ÍNDEX 1. Organització i Activitat. ................................................................................... 3

1.1 Població oficial i totes les altres dades de caràcter socioeconòmic que contribueixin a la identificació de l'entitat. ............................................................................................................. 3 1.2 Principals fonts d’ingressos. ..........................................................................................10 1.3 Consideració fiscal de l’entitat. ......................................................................................12 1.4 Estructura organitzativa bàsica, en els seus nivells polític i administratiu. ..............................13

1.4.1 Organització política ............................................................................................................. 13 1.5 Nombre mitjà d'empleats durant l'exercici i a 31 de desembre, tant funcionaris com

personal laboral, distingint per categories i sexes.. .....................................................................18 2. Gestió indirecta de serveis públics ................................................................... 21 3. Bases de presentació dels comptes ............................................................... 23

3.1. Règim comptable .........................................................................................................23 3.2. Comparació de la informació .........................................................................................23 3.3. Raons i incidència en els comptes anuals dels canvis en criteris de comptabilització i correcció d’errors .....................................................................................................................23

4. Normes de valoració ...................................................................................... 24 4.1. Immobilitzat material ....................................................................................................24 4.2. Patrimoni públic del sòl ......................................................................................................25 4.3 Inversions financeres permanents........................................................................................25 4.4. Immobilitzat intangible .................................................................................................25 4.5 Existències .........................................................................................................................25 4.6. Passius financers .........................................................................................................25 4.7 Deutors per drets reconeguts ..............................................................................................25 4.8 Classificació dels deutes a llarg i curt termini ........................................................................29 4.9 Balanç de situació ...............................................................................................................29 4.10 Compte del Resultat Econòmic-Patrimonial .........................................................................35

4.10.1. Ingressos tributaris i urbanístics : ........................................................................................ 35 4.10.2. Transferències i subvencions rebudes .................................................................................. 35 4.10.3. Vendes i prestacions de serveis ........................................................................................... 35 4.10.4. Altres ingressos de gestió ordinària ...................................................................................... 35 4.10.5. Despeses de personal ......................................................................................................... 35 4.10.6 Aprovisionaments ............................................................................................................... 36 4.10.7 Altres despeses de gestió ordinària ....................................................................................... 36 4.10.8 Amortització de l'immobilitzat ............................................................................................... 36 4.10.9 Altres partides no ordinàries................................................................................................. 37 4.10.10. Ingressos financers .......................................................................................................... 37 4.10.11. Despeses financeres ......................................................................................................... 37 4.10.12 Deterioració de valor, baixes i alienacions d'actius i passius financers..................................... 37

4.11 Estat de fluxos d’efectiu ....................................................................................................38 5. Immobilitzat material. ..................................................................................... 39 6. Patrimoni públic del sòl. ................................................................................... 39 7. Inversions immobiliàries. ................................................................................. 39 8. Immobilitzat intangible. ................................................................................... 39 9. Arrendaments financers i altres operacions de naturalesa similar. .................. 39 10. Actius financers. ............................................................................................. 39 11. Passius financers. ........................................................................................... 40 12. Cobertures comptables. ................................................................................. 43 13. Actius construïts o adquirits per a altres entitats i altres existències. ........... 43 14. Moneda estrangera. ....................................................................................... 43 15. Transferències, subvencions i altres ingressos i despeses. ............................ 44

15.1 Transferències corrents ingressos ......................................................................................44 15.2 Transferències de capital ingressos ....................................................................................44 15.3 Transferències corrents de despeses ..................................................................................45

15.4 Transferències de capital de despeses ................................................................................45 16. Provisions i contingències. ............................................................................. 46 17. Informació sobre medi ambient. .................................................................... 46 18. Actius en estat de venda. ............................................................................... 46 19. Presentació per activitats del compte del resultat econòmic patrimonial. ..... 46 20. Operacions per administració de recursos a compte d'altres ens públics....... 47 21. Operacions no pressupostàries de tresoreria. ................................................ 47

21.1 Creditors no pressupostàris ...............................................................................................47 21.2 Deutors no pressupostàris .................................................................................................47 21.3 Estat de partides pendents d'aplicació ................................................................................48

21.3.1 Cobraments pendents d’aplicació ......................................................................................... 48 21.3.2 Pagaments pendents d’aplicació ........................................................................................... 48

22. Contractació administrativa. Procediments d'adjudicació. ............................. 48 23. Valors rebuts en dipòsit. ......................................................................................................48 24. Informació pressupostària. ..................................................................................................48 24.1. Pressupost d’ingressos ..................................................................................................48

24.1.1 Els ingressos per operacions corrents................................................................................... 50 24.1.2. Ingressos per operacions de capital ................................................................................... 52 24.1.2.1 Ingressos de capital no financers ....................................................................................... 52 24.1.3. Pendent cobrament exercici corrent ................................................................................... 53

24.2. Pressupost de despeses ................................................................................................56 24.2.1. Les modificacions pressupostàries ...................................................................................... 58 24.2.2. Les despeses per operacions corrents ................................................................................ 58 24.2.3. Despeses de capital .......................................................................................................... 63 24.2.4. Pendent de pagament pressupostari .................................................................................. 65

24.3. El resultat pressupostari................................................................................................66 24.4. Pressupostos tancats ....................................................................................................68

24.4.1.Pressupostos tancats d'ingressos .......................................................................................... 68 24.4.2. Pressupostos tancats de despeses ..................................................................................... 71 24.4.3. Variació de resultats pressupostaris d’exercicis anteriors ........................................................ 72

24.5. L'estat del romanent de tresoreria .................................................................................72 25. Indicadors financers, patrimonials i pressupostaris. ...................................... 73 26. Informació sobre el cost de les activitats. ...................................................... 74 27. Indicadors de gestió. ...................................................................................... 74 28. Fets posteriors al tancament .......................................................................... 74

1. Organització i Activitat.

1

1.1 Població oficial i totes les altres dades de caràcter socioeco-

nòmic que contribueixin a la identificació de l'entitat.

El municipi de Celrà està situat a la comarca del Gironès, amb una superfície de 19,5 km

2, amb una

població, a 1 de gener de 2018 de 5.390 habitants. Les principals magnituds estadístiques segons l’IDESCAT

1 són

Població

Densitat de població. 2018

Superfície (km2) 19,53

Densitat (hab./km2) 276

Població. Per sexe. 2018

Homes. 2018 2.708

Dones. 2018 2.682

Total 5.390

Població. Per grups d'edat. 2017

De 0 a 14 anys 1.181

De 15 a 64 anys 3.655

De 65 a 84 anys 458

De 85 anys i més 82

Total 5.376

Població. Per grups d'edat. Homes. 2017

De 0 a 14 anys 596

De 15 a 64 anys 1859

De 65 a 84 anys 214

De 85 anys i més 26

Total 2.695

Població. Per grups d'edat. Dones. 2017

De 0 a 14 anys 585

De 15 a 64 anys 1.796

De 65 a 84 anys 244

De 85 anys i més 56

Total 2.681

Població. Per lloc de naixement. 2017

1 Institut d’Estadística de Catalunya

Catalunya 3.730

Resta d'Espanya 484

Estranger 1.162

Total 5.376

Població. Per nacionalitat. 2017

Espanyola 4.194

Estrangera 1.182

Total 5.376

Població. Per nacionalitat. Homes. 2017

Espanyola 2.080

Estrangera 615

Total 2.695

Població. Per nacionalitat. Dones. 2017

Espanyola 2.114

Estrangera 567

Total 2.681

Població de 16 anys i més. Per nivell d'instrucció. 2011

Sense titulació :

