na osnovu člana 11 · web viewНа основу члана 11 став 1. Закона о...

JEDINSTVENI PROSPEKTprve emisije obveznica Opštine Kozarska Dubica javnom ponudom

ОПШТИНАКОТОРВАРОШ

Ј Е Д И Н С Т В Е НИ П Р О СП Е К Т

ДРУГАЕМИСИЈАОБВЕЗНИЦА ЈАВНОМ ПОНУДОМ

Септембар,

, 2Јуни 018

2018

Проспектдруге емисије обвезница јавномпонудомОпштине КоторВарош

11 1. („На основу члана став Закона о тржишту хартија од вриједности Службени ” : 92/06, 34/09гласник Републике Српске број , 30/12, 59/13, 108/13 04/17), 5и члана

(„Правилника о условима и поступку емисије хартија од вриједности Службени ”, : 60/12, 88/13, 107/16гласник Републике Српске број , 111/16 33/18и ) и и Одлуке о другој емисији дугорочних , , : обвезница јавном понудом број 01-022-52/18 од 18.06..2018. ,године

Општина Котор Варош ( : ), у даљемтексту Емитент доноси

Ј ЕДИНСТВЕНИ ПРОСПЕКТ

за јавну понуду обвезница из друге емисије ињихово уврштењенаСлужбено тржиштеБањалучке берзе

ОСНОВНИПОДАЦИОДРУГ ОЈ ЕМИСИЈИ МУНИЦИПАЛНИХОБВЕЗНИЦАЕМИТЕНТА

ОПШТИНА КОТОРВАРОШ

:Вриједност емисије 5.000.000,00 КМБ рој обвезница које се емитују: 50.000

Номинална вриједностпо:обвезници

100,00 КМ

:Годишњакаматна стопа 4,40 % Рок доспијећа: 10 година

:Грејс период 3 године Обрачун и исплата главнице и

:каматеполугодишње

„ Агент емисије Монет б “ . . рокер а д БањаЛука

,БањаЛука јун 2018. године

1


САДРЖАЈ1. ОДГОВОРНА ЛИЦА...................................................................................................................................... 6

1.1. ЛИЦА ОДГОВОРНА ЗА ИНФОРМАЦИЈЕ САДРЖАНЕ У ЈЕДИНСТВЕНОМ ПРОСПЕКТУ..................................................................61.2. ИЗЈАВЕ ОДГОВОРНИХ ЛИЦА ЕМИТЕНТА..........................................................................................................................6

2. ФАКТОРИ РИЗИКА....................................................................................................................................... 7

2.1. ФАКТОРИ РИЗИКА СПЕЦИФИЧНИ ЗА ЕМИТЕНТА КОЈИ МОГУ УТИЦАТИ НА СПОСОБНОСТ ЕМИТЕНТА ДА ИЗМИРУЈЕ СВОЈЕ ОБАВЕЗЕ ПРЕМА ИМАОЦИМА ОБВЕЗНИЦА..................................................................................................................................7

2.2. ФАКТОРИ РИЗИКА ЗА ХАРТИЈЕ ОД ВРИЈЕДНОСТИ КОЈЕ СЕ НУДЕ И/ИЛИ УКЉУЧУЈУ У ТРГОВАЊЕ, А КОЈИ СУ ЗНАЧАЈНИ ЗА ПРОЦЈЕНУ ТРЖИШНОГ РИЗИКА ПОВЕЗАНОГ С ТИМ ХАРТИЈАМА ОД ВРИЈЕДНОСТИ................................................................................8

3. ПОДАЦИ О ОПШТИНИ КОТОР ВАРОШ...................................................................................................10

3.1. ОСНОВНИ ПОДАЦИ О ЕМИТЕНТУ И ОПИС ЊЕГОВОГ ПРАВНОГ ПОЛОЖАЈА У ОКВИРУ ДРЖАВНЕ УПРАВЕ...................................103.2. ДОГАЂАЈИ КОЈИ МОГУ БИТИ ОД ЗНАЧАЈА ЗА ПРОЦЈЕНУ СОЛВЕНТНОСТИ ЕМИТЕНТА............................................................103.3. ПОДАЦИ О ОРГАНИМА УПРАВЉАЊА, КАО И О ЛИЦИМА КОЈИ СУ ЧЛАНОВИ ТИХ ОРГАНА.....................................................103.4. О ОПШТИНИ............................................................................................................................................................13ЛИЧНА КАРТА ОПШТИНЕ...................................................................................................................................................13ПУТНА МРЕЖА И ВЕЋА НАСЕЉЕНА МЈЕСТА.....................................................................................................................14ПОЛОЖАЈ ОПШТИНЕ КОТОР ВАРОШ У РЕПУБЛИЦИ СРПСКОЈ И БИХ.............................................................................15

3.5.1. Анализа буџета у периоду од 2010. до 2014. године....................................................................................193.5.2. Стратешко фокусирање...............................................................................................................................203.5.3. Визија и стратешки циљеви развоја............................................................................................................243.5.4. Преглед секторских циљева са очекиваним исходима и индикаторима...................................................25

4. БУЏЕТ ОПШТИНЕ КОТОР ВАРОШ...........................................................................................................27

4.1. ПОСТУПАК ПРИПРЕМЕ, ДОНОШЕЊА И ИЗВРШЕЊА БУЏЕТА..............................................................................................274.2. БУЏЕТ ОПШТИНЕ КОТОР ВАРОШ ЗА 2016. ГОДИНУ......................................................................................................274.3. РЕБАЛАНС БУЏЕТА ОПШТИНЕ КОТОР ВАРОШ ЗА 2016. ГОДИНУ......................................................................................294.4. БУЏЕТ ОПШТИНЕ КОТОР ВАРОШ ЗА 2017. ГОДИНУ......................................................................................................314.5. РЕБАЛАНС БУЏЕТА ОПШТИНЕ КОТОР ВАРОШ ЗА 2017. ГОДИНУ......................................................................................334.6. БУЏЕТ ОПШТИНЕ КОТОР ВАРОШ ЗА 2018. ГОДИНУ......................................................................................................404.7. ЕВИДЕНЦИЈА О ДУГУ И ИНДИРЕКТНОМ ДУГУ ОПШТИНЕ КОТОР ВАРОШ НА ДАН 31.05.2018. ГОДИНЕ.................................444.8. БИЛАНС СТАЊА НА ДАН 31.12.2016. И 31.12.2017. ГОДИНЕ......................................................................................454.9. БИЛАНС УСПЈЕХА ЗА ПЕРИОД 01.01.-31.12.2016........................................................................................................494.10. БИЛАНС УСПЈЕХА ЗА ПЕРИОД 01.01. - 31.12.2017. ГОДИНЕ.........................................................................................514.11. БИЛАНС НОВЧАНИХ ТОКОВА ЗА ПЕРИОД 01.01.-31.12.2016. ГОДИНЕ............................................................................554.12. БИЛАНС НОВЧАНИХ ТОКОВА ЗА ПЕРИОД 01.01.-31.12.2017. ГОДИНЕ............................................................................554.13. ИЗВЈЕШТАЈ О ПРОМЈЕНАМА НА КАПИТАЛУ 31.12.2017. ГОДИНЕ....................................................................................584.14. ОПИС СВИХ РЕВИЗОРСКИХ ПОСТУПАКА ИЛИ ПОСТУПАКА НЕЗАВИСНЕ КОНТРОЛЕ РАЧУНА ЕМИТЕНТА......................................60

5. ЗНАЧАЈНЕ ПРОМЈЕНЕ.............................................................................................................................. 61

5.1. ЗНАЧАЈНИЈЕ ПРОМЈЕНЕ КОЈЕ СЕ ОДНОСЕ НА ИНФОРМАЦИЈЕ НАВЕДЕНЕ У ТАЧКИ 4, А КОЈЕ СУ НАСТУПИЛЕ ОД ЗАВРШЕТКА ПОСЉЕДЊЕ ФИНАНСИЈСКЕ ГОДИНЕ.............................................................................................................................61

6. СУДСКИ, УПРАВНИ И АРБИТРАЖНИ ПОСТУПЦИ.................................................................................61

6.1. ИНФОРМАЦИЈЕ О СВИМ УПРАВНИМ, СУДСКИМ ИЛИ АРБИТРАЖНИМ ПОСТУПЦИМА ТОКОМ ПЕРИОДА КОЈИ ОБУХВАТА НАЈМАЊЕ ПРЕТХОДНИХ 12 МЕСЕЦИ, А КОЈИ СУ ИМАЛИ, ИЛИ СУ МОГЛИ ДА ИМАЈУ, ЗНАЧАЈАН УТИЦАЈ НА ФИНАНСИЈСКИ ПОЛОЖАЈ ЕМИТЕНТА...............................................................................................................................................................61

6.2. ИНФОРМАЦИЈЕ О МОГУЋЕМ ИМУНИТЕТУ ИЗ НЕКИХ СУДСКИХ ПОСТУПАКА, КОЈЕ ИМА ЕМИТЕНТ............................................61

7. КЉУЧНЕ ИНФОРМАЦИЈЕ.........................................................................................................................62

7.1. РАЗЛОЗИ ЗА ПОНУДУ И НАМЈЕНА СРЕДСТАВА................................................................................................................627.2. ИНТЕРЕСИ ПРАВНИХ/ ФИЗИЧКИХ ОСОБА У ВЕЗИ С ИЗДАВАЊЕМ/ ПОНУДОМ......................................................................62

2


8. ИНФОРМАЦИЈЕ О ОБВЕЗНИЦАМА КОЈЕ ЋЕ БИТИ ПОНУЂЕНЕ/ УКЉУЧЕНЕ У ТРГОВАЊЕ........63

8.1. ВРСТА И КЛАСА ОБВЕЗНИЦА.......................................................................................................................................638.2. КАРАКТЕРИСТИКЕ ОБВЕЗНИЦА....................................................................................................................................638.3. ПОЛОЖАЈ ОБВЕЗНИЦА...............................................................................................................................................638.4. ОПИС ПРАВА КОЈЕ ДАЈУ ОБВЕЗНИЦЕ, ЕВЕНТУАЛНА ОГРАНИЧЕЊА ТИХ ПРАВА, КАО И ПОСТУПАК ЗА ИЗВРШАВАЊЕ ТИХ ПРАВА....638.5. ПРИЈЕВРЕМЕНИ ОТКУП ОБВЕЗНИЦА.............................................................................................................................648.6. КАМАТНА СТОПА, ДОСПИЈЕЋЕ, НАЧИН ОБРАЧУНА И РОКОВИ ИСПЛАТЕ ГЛАВНИЦЕ И КАМАТЕ................................................648.8. ВАЛУТНА КЛАУЗУЛА..................................................................................................................................................668.9. НАЧИН И МЕТОДЕ АМОРТИЗАЦИЈЕ, УКЉУЧУЈУЋИ И ВРЕМЕНСКИ РАСПОРЕД ПЛАЋАЊА........................................................668.10. ПРИНОС И ОПИС МЕТОДА ИЗРАЧУНАВАЊА ИСТОГ.........................................................................................................678.11. ЗАСТУПАЊЕ ИМАЛАЦА ОБВЕЗНИЦА, ОДНОСНО ОДРЕДБЕ О СКУПШТИНИ ИМАЛАЦА ОБВЕЗНИЦА...........................................688.12. ПОДАЦИ О ОДЛУКАМА НА ОСНОВУ КОЈИХ ЋЕ НОВА ЕМИСИЈА ОБВЕЗНИЦА БИТИ ИЗДАТА.....................................................688.13. ОЧЕКИВАНИ ДАТУМ НОВИХ ЕМИСИЈА ХАРТИЈА ОД ВРИЈЕДНОСТИ.....................................................................................688.14. ОПИС БИЛО КАКВИХ ОГРАНИЧЕЊА У ВЕЗИ СЛОБОДНЕ ПРЕНОСИВОСТИ ОБВЕЗНИЦА............................................................688.15. ПОДАЦИ О ПОРЕСКИМ ОБАВЕЗАМА ЕМИТЕНТА У ВЕЗИ СА ОБВЕЗНИЦАМА.........................................................................68

9. УСЛОВИ ПОНУДЕ....................................................................................................................................... 69

9.1. УСЛОВИ, ПОДАЦИ О ПОНУДИ, ВРЕМЕНСКИ РАСПОРЕД И ПОСТУПАК ПРИХВАТА ПОНУДЕ......................................................699.1.1. Услови понуде..................................................................................................................................................699.1.2. Укупни износ емисије/понуде.........................................................................................................................699.1.3. Период уписа обвезница и опис поступка уписа обвезница.......................................................................699.1.4. Опис могућности за смањење броја уписаних обвезница по инвеститору и начина за повраћај

преплаћеног износа уписницима....................................................................................................................709.1.5. Детаљи о одређеном најмањем/највећем броју обвезница који се могу уписати..................................709.1.6. Начин и рокови за уплату уписаних обвезница, као и начин на који ће бити пренијете на власничке

рачуне купаца обвезница...............................................................................................................................709.1.7. Начин и датум на који ће бити објављени резултати понуде.................................................................709.1.8. Коришћење права првенства при упису, преносивост права уписа и поступање са неискоришћеним

правима уписа.................................................................................................................................................709.2. План расподјеле и алокације обвезница.......................................................................................................709.2.1. Категорије потенцијалних инвеститора којима су понуђене обвезнице................................................709.2.2. Обавјештавање инвеститора о количини додијељених обвезница.........................................................719.3. Одређивање цијене.........................................................................................................................................719.3.1. Цијена по којој ће обвезнице бити понуђене и износ свих трошкова и пореза који падају на терете

инвеститора..................................................................................................................................................719.4. Спровођење понуде/продаје..........................................................................................................................719.4.1. Институције које спроводе поступак понуде/продаје уз обавезу откупа или без обавезе откупа

(пласман) обвезница.......................................................................................................................................719.4.2. Пословно име и сједиште кредитне и депозитне институције преко којих емитент извршава

финансијске обавезе по основу понуде.........................................................................................................729.4.3. Датум закључивања уговора о покровитељству.......................................................................................72

10. УКЉУЧЕЊЕ У ТРГОВАЊЕ........................................................................................................................ 72

10.1. ПОДАЦИ О УВРШТЕЊУ ПОНУЂЕНИХ ХАРТИЈА ОД ВРИЈЕДНОСТИ НА ТРЖИШТЕ БАЊАЛУЧКЕ БЕРЗЕ..........................................7210.2. ПОДАЦИ О ХАРТИЈАМА ОД ВРИЈЕДНОСТИ ИСТЕ ВРСТЕ, КОЈЕ ЈЕ ЕМИТЕНТ ВЕЋ ИЗДАО И УКЉУЧИО У ТРГОВАЊЕ.......................7210.3. ПОЈЕДИНОСТИ О ЛИЦИМА КОЈА СУ СЕ ОБАВЕЗАЛА ДА ЋЕ ДЈЕЛОВАТИ КАО ПОСРЕДНИЦИ ПРИ СЕКУНДАРНОМ ТРГОВАЊУ.........73

11. ДОДАТНЕ ИНФОРМАЦИЈЕ....................................................................................................................... 73

11.1. САВЈЕТНИЦИ ПОВЕЗАНИ СА ИЗДАВАЊЕМ ОБВЕЗНИЦА.....................................................................................................7311.2. ИНФОРМАЦИЈЕ У ПРОСПЕКТУ КОЈИ СУ РЕВИДИРАЛИ ИЛИ ПРЕГЛЕДАЛИ ОВЛАШЋЕНИ РЕВИЗОРИ...........................................7311.3. МИШЉЕЊЕ ИЛИ ИЗВЈЕШТАЈ СТРУЧНИХ ЛИЦА...............................................................................................................7311.4. ОЦЈЕНА КРЕДИТНЕ СПОСОБНОСТИ ЕМИТЕНТА ИЛИ ЊЕГОВИХ ДУЖНИЧКИХ ХАРТИЈА ОД ВРИЈЕДНОСТИ...................................73

12. ДОКУМЕНТИ ДОСТУПНИ НА УВИД..........................................................................................................7313. OБАВЕЗЕ ИЗВЈЕШТАВАЊА ОПШТИНЕ.................................................................................................74

3


14. КОНТАКТ ОСОБА........................................................................................................................................ 75ПРИЛОГ БР.1: ПЕРИОДИЧНИ ИЗВЈЕШТАЈ О ИЗВРШЕЊУ БУЏЕТА ОД 01.01. ДО 31.12.2016.

ГОДИНЕ_ОБРАЗАЦ ПИБ.................................................................................................................................... 76ПРИЛОГ БР. 2: ПЕРИОДИЧНИ ИЗВЈЕШТАЈ О ИЗВРШЕЊУ ПО РАЧУНОВОДСТВЕНИМ ФОНДОВИМА

ОД 01.01. ДО 31.12.2016. ГОДИНЕ ОБРАЗАЦ ПИФ.........................................................................................85ПРИЛОГ БР.3: ПЕРИОДИЧНИ ИЗВЈЕШТАЈ О ИЗВРШЕЊУ БУЏЕТА ОД 01.01. ДО 31.12.2017. ГОДИНЕ

ОБРАЗАЦ ПИБ..................................................................................................................................................... 90ПРИЛОГ БР. 4: ПЕРИОДИЧНИ ИЗВЈЕШТАЈ О ИЗВРШЕЊУ ПО РАЧУНОВОДСТВЕНИМ ФОНДОВИМА

ОД 01.01. ДО 31.12.2017. ГОДИНЕ ОБРАЗАЦ ПИФ.........................................................................................96

4


. Општина Котор Варош прихвата одговорност за садржај овог Проспекта Према нашем увјерењу и у складу са свим нашим сазнањима и подацима којим Општина , Котор Варош располаже изјављујемо да сви подаци из овог проспекта чине цјеловит

, , и истинит приказ финансијског положаја имовине и обавеза губитака и добитака , Општине Котор Варош као и права и обавезе садржаних у обвезницама Општине

, Котор Варош те да чињенице које би могле утицати на потпуност и истинитост . овог Јединственог проспекта нису изостављене Јединствени проспект не прикрива

податке од материјалног значаја и не садржи податке ни информације које би . , потенцијалне инвеститоре довеле у заблуду У складу са наведеним Емитент

.прихвата одговорност за информације садржане у овомПроспекту 5Сходно члану 9. , Закона о задуживању дугу и гаранцијама Републике Српске

(„ “, : 71/12, 52/14 114/17), Службени Гласник РС број и Јединица локалне самоуправе може се дугорочно задужити само ако у периоду стварања дуга укупан износ који

, доспијева за отплату по предложеном дугу и цјелокупном доспјелом неизмиреном , 18% постојећем дугу у било којој наредној години није већи од износа њених редовних

. 2018. прихода остварених у претходној фискалној години Отплата у години по предложеном новом задужењу са већ постојећим задужењима износиће укупно

10,04% , од износа редовних прихода Општине Котор Варош остварених у претходној . фискалној години Министарство финансија Републике Српске издало је одобрење

број: 06.04/400-729-1/18 од 03.07.2018. годин ,е којим се даје сагласност Емитенту за задужење емисијом муниципалних обвезница, у укупном износу од максимално

5.000.000,00 КМ, у временском периоду од десет (10) годин .а Овај Проспект не смије се сматрати препоруком за куповину или понудом за

продају обвезница од стране или за рачун Општине Котор Варош или од стране , агента емисије или за рачун другог лица које је с њима повезано у било којој земљи у

којој је давањетаквих понуда или позива од странетаквих лица против .законито , , Ако другачије није наведено сви годишњи подаци укључујући податке о

, . финансијским извјештајима заснивају се на календарским годинама Бројеви у . Проспекту су заокружени У овом документу упућивање на КМ означава

, конвертибилну марку односно законско средство плаћања у Републици Српској и ( : ).Босни и Херцеговини у даљемтексту БиХ

5


1. ОДГОВОРНАЛИЦА

1.1. Лица одговорна за информације садржане у Јединственомпроспекту

: Начелник општине Зденко Сакан

: Замјеник начелника општине Младен Тривуновић : Предсједник скупштине општине ИбрахимПалић

1.2. Изјаве одговорних лица емитента

„ , , Предузевши све потребне мјере изјављујемо да су према нашим сазнањима , информације у Проспекту у складу са чињеницама као и да нису изостављене

.чињенице које би могле да утичу на истинитост и потпуност Проспекта Проспект не прикрива податке од материјалног значаја и не садржи

податке ни информације које би потенцијалног инвеститора довеле у .“заблуду

Зденко Сакан Начелник општине

Младен Тривуновић Замјеник начелника општине

ИбрахимПалић Предсједник скупштине општине

6


2. ФАКТОРИРИЗИКА

2.1. Фактори ризика специфични за емитента који могу утицати на способност емитента да измирује своје обавезе према имаоцима

обвезница

Ризик неблаговременог измирења доспјелих обавеза по емитованим обвезницама

, У складу са Законом о задуживању дугу и гаранцијама Републике Српске и Одлуком о друг ој емисији обвезница Општине Котор Варош , јавном понудом обавезе

по основу емитованих обвезница Општине Котор Варош, представљају апсолутну и безусловну обавезу Општине Котор Варош, међусобно су равноправне и најмање су у

истом рангу са свим другим садашњим и будућим обавезама за чије извршење средства обезбјеђује Општина Котор Варош.

, ,Средства за отплату главнице камате и других трошкова у вези са емисијом планирају се буџетом Општине Котор Варош. Отплата дуга Општине Котор Варош се извршава из редовних прихода Општине Котор Варош и представља приоритетну

.обавезу Ризик неизвршавања укупног дуга Општине Котор Варош, па самим тим и

, .обавеза по основу ове емисије сведен је на најмању могућу мјеру

Ризикпореских прихода

Ризик пореских прихода садржан је у врсти и висини пореских прихода који су , законом утврђени као извори финансирања што значи да приходи зависе од законски

утврђених извора и нивоа привредних активности на које се утврђени порези . , обрачунавају Значајне промјене у једном од ова два фактора уз претпоставку

.непромијењених расхода могу довести до настанка дефицита буџета емитента

Политички ризик

Политички ризик поједине државе укључује све ризике повезане са могућом , .политичком нестабилношћу укључујући цјеловитост и постојаност државе као такве

,Уз то што политички ризик зависи и од односа БиХ са сусједним државама и свијетом . тај ризик зависи и од утицаја процеса транзиције на тржишну економију За државе

које се налазе у процесу транзиције карактеристичан је повећан политички ризик који , , , зависи од односа законодавне извршне и судске власти те синдиката али и односа .између заједничких органа БиХ и институција Републике Српске

Оперативни ризик

Оперативни ризик проистиче из могућих пропуста у раду запослених и органа , , емитента неодговарајућих унутрашњих процедура и процеса неадекватног

, управљања информационим и другим системима као и усљед непредвидивих спољних .догађаја

7


- „Force majeure“Виша сила

:Под овим појмом подразумијевају се сљедећи догађаји- , , , ;рат инвазија дјеловање вањског непријатеља терористичко дјеловање- ;појава епидемије којом су погођени грађани и радници- : , , , , случајеви као што су земљотреси торнада поплаве пожари и сл изузев

предвидљивих и уобичајених климатских и природних појава које узрокују .оштећења или уништење

2.2. / Фактори ризика за хартије од вриједности које се нуде и или укључују у , трговање а који су значајни за процјену тржишног ризика повезаног с

тим хартијама од вриједности

( )Ризик тржишта капитала РепубликеСрпске системски ризици

Ограничавајући фактор тржишта капитала Републике Српске и БиХ јесте , , величина тржишта слаба ликвидност за постојеће инструменте непостојање већег

. броја домаћих институционалних инвеститора Приликом улагања у дужничке хартије , било којег емитента постоји могућност појаве одређених системских ризика који се , могу одразити кроз тржишне флуктуације економског стања стабилности и

, макроекономске ситуације које чине тржишно окружење берзи на којима котирају . , хартије од вриједности Узимајући у обзир различите улагачке стратегије улагачи

( ) морају пратити споменуте не цикличне појаве макроекономских промјена које се , , могу али и не морају одразити на сама тржишта капитала па самим тиме и хартије од

. вриједности

Каматниризик

a a a je Каматн стоп ове емисије прилагођен могућностима плаћања Емитента. , Емитент нема утицаја на понашање каматних стопа на тржишту тако да раст каматних стопа на тржишту може проузроковати пад цијена што може негативно

. , утицати на инвеститоре Такође пад каматних стопа на тржишту може довести до раста цијена обвезница што би имало позитивне финансијске ефекте на инвеститоре

.уколико би се одлучили за продају обвезница

Валутни ризик

Инвеститори треба да узму у обзир да ће обвезнице бити деноминоване у КМ и и . да је девизни курс КМ фиксиран у односу на ЕУР Централна банка Босне и

„Currency board“ (1Херцеговине одржава монетарну стабилност у складу са аранжманом = 0,51129 , 1 = 1,95583 ), КМ ЕУРО односно ЕУР КМ што значи да издаје домаћу валуту уз

пуно покриће у слободним конвертибилним девизним средствима по наведеном . , фиксном курсу Ради очувања реалне вриједности уколико дође до промјене курса КМ

, ( , у односу на ЕУ примјењиваће се валутна клаузула прерачун КМ у ЕУР односно ЕУР у ) , КМ по средњем курсу а према курсној листи Централне банке БиХ на дан доспијећа

.ануитета

Ризикликвидности обвезница

8


, Није сигурно да ће се развити активно секундарно трговање обвезницама а које би трајало укупни период до доспијећа обвезница што може отежати продају

. обвезница по фер тржишној цијени Не може се дати никаква гаранција да ће се , развити секундарно тржиште за трговање обвезницама као ни гаранција да ће

, постојати ликвидност таквог секундарног тржишта уколико се исто развије а исто , тако се не може дати ни гаранција да уколико се секундарно тржиште развије да ће . , исто постојати у континуитету На неликвидном тржишту регистровани власници

.обвезница можда неће моћи да продају обвезнице по правичној тржишној цијени

Ризикпроцјене

Сваки потенцијални инвеститор заинтересован за куповину обвезница мора да , / утврди на основу сопствене независне процене и или на бази професионалних савета

, које сматра одговарајућим у датим околностима да ли је потенцијална одлука о . куповини обвезница одговарајућа и прихватљива инвестиција Инвеститори чије

, инвестиционе активности подлијежу инвестиционим законима и прописима или , надзору или регулисању од стране надлежних органа могу да подлијежу

. ограничењима улагања у одређене врсте дужничких хартија од вриједности Улагачи . треба да изврше анализу и размотре та ограничења прије улагања

Ризикинфлације

Ризик инфлације представља могућност смањења тржишне цијене активе као , , што су обвезнице или прихода по основу истих усљед чињенице да инфлација смањује

. куповну моћ валуте . Инфлација утиче на смањење реалне стопе приноса Уколико би , стопа инфлације била већа од камате која се плаћа по обвезницама реалан принос по

. основу обвезница би био негативан

9


3. ПОДАЦИООПШТИНИ КОТОРВАРОШ

3.1. Основни подаци о емитенту и опис његовог правног положаја у оквиру државне управе

:Назив емитента Општина Котор Варош :Правни статус Јединица локалне самоуправе

/ Сједиште адреса , 78220 ЦараДушана бб КоторВарош

ЈИБ 4401128550002

Матични број 1017322

Основна дјелатност 84.11 Опште дјелатности јавнеуправе

Број у Регистру емитената КХОВ РС

03-5-23/10

Телефон +387 51 784 230

Факс +387 51 782 110

- ilЕ ма [email protected]

W bе www.opstinakotorvaros.com

3.2. Догађаји којимогу бити од значаја за процјену солвентности емитента

С обзиром на то да највећи дио прихода Општине чине порески приходи који се , , дијеле између буџета Републике буџета Општине догађаји који могу бити од значаја

, за процјену солвентности Општине су кретања макроекономских показатеља пореска .политика и слично

3.3. , Подаци о органима управљања као и о лицима који су чланови тих органа

:ОрганиОпштине су

Скупштина општине и .Начелник општине

: Функционери Општине су

, Начелник општине , замјеник начелника општине предсједник Скупштине општине и .потпредсједник Скупштине општине

Скупштина општине

10


, Скупштина општине је представнички орган орган одлучивања и креирања политике . Општине

, : У оквиру својих надлежности Скупштина општине• ,доноси статут општине• ,доноси одлуке и друга општа акта и даје њихово аутентично тумачење• ,доноси буџет и завршни рачун буџета• , ,доноси економски план план развоја и инвестиционе програме• , ,доноси развојне просторне и урбанистичке планове и програме• ,доноси програм уређења грађевинског земљишта• ,доноси проведбене планове• ,доноси одлуке и друга општа акта о обављању функција из области културе

образовања , , , , , , ,спорта здравства социјалне заштите информација занатства туризма ,угоститељства и заштите околине

• , доноси одлуке о комуналним таксама и другим јавним приходима када је ,овлашћена законом

• доноси одлуке и друга општа акта у области цивилне заштите у складу са ,законом и предузима мјере за функционисање цивилне заштите

• , ,доноси одлуке о прибављању управљању и располагању имовином општине• , ,доноси одлуку о одређивању назива улица тргова и дијелова насељених мјеста• ,доноси одлуку о проглашењу празника општине• ,доноси одлуку о употреби симбола општине• доноси одлуку о чланству општине у Савезу општина и градова и о удруживању

,у друге савезе и организације• ,доноси план кориштења јавних површина• доноси одлуку о проглашењу почасних грађана и уређује права и обавезе из те

,одлуке• ,доноси одлуку о наградама и признањима• , бира и разрјешава предсједника Скупштине општине потпредсједника

, , Скупштине општине замјеника начелника општине секретара Скупштине општине и чланове сталних и повремених радних тијела Скупштине општине

• ,образује стручну службу за потребе Скупштине ињених радних тијела• ,одлучује о задужењу општине• ,усваја пословник• разматра годишњи извјештај о раду начелника општине и о истом заузима свој

,став• , одлучује о покретању иницијативе за опозив начелника општине у складу са

,законом којим се уређује избор начелника општине• оснива предузећа и установе комуналних и других дјелатности за обављање

,послова од интереса за општину и управља истим у складу са законом• ,расписуј е ј авни зајам и самодопринос• ,расписује референдум• даје мишљење о методологији за утврђивање накнаде за вршење повјерених

,послова• ,доноси одлуке о образовању мјесних заједница на подручју општине• ,даје мишљење о промјени граница општине• , ,разматра извјештаје о раду органа организација и заједница на свом подручју• .обавља друге послове у складу са законом

Скупштину општине чине одборници и њихов број утврђује се Статутом , . општине у складу са Изборним законом Садашњи састав Скупштине општине Котор

Варош броји 25 . одборника Одборници се бирају на непосредним тајним изборима на .подручју цијеле општине у складу са законом

11


Скупштина општине има предсједника и потпредсједника и бира их на временски .период трајања мандата Скупштине

Предсједник и потпредсједник бирају се на конституирајућој сједници из реда , одборника већином гласова изабраних одборника водећи рачуна да начелник

општине и предсједник Скупштине не могу бити из реда истог конститутивног народа , и група Осталих осим ако један конститутивни народ има натполовичну већину на

.територији општине према последњем попису становништва ,Предсједник Скупштине општине заступа и представља Скупштину општине

.сазива сједнице Скупштине ињима предсједава Потпредсједник Скупштине замјењује предсједника Скупштине у случају његове

.одсутности или спрјечености Потпредсједник Скупштине обавља послове које му повјери Скупштина општине

, .и предсједник скупштине општине у складу са законом .Потпредсједник Скупштине није професионално запослен у Скупштини општине

НачелникОпштине . заступа и представља општину Носилац је извршне власти . у општини Начелник руководи Административном службом општине и одговоран је

.за њен рад .Начелник општине бира се и разрјешава у складу са Изборним законом

.Начелник општине има замјеника Начелника који му помаже у вршењу дужности , Замјеника начелника бира Скупштина општине на приједлог Начелника у поступку

, предвиђеном за избор предсједника Скупштине општине утврђен Статутом и . Пословником Скупштине општине Замјеник Начелника општине обавља послове и

извршава дужности које му повјери Начелник и замењује га у случају његове .одстутности или другог вида спријечености у извршавању својих дужности

: Начелник општине је надлежан да ,предлаже Статут општине ,предлаже одлуке и друга општа акта Скупштини , израђује нацрт и подноси Скупштини на усвајање годишњи буџет годишњи

, , , , биланс стања економски план развојни план инвестициони програм просторни и урбанистички план и остале планске и регулаторне документе који се односе

, на кориштење и управљање земљиштем укључујући и кориштење јавног ,земљишта

, обавјештава Скупштину о свим питањима из надлежности општине њених ,права и обавеза

, проводи локалну политику у складу са одлукама Скупштине извршава локални ,буџет и обезбјеђује примјену одлука и других аката Скупштине

извршава законе и друге прописе Републике и града чије је извршење повјерено ,општини

,доноси одлуку о оснивању општинске административне службе доноси Правилник о организацији и систематизацији радних мјеста општинске

,административне службе ,доноси план цивилне заштите општине и обезбјеђује његову реализацију , , реализује сарадњу општине са другим општинама градовима међународним и

другим организацијама у складу са одлукама и закључцима Скупштине ,општине ињених одговарајућих тијела

12


даје сагласност на статуте и друга општа акта предузеђа и установа чији је ,општина оснивач

подноси извјештај Скупштини о свом раду и раду општинске административне , службе два пута годишње

покреће иницијативу да се до одлуке надлежног суда обустави од извршења , , пропис Скупштине општине општи или појединачни акт ако сматра да је

,супротан уставу или закону , ,закључује уговоре у име општине у складу са актима Скупштине општине рјешава у другом степену по жалби на првостепена рјешења општинске

, административне службе уколико за рјешавање нису надлежни републички ,органи

,одговоран је за законитост свих аката које предлаже Скупштини општине доноси одлуке о располагању новчаним средствима на начин утврђен законом и

,овим Статутом , у циљу законитог економичног и ефикасног извршавања задатака локалне

, , ,самоуправе доноси правила поступке и процедуре интерне контроле , обавља и друге послове утврђене законом као и друге послове које му повјери

.СкупштинаОпштине

Општинска административна служба

Послови у Административној служби општине Котор Варош организују се у оквиру , , одјељења служби и одсјека који чине јединствен процес рада у Административној

, , :служби уз поштовање најважнијих принципа каошто су• , обједињавање истих или сличних односно међусобно повезаних послова у

;одговарајуће организационе јединице• , законито и благовремено одлучивање о правима и обавезама и на закону

;заснованим правним интересимафизичких и правних лица• стручно и рационално обављање послова и остваривање одговорности

;запослених и постављених лица за њихово обављање• ефикасно руковођење организационим јединицама и стални надзор над

.обављањем послова

:Послови Административне службе општине Котор Варош су• ;извршавање и провођење прописа Скупштине општине иНачелника општине• припремање нацрта одлука и других аката које доноси Скупштина општине и

;Начелник општине• извршавање и провођење закона и других прописа и обезбјеђење вршења

;послова чије је извршење повјерено општини• вршење стручних и других послова које им повјери Скупштина општине и

.Начелник општине

:Одјељења и службе у саставу Административне службе општине Котор Варош су• ;Одјељење за општу управу• ;Одјељење за финансије• ;Одјељење за привредне и друштвене дјелатности• - ;Одјељење за просторно уређење и стамбено комуналне послове• .Стручна служба Скупштине општине

13


3.4. ООпштини

ЛИЧНАКАРТАОПШТИНЕПОЛОЖАЈ

. Општина Котор Варош је смјештена у централном дијелу БиХ Заузима , - југозападни дио бањалучке регије претежно брдско планинске предјеле окружене ( 1002 . . .), планинским масивима Узломац на сјевероистоку врх Прдељица мн в Борја

