012 VND
6.006.334.061 5.669.472.802
304.100.758 148.542.000
17.324.441.779 7.436.34 7.820
36.889.239.220
2012 VND
32.213 .165.413
(26.951.742.058)
5.261.423.355
2012 VND
70.918.968.389
17.729.742.097 527.739.839
(421.795.889) 26.951.742.058
(12 .574.262.692)
32.213.165.413
(26.951.742.058)
5.261.423.355
39
~
~ :Tf · ·~
Cong ty cA ph~n Chu·ng khoan Ngan bang Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thOn Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
M§u B09- CTCK
(*) Day Ia khoan thu nMp duqc miSn thu~ phat sinh t.:r c6 tuc nh~n duqc do gop v6n d~u tu t~i cac don vj khac v6'i t6ng gia tri 2.257.267.353 VND (Thuydt minh 27) theo lu~t thu~ thu nh~p doanh nghi~p (nam 2012: 1.687.183.554 VND).
(c) Thu~ suftt ap dy.ng
Cong ty c6 nghTa v1,1 phai n()p cho Nha mr6'c thu~ thu nh~p theo muc thu~ sufrt 25% tren lqi nhu~n tinh thu~. Vao ngay 19 thang 6 niim 2013, Qu6c H9i da phe duy~t Lu~t Sua d6i B6 sung m()t s6 di~u cua Lu~t Thu~ Thu nMp Doanh nghi~p. Theo d6, muc thu~ sufrt thu~ thu nh~p cao nhfrt duqc giam tl'r 25% xu6ng 22% cho nam 2014 va 2015, va giam ti~p xu6ng 20% tl'r niim 2016.
32. Lai tren cB phi~u
(a) L(li nhu{m thutm thu{jc vi ca dong phB thong
LQ·i nhu~n thu~n trong niim
(b) sa lte!fng ca phiiu ph a thong binh quan gia quyin
s6 c6 phi~u ph6 thong da phat himh t~i thai di~m d~u niim Anh huang cua c6 phi~u quy s6 c6 phi~u ph6 thong binh quan gia quy~n ltru hanh trong niim
(c) Liii CO' biin tren ca phiiu
Lai co ban tren c6 phi~u
2013 VND
19.781.653.557
2013 (CA phi~u)
211.199.953
211.199.953
2013 VND
94
2012 VND
65.657.545.034
2012 (CA phi~u)
211.199.953
211.199.953
2012 VND
311
40
J
Cong ty CB phAn Chfrng khmin Ngan bang Nong nghi~p va Pbat tri~n Nong thon Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 tbang 12 nam 2013 (ti~p theo)
33. Bi~n d(}ng cac khoan phai thu
Cho nam k~t thuc ngay 31 tbang 12 nam 2013
Khoan ml}c
Phai thu khach hang Phai thu ho~t d(>ng giao djch chung khoan Cac khoan phai thu khac
Cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012
Khoan ml}c
Phai thu tu khach hang Phai thu ho~t d(>ng giao djch chung khoan Cac khoan phai thu khac
DAu nam TBng
VND
2.364.744.255.030 24.624.000
224.835 .059.835
2.589.603.938.865
DAu nam TBng
VND
1.164.954.419.803
405.220.345.317
1.570.174.765.120
Bi~n dqng Tang Giam
VND VND
4.251.890.618.467 (5 .776.371.24 7.993) 1.861.485.986.041 (1.770.920.205 .713)
17.233.461.018.261 (17.390 .645 .054.165)
23.346.83 7.622. 769 (24.93 7.936.507.871)
Bi~n dqng Tang Giam
VND VND
10.109.370.455.482 (8.909.580.620.255) 24.624.000 -
274.204.152.443 ( 454.589.437.925)
10.383.599.231.925 (9 .364.170.058.180)
Miiu B09- CTCK
Cu6i nam TBng
VND
840.263.625.504 90.590.404.328 67.651.023.931
998.505.053 .763
Cu6i nam TBng
VND
2.364.744.255.030 24.624.000
224.835.059.835
2.5 89.603 .93 8.865
41
Cong ty ca phAn Chung khmin Ngan hang Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thOn Vi~t Nam
M~u B09- CTCK
Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
34. Cac cong C\J tai chinh
(a) Quan ly rui ro tai chinh
C::ic lo~;ti rui ro rna Cong ty phiii d6i m~t do vi~c str dt,mg cac cong C\) tai chinh cua minh bao g6rn:
• rui ro thanh toan;
• rui ro thanh khoiin; va
• rui ro thi tnr<'Yng
Thuy~t rninh nay cung dp thong tin vS rung lo~;ti rui ro neu tren rna Cong ty c6 thS g~p phiii va mo tii cac rnvc tieu, chinh sach va cac quy trinh Cong ty Str dvng dS do luang va quiin ly rui ro.