Primer grau 472

Segon grau 2.311

Ensenyament universitari 727

Total 3.696

Població resident a l'estranger a 1 de gener. Per sexe. 2018

Homes 37

Dones 51

Total 88

Població ETCA (equivalent a temps complet anual). 2017

Població resident 5.376

Població estacional ETCA 208

Total 5.584

Pob. ETCA / pob. resident (%). 2017 103,9

Mobilitat obligada per raó d'estudi (edat escolar). Curs 2017-2018

Alumnes residents 1.138

Alumnes residents que estudien al mateix municipi (%) 86,1

Naixements. Per sexe. 2017

Nens 34

Nenes 33

Total 67

Defuncions. Per sexe. 2017

Homes 15

Dones 15

Total 30

Matrimonis. 2017

Total 16

Migracions internes. Saldos destinació-procedència. 2017

Saldo amb Catalunya -17

Saldo amb Espanya 8

Saldo migratori intern -9

Migracions externes. 2017

Immigracions 77

Emigracions 71

Immigracions externes. Per lloc de procedència. 2017

Resta de la UE 48

Resta del món 29

Total 77

Creixement intercensal 2001-2011 de la població

Creixement total. 2011 2.114

Creixement total (mitjana anual) (taxa per 1.000 habitants). 2001-2011 55,8

Creixement natural (mitjana anual) (taxa per 1.000 habitants). 2001-2011 8,55

Creixement migratori (mitjana anual) (taxa per 1.000 habitants). 2001-2011 47,25

Habitatges i llars

Habitatges familiars. Per tipus. 2011

Principals 1.791

Secundaris :

Buits 217

Total 2.036

Habitatges familiars principals. Per règim de tinença. 2011

De propietat 1.212

De lloguer 506

Altra forma :

Total 1.791

Habitatges familiars principals. Per superfície útil. 2011

Fins a 60 m2 :

De 61 a 90 m2 760

De 91 a 120 m2 474

De 121 i més m2 373

Total 1.791

Macromagnituds i impostos

Producte interior brut (base 2010). 2017

PIB (milions d'euros) 220,3

PIB per habitant (milers d'euros) 43,1

PIB per habitant (índex Catalunya=100) 148,8

Valor afegit brut (base 2010). Per sectors. 2014

Agricultura 7,4

Indústria 172

Construcció 8,1

Serveis 105,1

Total 292,6

Renda familiar disponible bruta 2015

RFDB (milers d'euros) 81.319

RFDB per habitant (milers d'euros) 15,9

RFDB per habitant (índex Catalunya=100) 94,7

Impost sobre la renda de les persones físiques (IRPF). 2015

Base imposable general per declarant 21.670

Quota resultant de l'autoliquidació per declarant 4.543

Impost de béns immobles urbans (IBI). 2016

Nombre de rebuts 3.551

Base imposable per rebut (euros) 64.639,70

Quota íntegra per rebut (euros) 439,5

Impost sobre el patrimoni de les persones físiques (IPPF). 2007

Patrimoni total per declarant (euros) 435.421

Actius reals (%) 38,7

Actius financers (%) 61,3

Sectors econòmics

Superfície agrícola utilitzada (SAU). 2009

Terres llaurades 466

Pastures permanents 29

Total 496

Terres llaurades. Per tipus de conreu. 2009

Herbacis 267

Fruiters 0

Olivera 0

Vinya 0

Altres 199

Total 466

Explotacions agràries. Segons tinença de terres. 2009

Sense terres 0

Amb terres 16

Total 16

Explotacions agràries. Segons tinença de ramaderia. 2009

Sense ramaderia 9

Amb ramaderia 7

Total 16

Caps de bestiar. Per espècies. 2009

Bovins 558

Ovins 415

Cabrum 48

Porcins 682

Aviram 54

Conilles mares 10

Equins 0

Construcció d'habitatges. 2017

Habitatges iniciats de protecció oficial 0

Habitatges iniciats 3

Allotjaments turístics. 2017

Hotels 1

Places d'hotels 18

Càmpings 0

Places de càmpings 0

Turisme rural 1

Places de turisme rural 14

Parc de vehicles. 2017

Turismes 2.742

Motocicletes 420

Vehicles industrials 1.037

Altres 217

Total 4.416

Treball

Població. Per relació amb l'activitat econòmica. 2011

Població ocupada 2.173

Població desocupada 507

Població activa 2.680

Població inactiva 2.157

Població de 16 anys i més 3.696

Afiliats a la Seguretat Social segons residència de l'afiliat. 09/2018

Homes 1.411

Dones 1.116

Total 2.527

Afiliacions a la Seguretat Social segons residència de l'afiliat. 09/2018

Total 2.574

Afiliacions al règim general de la S.S. segons ubicació del compte de cotització. Per sectors. 12/2018

Agricultura 0

Indústria 1.116

Construcció 117

Serveis 1.195

Total 2.428

Afiliacions al règim d'autònoms de la S.S. segons ubicació del compte de cotització. Per sectors. 12/2018

Agricultura 10

Indústria 204

Construcció 49

Serveis 264

Total 527

Afiliacions al règim general de la S.S. segons ubicació del compte de cotització. Per grandària del centre. 12/2018

Fins a 50 treballadors 1.056

De 51 a 250 treballadors 1.372

De 251 i més treballadors 0

Total 2.428

Comptes de cotització. 12/2018

Total 187

Pensions contributives de la Seguretat Social segons la residència del pensionista. 2017

Total 665

Pensió mitjana (euros) 972,07

Atur registrat. Per sectors. 2017

Font: Departament de Treball, Afers Socials i Famílies.

Unitats: mitjanes anuals

Agricultura 6,2

Indústria 30

Construcció 9,4

Serveis 135,4

Sense ocupació anterior 13,3

Total 194,3

Atur registrat. Per sexe. 2018

Font: Departament de Treball, Afers Socials i Famílies.

Unitats: mitjanes anuals

Homes 69,5

Dones 93,8

Total 163,3

Cultura i esports

Població de 2 anys i més. Per coneixement del català. 2011

L'entén 4.356

El sap parlar 3.563

El sap llegir 3.703

El sap escriure 2.885

No l'entén 352

Total 4.708

Biblioteques. 2016

Públiques 1

Altres 0

Total 1

Espais esportius. 2018

Pavellons 2

Pistes poliesportives 5

Camps poliesportius 1

Sales esportives 4

Piscines cobertes 0

Pistes d'atletisme 0

Altres espais 26

Total 42

Medi ambient

Residus municipals. 2015

Font: Agència de Residus de Catalunya.

Generació per càpita (kg/hab./dia) 0,72

Recollida selectiva (%) 69,3

Residus industrials. 2016

Font: Agència de Residus de Catalunya.

Residus municipals per càpita (kg/hab./dia). 2016 0,98

Recollida selectiva de residus municipals (%). 2016 74,8

Establiments amb declaració de residus ind.. 2016 19

Generació de residus (tones). 2016 22.622,36

1.2 Principals fonts d’ingressos.

Les principals fonts d’ingressos són :

La primera font d'ingressos de l'Ajuntament continua essent l'impost sobre Béns Immobles, que re-presenta el 19% dels drets reconeguts per ingressos corrents en l'exercici, amb una reducció del 2% respecte als drets reconeguts en el 2017. Quant a la segona font d'ingressos en ordre d'importància, la Participació en els Tributs de l'Estat, (PTE), representa 18% dels recursos ordinaris, en l'exercici 2018 ha tingut un increment, respecte a l'exercici anterior del 1.5%.

Impost s/béns immobles

naturalesa urbana

Participació en els Tributs de

l'Estat.