планине на истоку ( 1078 . . .), ( 1385врх Руњавица мн в Влашићем на југу Свињска Глава . . .) ( 1000-1350 . . .). мн в и обронака Чемернице на западу врхови од мн в Терени се на

o (220 . . .) (1385подручју пштине генерално подижу од сјеверозапада м н в ка југоистоку . . .), мн в припадајући , сливовима више ријека уз доминацију слива ријеке Врбање која

, као водопривредни и енергетски потенцијал својим природним љепотама и , ријеткостима као и основни коридор путних праваца од значаја ,за Општину

представља окосницу развоја овог .подручја , , Општина Котор Варош граничи са општинама Теслић Челинац Кнежево и

. Травник Подручје општине Котор Варош је археолошки и историјски далеко мање . истражено него што по свом положају у односу на шире окружење заслужује Имајући

у , виду велику раширеност топонима који у свом коријену упућују на далеку прошлост и коришћење овог простора од различитих популација од најстарије појаве људске

, , ,врсте у праисторији преко римског доба сеобе народа средњег вијека и турског доба ,до данас , - , ,очито је да су брдско планинско земљиште плодне долине и бројне ријеке

.пружале добре услове заживот у свим периодимаљудске прошлости , , Ширењем града у оба правца по ријечима археолога Ђурђевића настао је град

, који је у свом називу задржао ова имена КОТОР ВАРОШ у чији састав су тада ушла : , , , , насеља Котор католички Котор турски Чепак Слатина и Варош а који се први пут под

1889. , , тим именом спомињу године послије пописа становништва који је тада - , организовала Аустро Угарска монархија а која је одлуком великих сила анектирала

1878. , 1875. .БиХ године послије крваво угушеног устанка против турске власти године 1918. , ( ), Од године Котор Варош је у саставу Краљевине Срба Хрвата и Словенаца СХС а 1945. ( ), од године у саставу Федеративне Народне Републике Југославије ФНРЈ касније

. 1995. , СФРЈ Од године Котор Варош је у саставу Републике Српске Ентитету Дејтонске .Босне и Херцеговине

- Подручје Котор Вароша и дијела Мањаче Змијање била су најнеразвијенија у , , бањалучком санџаку касније бањалучком окружном предстојништву односно

.врбаској бановини

, Тај тренд заостајања у развоју Котор Вароша у односу на друга подручја , II , задржан је касније и у вријеме Краљевине СХС као и послије свјетског рата с тим да

, се друштвени бруто производ по глави становника у односу на републички просјек са24,93% 1982. 1991. 56% , године до године повећао на републичког просјека чиме је Котор

, , Варош умјесто тадашњег статуса изразито неразвијене општине добио статус . .неразвијене општине у СР БиХ Такав статус има и данас у Републици Српској

-4 Окосницу путне мреже на општини Котор Варошчинимагистрални путМ – , БањаЛука Добој преко кога је општина повезана са бањалучком и добојском

, – , регијом и од кога се одвајају регионални путеви Котор Варош Кнежево Котор Варош– .Крушево Брдо и локални путеви

14


ПУТНАМРЕЖАИВЕЋАНАСЕЉЕНАМЈЕСТА

ПОЛОЖАЈОПШТИНЕ КОТОРВАРОШ У РЕПУБЛИЦИСРПСКОЈИБиХ

15


ЛЕГЕНДА

Република Српска

Федерација БиХ

Дистрикт Брчко

Општина

ПОВРШИНАИПРИРОДНИРЕСУРСИ

560 km2, Укупна површина Општине Котор Варош износи у чему површине под 56,72%, 38% ( 11,3%шумама учествују са пољопривредне површине са при чему је само

16


), 0,65% укупне територије општине значајно за производњу хране су водене површине 4,6% . а се односи на изграђене и друге неплодне површине У морфометријском смислу

: , на територији Општине могу се издвојити слиједеће цјелине ријечне долине односно 5% ,равни терени и прибрежне падине до око нагиба у долинама ријеке Врбање

; Крушевице и Цврцке брежуљкасти терени на нижим надморским висинама са 20% ( ) - површинама са нагибом до ливаде и пашњаци и брдско планински терени са

20% ( 400 . . .) нагибом већим од на вишим надморским висинама преко мнм У тектонском , , - смислу у цјелини гледано лимничко терестичка серија неогеног басена Котор Варош

, гради једну доста правилну синклиналну структуру чија оса има типичан динарски - .правац СЗ ЈИ

, У читавом басену јављају се изданци угља који су најбројнији кодМасловара Хрваћана . , , и Шибова У Масловарама гдје је вршена експлоатација угља степен истражености је

. , знатно већи од осталих дијелова басена Међутим може се рећи да је највећи дио . басена практично неистражен У односу на остале минералне ресурсе на подручју

o , ,пштине Котор Варош битно је поменути и недовољно истражена лежишта мангана , - .3 кречњака архитетонско украсног камена и др Што се тиче лежишта мангана 40 потребно је нагласити да је у реону планине Узломац утврђено преко налазишта

.манганске руде

15.000Годишњи ниво експлоатације кречњака на локацији Рујевица се креће од m3 2005. 25.000 m3 2009. , године до године што је незнатно у односу на процијењену

5 . количину од млрд тона У вредновању природних ресурса и потенцијала Општине , Котор Варош посебно мјесто заузима ријека Врбања са својим многобројним

. притокама У смислу сагледавања потенцијалности водних ресурса битно је истаћи и чињеницу да у свом горњем току Врбања представља реон изражене природне и

. 16 m3/s амбијенталне вриједности Средњи годишњи проток на ушћу у Врбас је око а 40 W ( 310 GWh/ .укупни енергетски потенцијал је око М довољно за производњу год

. електричне енергије Водопривредном основом предложено је кориштење 18 (12 ), потенцијала ријеке Врбање у електрана на подручју општине Котор Варош од

3 , . којих су са акумулацијама Шипраге Грабовица и Челинац Укупни акумулациони 132 106 m3 32% . простор износио би х и омогућио би акумулисање годишњег дотока Ове

акумулације имале би и водопривредни значај за наводњавање околног плодног .земљишта

ИСТОРИЈАОПШТИНЕ

- Подручје општине Котор Варош је археолошки и историјски далеко мање . истражено у односу на значај и важност положаја који му припада Историјски извори

, кажу да су на овим просторима постојала насеља у далекој прошлости чак и у периоду . .неолита Ово подручје су тада насељавали Илири IV . . . У вијеку п н е на ово подручје су

, . први пут продрли Келти који су се у више наврата задржавали на подручју БиХ Пред , крај старог вијека подручје око ријеке Врбас Врбање и Сане насељавало је трачанско

.племе Мезеји I . . У вијеку н е ово подручје освајају Римљани који постепено .асимилирају Мезеје и ангажују их у своје ратничке легије и у своју морнарицу Из тог

: периода постоји више локалитета који и данас свједоче о римским грађевинама у , , 1891. Шипрагама на подручју Црквине године су откривени остаци ранокршћанске

(III-V ), базилике вијек римских опека нађено је на више локалитета од којих су , најзначајнији стари град Лауш данашњи засеок Лауши у Мјесној заједници

, , Масловаре затим Побрђу и Забрђу на ушћу потока Свињара у ријеку Врбању те на - ( ).путу од Бањалуке до Скендер Вакуфа Кнежева

17


VII Посебно интересантан за ово подручје је вијек када , ,долазе Јужни Словени који су .мијешајући се са старосједиоцима задржали све до овог времена То насељавање и

славенизација овог дијела Балканског полуострва резултираће стварањем првих , Xдржавица Јужних Словена а међу њима и прва босанска држава у . вијеку О томе

1322-1412. . свједоче и бројни писани документи који датирају из периода године То је у II , 1322-1353 , првом реду повеља Стјепана Котроманића босанског бана од године којом

1322. , Вукосаву Хрватинићу године дарује жупе Даницу и Врбању са градовима . Кључем и Котором Дар је извршен као знак пажње и захвалности за помоћ приликом

, .преузимања власти у сукобу са Бабунићима Овај феудални посјед касније је још више ( ), проширио Хрвоје Вукчић Хрватинић Стјепанчић кога су називали господарем Доњих

, . краја подручја од ријеке Врбаса до ријеке Сане Итересантно је да је и угарски краљ I 1414. Сигисмунд Године Хрвоју Вукчићу Хрватинићу признао право посједовања

. , , Доњих краја Треба напоменути да су у то вријеме градови Котор и Звечај у Ријесном .код БањеЛуке имали веома важан стратешки значај за одбрану босанске државе

СТАНОВНИШТВО

10 : , , ,Општина Котор Варош има мјесних заједница Котор Варош Забрђе Вагани , , , , , .Врбањци Ободник Масловаре Липље Грабовица Шипраге и Крушево Брдо

Просторни размјештај становништва у општини условљен је првенствено његовом , природном основом и размјештајем природних ресурса што је условило

.концентрацију становништва на одређеним локацијама Становништво је углавном . смјештено у долинским проширењима ријеке Врбање и њених притока Посљедњи

2013. . попис становништва у Босни и Херцеговини обављен је године Према том попису 19.710 . општина Котор Варош има становника Ратна дешавања су довела до

. миграционих кретања која нису мимоишла ни ово подручје Послијератни период није , стабилизовао демографску слику која је и данас промјењљива по многим , , показатељима у негатином правцу односно присутан је одлазак становништва са

. подручја општине У складу са тим просјечна густина насељености на подручју 34,9 ². општине је становника на км

8.360 , У градском и приградском подручју живи становника а у сеоским 11.350 . подручјима становника

Просторна покретљивост становништва је изражена на подручју општине - , .посебно у правцу село град што доводи до великог притиска на урбани дио општине

. , Изражене су и миграције ван општине Потражња за запослењем и ратна дешавања те . политичке прилике доводе до већих миграционих кретања ка већим центрима Према

2007. 2008. , подацима за и годину општина Котор Варош је имала негативан миграциони , . .салдо тј више становника је одселило него што се доселило на територију општине

Негативан миграциони салдо у комбинацији са негативним ,природним прираштајем .показује да долази до даљег демографског пражњења општине

2013. Статистички подаци посљедњег пописа становништва из године дати су у :прегледу испод

Статистике Наталитет, морталитет, ppНазив: Котор Варош Живорођени: 156

Пописано: 19.710 Умрли: 201Домаћинства, станови, чланови Наталитет: 7,9

Домаћинства: 5.956 Морталитет: 10,2Чланови по домаћинству: 3,3 Природни прираштај: -45

Густина Стопа pp -2,3Површина: 564,26 кm²

Густина становништва: 34,9/кm²

18


Насељеност становништва: 19.710Урбанизација

Урбани дио 2013: 8.360Рурални дио 2013: 11.350

Урбанизација 2013: 42,40%Урбани дио 1991: 7.411

Рурални дио 1991: 29.442Урбанизација 1991: 20,10%

Разлика 1991-2013Пописани 1991: 36.853

Разлика попис 1991-2013(аbs.) -17.143Разлика попис 1991-2013(proc.) -46,50%

3.5. 2016-2020Стратегија развоја општинеКоторВарош

2010. – 2020. Стратегија локалног развоја Општине Котор Варош за период година ( : ) - , у даљем тексту Стратегија је кључни стратешко плански документ Општине који

. подстиче раст и развој заједнице Стратегија је израђена од стране Општинског ( ), развојног тима у оквиру Пројекта интегрираног локалног развоја ИЛДП који

представља заједничку иницијативу Швицарске владе и Развојног програма ( ), 2010. .Уједињених нација УНДП у току године

2015. Имајући у виду да се године завршава петогодишњи циклус ,имплементације Стратегије и да истиче плански период секторских планова

Општинско руководство је одлучило да проведе процес ревизије Стратегије развоја . општине Котор Варош

, 2015. У том контексту током године извршена је независна средњорочна евалуација Стратегије чији резултати су представљали улазне информације

.неопходне за провођење квалитетне ревизије Стратегије развоја

Ревизија Стратегије развоја подразумијевала је процес вођен према , принципима планирања у складу са МИПРО методологијом уважавајући сљедеће

:најважније закључке и препоруке независне средњорочне евалуације

2014. . Усљед катастрофе узроковане поплавама и клизиштем у години дошло је .до одређених промјена када су у питању потребе и приоритети грађана

- Неопходно је ажурирати социо економску анализу и у складу с тим ревидирати стратешке приоритете и редефинисати одговарајуће секторске циљеве како би

се обухватиле поменуте промјене и у обзир узеле посљедице настале усљед .елементарних непогода

, За дио очекиваних исхода програма и пројеката није се могао утврдити њихов . допринос у остваривању секторских циљева Некохерентност и нерелевантност - појединих секторских и програмско пројектних интервенција су представљали

ограничавајући фактор у имплементацији и праћењу реализације Стратегије и . значајно су утицали на оцјену степена њене остваривости Неопходно је да се

током ревизије Стратегије у обзир узму ове чињенице и сагледа оправданост , , .појединих секторских циљева очекиваних исхода програма и пројеката

19


Стратешки циљеви су добро постављени и потребно их је задржати у наредном , периоду уз евентуално проширење једног циља које би се односило на увођење

.компоненте смањења ризика од природних и других опасности 17 Анализом ефективности секторских циљева утврђено је да од секторских

, , 13 , циљева само један је у цијелости остварен дјелимично је остварено циљева а 3 . циља нису остварена Да би се постигли бољи резултати у остваривању

, секторских циљева неопходно је извршити ревизију и измјену појединих , .циљева у складу са препорукама средњорочне евалуације Стратегије

Програми су били тематски добро осмишљени и омогућили су груписање . сродних пројеката

49 , 22 Од укупно планираних пројеката њих је завршено или у завршним фазама , / реализације што нам даје однос реализованих дјелимично реализованих и 45%, . планираних пројеката од цца и не представља висок степен реализације У

, 1+2, току ревизије путем планова имплементације потребно је осигурати реалније годишње планирање пројеката у складу са препорукама средњорочне

.евалуације имплементације Стратегије

3.5.1. 2010. 2014. Анализа буџета у периоду од до године

2010. 2014. Укупни приходи буџета општине Котор Варош у периоду од до године . 2014. . 2010. биљеже константан пад Индекс пада укупних прихода у г у односу на годину

58.износи У структури буџетских прихода у посматраном периоду варира однос између пореских .и непореских прихода

2010-2014. . 126. Индекс раста пореских прихода у периоду г износи Највеће учешће 2014. пореских прихода у укупним приходима у овом периоду остварено је у години и

72%, 2010. 33%.износи а најмање је у години гдје износи , У оквиру пореских прихода у

, посматраном периоду константно , расте порез на имовину порез на плате

, циклично расте и опада док приход од индиректног опорезивања константно

. расте Непорески приходи у посматраном

периоди имају значајан пад у односу на . пореске приходе Наплаћени 2014. непорески приходи у години

10% мањи су за у односу на непореске 2010- . приходе у ој години

Највеће учешће у непореским .приходима у свим годинама имају накнаде по разним основама са растућим трендом

, , Приходи по основу комуналних и административних такси такође расту у . посматраном периоду Приходи од сопствених дјелатности имају тренд пораста до

2013. 2014. године а у години биљеже благи . пад Властити приходи буџетских корисника

2014. , имају велики пад у години док приходи од продаје општинске имовине имају тренд

20


. опадања Приходи од новчаних казни имају константан пад а у последњим годинама су .занемарујући

, , , 2014. Капитални расходи такође имају тренд пада с тим да су у незнатно порасли у 2013. . односу на годину Њихово учешће у упупним расходима по годинама је како : 2010. 47%, 2011. 34%, 2012. 30%, 2013. 16%, 2014.слиједи година година године година

17%.година 12,638,975 , 2,362,693Укупна капитална улагања износе КМ од чега из властитих извора

17%.КМили Капитални издаци се односе на инвестициона улагања у изградњу примарног вода

.градске канализационе мреже и путне инфраструктуре 2013. Материјални издаци биљеже значајан пад у години као резултат предузетих

, 2014. мјера штедње док исти због санације штета од поплава у години биљеже поновни .раст

На основу података припремљених за евалуацију имплементације развојне Стратегије 2011-2014. општине Котор Варош утврђено је да је током периода године од укупно

37,4 . 24,5 . 65% ( 6,2 . планираних мил КМ реализовано мил или просјечно мил КМ ). годишње У структури планова било је предвиђено да се у прве три године

28 % 72 %реализације Стратегије из буџета финансира а из екстерних извора , вриједности планираних пројеката што је и реализовано без значајних одступања од

. ( 1,77 . ). плана годишње у просјеку мил КМ

Уколико се анализирају наведени трендови и у обзир узме просјечни ниво 2011.-2014. ,финансирања развојних пројеката из Буџета општине током године

процјена је да би се у наредном петогодишњем периоду за развојне пројекте из 650.000 општинског буџета могло у просјеку издвојити око КМ на годишњем нивоу

( 2016. . 2017-2020 ). нешто мање у г док би се издвајања у периоду увећала Што се тиче , финансирања из екстерних извора процјена је да би се у наредном развојном периоду

„ “ 1.645.000 , : на годишњем нивоу могло привући око КМ првенствено из кредитних ; средстава Европске инвестиционе банке грантова који се очекују од Владе РС путем

, расписивања јавних позива ресорних министарстава фондова РС и јавних предузећа ; / ( ,на републичком и локалном нивоу међународних организација фондова УНДП

, ) ( , ).УСАИД СДЦ и влада Швицарска влада Јапанска амбасада итд

2014. .Анализа буџета након године је у поступку израде

3.5.2. Стратешкофокусирање

SW ОТ анализа општинеКоторВарош

СНАГЕ СЛАБОСТИ- значајни природни ресурси

( -4% ријеке и потоци територије , -општине квалитетна шума

56,72 % ,територије општине -30%пољопривредно земљиште

погодно за воћарство и , -сточарство рудна богатства

, , мрки угаљ манган украсни );грађевински материјал

- изворишта и доступност питке

- недостатак стручне радне , снаге посебно у секторима

- кожарско прерађивачке и ;машинске индустрије

- непостојање центра за ;преквалификацију

- недовољна промоција и стимулисање дефицитарних

;занимања- ограниченост на примарну

21


, ;воде чист ваздух- доступна радна снага у сектору

;услужних дјелатности- створени повољни

административни услови за (инвестирање поједностављене

процедуре добијања грађевинских дозвола за

) ;потенцијалне инвеститоре- ,повољни услови за живот

постојање културних и -спортско рекреативних

;објеката- успостављен систем

прикупљања крутог отпада и одвоз крутог отпада на

регионалну депонију Бања ;Лука

- туристички потенцијал ( , општине излетишта ријека

, ,Врбања излетничкитуризам - ,спортско рекреативни туризам

); викенд туризам- значајна површина општине

омогућује несметан просторни .развој уз регионалне путеве

, производњу уз велику зависност од малог броја предузећа у прерађивачкој , индустрији који су уједно и

највећи носиоци запослености („ “у привреди мало

предузетништво концентрисано на трговину и

);угоститељство- недовољан број контејнера за

прикупљање чврстог ;комуналног отпада

- недовољна едукованост становништва о потреби организованог прикупљања

( отпада посебно у руралном );подручју

- неодговарајући третман индустријских отпадних вода

( );еколоши ризик- неуређеност и

неприлагођеност дијела - спортско рекреативних терена

( , атлетска стаза помоћни , објекти туристичке стазе и

);трим стазе- -неодржавање културно

;историјских објеката- бесправна градња и грађење

објеката у обалном појасу ријеке Врбање узроковане не

спровођењем просторног и урбанистичког

; плана недовољно развијена ;комунална инфраструктура

- неопремљеност и необученост припадника цивилне заштите и

ватрогасних јединица у одговору на природне и друге

;опасности- необученост становништва у

реаговању на природне и ;остале опасности

- недовољно развијена свијест становништва о заштити

(животне средине одлагање отпада у корита ријека и

)потока- недовољно развијени

организацијски капацитети општине за управљање

22


;кризним ситуацијама- несанирана локална депонија

чврстог отпада- недовољно примјењене мјере

енергетске ефикасности и недовољно искориштени

;обновљиви извори енергије- непостојање планског приступа

;развоју пољопривреде- неувезаност пољопривредних

;произвођача- непостојање туристичке

( организације или сличне ) структуре и квалитетних

. смјештајних капацитета- неопремљеност Службе хитне

медицинске помоћи- недовољни просторни

капацитети Дома здравља за несметано функционисање

дијагностичких служби- мали обухват дјеце

предшколским образовањем и васпитањем

- негативан природни прираштај

ПРИЛИКЕ ПРИЈЕТЊЕ- ,постојање Агро центра

опремљеног хладњачом и сушаром али неискориштеност

ових капацитета усљед непостојања механизма

;управљања центром- постојање рециклажног

дворишта али неискориштеност ових

капацитета усљед непостојања ;механизма управљања

- близина Бања Луке као , административног образовног

;и културног центра- расположивост развојних

(UNDP, USAID, Uфондова Е , фондови владини развојни );фондови

- тренд улагања у мјере енергетске ефикасности и

обновљиве изворе енергије- експанзија воћарске и

повртларске пољопривредне производње

- негативан утицај економске , кризе уз опасност од смањења

активности у постојећим ;привредним капацитетима

- политичка нестабилност у ( окружењу у БиХ и западном

);Балкану- ризик од дешавања природних

( катастрофа поплаве и );клизишта

- непостојање потицаја за примјену мјера енергетске

ефикасности од стране виших ;нивоа власти

- недиверзификована локална ;привреда

- избјегличка криза у окружењу- озбиљне еколошке посљедице у

случају хаварија и развоја индустрије као могућег

.загађивача у окружењу

23


- тренд развоја прерађивачке ( , ,индустрије кожне дрвне

, )металне пластике и гуме- велики број људи из Котор

Вароша који живе у , иностранству као извор

инвестиција и знања

SW , ОТ анализа представља мост између садашњег стања које је утврђено , .анализом и жељеног будућег стања које се дефинише стратешким планом развоја

, Овај концепт даје систематску анализу пријетњи и прилика као и њихово . SW усаглашавање са јаким и слабим странама општине ОТ анализа обезбјеђује

информације корисне за усклађивање општинских капацитета и способности са .рјешавањем проблема у окружењу у којем општина дјелује

SW , Из налаза ревидоване ОТ анализе базиране највећим дијелом на ревидованој - , социо економској анализи закључцима и препорукама средљорочне евалуације

, Стратегије развоја али и другим изворима дефинисани су стратешки фокуси који су усљед промјене приоритета и под утицајем вањских фактора претрпјели одређене

2011-2014. измјене у односу на стратешке фокусе дефинисане стратегијом за период За :општину Котор Варош по значају издвајају се наредни фокуси

Стратешкифокуси

• Обезбједити привредне инвестиције у секторима у којима постоји ( перспектива развоја диверзификованом привредом повећати запосленост у

, микро и малим предузећима уз истовремено смањење притиска на предузећа у прерађивачкој индустрији који запошљавају највећи број

);радника и чији су капацитети запошљавања попуњени• Кориштењем природних потенцијала којима располаже општина Котор

Варош омогућити развој пољопривреде и излетничког туризма и обезбједити тржиште за локалне пољопривредне производе те повећати број туристичких

;посјета а тиме и приходе од туризма• Смањити негитвни утицај на животну средину квалитетним управљањем

, ;отпадом и отпадним водама као и примјеном нових технологија• Ојачати капацитете локалне заједнице да ефикасно управљају ризицима од

. природних и других опасности

Обезбједити привредне инвестиције у секторима у којима постоји . перспектива развоја

Потребно је фокусирати се на побољшање услова за инвестирање у локалну , ,привреду и то у оне области у којима постоји потенцијал за запошљавање

, ,инфраструктура и тренд повећања обима производње а то су кожна , .дрвопрерађивачка и метална индустрија те производња и прерада пластике и гуме

SWOT Налази ревидоване анализе показали су велику овисност привреде општине о , малом броју предузећа у прерађивачкој индустрији као и ограниченост

„ / “ , микро занатског предузетништва на угоститељство и трговину те је потребно отклонити ове слабости већом подршком малим и средњим предузећима и занатским

24


,дјелатностима које стварају нове производе са већом додатом вриједношћу . напреднијом технологијом и већом профитабилношћу

( , ), Обезбјеђивањем привредних инвестиција домаћих страних и дијаспоре посебно у , сектору занатства довело би до диверзификације локалне привреде и развоја

, .предузетништва чиме би се смањила зависност општине од прерађивачке индустрије Као резултат ових активности дошло би до већег интересовања незапослених за

, оспособљавање и усавршавање у занатским пословима чиме би се директно утицало на прилагођавање образовне понуде и усклађивање система образовања са потребама

.локалног тржишта рада

Кориштењем природних потенцијала којима располаже општина Котор Варош омогућити развој пољопривреде и излетничког туризма и обезбједити

тржиште за локалне пољопривредне производе те повећати број туристичких посјета а тиме и приходе од туризма;.

- Ревизија социо економске анализе показала је да постоји неискориштеност . , капацитета у областима пољопривреде и излетничког туризма Наиме капацитети , , .Агроцентра због нефункционалног механизма управљања нису искориштени

Такођер је забиљежена неискориштеност капацитета индивидуалних , , , пољопривредних произвођача да повећају производњу воћа поврћа меда млијека и

. , меса У погледу развоја туризма евидентна је неискориштеност природних . потенцијала и постојећих излетничких мјеста Фокусирање на развој ових области

, довело би до додатног запошљавања повећало би могућности самозапошљавања и омогућило развој руралног подручја општине чиме би се утицало на останак

, , . становништва нарочито младих у овим дијеловима општине Уређење излетничких мјеста би оставило позитиван учинак на развој цјелокупне друштвене

, . инфраструктуре као и на побољшање квалитета живота становника Потребно је искористити значајно богатство природних ресурса у сврху развоја излетничког

, туризма са напоменом да је потребно ускладити искориштавање природних ресурса . са очувањемживотне средине

Смањити негативан утицај на животну средину квалитетним управљањем , . отпадоми отпаднимводама као и примјеномнових технологија

, Неефикасно управљање отпадом и отпадним водама као и недовољно , кориштење обновљивих извора енергије и мјера енергетске ефикасности представља

једну од слабости локалне заједнице која доводи до погоршања квалитета живота те у . великој мјери нарушава заштиту животне средине Потребно је обезбједити адекватну

комуналну инфраструктуру и комунална предузећа опремити адекватним техничким . средствима Потребно је што ефикасније искористити могућност одлагања чврстог

. отпада на Регионалну санитарну депонију Бања Лука Такође је потребно ставити у функцију Рециклажно двориште и успоставити систем селективног прикупљања

. отпада Поред тога потребно је адекватно одговорити на још увијек присутан проблем дивљих депонија чврстог отпада и спријечити недозвољено одлагање отпада на

. , затворену локалну депонију Примјеном нових технологија обновљивих извора , енергије и мјера енергетске ефикасности довело би се до рационалнијег кориштења .енергије и до већег степена заштите околине

Ојачати капацитете локалне заједнице да ефикасно управљају ризицима од .природних и других опасности

25


Природне опасности представљају све већу пријетњу за развој општине Котор . 2014. . Варош Штета узрокована поплавама и клизиштима из г оставила је траг и на

, , , локалној економији пољопривреди комуналној инфраструктури те у великој мјери . негативно утицала на динамику развоја општине Котор Варош Поплаве и клизишта

2014. који су се десили године показали су недовољну припремљеност локалне заједнице да адекватно одговори на ризике узроковане природним и другим

.опасностима али су исто тако указале и на недостатак превентивних активности , Јачање капацитета локалне заједнице да избјегне ублажи и адекватно одговори на

катастрофе узроковане природним и другим опасностима укључује и изградњу и , , уређење комуналне инфраструктуре уређење водотока и обалоутврда чишћење , ријечних корита едукацију становништва о ризицима одлагања отпада у ријечна

, , , корита као и јачање капацитета Цивилне заштите Ватрогасног друштва Дома , , здравља Планинарског друштва Црвеног Крста и других актера заштите и спашавања

.који су укључени у ову проблематику

3.5.3. Визија и стратешкициљ еви развоја

SWOT , Узимајући у обзир ревидовану анализу ревидоване стратешке фокусе и , препоруке средњорочне евалуације Стратегије развоја стратешки циљеви су претрпјели одређене промјене у односу на претходно дефинисане стратешке циљеве

2011.-2014. за период Тако заснованим и дефинисаним стратешким циљевима оцртавају се главни правци и очекивани домети трансформације Котор Вароша као цјелине у

.наредном периоду

26

1. Интензивиран развој малих предузећа и

конкурентних пољопривредних, индустријских и

туристичких производа.

2. Унапрјеђена квалитета друштвеног живота заједнице

и смањени ризици од катастрофа.

3. Заштићено и искориштено богато природно насљеђе у

складу са еколошким

принципима и принципима

одрживог развоја.

Котор Варош, град на Врбањи, 2020. године - омиљено пословно, туристичко и животно

одредиште.Мјесто интензивног развоја малих предузећа и

конкурентских производа у областима пољопривреде, туризма, дрвопрераде и прераде

коже, са изграђеним и уређеним градским и сеоским подручјем, те средина гдје образовање и

знање снажно доприносе привредном расту и повећању животног стандарда.


Очекивани утицај ревидованих стратешких циљева на свеукупни развој општине Котор Варош у наредном периоду ће се пратити и сагледавати путем сљедећих макро индикатора:

1. Стратешки циљ Интензивиран развој малих предузећа и конкурентних , .пољопривредних индустријских и туристичких производа

5 У току година имплементације Стратегије стопа повећања броја запослених је 5 статистички значајно већа у односу на стопу повећања у току година које

.претходе имеплементацији Стратегије 2020. . ( ) 10% До г је дошло до смањења индекса броја сиромашних ХЦИ за у односу

2014. .на г 2020. . До г просјечна бруто плата на подручју општине Котор Варош увећана је за

10% 2014. .у односу на г 2020. . 10% До г је дошло до повећања укупних прихода у привреди за у односу на

2014. .г 2020. . До г је дошло до повећања укупних износа инвестиција на територији

80% 2014. .општине за у односу на г , ,Просјечна годишња потрошња домаћинстава на пријевоз рекреацију и културу

2019 образовање и комуникацију на подручју општине Котор Варош у години ће 10% 2015. .бити за већа у односу на годину

2. Стратешки циљ Унапрјеђена квалитета друштвеногживота заједнице и .смањениризици од катастрофа

Задовољство грађана општине Котор Варош са услугама социјалне и , , здравствене заштите те спортским образовним и културним садржајима у

2020. . 2016. .г је статистички значајно веће у односу на годину 2020. . До г ризици од катастрофа за све становнике општине смањени за

2016. .категорију ниже у односу на г 2020. . До г број кривичних и прекршајних пријава против малољетника на

10% 2014. подручју општине Котор Варош смањен за у односу на годину 2020. . До г број грађана који учествују у спортским и културним манифестацијама

20% 2014. .и догађајима увећан за у односу на г

3. Стратешки циљ Заштићено и искориштено богато природно насљеђе у складу са еколошкимпринципимаи принципима одрживог развоја

2020. . До г повећано задовољство грађана комуналним услугама ( , , , .) 10% водоснабдјевање одводња отпадних вода одвоз чврстог отпада итд за у

2016. односу на годину 2020. . 5% У г смањена потрошња енергије у јавним објектима за најмање у односу

2014.на 2020. . До г вриједност капиталних инвестиција у јавним установама повећане за

10% 2011-2015.у односу на период

3.5.4. Преглед секторских циљева са очекиванимисходима ииндикаторима

27


Узимајући у обзир препоруке средњорочне евалуације Стратегије развоја општине Котор Варош, ревидоване стратешке циљеве и ревидоване фокусе економског развоја, Општински развојни тим је извршио ревизију секторских циљева и дефинисао сљедеће циљеве економског развоја:

Секторскициљ Очекивани исход Индикатор1.1. Унапријеђена

пољопривредна производња и

потакнут развој предузетничких и

занатских фирми до2020. .г

1: 2020. . Исход До г на тржиште

пласирано најмање 120 , 20 тона воћа

1 тона поврћа и тона меда на

; годишњем нивоу 2: 2020. . Исход До г

повећан обим производње

млијека и меса за30% у односу на2016.;

3: 2020. Исход До године отворено

20 најмање нових радних мјеста кроз

подршку занатским и

предузетничким.фирмама

Количина воћа пласираног на тржиште;

Количина поврћа пласираног на тржиште

Количина меда ;пласираног на тржиште

Количина откупљеног;млијека

Количина откупљеног;меса

Број новоотворених радних мјеста у

занатским и предузетничким

.фирмама

1.2. Успостављено организовано

пружање услуга у излетничком и другим

облицима туризма до2020. .г

1: 2020. . Исход До г повећани приходи

од туризма за 60% најмање у

2016. .;односу на г 2: 2020. . Исход До г

10% најмање укупних

инвестиција у локалну заједницу

односи се на.туризам

;Приходи од туризма Износ инвестиција у

. области туризма

1.3. Побољшано пословање физичких и

правних лица на

1: 2020. Исход До године

реализовано

Број реализованих домаћих инвестиција

( 5 најмање нових радних

28


подручју општине 2020. .Котор Варош до г

25 најмање нових домаћих и страних

.инвестиција

);мјеста по инвестицији Број реализованих

страних инвестиција( 5 најмање нових радних

); мјеста по инвестицији Број реализованих

инвестиција дијаспоре( 5 најмање нових радних

). мјеста по инвестицији

4. БУЏЕТОПШТИНЕ КОТОРВАРОШ

Буџет Општине представља процјену буџетских средстава и буџетских издатака .за једну фискалну годину

4.1. , Поступак припреме доношењаиизвршења буџета

, У складу са Законом о буџетском систему Републике Српске Буџет се припрема ,и доноси на основу стандарда и буџетских класификација које обухватају фондовску

, , , .организациону економску подекономску функционалну и пројектну класификацију . Буџет се припрема и доноси према буџетском календару Начелник доноси одлуку о

. покретању активности на изради Буџета Одјељење за финансије Општине Котор Варош у складу са документом оквирног буџета доставља буџетским корисницима

. упутство за припрему Буџета Општине за наредну фискалну годину На основу . упутства буџетским корисницима израђују буџетски захтјев Одјељење за финансије , разматра захтјев буџетских корисника начелник доноси Нацрт буџета и доставља га

, Министарству финансија Републике Српске које даје сагласност затим утврђује , Приједлог буџета и доставља га Министарству финансија Републике Српске које даје

. сагласност на Приједлог буџета општине Начелник предлаже Скупштини општине . Буџет на усвајање Скупштина општине по добијању сагласности од Министарства

финансија Републике Српске доноси одлуку о усвајању Буџета Општине и одлуку о .извршењу Буџета Општине за фискалну годину за коју се Буџет доноси

Буџет Општине Котор Варош се објављује у Службеном гласнику општине Котор . Варош Д оноси се за период од једне фискалне године и важи за годину за коју је

. донесен Током цијеле фискалне године ради се анализа извршења Буџета и анализа , остварених буџетских средстава и буџетских издатака те посебно одступања

остварених буџетских средстава и буџетских издатака од планираних у економској и . , организационој класификацији Врши се анализа трошкова запослених анализа

, , потраживања и обавеза анализа нефинансијске имовине те анализа опште привредне . ситуације Траже се и анализирају извјештаји буџетских корисника у погледу

.намјенског утрошка одобрених средстава Неопходно је стално праћење књижења финансијских трансакција у главној књизи

. трезора Израда финансијских извјештаја прописана је Законом о буџетском систему и .Правилником о финансијском извјештавању

, За израду извјештаја користи се Буџет Општине главна и помоћне књиге трезора и . извјештај о попису имовине Сви периодични годишњи извјештаји достављају се

, Министарству финансија Републике Српске а полугодишњи и годишњи извјештај о .остварењу Буџета доставља се Скупштини општине у циљу информисања Скупштине

29


4.2. Буџет Општине КоторВарош 201за 6. годину

Општидио

, Буџет општине је процјена годишњих прихода помоћи и других начина финансирања .и годишњих расхода и других издатака општине

Припрема и доношење буџета врши се у складу са Законом о буџетском систему ('' '', 121/12, 52/14Републике Српске Службени гласник РС , 103/15 15/16и ).