Phong KiSrn tra KiSrn toan n(>i b9 cua Cong ty chiu trach nhi~rn kiSrn tra xern Ban T6ng Giam d6c giam sat vi~c tuan thu chinh sach va thtl tvc quiin ly rui ro cua Cong ty nhtr th~ nao, va soat xet tinh thich hqp cua chinh sach quiin ly rtli ro lien quan d~n nhii'ng rui ro rna Cong ty g~p phiii.
(b) Rui ro thanh tmin
Rui ro thanh toan Ia rui ro cua Cong ty n~u m(>t khach hang ho~c ben d6i tac cua cong C\) tai chinh khong dap trng dtrQ"C cac nghia V\) theo hgp df>ng va phat sinh chtl y~u tU CaC khoan phai thu khach hang va cac khoiin d&u tu vao chung khoan ng.
(iJ Anh huung cua rui ro thanh toan
Muc rui ro thanh toan t6i da cua Cong ty t~;ti ngay bao cao nhtr sau:
TiSn va cac khoiin ttrong dtrong tiSn (ii) Phiii thu khach hang (iii) Phiii thu ho~;tt d(>ng giao dich chung khoan (iii) Cac khoiin phiii thu khac (iii) Ch(mg khoan thuung rn~;ti- Trai phi~u (iv) Chung khoan kinh doanh- Trai phi~u (iv) TiSn n(>p Quy H6 trg thanh toan
(ii) Tiin va cac khoiin ttrO'ng dtrung tiin
31112/2013 VND
138.504.768.846 840.263 .625.504 90.590.404.328 67.651.023.931
378.000.000.000 1.036.818.954.134
13.611.143.593
31112/2012 VND
272.219.758.148 2.364. 744.255.030
24.624.000 224.835 .059.835
1.499.674.389.040 1.222.951 .184.200
11.479.456.825
2.565.439.920.336 5.595 .928.727.078
TiSn va cac khoiin ttrong dtrong tiSn cua Cong ty chu y~u dtrgc gl'ri t~;ti cac t6 chuc tin dvng c6 uy tin . Cong ty khong nMn th~y rui ro trQng y~u nao lien quan d~n cac khoiin tiSn gtri nay va khong cho r~ng cac t6 ch(rc tin dvng nay se rn~t khii nang trii ng va gay ra t6n th~t tai chinh cho Cong ty.
42
Cong ty CB phAn Chung khoan Ngan hang Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thOn Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
(iii) Phiii thu khtich himg va ctic khoiin phiii thu khtic
M§u B09- CTCK
Rui ro thanh tmin cua Cong ty chju anh huang chu y~u bai d~c di~m cua rirng khach himg. Dfli pho v6i nhfrng rt:ti ro nay, Cong ty da thi~t l~p m9t chfnh sach tin dl)ng rna theo do m6i khach hang m6i se dugc danh gia rieng bi~t vS d9 tin c~y cua kha nang tra ng tru6c khi Cong ty dua ra cac diSu khoan va diSu ki~n cung dp djch VI) va thanh toan cho khach hang do.
Cac khoan phai thu thuong m~i va phai thu khac chua qua h~n hay chua bj giam gia chu y~u lien quan d~n nhiSu khach hang khong co ljch su vi ph~m vS vi~c tra n9· trong thai gian g~n day. Ban T6ng Giam d6c tin r~ng cac khoan phai thu nay co ch~t luqng tin dl)ng cao.