Impost sobre activitats

econòmiques

Impost sobre vehicles de tracció

mecànica

1.083.314 € 1.037.977 € 761.782 € 360.431 €

-2% 1% -1% 1% -5%

319.998 €

ACA conveni gestió EDAR

2018 2017 2016 2015%

2018/2017

Impost s/béns immobles naturalesa urbana 1.083.313,75 19,0% 1.108.064,49 19,1% 1.320.169,38 23,3% 983.842,99 18,0% -2,2%

Participació en els Tributs de l'Estat. 1.037.976,64 18,2% 1.022.897,67 17,6% 981.277,06 17,3% 986.278,06 18,1% 1,5%

Impost sobre activitats econòmiques 761.781,82 13,4% 771.459,41 13,3% 701.855,92 12,4% 649.473,99 11,9% -1,3%

Impost sobre vehicles de tracció mecànica 360.431,06 6,3% 355.905,95 6,1% 357.421,84 6,3% 362.540,11 6,6% 1,3%

ACA conveni gestió EDAR 319.998,27 5,6% 338.437,20 5,8% 267.854,26 4,7% 305.591,05 5,6% -5,4%

Gestió de residus 310.439,75 5,5% 312.037,81 5,4% 309.707,93 5,5% 298.693,15 5,5% -0,5%

Impost s/construccions, instal·lacions i obres. 164.858,54 2,9% 39.641,33 0,7% 195.450,06 3,4% 148.905,25 2,7% 315,9%

Taxa escola de dansa 151.440,65 2,7% 139.855,55 2,4% 130.967,71 2,3% 122.225,23 2,2% 8,3%

Compensació cies elèctriques i de gas. 138.017,79 2,4% 141.839,52 2,4% 131.641,34 2,3% 124.884,53 2,3% -2,7%

Impost s/ increment valor terrenys nat. urbana 119.928,13 2,1% 208.080,09 3,6% 57.489,27 1,0% 81.023,32 1,5% -42,4%

Taxa escola bressol 112.843,05 2,0% 130.164,19 2,2% 141.584,84 2,5% 156.023,00 2,9% -13,3%

Fons Cooperació Local de Catalunya 95.613,98 1,7% 94.392,69 1,6% 93.551,19 1,6% 218.509,06 4,0% 1,3%

Taxa escola bressol Servei Menjador 83.196,96 1,5% 78.126,35 1,3% 85.794,42 1,5% 97.534,26 1,8% 6,5%

Ecoembes 68.928,24 1,2% 56.246,53 1,0% 73.724,01 1,3% 76.443,83 1,4% 22,5%

Diputació Subv escoles bressol 68.787,48 1,2% 60.804,46 1,0% 59.942,59 1,1% 127.569,67 2,3% 13,1%

Cànon aigua 52.488,92 0,9% 54.281,81 0,9% 54.947,99 1,0% 51.983,00 1,0% -3,3%

Resta impostos directes 18.430,76 0,3% 18.959,38 0,3% 15.517,31 0,3% 14.708,54 0,3% -2,8%

Resta taxes, preus públics i altres ingressos 433.920,15 7,6% 370.148,65 6,4% 478.755,77 8,4% 404.957,03 7,4% 17,2%

Resta transferències corrents Generalitat 142.514,33 2,5% 225.403,41 3,9% 77.439,38 1,4% 88.022,31 1,6% -36,8%

Resta transferències corrents Diputació 109.405,96 1,9% 141.805,50 2,4% 48.171,63 0,8% 40.947,81 0,8% -22,8%

Altres transferències corrents 22.762,59 0,4% 45.935,10 0,8% 1.800,00 0,0% 8.050,00 0,1% -50,4%

Resta Ingressos patrimonials 34.815,92 0,6% 91.532,28 1,6% 92.690,19 1,6% 109.065,46 2,0% -62,0%

Total ingressos ordinaris 5.691.894,74 100,0% 5.806.019,37 100,0% 5.677.754,09 100,0% 5.457.271,65 100,0% -2,0%

2015 2016 2017 2018%

variacióHabitants 5.155 5.303 5.376 5.390 0,3

Ingressos acompte exercici corrent 924.957,00 944.733,92 966.979,98 1.050.107,12 8,6

Liquidació defintiva exercici n-2 86.157,22 61.399,30 80.753,85 12.704,98 84,3 -

Reintegrament liquidació PTE 2008 5.803,08 - 5.803,08 - 5.803,08 - 5.803,08 - -

Reintegrament liquidació PTE 2009 19.033,08 - 19.033,08 - 19.033,08 - 19.033,08 - -

Drets nets 986.278,06 981.297,06 1.022.897,67 1.037.975,94 1,5

Ingressos nets per habitant 191,32 185,05 190,27 192,57 1,2

11

L'Impost sobre Activitats Econòmiques, ha tingut una reducció de l’1,25 % del drets reconeguts nets, passant dels 771.459,41 euros en el 2017 als 761.781,82 de l’exercici 2018, aquesta figura tributària representa el 13% dels recursos ordinaris de l’ajuntament

En l'Impost sobre Vehicles de Tracció Mecànica s’han incrementat els reconeguts nets un 1,3%, pas-sant de 355.905,95 euros en l’exercici 2017 a 360.431,06 euros en l’exercici 2018 aquet impost representa el 6,3%, dels recursos ordinaris de l’Ajuntament. Quant a la Taxa per recollida i tractament d'escombraries en l'exercici 2018, s’ha reduït un 1,5% res-pecte al 2017. A nivell global els drets reconeguts nets, per altres conceptes vinculats al servei de recollida de residus porta a porta, s’han reduït un 1,4%.

Pel que fa referència a l'Impost sobre l'Increment de Valors dels Terrenys de naturalesa urbana, en l'exercici 2018 hi ha hagut una davallada important en els drets reconeguts nets, s’han reduït un 42% respecte a l’exercici 2017, així s’ha passat de 208.080 euros en l’exercici 2017 a 119.928 euros en l’exercici 2018. Durant l’exercici 2018 s’han anul·lat drets per valor de 127.656,55 euros i s’han apro-vat devolucions d’ingressos indeguts per valor de 126.855,76 euros.

En contrapartida pel que fa referència a l’Impost sobre Construccions, aquest ha tingut una important increment dels drets reconeguts nets, han augmentat un 316%, passant de 39.640 euros a l’exercici 2017 a 164.858 en l’exercici 2018.

986.2

78

981.2

97

1.0

22.8

98

1.0

37.9

76

191,32 185,05 190,27 192,57

0

50

100

150

200

250

-

200.000

400.000

600.000

800.000

1.000.000

1.200.000

2015 2016 2017 2018

eu

ros/

hab

itan

t

Dre

ts r

eco

ne

guts

ne

ts

Participació Tributs Estat

2015 2016 2017 2018%

variació

Gestió de residus 298.693,15 309.707,93 315.217,77 310.439,75 1,5 -

Ecovidrio 5.634,20 6.372,50 6.402,36 4.975,55 22,3 -

Ecoembes 76.443,83 73.724,01 56.246,53 68.928,24 22,5

Paper i cartró 13.776,62 14.112,22 16.892,86 8.853,98 47,6 -

Consell comarcal Gironès retorn FORM 8.885,20 7.127,39 893,05 7.127,39 - 898,1 -

Agència de Residus de Catalunya retorn cànon 48.985,70 38.453,98 35.687,13 39.341,86 10,2