2016. 28 29. Нацрт буџета општине Котор Варош за годину рађен је у складу са чланом и ('' '', 28/13) Закона о буџетском систему и Закона о трезору Службени гласник РС уз

2016-досљедно придржавањеДокумента оквирног буџета Републике Српске за период2018 као и смјерница и препорукаМинистарства финансија РС за припрему буџета

.општина и градова Буџетски процес отпочео је израдом упуства за израду буџета општине Котор Варош

2016. за годину који је достављен свим буџетским корисницима и објелодањен преко w .јавних медија и еб странице општине Котор Варош

, , При пројектовању величина односно прихода за финансирање јавних расхода који се 2016. , , , очекују у години садржани у буџету узети су у обзир важећи законски

, , подзаконски и други акти постојеће политике претпоставке и пројекције основних .макроекономских показатеља

2016. , Буџет општине Котор Варош за годину је документ који представља процјену , , , годишњих прихода помоћи трансфера и примитака и процјену годишњих трошкова

.расхода и издатака Општине Као полазна основа у планирању буџетских средстава узети су реализација буџета за

2015. 2015. првих девет мјесеци године и пројекције Ребаланса буџета за годину односно , 2015. , процјена буџетских средстава до краја текуће године као и раст истих у години а

2016-2018 у складу са смјерницама датим у Документу оквирног буџета за период.године

Документ оквирног буџета је акт који садржи макроекономске пројекције и прогнозе буџетских средстава и издатака за сљедећу фискалну годину и наредне

.двије фискалне године Нацрт Буџета је усвојен од стране Начелника општине и прослијеђен уМинистарство

, , финансија РС које је анализирало усвојениНацрт те дало мишљење о истом:06.04/400-907-1/15 10.11.2015. .број од године

:01-022-179/15 12.11.2015. Закључком број од године Скупштина општине је разматрала и 2016. . усвојила понуђениНацрт буџета за годину и исти је упућен на јавну расправу На

основу примједби и мишљења са спроведене јавне расправе и достављених приједлога , буџетских корисника о измјенама појединих издатака одјељење за финансије у

сарадњи саНачелником је припремилоПриједлог буџета са одређеним корекцијама како прихода и примитака тако и расхода и издатака у Нацртом утврђеном буџетском

.оквиру и исти достављаМинистарству финансија РС на сагласност

201БУЏЕТОПШТИНЕКОТОРВАРОШЗА 6. - ГОДИНУ ОПШТИДИО.Економ О П И С План

код 20161 2 3

.А (I+II+III+IV)БУЏЕТСКИПРИХОДИ 7.681.000,00710000 I Порески приходи 5.728.200,00

713000 .Порези на лична примања и приходе од самост дјелатности 707.200,00714000 Порези на имовину 310.600,00715000 ( )Порези на промет производа и услуга заостале обавезе 1.100,00717000 o Индиректни порези д значени од УИО 4.708.800,00

30


719000 Остали порески приходи 500,00720000 II Непорескиприходи 1.592.800,00

721000 Приходи од финансијске и нефинансијске имовине и позитивних курсних разлика 147.200,00

722000 , Накнаде таксе и приходи од пружања јавних услуга 1.395.300,00723000 Новчане казне 1.500,00729000 Остали непорески приходи 48.800,00

730000 III Грантови 0,00731000 Грантови 0,00

780000 IV Трансфери између буџетских јединица 360.000,00781000 Трансфери између буџетских јединица различитих нивоа власти 360.000,00

.Б (I+II)БУЏЕТСКИРАСХОДИ 6.727.330,00410000 I Текући расходи 6.667.330,00

411000 Расходи за лична примања 2.545.900,00412000 Расходи по основу коришћења роба и услуга 1.870.230,00413000 Расходи финансирања и други финансијски трошкови 196.800,00414000 Субвенције 38.200,00415000 Грантови 980.700,00416000 Дознаке појединцима које се исплаћују из буџета општине 1.035.500,00

*** II Буџетска резерва 60.000,00.В / ( - )БРУТОБУЏЕТСКИСУФИЦИТ ДЕФИЦИТ А Б 953.670,00.Г (I-II)НЕТОИЗДАЦИЗАНЕФИНАНСИЈСКУИМОВИНУ -333.870,00

810000 I Примици за нефинансијску имовину 267.000,00510000 II Издаци за нефинансијску имовину 600.870,00

.Д / ( + )БУЏЕТСКИСУФИЦИТ ДЕФИЦИТ В Г 619.800,00

.Ђ ( + + )НЕТОФИНАНСИРАЊЕ Е Ж З -619.800,00

.Е (I-II)НЕТОПРИМИЦИОДФИНАНСИЈСКЕИМОВИНЕ 2.000,00910000 I Примици од финансијске имовине 2.000,00610000 II Издаци за финансијску имовину 0,00

.Ж (I-II)НЕТОЗАДУЖИВАЊЕ -621.800,00920000 I Примици од задуживања 0,00620000 II Издаци за отплату дугова 621.800,00

.З РАСПОДЈЕЛАСУФИЦИТАИЗРАНИЈИХПЕРИОДА 0,00

.И ( + )РАЗЛИКАУФИНАНСИРАЊУ Д Ђ 0,00 ( )Буџетски приходии примици оквир буџета 7.950.000,00 ( )Буџетски расходи ииздаци оквир буџета 7.950.000,00

4.3. 2016. Ребаланс буџета општинеКоторВарошза годину

Основа и разлози доношењаРебаланса буџета

2016. 31.12.2015. Буџет општине Котор Варош за годину донесен је године и објављен у'' '' : 1/16. 2016. Службеном гласнику општине Котор Варош број У току године дошло је до

, .знатних одступања од планских пројекција како код прихода тако и код расхода 35. Чланом Закона о буџетском систему регулисано је да ако током фискалне године

, дође до смањења или повећања буџетских средстава односно повећања или смањења, , издатака као и потребе за новим издацима и појаве нових извора уравнотежење

, буџета спроводи се путем ребаланса буџета по поступку идентичном за доношење.буџета

:05-400-2/16 30.11.2016. , Начелник општине Котор ВарошОдлуком број од године утврдио 2016. је Нацрт ребаланса буџета општине Котор Варош за годину у износу од

8.160.000,00 КМиисти доставио Скупштини општине на изјашњавање иМинистарству . финансија Рерпублике Српске на давање мишљења Скупштина општине Котор

: 01-022-183/16 15.12.2016. Варош је Закључком број од године прихватилаНацрт

31


2016. . ребаланса буџета општине за годину и исти упутила у јавну расправу Јавна 20.12. 22.12.2016. , расправа је проведена у периоду до године са циљем обезбјеђивања

учешћа јавности у процесу усвајања Ребаланса буџета општине за текућу годину и , субјеката у предлагању примједаба приједлога и сугестија које су послужиле за

2016. коначно утврђивањеПриједлога ребаланса буџета општине Котор Варош за.годину

, У складу са процедуром коју прописује Закон о буџетском систему Републике Српске 2016. Нацрт ребаланса буџета општине за годину достављен јеМинистарству

, . финансија Републике Српске на препоруке Министарство финансија је на : 06.04/400-1047-1/16 05.12.2016. достављениНацрт ребаланса буџета дописом број од

720000- године дало препоруку да се планирани износ на економском коду непорески , 411000- приходи коригују те да се планирано повећање на економском коду расходи за

лична примања усклади са мјерама дефинисаним Реформском агендом за Босну и 2015-2018. .Херцеговину година

, У складу са наведеним непорески приходи су задржани на нивоуНацрта ребаланса буџета општине из разлогашто се очекује уплата дуга ЈПШуме РС из ранијих година у 158.870,00 31.12.2016. ( 26.12. износу од КМкао и дуга из текуће године до године до

1.208.300,00 ).остварено КМ 2016. Расходи за лична примања у односу наНацрт ребаланса буџета општине за

6.730,00 KM. годину смањени су за Значајно повећање ових расхода је из разлогашто „ “ Дјечијем вртићу ЛарисаШугић нису одобрена потребна средства Планом буџета за

2016. 31.12.2015. .годину на постојећи број радника године Одјељење за финансије је вршило анализу остварења буџетских средстава и извршења

, укупних издатака за девет мјесеци текуће године те предлаже израду Ребаланса 2016. .буџета Општине за годину

: Основни разлози за потребу израде Ребаланса су- ,повећање прихода од индиректних пореза- ,повећање непореских прихода- ,усклађивање осталих прихода на бази остварења за девет мјесеци текуће године- - ( смањења очекиваних примитака и издатака по основу ПДВ а пројекат водовод и

- ),канализација кредит ЕИБ- , појаве нових и додатних расхода и издатака- 6219 ( смањење судских трошкова ради преноса на издатке резервисане обавезе у2015. 471311 154.370,00 ).години на економском коду у износу од КМ

2016. РЕБАЛАНСБУЏЕТАОПШТИНЕКОТОРВАРОШЗАГОДИНУ

ОПШТИ ДИО

Економски

Фу.н

О П И С План Износ за Ребаланс Индеx

код кл.ас

2016 ребаланс 2016 6/4.

1 2 3 4 5 6 7

.А (I+II+III+IV)БУЏЕТСКИПРИХОДИ 7,681,000.00

305,420.00 7,986,420.00 103.98

710000 I Порески приходи 5,728,200.00

196,300.00 5,924,500.00 103.43

713000 Порези на лична примања и приходе .од самост дјелатности

707,200.00 2,000.00 709,200.00 100.28

714000 Порези на имовину 310,600.00 -207,000.00 103,600.00 33.35715000 Порези на промет производа и услуга

( )заостале обавезе1,100.00 100.00 1,200.00 109.09

717000 o Индиректни порези д значени од УИО 4,708,800.00 401,200.00 5,110,000.00 108.52719000 Остали порески приходи 500.00 0.00 500.00 100.00

32


720000 II Непорескиприходи 1,592,800.00

103,078.00 1,695,878.00 106.47

721000 Приходи од финансијске и нефинансијске имовине и позитивних

курсних разлика

147,200.00 -33,000.00 114,200.00 77.58

722000 , Накнаде таксе и приходи од пружања јавних услуга

1,395,300.00 124,270.00 1,519,570.00 108.91

723000 Новчане казне 1,500.00 0.00 1,500.00 100.00729000 Остали непорески приходи 48,800.00 11,808.00 60,608.00 124.20

730000 III Грантови 0.00 300.00 300.00 0.00731000 Грантови 0.00 300.00 300.00 0.00

780000 IV Трансфери између буџетскихјединица

360,000.00 5,742.00 365,742.00 101.60

781000 Трансфери између буџетских јединица различитих нивоа власти

360,000.00 5,742.00 365,742.00 101.60

.Б (I+II+III)БУЏЕТСКИРАСХОДИ 6,727,330.00

165,028.00 6,892,358.00 102.45

410000 I Текући расходи 6,667,330.00

225,028.00 6,892,358.00 103.38

411000 Расходи за лична примања 2,545,900.00 83,670.00 2,629,570.00 103.29412000 Расходи по основу коришћења роба и

услуга1,870,230.00 713.00 1,870,943.00 100.04

413000 Расходи финансирања и други финансијски трошкови

196,800.00 1,345.00 198,145.00 100.68

414000 Субвенције 38,200.00 -1,680.00 36,520.00 95.60415000 Грантови 980,700.00 31,300.00 1,012,000.00 103.19416000 Дознаке појединцима које се

исплаћују из буџета општине1,035,500.00 109,680.00 1,145,180.00 110.59

*** III Буџетска резерва 60,000.00 -60,000.00 0.00 0.00

.В БРУТОБУЏЕТСКИ/ ( - )СУФИЦИТ ДЕФИЦИТ А Б

953,670.00 140,392.00 1,094,062.00 114.72

.Г НЕТОИЗДАЦИЗА (I-II)НЕФИНАНСИЈСКУИМОВИНУ

-333,870.00 68,148.00 -265,722.00 79.59

810000 I Примици за нефинансијску имовину 267,000.00 -95,420.00 171,580.00 64.26510000 II Издаци за нефинансијску имовину 600,870.00 -163,568.00 437,302.00 72.78

.Д / БУЏЕТСКИСУФИЦИТ ДЕФИЦИТ( + )В Г

619,800.00 208,540.00 828,340.00 133.65

.Ђ ( + + )НЕТОФИНАНСИРАЊЕ Е Ж З -619,800.00 -208,540.00 -828,340.00 133.65

.Е НЕТОПРИМИЦИОД (I-II)ФИНАНСИЈСКЕИМОВИНЕ

2,000.00 0.00 2,000.00 100.00

910000 I Примици од финансијске имовине 2,000.00 0.00 2,000.00 100.00610000 II Издаци за финансијску имовину 0.00 0.00 0.00 0.00

.Ж (I-II)НЕТОЗАДУЖИВАЊЕ -621,800.00 -208,540.00 -830,340.00 133.54

920000 I Примици од задуживања 0.00 0.00 0.00 0.00620000 II Издаци за отплату дугова 621,800.00 208,540.00 830,340.00 133.54

33


.З РАСПОДЈЕЛАСУФИЦИТАИЗ РАНИЈИХПЕРИОДА

0.00 0.00 0.00 0.00

.И ( + )РАЗЛИКАУФИНАНСИРАЊУ Д Ђ 0.00 0.00 0.00 0.00

Буџетски приходии примици( )оквир буџета

7,950,000.00

210,000.00 8,160,000.00 102.64

( Буџетски расходи ииздаци оквир)буџета

7,950,000.00

210,000.00 8,160,000.00 102.64

4.4. 2017. БуџетОпштинеКоторВарошза годину

2017. 28 29. Нацрт буџета општине Котор Варош за годину рађен је у складу са чланом и Закона о буџетском систему уз досљедно придржавањеДокумента оквирног буџета

2017-2019. .Републике Српске за период година

:05-400-1/16 18.11.2016. , Начелник општине Котор ВарошОдлуком број од године утврдио 2017. 8.300.000,00 је Нацрт буџета општине Котор Варош за годину у износу од КМи исти

доставио Скупштини општине на изјашњавање иМинистарству финансија . Рерпублике Српске на давање мишљења Скупштина општине Котор Варош је

: 01-022-182/16 15.12.2016. Закључком број од године прихватилаНацрт буџета општине 2017. . за годину и исти упутила у јавну расправу Јавна расправа је проведена у периоду

20.12. 22.12.2016. , до године са циљем обезбјеђивања учешћа јавности у процесу усвајања , Ребаланса буџета општине за текућу годину и субјеката у предлагању примједаба приједлога и сугестија које су послужиле за коначно утврђивањеПриједлога

2016. .ребаланса буџета општине Котор Варош за годину

У оквиру јавне расправе сви заинтересовани имали су прилику да изнесу приједлоге и . сугестије на план реализације буџетских средстава у наредној години Приједлози и , мишљења са јавне расправе који су били реални имогући уврштени су у Приједлог

буета општине за2017. .годину

, У складу са процедуром коју прописује Закон о буџетском систему Републике Српске 2017. Нацрт буџета општине за годину достављен јеМинистарству финансија

, . Републике Српске на препоруке Министарство финансија је на достављениНацрт : 06.04/400-992-1/16 28.11.2016. буџета дописом број од године дало препоруку да се

717000- планирани износ на економском коду индиректни порези прикупљени преко , 411000- УИО коригују те да се планирано повећање на економском коду расходи за

лична примања усклади са мјерама дефинисаним Реформском агендом за Босну и 2015-2018. .Херцеговину година

, , У складу са наведеним уПриједлогу буџета за наредну годину приходи од 300.000,00 ( индиректних пореза смањени су за КМ детаљније појашњење дато у дијелу ) .образложења пореских прихода у односу наНасрт буџета

2017. Расходи за лична примања у односу наНацрт буџета општине за годину смањени 162.880,00 KM ( су за детаљније појашњење дато у дијелу образложења расхода за лична

примања).

2017. - БУЏЕТОПШТИНЕКОТОРВАРОШЗА ГОДИНУ ОПШТИДИОЕконо

.мФун

. План

34


код кла.с

О П И С 2017

1 2 3 4

.А (I+II+III+IV)БУЏЕТСКИПРИХОДИ 7.915.000,0071 I Порески приходи 5.852.300,00713000 Порези на лична примања и приходе од самосталних дјелатности 755.200,00714000 Порези на имовину 195.400,00715000 Порези на промет производа и услуга 1.200,00717000 Индиректни порези прикупљени преко УИО 4.900.000,00719000 Остали порески приходи 500,0072 II Непорескиприходи 1.702.700,00721000 Приходи од финансијске и нефинансијске имовине и позитивних курсних

разлика107.200,00

722000 , Накнаде таксе и приходи од пружања јавних услуга 1.589.200,00723000 Новчане казне 500,00729000 Остали непорески приходи 5.800,0073 III Грантови 0,00731000 Грантови 0,0078 IV Трансфери између или унутар јединица власти 360.000,00787000 Трансфери унутар исте јединице власти 360.000,00

.Б (I+II+III)БУЏЕТСКИРАСХОДИ 6.906.920,0041 I Текући расходи 6.751.920,00411000 Расходи за лична примања запослених 2.687.220,00412000 Расходи по основу коришћења роба и услуга 1.502.200,00413000 Расходи финансирања и други финансијски трошкови 139.200,00414000 Субвенције 138.200,00415000 Грантови 1.109.600,00416000 , Дознаке на име социјалне заштите које се исплаћују из буџета Републике

општина и градова1.048.000,00

418000 Расходи финансирања и други финансијски трошкови и расходи трансакција размјене између или унутар јединица власти

27.500,00

419000 Расходи по судским рјешењима 100.000,0048 II Трансфериизмеђу и унутар јединица власти 95.000,00487000 Трансфери између различитих јединица власти 95.000,00*** III Буџетска резерва 60.000,00

.В / ( - )БРУТОБУЏЕТСКИСУФИЦИТ ДЕФИЦИТ А Б 1.008.080,00

.Г (I+II-III-IV)НЕТОИЗДАЦИЗАНЕФИНАНСИЈСКУИМОВИНУ -176.630,0081 I Примици за нефинансијску имовину 255.000,00813000 Примици за произведену сталну имовину 250.000,00816000 , , , Примици од залиха материјала учинака робе и ситног инвентара

.амбалаже и сл5.000,00

88 II Примици за нефинансијску имовину из трансакција између или унутар јединица власти

0,00

881000 Примици за нефинансијску имовину из трансакција између или унутар јединица власти

0,00

51 III Издаци за нефинансијску имовину 431.630,00511000 Издаци за произведену сталну имовину 424.630,00516000 ., ., .Издаци за залихе мат робе и ситног инвент амбалаже и сл 7.000,0058 IV Издаци за нефинансијску имовину из трансакција између или

унутар јединица власти0,00

581000 Издаци за нефинансијску имовину из трансакција између или унутар јединица власти


.Ђ ( + + + )НЕТОФИНАНСИРАЊЕ Е Ж З И -831.450,00

.Е (I-II)НЕТОПРИМИЦИОДФИНАНСИЈСКЕИМОВИНЕ 2.000,0091 I Примици одфинансијске имовине 2.000,00911000 Примици од финансијске имовине 2.000,0061 II Издаци зафинансијску имовину 0,00

35


611000 Издаци за финансијску имовину 0,00.Ж (I-II)НЕТОЗАДУЖИВАЊЕ -657.600,00

92 I Примици од задуживања 0,00921000 Примици од задуживања 0,0062 II Издаци за отплату дугова 657.600,00621000 Издаци за отплату дугова 657.600,00

.З (I-II)ОСТАЛИНЕТОПРИМИЦИ -175.850,0093 I Осталипримици 128.000,00931000 Остали примици 103.000,00938000 Остали примици из трансакција између или унутар јединица власти

( . . )реф лич примања25.000,00

63 II Остали издаци 303.850,00631000 Остали издаци 271.170,00638000 . Остали издаци из транс између или унутар јединица власти 32.680,00

.И РАСПОДЈЕЛАСУФИЦИТАИЗРАНИЈИХПЕРИОДА 0,00

.Ј ( + )РАЗЛИКАУФИНАНСИРАЊУ Д Ђ 0,00 ( )Буџетски приходии примици оквир буџета 8.300.000,00 ( )Буџетски расходи ииздаци оквир буџета 8.300.000,00

4.5. Ребаланс буџета општине КоторВарош 201за 7. годину

Општидио

2017. Ребаланс буџета општине Котор Варош за годину припремљен је у складу са . одредбама Закона о буџетском систему Републике Српске Овим Законом дефинисано

, ,је да се ребалансом буџета који на приједлог извршног органа општине односно града , усваја скупштина општине или града врши усклађивање буџетских средстава и

, , , издатака на нижем вишем или истом нивоу по поступку идентичном за доношење .буџета

:05-400-6/17-2 17.11.2017. , Начелник општине је Одлуком број од године утврдио Нацрт 2017. 8.800.000,00 , ребаланса буџета Општине за годину у износу од КМ који је упутио

Скупштини општине на изјашњавање иМинистарству финансија Републике Српске на . :01-022-153/17давање мишљења Скупштина општине Котор Варош је Закључком број

30.11.2017. 2017. од године прихватила Нацрт Ребаланса буџета Општине за годину и . , упутила нацрт у јавну расправу У складу са Програмом провођења јавна расправа је 06.12. 08.12.2017 . одржана у периоду од до године Циљ ове расправе је био обезбјеђивање

учешћа јавности у процесу доношења Ребаланса буџета општине и предлагању , , примједби приједлога и сугестија које би послужиле за коначно утврђивање

2017. . Приједлога Ребаланса општине Котор Варош за годину Примједбе и приједлози који су исказани на Нацрт Ребаланса буџета општине нису утицали на износ коначног

2017. .Приједлога Ребаланса буџета Општине за годину

2017. , На основу Нацрта Ребаланса буџета Општине за годину Министарство финансија 06.04/400-1279-1/17 23.11.2017. , Републике Српске актом број од године дало је једну :препоруку да се

- 411- коригује планирано повећање на економском коду расходи за лична примања запослених и изврши усклађивање са мјерама дефинисаним

2015-2018. .Реформском агендом за БиХ године , У складу са наведеном препоруком није постојала могућност да се иста испоштује из

, разлога већ реализованих средстава до утврђивањаПриједлога Ребаланса буџета тако 1.600,00 .да су иста повећана за КМ у односу наНацрт Ребаланса

36


Основ и разлози доношењаРебаланса буџета

201Буџет општине Котор Варош за 7. 30.12годину донесен је .2016. године и '' '' :објављен у Службеном гласнику општине Котор Варош број 13/16. 2017. У току

, године дошло је до знатних одступања од планских пројекција како код прихода и .примитака тако и код расхода и издатака

35. Чланом Закона о буџетском систему регулисано је да ако током фискалне , године дође до смањења или повећања буџетских средстава односно повећања или

, ,смањења издатака као и потребе за новим издацима и појаве нових извора , уравнотежење буџета спроводи се путем ребаланса буџета по поступку идентичном

.за доношење буџета

Одјељење за финансије је вршило анализу остварења буџетских средстава и , извршења укупних издатака за девет мјесеци текуће године те предлаже израду 2017. .Ребаланса буџета Општине за годину

: Основни разлози за потребу израде Ребаланса су- ,повећање пореских прихода- повећање непореских прихода,- ,повећање трансфера- ,усклађивање осталих прихода на бази остварења за девет мјесеци текуће године- , укључивање до сада проведених реалокација буџетских средстава као и реалокација

/ буџетских средстава за које су корисници потрошачке јединице исказале потребу у ( , наредном периоду текуће године нарочито у вези са новимПравилником о буџетским

, класификацијама садржини рачуна и примјени контног плана за буџетске кориснике('' '', : 98/16),Службени гласник Републике Српске број- - ( смањења очекиваних примитака и издатака по основу ПДВ а пројекат водовод и

- )канализација кредит ЕИБ ,- . појаве нових и додатних расхода и издатака

Измјене у структури буџетских прихода ипримитака и расхода и издатака

, :У оквиру приходовне стране ребаланса Буџета извршене су следеће измјене1) порески приходи повећани су за 2,38% 1или 39.300,00 , КМ пројекција се базира на

30.09.2017. ,реализацији истих за период до године2) непорески приходи повећани су за 38,79% или 660.550,00 , КМ највеће повећање

(564.000,00 ) (722435) КМ се односи на накнаде одшума које су по налогу ПУРС 30.09.2017. ,дозначене на рачун јавних прихода општине до године

3) 28.трансфери су повећани за 250,00 , КМ на бази реализације истих за период до30.09.2017. ,године и очекиваних прилива по основу Закону о социјалној заштити

4) примици за нефинансијску имовину смањени су за 96,67% или 246.500,00 , КМ у (дијелу који се односи на продају земљишта 242.000,00 ), КМ као и примитака од (4.500,00 ),залиха материјала КМ

5) 81.600,00 остали примици од финансијске имовине смањени су за КМу износу који се односу по основу примитака по основу пореза на додану вриједност

(87.470,00 ), - (5.870,00 КМ а повећани по основу трансаксија размјене рефундације).КМ

37


, На бази свега претходног може се рећи да су укупна буџетска средства у Приједлогу ребаланса повећана за 6,02% или 500.000,00 КМ у односу на почетни буџет

2017. за годину (8.300.000,00 )КМ , 8.те иста износе 800.000,00 .КМ

2017. У односу на Нацрт Ребаланса буџета за годину у структури буџетских средстава није дошло до измјена у Приједлогу ребаланса буџета општине Котор Варош

2017. .за годину

Структура буџетских средстава по групама

, У оквиру расходовне стране ребаланса Буџета извршене су следеће значајније:измјене

:Повећање1) 200.980,00 7,48% расходи за лична примања за КМили из разлога пријема нових

2016. ( : радника у односу на децембар године општинска управа 2 начелник- , 2 2 , одјењења промјена организационе структуре радника и приправника

: 1 : 3 центар за социјални рад приправник и дјечији вртић приправника из буџета 2 ),општине и приправника из Фонда за запошљавање

2) 4.690,00 0,45%дознаке појединцима за КМили

3) 13.100,00 13,79% ( расходи по основу трансфера повећани су за КМили одјељење , 4872- за финансије расходи по записникуПУ РС за више или погрешно уплаћене

6.100,00 , 4874- јавне приходе КМи центар за социјални рад трансферифонду - 7.000,00 ),социјалног осигурања осигурање корисника помоћи за КМ

4) 615.950,00 142.70% ( издаци за нефинансијску имовину за КМили одјељење за , 5113- 2.000,00 . . 10.000,00општу управу набавка опреме и мјерни инст за пољ службу

5161-КМи набав . 1.000,00 , ка униформи за ком полицију КМ одјељење за стамбено , 5111- 333.500,00 : комуналне послове изградња и прибављање објеката КМ

изградњашумских путева на основу потписаног споразума са ЈП Врбања200.000,00 , , КМиз накнада зашуме по програму јавна расвјета путеви и ургентни

, 5112- 292.770,00 центар Дома здравља и Дјечији вртић реконструкција објеката: , . . . , , 5161- КМ путеви и мостови ком инф стр суф из донација Дом здравља кућни

2.500,00 ),бројеви КМ

:Смањење5) 30.550,00 2,03%, ( расходи по основу коришћења роба и услуга за КМили одјељење

- 46.480,00 , , за стамбено комуналне послове КМ повећање одјељење за инспекције4127- 12.000,00 , расходи по налогу инспекције КМ испитивање узорака воде3.000,00 ),КМиз накнада за воде по програму

38


6) 87.200,00 12,80% ( расходи по судским рјешењима за КМили одјељење за, 4191- ),финансије није дошло до окончања очекиваних судских спорова

7) 58.850,00 42,58% ( расходи за субвенције за КМили одјељење за привреду и , 4141- , друштвене дјелатности субвенције за запошљавање приправника из

разлога запошљавања у потрошаче јединице општине и евидентирања на групу 4111- ( конта расходи за пруто плате одјељење за привреду и друштвене

, дјелатности

8) 14.250,00 1,28% .расходи по основу грантова за КМили у односу на план

9) 83.370,00 27,60 % ( - остали издаци за КМили одјељење за стамбено комуналне, 6311- послове издаци по основу пореза на додату вриједност из разлогашто је '' значајан дио издатака по Пројекту реконструкција водоводне мреже и '' изградња канализационе мреже у општиниКотор Варош плаћен из грант IPA 2010 средстава I DIO ),а не из кредита ЕИБ

Структура буџетских издатака по врсти трошкова

У табели испод дат је Преглед буџетских средстава и буџетских издатака по 20плану буџета за 17. годин , у ребалансу 2017. , буџета за годину као и проценат

одступања буџетских средстава и буџетских издатака у ребалансу буџета у односу на 2017. план истих у години.

РЕБАЛАНС БУЏЕТА ОПШТИНЕ КОТОР ВАРОШ ЗА 2017. ГОДИНУ - ОПШТИ ДИОНови О П И С ПЛАН Износ за РЕБАЛАНС индех

.ек код 2017 ребаланс 2017 6/4*1 3 4 5 6 7

39


(I+II+III+IV)БУЏЕТСКИПРИХОДИ 7.915.000,00 828.100,00 8.743.100,00 110,46

71 I Порески приходи 5.852.300,00 139.300,00 5.991.600,00 102,38713000

Порези на лична примања и приходе од самосталних дјелатности 755.200,00 80.000,00 835.200,00 110,59

714000 Порези на имовину 195.400,00 4.800,00 200.200,00 102,46715000 Порези на промет производа и услуга 1.200,00 4.900,00 6.100,00 508,33717000

Индиректни порези прикупљени прекоУИО 4.900.000,00 50.000,00 4.950.000,00 101,02

719000 Остали порески приходи 500,00 -400,00 100,00 20,00 72 II Непорескиприходи 1.702.700,00 660.550,00 2.363.250,00 138,79721000

Приходи од финансијске и нефинансијске имовине и позитивних курсних разлика 107.200,00 2.000,00 109.200,00 101,87

722000

, Накнаде таксе и приходи од пружања јавних услуга 1.589.200,00 654.050,00 2.243.250,00 141,16

723000 Новчане казне 500,00 1.000,00 1.500,00 300,00729000 Остали непорески приходи 5.800,00 3.500,00 9.300,00 160,34 73 III Грантови 0,00 0,00 0,00 0,00731000 Грантови 0,00 0,00 0,00 0,00

78IV Трансфери између или унутар

јединица власти 360.000,00 28.250,00 388.250,00 107,85787000 Трансфери унутар исте јединице власти 360.000,00 28.250,00 388.250,00 107,85

(I+II+III)БУЏЕТСКИРАСХОДИ 6.906.920,00 -32.080,00 6.874.840,00 99,54

41 I Текући расходи 6.751.920,00 14.820,00 6.766.740,00 100,22411000 Расходи за лична примања запослених 2.687.220,00 200.980,00 2.888.200,00 107,48412000 Расходи по основу коришћења роба и услуга 1.502.200,00 -30.550,00 1.471.650,00 97,97413000

Расходи финансирања и други финансијскитрошкови 139.200,00 0,00 139.200,00 100,00

414000 Субвенције 138.200,00 -58.850,00 79.350,00 57,42415000 Грантови 1.109.600,00 -14.250,00 1.095.350,00 98,72

416000

Дознаке на име социјалне заштите које се , исплаћују из буџета Рењпублике општина и

градова 1.048.000,00 4.690,00 1.052.690,00 100,45

418000

Расходи финансирања и други финансијски трошкови и расходи трансакција размјене

између или унутар јединица власти 27.500,00 0,00 27.500,00 100,00419000 Расходи по судским рјешењима 100.000,00 -87.200,00 12.800,00 12,80

48II Трансфериизмеђу и унутар јединицавласти 95.000,00 13.100,00 108.100,00 113,79

487000

Трансфери између различитих јединицавласти 95.000,00 13.100,00 108.100,00 113,79

*** III Буџетска резерва 60.000,00 -60.000,00 0,00 0,00

40


БРУТОБУЏЕТСКИ

/ ( - )СУФИЦИТ ДЕФИЦИТ А Б 1.008.080,00 860.180,00 1.868.260,00 185,33

НЕТОИЗДАЦИЗАНЕФИНАНСИЈСКУ

(I+II-III-IV)ИМОВИНУ -176.630,00 -862.450,00 -1.039.080,00 588,28 81 I Примици за нефинансијску имовину 255.000,00 -246.500,00 8.500,00 3,33813000 Примици за произведену сталну имовину 250.000,00 -242.000,00 8.000,00 3,20

816000Примици од залиха материјала, учинака, робе и ситног инвентара, амбалаже и сл. 5.000,00 -4.500,00 500,00 10,00

88II Примици за нефинансијску имовину из трансакција између или унутар јединица власти 0,00 0,00 0,00 0,00

881000Примици за нефинансијску имовину из трансакција између или унутар јединица власти 0,00 0,00 0,00 0,00

51 III Издаци за нефинансијску имовину 431.630,00 615.950,00 1.047.580,00 242,70511000 Издаци за произведену сталну имовину 424.630,00 615.250,00 1.039.880,00 244,89

516000Издаци за залихе мат., робе и ситног инвент., амбалаже и сл. 7.000,00 700,00 7.700,00 110,00

58IV Издаци за нефинансијску имовину из трансакција између или унутар јединица власти 0,00 0,00 0,00 0,00

581000Издаци за нефинансијску имовину из трансакција између или унутар јединица власти 0,00

БУЏЕТСКИ СУФИЦИТ/ДЕФИЦИТ (В+Г) 831.450,00 -2.270,00 829.180,00 99,73

НЕТО ФИНАНСИРАЊЕ (Е+Ж+З+И) -831.450,00 2.270,00 -829.180,00 99,73

НЕТО ПРИМИЦИ ОД ФИНАНСИЈСКЕ ИМОВИНЕ (I-II) 2.000,00 0,00 2.000,00 100,00

91 I Примици од финансијске имовине 2.000,00 0,00 2.000,00 100,00911000 Примици од финансијске имовине 2.000,00 0,00 2.000,00 100,00 61 II Издаци за финансијску имовину 0,00 0,00 0,00 0,00611000 Издаци за финансијску имовину 0,00 0,00 0,00 0,00 НЕТО ЗАДУЖИВАЊЕ (I-II) -657.600,00 0,00 -657.600,00 100,0092 I Примици од задуживања 0,00 0,00 0,00 0,00921000 Примици од задуживања 0,00 0,00 0,00 0,00 62 II Издаци за отплату дугова 657.600,00 0,00 657.600,00 100,00621000 Издаци за отплату дугова 657.600,00 0,00 657.600,00 100,00 ОСТАЛИ НЕТО ПРИМИЦИ (I-II) -175.850,00 2.270,00 -173.580,00 98,7193 I Остали примици 128.000,00 -81.600,00 46.400,00 36,25931000 Остали примици 103.000,00 -87.470,00 15.530,00 15,08

938000Остали примици из трансакција између или унутар јединица власти (реф.лич.примања) 25.000,00 5.870,00 30.870,00 123,48

63 II Остали издаци 303.850,00 -83.870,00 219.980,00 72,40631000 Остали издаци 271.170,00 -87.470,00 183.700,00 67,74

638000Остали издаци из транс.између или унутар јединица власти 32.680,00 3.600,00 36.280,00 111,02 РАСПОДЈЕЛА СУФИЦИТА ИЗ РАНИЈИХ ПЕРИОДА 0,00 0,00 0,00 0,00 РАЗЛИКА У ФИНАНСИРАЊУ (Д+Ђ) 0,00 0,00 0,00 0,00

41


Буџетски приходи и примици (оквир буџета) 8.300.000,00 500.000,00 8.800.000,00 106,02Буџетски расходи и издаци (оквир буџета) 8.300.000,00 500.000,00 8.800.000,00 106,02

П ериодични извјештај о извршењу буџета O пштине Котор Варош за период 01.01. од до 31.12.2016. године .1 налази се у прилогу бр овог Јединственог проспекта и чини његов

саставни дио.