Tu6i n9· ct:ta cac khoan phai thu khach hang da qua h~n nhung khong giam gia t~i thai di~m cu6i nam nhlr sau :
Qua h~n 0 - 30 ngay Qua h~n 31- 180 ngay Qua h~n tren 180 ngay
31/12/2013 VND
5.931.668.146 37.006.338.000
301.857.810.787
344.795 .816.933
31/12/2012 VND
20.700.000.000 217.036.000.000 100.907.741.751
338.643.741.751
(iv) Chimg khotin thuung m{li- Trtii phiiu va Chtbtg khotin kinh doanh - Trtii phiiu
Cong ty gi6i h~n muc rui ro tin dl)ng b~ng each chi d~u tu vao cac lo~i chtmg khoan dS thanh khoan dUQ"C niem y~t tren Sa giao djch Chung khoan da dUQ"C dp phep ho~t d(}ng, ngo~i trlr truang hgp d~u tlf phi)C VI) ffii)C dfch chi~n ]UQ"C dai h~n, va cua cac dfli tac CO X~p h~ng tin nhi~m tuang duang ho~C cao han so v6i Cong ty.
(c) Rui ro thanh khoan
Rt:ti ro thanh khoan Ia rui ro trong do Cong ty khong th~ thanh toan cho cac nghia vi) tai chinh khi d~n h~n . Phuang thuc quan ly thanh khoan cua Cong ty Ia dam bao o· muc cao nh~t r~ng Cong ty luon co du kha nang thanh khoan d~ thanh toan cac khoan phai tra khi d~n h~n , trong disu ki~n binh thuang cling nhu trong diSu ki~n ciing th~ng vS m~t tai chfnh, rna khong lam phat sinh cac m(rc t6n th~t khong th~ ch~p nh~n dugc ho~c co nguy co gay t6n h~i d~n danh ti~ng ct:ta Cong ty.
43
Cong ty C6 ph~n Chung khmin Ngan himg Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thon Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao titi chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
M~u B09- CTCK
Clic khoan nq phai tn't titi chinh c6 khoan thanh toan c6 dinh ho~c c6 th~ xac dinh duqc c6 tho·i gian dao h~n theo hqp d6ng nhu sau:
Ngay 31 thang 12 niim 2013
Vay va nq ng~n h~n Chi phi phai tra Phai tra h9 c6 tuc, g6c va Hii trai phi~u Phai tra khac
Gia tri ghi s6
VND
Dong ti~n theo
hQ'P d6ng VND
Dmri 1 nam
VND
366.000.000.000 366.000.000.000 366.000.000.000 259.027.969.326 259.027.969.326 259.027.969.326
1.646. 787.390 765.180.290.424
1.646.787.390 765 .180.290.424
1.646. 787.390 51.512 .145.405
1.391.855.047.140 1.391.855.047.140 678.186.902.121
Ngay 31 thang 12 niim 2012
Gili trj ghi s6
VND
Vay va DQ' ng~n h~n 2.100.000.000.000
Chi phi phai tra 203 .120.728.043
Phai tra h9 c6 rue, g6c va 861.279.290 lai trai phi~u
Phai tra khac 1.183.858.418.413
3.487 .840.425. 7 46
(d) Riii ro thj trU'ong
Dong ti~n theo
hQ'p d6ng
VND
2.100.000.000.000
203.120.728 .043
861 .279.290
1.183.858.418.413
3.487.840.425. 746
Dm)·i I nam
VND
2.100.000.000.000
203 .120.728.043
861.279.290
59.547.745.972
2.363.529. 753.305
Tir 1 d~n 5 nam
VND
713 .668.145.019
713.668.145.019
Tit· 1 d~n 5 nam
VND
1.124.310.672.441
1.124.310.672.441
Rui ro thi truong Ia rui ro rna nhfrng bi~n di;>ng vS gia thi tru<'mg, nhu t)r gia h6i doai , lai sufrt va gia c6 phi~u se anh hu6ng d~n k~t qua kinh doanh cua Cong ty ho~c gia tri cua cac cong Cl) tai chinh rna Cong ty n~m gifr. Ml)c dich cua vi~c quan ly rui ro thi tru<'mg Ia quan ly va ki~rn soat cac rui ro thi truang trong gi6'i h~n c6 th~ chfrp nh~n duqc, trong khi vfrn t6i da h6a lqi nhu~n thu duqc.