452.418,70 449.498,03 431.339,70 425.411,99 1,4 -

2015 2016 2017 2018%

2018/2017

Drets reconeguts totals 83.442,96 57.489,27 211.805,85 247.584,68 16,9

Drets anul·lats 2.419,64 - 3.725,76 127.656,55 3.326,3

Drets reconeguts nets 81.023,32 57.489,27 208.080,09 119.928,13 42,4 -

Recaptació líquida 57.592,50 42.711,33 163.075,90 19.681,64 - 112,1 -

Drets pendents de cobrament 23.430,82 14.777,94 45.004,19 139.609,77 210,2

12

1.3 Consideració fiscal de l’entitat.

L’Ajuntament de Celrà a complert amb les seves obligacions fiscals generades durant l’exercici 2018. L’Ajuntament realitza les següents activitats sotmeses a l’Impost sobre el valor afegit

Gestió de residus

Producció de programes radiofònics

Gestió de l’estació depuradora d’aigües residuals

TrimestreIva suportat

(a)

Iva a

compensar

(b)

Iva repercutit

(c)

(a + b - c) > 0

Iva a compensar

(a + b - c) < 0

Iva a

ingressar

Primer 9.460,77 7.781,25 1.679,52

Segon 29.371,60 1.679,52 11.377,11 19.674,01

Tercer 10.279,66 19.674,01 76.120,59 - 46.166,92

Quart 24.104,86 - 19.214,24 4.890,62

13

1.4 Estructura organitzativa bàsica, en els seus nivells polític i ad-

ministratiu.

1.4.1 Organització política

L'organització de l'Ajuntament de Celrà s'estructura en dos nivells diferenciats. Per una banda, el polí-tic, que debat les polítiques locals i adopta les decisions que considera oportunes. I, de l'altra, l'admi-nistrativa, que té atribuïda la gestió dels serveis d'acord amb els objectius establerts en el terreny polític. L'àmbit polític, el constitueixen els diferents òrgans de govern que són :

PLE El Ple de l'Ajuntament és l'òrgan de màxima representació política dels ciutadans en el govern de la ciutat. L’alcalde n’és el president. Es reuneix amb periodicitat mensual i les seves sessions són públi-ques. El Ple està integrat per 13 regidors, en el mandat 2015-2019 està integrat per 13 regidors. Les elec-cions se celebren cada quatre anys, d'acord amb un sistema de representació proporcional. El resul-tat de les eleccions, que varen tenir lloc en data 24 de maig de 2015 va suposar la constitució d’un nou consistori en 13 de juny de 2015, restant de la següent forma amb els resultats següents:

Ple Alcaldia Junta de Govern Local

Candidatures Vots Regidors

CUP - PA 993 7

I Celrà - ERC - AM 593 4

CiU 267 2

Blancs 93

Nuls 68

2.014 13

1r Tinent d'alcalde - Josep Bartis Fàbrega

Alcalde - Daniel Cornella Detrell

Hisenda, Seguretat, Cultura, Mobilitat, Serveis i Urbanisme

14

L’organització política de la Corporació és:

El Ple desenvolupa les funcions superiors de deliberació i ordenació, programació, control i fiscalitza-ció de les funcions executives de govern i administració. El Ple aprova el pressupost, els comptes anuals, les ordenances i els plans urbanístics. El Ple de l'Ajuntament de Celrà es reuneix en sessió ordinària el segon dimarts de cada mes, excepte gener i agost, a les 20.30 h. Les convocatòries amb l'ordre del dia es publiquen al tauler d'anuncis de la corporació i del web el divendres anterior Durant l’exercici 2018 i dins el mandat 2015-19, hi ha hagut 10 sessions ordinaries i 1 extraor-dinària.

4

1

1

3

3

1

- 2 4 6 8

CUP - PA

I Celrà - ERC - AM

CiU

Dones

Homes

57%

25%

50%

46%

43%

75%

50%

54%

0% 25% 50% 75% 100%

CUP - PA

I Celrà - ERC - AM

CiU

Ajuntament

Paritat

Dones

Homes

Alcalde

•Daniel Cornellà i Detrell (CUP)

Tinents alcalde

•Josep Bartis Fabrega (CUP

•Eulàlia Ferrer Benito (CUP)

•Jan Costa Rangel (CUP)

•Mar Camps Mora (CUP)

Regidor/es equip govern

•Sònia Fortià Martí (CUP)

•Mercè Amich Vidal (CUP)

Regidors/es oposició

•Gerard Fernandez Tatjé (iCelrà-ERC)

•Laura Manzano Casademont (iCelrà-ERC)

•Enric Cabarrocas Illa (iCelrà-ERC)

•Jordi Puig Boada (iCelrà-ERC)

•David Mas Roselló (PdeCat)

•Irina Gil Abuin (PdeCat)

15

Les Comissions Informatives tenen competències informatives i de control respecte del seu àmbit d’actuació. Dictaminen sobre els assumptes que s’han de sotmetre al Plenari i impulsen, controlen i fiscalitzen l’activitat dels òrgans de l’administració executiva. Les Comissions Informatives, que van ser aprovades pel Ple de l’Ajuntament en data 30 de juny de 2015, són les següents:

• Comissió Informativa Directorial, els dimecres anteriors al Ple ordinari, a les 19:00 hores. • Comissió Especial de Comptes, correspon a aquesta comissió l'examen, l'estudi i l'informe

dels comptes anuals de la Corporació.

Mitjançant acords del Plenari s’han creat consells sectorials municipals, que són òrgans de participa-ció sectorial en relació amb els àmbits d’actuació pública municipal que per llur naturalesa ho perme-ten, amb la finalitat d’integrar la participació dels ciutadans i de llurs associacions en els assumptes municipals. Durant l’exercici 2018 es mantenen els consells sectorials següents:

JUNTA DE GOVERN LOCAL La Junta de Govern Local, és l’òrgan col·legiat del govern executiu municipal i està formada pels regidors que nomena l’alcalde. Durant el mandat 2015-19, la Junta de Govern Local està composada per l’alcalde, que el presideix i quatre tinents d’alcalde i també assisteixen com a oients les senyores Sònia Fortià i la senyora Mercè Amich, regidores delegades amb dedicació específica. Es reuneix el 1r i 3r dilluns no festiu de cada mes, a partir del 13 de desembre de 2016 es modifica el règim de sessions passant a ser el primer i tercer dimarts no festiu, excepte el primer dimarts de gener i tot el mes d’agost, per aprovar o exami-nar i informar, depenent dels assumptes, sobre les matèries que l’hi han estat delegades per part de l’Alcaldia i del Plenari. Delegacions de la Junta de Govern Local Mitjançant Decret d’Alcaldia 341/2015, de 22 de juny, en nomenen els membre de la Junta de Govern Local i delegació d’atribucions de l’alcalde al seu favor

Consells sectorials

Consell municipal de la gent

gran

Consell municipal d'esports

Consell municipal de cultura

Consell escolar

Consell municipal escola de

dansa

16

En matèria d'Urbanisme

1. Formulació i aprovació inicial dels instruments de planejament urbanístic derivat següents:

Els Plans Parcials urbanístics. Els Plans Especials urbanístics. Els Plans Especials de Millora Urbana.

2. Aprovació inicial i definitiva dels instruments de gestió urbanística i dels projectes d'urbanització complementaris.

3. En general, l'aprovació de qualsevol altre instrument de planejament o gestió urbanística que desenvolupi o executi el planejament general, la competència del qual no es trobi atribuïda al Ple de la Corporació.

4. Atorgar, denegar, modificar o prorrogar, les llicències urbanístiques d'obres majors.

5. Llicències de parcel·lació urbanístiques.

6. L'aprovació dels projectes d'obres i de serveis en els supòsits previstos a l'article 21.1.o) de la Llei 7/1985, de 2 d'abril, Reguladora de les Bases del Règim Local, en la seva redacció actual.