Периодични извјештај о извршењу буџ O ета пштине Котор Варош по 01.01. 31.12.201рачуноводственим фондовима од до 6. године .налази се у прилогу бр 2

.овог Јединственог проспекта и чинињегов саставни дио Периодични извјештај о извршењу буџета O пштине Котор Варош за период 01.01. од до

31.12.2017. године .налази се у прилогу бр 3 овог Јединственог проспекта и чини његов саставни дио.

Периодични извјештај о извршењу буџ O ета пштине Котор Варош по 01.01. 31.12.201рачуноводственим фондовима од до 7. године .налази се у прилогу бр 4

.овог Јединственог проспекта и чинињегов саставни дио

4.6. БуџетОпштине КоторВарош 201за 8. годину

Општидио

2018. 8.400.000,00Укупна буџетска средства за годину пројектована су у износу од 2017. КМ и иста су мања у односу на ребаланс буџета за годину за 4,55% или 400.000,00 .КМ

Планирана буџетска средства и примици оствариће се из пореских прихода и ( ) 7.820.570,00 ,непореских прихода приходи од такса и накнада у износу од КМ

42.000,00 , 375.850,00 грантова у износу од КМ трансфера у износу од КМ и осталих 51.580,00 (примитака у износу од КМ 20.000,00 KM - ''поврат ПДВ а од УИО по пројекту

'', 31.580,00 ).Водовод и канализација КМрефундације личних примања

Структура буџетских средстава по групама

4,55% Укупно планирани приходи мањи су за или 400.000,00 КМу односу на

201процјену остварења за 7. , 1,20% 100.000,00 годину а за или КМ су већи од усвојеног 2017. .буџета за годину

42


8.Планирани буџетски расходи и издаци износе 400.000,00 КМ и састоје се из 6.819.410,00 95.110,00 3,54 %, текућих расхода од КМ који су већи за КМ или трансфера

109.000,00 14.000,00 14,74%, КМ који су већи за КМ или издаци за нефинансијску имовину 552.500,00 120.870,00 28%, од КМ повећани су за КМ или издаци за отплату дугова од

697.600,00 40.000,00 6,08% 161.490,00 КМ повећани за КМ или и остали издаци од КМ 142.360,00 46,85% 2017. . смањени за КМили у односу на план за годину

Структура буџетских издатака по врсти трошкова

У табели испод дат је Преглед буџетских средстава и буџетских издатака по плану буџета за 2018. .за Годину

2018. - БУЏЕТОПШТИНЕКОТОРВАРОШЗА ГОДИНУ ОПШТИДИО 1.Прилог

НовиФу

.н О П И С ПЛАН.ек код код 20181 2 3 4

.А (I+II+III+IV)БУЏЕТСКИПРИХОДИ 8.238.420,00

71 I Порески приходи 6.216.600,00713000 Порези на лична примања и приходе од самосталних дјелатности 835.200,00714000 Порези на имовину 195.200,00715000 Порези на промет производа и услуга 6.100,00

43


717000 Индиректни порези прикупљени преко УИО 5.180.000,00719000 Остали порески приходи 100,00 72 II Непорескиприходи 1.603.970,00

721000 Приходи од финансијске и нефинансијске имовине и позитивних курсних

разлика 94.200,00722000 , Накнаде таксе и приходи од пружања јавних услуга 1.498.270,00723000 Новчане казне 1.500,00729000 Остали непорески приходи 10.000,00 73 III Грантови 42.000,00731000 Грантови 42.000,00 78 IV Трансфери између или унутар јединица власти 375.850,00787000 Трансфери унутар исте јединице власти 375.850,00

.Б (I+II+III)БУЏЕТСКИРАСХОДИ 6.988.410,00

41 I Текући расходи 6.819.410,00411000 Расходи за лична примања запослених 2.782.330,00412000 Расходи по основу коришћења роба и услуга 1.602.680,00413000 Расходи финансирања и други финансијски трошкови 99.200,00414000 Субвенције 63.700,00415000 Грантови 1.104.900,00

416000 , Дознаке на име социјалне заштите које се исплаћују из буџета Републике општина и градова 1.065.000,00

418000 Расходи финансирања и други финансијски трошкови и расходи

трансакција размјене између или унутар јединица власти 30.600,00419000 Расходи по судским рјешењима 71.000,00 48 II Трансфериизмеђу и унутар јединица власти 109.000,00487000 Трансфери између различитих јединица власти 109.000,00

*** III Буџетска резерва 60.000,00 .В / ( - )БРУТОБУЏЕТСКИСУФИЦИТ ДЕФИЦИТ А Б 1.250.010,00 .Г (I+II-III-IV)НЕТОИЗДАЦИЗАНЕФИНАНСИЈСКУИМОВИНУ -442.500,00 81 I Примици за нефинансијску имовину 110.000,00813000 Примици за произведену сталну имовину 110.000,00

814000 Примици од продаје сталне имовине намјењене продаји и обустављених

пословања 0,00

816000 , , , Примици од залиха материјала учинака робе и ситног инвентара .амбалаже и сл 0,00

88 II Примици за нефинансијску имовину из трансакција између или

унутар јединица власти 0,00

881000 Примици за нефинансијску имовину из трансакција између или унутар јединица власти 0,00

51 III Издаци за нефинансијску имовину 552.500,00511000 Издаци за произведену сталну имовину 543.000,00516000 ., ., .Издаци за залихе мат робе и ситног инвент амбалаже и сл 9.500,00

58 IV Издаци за нефинансијску имовину из трансакција између или

унутар јединица власти 0,00

581000 Издаци за нефинансијску имовину из трансакција између или унутар

јединица власти


44


.Ђ ( + + + )НЕТОФИНАНСИРАЊЕ Е Ж З И -807.510,00

.Е (I-II)НЕТОПРИМИЦИОДФИНАНСИЈСКЕИМОВИНЕ 0,00

91 I Примици одфинансијске имовине 0,00911000 Примици од финансијске имовине 0,00 61 II Издаци зафинансијску имовину 0,00611000 Издаци за финансијску имовину 0,00 .Ж (I-II)НЕТОЗАДУЖИВАЊЕ -697.600,0092 I Примици од задуживања 0,00921000 Примици од задуживања 0,00 62 II Издаци за отплату дугова 697.600,00621000 Издаци за отплату дугова 697.600,00 .З (I-II)ОСТАЛИНЕТОПРИМИЦИ -109.910,0093 I Осталипримици 51.580,00931000 Остали примици 20.000,00

938000 Остали примици из трансакција између или унутар јединица власти

( . . )реф лич примања 31.580,00 63 II Остали издаци 161.490,00631000 Остали издаци 114.210,00638000 . Остали издаци из транс између или унутар јединица власти 47.280,00

.И РАСПОДЈЕЛАСУФИЦИТАИЗРАНИЈИХПЕРИОДА 0,00 .Ј ( + )РАЗЛИКАУФИНАНСИРАЊУ Д Ђ 0,00

( )Буџетски приходии примици оквир буџета 8.400.000,00 ( )Буџетски расходи ииздаци оквир буџета 8.400.000,00

45

Проспектдруге емисије обвезница јавномпонудомОпштинеКоторВарош

4.7. Евиденција о дугу и индиректном дугуОпштине КоторВарош 31.05.2018. на дан године

промјенљивост

износ / врста

промјенљивост износ осталих

тришкова

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)

1 Унутрашњи дуг Хартије од вриједностиКапитални пројекти OKVI-O-A

Општина Котор Варош Директни дуг 4.500.000,00 1.887.159,36 6.387.159,36 19.12.2010-19.06.20203 фиксна 3

2 Спољни дугУговор о преносу кредитних средстава

Реконструкција и санаија градске водоводне мреже и проширење канализационе мреже МФ-ЕИБ 06.10/020-144-1/14-15 транши

Општина Котор Варош Прослјеђени дуг 1.998.858,26 991.745,44 2.990.603,70 15.11.2021-2046 8

фиксна или варјабилна 4,55

2 Спољни дуг

Уговор о под-кредиту по Хитном пројекту опоравка од поплава

Санација и реконструкција локалне инфраструктуре МФ-Свјетска банка 06.08/322-583-1/17-Aneks 1

Општина Котор Варош Прослјеђени дуг 1.146.153,52 196.198,70 1.342.352,22 15.08.2019-2039 5 фиксна 1,25 15.02 и 15.08.

Поријекло дуга

Услови отплате кредита / Хартије од вриједности

главнице

19-полугодишње

19-полугодиш

ње

Категорија дуга Намјена дугаостали

трошкови

Крајњи корисник / дужник по кредиту - хартији од

вриједности

Одобрен кредит / Хартија од вриједности

каматна стопа

камате

грејс-пе-

риод

(10)

додатак на каматну стопу датуми плаћањаДатум почетка и

крајњег рока отплате

Износ камате УкупноИзнос

главнице

Начин стварања обавезе

Број кредита и број транше /

ознака хартије од вриједности

Р. бр.

Назив кредитoра / Хартије од

вриједности

(9)

главница камата остали трошкови главница

каматаостали

трошкови

главница камата остали трошкови

главница камата

(1) (15)

1. 04.06.2010. 4.500.000,00 29.12.2017 3.094,65 657.537,44 139.199,62 2.338.021,75 167.431,45 06.04/401-1216-1/092. 23.05.2017. 1.476.554,01 6.11.2017 17.500,00 1.476.554,03 963.708,96 28.09.2009.3. 21.02.2018. 342.522,47 795.557,21 12.2.2017 14.870,68 10.000,00 795.557,21 181.328,02... 3.094,65 затезна камата

Износ у оригиналној

валути

у оригиналној валутиИзнос у КМ

у КМ

(14)

главница

28.036,481.719.727,91

Пројекција годишњег ануитета за текућу годину (2017)

камата

у КМ у оригиналној валути у оригиналној

валутиДатум плаћањаДатум повлачења

у КМ

Повучени износ кредита / Хартије од вриједности Сервис дуга

Р. бр.

Стање дуга 31.05.2018.)

Други релевантни подаци

2.161.978,25

(11) (13)(12)

(2018.) (2019.) (2020.) (2021.) (2018.) (2019.) (2020.) (2021.)

главница камата главница камата главница камата главница камата главница камата главница камата

(1)

1. 1.640.440,26 900.376,09 513.610,53 697.581,47 99.155,59 740.064,17 56.672,87 386.765,55 11.602,97 513.610,562. 1.998.858,26 1.998.858,26 1.998.858,26 1.998.393,42 1.997.463,73 1.945.625,06 12.220,16 12.220,16 12.220,16 464,84 12.220,16 929,69 12.207,64 51.838,67 11.303,823. 1.146.153,52 1.146.153,52 1.146.153,52 1.146.153,52 1.146.153,52 1.146.153,52 14.326,92 22923,07 14.040,38 45846,14 14.040,38 45.846,14 13.610,57 45.846,14 13.180,77 45.846,14 13.037,50

годишњег ануитета за текућу (2017) и наредних пет година

(2022.) (2023.)

Пројекције

(16)

Р. бр.

(2022.)

стања дуга за текућу (2018) и наредних пет година

(2023.)

46


4.8. Биланс стањана дан 31.12.2016. и 31.12.2017. године

УКМЕконо

.м ПОЗИЦИ ЈА Ознака

за АОП 2017. 2016.код

1 2 3 4 5 АКТИВА

001 1.418.069 2.356.712. (002 + 032)А ТЕКУЋА ИМОВИНА

12 I КРАТКОРОЧНАФИНАНСИЈСКАИМОВИНАИ (003 + 008 + 014 + 023 + 027 + 029)РАЗГРАНИЧЕЊА 002 1.418.069 2.356.617

121 1. (004 007)Готовина и готовински еквиваленти до 003 708.865 194.2411211 ) а Благајна 004 4.737 1.2541212 ) б Банковни рачуни 005 704.128 192.9871213 ) в Издвојена новчана средства и акредитиви 006 0 1219 ) г Остала готовина и готовински еквиваленти 007 0 122 2. (009 013)Краткорочни пласмани до 008 0 01221 ) а Орочена новчана средства до годину дана 009 0 1222 ) б Хартије од вриједности које доспијевају до годину

дана 010 0

1223 ) в Финансијски деривати који доспијевају до годинудана 011 0

1224 ) г Краткорочни зајмови 012 0 1225 ) д Дугорочни зајмови који доспијевају на наплату до

годину дана 013 0

123 3. (015 022)Краткорочна потраживања до 014 571.977 1.831.2341231 ) а Потраживања по основу продаје и извршених услуга 015 18.397 14.3471232 ) , б Потраживања за камате дивиденде и друге

финансијске приходе 016 0

1233 ) в Потраживања од запослених 017 1.738 1234 ) , г Потраживања за ненаплаћене порезе доприносе и

непореске приходе 018 493.170 1.746.556

1235 ) , д Потраживања за порезе доприносе и непореске , приходе за које је продужен рок плаћања а доспијевају

на наплату у року до годину дана019 50.223 63.541

1236 ) , ђ Потраживања за више плаћене порезе доприносе и непореске приходе 020 0

1237 ) е Потраживања по основу пореза на додату вриједност 021 0 1239 ) ж Остала краткорочна потраживања 022 8.449 6.790127 4. (024 026)Краткорочна разграничења до 023 21.012 180.0231271 ) а Краткорочно разграничени расходи 024 17.035 19.8471272 ) б Краткорочно разграничени приходи 025 0 1279 ) в Остала краткорочна разграничења 026 3.977 160.176128 5. (028)Остала краткорочнафинансијска имовина 027 0 01281 ) а Остала краткорочна финансијска имовина 028 0 129 6. Краткорочнафинансијска имовина и

разграничењаизмеђу или унутар јединица власти (030 + 031)

029 116.215 151.119

1297 ) а Краткорочна финансијска имовина и разграничења из трансакција са другим јединицама власти 030 116.215 151.119

1298 ) б Краткорочна финансијска имовина и разграничења из трансакција унутар исте јединице власти 031 0

02 II НЕФИНАНСИЈСКАИМОВИНАУТЕКУЋИМ (033 + 035 +037 + 042)СРЕДСТВИМА 032 0 95

021 1. Стална имовина намијењена продаји и (034)обустављена пословања 033 0 0

0211 ) а Стална имовина намијењена продаји и обустављенапословања 034 0

022 2. (036)Стратешке залихе 035 0 00221 ) а Стратешке залихе 036 0

47


023 3. , (038 041)Залихематеријала учинака и роба до 037 0 950231 ) а Залихе материјала 038 0 0232 ) б Залихе недовршених учинака 039 0 0233 ) в Залихе довршених учинака 040 0 0234 ) г Залихе робе 041 0 95024 4. , - , , Ситан инвентар ауто гуме одјећа обућа и

(043)слично 042 0 0

0241 ) , - , , а Ситан инвентар ауто гуме одјећа обућа и слично 043 0 . (045 + 062) Б СТАЛНА ИМОВИНА 044 40.933.563 41.058.80111 I ДУГОРОЧНАФИНАНСИЈСКАИМОВИНАИ

(046 + 052 + 055 + 057 + 059)РАЗГРАНИЧЕЊА 045 391.486 390.983

111 1. (047 051)Дугорочни пласмани до 046 246.500 246.5001111 ) а Орочена новчана средства преко годину дана 047 0 1112 ) ( )б Дугорочне хартије од вриједности осим акција 048 0 1113 ) в Акције и учешћа у капиталу 049 246.500 246.5001114 ) г Дугорочни финансијски деривати 050 0 1115 ) д Дугорочни зајмови 051 0 112 2. (053 + 054)Дугорочна потраживања 052 144.986 144.4831121 ) , а Потраживања за порезе доприносе и непореске

приходе за које је продужен рок плаћања 053 144.986 144.483

1129 ) б Остала дугорочна потраживања 054 0 117 3. (056)Дугорочна разграничења 055 0 01171 ) а Дугорочна разграничења 056 0 118 4. (058)Остала дугорочнафинансијска имовина 057 0 01181 ) а Остала дугорочна финансијска имовина 058 0 119 5. Дугорочнафинансијска имовина и

разграничењаиз трансакција између или унутар (060 + 061)јединица власти

059 0 0

1191 ) а Дугорочна финансијска имовина и разграничења из трансакција са другим јединицама власти 060 0

1192 ) б Дугорочна финансијска имовина и разграничења из трансакција унутар исте јединице власти 061 0

01 II НЕФИНАНСИЈСКАИМОВИНАУСТАЛНИМ (063 + 069 + 071 + 076 + 078)СРЕДСТВИМА 062 40.542.077 40.667.818

011 1. (064 068)Произведена стална имовина до 063 28.102.974 28.918.7510111 ) а Зграде и објекти 064 27.141.544 27.815.9090112 ) б Постројења и опрема 065 652.263 715.9440113 ) в Биолошка имовина 066 0 0114 ) г Инвестициона имовина 067 0 0115 ) д Нематеријална произведена имовина 068 309.167 386.898012 2. (070)Драгоцјености 069 800 8000121 ) а Драгоцјености 070 800 800013 3. (072 075)Непроизведена стална имовина до 071 6.198.801 6.201.0620131 ) а Земљиште 072 4.813.632 4.815.8930132 ) б Подземна и површинска налазишта 073 0 0133 ) в Остала природна добра 074 1.385.169 1.385.1690134 ) г Нематеријална непроизведена имовина 075 0 014 4. Нефинансијска имовина у сталним средствима у

(077)припреми 076 6.239.502 5.547.205

0141 ) а Нефинансијска имовина у сталним средствима уприпреми 077 6.239.502 5.547.205

015 5. , Улагањана туђимнекретнинама постројењима (079) и опреми 078 0 0

0151 , Улагања на туђим некретнинама постројењима и опреми 079 0

. ( + )В ПОСЛОВНА АКТИВА А Б 080 42.351.632 43.415.513391 . Г ВАНБИЛАНСНА АКТИВА 081 4.239.145 4.857.882 . ( + )Д УКУПНА АКТИВА В Г 082 46.590.777 48.273.395

48


Еконо.м

ПОЗИЦИ ЈА Ознака за АОП

Текућа година

Претходн а година

код1 2 3 4 5

49


ПАСИВА101 5.350.105 5.963.919. (102 +А О Б А В Е З Е И Р А З Г Р А Н И Ч ЕЊ А

135)22 I КРАТКОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ И РАЗГРАНИЧЕЊА

(103 + 109 + 112 + 115 + 120 + 125 + 130 + 132)102 1.444.528 1.861.662

221 1. (104 108)Краткорочнефинансијске обавезе до 103 697.582 657.5372211 ) а Краткорочне обавезе по основу готовинских

еквивалената 104

2212 ) б Краткорочне обавезе по основу хартија од вриједности 105 697.582 657.537

2213 ) в Краткорочне обавезе за финансијске деривате 106 2214 ) г Обавезе по краткорочним зајмовима 107 2215 ) д Обавезе по дугорочним зајмовима који доспијевају на

наплату до годину дана 108

222 2. (110 + 111)Обавезе за лична примања запослених 109 211.827 194.0592221 ) а Обавезе за бруто плате запослених и бруто накнаде

плата 110 199.997 185.400

2222 ) б Обавезе за бруто накнаде трошкова и осталих личних , примања запослених по основу рада отпремнина и

једнократних помоћи111 11.830 8.659

223 3. (113 + 114)Обавезе из пословања 112 282.994 673.1312231 ) а Обавезе из пословања у земљи 113 282.994 673.1312232 ) б Обавезе из пословања у иностранству 114 224 4. Обавезе за расходе финансирања и друге

(116 119)финансијске трошкове до 115 0 0

2241 ) а Обавезе за камате на хартије од вриједности 116 2242 ) б Обавезе за расходе финансирања по основу

финансијских деривата 117

2243 ) в Обавезе за камате по зајмовима 118 2249 ) г Обавезе по основу осталих трошкова финансирања 119 225 5. , Обавезе за субвенције грантове и дознаке на

(121 124)име социјалне заштите до 120 233.094 265.988

2251 ) а Обавезе за субвенције 121 6.368 17.1162252 ) б Обавезе за грантове 122 118.653 104.4922253 ) в Обавезе за дознаке на име социјалне заштите које се

, исплаћују из буџета Републике општина и градова 123 108.073 144.380

2254 ) г Обавезе за дознаке на име социјалне заштите које исплаћују институције обавезног социјалног осигурања 124

227 6. (126Краткорочна резервисања и разграничења 129)до 125 2.584 2.895

2271 ) а Краткорочно разграничени расходи 126 2272 ) б Краткорочно разграничени приходи 127 2273 ) в Краткорочна резервисања 128 2279 ) г Остала краткорочна разграничења 129 2.584 2.895228 7. (131)Остале краткорочне обавезе 130 0 8.9192281 ) а Остале краткорочне обавезе 131 8.919229 8. Краткорочне обавезе и разграничења из

трансакција између или унутар јединица власти (133 + 134)

132 16.447 59.133

2297 ) а Краткорочне обавезе и разграничења из трансакција са другим јединицама власти 133 16.447 59.133

2298 ) б Краткорочне обавезе и разграничења из трансакција унутар исте јединице власти 134

21 II (136 +ДУГОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ И РАЗГРАНИЧЕЊА 140 + 142 + 144)

135 3.905.577 4.102.257

211 1. (137 139)Дугорочнефинансијске обавезе до 136 1.640.440 2.338.0222111 ) а Дугорочне обавезе по основу хартија од вриједности 137 1.640.440 2.338.0222112 ) б Дугорочне обавезе за финансијске деривате 138 2113 ) в Дугорочне обавезе по зајмовима 139 217 2. (141)Дугорочна резервисањаи разграничења 140 0 02171 ) а Дугорочна резервисања и разграничења 141

50


218 3. (143)Остале дугорочне обавезе 142 0 02181 ) а Остале дугорочне обавезе 143 219 4. Дугорочне обавезе и разграничења из

трансакција између или унутар јединица власти (145 + 146)

144 2.265.137 1.764.235

2191 ) а Дугорочне обавезе и разграничења из трансакција са другим јединицама власти 145 2.265.137 1.764.235

2192 ) б Дугорочне обавезе и разграничења из трансакција унутар исте јединице власти 146

. (148 + 151 + 154)Б ВЛАСТИТИ ИЗВОРИ 147 37.001.527 37.451.59431 I (149) ТРАЈНИИЗВОРИСРЕДСТАВА 148 8.742.364 8.741.554311 1. (150)Трајни извори средстава 149 8.742.364 8.741.5543111 a) Трајни извори средстава 150 8.742.364 8.741.55432 II (152)РЕЗЕРВЕ 151 0 0321 1. (153) Резерве 152 0 03211 a) Резерве 153 33 III (155)ФИНАНСИЈСКИРЕЗУЛТАТ 154 28.259.163 28.710.040331 1. (156 + 157)Финансијски резултат 155 28.259.163 28.710.0403311 a) Финансијски резултат ранијих година 156 28.708.637 27.464.6343312 ) б Финансијски резултат текуће године 157 -449.474 1.245.406 . ( + )В ПОСЛОВНА ПАСИВА А Б 158 42.351.632 43.415.513392 . Г ВАНБИЛАНСНА ПАСИВА 159 4.239.145 4.857.882 . ( + )Д УКУПНА ПАСИВА В Г 160 46.590.777 48.273.395

51


4.9. 01.01.-31.12.201Биланс успјеха за период 6

.Економ код

ПОЗИЦИ ЈА Ознак а за

АОП

ИЗНОС2016.

1 2 3 47 . (202 + 226 + 245 + 249 + 259)А ПРИХОДИ 201 9.563.82371 I ПОРЕСКИПРИХОДИ

(203+207+209+211+216+220+222+224)202 5.904.880

711 1. (204 206)Приходи од пореза на доходак и добит до 203 07111 ) а Порези на доходак 204 7112 ) б Порези на добит правних лица 205 7113 ) в Порези на приходе капиталних добитака 206 712 2. (208)Доприноси за социјално осигурање 207 07121 ) а Доприноси за социјално осигурање 208 713 3. Порези на лична примањаи приходе од самосталних

(210)дјелатности209 721.869

7131 ) а Порези на лична примања и приходе од самосталнихдјелатности

210 721.869

714 4. (212 215)Порези на имовину до 211 100.3567141 ) а Порези на имовину 212 100.2857142 ) б Порези на насљеђе и поклоне 213 07143 ) в Порези на финансијске и капиталне трансакције 214 717149 ) г Остали порези на имовину 215 715 5. (217 219)Порези на промет производа и услуга до 216 9.4737151 ) а Порези на промет производа 217 2.0267152 ) б Порези на промет услуга 218 7.3807153 ) в Акцизе 219 67716 6. (221)Царине и увозне дажбине 220 07161 ) а Царине и увозне дажбине 221 717 7. (223)Индиректни порези дозначени одУИО 222 5.073.1827171 ) а Индиректни порези дозначени од УИО 223 5.073.182719 8. (225)Осталипорески приходи 224 07191 ) а Остали порески приходи 225 72 II (227+235+241+243)НЕПОРЕСКИПРИХОДИ 226 1.411.214721 1. Приходи одфинансијске и нефинансијске имовине и

(228 234)позитивних курсних разлика до227 43.992

7211 ) , а Приходи од дивиденде учешћа у капиталу и сличнихправа

228

7212 ) б Приходи од закупа и ренте 229 43.9737213 ) в Приходи од камата на готовину и готовинске еквиваленте 230 197214 ) г Приходи од хартија од вриједнсти и финансијских

деривата231

7215 ) д Приходи од камата и осталих накнада за дате зајмове 232 7216 ) ђ Приходи по основу ефективних позитивних курсних

разлика233

7219 ) е Остали приходи од имовине 234 722 2. , Накнаде таксе и приходи од пружања јавних услуга

(236 240)до235 1.298.773

7221 ) а Административне накнаде и таксе 236 78.9117222 ) б Судске накнаде и таксе 237 7223 ) в Комуналне накнаде и таксе 238 135.4897224 ) г Накнаде по разним основама 239 863.0497225 ) д Приходи од пружања јавних услуга 240 221.324723 3. (242)Новчане казне 241 3807231 ) а Новчане казне 242 380729 4. (244)Осталинепорески приходи 243 68.0697291 ) а Остали непорески приходи 244 68.06973 III (246)ГРАНТОВИ 245 1.989

52


731 1. (247+248)Грантови 246 1.9897311 ) а Грантови из иностранства 247 1.6897312 ) б Грантови из земље 248 30077 IV (250)ПРИХОДИОБРАЧУНСКОГКАРАКТЕРА 249 1.414.978771 1. (251 258)Приходи обрачунског карактера до 250 1.414.9787711 ) а Приходи од реализације залиха 251 3.1607712 ) б Корекција прихода за промјене вриједности залиха

учинака252

7713 ) в Приходи од укидања резервисања по основу обавеза 253 7714 ) г Финансијски приходи обрачунског карактера 254 7715 ) д Приходи од усклађивања вриједности имовине 255 27.5077716 ) ђ Добици од продаје имовине 256 20.7877717 ) е Помоћи у натури 257 112.2897719 ) ж Остали приходи обрачунског карактера 258 1.251.23578 V ТРАНСФЕРИИЗМЕЂУБУЏЕТСКИХ ЈЕДИНИЦА

(260+267)259 830.762

781 1. Трансфери између буџетских јединица различитих (261 266)нивоа власти до

260 830.762

7811 ) а Трансфери држави 261 7812 ) б Трансфери ентитету 262 7813 ) в Трансфери јединицама локалне самоуправе 263 830.7627814 ) г Трансфери мјесним заједницама 264 7815 ) д Трансфери фондовима 265 7819 ) ђ Трансфери осталим нивоима власти 266 782 2. Трансфери између буџетских јединица истог нивоа

(268)власти267 0

7821 ) а Трансфери између буџетских јединица истог нивоа власти 268 4 . (270 + 310 + 320)Б РАСХОДИ 269 8.318.41741 I ТЕКУЋИРАСХОДИОСИМРАСХОДАОБРАЧУНСКОГ

(271+274+284+294+296+299+304)КАРАКТЕРА270 6.740.362

411 1. (272+273)Расходи за лична примања 271 2.605.2564111 ) а Расходи за бруто плате 272 2.087.0484112 ) б Расходи за бруто накнаде трошкова и осталих личних

примања запослених273 518.208

412 2. (275 Расходи по основу коришћења роба и услуга до283)

274 1.777.077

4121 ) а Расходи по основу закупа 275 11.1104122 ) , , б Расходи по основу утрошка енергије комуналних

комуникационих и транспортних услуга276 169.185

4123 ) в Расходи за режијски материјал 277 32.0264124 ) г Расходи за материјал за посебне намјене 278 43.1504125 ) д Расходи за текуће одржавање 279 354.0684126 ) ђ Расходи по основу путовања и смјештаја 280 37.8534127 ) е Расходи за стручне услуге 281 105.3844128 ) ж Расходи за услуге одржавања јавних површина и заштите

животне средине282 277.299

4129 ) з Остали непоменути расходи 283 747.002413 3. Расходифинансирањаи другифинансијски

(285 293)трошкови до284 187.484

4131 ) а Расходи по основу камата на хартије од вриједности 285 176.9454132 ) б Расходи финансирања по основу финансијских деривата 286 4133 ) в Расходи по основу камата на примљене зајмове у земљи 287 4134 ) г Расходи по основу камата на примљене зајмове из

иностранства288 10.339

4135 ) д Расходи по основу камата на одобрене а нереализованезајмове

289

4136 ) ђ Расходи по основу камата на преузете зајмове 290 4137 ) е Трошкови сервисирања примљених зајмова 291 4138 ) ж Расходи по основу ефективних негативних курсних

разлика292

53


4139 ) з Расходи по основу затезних камата 293 200414 4. (295)Субвенције 294 36.5204141 ) а Субвенције 295 36.520415 5. (297+298)Грантови 296 1.002.4604151 ) а Грантови у иностранство 297 4152 ) б Грантови у земљи 298 1.002.460416 6. Дознаке на име социјалне заштите које се исплаћују

, (300 303)из буџета Републике општина и градова до299 1.131.565

4161 ) ,а Дознаке грађанима које се исплаћују из буџета Републике општина и градова

300 830.661

4162 ) б Дознаке другим институцијама обавезног социјалног , осигурања које се исплаћују из буџета Републике општина и

градова

301 91.625

4163 ) в Дознаке пружаоцима услуга социјалне заштите које се , исплаћују из буџета Републике општина и градова

302 209.279

4169 ) г Остале дознаке на име социјалне заштите које се , исплаћују из буџета Републике општина и градова

303

417 7. Дознаке на име социјалне заштите које исплаћују (305 институције обавезног социјалног осигурања до

309)

304 0

4171 ) а Дознаке по основу пензијског осигурања 305 4172 ) б Дознаке по основу здравственог осигурања 306 4173 ) в Дознаке по основу осигурања од незапослености 307 4174 ) г Дознаке по основу дјечије заштите 308 4179 ) д Дознаке по основу осталих врста обавезне социјалне

заштите309

47 II (311)РАСХОДИОБРАЧУНСКОГКАРАКТЕРА 310 1.578.055471 1. (312 319)Расходи обрачунског карактера до 311 1.578.0554711 ) а Набавна вриједност реализованих залиха 312 10.2624712 ) б Расходи по основу амортизације 313 1.400.6444713 ) в Расходи резервисања по основу обавеза 314 4714 ) г Финансијски расходи обрачунског карактера 315 3.3744715 ) д Расходи од усклађивања вриједности имовине 316 163.1124716 ) ђ Губици од продаје имовине 317 4717 ) е Дате помоћи у натури 318 4719 ) ж Остали расходи обрачунског карактера 319 66348 III ТРАНСФЕРИИЗМЕЂУБУЏЕТСКИХ ЈЕДИНИЦА

(321+328)320 0

481 1. Трансфери између буџетских јединица различитих (322 327)нивоа власти до

321 0

4811 ) а Трансфери држави 322 4812 ) б Трансфери ентитету 323 4813 ) в Трансфери јединицама локалне самоуправе 324 4814 ) г Трансфери мјесним заједницама 325 4815 ) д Трансфери фондовима 326 4819 ) ђ Трансфери осталим нивоима власти 327 482 2. Трансфери између буџетских јединица истог нивоа

(329)власти328 0

4821 ) а Трансфери између буџетских јединица истог нивоа власти 329 . ( - )В ФИНАНСИ ЈСКИ РЕЗУЛТАТ А Б 330 1.245.406

4.10. 01.01. - 31.12.2017. Биланс успјеха за период године

.Економ код


ИЗНО С

2017.