(i) Rui ro tiJn If
Rui ro tiSn t~ Ia rui ro rna gia tri hQp ly ho~c cac Iu6ng tiSn trong ttrong lai cua rn9t cong Cl) tai chinh se bi~n di;>ng do thay dfJi t)r gia h6i doai.
T~i ngay 31 thang 12 narn 2013 , rui ro tiSn t~ cua Cong ty Ia khong trQng y~u vi Cong ty khong c6 cac tr~ng thai trQng y~u d6i v6'i cac tiSn t~ khac VND, d6ng tiSn h~ch toan cua Cong ty.
44
Cong ty CB ph~n Chrrng khmin Ngan himg Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thOn Vi~t Nam
Mfiu B09- CTCK
Thuy~t minh bao cao ti1i chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
(ii) Rui ro /iii suiit
Rui ro Hii sufrt Ia rui ro rna gia tri hqp ly ho~c cac lu6ng tiSn trong tuong lai cua m9t cong cv tai chinh se bi~n d(}ng do Sl! thay dfli cua lai sufrt thi tru(mg.
T~i ngay bao cao, cac cong C~l tai chinh chiu lai swit cua Cong ty nhu sau:
Cac cong C\J tai chinh co Hii suAt cB djnh Tai sim tai chinh
TiSn va tuang duong tiSn DAu tu vao chung khoan nq- ng~n h~n DAu tu vao chung khoan nq - dai h~n Phai thu tt:r ho~t d()ng kinh doanh chung khoan
TiSn n()p Quy h6 trq thanh toan
N<;Y phiti tra tai chinh Vay ng~n h~n Phai tra khac
Cac cong C\J tai chinh co Hii suAt bi~n d{)ng TiSn va tuong duong tiSn
Gia trj ghi sA 31/12/2013 31/12/2012
VND VND
70.000.000.000 3 78.000.000.000
1.036.818.954.134 923.247.427.841
13.6 11.143.593
220.000.000 .000 1.499.674.389 .040 1.222.951.184.200 2.353 .068.660.227
11.479.456.825
(366.000.000.000) (2.1 00 .000.000.000) (630.612.4 74.629) ( 1.058.554.690.301)
68.504.768.846 52.219.758.148
1.493.569.819.785 2.200.838.758.139
M6i thay dfli 100 di~m ca ban se lam tang ho~c giam 513.785 .766 VND lqi nhu~n thuAn cua Cong ty (31 thang 12 nam 2012: 391.648.186 VND). Phan tich nay dl!a tn:\n gia dinh Ia tfrt ca cac bi~n s6 khac se khong thay d6i, d~c bi~t Ia cy gia hfJi doai .
(iii) Cac rui ro thi truimg khac
Rui ro gia c6 phi~u phat sinh tir chung khoan v6n s~n sang d~ ban do Cong ty n~m gifr. Cong ty theo doi cac cht:rng khoan nq va chtrng khoan v6n trong danh mvc ctAu tu dl!a tren cac chi s6 thi trucmg. Cac khoan dAu tu tn;mg y~u trong danh mvc dAu tu duqc quan ly rieng re va tfrt ca cac quy~t dinh mua va ban du·qc Ban Tflng Giam dfJc va khi dn, H9i d6ng Quan tri, phe duy~t.