7. Aprovar plans d’autoprotecció.

En matèria de Contractació i Patrimoni

1. Aprovar els expedients relatius a les contractació d'obres, subministrament, serveis, gestió

de serveis públics, administratius especials i contractes privats, així com els plurianuals de du-

rada no superior a 4 anys. Tots ells, quan el seu import no excedeixi el 10 % dels recursos or-dinaris del pressupost i la seva quantia superi els 3.000,00 €, incloent aquesta competència l'aprovació de tot l'expedient de contractació des de l’inici fins a la seva finalització definitiva o resolució, inclosa la seva modificació, interpretació i revisió de preus, així com els actes d'auto-rització i disposició de despeses

2. Aprovar els expedients relatius a les concessions demanials quan el seu valor no superi el 10

% dels recursos ordinaris del pressupost

3. Adquirir béns i drets quan el seu valor sigui inferior al 10% dels recursos ordinaris del pressu-post.

4. Alienar, per qualsevol títol, els béns i drets patrimonials de propietat municipal quan el seu

valor no superi el 10 % dels recursos ordinaris del pressupost

En matèria de personal a. Aprovar l’oferta pública d’ocupació, d’acord amb el pressupost i la plantilla aprovats

pel Ple. b. Aprovar les Bases de les proves per a la selecció del personal, fix i temporal. c. Distribució les retribucions complementàries que no siguin fixes i periòdiques.

17

En matèria d'Hisenda

1. Aprovar l'atorgament de subvencions en els termes fixats per a cada exercici a les bases d'e-xecució del pressupost.

2. Aprovar els padrons fiscals.

Les atribucions de la Junta de Govern Local, a més d’assistir a aquesta Alcaldia, són les que li delegui aquesta Alcaldia o altres òrgans municipals. Podran també assistir a les sessions de la Junta de Govern Local, amb la finalitat de seguir els as-sumptes referits a matèries objecte de delegació, els regidors delegats als quals se’ls confereixi dele-gacions específiques de l’Alcaldia i amb l’objecte d’informar en allò relatiu a l’àmbit de les seves activi-tats. Durant l’exercici 2018 la Junta de Govern Local s’ha reunit en 21 sessions ordinàries i 1 d’extraordinària Durant l’exercici 2018 s’han obert 1.155 expedients de secretaria i l'Alcaldia ha dictat 1.011 resoluci-ons.

REGIDORIES

Els regidors de la nova corporació que van prendre possessió en sessió plenària de data 13 de juny de 2015 són :

La Junta de Govern Local està composada pels següents membres :

• Cornellà Detrell, Daniel•Hisenda, Seguretat, Cultura, Mobilitat, Serveis i Urbanisme i totes aquelles materies no delegades

Alcalde

• Bartis Fàbrega, Josep•Règim intern, Salut, Educació, Esports i Promoció Econòmica.

1r tinent d'Alcalde

• Ferrer Benito, Eulàlia•Participació i Medi ambient

2n tinent d'Alcalde

• Costa Rangel, Jan•Serveis Socials i Habitatge

3r tinent d'Alcalde

• Camps Mora, Mar•Atenció ciutadanda, Compromís nacional i internacional i Comunicació i noves tegnologies

4a tinent d'Alcalde

• Fortià Martí Sònia Joventut i Patrimoni

Regidor

• Amich Vidal, Mercè•Gent gran i igualtat

•Portaveu del grup municipal

Regidora

18

De conformitat amb la Llei 26/2009, del 23 de desembre, de mesures fiscals, financeres i administra-tives, s’ha introduït l’article 90 bis en el Text refós de la Llei de finances públiques de Catalunya De-cret Legislatiu 3/2002, l’apartat e del qual disposa que : “Per al compliment del que estableix aquest apartat, les entitats que sol·liciten subvencions han de donar publicitat a les dites retribucions en la memòria que s’adjunta amb llurs estats comptables.” El Ple de l’Ajuntament, en sessió extraordinària de 30 de juny de 2015 amb publicació del correspo-nent anunci en el Butlletí Oficial de la Província (BOP) 138 de 20 de desembre de 2015, s’aprova la retribució i assignació d’indemnitzacions dels membres de la Corporació. Pel mandat 2015-19 les assignacions aprovades pel Ple, en sessió de 30 de juny de 2015, han estat les que es detallen a continuació:

1.5 Nombre mitjà d'empleats durant l'exercici i a 31 de desembre,

tant funcionaris com personal laboral, distingint per categories i se-

xes..

El nivell executiu de l'administració municipal està dividit funcionalment en les següents àrees :

Regidor Càrrec Grup polític Retribucions Dietes i

desplaçaments

Seguretat

Social a carrec

de l'empresa

Assistència a

òrgans

col·legiats

Total

Cornella Detrell, Daniel Alcalde CUP-PA 29.994,09 340,90 9.765,00 - 40.099,99

Bartis Fàbrega, Josep 1r Tinent alcalde CUP-PA 29.994,09 40,86 9.765,00 39.799,95

Ferrer Benito, Eulàlia 2n Tinent alcalde CUP-PA 5.274,00 5.274,00

Costa Rengel, Jan 3r Tinent alcalde CUP-PA 5.274,00 5.274,00

Camps Mora, M. del Mar 4t Tinent alcalde CUP-PA - 5.274,00 5.274,00

Amich Vidal, Mercè CUP-PA 5.107,99 1.721,91 6.829,90

Fortià Martí, Sònia CUP-PA 5.279,96 1.718,64 - 6.998,60

Total equip de govern 70.376,13 381,76 22.970,55 15.822,00 109.550,44

Fernández Tatjé, Gerard ICELRA-ERC-AM 1.337,40 1.337,40

Cabarrocas Illa, Enric ICELRA-ERC-AM 1.260,00 1.260,00

Manzano Casademont, Laura ICELRA-ERC-AM 1.260,00 1.260,00

Puig Boada, Jorge ICELRA-ERC-AM 1.260,00 1.260,00

Mas Roselló, David PdeCat 1.337,40 1.337,40

Gil Abuin, Irina PdeCat 1.120,00 1.120,00

Total oposició - - - 7.574,80 7.574,80

70.376,13 381,76 22.970,55 23.396,80 117.125,24

A1 A2 C1 C2 E Total

Homes - 2 3 6 6 17

Dones 4 5 22 3 12 46

4 7 25 9 18 63

Homes 0% 29% 12% 67% 33% 27%

Dones 100% 71% 88% 33% 67% 73%100% 100% 100% 100% 100% 100%

19

6%13%

39%11%

31%

Categories

A1 A2 C1 C2 E

Àrea Home Dona A1 A2 C1 C2 E Total %

Biblioteca 2 - - - 2 - - 2 3%

Cultura - 3 - - 1 - 2 3 5%

EDAR 2 1 - 1 - - 2 3 5%

Ensenyament - 5 - 1 - - 4 5 8%

Escola Dansa - 3 2 - - 1 - 3 5%

Escoles Bressol - 17 - 1 13 - 3 17 27%

Esports - 2 - - 1 - 1 2 3%

Joventut - 1 - - 1 - - 1 2%

Medi Ambient - 1 - - 1 - - 1 2%

Promoció Econòmica 1 1 - 2 - - - 2 3%

Seguretat 2 - 2 - 2 3%

Serveis Econòmics - 3 - 1 1 1 - 3 5%

Serveis Generals 3 6 1 - 3 2 3 9 14%

Serveis Territori 7 - - 1 - 3 3 7 11%

Societat de la informació 1 - - - 1 - - 1 2%

Urbanisme - 2 1 - 1 - - 2 3%

TOTAL 18 45 4 7 25 9 18 63 100%

29% 71% 6% 11% 40% 14% 29%

-

5

10

15

20

25

30

35

40

45

50

A1 A2 C1 C2 E Total

-2 3

6 6

17

4 5

22

3

12

46

Homes

Dones

20

0%

25%

50%

75%

100%

A1 A2 C1 C2 E Total

0%

29%12%

67%

33% 27%

100%

71%88%

33%

67% 73%

Homes Dones

21

2. Gestió indirecta de serveis públics L'Ajuntament presta part dels seus serveis locals mitjançant la seva contractació amb empreses ope-radores en el sector respectiu. La selecció de les empreses segueix els procediments de licitació pre-vistos en la Llei i el Reglament de Contractació de les Administracions Públiques. La situació dels diferents contractes durant l’exercici de 2016 ha estat la següent :