54


1 2 3 47 . (202 + 226 + 247 + 251 + 266)А ПРИХОДИ 201 8.090.54171 I (203 + 207 + 209 + 211 + 216 + 220 + 222 + 224)ПОРЕСКИПРИХОДИ 202 5.937.656711 1. (204 206)Приходи од пореза на доходак и добит до 203 07111 ) а Порези на доходак 204 7112 ) б Порези на добит правних лица 205 7113 ) в Порези на приходе капиталних добитака 206 712 2. (208)Доприноси за социјално осигурање 207 07121 ) а Доприноси за социјално осигурање 208 713 3. Порези на лична примањаи приходе од самосталних

(210)дјелатности209 855.543

7131 ) а Порези на лична примања и приходе од самосталних дјелатности 210 855.543714 4. (212 215)Порези на имовину до 211 201.4787141 ) а Порези на имовину 212 201.4787142 ) б Порези на насљеђе и поклоне 213 7143 ) в Порези на финансијске и капиталне трансакције 214 7149 ) г Остали порези на имовину 215 715 5. (217 219)Порези на промет производа и услуга до 216 4.7347151 ) а Порези на промет производа 217 3.6047152 ) б Порези на промет услуга 218 1.1137153 ) в Акцизе 219 17716 6. (221)Царине и увозне дажбине 220 07161 ) а Царине и увозне дажбине 221 717 7. (223)Индиректни порезиприкупљенипрекоУИО 222 4.875.9017171 ) а Индиректни порези прикупљени преко УИО 223 4.875.901719 8. (225)Осталипорески приходи 224 07191 ) а Остали порески приходи 225 72 II (227 + 234 + 240 + 242 + 245)НЕПОРЕСКИПРИХОДИ 226 2.263.779721 1. Приходи одфинансијске и нефинансијске имовине и

(228 233)позитивних курсних разлика до227 112.221

7211 ) , а Приходи од дивиденде учешћа у капиталу и сличних права 228 7212 ) б Приходи од закупа и ренте 229 112.1497213 ) в Приходи од камата на готовину и готовинске еквиваленте 230 727214 ) г Приходи од хартија од вриједнсти и финансијских деривата 231 7215 ) д Приходи од камата и осталих накнада на дате зајмове 232 7216 ) ђ Приходи по основу реализованих позитивних курсних разлика из

пословних и инвестиционих активности233

722 2. , (235 Накнаде таксе и приходи од пружања јавних услуга до239)

234 2.140.608

7221 ) а Административне накнаде и таксе 235 93.6577222 ) б Судске накнаде и таксе 236 7223 ) в Комуналне накнаде и таксе 237 164.5677224 ) г Накнаде по разним основама 238 1.637.8377225 ) д Приходи од пружања јавних услуга 239 244.547723 3. (241)Новчане казне 240 1.5407231 ) а Новчане казне 241 1.540728 4. Приходи одфинансијске и нефинансијске имовине и

(243 трансакција размјене између или унутар јединица власти+ 244)

242 0

7281 ) а Приходи од финансијске и нефинансијске имовине и трансакција са другим јединицама власти

243

7282 ) б Приходи од финансијске и нефинансијске имовине и трансакција унутар исте јединице власти

244

729 5. (246)Осталинепорески приходи 245 9.4107291 ) а Остали непорески приходи 246 9.41073 III (248)ГРАНТОВИ 247 21.720731 1. (249 + 250)Грантови 248 21.7207311 ) а Грантови из иностранства 249 9.8207312 ) б Грантови из земље 250 11.90077 IV (252 + 261 + 263)ПРИХОДИОБРАЧУНСКОГКАРАКТЕРА 251 -1.163.975

55


771 1. (253 260)Приходи обрачунског карактера до 252 -1.266.8787711 ) а Приходи од реализације залиха 253 3627712 ) б Корекција прихода за промјене вриједности залиха учинака 254 7713 ) в Приходи од укидања резервисања по основу обавеза 255 7714 ) г Финансијски приходи обрачунског карактера 256 7715 ) д Приходи од усклађивања вриједности имовине 257 31.6567716 ) ђ Добици од продаје имовине 258 2.2547717 ) е Помоћи у натури 259 19.2867719 ) ж Остали приходи обрачунског карактера 260 -1.320.436772 2. Приходи обрачунског карактера евидентиранипо основу

(262)пореских и другихфискалних прописа261 45.950

7721 ) а Приходи обрачунског карактера евидентирани по основу пореских и других фискалних прописа

262 45.950

778 3. Приходи обрачунског карактера по основу односа између (264 + 265)или унутар јединица власти

263 56.953

7781 Приходи обрачунског карактера по основу односа са другим јединицама власти

264 56.953

7782 Приходи обрачунског карактера од финансијске и нефинансијске имовине и трансакција унутар исте јединице власти

265

78 V ТРАНСФЕРИИЗМЕЂУИЛИУНУТАР ЈЕДИНИЦАВЛАСТИ(267 + 273)

266 1.031.361

787 1. (268 272)Трансфери између различитих јединица власти до 267 1.031.3617871 ) а Трансфери од државе 268 7872 ) б Трансфери од ентитета 269 1.029.6597873 ) в Трансфери од јединица локалне самоуправе 270 1.5597874 ) г Трансфери од фондова обавезног социјалног осигурања 271 1437879 ) д Трансфери од осталих јединица власти 272 788 2. (274)Трансфери унутаристе јединице власти 273 07881 ) а Трансфери унутар исте јединице власти 274 4 . (276 + 320 + 334)Б РАСХОДИ 275 8.540.01541 I (277 + 282 + 292 + 300 + 302 + 305 + 308 + 313 + ТЕКУЋИРАСХОДИ

318)276 6.755.813

411 1. (278 281)Расходи за лична примања запослених до 277 2.877.1184111 ) а Расходи за бруто плате запослених 278 2.288.1874112 ) б Расходи за бруто накнаде трошкова и осталих личних примања

запослених по основу рада279 530.287

4113 ) , в Расходи за накнаду плата запослених за вријеме боловања родитељског одсуства и осталих наканда плата

280 38.003

4114 ) ( )г Расходи за отпремнине и једнократне помоћи бруто 281 20.641412 2. (283 291)Расходи по основу кориштења робе и услуга до 282 1.469.8794121 ) а Расходи по основу закупа 283 8.1044122 ) , , б Расходи по основу утрошка енергије комуналних

комуникационих и транспортних услуга284 187.241

4123 ) в Расходи за режијски материјал 285 32.4174124 ) г Расходи за материјал за посебне намјене 286 58.6824125 ) д Расходи за текуће одржавање 287 306.2844126 ) ђ Расходи по основу путовања и смјештаја 288 27.4494127 ) е Расходи за стручне услуге 289 107.0704128 ) ж Расходи за услуге одржавања јавних површина и заштите

животне средине290 283.711

4129 ) з Остали непоменути расходи 291 458.921413 3. (293 Расходифинансирањаи другифинансијски трошкови

299)до292 139.200

4131 ) а Расходи по основу камата на хартије од вриједности 293 139.2004132 ) б Расходи финансирања по основу финансијских деривата 294 4133 ) в Расходи по основу камата на примљене зајмове у земљи 295 4134 ) г Расходи по основу камата на примљене зајмове из иностранства 296 4137 ) д Трошкови сервисирања примљених зајмова 297 4138 ) ђ Расходи по основу негативних курсних разлика из пословних и

инвестиционих активности298

56


4139 ) е Расходи по основу затезних камата 299 414 4. (301)Субвенције 300 77.5974141 ) а Субвенције 301 77.597415 5. (303 + 304)Грантови 302 1.093.6814151 ) а Грантови у иностранство 303 4152 ) б Грантови у земљи 304 1.093.681416 6. Дознаке на име социјалне заштите које се исплаћују из

, (306 + 307)буџета Републике општина и градова305 1.068.300

4161 ) , а Дознаке грађанима које се исплаћују из буџета Републике општина и градова

306 816.523

4163 ) б Дознаке пружаоцима услуга социјалне заштите које се исплаћују , из буџета Републике општина и градова

307 251.777

417 7. Дознаке на име социјалне заштите које исплаћују (309 312)институције обавезног социјалног осигурања до

308 0

4171 ) а Дознаке по основу пензијског осигурања 309 4172 ) б Дознаке по основу здравственог осигурања 310 4173 ) в Дознаке по основу осигурања од незапослености 311 4174 ) г Дознаке по основу дјечије заштите 312 418 8. , Расходифинансирања другифинансијски трошковии

расходи трансакција размјене између или унутар јединица (314 317)власти до

313 17.363

4181 ) а Расходифинансирања и други финансијски трошкови између јединица власти

314 17.363

4182 ) б Расходи из трансакција размјене између јединица власти 315 4183 ) в Расходифинансирања и други финансијски трошкови из

трансакција унутар исте јединице власти316

4184 ) г Расходи из трансакција размјене унутар исте јединице власти 317 419 9. (319)Расходи по судскимрјешењима 318 12.6754191 ) а Расходи по судским рјешењима 319 12.67547 II (321 + 331)РАСХОДИОБРАЧУНСКОГКАРАКТЕРА 320 1.673.168471 1. (322 330)Расходи обрачунског карактера до 321 1.665.7554711 ) а Набавна вриједност реализованих залиха 322 8.7084712 ) б Расходи по основу амортизације 323 1.428.4074713 ) в Расходи резервисања по основу обавеза 324 4714 ) г Финансијски расходи обрачунског карактера 325 4715 ) д Расходи од усклађивања вриједности имовине 326 9.9204716 ) ђ Губици од продаје имовине 327 4717 ) е Дате помоћи у натури 328 4718 ) - , ж Расходи по основу накнада запосленима у натури ствари услуге

и слично329

4719 ) з Остали расходи обрачунског карактера 330 218.720478 2. Расходи обрачунског карактера по основу односа између

(332 + 333)или унутар јединица власти331 7.413

4781 Расходи обрачунског карактера по основу односа са другим јединицама власти

332 7.413

4782 Расходи обрачунског карактера по основу односа унутар исте јединице власти

333

48 III (335 + ТРАНСФЕРИИЗМЕЂУИУНУТАР ЈЕДИНИЦАВЛАСТИ341)

334 111.034

487 1. (336 340)Трансфери између различитих јединица власти до 335 111.0344871 ) а Трансфери држави 3364872 ) б Трансфери ентитету 337 6.2054873 ) в Трансфери јединицама локалне самоуправе 338 9174874 ) г Трансфери фондовима обавезног социјалног осигурања 339 103.9124879 ) д Трансфери осталим јединицама власти 340 488 2. (342)Трансфери унутаристе јединице власти 341 04881 ) а Трансфери унутар исте јединице власти 342 . ( - )В ФИНАНСИ ЈСКИ РЕЗУЛТАТ А Б 343 -449.474

57


4.11. 01.01.-31.12.201Биланс новчаних токова за период 6. године

5. ПОЗИЦИ ЈА Ознака за АОП

ИЗНО С

2016.година

1 2 3. А НЕТО НОВЧАНИ ТОКОВИ ИЗ ПОСЛОВНИХ АКТИВ (502 - 507)НОСТИ 501 1.193.732

I (503 506)ПРИЛИВИГОТОВИНЕИЗПОСЛОВНИХАКТИВНОСТИ до 502 7.807.5581. Приливи готовине по основу пореских прихода 503 5.876.8672. Приливи готовине по основу непореских прихода 504 1.580.0603. Приливи готовине по основу грантова 505 3004. Приливи готовине по основу трансфера између буџетских јединица 506 350.331II (508 515)ОДЛИВИГОТОВИНЕИЗПОСЛОВНИХАКТИВНОСТИ до 507 6.613.8261. Одливи готовине по основу расхода за лична примања 508 2.605.5012. Одливи готовине по основу расхода по основу коришћења роба и услуга 509 1.722.7593. Одливи готовине по основу расхода финансирања и других финансијских трошкова 510 187.4844. Одливи готовине по основу субвенција 511 19.4045. Одливи готовине по основу грантова 512 1.012.5926. Одливи готовине по основу дознака на име социјалне заштите које се

, исплаћују из буџета Републике општина и градова 513 984.2927. Одливи готовине по основу дознака на име социјалне заштите које

исплаћују институције обавезног социјалног осигурања 514 81.7948. Одливи готовине по основу трансфера између буџетских јединица 515

. Б НЕТО НОВЧАНИ ТОКОВИ ИЗ ИНВЕСТИЦИОНИХ (517 - 520) АКТИВНОСТИ 516 -322.409

I ПРИЛИВИГОТОВИНЕИЗИНВЕСТИЦИОНИХАКТИВНОСТИ(518+519) 517 254.5001. Примици за нефинансијску имовину 518 253.0742. Примици од финансијске имовине 519 1.426II ОДЛИВИГОТОВИНЕИЗИНВЕСТИЦИОНИХАКТИВНОСТИ(521+522) 520 576.9091. Издаци за нефинансијску имовину 521 576.9092. Издаци за финансијску имовину 522

. В НЕТО НОВЧАНИ ТОКОВИ ИЗ АКТИВНОСТИ ФИН (524 - 526)АНСИРАЊА 523 -774.153

I (525)ПРИЛИВИГОТОВИНЕИЗАКТИВНОСТИФИНАНСИРАЊА 524 01. Примици од задуживања 525 II (527)ОДЛИВИГОТОВИНЕИЗАКТИВНОСТИФИНАНСИРАЊА 526 774.1531. Издаци за отплату дугова 527 774.153

. / Г НЕТО ПОВЕЋАЊЕ СМАЊЕЊЕ ГОТОВ ИНЕ И ГО ТОВИНСКИХ

528 97.170 ( + + )ЕКВИВАЛЕНАТА А Б В. Д ГОТОВИНА И ГОТОВИНСКИ ЕКВИВАЛЕНТИ НА П ОЧЕТКУ ПЕРИОДА 529 97.071. Ђ ПОЗИТИВНЕ КУРСНЕ РА ЗЛИКЕ ПО ОСНОВУ ПРЕ РАЧУНА ГОТОВИНЕ 530 . Е НЕГАТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ ПО ОСНОВУ ПРЕ РАЧУНА ГОТОВИНЕ 531

. Ж ОСТАЛЕ ПРОМ ЈЕНЕ НА САЛДУ ГОТОВИНЕ И ГОТ ОВИНСКИХ ЕКВИВАЛЕНАТА 532 . З ГОТОВИНА И ГОТОВИНСКИ ЕКВИВАЛЕНТИ НА К ( + + - + )РА Ј У ПЕРИОДА Г Д Ђ Е Ж 533 194.241

4.12. Биланс 01.01.-31.12.2017новчаних токова за период . године


ИЗНО С

2017.

58


година1 2 3

. А НЕТО НОВЧАНИ ТОКОВИ ИЗ ПОСЛОВНИХ АКТИВН (502 - 512)ОСТИ

501 1.766.858

I (503 + 504 +505 ПРИЛИВИГОТОВИНЕИЗПОСЛОВНИХАКТИВНОСТИ+508 +509)

502 8.688.928

1. Приливи готовине по основу пореских прихода 503 5.937.4112. Приливи готовине по основу непореских прихода 504 2.263.0403. Приходи од финансијске и нефинансијске имовине и трансакција размјене

(506 + 507)између или унутар јединица власти505 0

) а Приходи од финансијске и нефинансијске имовине и трансакција са другим јединицама власти

506

) б Приходи од финансијске и нефинансијске имовине и трансакција унутар исте јединице власти

507

4. Приливи готовине по основу грантова 508 21.7205. Приливи готовине по основу трансфера између или унутар јединица власти (510 + 511)

509 466.757

) а Приливи готовине по основу трансфера између различитих јединицавласти

510 466.757

) б Приливи готовине по основу трансфера унутар исте јединице власти 511 II (513 + 514 +515 ОДЛИВИГОТОВИНЕИЗПОСЛОВНИХАКТИВНОСТИ+516 +517 +518 + 519 + 520 + 525 + 526)

512 6.922.070

1. Одливи готовине по основу расхода за лична примања запослених 513 2.859.3502. Одливи готовине по основу расхода по основу кориштења робе и услуга 514 1.467.2903. Одливи готовине по основу расхода финансирања и других финансијскихтрошкова

515 139.200

4. Одливи готовине по основу субвенција 516 88.3455. Одливи готовине по основу грантова 517 1.079.5206. Одливи готовине по основу дознака на име социјалне заштите које се

, исплаћују из буџета Републике општина и градова518 1.104.607

7. Одливи готовине по основу дознака на име социјалне заштите које исплаћују институције обавезног социјалног осигурања

519

8. , Одливи готовине по основу расхода финансирања других финансијских трошкова и расхода трансакција размјене између или унутар јединица

(521 524)власти до

520 17.363

) а Одливи готовине по основу расхода финансирања и других финансијских трошкова између јединица власти

521 17.363

) б Одливи готовине по основу расхода из трансакција размјене између јединица власти

522

) в Одливи готовине по основу расхода финансирања и других финансијских трошкова унутар исте јединице власти

523

) г Одливи готовине по основу расхода из трансакција размјене унутар исте јединице власти

524

9. Одливи готовине по основу расхода по судским рјешењима 525 12.67510. Одливи готовине по основу трансфера између и унутар јединица власти(527 + 528)

526 153.720

) а Одливи готовине по основу трансфера између различитих јединица власти 527 153.720) б Одливи готовине по основу трансфера унутар исте јединице власти 528 . Б НЕТО НОВЧАНИ ТОКОВИ ИЗ ИНВЕСТИЦИОНИХ А (530 - 539) КТИВНОСТИ

529 -444.411

I (531 + ПРИЛИВИГОТОВИНЕИЗИНВЕСТИЦИОНИХАКТИВНОСТИ532 + 535 + 536)

530 80.513

1. Примици за нефинансијску имовину 531 9.5922. Примици за нефинансијску имовину из трансакција између или унутар

(533 + 534)јединица власти532 30.000

) а Примици за нефинансијску имовину из трансакција са другим јединицамавласти

533 30.000

) б Примици за нефинансијску имовину из трансакција са другим буџетским корисницима исте јединице власти

534

3. Примици од финансијске имовине 535 15.5294. Примици од финансијске имовине из трансакција између или унутар

(537 + 538)јединица власти536 25.392

) а Примици од финансијске имовине из трансакција са другим јединицамавласти

537 25.392

) б Примици од финансијске имовине из трансакција са другим буџетским 538

59


корисницима исте јединице властиII (540 + ОДЛИВИГОТОВИНЕИЗИНВЕСТИЦИОНИХАКТИВНОСТИ541 + 544 + 545)

539 524.924

1. Издаци за нефинансијску имовину 540 524.9242. Издаци за нефинансијску имовину из трансакција између или унутар

(542 + 543)јединица власти541 0

) а Издаци за нефинансијску имовину из трансакција са другим јединицамавласти

542

) б Издаци за нефинансијску имовину из трансакција са другим буџетским корисницима исте јединице власти

543

3. Издаци за финансијску имовину 544 4. Издаци за финансијску имовину из трансакција између или унутар

(546 + 547)јединица власти545 0

) а Издаци за финансијску имовину из трансакција са другим јединицамавласти

546

) б Издаци за финансијску имовину из трансакција са другим буџетским корисницима исте јединице власти

547

. В НЕТО НОВЧАНИ ТОКОВИ ИЗ АКТИВНОСТИ ФИНА (549 - 554)НСИРАЊА

548 -807.823

I (550 + 551)ПРИЛИВИГОТОВИНЕИЗАКТИВНОСТИФИНАНСИРАЊА 549 01. Примици од задуживања 550 2. Примици од задуживања из трансакција између или унутар јединица

(552 + 553)власти551 0

) а Примици од задуживања код других јединица власти 552 ) б Примици од задуживања код других буџетских корисника исте јединицевласти

553

II (555 + 556)ОДЛИВИГОТОВИНЕИЗАКТИВНОСТИФИНАНСИРАЊА 554 807.8231. Издаци за отплату дугова 555 783.8672. Издаци за отплату дугова из трансакција између или унутар јединица

(557 + 558)власти556 23.956

) а Издаци за отплату дугова према другим јединицама власти 557 23.956) б Издаци за отплату дугова према другим буџетским корисницима исте

јединице власти558

. / Г НЕТО ПОВЕЋАЊЕ СМАЊЕЊЕ ГОТОВ ИНЕ И ГОТ ОВИНСКИХ

559 514.624

(501 + 529 + 548)ЕКВИВАЛЕНАТА. Д ГОТОВИНАИГОТОВИНСКИЕКВИВАЛЕНТИНАПОЧЕТКУ

ПЕРИОДА560 194.241

. Ђ ПОЗИТИВНЕКУРСНЕРАЗЛИКЕПООСНОВУПРЕРАЧУНАГОТОВИНЕ

561

. Е НЕГАТИВНЕКУРСНЕРАЗЛИКЕПООСНОВУПРЕРАЧУНАГОТОВИНЕ

562

. Ж ОСТАЛЕПРОМЈЕНЕНАСАЛДУГОТОВИНЕИГОТОВИНСКИХЕКВИВАЛЕНАТА

563

. З ГОТОВИНА И ГОТОВИНСКИ ЕКВИВАЛЕНТИ НА КР (559 + 560 + 561 - 562 + 563)А ЈУ ПЕРИОДА

564 708.865

60


4.13. 31.12.2017. Извјештај о промјенама на капиталу године

ПРОМЈЕНЕ НЕТО ИМОВИНЕ

Ознака за АОП

ВЛАСТИТИ ИЗВОРИ ВЛАСТИТО УЧЕШЋЕ

(3+4+5+6+7+8)

МАЊИНСКО УЧЕШЋЕ

УКУПНО (9+10)Трајни извори

средстава

Ревалоризацион

е резерве

Резерве из

резултата

Остале резерве

Финансијски резултати ранијих година

Финансијски резултат

текуће године

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 111. Стање на дан 1. јануар 20___.године 401 8.740.356 22.900.043 -138.101 31.502.298 31.502.2982. Ефекти промјена у рачуноводственим политикама 402 0 03. Ефекти исправке грешака 403 -644.295 -644.295 -644.2954. Поново исказано стање на дан 1. јануар 20___.године (401 до 403) 404 8.740.356 0 0 0 22.255.748 -138.101 30.858.003 0 30.858.0035. Нето ефекти ревалоризације нефинансијске имовине 405 0 06. Нето ефекти ревалоризације финансијске имовине 406 0 07. Курсне разлике настале по основу прерачуна финансијских извјештаја у другу функционалну валуту 407 0 08. Нето добитак/губитак периода признат директно у корист/на терет извора (404 до 407) 408 8.740.356 0 0 0 22.255.748 -138.101 30.858.003 0 30.858.0039. Нето добитак/губитак периода (финансијски резултат) исказан у билансу успјеха 409 1.245.406 1.245.406 1.245.40610. Укупан добитак/губитак периода (408+409) 410 8.740.356 0 0 0 22.255.748 1.107.305 32.103.409 0 32.103.409

61


11. Прерасподјела између трајних извора, резерви и резултата 411 -138.101 138.101 0 012. Остале нето промјене на властитим изворима 412 1.198 829 2.027 2.02713. Стање на дан 31. децембар___.године/1. јануар 20___.године (410 до 412) 413 8.741.554 0 0 0 22.118.476 1.245.406 32.105.436 0 32.105.43614. Ефекти промјена у рачуноводственим политикама 414 5.264.998 5.264.998 5.264.99815. Ефекти исправке грешака 415 81.160 81.160 81.16016. Поново исказано стање на дан 1. јануар 20___.године (413 до 415) 416 8.741.554 0 0 0 27.464.634 1.245.406 37.451.594 0 37.451.59417. Нето ефекти ревалоризације нефинансијске имовине 417 0 018. Нето ефекти ревалоризације финансијске имовине 418 0 019. Курсне разлике настале по основу прерачуна финансијских извјештаја у другу функционалну валуту 419 0 020. Нето добитак/губитак периода признат директно у корист/на терет извора (416 до 419) 420 8.741.554 0 0 0 27.464.634 1.245.406 37.451.594 0 37.451.59421. Нето добитак/губитак периода (финансијски резултат) исказан у билансу успјеха 421 -449.474 -449.474 -449.47422. Укупан добитак/губитак периода (420+421) 422 8.741.554 0 0 0 27.464.634 795.932 37.002.120 0 37.002.12023. Прерасподјела између трајних извора, резерви и резултата 423 1.245.406 -1.245.406 0 024. Остале нето промјене на властитим изворима 424 810 -1.403 -593 -59325. Стање на дан 31.12.___.године (422 до 424) 425 8.742.364 0 0 0 28.708.637 -449.474 37.001.527 0 37.001.527

62


4.14. Опис свих ревизорских поступака или поступака независне контроле рачуна емитента

Главна служба за ревизију јавног сектора РепубликеСрпске

,Главна служба за ревизију јавног сектора Републике Српске у складу са Законом о ревизији јавног сектора Републике Српске, врши годишњу ревизију

, , ,јавних рачуна свих министарстава судова и других органа Владе органа општина .јавних фондова и других јавних институција Функција главног ревизора укључује и

ревизију предузећа, компанија и организација које су дјелимично или потпуно у државном власништву или се финансирају из буџета.

Основни циљ Главне службе за ревизију је да кроз спровођење ревизије , обезбиједи независна мишљења о примјени закона и других прописа извршењу

, , буџета финансијским извјештајима коришћењу ресурса и управљања државном . својином у институцијама и јавном сектору Републике Српске

, Такође Главна служба за ревизију има обавезу да информише одговорне јавне институције и јавност о својим налазима и препорукама кроз благовремено

објављивање и јавно оглашавање ревизорских извјештаја и остале активности у .циљу информисања јавности

: Сектор за финансијску ревизију врши ревизију финансијских извјештаја и , усклађености пословања корисника прихода буџета Републике Српске буџетских и , ванбуџетских фондова ревизију финансијских извјештаја и усклађености

, пословања општина и градова те ревизију финансијских извјештаја и усклађености пословања јавних предузећа и других правних лица и агенција које је основала

.Влада Републике Српске и која има директан или индиректан власнички удио Главна служба за ревизију јавног сектора Републике Српске израдила је

посљедњи Извјештај о ревизији консолидованих финансијских извјештаја за 01.01 - 31.12.201кориснике буџета Општине Котор Варош за период 5. ., године те је

. исти доступан на званичној интернет странициОпштине

63


5. ЗНАЧАЈНЕПРОМЈЕНЕ

5.1. 4,Значајније промјене које се односе на информације наведене у тачки а које су наступиле од завршетка посљедњефинансијске године

, Према сазнањима емитента од завршетка посљедње финансијске године 4.није било значајних промјена које се односе на информације наведене у тачки

.Проспекта

6. , СУДСКИ УПРАВНИИАРБИТРАЖНИПОСТУПЦИ

6.1. , Информације о свим управним судским или арбитражним 12поступцима током периода који обухвата најмање претходних

, , , месеци а који су имали или су могли да имају значајан утицај на финансијскиположај емитента

, , , Као законски заступник Општине Котор Варош у свим судским управним и , ,арбитражним поступцима појављује се Правобранилаштво Републике Српске

,. ,сједиште замјеника Бања Лука Оно је сходно позитивним законским процедурама , дужно сваке године подносити извјештај о свом раду за претходну годину na je 2018. , , самим тим и године од стране Правобранилаштва Општина запримила

Извјештај о раду за 2017. : -6/18 годину број ЈП од 24.04.2018. .године 2017, , Према Извјештају Правобранилаштва за годину у судским споровима у

, којима се општина Котор Варош појављује као страна у поступку у раду je било 555 , предмета од чега je 246 , предмета из ранијих година a у 2017. години je запримљено

309 . нових предмета Ha 2017. , крају године ријешено je 232 , предмета a остало је неријешено 323 предмета.

Парничних предмета je било укупно 18, од чега 17 , из предходних година a 1 je 2017. . запримљен у години Ha 2017. крају године ријешено je 5 , предмета a неријешено

je остало 13 предмета. 2017. Извршних предмета на крају године је укупно било 15, од чега је свих 15

, предмета из ранијег периода a у извјештајном периоду запримљено je 0 .предмета 15 , Од наведених предмета ријешена су 4, a осталих 11 је .неријешено

2017, Управних предмета на крају године је било 230 (173 из ранијег периода и 57 2017. ). из године Ријешено je 18 , иредмета a 212 je .остало неријешено

Ванпарничних предмета је укупно било 5, 4 односно , из ранијег периода те 1 у 2017. . години Ријешено je 4 предмета и остао је 1 .неријешен ванпарнични предмет

Што се тиче предмета ратне материјалне и нематеријалне штете са подручја , Општине у раду je било 183 , предмета од чега 35 , из ранијих година те 148 2017.из

. године Ријешено je укупно 100 , предмета односно остало су 83 предмета у процесу .рјешавања

, Такође Правобранилаштво je у предметима правних мишљења имало 4 , предмета односно из ранијег периода 1 предмет и још 3 2017. . из године Рцјешено je

укупно 2 , предмета те су 2 .предмета остала неријешена Осталих предмета je било 1, који je . из предходног периода Остао je још 1

предмет .у фази рјешевања

64


Потенцијалне обавезе које би могле настати из судских поступака који нису окончани, не могу угрозити функционисање Општине Котор

Варош.

6.2. , Информације о могућем имунитету из неких судских поступака које има емитент

.Не постоји имунитет Емитента од судских поступака

7. КЉУЧНЕИНФОРМАЦИЈЕ

7.1. Разлози за понуду и намјена средстава

5.000.000,00 Кредитно задужење Општине Котор Варош у износу од КМ :усмјерено је на

1. Пријевремени откуп неотплаћеног дијела обвезница из прве емисије , 2.9. обвезница у складу са тачком Проспекта прве емисије обвезница

, 2.338.021,75 јавном понудом Котор Варош у износу од КМи2. – Финансирање капиталне инвестиције изградња зграде локалне управе у

2.661.978,25 . износу од КМ

Процјењује се да укупни трошкови емитовања обвезница и уврштења обвезница 0,60 % на Бањалучку берзу неће премашити од укупне номиналне вриједности

.понуђених обвезница

7.2. /Интереси правних /физичких особа у вези с издавањем понудом

Осим интереса Емитента за прикупљањем средстава јавном понудом обвезница за намјену описану у прошлој , тачки Јединственог проспекта нема

.интереса других правних или физичких лица у вези са овом понудом

65


8. ИНФОРМАЦИЈЕ О /ОБВЕЗНИЦАМА КОЈЕ ЋЕ БИТИ ПОНУЂЕНЕ УКЉУЧЕНЕУТРГОВАЊЕ

, : 06.04/400-Одобрењем Министарства финансија Републике Српске број 729-1/18 од 03.07.2018. , године дата је сагласност Општини Котор Варош за задужење

( ) ,издавањем општинских муниципалних обвезница на домаћем тржишту капитала у укупном износу од 5.000.000,00 .КМ

Скупштина општине Котор Варош, на сједници одржаној дана 18.06.2018. године, донијела је Одлуку о другој емисији обвезница јавном понудом, : број 01-022-52/18.

8.1. Врста и класа обвезница

Општина Котор Варош емитује дугорочне муниципалне обвезнице јавном , , понудом упућеном свим заинтересованим инвеститорима домаћим и страним

.физичким и правним лицима

8.2. Карактеристике обвезница

, , Обвезнице предметне емисије су слободно преносиве дугорочне дужничке , хартије од вриједности које се издају односно нуде у облику дематеријализованог

финансијског инструмента и региструју у облику електронског записа на рачуну . хартија од вриједности на име законитог имаоца

Обвезнице ће бити регистроване у Централном регистру хартија од . . ( : “ ”), вриједности а д Бања Лука даље Централни регистар у складу са одредбама

.Закона о тржишту хартија од вриједности

8.3. Положај обвезница

,Обавезе Емитента по основу емитованих обвезница представљају директну , безусловну и обезбјеђену обавезу Емитента која је једнака и међусобно

равноправна са свим осталим садашњим и будућим обавезама Емитента које су , обезбијеђене мјеницом осим обавеза које могу имати првенство у односу на њих у

. складу са императивним прописима Обавезе Емитента по основу емисије , , обвезница односно исплате главнице и камате извршаваће се из редовних прихода

.Општине до доспијећа Не постоје уговорне клаузуле које би утицале на положај или субординирале

хартије од вриједности из , ове понуде у односу на све садашње или будуће обавезе .Емитента

8.4. Опис права које дају обвезнице, ,евентуална ограничења тих права као и поступак за извршавање тих права

Обвезнице дају право на поврат главнице и право на наплату припадајуће .камате

66


Власници обвезница такође имају право на затезне камате у случају , , кашњења са исплатом ануитета као и право располагања обвезницама укључујући

.и успостављање заложног права Власници обвезница немају право да траже пријевремено доспијеће

.обвезница - , , Права и обавезе из хартија од вриједности обвезница стичу се преносе и

ограничавају њиховим уписом на рачуне власника обвезница у Централном , .регистру а у складу са Законом о тржишту хартија од вриједности

8.5. Пријевремени откуп обвезница

, , Емитент може у било које време откупити обвезнице по било којој цијени на , , ,тржишту или на други начин под условом да у случају куповине јавном понудом

таква понуда буде једнако доступна свим власницима обвезница и да таква понуда . буде у складу са законским одредбама Ниједан власник обвезница није дужан

прихватити понуду Емитента нити је дужан продати било који број обвезница . којима располаже За износ обвезница које је Емитент откупио прије датума

исплате ануитета може се умањити износ неотплаћених обвезница на сљедећем .датуму исплате ануитета по обвезници

8.6. , Каматна стопа , доспијеће начин обрачуна и рокови исплате главнице и камате

1Обвезнице се емитују са роком доспијећа од 0 ( ) десет година од дана регистрације обвезница у Централном регистру, уз непромјењиву годишњу

каматну стопу од 4,40%. Током прве 3 (т ) ри године исплаћиваће се полугодишње ( ), само камата грејс период а након тога главница и припадајући дио камате

исплаћиваће се наредних 7 (седам) година у једнаким полугодишњим (ануитетима 2 ). ануитета годишње Главница и припадајући дио камате исплаћиваће се у

полугодишњим (ануитетима 14 ). ануитета Дан доспијећа главнице и камате по обвезници ће се рачунати од дана уписа

. емисије обвезница у Централном регистру Уколико је посљедњи предвиђени дан , исплате ануитета из обвезница нерадни дан исплата ће се вршити првог наредног

. , радног дана Радни дан је дан који је утврђен као радни дан Централног регистра те комерцијалних банака које обављају послове платног промета у Републици Српској

.и БиХ ,Уколико је рок плаћања нерадни дан у једној од наведених институција уплата на рачун за посебну намјену ће се вршити најкасније први радни дан који је

. утврђен као радни дан уЦентралном регистру Емитент ће своје финансијске обавезе према власницима обвезница

– измиривати посредством платног агента Централни регистар хартија од , 1, 78000 ( вриједности са сједиштем у Симе Шолаје Бања Лука у даљем тексту

„ “),Централни регистар уплатом .на рачун за посебну намјену Централног регистра Рок плаћања доспијелог ануитета од стране Емитента на рачун за посебну намјену

Централног регистра 12 ( ) износи дванаест дана . од дана доспијећа Уплаћена , средства Централни Регистар ће исплатити на рачуне власника обвезница у року

од 3 (тр )и радна дана од дана пријема средстава .на рачун за посебну намјену Исплате власницима обвезница ће се вршити на њихове рачуне евидентиране у

. бази података Централног регистра

67


Даном уплате вриједности ануитета на рачун за посебну намјену Централног регистра Емитент је извршио своју обавезу исплате ануитета према власницима

.обвезницаУколико Емитент не изврши уплату на рачун за посебну намјену Централног

регистра у року који је предвиђен Проспектом, и у цјелокупном износу, Централни . регистар ће у законском року покренути мјенични поступак пред банком

У случају кашњења исплате главнице и припадајуће камате Емитент је ( +обавезан да плати законску затезну камату на доспјели дуг главница редовна

, ), камата без доспјеле затезне камате почев од дана истека претходно наведеног рока па до дана стварне исплате платном агенту.

К¿Укупан доспјели Дуг (главница+камата )∗%затезне камате∗број данакашњењастварнибројдана у години

(3)Потраживања по основу исплате камате и главнице застарјевају три године од дана доспијећа сваке појединачне исплате камате и главнице у сладу са 372. . чланом Закона о облигационим односима

8.7. Обезбјеђење обвезницамјеницом

У циљу обезбјеђења уредног плаћања обавеза по основу емитованих 20 ,обвезница из прве емисије Емитент ће издати мјеница и мјенично овлашћење

које ће предати Централном регистру а у складу са Процедурама у поступку обезбјеђења плаћања обавеза јединица локалне самоуправе као емитента по основу

доспјелих ануитета из дужничких хартија од вриједности коришћењем мјенице („ “), , . -Процедуре усвојеним од стране Управног одбора Централног регистра бр УО9387/17 26.07.2017. , од године као и П роцедурама о измјени и допуни Процедура у

поступку обезбјеђења плаћања обавеза јединица локалне самоуправе као емитента по основу доспјелих ануитета из дужничких хартија од вриједности коришћењем

мјенице, . усвојеним од стране Управног одбора Централног регистра бр -УО14557/17, 13.11.2017. од дана године

, Емитент има закључен Уговор са Централним регистром под одложним условом1, којим су регулисана права и обавезе уговорних страна у вези са

, , пословима обрачуна ануитета вођења и чувања евиденције исплате са рачуна за посебне намјене и начином полагања мјеница и провођења поступка принудне . наплате у мјеничном поступку пред банком У случају ненаступања одложног

услова Централни регистар ће обавјештење о томе објавити на својој интернет страници и доставити га Бањалучкој берзи ради објаве на њиховој интернет , страници чиме се сматра да су инвеститори упознати да закључени Уговор није

.ступио на снагу Централни регистар ће отворити рачун за посебну намјену преко којег се

врше уплате од стране Емитента и исплате према власницима обвезница из Извјештаја2.

Емитент је обавезан да обавијести Централни регистар без одлагања о .промјени главног рачуна

1 Одложни услов подразумијева да су проспектом за емисију обвезница власници обвезница у цјелости упознати са правима и обавезамаЦентралног регистра и начином извршаванја послова платног

.агента2 Извјештај је списак Централног регистра који садржи укупан обрачунати износ ануитета и све власнике обвезница са обрачунатим износима ануитета за исплату појединог власника.