45
Cong ty c& phAn Chung khoan Ngan hitng Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thOn Vi~t Nam
Miu B09- CTCK
Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
(e) Gia tri hQ'P ly So sanh gia tri h!JP ly va gia tri ghi sJ
Gia tri hqp ly cua cac tai sim va nq phai tra tai chinh, cling v6'i cac gia tri ghi s6 duqc trinh bay t~i bang din d6 k~ toan, nhu sau:
Tai s(m tai chinh du(YC xac djnh theo g ia trj h(Yp ly thOng qua Bao cao ki t qua hoc;zt dt)ng kinh doanh: • c6 phi~u niem y~t • Trai phi~u
Cac khoan vay va cac khoan phai thu: • Ti~n va cac khoim tuong
duong ti~n • Dfru tu ng~n h~n khac • Cac khoan phai thu
Tai san tai chinh s&n sang ai ban: • Trai phi~u
N(Y phcii tra tai chinh du(Yc xac djnh theo gia trj phan b6 • v ay va nq ng~n h~n • Chi phi phai tra • Phai tra ho~t d9ng
giao d!ch chung khoan • Phai tra hQ c6 tuc, g6c va
lai trai phi~u • Cac khoan phai tra, phai
n9p ng~n h~n khac • Phai tra dai h~n
31112/2013 Gia tri ghi sA. VND
119.560.531.288
378.000.000.000
Gia tri h91>ly VND
31112/2012 Gia tr! ghis& VND
(*) 196.227.005.490
(*) 1.499.674.389.040
Gia tri h91>ly VND
(*)
(*)
321.847.589.082 321.847.589.082 436.741.219.472 436.741.219.472 300.000.000.000 300.000.000.000 769.739.124.747 (*) 2.425.489.786.175 (*)
1.036.818.954.134 (*) 1.222.951.184.200 (*)
(366.000.000.000) (*) (2. 1 00.000.000.000) (*) (259.027.969.326) (*) (203.120.728 .043)
(183.585 .598.843) (*) (164.196.782.740) (*)
( 1.646. 787 .390) (*) (861 .279.290) (*)
(765.180.290.424) (*) (1.183.858.418.413) (*) (*) (366.342. 797) (*)
(*) Cong ty chua xac dinh gia tri hqp ly cua cac cong Cl,l tai chinh nay d~ thuy~t minh trong bao cao tai chinh bo·i vi khong c6 gia niem y~t tren thi truemg cho cac cong Cl,l tai chinh nay va Chufrn illi,I'C K~ toan Vi~t Nam, Ch~ d9 K~ toan Vi~t Nam hi~n khong c6 hu6'ng d~n v~ each tinh gia tri hqp ly su d1,mg cac ky thu~t d!nh gia. Gia tri hqp ly cua cac cong Cl,l tai chinh nay c6 th~ khac v6'i gia tri ghi s6.
46
Cong ty c& ph~n Chung khoan Ngan hilng Nong nghi~p va Pbat tri~n Nong thon Vi~t Nam
M~u B09- CTCK
Thuy~t minh b:io cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)
35. Cac giao djch chu y~u v6i cac ben lien quan
Ngan hang Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thOn Vi~t Nam - Ngan hang m~ Ti~n gui tl;li Ngan himg m~ Tnii phiSu Ngan himg m~ trong danh m1,1c tnii phiSu tv doanh cua Cong ty Uii dtJ thu tnii phiSu Ngan hfmg m~ Tnii phiSu phat hanh bCri Cong ty Uii dtJ chi cho tnii phiSu phat hanh bai Cong ty Phai tra c6 tuc Phai tra khac cho Ngan hang m~
C?ng ty c& ph~~ Bao hi~m Ngan h,ang ~ong nghi~p Co phieu niem yet trong danh m1,1c co phieu t¥ doanh cua Cong ty
Ngan han~ m~ Nh~n lai tien gui thanh toan va c6 Icy hl;ln Tra Iai trai phiSu phat hanh Nh~n Iai trai phi~u N gan hang m~ Tra lai d~t CQC moi gi6i chrrng khoan Doanh thu luu Icy chrrng khoan nh~n tu Ngan hang m~ c6 tuc thong bao
Cong ty C& ph~n Bao hi~m Ngan hang Nong nghi~p c6 tuc nh~n dugc
Hoi d&ng Quan tri Thu lao Thanh vie~ H<?i dbng Quan trj va Ban ki~m soat
Nguai I~p
Ba vu hi Thuy Ha Ph6 TJng Giam aJc
s& d tr t~i ngay 31112/2013 31112/2012
VND VND
183.647.866.762
75.440.061.734 1.767.287.635
250.540.277.774 100.066.694.490
20.389.800.000
150.383.726.417
61.572.291.800 1.567.039.090
2.000.000.000.000 161.805.555.553 60.357.688.740 35.864.641.821
20.389.800.000
Gia tr! giao d!ch 2013 2012 VND VND
829.856.049 94.488.146.879
6.420.874.450
533.278.904 39.709.005.750
1.324.300.000
656.575.450
2.135.877.312 266.756.944.440
6.891.196.000 92.581.596.450
759.030.574 60.357.688.740
1.324.300.000
1.113.347.213
Nguai phe duy~t
Ngay 31 thang 3 nam 2014
47