GESTIÓ DELS SERVEIS PÚBLICS

D’acord amb l’article 26 de la Llei 7/1985, de 2 d’abril, reguladora de les bases de règim local, l’Ajuntament presta els serveis següents: • Servei d’enllumenat públic prestat per l’empresa ETRA BONAL, SA

• Servei de recollida, transport, buidat i neteja dels contenidors i de les àrees d’aportació de re-sidus sòlids urbans, a través de l’empresa Tècniques i Recuperacions del Gironès, SL.

• Servei porta a porta. Servei de recollida de la fracció orgànica i recollida selectiva a través de l’empresa Tècniques i Recuperacions del Gironès SL.

• Servei de tractament i eliminació de residus es realitza pel Consorci per al Condicionament i gestió de tractament de residus.

• Servei de deixalleria, Consell Comarcal del Gironès. • Servei de recollida de gossos, a través del Consell Comarcal del Gironès. • Servei d’abastament d’aigua potable, a través de l’empresa PRODAISA. • Serveis socials prestat pel Consorci de Benestar Social – Gironès - Salt. • Manteniment de jardins i zones verdes realitzat per vàries empreses. • Neteja del mercat realitzat per TIRGI

La resta de serveis són prestats directament per l’Ajuntament: manteniment de les vies públiques, clavegueram, cementiri, biblioteca i depuradora. Com a serveis complementaris, l’Ajuntament també presta, entre d’altres, els següents serveis: escola bressol, serveis i instal·lacions esportives, escola d’art: escultura, pintura i dibuix, ceràmica, tallers de fotografia i de restauració de mobles; escola de dansa. L’Ajuntament gestiona directament la recaptació en període voluntari de l’impost sobre construccions, instal·lacions i obres, de les taxes, dels preus públics i dels altres ingressos de dret públic. Mentre que s’ha delegat a l’Organisme de Recaptació de la Diputació de Girona, XALOC, la gestió, liquidació i recaptació de l’Impost sobre béns immobles, l’Impost sobre vehicles de tracció mecànica, l’Impost sobre activitats econòmiques, l’Impost sobre l’increment de valor dels terrenys de naturalesa urbana, la taxa de conservació de cementiri i la recaptació en via executiva de la totalitat dels tributs municipals i altres ingressos de dret públic.

22

Concepte GestióRecaptació

voluntària

Recaptació

executivaLiquidació Inspecció

Impost sobre bens immobles urbans

Impost sobre bens immobles rústics

Impost sobre vehicles de tracció mecànica

Impost increment valor dels terrenys de naturalesa urbana

Impost sobre construccions, instal.lacions i obres

Impost sobre activitats econòmiques

Taxa per recollida d'escombraries

Taxa per servei de clavegueram

Taxa per manteniment de cementiri municipal

Taxa per expedició de documents

Taxa per llicència d'autotaxis i vehicles de lloguer

Taxa per llicències urbanístiques

Taxa per llicència d'obertura d'establiments

Taxa servei intervenció en les activitats i instal.lacions

Concessions administratives

Recàrrec d'extemporaneïtat

Sancions tributàries

Taxa per ocupació de via publica

Taxa mercat municipal

Instal·lacions esportives

Prestació personal i de transport

Taxa per aprofitaments especials

Contribucions especials

Sancions diverses

Interessos de demora

Alta de vehicles de tracció mecanica

Altres ingressos no tributaris

23

3. Bases de presentació dels comptes

3.1. Règim comptable

Els estats i comptes anuals s'han obtingut dels registres comptables de la Corporació corresponents a l'exercici 2016 i han estat preparats seguint els principis de comptabilitat per a les administracions públiques, recollits en la legislació vigent i, especialment, en:

a) Llei 7/1985, de 2 d'abril, Reguladora de les Bases de Règim Local. b) RD Llei 781/1986, de 18 d'abril, pel qual s'aprova el Text Refós de les disposicions vigents en

matèria de Règim Local. c) Decret Legislatiu 2/2003, de 28 d'abril pel qual s'aprova el Text Refós de la Llei Municipal i de

Règim Local de Catalunya d) Reial decret Legislatiu 2/2004, de 5 de març, pel qual s'aprova el Text Refós de la Llei Regu-

ladora de les Hisendes Locals (Llei 39/1988, de 28 de desembre). e) RD 500/1990, que desenvolupa la Llei 39/1988. f) Ordre HAP/1781/2013, de 20 de setembre, per la que s’aprova la Instrucció del model normal

de comptabilitat local. L’aplicació dels principis i criteris comptables està presidida per la consideració de la importància en termes relatius que aquests i els seus efectes poden presentar. Per consegüent, és admissible la no aplicació estricta d’algun d’aquests, sempre que la importància relativa en termes quantitatius o quali-tatius de la variació constatada sigui escassament significativa i no alteri, per tant, la imatge fidel de la situació patrimonial i dels resultats. Les partides o els imports la importància relativa dels quals sigui escassament significativa poden aparèixer agrupats amb altres de similar naturalesa o funció.

3.2. Comparació de la informació

Es fa constar que a l'efecte de presentació dels estats i comptes no s’han canviat els criteris

3.3. Raons i incidència en els comptes anuals dels canvis en crite-

ris de comptabilització i correcció d’errors

Durant l’exercici no hi ha canvis de criteri de comptabilització i correcció d’errors, més que els impo-sats per l’aplicació de la nova Instrucció de Comptabilitat.

24

4. Normes de valoració Els criteris comptables més significatius aplicats en la formulació dels comptes anuals són els quals es descriuen a continuació:

4.1. Immobilitzat material

Són actius tangibles, mobles i immobles que: a) Posseeix l’Entitat per al seu ús en la producció o subministrament de béns i serveis o per als seus propis propòsits administratius. b) S’espera que tinguin una vida útil major a un any.

Comprèn els elements patrimonials i els de domini públic destinats directament a la prestació de ser-veis públics, que constitueixen les inversions permanents de l'entitat local. Els criteris de valoració de l'immobilitzat són els següents: a) Terrenys i construccions. Les addicions anteriors a l'1 de gener de 1992 es troben valorades se-gons una estimació pericial del valor real . Les addicions posteriors es troben valorades al seu preu d'adquisició o taxació per a aquelles recepcions de construccions a títol gratuït. b) Maquinària, instal·lacions, mobiliari, equips informàtics i vehicles. Es troben valorades al seu preu d'adquisició o cost de construcció i es traspassen al corresponent epígraf d'immobilitzat material.

Els arranjaments que no signifiquin una ampliació de la vida útil i les despeses de manteniment es carreguen directament al compte de resultats. Els costos d'ampliació o millora que donen lloc a un augment de la durada del bé són capitalitzats com major valor del bé. La dotació anual a l'amortització es calcula pel mètode lineal d'acord amb la vida útil estimada dels diferents béns, i s'inicia en el cas dels béns immobles a partir de mes següent a l'alta en l'Inventari de Béns de la Corporació.