68


( ) На основу података унесених у Регистар положених примљених бланко мјеница без протеста Централни регистар је издао потврду о положеним мјеницама

, : 01-8968/18 11.07.2018. .у Централном регистру број од године Рок плаћања доспијелог ануитета од стране Емитента на рачун за посебну

намјену Централног регистра износи 12 ( ) дванаест дана .од дана доспијећа Централни регистар врши исплату са рачуна за посебну намјену на рачун власника

3 ( ) обвезница у року од три радна од дана уплате ануитета на рачун за посебну .намјенуЦентралног регистра

Даном уплате вриједности ануитета на рачун за посебну намјену Централног регистра Емитент је извршио своју обавезу исплате ануитета према власницима

.обвезница У случају да Емитент не изврши уплату на рачун за посебну намјену

Централног регистра у року који је предвиђенПроспектом и у цјелокупном износу у , складу са Извјештајем Централног регистра што Централни регистар утврђује

, изводом са рачуна за посебну намјену Централни регистар је обавезан да у . законском року покрене мјенични поступак директно пред банком Објективне околности на које би се Емитент могао позивати немају утицаја на ово овлашћење

.Централног регистра Исплата ануитета сматра се испуњеном само ако је Емитент обавезу извршио

.преко рачуна за посебну намјенуЦентралног регистра , Централни регистар није надлежан за наплату обрачун и исплату законске

.затезне камате Централни регистар није овлашћен за предузимање других мјеничних радњи у

.поступцима пред надлежним судовима У сврху остваривања права власника обвезнице на исплату ануитета у судским

, , извршним поступцима а у циљу избјегавања застарјелости мјенице Емитент се обавезује да на захтјев власника обвезнице изда додатне мјенице власницима , обвезница из Извјештаја уз потврду Централног регистра о доспјелим новчаним

, потраживањима према Емитенту предметних обвезница коју Централни регистар .издаје у складу са својим општим актима , У случају покретања мјеничног поступка у случају да се прилив средстава на рачун за посебну намјену Централног регистра остварује парцијално у више

, појединачних уплата до намирења цијелог новчаног износа из ануитета законска затезна камата тече од датума који је утврђен као дан плаћања доспјелог ануитета

до датума сваке појединачне уплате на рачун за посебну намјену Централног .регистра

У случају покретања мјеничног поступка и наплате вриједности ануитета у , више појединачних уплата Централни регистар врши власницима из Извјештаја

.исплате наплаћених износа два пута седмично Централни регистар је одговоран власницима обвезница из Извјештаја до

.висине средстава наплаћених од Емитента

8.8. Валутна клаузула

( ) Конвертибилна марка КМ као званична валута у БиХ везана је за Евро. Централна банка Босне и Херцеговине одржава монетарну стабилност у складу са

„Currency board“ (1 = 0,51129 , 1 = 1,95583 ), аранжманом КМ ЕУР односно ЕУР КМ што значи да издаје домаћу валуту уз пуно покриће у слободним конвертибилним

69


(1 = 0,51129 , 1 = 1,95583девизним средствима по фиксном курсу КМ ЕУР односно ЕУР ).КМ

, Ради очувања реалне вриједности уколико дође до промјене курса КМ у , ( , односу на ЕУР примјењиваће се валутна клаузула прерачун КМ у ЕУР односно ЕУР

) , у КМ по средњем курсу а према курсној листи Централне банке БиХ на дан .доспијећа ануитета

8.9. , Начин и методе амортизације укључујући и временски распоред плаћања

,У наставку слиједи прелиминарни амортизациони план емисије обвезница који се заснива на претпоставци да ће се реализовати цјелокупни планирани износ

. емисије Као датум регистрације емисије обвезница у Централном регистру пројектован је 1.7.2018. .године

ПОДАЦИООБВЕЗНИЦИ Вриједностемисије 5.000.000 ,00 КМ

oН минална вриједност 100 KM Број обвезница 50.000

Каматна стопа 4,40 % Број година отплате 10

Период обрачуна камате полугодишњи Данрегистрације 1.7.2018

:Примјер исплате ануитета

.Бр рате

Датум доспије

ћа

Датум исплат

е

Број обвезни

цаКамата

Износ камате

Вриједност

купона АнуитетИсплата главнице

Неотплаћ ениизнос

главнице Pool factor

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

grace period 1.1.2019

16.1.2019 50.000 2,20% 110.000,00 2,20000000 110.000,00 0,00 5.000.000,00

1,00000000


16.7.2019 50.000 2,20% 110.000,00 2,20000000 110.000,00 0,00 5.000.000,00

1,00000000


16.1.2020 50.000 2,20% 110.000,00 2,20000000 110.000,00 0,00 5.000.000,00

1,00000000


16.7.2020 50.000 2,20% 110.000,00 2,20000000 110.000,00 0,00 5.000.000,00

1,00000000


16.1.2021 50.000 2,20% 110.000,00 2,20000000 110.000,00 0,00 5.000.000,00

1,00000000


16.7.2021 50.000 2,20% 110.000,00 2,20000000 110.000,00 0,00 5.000.000,00

1,00000000

1 1.1.202216.1.202

2 50.000 2,20% 110.000,00 2,20000000 418.845,59 308.845,59 5.000.000,001,0000000

0

2 1.7.202216.7.202

2 50.000 2,20% 103.205,40 2,06410794 418.845,59 315.640,20 4.691.154,410,9382308

8

3 1.1.202316.1.202

3 50.000 2,20% 96.261,31 1,92522625 418.845,59 322.584,28 4.375.514,210,8751028

4

4 1.7.202316.7.202

3 50.000 2,20% 89.164,46 1,78328917 418.845,59 329.681,14 4.052.929,930,8105859

9

5 1.1.202416.1.202

4 50.000 2,20% 81.911,47 1,63822947 418.845,59 336.934,12 3.723.248,790,7446497

6

6 1.7.202416.7.202

4 50.000 2,20% 74.498,92 1,48997846 418.845,59 344.346,67 3.386.314,670,6772629

3

7 1.1.202516.1.202

5 50.000 2,20% 66.923,30 1,33846592 418.845,59 351.922,30 3.041.968,000,6083936

0

8 1.7.202516.7.202

5 50.000 2,20% 59.181,01 1,18362011 418.845,59 359.664,59 2.690.045,700,5380091

4

9 1.1.202616.1.202

6 50.000 2,20% 51.268,38 1,02536769 418.845,59 367.577,21 2.330.381,110,4660762

2

10 1.7.202616.7.202

6 50.000 2,20% 43.181,69 0,86363372 418.845,59 375.663,91 1.962.803,900,3925607

8

11 1.1.2027 16.1.202 50.000 2,20% 34.917,08 0,69834160 418.845,59 383.928,51 1.587.139,99 0,3174280

70


7 0

12 1.7.202716.7.202

7 50.000 2,20% 26.470,65 0,52941305 418.845,59 392.374,94 1.203.211,480,2406423

0

13 1.1.202816.1.202

8 50.000 2,20% 17.838,40 0,35676808 418.845,59 401.007,19 810.836,540,1621673

1

14 1.7.202816.7.202

8 50.000 2,20% 9.016,25 0,18032491 418.845,59 409.829,35 409.829,350,0819658

7

UKUPNO 1.523.838,32 6.523.838,32 5.000.000,00

(poolУдио недоспјеле главнице у номиналном износу хартије од вриједности faktor) представљ а коефицијент којим се номинални износ хартије од вриједности

.своди на износ недоспјелог дуга При доспијећу дијела главнице власницима обвезница исплаћује се износ

.главнице који је пропорционалан количини хартије од вриједности у власништву Номинални износ хартије од вриједности уписан на власничкој позицији неће се

, смањити смањивањем износа недоспјелог дуга већ ће се удио недоспјеле главнице (pool faktor) у номиналном износу хартије од вриједности смањити за омјер

исплаћеног дијела главнице у односу на укупни номинални износ хартије од .вриједности

(poolУдио недоспјеле главнице у номиналном износу хартије од вриједности faktor) , 0 1.приказује се као децималан број који не може бити мањи од нити већи од

pool faktor Неотплаћени дио главнице и рачунају се на сљ :едећи начин = * pool faktorНеотплаћени дио главнице номинална вриједност емисије

pool faktor = 1Почетни pool faktor Почетни је ефективан до датума прве исплате дијела главнице

, pool faktor Након датума прве исплате дијела главнице за наведено раздобље :рачуна се на сљедећи начин

pool faktor = pool faktor у текућем раздобљу у претходном раздобљу умањен за .постотак главнице који је отплаћен на датум посљедње исплате дијела главнице

8.10. Принос и описметода израчунавања истог

Принос до доспијећа означава дисконтну стопу која изједначава куповну цијену . обвезнице са садашњом вриједношћу свих очекиваних новчаних токова Он може бити

интерпретиран као сложена стопа приноса у току животног вијека обвезнице под претпоставком да сви купони могу бити реинвестирани по каматној стопи једнакој

. приносу до доспијећа обвезнице Овај принос је могуће исказати математички на :сљедећи начин

PV= C1+ y

+ C(1+ y )2 +

C(1+ y )3 +…+ C

(1+ y )n

PV означава садашњу вриједност обвезнице у апсолутном износу ( ), укључујући и припадајућу камату на дан вредновања

y ( означава принос до доспијећа исказан на годишњем нивоу уколико су ), исплате ануитета једанпут на годишњем нивоу

C , купон од обвезнице у апсолутном износуn . број периода до доспијећа обвезнице

,Уколико отплатни план предвиђа исплату ануитета на полугодишњем , , кварталном мјесечном или неком другом нивоу добијени принос до доспијећа

мора бити помножен са предвиђеним бројем исплата у току једне године у сврху

71


. исказивања приноса до доспијећа на годишњем нивоу У тренутку емитовања ( ) . обвезница принос до доспијећа је једнак номиналној купонској каматној стопи

8.11. Заступање ималаца обвезница, односно одредбе о скупштини ималаца обвезница

.Не постоји законски основ за организовање скупштине ималаца обвезница

8.12. Подаци о одлукама на основу којих ће нова емисија обвезниц а бити издата

На датум израде овог Проспекта не постоје одлуке на основу којих би се .могло очекивати ново издање хартија од вриједности Емитента

8.13. О чекивани датум нових емисија хартија од вриједности

На дан израде Проспекта Емитент не планира нова издања хартија од . вриједности

8.14. Опис било каквих ограничења у вези слободне преносивости обвезница

Не постоје никаква ограничења у вези слободне преносивости обвезница из .ове емисије

8.15. Подаци о пореским обавезама емитента у вези са обвезницама

На основу постојећих пореских прописа не постоје обавезе Емитента у вези .са обвезницама које емитује

72


9. УСЛОВИПОНУДЕ

9.1. , , Услови подаци о понуди временски распоред и поступак прихвата понуде

9.1.1. Услови понуде

Емитент врши јавну понуду дугорочних обвезница свим заинтересованим , .инвеститорима и домаћим и странимфизичким и правним лицима

Ниједан инвеститор нема право прече куповине при упису обвезница из .предметне емисије

Емисија ће се сматрати успјешном ако у року од 30 , дана предвиђеном за упис 60% и уплату буде уписано и уплаћено минимално обвезница понуђених у

. Јединственом проспекту У случају измјена Јединственог проспекта сваки инвеститор има право да у

року од 15 дана од дана пријема измјена Јединственог проспекта откаже упис . обвезница и затражи поврат уплаћених износа Уплаћени износ биће враћен

.инвеститору у року од три дана од дана пријема захтјева за поврат средстава Уколико у року од 30 , , дана предвиђеном за упис и уплату обвезница не буде

60% уписано и уплаћено минимално обвезница понуђених у Јединственом , , проспекту упис обвезница се поништава а све извршене уплате биће враћене

инвеститорима у року од три дана од дана пријема рјешења Комисије за хартије од . вриједности Републике Српске

Ако се прије истека рока за упис и уплату обвезница упишу и уплате све , . понуђене обвезнице Емитент може да заврши понуду обвезница

, Такође Емитент задржава право на одустајање од понуде обвезница као и на .прекид емисије прије истека рока предвиђеног зањихов упис и уплату

9.1.2. /Укупни износ емисије понуде

Другом ,емисијом дугорочних муниципалних обвезница јавном понудом емитује се 50.000 , 100 , обвезница номиналне вриједности КМ по обвезници укупне

номиналне вриједности емисије 5.000.000 .КМ9.1.3. Период уписа обвезница и опис поступка уписа обвезница

Упис и уплата обвезница ће трајати 30 . дана Дан почетка уписа и уплате обвезница утврђен је у Јавном позиву за упис и

, уплату емисије обвезница који је објављен у дневним новинама које се дистрибуирају на цијелој територији Републике Српске као и наИнтернет страници

Бањалучке берзе . . хартија од вриједност а д Бања Лука: www.blberza.com. Јединствени проспект бесплатно је , , доступан у просторијама Емитента агента емисије те на . Интернет страници Бањалучке берзе

, Упис обвезница врши се на Бањалучкој берзи посредством овлаштених берзанских посредника на тржишту хартија од вриједности Републике Српске у

. складу са радним временом овлаштених берзанских посредника

73

http://www.blberza.com/


9.1.4. Опис могућности за смањење броја уписаних обвезница по инвеститору и начина за повраћај преплаћеног износа

уписницима

Не постоји могућност уписа већег броја обвезница у односу на број , понуђених обвезница па самим тим не постоји ни могућност за смањење броја

.уписаних обвезница по инвеститору

9.1.5. / Детаљи о одређеном најмањем највећем броју обвезница који се могу уписати

Један инвеститор може уписати и уплатити минимално једну обвезницу а максимално 50.000 обвезница из предметне .емисије

9.1.6. , Начин и рокови за уплату уписаних обвезница као и начин на који ће бити пренијете на власничке рачуне купаца обвезница

Уплата обвезница врши се у истом интервалу који је предвиђен за упис , обвезница односно у року од 30 . дана Дан почетка уписа и уплате обвезница

, утврђен је у Јавном позиву за упис и уплату емисије обвезница који је објављен у дневним новинама које се дистрибуирају на цијелој територији Републике Српске

: као и наИнтернет страници Бањалучке берзе www.blberza.com.

Уплате за куповину обвезница инвеститори врше на рачун овлаштеног ,берзанског посредника на тржишту хартија од вриједности Републике Српске

.посредством којег издају налог за упис обвезница По реализацији куповног налога овлаштени берзански посредник

трансферише износ новчаних средстава који одговара броју уписаних обвезница помножених са цијеном назначеном на налогу за упис на привремени намјенски

,рачун за депоновање уплата по основу куповине обвезница отворен код „Addiko bank“ . . , , .13.а д Бања Лука са сједиштем у Бањој Луци Алеја Светог Саве бр Подаци о броју

рачуна на који берзански посредници трансферишу уплате објављени су у Јавном позиву за упис и уплату емисије обвезница а доступни су и у просторијама

/ . , ( ).Емитента агента емисије Средство плаћања је новац конвертибилне марке КМ По проглашењу успјешности емисије обвезница и уписа емисије у Регистар

, , емитената Комисије за хартије од вриједности Републике Српске Емитент ће у , складу са Законом о тржишту хартија од вриједности поднијети захтјев

Централном регистру за регистрацију обвезница из предметне емисије и њихов .пренос на власничке рачуне инвеститора

9.1.7. Начин и датумна који ће бити објављени резултати понуде

У року од 7 (седам) дана од дана пријема Рјешења Комисије за хартије од вриједности РС којим се емисија обвезница проглашава успјешном и уписује у Регистар емитената, биће објављени резултати понуде на интернет страници Бањалучке берзе.

74

http://www.blberza.com/


9.1.8. , Коришћење права првенства при упису преносивост права уписа ипоступање са неискоришћенимправима уписа

Обвезнице предметне емисије се емитују без кориштења права првенства .при упису

9.2. Планрасподјеле и алокације обвезница

9.2.1. Категорије потенцијалних инвеститора којима су понуђене обвезнице

,Емисија обвезница Емитента врши се јавном понудом на Бањалучкој берзи , упућеном свим заинтересованим инвеститорима домаћим и страним физичким и

.правним лицима

9.2.2. Обавјештавање инвеститора о количини додијељених обвезница

Инвеститори који су уписали и уплатили обвезнице добиће обавјештење о броју уписаних обвезница од овлаштеног берзанског посредника преко кога су

. извршили куповину обвезница , Након преноса обвезница на власничке рачуне инвеститора инвеститори ће

, , моћи у Централном регистру добити извод о стању обвезница на свом власничком .рачуну

, / По регистрацији емисије обвезница у Централном регистру Емитент агент . . емисије ће Бањалучкој берзи а д Бања Лука поднијети захтјев за уврштење

, предметне емисије на Службено тржиште бањалучке берзе а у складу 15са чланом , Правила Бањалучке берзе након чега ће бити омогућено инвеститорима да на

. секундарном тржишту тргују обвезницама из предметне емисије

9.3. Одређивањецијене

9.3.1. Цијена по којој ће обвезнице бити понуђене и износ свих трошкова и пореза који падају на терете инвеститора

Продајна цијена о , бвезница по којој ће бити унесен продајни налог на Бањалучку берзу износи 100 КМ по обвезници а цијена по којој купци уписују и

уплаћују обвезнице формираће се на берзи по принципу вишеструких цијена ( ), континуирана јавна понуда . у складу са Правилима Бањалучке берзе Стандард

повећања цијене 0,01 .је КМ Инвеститори куповином обвезница на берзи плаћају цијену уписаних

обвезница увећану за износ провизије берзанског посредника преко којег се врши , . куповина обвезница а која укључује и провизију Бањалучке берзе Тарифници

услуга берзанских посредника доступни су на интернет страници Комисије за , хартије од вриједности РС као и на интернет страници сваког од берзанских

.посредника Сходно Закону о порезу на доходак приход од камата на дужничке ХОВ се

. укључује у пореску основицу Реализовани добици и губици при продаји дужничких ХОВ такође се укључују у обрачун ( /пореске основице осим добитака губитака

остварених приликом првог промета обвезницама емитованим за измирење ратне

75


) штете и могу се пребијати са капиталним добицима и губицима оствареним ( 36-41 продајом других облика инвестиционе имовине члан Закона о порезу на

(„ ” : 60/15).доходак Службени гласник Републике Српске број 7. 2. („У члану став Закона о порезу на добит у Републици Српској Службени ” : 94/15 1/17) гласник Републике Српске број и наведено је да само приходи у облику

камате на хартије од вриједности које изда Република Српска или јединица локалне .самоуправе у њеном саставу не укључују се у обрачун пореске основице

24. Према члану Закона о порезу на добит у Републици Српској капитални добици и губици остварени при продаји инвестиционе имовине који настану у току

.пореске године признају се приликом утврђивања пореске основице

9.4. /Спровођењепонуде продаје

9.4.1. / Институције које спроводе поступак понуде продаје уз обавезу ( ) откупа или без обавезе откупа пласман обвезница

Поступак прве емисије обвезница Емитента спроводи се без ангажмана ( / )институције која се обавезује на откуп покровитељство преузимање емисије

( ) .односно без обавезе откупа пласман хартија од вриједности

9.4.2. Пословно име и сједиште кредитне и депозитне институције преко којих емитент извршава финансијске обавезе по основу

понуде

, . Емитент ће своје финансијске обавезе према инвеститорима тј законитим .власницима обвезница измиривати посредством платног агента

9.4.3. Датум закључивања уговора о покровитељству

.Није примјенљиво

10. УКЉУЧЕЊЕУТРГОВАЊЕ

10.1. Подаци о уврштењу понуђених хартија од вриједности на тржиште Бањалучке берзе

Након проглашења успјешности емисије и уписа промјена података у Регистру емитената од стране Комисије за хартије од вриједности Републике

, ,Српске те регистрације обвезница из предметне емисије у Централном регистру Емитент ће поднијети захтјев за уврштење обвезница на службено берзанско

тржиште , Бањалучке берзе а у складу са 15 чланом Правила Бањалучке берзе. 10 , 16.11.2012. , У складу са чланом Правила Бањалучке берзе од године хартије

од вриједности уврштавају се на организовано тржиште ако су испуњени сљедећи :општи услови

, да су у цјелини уплаћене , да су неограничено преносиве .да су емитоване у нематеријализованом облику

15 , У складу са чланом Правила Бањалучке берзе прописани су посебни . ,услови за тржиште обвезница Обвезнице чији је емитент Босна и Херцеговина

76


, , Република Српска Федерација БиХ Брчко Дистрикт или су за њих дали гаранцију , или сагласност за њихово емитовање уврштавају се на службено берзанско

.тржиште Поступак за уврштење обвезница на службено берзанско тржиште покреће

/ . се подношењем захтјева од стране Емитента агента емисије Комисија за котацију одлучује о уврштењу обвезница на службено берзанско

30 . тржиште у року од дана од дана подношења уредног захтјева Када Комисија за котацију установи да су испуњени услови за уврштење обвезница на службено

. берзанско тржиште доноси одлуку о уврштењу Датум почетка трговања утврђује 15 директор Бањалучке берзе и мора бити у року од дана од објављивања одлуке о .уврштењу обвезница

10.2. , Подаци о хартијама од вриједности исте врсте које је емитент већ издао и укључио у трговање

Емитент је до сада емитовао једну емисију обвезница, укупне номиналне вриједности 4.500.000,00 КМ, односно 45.000 обвезница номиналне вриједности 100 КМ. Доспијеће прве емисије је 10 (десет) година од дана уписа емисије у Централни регистар хартија од вриједности а.д. Бања Лука, односно од 10.06.2010. године. Каматна стопа износи 6% на годишњем нивоу. Исплата камате се врши у полугодишњим ануитетима, док је исплата главнице почела након истека грејс периода од 3 године, и исплаћује се, такође, полугодишње истовремено са исплатом припадајуће камате.

10.3. Појединости о лицима која су се обавезала да ће дјеловати као посредници при секундарном трговању

Не постоје лица која су се обавезала да ће дјеловати као посредници при секундарном трговању и на тај начин обезбјеђивати ликвидност понуђене и

. тржишне цијене Секундарно трговање обвезницама ће бити потпуно слободно и .обим трговања ће зависити од интереса потенцијалних купаца и продаваца

11. ДОДАТНЕИНФОРМАЦИЈЕ

11.1. Савјетници повезани са издавањем обвезница

Агент емисије обвезница : Емитента је „Монет брокер“ . . а д БањаЛука 139, 78000 КраљаПетра Карађорђевића БањаЛука

. +387 51 345 600Тел. +387 51 345-601Факс

www. monet broker.com

- „Осим ангажовања Брокерско дилерског друштва Монет брокер“ . . а д Бања , Лука у својству агента емисије Емитент није ангажовао друге савјетнике и

. стручњаке који су повезани са издавањем хартија од вриједности из ове понуде

11.2. И нформације у Проспекту који су ревидирали или прегледали овлашћени ревизори

Јединствени проспект не садржи информације које су ревидирали или , . прегледали овлашћени ревизори о чему су израдили извјештај

77


11.3. Мишљењеили извјештај стручних лица

Јединствени проспект не садржи мишљење или извјештај кој је израдило , .треће лице коме је признат статус стручњака у неком подручју

11.4. Оцјена кредитне способности емитента или његових дужничких хартија од вриједности

Није вршена оцјена кредитне способности Емитента нити његових дужничких хартија од вриједности од стране Агенције или неке друге институције

.надлежне за утврђивање рејтинга

12. ДОКУМЕН ТИДОСТУПНИНАУВИД

, За све вријеме важењаПроспекта на интернет страници Бањалучке берзе и у сједишту Емитента у редовно радно вријеме биће доступни јавности сљедећи

:документиa) финансијски извјештаји емитента који обухватају период од претходне

, ;двије године као и буџет за текућу финансијску годинуb) , , сви извјештаји писма и други документи финансијске информације о

прошлом пословању, , процјене и мишљења стручњака који су , припремљени на захтјев емитента чији је било који део укључен у

.Проспект или на који сеПроспект позива

13. O БАВЕЗЕИЗВЈЕШТАВАЊАОПШТИНЕ

У наставку слиједи табеларни приказ обававеза Емитента за извјештавањем:

Извјештаји Начин објављивања Рок

Буџет Одлука о усвајању буџета Општине Котор Варош

Службени гласник Oпштине Котор Варош 15.12.

достављање Министарству финансија РС 24.12.

Изјава о фискалној одговорностиОвјерена изјава се доставља Министарству финансија РС уз приједлог буџета

20.11.

Извршење буџета

Одлука о извршењу буџета Општине Котор Варош

Службени гласник Oпштине Котор Варош 15.12.2017.

достављање Министарству финансија РС 24.12.2017.Одлука о приоритетима у исплати обавеза-одлука о извршењу буџета

Службени гласник Oпштине Котор Варош 24.12.2017.

Мјесечни финансијски извјештај достављање Министарству финансија РС25 дана од истека мјесеца

Квартални финансијски извјештаји-март,јуни и септембар достављање Министарству финансија РС

30.04.30.07.30.10.

78


Полугодишњи извјештај о извршењу буџета Службени гласник Oпштине Котор Варош

30.09

Годишњи извјештај о извршењу буџета 31.05.

Консолидовани годишњи финансијски извјештаји

достављање Министарству финансија РС 05.04.

достављање АПИФ-у 30.04.

Задуживање

Евиденција о дугу и индиректном дугу –мјесечно достављање Министарству финансија РС

7 дана од истека мјесеца

Евиденција о дугу и индиректном дугу на дан 31.12. Службени гласник РС 30.04.

Задуживање Скупштинске одлуке везане за задуживање и давање гаранција Службени гласник Oпштине Котор Варош Нема рока

Објављивање службених гласника Општине

Објављују се на интернет страници Општине www.opstinakotorvaros.com

14. КОНТАКТОСОБА

Контакт особа и одговорна особа за потребе информисања инвеститора након реализације емисије обвезница: Драгана Петрушић – одјељење за финансије

Општине Котор Варош.

79


.1: 01.01. 31.12.201Прилог бр Периодични извјештај о извршењу буџета од до 6. _ године ОбразацПИБ

ПОЗИЦИ ЈА

01ФОНДПроцен

ат (6/5) 10х

0

2015.

Проценат

(6/9) 100х

Еконо.м 2016. година година

код Првобитн и буџет

Корекција

Коначн и буџет Изврше

ње

Разлик а Изврше

ње (3+4) (6-5)1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

. А БУЏЕТСКИ ПРИХО (I + II + III + IV)ДИ 7.681.000 305.420 7.986.420 7.676.079 -310.341 96 7.201.611 107

71I ПОРЕСКИПРИХОДИ(1+2+3+4+5+6+7+8)

5.728.200 196.300 5.924.500 5.904.880 -19.620 100 5.552.856 106

7111. Приходи од пореза на

( )доходак и добит а до в 0 0 0 0 0 0

7111 ) а Порези на доходак 0 0

7112) б Порези на добит правнихлица 0 0

7113) в Порези на приходе

капиталних добитака 0 0

7122. Доприноси за социјално

( )осигурање а 0 0 0 0 0 0

7121) а Доприноси за социјалноосигурање 0 0

713

3. Порези на лична примања иприходе од самосталних

( )дјелатности а707.200 2.000 709.200 721.869 12.669 102 715.145 101

7131

) а Порези на лична примања и приходе од самосталних

дјелатности707.200 2.000 709.200 721.869 12.669 102 715.145 101

714 4. ( )Порези на имовину а до г 310.600 -207.000 103.600 100.356 -3.244 97 100.086 1007141 ) а Порези на имовину 310.000 -207.000 103.000 100.285 -2.715 97 100.086 100

7142) б Порези на насљеђе ипоклоне 100 100 -100 0

7143) в Порези на финансијске и

капиталне трансакције 500 500 71 -429 14 0

7149 ) г Остали порези на имовину 0 0

7155. Порези на промет

(a )производа и услуга до в 1.100 100 1.200 9.473 8.273 789 40.347 23

7151 ) а Порези на промет производа 1.000 1.000 2.026 1.026 203 4.071 507152 ) б Порези на промет услуга 100 100 200 7.380 7.180 3.690 1.951 3787153 ) в Акцизе 0 67 67 34.325 0716 6. Царине и увозне дажбине 0 0 0 0 0 0

80


( )а7161 ) а Царине и увозне дажбине 0 0

7177. Индиректни порези

( )дозначени одУИО а 4.708.800 401.200 5.110.000 5.073.182 -36.818 99 4.697.278 108

7171) а Индиректни порези

дозначени од УИО 4.708.800 401.200 5.110.000 5.073.182 -36.818 99 4.697.278 108

7198. Осталипорески приходи( )а 500 0 500 0 -500 0 0 #DIV/0!

7191 ) а Остали порески приходи 500 500 -500 0 0 #DIV/0!

72II НЕПОРЕСКИПРИХОДИ(1+2+3+4)

1.592.800 103.078 1.695.878 1.411.214 -284.664 83 1.278.670 110

721

1. Приходи одфинансијске и нефинансијске имовине и

позитивних курсних ( )разлика а до е

147.200 -33.000 114.200 43.992 -70.208 39 76.369 58

7211

) , а Приходи од дивиденде учешћа у капиталу и сличних

права 0 0

7212 ) б Приходи од закупа и ренте 147.000 -33.000 114.000 43.973 -70.027 39 76.336 58

7213

) в Приходи од камата на готовину и готовинске

еквиваленте200 200 19 -181 10 33 58

7214

) г Приходи од хартија од вриједнсти ифинансијских

деривата 0 0

7215) д Приходи од камата и осталих

накнада за дате зајмове 0 0

7216

) ђ Приходи по основу ефективних позитивних

курсних разлика 0 0

7219 ) е Остали приходи од имовине 0 0

722

2. , Накнаде таксе и приходи ( од пружања јавних услуга а )до д

1.395.300 124.270 1.519.570 1.298.773 -220.797 85 1.175.867 110

7221) а Административне накнаде итаксе 70.100 1.400 71.500 78.911 7.411 110 67.607 117

7222 ) б Судске накнаде и таксе 0 07223 ) в Комуналне накнаде и таксе 160.600 -6.500 154.100 135.489 -18.611 88 139.503 977224 ) г Накнаде по разним основама 957.800 115.670 1.073.470 863.049 -210.421 80 753.294 115

7225) д Приходи од пружања јавнихуслуга 206.800 13.700 220.500 221.324 824 100 215.463 103

723 3. ( )Новчане казне а 1.500 0 1.500 380 -1.120 25 750 517231 ) а Новчане казне 1.500 1.500 380 -1.120 25 750 51

7294. Осталинепорески приходи ( )а 48.800 11.808 60.608 68.069 7.461 112 25.684 265

81


7291 ) а Остали непорески приходи 48.800 11.808 60.608 68.069 7.461 112 25.684 26573 III (1)ГРАНТОВИ 0 300 300 300 0 100 0731 1. ( + )Грантови а б 0 300 300 300 0 100 07311 ) а Грантови из иностранства 0 0 7312 ) б Грантови из земље 300 300 300 0 100 0

78

IV ТРАНСФЕРИИЗМЕЂУ БУЏЕТСКИХ ЈЕДИНИЦА

(1+2)360.000 5.742 365.742 359.685 -6.057 98 370.085 97

781

1. Трансфери између буџетских јединица

( различитих нивоа власти а )до ђ

360.000 5.742 365.742 359.685 -6.057 98 370.085 97

7811 ) а Трансфери држави 0 07812 ) б Трансфери ентитету 0 0

7813) в Трансфери јединицама

локалне самоуправе 360.000 5.742 365.742 359.685 -6.057 98 370.085 97

7814) г Трансфери мјеснимзаједницама 0 0

7815 ) д Трансфери фондовима 0 0

7819) ђ Трансфери осталим нивоимавласти 0 0

782

2. Трансфери између буџетских јединица истог

( )нивоа власти а0 0 0 0 0 0

7821) а Трансфери између буџетских

јединица истог нивоа власти 0 0

. Б БУЏЕТСКИ РАСХОД (I + II + III)И 6.727.330 165.028 6.892.358 6.714.603 -177.755 97 5.777.547 116

41

I ТЕКУЋИРАСХОДИОСИМ РАСХОДАОБРАЧУНСКОГ

(1+2+3+4+5+6+7)КАРАКТЕРА6.667.330 225.028 6.892.358 6.714.603 -177.755 97 5.777.547 116

4111. Расходи за лична примања (a+ )б 2.545.900 83.670 2.629.570 2.605.256 -24.314 99 2.222.366 117

4111 ) а Расходи за бруто плате 2.019.700 83.800 2.103.500 2.087.048 -16.452 99 1.743.629 120

4112

) б Расходи за бруто накнаде трошкова и осталих личних

примања запослених526.200 -130 526.070 518.208 -7.862 99 478.737 108

412

2. Расходи по основу ( коришћења роба и услуга а

)до з1.870.230 713 1.870.943 1.753.007 -117.936 94 1.492.224 117

4121 ) а Расходи по основу закупа 12.000 -400 11.600 11.110 -490 96 9.642 115

4122

) б Расходи по основу утрошка, , енергије комуналних

комуникационих и транспортних услуга

190.900 -7.760 183.140 169.185 -13.955 92 160.873 105

82


4123) в Расходи за режијскиматеријал 42.000 -3.230 38.770 32.026 -6.744 83 37.932 84

4124) г Расходи за материјал за

посебне намјене 42.400 1.100 43.500 43.150 -350 99 51.083 84

4125) д Расходи за текућеодржавање 366.000 -3.900 362.100 354.068 -8.032 98 321.783 110

4126) ђ Расходи по основу путовања и смјештаја 51.460 -9.373 42.087 37.853 -4.234 90 33.802 112

4127 ) е Расходи за стручне услуге 93.000 21.798 114.798 105.384 -9.414 92 58.287 181

4128

) ж Расходи за услуге одржавања јавних површина и

заштитеживотне средине375.500 -58.500 317.000 277.299 -39.701 87 256.923 108

4129 ) з Остали непоменути расходи 696.970 60.978 757.948 722.932 -35.016 95 561.899 129

413

3. Расходифинансирањаи другифинансијски

( ) трошкови а до з196.800 1.345 198.145 187.484 -10.661 95 215.178 87

4131) а Расходи по основу камата на

хартије од вриједности 176.945 176.945 176.945 0 100 212.524 83

4132) б Расходи финансирања по

основу финансијских деривата 0 0

4133) в Расходи по основу камата на

примљене зајмове у земљи 0 0

4134

) г Расходи по основу камата на примљене зајмове из

иностранства17.855 3.145 21.000 10.339 -10.661 49 2.654 390

4135

) д Расходи по основу камата на одобрене а нереализоване

зајмове 0 0

4136) ђ Расходи по основу камата на

преузете зајмове 0 0

4137) е Трошкови сервисирања

примљених зајмова 0 0

4138

) ж Расходи по основу ефективних негативних

курсних разлика 0 0

4139) з Расходи по основу затезнихкамата 2.000 -1.800 200 200 0 100

414 4. ( )Субвенције а 38.200 -1.680 36.520 36.520 0 100 11.294 3234141 ) а Субвенције 38.200 -1.680 36.520 36.520 0 100 11.294 323415 5. ( + )Грантови а б 980.700 31.300 1.012.000 1.000.771 -11.229 99 834.241 1204151 ) а Грантови у иностранство 0 04152 ) б Грантови у земљи 980.700 31.300 1.012.000 1.000.771 -11.229 99 834.241 120

416

6. Дознаке на име социјалне заштите које се исплаћују из

, буџета Републике општина ( )и градова а до г

1.035.500 109.680 1.145.180 1.131.565 -13.615 99 1.002.244 113

83


4161

) а Дознаке грађанима које се , исплаћују из буџета Републике

општина и градова746.500 96.680 843.180 830.661 -12.519 99 721.583 115

4162

) б Дознаке другим институцијама обавезног

социјалног осигурања које се , исплаћују из буџета Републике

општина и градова

85.000 6.000 91.000 91.625 625 101 80.902 113

4163

) в Дознаке пружаоцима услуга социјалне заштите које се , исплаћују из буџета Републике

општина и градова204.000 7.000 211.000 209.279 -1.721 99 199.759 105

4169

) г Остале дознаке на име социјалне заштите које се , исплаћују из буџета Републике