L'Ajuntament no disposa a la data de l'aprovació dels comptes anuals d'aquest exercici, d'un inventari de béns detallat i conciliat amb els imports que figuren en els comptes de l'immobilitzat.

Construccions 50 2%

Immobles adscrits i cedits per tercers 50 2%

Instal·lacions tècniques i maquinària 4-8 25-12,5%

Infraestructures 25 4%

Elements de transport 5 20%

Mobiliari 6,25 16%

Equips per al prodés d'informació 4 20%

Anys de vida útil estimada

2017 2018%

variació

Immobilitzat material 26.673.736,78 27.689.591,51 3,8%

Amortització acumulada 15.405.263,43 16.080.378,48 4,4%

57,8% 58,1% 0,6%

25

4.2. Patrimoni públic del sòl

Durant l'exercici no s’ha adquirit cap finca.

4.3 Inversions financeres permanents

Durant l'exercici 2018 no hi ha hagut moviments en aquest apartat.

4.4. Immobilitzat intangible

És el conjunt de béns intangibles i drets, susceptibles de valoració econòmica, que compleixen, a més, les característiques de permanència en el temps i utilització en la producció de béns i serveis públics o constitueixen una font de recursos de l'Ajuntament. La dotació anual a l'amortització s'aplica d'acord amb els següents criteris :

4.5 Existències

Tenint en compte el caràcter administratiu de les activitats de l'entitat i d'acord amb les normes de la Instrucció de Comptabilitat, l’ajuntament no ha realitzat operacions de caràcter comercial, i per tant, no ha comptabilitzat cap operació en aquest epígraf.

4.6. Passius financers

Es considera deute a llarg termini el que tingui un venciment superior a l’any. En finalitzar l’exercici la part del deute que tindrà venciment en l’exercici següent es traspassa a deute a curt termini.

4.7 Deutors per drets reconeguts

Es registren pel seu valor nominal.

%

Dotació

Propietat intelectual 25%

Aplicacions informàtiques 33%

Altre immobilitzat intangible 25%

2017 2018%

variació

Immobilitzat immaterial 507.858,51 626.361,80 23,3%

Amortització acumulada 399.238,07 472.192,94 18,3%

78,6% 75,4% -4,1%

26

S'ha constituït una provisió compensatòria per la quantitat estimada dels saldos pendents de cobra-ment que es consideren de difícil realització, d'acord amb les Bases d'Execució del Pressupost de l'exercici 2018.

Durant l’exercici 2018 s’han realitzat dotacions per a la provisió d’insolvències d’acord amb el se-güents criteris :

El pendent de cobrament per exercicis és el que es detalla a continuació :

Exercici %

2018 25%2017 25%

2016 50%2015 80%

2014 i anteriors 100%

2018 2017 2016 20152014 i

anteriorsTotal

1. Impostos directes 334.686,73 152.959,56 147.167,14 78.082,69 278.099,42 990.995,54

2. Impostos indirectes 569,34 179,50 - 9.593,72 10.342,56

3. Taxes i altres ingressos 120.185,83 8.931,20 8.778,37 1.919,15 28.108,72 167.923,27

4. Transferències corrents 72.328,39 11.000,00 - - - 83.328,39

5. Ingressos patrimonials - - - - -

6. Alienació d'inversions reals - - - - - -

7. Transferències de capital 54.033,78 - - - - 54.033,78

8. Actius financers 29.800,00 1.391,00 - - - 31.191,00

9. Passius financers - - - - - -

611.604,07 174.281,76 156.125,01 80.001,84 315.801,86 1.337.814,54

Impostos directes74,08%

Impostos indirectes

0,77%

Taxes i altres

ingressos

12,55%

Transferències corrents

6,23%Transferències

de capital4,04%

2,33%

Pendent cobrament

2018

(a)

%

(a)

2017

(b)

%

(b)

%

(a / b)

Exercici corrent 611.604,07 45,7% 407.588,44 36,3% 50,1%

Exercicis tancats 726.210,47 54,3% 714.581,49 63,7% 1,6%

1.337.814,54 100,0% 1.122.169,93 100,0% 19,2%

Sector públic 137.362,17 10,3% 54.573,39 4,9% 151,7%

Sector privat 1.200.452,37 89,7% 1.067.596,54 95,1% 12,4%

1.337.814,54 100,0% 1.122.169,93 100,0% 19,2%

27

Descripció EXERCICI Pendent

recaptar

%

Dotació

Saldos de

dubtós

cobrament 2018

1. Impostos directes 2018 334.686,73 25% 83.671,68

2. Impostos indirectes 2018 569,34 25% 142,34

3. Taxes i altres ingressos 2018 120.185,83 25% 30.046,46

4. Transferències corrents 2018 72.328,39 25% 18.082,10

7. Transferències de capital 2018 54.033,78 25% 13.508,45

8. Actius financers 2018 29.800,00 25% 7.450,00

Total 2018 Total 2018 611.604,07 25% 152.901,03

1. Impostos directes 2017 152.959,56 25% 38.239,89

3. Taxes i altres ingressos 2017 8.931,20 25% 2.232,80

4. Transferències corrents 2017 11.000,00 25% 2.750,00

8. Actius financers 2017 1.391,00 25% 347,75

Total 2017 Total 2017 174.281,76 25% 43.570,44

1. Impostos directes 2016 147.167,14 50% 73.583,57

2. Impostos indirectes 2016 179,50 50% 89,75

3. Taxes i altres ingressos 2016 8.778,37 50% 4.389,19

Total 2016 Total 2016 156.125,01 50% 78.062,51

1. Impostos directes 2015 78.082,69 80% 62.466,15

3. Taxes i altres ingressos 2015 1.919,15 80% 1.535,32

Total 2015 Total 2015 80.001,84 80% 64.001,47

1. Impostos directes 2014 63.911,42 100% 63.911,42

2. Impostos indirectes 2014 182,25 100% 182,25

3. Taxes i altres ingressos 2014 2.247,48 100% 2.247,48

Total 2014 Total 2014 66.341,15 100% 66.341,15

1. Impostos directes 2013 67.495,25 100% 67.495,25

2. Impostos indirectes 2013 1.155,12 100% 1.155,12

3. Taxes i altres ingressos 2013 4.820,83 100% 4.820,83

Total 2013 Total 2013 73.471,20 100% 73.471,20

1. Impostos directes 2012 53.593,54 100% 53.593,54

2. Impostos indirectes 2012 4.860,80 100% 4.860,80

3. Taxes i altres ingressos 2012 3.929,69 100% 3.929,69

Total 2012 Total 2012 62.384,03 100% 62.384,03

1. Impostos directes 2011 32.773,17 100% 32.773,17

2. Impostos indirectes 2011 3.125,35 100% 3.125,35

Total 2011 Total 2011 35.898,52 100% 35.898,52

1. Impostos directes 2010 19.045,95 100% 19.045,95

2. Impostos indirectes 2010 270,20 100% 270,20

3. Taxes i altres ingressos 2010 16.810,44 100% 16.810,44

Total 2010 Total 2010 36.126,59 100% 36.126,59

1. Impostos directes 2009 19.889,68 100% 19.889,68

3. Taxes i altres ingressos 2009 300,28 100% 300,28

Total 2009 Total 2009 20.189,96 100% 20.189,96

1. Impostos directes 2008 12.696,61 100% 12.696,61

Total 2008 Total 2008 12.696,61 100% 12.696,61

1. Impostos directes 2007 3.939,74 100% 3.939,74

Total 2007 Total 2007 3.939,74 100% 3.939,74

1. Impostos directes 2006 2.524,57 100% 2.524,57

Total 2006 Total 2006 2.524,57 100% 2.524,57

1. Impostos directes 2005 1.039,80 100% 1.039,80

Total 2005 Total 2005 1.039,80 100% 1.039,80

1. Impostos directes 2004 1.189,69 100% 1.189,69

Total 2004 Total 2004 1.189,69 100% 1.189,69

Total general Total general 1.337.814,54 49% 654.337,31

28

Exercici corrent

36%

Exercicis tancats

64%

Distribució del pendent de cobrament

611.604 714.591

726.210409.675

-

200.000

400.000

600.000

800.000

1.000.000

1.200.000

1.400.000

2018 2017

Exercici corrent Exercicis tancats

29

4.8 Classificació dels deutes a llarg i curt termini

En el balanç de situació, es classifiquen com deutes a llarg termini aquelles subscrites amb venciment superior a dotze mesos, i com deutes a curt termini aquelles subscrites amb venciment inferior a dot-ze mesos. Durant l’exercici no s’han registrat moviments en aquest apartat.