општина и градова 0 0

417

7. Дознаке на име социјалне заштите које исплаћују

институције обавезног ( социјалног осигурања а до

)д

0 0 0 0 0 0

4171) а Дознаке по основу

пензијског осигурања 0 0

4172) б Дознаке по основу

здравственог осигурања 0 0

4173) в Дознаке по основу осигурања

од незапослености 0 0

4174) г Дознаке по основу дјечијезаштите 0 0

4179

) д Дознаке по основу осталих врста обавезне социјалне

заштите 0 0

48

II ТРАНСФЕРИИЗМЕЂУ БУЏЕТСКИХ ЈЕДИНИЦА

(1+2)0 0 0 0 0 0

481


( различитих нивоа власти а )до ђ

0 0 0 0 0 0

4811 ) а Трансфери држави 0 0 4812 ) б Трансфери ентитету 0 0

4813) в Трансфери јединицама

локалне самоуправе 0 0

4814) г Трансфери мјеснимзаједницама 0 0

4815 ) д Трансфери фондовима 0 0

84


4819) ђ Трансфери осталим нивоимавласти 0 0

482


( )нивоа власти а0 0 0 0 0 0

4821) а Трансфери између буџетских

јединица истог нивоа власти 0 0

* * * * III БУЏЕТСКАРЕЗЕРВА 60.000 -60.000 0 * * * * * * * *

0 * * * * * * * * * * * *

* * * *

. В БРУТО БУЏЕТСКИ / СУФИЦИТ ДЕФИЦИТ

( - )А Б953.670 140.392 1.094.062 961.476 -132.586 88 1.424.064 68

. Г НЕТО ИЗДАЦИ ЗА Н ЕФИНАНСИ Ј СКУ ИМО (I - II) ВИНУ

-333.870 68.148 -265.722 -268.739 -3.017 101 -682.292 39

81

I ПРИМИЦИЗА НЕФИНАНСИЈСКУ

(1+2+3+4+5+6+7)ИМОВИНУ267.000 -95.420 171.580 147.073 -24.507 86 196.037 75

8111. Примици за произведену

( )сталну имовину а до д 0 0 0 0 0 0

8111 ) а Примици за зграде и објекте 0 0

8112) б Примици за постројења иопрему 0 0

8113) в Примици за биолошкуимовину 0 0

8114) г Примици за инвестиционуимовину 0 0

8119) д Примици за осталу

произведену имовину 0 0

8122. Примици за драгоцјености ( )а 0 0 0 0 0 0

8121 ) а Примици за драгоцјености 0 0

813

3. Примици за непроизведену сталну

( )имовину а до г60.000 49.580 109.580 85.221 -24.359 78 6.755 1.262

8131 ) а Примици за земљиште 60.000 49.580 109.580 85.221 -24.359 78 6.755 1.262

8132) б Примици за подземна и

површинска налазишта 0 0

8133) в Примици за остала природнадобра 0 0

8139) г Примици за осталу

непроизведену имовину 0 0

814

4. Примици од продаје сталне имовине намијењене

продаји и обустављених ( )пословања а

0 0 0 0 0 0

85


8141

) а Примици од продаје сталне имовине намијењене продаји и

обустављених пословања 0 0

8155. Примици за стратешке

( )залихе а 0 0 0 0 0 0

8151) а Примици за стратешкезалихе 0 0

816

6. Примици од залиха, , материјала учинака робе и

, ситног инвентара амбалаже . ( )и сл а

7.000 -5.000 2.000 3.160 1.160 158 5.762 55

8161

) а Примици од залиха, , материјала учинака робе и

, ситног инвентара амбалаже и.сл

7.000 -5.000 2.000 3.160 1.160 158 5.762 55

8177. Примиципо основу пореза

( )на додату вриједност а 200.000 -140.000 60.000 58.692 -1.308 98 183.520 32

8171) а Примици по основу пореза на

додату вриједност 200.000 -140.000 60.000 58.692 -1.308 98 183.520 32

51

II ИЗДАЦИЗА НЕФИНАНСИЈСКУ

(1+2+3+4+5+6+7)ИМОВИНУ600.870 -163.568 437.302 415.812 -21.490 95 878.329 47

5111. Издаци за произведену

( )сталну имовину а до е 388.370 32.490 420.860 399.902 -20.958 95 633.939 63

5111) а Издаци за изградњу и

прибављање зграда и објеката 79.370 22.100 101.470 99.833 -1.637 98 158.945 63

5112

) б Издаци за инвестиционо, одржавање реконструкцију и адаптацију зграда и објеката

215.000 -22.410 192.590 183.088 -9.502 95 223.068 82

5113) в Издаци за набавку

постројења и опреме 44.000 -4.700 39.300 36.473 -2.827 93 44.743 82

5114) г Издаци за инвестиционо

одржавање опреме 0 0

5115 ) д Издаци за биолошку имовину 0 0

5116) ђ Издаци за инвестициону

имовину 0 0

5117) е Издаци за нематеријалну

произведену имовину 50.000 37.500 87.500 80.508 -6.992 92 207.183 39

5122. Издаци за драгоцјености( )а 0 0 0 0 0 0

5121 ) а Издаци за драгоцјености 0 0

5133. Издаци за непроизведену

( )сталну имовину а до е 0 0 0 0 0 0

5131) а Издаци за прибављањеземљишта 0 0

5132 ) б Издаци по основу улагања у 0 0

86


побољшање земљишта

5133

) в Издаци за прибављање подземних и површинских

налазишта 0 0

5134

) г Издаци по основу улагања у побољшање подземних и

површинских налазишта 0 0

5135) д Издаци за прибављање

осталих природних добара 0 0

5136

) ђ Издаци по основу улагања у побољшање осталих природних

добара 0 0

5137) е Издаци за нематеријалну

непроизведену имовину 0 0

5144. Издаци за сталну имовину

( )намијењену продаји а 0 0 0 0 0 0

5141) а Издаци за сталну имовину

намијењену продаји 0 0

5155. Издаци за стратешке

( )залихе а 0 0 0 0 0 0

5151 ) а Издаци за стратешке залихе 0 0

516

6. Издаци за залихе, материјала робе и ситног

, . инвентара амбалажеи сл( )а

12.500 -2.058 10.442 10.109 -333 97 7.980 127

5161

) ,а Издаци за залихе материјала , робе и ситног инвентара

.амбалаже и сл12.500 -2.058 10.442 10.109 -333 97 7.980 127

5177. Издаци по основу пореза

( )на додату вриједност а 200.000 -194.000 6.000 5.801 -199 97 236.410 2

5171) а Издаци по основу пореза на

додату вриједност 200.000 -194.000 6.000 5.801 -199 97 236.410 2

. Д БУЏЕТСКИ СУФИЦ / ( + )ИТ ДЕФИЦИТ В Г 619.800 208.540 828.340 692.737 -135.603 84 741.772 93

. Ђ НЕТО ФИНАНСИРА ( + + )ЊЕ Е Ж З -619.800 -208.540 -828.340 -828.888 -548 100 -708.689 117

. Е НЕТО ПРИМИЦИ О Д ФИНАНСИ ЈСКЕ ИМ (I - II) ОВИНЕ

2.000 0 2.000 1.426 -574 71 834 171

91

I ПРИМИЦИОД ФИНАНСИЈСКЕИМОВИНЕ

(1)2.000 0 2.000 1.426 -574 71 834 171

9111. Примици одфинансијске

( )имовине а до г 2.000 0 2.000 1.426 -574 71 834 171

9111 ) а Примици од хартија од 0 0

87


( )вриједности изузев акција

9112) б Примици за акције и учешћа у капиталу 0 0

9113) в Примици од финансијскихдеривата 0 0

9114) г Примици од наплате датихзајмова 2.000 2.000 1.426 -574 71 834 171

61

II ИЗДАЦИЗА ФИНАНСИЈСКУИМОВИНУ

(1)0 0 0 0 0 0

6111. Издаци зафинансијску

( )имовину а до г 0 0 0 0 0 0

6111) а Издаци за хартије од

( )вриједности изузев акција 0 0

6112) б Издаци за акције и учешћа укапиталу 0 0

6113) в Издаци за финансијске

деривате 0 0

6114 ) г Издаци за дате зајмове 0 0

. Ж НЕТО ЗАДУЖИВА (I – II)ЊЕ -621.800 -208.540 -830.340 -830.314 26 100 -709.523 117

92I ПРИМИЦИОД

(1)ЗАДУЖИВАЊА 0 0 0 0 0 0

9211. Примици од задуживања( )а до г 0 0 0 0 0 0

9211

) а Примици од издавања ( хартија од вриједности изузев

)акција 0 0

9212 ) б Примици од узетих зајмова 0 0

9213) в Примици од рефундације

отплаћених зајмова 0 0

9219) г Примици од осталогзадуживања 0 0

62II ИЗДАЦИЗАОТПЛАТУ

(1)ДУГОВА 621.800 208.540 830.340 830.314 -26 100 709.523 117

6211. Издаци за отплату дугова( )а до е 621.800 208.540 830.340 830.314 -26 100 709.523 117

6211

) а Издаци за отплату главнице по хартијама од вриједности

( )изузев акција619.800 619.800 619.792 -8 100 584.214 106

6212) б Издаци за отплату дуга по

финансијским дериватима 0 0

6213) в Издаци за отплати главнице

примљених зајмова у земљи 0 0 26 0

6214 ) г Издаци за отплату главнице зајмова примљених из

0 0

88


иностранства

6215) д Издаци за отплату главнице

преузетих зајмова 0 0

6216) ђ Издаци за отплату зајмова

који се рефундирају 0 0

6219) е Издаци за отплату осталихдугова 2.000 208.540 210.540 210.522 -18 100 125.283 168

. З РАСПОД ЈЕЛА СУФИ ЦИТА ИЗ РАНИ ЈИХ П ЕРИОДА

0 0

. И НЕРАСПОРЕЂЕНИ / СУФИЦИТ НЕПОКРИ ВЕНИ ДЕФИЦИТ ТЕКУ ( + )ЋЕГ ПЕРИОДА Д Ђ

* * * * * * * * * * * * * * * *

* * * * * * * *

-136.151 -136.151 * * * * 33.083 -412

89


. 2: 01.01. Прилог бр Периодични извјештај о извршењу по рачуноводственим фондовима од до 31.12.2016. годинеОбразацПИФ

Економ. код ПОЗИЦИ ЈА

2016. година 2015.Проценат (8/9) 100х 01Фонд Фонд

02Фонд

03Фонд

04 05Фонд

УКУПНО година(3+4+5+6+7)

УКУПНО

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 . (I + II + III + IV)А ПРИХОДИ ФОНДА 7.676.079 0 55.789 0 416.977 8.148.845 7.235.701 11371 I (1+2+3+4+5+6+7+8)ПОРЕСКИПРИХОДИ 5.904.880 0 0 0 0 5.904.880 5.552.856 106711 1. (a )Приходи од пореза на доходак и добит до в 0 0 0 0 0 0 07111 ) а Порези на доходак 0 7112 ) б Порези на добит правних лица 0 7113 ) в Порези на приходе капиталних добитака 0 712 2. ( )Доприноси за социјално осигурање а 0 0 0 0 0 0 07121 ) а Доприноси за социјално осигурање 0

7133. Порези на лична примањаиприходе од

( )самосталних дјелатности а 721.869 0 0 0 0 721.869 715.145 101

7131) а Порези на лична примања и приходе од

самосталних дјелатности 721.869 721.869 715.145 101714 4. ( )Порези на имовину а до г 100.356 0 0 0 0 100.356 100.086 1007141 ) а Порези на имовину 100.285 100.285 100.086 1007142 ) б Порези на насљеђе и поклоне 0 07143 ) в Порези на финансијске и капиталне трансакције 71 71 07149 ) г Остали порези на имовину 0 0715 5. ( )Порези на промет производа и услуга а до в 9.473 0 0 0 0 9.473 40.347 237151 ) а Порези на промет производа 2.026 2.026 4.071 507152 ) б Порези на промет услуга 7.380 7.380 1.951 3787153 ) в Акцизе 67 67 34.325 0716 6. ( )Царине и увозне дажбине а 0 0 0 0 0 0 07161 ) а Царине и увозне дажбине 0 717 7. ( )Индиректни порези дозначени одУИО а 5.073.182 0 0 0 0 5.073.182 4.697.278 1087171 ) а Индиректни порези дозначени од УИО 5.073.182 5.073.182 4.697.278 108719 8. ( )Осталипорески приходи а 0 0 0 0 0 0 07191 ) а Остали порески приходи 0 72 II (1+2+3+4)НЕПОРЕСКИПРИХОДИ 1.411.214 0 0 0 0 1.411.214 1.278.670 110

7211. Приходи одфинансијске и нефинансијске

( )имовине и позитивних курсних разлика а до е 43.992 0 0 0 0 43.992 76.369 58

7211) , а Приходи од дивиденде учешћа у капиталу и

сличних права 0 7212 ) б Приходи од закупа и ренте 43.973 43.973 76.336 58

7213) в Приходи од камата на готовину и готовинскееквиваленте 19 19 33 58

7214) г Приходи од хартија од вриједнсти и финансијскихдеривата 0

7215) д Приходи од камата и осталих накнада за датезајмове 0

7216) ђ Приходи по основу ефективних позитивних

курсних разлика 0

90


7219 ) е Остали приходи од имовине 0

7222. , Накнаде таксе и приходи од пружања јавних

( )услуга а до д 1.298.773 0 0 0 0 1.298.773 1.175.867 1107221 ) а Административне накнаде и таксе 78.911 78.911 67.607 1177222 ) б Судске накнаде и таксе 0 7223 ) в Комуналне накнаде и таксе 135.489 135.489 139.503 977224 ) г Накнаде по разним основама 863.049 863.049 753.294 1157225 ) д Приходи од пружања јавних услуга 221.324 221.324 215.463 103723 3. ( )Новчане казне а 380 0 0 0 0 380 750 517231 ) а Новчане казне 380 380 750 51729 4. ( )Осталинепорески приходи а 68.069 0 0 0 0 68.069 25.684 2657291 ) а Остали непорески приходи 68.069 68.069 25.684 26573 III (1)ГРАНТОВИ 300 0 1.689 0 0 1.989 34.090 6731 1. ( + )Грантови а б 300 0 1.689 0 0 1.989 34.090 67311 ) а Грантови из иностранства 1.689 1.689 7312 ) б Грантови из земље 300 300 34.090 1

78IV ТРАНСФЕРИИЗМЕЂУБУЏЕТСКИХ

(1+2)ЈЕДИНИЦА 359.685 0 54.100 0 416.977 830.762 370.085 224


( )различитих нивоа власти а до ђ 359.685 0 54.100 0 416.977 830.762 370.085 2247811 ) а Трансфери држави 0 7812 ) б Трансфери ентитету 0 7813 ) в Трансфери јединицама локалне самоуправе 359.685 54.100 416.977 830.762 370.085 2247814 ) г Трансфери мјесним заједницама 0 7815 ) д Трансфери фондовима 0 7819 ) ђ Трансфери осталим нивоима власти 0


( )нивоа власти а 0 0 0 0 0 0 0

7821) а Трансфери између буџетских јединица истог нивоавласти 0

. (I + II + III)Б РАСХОДИ ФОНДА 6.714.603 0 25.759 0 0 6.740.362 5.779.637 117

41I ТЕКУЋИРАСХОДИОСИМРАСХОДА

(1+2+3+4+5+6+7)ОБРАЧУНСКОГКАРАКТЕРА 6.714.603 0 25.759 0 0 6.740.362 5.779.637 117411 1. (a+ )Расходи за лична примања б 2.605.256 0 0 0 0 2.605.256 2.222.366 1174111 ) а Расходи за бруто плате 2.087.048 2.087.048 1.743.629 120

4112) б Расходи за бруто накнаде трошкова и осталих

личних примања запослених 518.208 518.208 478.737 108

4122. ( Расходи по основу коришћењароба и услуга а

)до з 1.753.007 0 24.070 0 0 1.777.077 1.492.224 1194121 ) а Расходи по основу закупа 11.110 11.110 9.642 115

4122) , , б Расходи по основу утрошка енергије комуналних

комуникационих и транспортних услуга 169.185 169.185 160.873 1054123 ) в Расходи за режијски материјал 32.026 32.026 37.932 844124 ) г Расходи за материјал за посебне намјене 43.150 43.150 51.083 844125 ) д Расходи за текуће одржавање 354.068 354.068 321.783 1104126 ) ђ Расходи по основу путовања и смјештаја 37.853 37.853 33.802 1124127 ) е Расходи за стручне услуге 105.384 105.384 58.287 181

4128) ж Расходи за услуге одржавања јавних површина и

заштитеживотне средине 277.299 277.299 256.923 1084129 ) з Остали непоменути расходи 722.932 24.070 747.002 561.899 133

91



( )трошкови а до з 187.484 0 0 0 0 187.484 215.178 87

4131) а Расходи по основу камата на хартије одвриједности 176.945 176.945 212.524 83

4132) б Расходи финансирања по основу финансијскихдеривата 0

4133) в Расходи по основу камата на примљене зајмове уземљи 0 0

4134) г Расходи по основу камата на примљене зајмове изиностранства 10.339 10.339 2.654 390

4135) д Расходи по основу камата на одобрене а

нереализоване зајмове 0 4136 ) ђ Расходи по основу камата на преузете зајмове 0 4137 ) е Трошкови сервисирања примљених зајмова 0

4138) ж Расходи по основу ефективних негативних курсних разлика 0

4139 ) з Расходи по основу затезних камата 200 200 0414 4. ( )Субвенције а 36.520 0 0 0 0 36.520 11.294 3234141 ) а Субвенције 36.520 36.520 11.294 323415 5. ( + )Грантови а б 1.000.771 0 1.689 0 0 1.002.460 834.241 1204151 ) а Грантови у иностранство 0 4152 ) б Грантови у земљи 1.000.771 1.689 1.002.460 834.241 120

416

6. Дознаке на име социјалне заштите које се , исплаћују из буџета Републике општина и

( )градова а до г 1.131.565 0 0 0 0 1.131.565 1.004.334 113

4161) а Дознаке грађанима које се исплаћују из буџета

, Републике општина и градова 830.661 830.661 723.673 115

4162

) б Дознаке другим институцијама обавезног социјалног осигурања које се исплаћују из буџета, Републике општина и градова 91.625 91.625 80.902 113

4163

) в Дознаке пружаоцима услуга социјалне заштите , које се исплаћују из буџета Републике општина и

градова 209.279 209.279 199.759 105

4169) г Остале дознаке на име социјалне заштите које се

, исплаћују из буџета Републике општина и градова 0 0

417

7. Дознаке на име социјалне заштите које исплаћују институције обавезног социјалног

( )осигурања а до д 0 0 0 0 0 0 04171 ) а Дознаке по основу пензијског осигурања 0 4172 ) б Дознаке по основу здравственог осигурања 0 4173 ) в Дознаке по основу осигурања од незапослености 0 4174 ) г Дознаке по основу дјечије заштите 0

4179) д Дознаке по основу осталих врста обавезне

социјалне заштите 0

48II ТРАНСФЕРИИЗМЕЂУБУЏЕТСКИХ

(1+2)ЈЕДИНИЦА 0 0 0 0 0 0 0


( )различитих нивоа власти а до ђ 0 0 0 0 0 0 04811 ) а Трансфери држави 0 4812 ) б Трансфери ентитету 0 04813 ) в Трансфери јединицама локалне самоуправе 0

92


4814 ) г Трансфери мјесним заједницама 0 4815 ) д Трансфери фондовима 0 4819 ) ђ Трансфери осталим нивоима власти 0


( )нивоа власти а 0 0 0 0 0 0 0

4821) а Трансфери између буџетских јединица истог нивоавласти 0

* * * * III БУЏЕТСКАРЕЗЕРВА * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * *

. / В БРУТО СУФИЦИТ ДЕФИЦИТ ФОН ( - )ДА А Б 961.476 0 30.030 0 416.977 1.408.483 1.456.064 97

. Г НЕТО ИЗДАЦИ ФОНД ЗА НЕФИНА (I - II)НСИ Ј СКУ ИМОВИНУ -268.739 0 0 0

-1.041.623 -1.310.362

-2.008.042 65

81I ПРИМИЦИЗАНЕФИНАНСИЈСКУИМОВИНУ(1+2+3+4+5+6+7) 147.073 0 0 0 0 147.073 196.037 75

8111. (a Примици за произведену сталну имовину до

)д 0 0 0 0 0 0 08111 ) а Примици за зграде и објекте 0 8112 ) б Примици за постројења и опрему 0 8113 ) в Примици за биолошку имовину 0 8114 ) г Примици за инвестициону имовину 0 8119 ) д Примици за осталу произведену имовину 0 812 2. ( )Примици за драгоцјености а 0 0 0 0 0 0 08121 ) а Примици за драгоцјености 0

8133. ( Примици за непроизведену сталнуимовину а

)до г 85.221 0 0 0 0 85.221 6.755 1.2628131 ) а Примици за земљиште 85.221 85.221 6.755 1.2628132 ) б Примици за подземна и површинска налазишта 0 8133 ) в Примици за остала природна добра 0 8139 ) г Примици за осталу непроизведену имовину 0

814

4. Примици од продаје сталне имовине намијењене продаји и обустављених пословања

( )а 0 0 0 0 0 0 0

8141) а Примици од продаје сталне имовине намијењене

продаји и обустављених пословања 0 815 5. ( )Примици за стратешке залихе а 0 0 0 0 0 0 08151 ) а Примици за стратешке залихе 0

8166. , , Примици од залихаматеријала учинака робе

, . ( )и ситног инвентара амбалажеи сл а 3.160 0 0 0 0 3.160 5.762 55

8161) , , а Примици од залиха материјала учинака робе и

, .ситног инвентара амбалаже и сл 3.160 3.160 5.762 55

8177. Примиципо основу пореза на додату

( )вриједност а 58.692 0 0 0 0 58.692 183.520 328171 ) а Примици по основу пореза на додату вриједност 58.692 58.692 183.520 32

51II ИЗДАЦИЗАНЕФИНАНСИЈСКУИМОВИНУ(1+2+3+4+5+6+7) 415.812 0 0 0 1.041.623 1.457.435 2.204.079 66

511 1. ( )Издаци за произведену сталну имовину а до е 399.902 0 0 0 1.041.623 1.441.525 1.959.689 74

5111) а Издаци за изградњу и прибављање зграда иобјеката 99.833 151.993 251.826 657.272 38

5112) , б Издаци за инвестиционо одржавање

реконструкцију и адаптацију зграда и објеката 183.088 889.630 1.072.718 1.050.491 102

93


5113 ) в Издаци за набавку постројења и опреме 36.473 36.473 44.743 825114 ) г Издаци за инвестиционо одржавање опреме 0 5115 ) д Издаци за биолошку имовину 0 5116 ) ђ Издаци за инвестициону имовину 0 5117 ) е Издаци за нематеријалну произведену имовину 80.508 80.508 207.183 39512 2. ( )Издаци за драгоцјености а 0 0 0 0 0 0 05121 ) а Издаци за драгоцјености 0

5133. ( Издаци за непроизведену сталну имовину а до

)е 0 0 0 0 0 0 05131 ) а Издаци за прибављање земљишта 0 5132 ) б Издаци по основу улагања у побољшање земљишта 0

5133) в Издаци за прибављање подземних и површинскихналазишта 0

5134) г Издаци по основу улагања у побољшање подземних и површинских налазишта 0

5135 ) д Издаци за прибављање осталих природних добара 0

5136) ђ Издаци по основу улагања у побољшање осталих

природних добара 0 5137 ) е Издаци за нематеријалну непроизведену имовину 0

5144. Издаци за сталну имовину намијењену продаји ( )а 0 0 0 0 0 0 0

5141 ) а Издаци за сталну имовину намијењену продаји 0 515 5. ( )Издаци за стратешке залихе а 0 0 0 0 0 0 05151 ) а Издаци за стратешке залихе 0

5166. , Издаци за залихематеријала робе и ситног

, . ( )инвентара амбалажеи сл а 10.109 0 0 0 0 10.109 7.980 127

5161) , а Издаци за залихе материјала робе и ситног

, .инвентара амбалаже и сл 10.109 10.109 7.980 127

5177. Издаци по основу пореза на додату вриједност( )а 5.801 0 0 0 0 5.801 236.410 2

5171 ) а Издаци по основу пореза на додату вриједност 5.801 5.801 236.410 2 . / ( + )Д СУФИЦИТ ДЕФИЦИТ ФОНДА В Г 692.737 0 30.030 0 -624.646 98.121 -551.978 -18

. ( + Ђ НЕТО ФИНАНСИРАЊЕ ФОНДА Е + ) Ж З -828.888 0 0 0 506.196 -322.692 528.748 -61

. Е НЕТО ПРИМИЦИ ФОНДА ОД ФИНА (I - II)НСИ Ј СКЕ ИМОВИНЕ 1.426 0 0 0 0 1.426 834 171

91 I (1)ПРИМИЦИОДФИНАНСИЈСКЕИМОВИНЕ 1.426 0 0 0 0 1.426 834 171911 1. ( )Примици одфинансијске имовине а до г 1.426 0 0 0 0 1.426 834 1719111 ) ( )а Примици од хартија од вриједности изузев акција 0 9112 ) б Примици за акције и учешћа у капиталу 0 9113 ) в Примици од финансијских деривата 0 9114 ) г Примици од наплате датих зајмова 1.426 1.426 834 17161 II (1)ИЗДАЦИЗАФИНАНСИЈСКУИМОВИНУ 0 0 0 0 0 0 0611 1. ( )Издаци зафинансијску имовину а до г 0 0 0 0 0 0 06111 ) ( )а Издаци за хартије од вриједности изузев акција 0 6112 ) б Издаци за акције и учешћа у капиталу 0 6113 ) в Издаци за финансијске деривате 0 6114 ) г Издаци за дате зајмове 0 . (I - II)Ж НЕТО ЗАДУЖИВАЊЕ ФОНДА -830.314 0 0 0 506.196 -324.118 527.914 -61

94


92 I (1)ПРИМИЦИОДЗАДУЖИВАЊА 0 0 0 0 506.196 506.196 1.237.437 41921 1. (a )Примици од задуживања до г 0 0 0 0 506.196 506.196 1.237.437 41

9211) а Примици од издавања хартија од вриједности

( )изузев акција 0 9212 ) б Примици од узетих зајмова 506.196 506.196 1.237.437 419213 ) в Примици од рефундације отплаћених зајмова 0 9219 ) г Примици од осталог задуживања 0 62 II (1)ИЗДАЦИЗАОТПЛАТУДУГОВА 830.314 0 0 0 0 830.314 709.523 117621 1. ( )Издаци за отплату дугова а до е 830.314 0 0 0 0 830.314 709.523 117

6211) а Издаци за отплату главнице по хартијама од

( )вриједности изузев акција 619.792 619.792 584.214 106

6212) б Издаци за отплату дуга по финансијскимдериватима 0

6213) в Издаци за отплату главнице примљених зајмова уземљи 0 26 0

6214) г Издаци за отплату главнице зајмова примљених изиностранства 0

6215 ) д Издаци за отплату главнице преузетих зајмова 0 6216 ) ђ Издаци за отплату зајмова који се рефундирају 0 6219 ) е Издаци за отплату осталих дугова 210.522 210.522 125.283 168

. З РАСПОД ЈЕЛА СУФИЦИТА ФОНДА И З РАНИ ЈИХ ПЕРИОДА 0

. / И НЕРАСПОРЕЂЕНИ СУФИЦИТ НЕП ОКРИВЕНИ ДЕФИЦИТ ФОНДА ТЕКУЋ ( + )ЕГ ПЕРИОДА Д Ђ -136.151 0 30.030 0 -118.450 -224.571 -23.230 967

95


.3: 01.01. 31.12.201Прилог бр Периодични извјештај о извршењу буџета од до 7. годинеОбразацПИБ

ПОЗИЦИ ЈА

01ФОНД

Проценат (6/5)·100

Еконо.м 2017. година

код Првобитни буџет

Корекција

Коначни буџет Изврше

њеРазли

ка (3 + 4) (6 - 5)

1 2 3 4 5 6 7 8

. (I + II + III + IV)А БУЏЕТСКИ ПРИХОДИ 7.915.000 828.100 8.743.100 8.633.288-

109.812 9971 I (1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8)ПОРЕСКИПРИХОДИ 5.852.300 139.300 5.991.600 5.937.656 -53.944 99711 1. ( )Приходи од пореза на доходак и добит а до в 0 0 0 0 07111 ) а Порези на доходак 0 07112 ) б Порези на добит правних лица 0 07113 ) в Порези на приходе капиталних добитака 0 0712 2. ( )Доприноси за социјално осигурање а 0 0 0 0 07121 ) а Доприноси за социјално осигурање 0 0

7133. Порези на лична примањаиприходе од самосталних

( )дјелатности а 755.200 80.000 835.200 855.543 20.343 102

7131) а Порези на лична примања и приходе од самосталнихдјелатности 755.200 80.000 835.200 855.543 20.343 102

714 4. ( )Порези на имовину а до г 195.400 4.800 200.200 201.478 1.278 1017141 ) а Порези на имовину 195.000 5.000 200.000 201.478 1.478 1017142 ) б Порези на насљеђе и поклоне 100 100 -100 07143 ) в Порези на финансијске и капиталне трансакције 300 -200 100 -100 07149 ) г Остали порези на имовину 0 0715 5. (a )Порези на промет производа и услуга до в 1.200 4.900 6.100 4.734 -1.366 787151 ) а Порези на промет производа 1.200 3.300 4.500 3.604 -896 807152 ) б Порези на промет услуга 1.500 1.500 1.113 -387 747153 ) в Акцизе 100 100 17 -83 17716 6. ( )Царине и увозне дажбине а 0 0 0 0 07161 ) а Царине и увозне дажбине 0 0717 7. ( )Индиректни порези прикупљени прекоУИО а 4.900.000 50.000 4.950.000 4.875.901 -74.099 997171 ) а Индиректни порези прикупљени преко УИО 4.900.000 50.000 4.950.000 4.875.901 -74.099 99719 8. ( )Осталипорески приходи а 500 -400 100 0 -100 07191 ) а Остали порески приходи 500 -400 100 -100 072 II (1 + 2 + 3 + 4 + 5)НЕПОРЕСКИПРИХОДИ 1.702.700 660.550 2.363.250 2.263.779 -99.471 96

7211. Приходи одфинансијске и нефинансијске имовинеи

( )позитивних курсних разлика а до ђ 107.200 2.000 109.200 112.221 3.021 1037211 ) , а Приходи од дивиденде учешћа у капиталу и сличних права 0 07212 ) б Приходи од закупа и ренте 107.000 2.000 109.000 112.149 3.149 1037213 ) в Приходи од камата на готовину и готовинске еквиваленте 200 200 72 -128 367214 ) г Приходи од хартија од вриједнсти и финансијских деривата 0 07215 ) д Приходи од камата и осталих накнада за дате зајмове 0 0

7216) ђ Приходи по основу реализованих позитивних курсних разлика

из пословних и инвестиционих активности 0 0

7222. ( Накнаде и таксе и приходи од пружања јавних услуга а до

)д 1.589.200 654.050 2.243.250 2.140.608-

102.642 95

96


7221 ) а Административне накнаде и таксе 71.500 20.500 92.000 93.657 1.657 1027222 ) б Судске накнаде и таксе 0 07223 ) в Комуналне накнаде и таксе 154.100 19.700 173.800 164.567 -9.233 957224 ) г Накнаде по разним основама 1.117.600 600.850 1.718.450 1.637.837 -80.613 957225 ) д Приходи од пружања јавних услуга 246.000 13.000 259.000 244.547 -14.453 94723 3. ( )Новчане казне а 500 1.000 1.500 1.540 40 1037231 ) а Новчане казне 500 1.000 1.500 1.540 40 103

728

4. Приходи одфинансијске и нефинансијске имовинеи трансакција размјене између или унутар јединица власти

( + )а б 0 0 0 0 0

7281) а Приходи одфинансијске и нефинансијске имовине и

трансакција са другим јединицама власти 0 0

7282) б Приходи од финансијске и нефинансијске имовине и

трансакција унутар исте јединице власти 0 0729 5. ( )Осталинепорески приходи а 5.800 3.500 9.300 9.410 110 1017291 ) а Остали непорески приходи 5.800 3.500 9.300 9.410 110 10173 III (1)ГРАНТОВИ 0 0 0 0 0731 1. ( + )Грантови а б 0 0 0 0 07311 ) а Грантови из иностранства 0 07312 ) б Грантови из земље 0 0

78IV ТРАНСФЕРИИЗМЕЂУИЛИУНУТАР ЈЕДИНИЦАВЛАСТИ(1 + 2) 360.000 28.250 388.250 431.853 43.603 111

787 1. ( )Трансфери између различитих јединица власти а до д 360.000 28.250 388.250 431.853 43.603 1117871 ) а Трансфери од државе 0 07872 ) б Трансфери од ентитета 360.000 27.910 387.910 430.151 42.241 1117873 ) в Трансфери од јединица локалне самоуправе 200 200 1.559 1.359 7807874 ) г Трансфери одфондова обавезног социјалног осигурања 100 100 143 43 1437879 ) д Трансфери од осталих јединица власти 40 40 -40 0788 2. ( )Трансфери унутар исте јединице власти а 0 0 0 0 07881 ) а Трансфери унутар исте јединице власти 0 0 . (I + II + III)Б БУЏЕТСКИ РАСХОДИ 6.906.920 -32.080 6.874.840 6.858.027 -16.813 10041 I (1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9)ТЕКУЋИРАСХОДИ 6.751.920 14.820 6.766.740 6.746.993 -19.747 100411 1. (a )Расходи за лична примања запослених до г 2.687.220 200.980 2.888.200 2.876.718 -11.482 1004111 ) а Расходи за бруто плате запослених 2.121.342 164.158 2.285.500 2.288.187 2.687 100

4112) б Расходи за бруто накнаде трошкова и осталих личних примања

запослених по основу рада 536.120 11.280 547.400 529.887 -17.513 97

4113) , в Расходи за накнаду плата запослених за вријеме боловања

родитељског одсуства и осталих накнада плата 20.158 17.142 37.300 38.003 703 1024114 ) ( )г Расходи за отпремнине и једнократне помоћи бруто 9.600 8.400 18.000 20.641 2.641 115412 2. ( )Расходи по основу кориштења робе и услуга а до з 1.502.200 -30.550 1.471.650 1.466.939 -4.711 1004121 ) а Расходи по основу закупа 11.000 -2.000 9.000 8.104 -896 90


комуникационих и транспортних услуга 194.500 -14.710 179.790 187.241 7.451 1044123 ) в Расходи за режијски материјал 35.800 -3.230 32.570 32.417 -153 1004124 ) г Расходи за материјал за посебне намјене 55.000 1.000 56.000 58.682 2.682 1054125 ) д Расходи за текуће одржавање 303.400 -20.150 283.250 306.284 23.034 1084126 ) ђ Расходи по основу путовања и смјештаја 28.200 4.350 32.550 26.849 -5.701 824127 ) е Расходи за стручне услуге 86.300 16.890 103.190 104.730 1.540 101

4128) ж Расходи за услуге одржавања јавних површина и заштите

животне средине 315.500 -23.260 292.240 283.711 -8.529 97

97


4129 ) з Остали некласификовани расходи 472.500 10.560 483.060 458.921 -24.139 95

4133. ( Расходифинансирањаи другифинансијски трошкови а

) до е 139.200 0 139.200 139.200 0 1004131 ) а Расходи по основу камата на хартије од вриједности 139.200 139.200 139.200 0 1004132 ) б Расходи финансирања по основу финансијских деривата 0 04133 ) в Расходи по основу камата на примљене зајмове у земљи 0 0

4134) г Расходи по основу камата на примљене зајмове изиностранства 0 0

4137 ) д Трошкови сервисирања примљених зајмова 0 0

4138) ђ Расходи по основу негативних курсних разлика из пословних и

инвестиционих активности 0 04139 ) е Расходи по основу затезних камата 0 0414 4. ( )Субвенције а 138.200 -58.850 79.350 77.597 -1.753 984141 ) а Субвенције 138.200 -58.850 79.350 77.597 -1.753 98415 5. ( + )Грантови а б 1.109.600 -14.250 1.095.350 1.093.681 -1.669 1004151 ) а Грантови у иностранство 0 04152 ) б Грантови у земљи 1.109.600 -14.250 1.095.350 1.093.681 -1.669 100

4166. Дознаке на име социјалне заштите које се исплаћују из

, ( + )буџета Републике општина и градова а б 1.048.000 4.690 1.052.690 1.062.820 10.130 101

4161) , а Дознаке грађанима које се исплаћују из буџета Републике

општина и градова 832.000 -6.810 825.190 811.043 -14.147 98

4163) б Дознаке пружаоцима услуга социјалне заштите које се

, исплаћују из буџета Републике општина и градова 216.000 11.500 227.500 251.777 24.277 111

4177. Дознаке на име социјалне заштите које исплаћују

( )институције обавезног социјалног осигурања а до г 0 0 0 0 04171 ) а Дознаке по основу пензијског осигурања 0 04172 ) б Дознаке по основу здравственог осигурања 0 04173 ) в Дознаке по основу осигурања од незапослености 0 04174 ) г Дознаке по основу дјечије заштите 0 0

418

8. , Расходифинансирања другифинансијски трошкови и расходи трансакција размјене између или унутар јединица

( )власти а до г 27.500 0 27.500 17.363 -10.137 63

4181) а Расходи финансирања и други финансијски трошкови између

јединица власти 27.500 27.500 17.363 -10.137 634182 ) б Расходи из трансакција размјене између јединица власти 0 0

4183) в Расходи финансирања и други финансијски трошкови из

трансакција унутар исте јединице власти 0 04184 ) г Расходи из трансакција размјене унутар исте јединице власти 0 0419 9. ( )Расходи по судскимрјешењима а 100.000 -87.200 12.800 12.675 -125 994191 ) а Расходи по судским рјешењима 100.000 -87.200 12.800 12.675 -125 99

48II ТРАНСФЕРИИЗМЕЂУИУНУТАР ЈЕДИНИЦАВЛАСТИ(1+2) 95.000 13.100 108.100 111.034 2.934 103

487 1. ( )Трансфери између различитих јединица власти а до д 95.000 13.100 108.100 111.034 2.934 1034871 ) а Трансфери држави 0 04872 ) б Трансфери ентитету 5.000 5.000 6.205 1.205 1244873 ) в Трансфери јединицама локалне самоуправе 1.000 1.000 917 -83 924874 ) г Трансфери фондовима обавезног социјалног осигурања 95.000 7.100 102.100 103.912 1.812 1024879 ) д Трансфери осталим јединицама власти 0 0488 2. ( )Трансфери унутар исте јединице власти а 0 0 0 0 04881 ) а Трансфери унутар исте јединице власти 0 0

98


* * * * III БУЏЕТСКАРЕЗЕРВА 60.000 -60.000 0* * * * * * *

* 0 * * * *

. / ( -В БРУТО БУЏЕТСКИ СУФИЦИТ ДЕФИЦИТ А )Б 1.008.080 860.180 1.868.260 1.775.261 -92.999 95

. Г НЕТО ИЗДАЦИ ЗА НЕФИНАНСИ ЈСКУ ИМОВ (I + II - III - IV) ИНУ -176.630 -862.450 -1.039.080 -928.124 110.956 89

81I (1 + 2 + 3 + 4 + 5ПРИМИЦИЗАНЕФИНАНСИЈСКУИМОВИНУ + 6) 255.000 -246.500 8.500 9.592 1.092 113

811 1. ( )Примици за произведену сталну имовину а до д 0 0 0 0 08111 ) а Примици за зграде и објекте 0 08112 ) б Примици за постројења и опрему 0 08113 ) в Примици за биолошку имовину 0 08114 ) г Примици за инвестициону имовину 0 08119 ) д Примици за осталу произведену имовину 0 0812 2. ( )Примици за драгоцјености а 0 0 0 0 08121 ) а Примици за драгоцјености 0 0813 3. ( )Примици за непроизведену сталнуимовину а до г 250.000 -242.000 8.000 9.230 1.230 1158131 ) а Примици за земљиште 250.000 -242.000 8.000 9.230 1.230 1158132 ) б Примици за подземна и површинска налазишта 0 08133 ) в Примици за остала природна добра 0 08139 ) г Примици за осталу непроизведену имовину 0 0

8144. Примици од продаје сталне имовине намијењене продаји

( )и обустављених пословања а 0 0 0 0 0

8141) а Примици од продаје сталне имовине намијењене продаји и

обустављених пословања 0 0815 5. ( )Примици за стратешке залихе а 0 0 0 0 08151 ) а Примици за стратешке залихе 0 0

8166. , , Примици од залихаматеријала учинака робе и ситног

, ( )инвентара амбалажеи слично а 5.000 -4.500 500 362 -138 72

8161) , , а Примици од залиха материјала учинака робе и ситног

, инвентара амбалаже и слично 5.000 -4.500 500 362 -138 72

88

II ПРИМИЦИЗАНЕФИНАНСИЈСКУИМОВИНУИЗ ТРАНСАКЦИЈАИЗМЕЂУИЛИУНУТАР ЈЕДИНИЦА

(1)ВЛАСТИ 0 0 0 0 0

8811. Примици за нефинансијску имовину из трансакција

( + )између или унутар јединица власти а б 0 0 0 0 0

8811) а Примици за нефинансијску имовину из трансакција са другим

јединицама власти 0 0

8812) б Примици за нефинансијску имовину из трансакција са другим

буџетским корисницима исте јединице власти 0 0

51III (1 + 2 + 3 + 4 + 5 ИЗДАЦИЗАНЕФИНАНСИЈСКУИМОВИНУ+ 6 + 7) 431.630 615.950 1.047.580 937.716

-109.864 90

511 1. ( )Издаци за произведену сталну имовину а до е 424.630 615.250 1.039.880 929.337-

110.543 895111 ) а Издаци за изградњу и прибављање зграда и објеката 56.500 333.500 390.000 191.831 -198.169 49

5112) , б Издаци за инвестиционо одржавање реконструкцију и

адаптацију зграда и објеката 315.130 287.770 602.900 694.247 91.347 1155113 ) в Издаци за набавку постројења и опреме 37.000 4.980 41.980 40.334 -1.646 965114 ) г Издаци за инвестиционо одржавање опреме 0 05115 ) д Издаци за биолошку имовину 0 0

99


5116 ) ђ Издаци за инвестициону имовину 0 05117 ) е Издаци за нематеријалну произведену имовину 16.000 -11.000 5.000 2.925 -2.075 59512 2. ( )Издаци за драгоцјености а 0 0 0 0 05121 ) а Издаци за драгоцјености 0 0513 3. ( )Издаци за непроизведену сталну имовину а до е 0 0 0 0 05131 ) а Издаци за прибављање земљишта 0 05132 ) б Издаци по основу улагања у побољшање земљишта 0 05133 ) в Издаци за прибављање подземних и површинских налазишта 0 0

5134) г Издаци по основу улагања у побољшање подземних и

површинских налазишта 0 05135 ) д Издаци за прибављање осталих природних добара 0 0

5136) ђ Издаци по основу улагања у побољшање осталих природнихдобара 0 0

5137 ) е Издаци за нематеријалну непроизведену имовину 0 0514 4. ( )Издаци за сталну имовину намијењену продаји а 0 0 0 0 05141 ) а Издаци за сталну имовину намијењену продаји 0 0515 5. ( )Издаци за стратешке залихе а 0 0 0 0 05151 ) а Издаци за стратешке залихе 0 0

5166. , , Издаци за залихематеријала робе и ситног инвентара

( )амбалаже и слично а 7.000 700 7.700 8.379 679 109

5161) , , а Издаци за залихе материјала робе и ситног инвентара

амбалаже и слично 7.000 700 7.700 8.379 679 109

5187. , Издаци за улагање на туђимнекретнинама

( )постројењима иопреми а 0 0 0 0 0

5181) , а Издаци за улагање на туђим некретнинама постројењима и

опреми 0 0

58

IV ИЗДАЦИЗАНЕФИНАНСИЈСКУИМОВИНУИЗ ТРАНСАКЦИЈАИЗМЕЂУИЛИУНУТАР ЈЕДИНИЦА

(1)ВЛАСТИ 0 0 0 0 0

5811. Издаци за нефинансијску имовинуиз трансакција

( + )између или унутар јединица власти а б 0 0 0 0 0

5811) а Издаци за нефинансијску имовину из трансакција са другим


5812) б Издаци за нефинансијску имовину из трансакција са другим

буџетским корисницима исте јединице власти 0 0 . / ( + )Д БУЏЕТСКИ СУФИЦИТ ДЕФИЦИТ В Г 831.450 -2.270 829.180 847.137 17.957 102 . ( + + + )Ђ НЕТО ФИНАНСИРАЊЕ Е Ж З И -831.450 2.270 -829.180 -836.013 -6.833 101

. Е НЕТО ПРИМИЦИ ОД ФИНАНСИ Ј СКЕ ИМОВ (I - II) ИНЕ 2.000 0 2.000 0 -2.000 0

91 I (1 + 2)ПРИМИЦИОДФИНАНСИЈСКЕИМОВИНЕ 2.000 0 2.000 0 -2.000 0911 1. ( )Примици одфинансијске имовине а до д 2.000 0 2.000 0 -2.000 09111 ) ( )а Примици од хартија од вриједности изузев акција 0 09112 ) б Примици за акције и учешћа у капиталу 0 09113 ) в Примици од финансијских деривата 0 09114 ) г Примици од наплате датих зајмова 2.000 2.000 -2.000 09115 ) д Примици по основу орочених новчаних средстава 0 0

9182. Примици одфинансијске имовине из трансакција између

( + )или унутар јединица власти а б 0 0 0 0 0

9181) а Примици од финансијске имовине из трансакција са другим


100


9182) б Примици одфинансијске имовине из трансакција са другим

буџетским корисницима исте јединице власти 0 061 II (1 + 2)ИЗДАЦИЗАФИНАНСИЈСКУИМОВИНУ 0 0 0 0 0611 1. ( )Издаци зафинансијску имовину а до д 0 0 0 0 06111 ) ( )а Издаци за хартије од вриједности изузев акција 0 06112 ) б Издаци за акције и учешћа у капиталу 0 06113 ) в Издаци за финансијске деривате 0 06114 ) г Издаци за дате зајмове 0 06115 ) д Издаци по основу орочавања новчаних средстава 0 0

6182. Издаци зафинансијску имовину из трансакција између

( + )или унутар јединица власти а б 0 0 0 0 0

6181) а Издаци за финансијску имовину из трансакција са другим


6182) б Издаци за финансијску имовину из трансакција са другим

буџетским корисницима исте јединице власти 0 0 . (I – II)Ж НЕТО ЗАДУЖИВАЊЕ -657.600 0 -657.600 -657.537 63 10092 I (1 + 2)ПРИМИЦИОДЗАДУЖИВАЊА 0 0 0 0 0921 1. ( + )Примици од задуживања а б 0 0 0 0 09211 ) ( )а Примици од издавања хартија од вриједности изузев акција 0 09212 ) б Примици од узетих зајмова 0 0

9282. Примици од задуживања из трансакција између или

( + )унутар јединица власти а б 0 0 0 0 09281 ) а Примици од задуживања код других јединица власти 0 0

9282) б Примици од задуживања код других буџетских корисника исте

јединице власти 0 062 II (1 + 2)ИЗДАЦИЗАОТПЛАТУДУГОВА 657.600 0 657.600 657.537 -63 100621 1. ( )Издаци за отплату дугова а до д 657.600 0 657.600 657.537 -63 100

6211) а Издаци за отплату главнице по хартијама од вриједности

( )изузев акција 657.600 657.600 657.537 -63 1006212 ) б Издаци за отплату дуга по финансијским дериватима 0 06213 ) в Издаци за отплати главнице примљених зајмова у земљи 0 0

6214) г Издаци за отплату главнице зајмова примљених изиностранства 0 0

6219 ) е Издаци за отплату осталих дугова 0 0

6282. Издаци за отплату дугова из трансакција између или

( + )унутар јединица власти а б 0 0 0 0 06281 ) а Издаци за отплату дугова према другим јединицама власти 0 0

6282) б Издаци за отплату дугова према другим буџетским

корисницима исте јединице власти 0 0 3. (I - II)ОСТАЛИНЕТОПРИМИЦИ -175.850 2.270 -173.580 -178.476 -4.896 10393 I (1 + 2)ОСТАЛИПРИМИЦИ 128.000 -81.600 46.400 40.921 -5.479 88931 1. ( )Осталипримици а до г 103.000 -87.470 15.530 15.529 -1 1009311 ) а Примици по основу пореза на додату вриједност 103.000 -87.470 15.530 15.529 -1 1009312 ) б Примици по основу депозита и кауција 0 09313 ) в Примици по основу аванса 0 09319 ) г Остали примици 0 0 !

9382. Осталипримицииз трансакција између или унутар

( + )јединица власти а б 25.000 5.870 30.870 25.392 -5.478 829381 ) а Остали примици из трансакција са другим јединицама власти 25.000 5.870 30.870 25.392 -5.478 829382 ) б Остали примици из трансакција са другим буџетским 0 0

101


корисницима исте јединице власти63 II (1 + 2)ОСТАЛИИЗДАЦИ 303.850 -83.870 219.980 219.397 -583 100631 1. ( )Осталииздаци а до г 271.170 -87.470 183.700 182.491 -1.209 996311 ) а Издаци по основу пореза на додату вриједност 103.000 -87.470 15.530 15.529 -1 1006312 ) б Издаци по основу депозита и кауција 0 06313 ) в Издаци по основу аванса 0 06319 ) г Остали издаци 168.170 168.170 166.962 -1.208 99

6382. Осталииздаци из трансакција између или унутар

( + )јединица власти а б 32.680 3.600 36.280 36.906 626 1026381 ) а Остали издаци из трансакција са другим јединицама власти 32.680 3.600 36.280 36.906 626 102

6382) б Остали издаци из трансакција са другим буџетским

корисницима исте јединице власти 0 0

. И РАСПОД Ј ЕЛА СУФИЦИТА ИЗ РАНИ ЈИХ ПЕ РИОДА 0 0

. ( + )Ј Р АЗЛИКА У ФИНАНСИРАЊУ Д Ђ * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 11.124 11.124 * * * *

102


. Прилог бр 4: 01.01. Периодични извјештај о извршењу по рачуноводственим фондовима од до 31.12.2017. годинеОбразацПИФ

.Економ код ПОЗИЦИ ЈА

2017. година

01Фонд Фонд 02

Фонд 03

Фонд 04

05Фонд УКУПНО Елимин

-аУКУПН

О(3 + 4 + 5 + 6

+ 7)ција (8 + 9)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 . (I + II + III + IV)А ПРИХОДИ ФОНДА 8.633.288 0 21.720 0 599.508 9.254.516 0 9.254.51671 I (1 +2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8)ПОРЕСКИПРИХОДИ 5.937.656 0 0 0 0 5.937.656 0 5.937.656711 1. (a )Приходи од пореза на доходак и добит до в 0 0 0 0 0 0 0 07111 ) а Порези на доходак 0 07112 ) б Порези на добит правних лица 0 07113 ) в Порези на приходе капиталних добитака 0 0712 2. ( )Доприноси за социјално осигурање а 0 0 0 0 0 0 0 07121 ) а Доприноси за социјално осигурање 0 0

7133. Порези на лична примањаиприходе од

( )самосталних дјелатности а 855.543 0 0 0 0 855.543 0 855.543

7131) а Порези на лична примања и приходе од самосталнихдјелатности 855.543 855.543 855.543

714 4. ( )Порези на имовину а до г 201.478 0 0 0 0 201.478 0 201.4787141 ) а Порези на имовину 201.478 201.478 201.4787142 ) б Порези на насљеђе и поклоне 0 07143 ) в Порези на финансијске и капиталне трансакције 0 07149 ) г Остали порези на имовину 0 0715 5. ( )Порези на промет производа и услуга а до в 4.734 0 0 0 0 4.734 0 4.7347151 ) а Порези на промет производа 3.604 3.604 3.6047152 ) б Порези на промет услуга 1.113 1.113 1.1137153 ) в Акцизе 17 17 17716 6. ( )Царине и увозне дажбине а 0 0 0 0 0 0 0 07161 ) а Царине и увозне дажбине 0 0717 7. ( )Индиректни порези прикупљени одУИО а 4.875.901 0 0 0 0 4.875.901 0 4.875.9017171 ) а Индиректни порези прикупљени од УИО 4.875.901 4.875.901 4.875.901719 8. ( )Осталипорески приходи а 0 0 0 0 0 0 0 07191 ) а Остали порески приходи 0 072 II (1 + 2 + 3 + 4 + 5)НЕПОРЕСКИПРИХОДИ 2.263.779 0 0 0 0 2.263.779 0 2.263.779

7211. Приходи одфинансијске и нефинансијске

( )имовине и позитивних курсних разлика а до ђ 112.221 0 0 0 0 112.221 0 112.221

7211) , а Приходи од дивиденде учешћа у капиталу и сличнихправа 0 0

7212 ) б Приходи од закупа и ренте 112.149 112.149 112.149

7213) в Приходи од камата на готовину и готовинскееквиваленте 72 72 72

7214) г Приходи од хартија од вриједнсти и финансијскихдеривата 0 0

7215 ) д Приходи од камата и осталих накнада за дате зајмове 0 0

7216) ђ Приходи по основу реализованих позитивних курсних

разлика из пословних и инвестиционих активности 0 0

103


7222. Накнаде и таксе и приходи од пружања јавних

( )услуга а до д 2.140.608 0 0 0 0 2.140.608 0 2.140.6087221 ) а Административне накнаде и таксе 93.657 93.657 93.6577222 ) б Судске накнаде и таксе 0 07223 ) в Комуналне накнаде и таксе 164.567 164.567 164.5677224 ) г Накнаде по разним основама 1.637.837 1.637.837 1.637.8377225 ) д Приходи од пружања јавних услуга 244.547 244.547 244.547723 3. ( )Новчане казне а 1.540 0 0 0 0 1.540 0 1.5407231 ) а Новчане казне 1.540 1.540 1.540

728

4. Приходи одфинансијске и нефинансијске имовине и трансакција размјене између или унутар ( + )јединица власти а б 0 0 0 0 0 0 0 0

7281) а Приходи од финансијске и нефинансијске имовине и

трансакција са другим јединицама власти 0 0

7282) б Приходи одфинансијске и нефинансијске имовине и

трансакција унутар исте јединице власти 0 0729 5. ( )Осталинепорески приходи а 9.410 0 0 0 0 9.410 0 9.4107291 ) а Остали непорески приходи 9.410 9.410 9.41073 III (1)ГРАНТОВИ 0 0 21.720 0 0 21.720 0 21.720731 1. ( + )Грантови а б 0 0 21.720 0 0 21.720 0 21.7207311 ) а Грантови из иностранства 9.820 9.820 9.8207312 ) б Грантови из земље 11.900 11.900 11.900

78IV ТРАНСФЕРИИЗМЕЂУИЛИУНУТАР ЈЕДИНИЦА

(1 + 2)ВЛАСТИ 431.853 0 0 0 599.508 1.031.361 0 1.031.361

7871. ( Трансфери између различитих јединица власти а

)до д 431.853 0 0 0 599.508 1.031.361 0 1.031.3617871 ) а Трансфери од државе 0 07872 ) б Трансфери од ентитета 430.151 599.508 1.029.659 1.029.6597873 ) в Трансфери од јединица локалне самоуправе 1.559 1.559 1.5597874 ) г Трансфери одфондова обавезног социјалног осигурања 143 143 1437879 ) д Трансфери од осталих јединица власти 0 0788 2. ( )Трансфери унутар исте јединице власти а 0 0 0 0 0 0 0 07881 ) а Трансфери унутар исте јединице власти 0 0 . (I + II + III)Б РАСХОДИ ФОНДА 6.858.027 0 8.820 0 0 6.866.847 0 6.866.84741 I (1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9)ТЕКУЋИРАСХОДИ 6.746.993 0 8.820 0 0 6.755.813 0 6.755.813411 1. (a )Расходи за лична примања запослених до г 2.876.718 0 400 0 0 2.877.118 0 2.877.1184111 ) а Расходи за бруто плате запослених 2.288.187 2.288.187 2.288.187

4112) б Расходи за бруто накнаде трошкова и осталих личних

примања запослених по основу рада 529.887 400 530.287 530.287

4113) в Расходи за накнаду плата запослених за вријеме

, боловања родитељског одсуства и осталих накнада 38.003 38.003 38.0034114 ) ( )г Расходи за отпремнине и једнократне помоћи бруто 20.641 20.641 20.641

4122. ( Расходи по основу кориштења робе и услуга а до

)з 1.466.939 0 2.940 0 0 1.469.879 0 1.469.8794121 ) а Расходи по основу закупа 8.104 8.104 8.104


комуникационих и транспортних услуга 187.241 187.241 187.2414123 ) в Расходи за режијски материјал 32.417 32.417 32.4174124 ) г Расходи за материјал за посебне намјене 58.682 58.682 58.6824125 ) д Расходи за текуће одржавање 306.284 306.284 306.284

104


4126 ) ђ Расходи по основу путовања и смјештаја 26.849 600 27.449 27.4494127 ) е Расходи за стручне услуге 104.730 2.340 107.070 107.070

4128) ж Расходи за услуге одржавања јавних површина и

заштитеживотне средине 283.711 283.711 283.7114129 ) з Остали некласификовани расходи 458.921 458.921 458.921


( )трошкови а до е 139.200 0 0 0 0 139.200 0 139.2004131 ) а Расходи по основу камата на хартије од вриједности 139.200 139.200 139.200

4132) б Расходи финансирања по основу финансијскихдеривата 0 0

4133 ) в Расходи по основу камата на примљене зајмове у земљи 0 0

4134) г Расходи по основу камата на примљене зајмове изиностранства 0 0

4137 ) д Трошкови сервисирања примљених зајмова 0 0

4138) ђ Расходи по основу негативних курсних разлика из

пословних и инвестиционих активности 0 04139 ) е Расходи по основу затезних камата 0 0414 4. ( )Субвенције а 77.597 0 0 0 0 77.597 0 77.5974141 ) а Субвенције 77.597 77.597 77.597415 5. ( + )Грантови а б 1.093.681 0 0 0 0 1.093.681 0 1.093.6814151 ) а Грантови у иностранство 0 04152 ) б Грантови у земљи 1.093.681 1.093.681 1.093.681

416

6. Дознаке на име социјалне заштите које се , исплаћују из буџета Републике општина и градова

( + )а б 1.062.820 0 5.480 0 0 1.068.300 0 1.068.300

4161) а Дознаке грађанима које се исплаћују из буџета

, Републике општина и градова 811.043 5.480 816.523 816.523

4163) б Дознаке пружаоцима услуга социјалне заштите које се

, исплаћују из буџета Републике општина и градова 251.777 251.777 251.777

417

7. Дознаке на име социјалне заштите које исплаћују ( институције обавезног социјалног осигурања а до

)г 0 0 0 0 0 0 0 04171 ) а Дознаке по основу пензијског осигурања 0 04172 ) б Дознаке по основу здравственог осигурања 0 04173 ) в Дознаке по основу осигурања од незапослености 0 04174 ) г Дознаке по основу дјечије заштите 0 0

418

8. , Расходифинансирања другифинансијски трошкови и расходи трансакција размјене између

( )или унутар јединица власти а до г 17.363 0 0 0 0 17.363 0 17.363

4181) а Расходи финансирања и други финансијски трошкови

између јединица власти 17.363 17.363 17.363

4182) б Расходи из трансакција размјене између јединицавласти 0 0

4183) в Расходи финансирања и другифинансијски трошкови

из трансакција унутар исте јединице власти 0 0

4184) г Расходи из трансакција размјене унутар исте јединицевласти 0 0

419 9. ( )Расходи по судскимрјешењима а 12.675 0 0 0 0 12.675 0 12.6754191 ) а Расходи по судским рјешењима 12.675 12.675 12.675

48II ТРАНСФЕРИИЗМЕЂУИУНУТАР ЈЕДИНИЦА

(1 + 2)ВЛАСТИ 111.034 0 0 0 0 111.034 0 111.034

105


4871. ( Трансфери између различитих јединица власти а

)до д 111.034 0 0 0 0 111.034 0 111.0344871 ) а Трансфери држави 0 04872 ) б Трансфери ентитету 6.205 6.205 6.2054873 ) в Трансфери јединицама локалне самоуправе 917 917 9174874 ) г Трансфери фондовима обавезног социјалног осигурања 103.912 103.912 103.9124879 ) д Трансфери осталим јединицама власти 0 0488 2. ( )Трансфери унутар исте јединице власти а 0 0 0 0 0 0 0 04881 ) а Трансфери унутар исте јединице власти 0 0* * * * III БУЏЕТСКАРЕЗЕРВА * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * *

. / В БРУТО СУФИЦИТ ДЕФИЦИТ ФОНДА

( - )А Б 1.775.261 0 12.900 0 599.508 2.387.669 0 2.387.669

. Г НЕТО ИЗДАЦИ ЗА НЕФИНАНСИ ЈСКУ (I + II - III - IV)ИМОВИНУ -928.124 0

-30.000 0

-1.064.770 -2.022.894 0

-2.022.894

81I (1 + 2 +ПРИМИЦИЗАНЕФИНАНСИЈСКУИМОВИНУ 3 + 4 + 5 + 6) 9.592 0 0 0 0 9.592 0 9.592

811 1. (a )Примици за произведену сталну имовину до д 0 0 0 0 0 0 0 08111 ) а Примици за зграде и објекте 0 08112 ) б Примици за постројења и опрему 0 08113 ) в Примици за биолошку имовину 0 08114 ) г Примици за инвестициону имовину 0 08119 ) д Примици за осталу произведену имовину 0 0812 2. ( )Примици за драгоцјености а 0 0 0 0 0 0 0 08121 ) а Примици за драгоцјености 0 0

8133. ( Примици за непроизведену сталнуимовину а до

)г 9.230 0 0 0 0 9.230 0 9.2308131 ) а Примици за земљиште 9.230 9.230 9.2308132 ) б Примици за подземна и површинска налазишта 0 08133 ) в Примици за остала природна добра 0 08139 ) г Примици за осталу непроизведену имовину 0 0

8144. Примици од продаје сталне имовине намијењене

( )продаји и обустављених пословања а 0 0 0 0 0 0 0 0

8141) а Примици од продаје сталне имовине намијењене

продаји и обустављених пословања 0 0815 5. ( )Примици за стратешке залихе а 0 0 0 0 0 0 0 08151 ) а Примици за стратешке залихе 0 0

8166. , , Примици од залихаматеријала учинака робе и

, ( )ситног инвентара амбалажеи слично а 362 0 0 0 0 362 0 362

8161) , , а Примици од залиха материјала учинака робе и ситног

, инвентара амбалаже и слично 362 362 362

88

II ПРИМИЦИЗАНЕФИНАНСИЈСКУИМОВИНУИЗ ТРАНСАКЦИЈАИЗМЕЂУИЛИУНУТАР ЈЕДИНИЦА

(1)ВЛАСТИ 0 0 0 0 0 0 0 0

881

1. Примици за нефинансијску имовину из ( + трансакција између или унутар јединица власти а

)б 0 0 0 0 0 0 0 0

8811) а Примици за нефинансијску имовину из трансакција са

другим јединицама власти 0 0

8812) б Примици за нефинансијску имовину из трансакција са

другим буџетским корисницима исте јединице власти 0 0

106


51III (1 + 2 + ИЗДАЦИЗАНЕФИНАНСИЈСКУИМОВИНУ3 + 4 + 5 + 6 + 7) 937.716 0 30.000 0 1.064.770 2.032.486 0 2.032.486

511 1. ( )Издаци за произведену сталну имовину а до е 929.337 0 30.000 0 1.064.770 2.024.107 0 2.024.1075111 ) а Издаци за изградњу и прибављање зграда и објеката 191.831 45.654 237.485 237.485

5112) , б Издаци за инвестиционо одржавање реконструкцију и

адаптацију зграда и објеката 694.247 30.000 1.019.116 1.743.363 1.743.3635113 ) в Издаци за набавку постројења и опреме 40.334 40.334 40.3345114 ) г Издаци за инвестиционо одржавање опреме 0 05115 ) д Издаци за биолошку имовину 0 05116 ) ђ Издаци за инвестициону имовину 0 05117 ) е Издаци за нематеријалну произведену имовину 2.925 2.925 2.925512 2. ( )Издаци за драгоцјености а 0 0 0 0 0 0 0 05121 ) а Издаци за драгоцјености 0 0513 3. ( )Издаци за непроизведену сталну имовину а до е 0 0 0 0 0 0 0 05131 ) а Издаци за прибављање земљишта 0 05132 ) б Издаци по основу улагања у побољшање земљишта 0 0

5133) в Издаци за прибављање подземних и површинскихналазишта 0 0

5134) г Издаци по основу улагања у побољшање подземних и

површинских налазишта 0 05135 ) д Издаци за прибављање осталих природних добара 0 0

5136) ђ Издаци по основу улагања у побољшање осталих

природних добара 0 05137 ) е Издаци за нематеријалну непроизведену имовину 0 0514 4. ( )Издаци за сталну имовину намијењену продаји а 0 0 0 0 0 0 0 05141 ) а Издаци за сталну имовину намијењену продаји 0 0515 5. ( )Издаци за стратешке залихе а 0 0 0 0 0 0 0 05151 ) а Издаци за стратешке залихе 0 0

5166. , Издаци за залихематеријала робе и ситног

, . ( )инвентара амбалажеи сл а 8.379 0 0 0 0 8.379 0 8.379

5161) , , а Издаци за залихе материјала робе и ситног инвентара

.амбалаже и сл 8.379 8.379 8.379

5187. , Издаци за улагање на туђимнекретнинама

( )постројењима иопреми а 0 0 0 0 0 0 0 0

5181) , а Издаци за улагање на туђим некретнинама

постројењима и опреми 0 0

58

IV ИЗДАЦИЗАНЕФИНАНСИЈСКУИМОВИНУИЗ ТРАНСАКЦИЈАИЗМЕЂУИЛИУНУТАР ЈЕДИНИЦА

(1)ВЛАСТИ 0 0 0 0 0 0 0 0

5811. Издаци за нефинансијску имовинуиз трансакција

( + )између или унутар јединица власти а б 0 0 0 0 0 0 0 0

5811) а Издаци за нефинансијску имовину из трансакција са


5812) б Издаци за нефинансијску имовину из трансакција са

другим буџетским корисницима исте јединице власти 0 0

. / ( + )Д СУФИЦИТ ДЕФИЦИТ ФОНДА В Г 847.137 0-

17.100 0 -465.262 364.775 0 364.775

. ( + + Ђ НЕТО ФИНАНСИРАЊЕ ФОНДА Е Ж З

+ ) И -836.013 0 0 0 703.947 -132.066 0 -132.066 . Е НЕТО ПРИМИЦИ ОД ФИНАНСИ Ј СКЕ 0 0 0 0 0 0 0 0

107


(I - II)ИМОВИНЕ91 I (1 + 2)ПРИМИЦИОДФИНАНСИЈСКЕИМОВИНЕ 0 0 0 0 0 0 0 0911 1. ( )Примици одфинансијске имовине а до д 0 0 0 0 0 0 0 09111 ) ( )а Примици од хартија од вриједности изузев акција 0 09112 ) б Примици за акције и учешћа у капиталу 0 09113 ) в Примици од финансијских деривата 0 09114 ) г Примици од наплате датих зајмова 0 09115 ) д Примици по основу орочених новчаних средстава 0 0

9182. Примици одфинансијске имовине из трансакција


9181) а Примици од финансијске имовине из трансакција са


9182) б Примици одфинансијске имовине из трансакција са

другим буџетским корисницима исте јединице власти 0 061 II (1 + 2)ИЗДАЦИЗАФИНАНСИЈСКУИМОВИНУ 0 0 0 0 0 0 0 0611 1. ( )Издаци зафинансијску имовину а до д 0 0 0 0 0 0 0 06111 ) ( )а Издаци за хартије од вриједности изузев акција 0 06112 ) б Издаци за акције и учешћа у капиталу 0 06113 ) в Издаци за финансијске деривате 0 06114 ) г Издаци за дате зајмове 0 06115 ) д Издаци по основу орочавања новчаних средстава 0 0

6182. Издаци зафинансијску имовину из трансакција


6181) а Издаци за финансијску имовину из трансакција са


6182) б Издаци за финансијску имовину из трансакција са

другим буџетским корисницима исте јединице власти 0 0 . (I - II)Ж НЕТО ЗАДУЖИВАЊЕ -657.537 0 0 0 543.771 -113.766 0 -113.76692 I (1 + 2)ПРИМИЦИОДЗАДУЖИВАЊА 0 0 0 0 543.771 543.771 0 543.771921 1. (a + )Примици од задуживања б 0 0 0 0 0 0 0 0

9211) ( а Примици од издавања хартија од вриједности изузев

)акција 0 09212 ) б Примици од узетих зајмова 0 0

9282. Примици од задуживања из трансакција између

( + )или унутар јединица власти а б 0 0 0 0 543.771 543.771 0 543.7719281 ) а Примици од задуживања код других јединица власти 543.771 543.771 543.771

9282) б Примици од задуживања код других буџетских

корисника исте јединице власти 0 062 II (1 + 2)ИЗДАЦИЗАОТПЛАТУДУГОВА 657.537 0 0 0 0 657.537 0 657.537621 1. ( )Издаци за отплату дугова а до д 657.537 0 0 0 0 657.537 0 657.537

6211) а Издаци за отплату главнице по хартијама од

( )вриједности изузев акција 657.537 657.537 657.5376212 ) б Издаци за отплату дуга по финансијским дериватима 0 0

6213) в Издаци за отплату главнице примљених зајмова уземљи 0 0

6214) г Издаци за отплату главнице зајмова примљених изиностранства 0 0

6219 ) д Издаци за отплату осталих дугова 0 0

6282. Издаци за отплату дугова из трансакција између

( + )или унутар јединица власти а б 0 0 0 0 0 0 0 0

108


6281) а Издаци за отплату дугова према другим јединицамавласти 0 0

6282) б Издаци за отплату дугова према другим буџетским

корисницима исте јединице власти 0 0 . (I - II)З ОСТАЛИ НЕТО ПРИМИЦИ -178.476 0 0 0 160.176 -18.300 0 -18.30093 I (1 + 2)ОСТАЛИПРИМИЦИ 40.921 0 0 0 160.176 201.097 0 201.097931 ( )Остали примици а до г 15.529 0 0 0 160.176 175.705 0 175.7059311 ) а Примици по основу пореза на додату вриједност 15.529 15.529 15.5299312 ) б Примици по основу депозита и кауција 0 09313 ) в Примици по основу аванса 160.176 160.176 160.1769319 ) г Остали примици 0 0

9382. Осталипримицииз трансакција између или

( + )унутар јединица власти а б 25.392 0 0 0 0 25.392 0 25.392

9381) а Остали примици из трансакција са другим јединицамавласти 25.392 25.392 25.392

9382) б Остали примици из трансакција са другим буџетским

корисницима исте јединице власти 0 063 II (1 + 2)ОСТАЛИИЗДАЦИ 219.397 0 0 0 0 219.397 0 219.397631 1. ( )Осталииздаци а до г 182.491 0 0 0 0 182.491 0 182.4916311 ) а Издаци по основу пореза на додату вриједност 15.529 15.529 15.5296312 ) б Издаци по основу депозита и кауција 0 06313 ) в Издаци по основу аванса 0 06319 ) г Остали издаци 166.962 166.962 166.962

6382. Осталииздаци из трансакција између или унутар

( + )јединица власти а б 36.906 0 0 0 0 36.906 0 36.906

6381) а Остали издаци из трансакција са другим јединицамавласти 36.906 36.906 36.906

6382) б Остали издаци из тансакција са другим буџетским

корисницима исте јединице власти 0 0

. И РАСПОД ЈЕЛА СУФИЦИТА ИЗ РАНИ ЈИ Х ПЕРИОДА 0 0

. ( + )Ј Р АЗЛИКА У ФИНАНСИРАЊУ Д Ђ 11.124 0-

17.100 0 238.685 232.709 0 232.709

109

na osnovu člana 11 · web viewНа основу члана 11 став 1. Закона о...

Documents