4.9 Balanç de situació

D’acord amb la Instrucció de comptabilitat el Balanç de situació presenta la posició del patri-

moni referida al tancament de l'exercici, estructurant a través de dues masses, actiu i passiu, desen-volupades cadascuna d’elles en agrupacions que representen elements patrimonials homogenis:

- L'actiu recull els béns i drets, així com les possibles despeses a distribuir en diversos - El passiu recull les obligacions i els fons propis.

2018 2017%

variació

Crèditors a llarg termini 49.672,19 16,3% 441.197,98 58,9% -88,7%

Creditors a curt termini 255.369,48 83,7% 307.532,11 41,1% -17,0%

305.041,67 100,0% 748.730,09 100,0% -59,3%

2018 2017%

variació

a) Actiu no corrent 11.702.947,16 72,9% 11.377.093,78 70,5% 2,9%

I) Immobilitzat intangible 154.168,85 1,0% 108.620,43 0,7% 41,9%

2. Propietat industrial i intel·lectual 144.992,47 0,9% 90.078,53 0,6% 61,0%

3. Aplicacions informàtiques 9.176,38 0,1% 18.541,90 0,1% -50,5%

II) Immobilitzat material 11.548.778,31 71,9% 11.268.473,35 69,8% 2,5%

1. Terrenys 1.473.263,75 9,2% 1.795.597,19 11,1% -18,0%

2. Construccions 7.353.120,72 45,8% 7.162.457,62 44,4% 2,7%

3. Infraestructures 1.151.453,75 7,2% 1.083.663,65 6,7% 6,3%

4. Béns del patrimoni històric 618.945,44 3,9% 479.418,81 3,0% 29,1%

5. Un altre immobilitzat material 951.994,65 5,9% 747.336,08 4,6% 27,4%

b) Actiu corrent 4.348.277,99 27,1% 4.763.412,01 29,5% -8,7%

0,0%

III) Deutors i altres comptes a cobrar 760.232,88 4,7% 636.860,46 3,9% 19,4%

1. Deutors per operacions de gestió 660.083,98 4,1% 505.437,03 3,1% 30,6%

2. Altres comptes a cobrar 81.079,30 0,5% 101.460,81 0,6% -20,1%

3. Administracions públiques 19.069,60 0,1% 29.962,62 0,2% -36,4%

V) Inversions financeres a curt termini 23.393,25 0,1% 14.600,25 0,1% 60,2%

2. Crèdits i valors representatius de deute 23.393,25 0,1% 14.600,25 0,1% 60,2%

VII) Efectiu i altres actius líquids equivalents 3.564.651,86 22,2% 4.111.951,30 25,5% -13,3%

2. Tresoreria 3.564.651,86 22,2% 4.111.951,30 25,5% -13,3%

TOTAL ACTIU (a + b) 16.051.225,15 100,0% 16.140.505,79 100,0% -0,6%

30

De l’anàlisi de l’estructura bàsica del balanç de situació podem destacar les següents fets:

a) Tot l’actiu fix està finançat amb fons propis i exigible a llarg termini. b) Més de la meitat del passiu són fons propis, el patrimoni net, en concret el 95%, per tant la si-

tuació financera és sòlida.

c) El fons de maniobra és positiu, atès que part de l’actiu corrent està finançat amb exigible a llarg termini.

PASSIU

2018 2017%

variació

A) Patrimoni net 15.215.820,76 94,8% 14.778.510,30 91,6% 3,0%

I) Patrimoni 11.009.725,20 68,6% 11.009.725,20 68,2% 0,0%

1. Patrimoni 11.009.725,20 68,6% 11.009.725,20 68,2% 0,0%

II) Patrimoni generat 3.892.198,93 24,2% 3.624.099,78 22,5% 7,4%

1. Resultats d'exercicis anteriors 3.598.840,16 22,4% 2.827.966,19 17,5% 27,3%

2. Resultat de l'exercici 293.358,77 1,8% 796.133,59 4,9% -63,2%

IV) Subvencions rebudes pendents d'imputació a resultats 313.896,63 2,0% 144.685,32 0,9% 117,0%

1. Subvencions rebudes pendents d'imputació a resultats 313.896,63 2,0% 144.685,32 0,9% 117,0%

B) Passiu no corrent 49.672,19 0,3% 441.197,98 2,7% -88,7%

49.672,19 0,3% 441.197,98 2,7% -88,7%

2. Deutes amb entitats de crèdit - 0,0% 366.689,63 2,3% -100,0%

4. Altres deutes 49.672,19 0,3% 74.508,35 0,5% -33,3%

C) Passiu corrent 785.732,20 4,9% 920.797,51 5,7% -14,7%

II) Deutes a curt termini 530.362,72 3,3% 613.265,40 3,8% -13,5%

2. Deutes amb entitats de crèdit - 0,0% 69.505,81 0,4% -100,0%

4. Altres deutes 530.362,72 3,3% 543.759,59 3,4% -2,5%

IV) Creditors i altres comptes a pagar a curt termini 255.369,48 1,6% 307.532,11 1,9% -17,0%

1. Creditors per operacions de gestió 175.761,92 1,1% 229.750,22 1,4% -23,5%

2. Altres comptes a pagar 11.005,91 0,1% 7.056,08 0,0% 56,0%

3. Administracions públiques 68.601,65 0,4% 70.725,81 0,4% -3,0%

PASSIU (b + c) 835.404,39 5,2% 1.361.995,49 8,4% -38,7%

TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU (A+B+C) 16.051.225,15 100,0% 16.140.505,79 100,0% -0,6%

Fons de maniobra 2015 2016 2017 2018

Actiu corrent 3.359.393,32 4.172.217,06 4.763.412,01 4.348.277,99

Passiu corrent 868.976,35 868.976,35 971.076,89 785.732,20

2.490.416,97 3.303.240,71 3.792.335,12 3.562.545,79

31

ç

Grau d'autonomia

𝑃𝑎𝑡𝑟𝑖𝑚𝑜𝑛𝑖 𝑛𝑒𝑡

𝐴𝑐𝑡𝑖𝑢 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑥 100

72,9%

95,1%

27,1%

4,9%

0%

20%

40%

60%

80%

100%

Actiu Passiu

Balanç de situació a 31/12/18

Fix Circulant

72,9% 70,5%

27,1% 29,5%

0%

20%

40%

60%

80%

100%

2018 2017

Actiu

Actiu no corrent Actiu corrent

94,8% 91,6%

0,3% 2,7%4,9% 5,7%

0%

20%

40%

60%

80%

100%

2018 2017

Passiu

Patrimoni net Passiu no corrent Passiu corrent

32

El grau d’autonomia de 94,8 % és a dir l’Ajuntament està autofinançant el 94,8 % del total de l’actiu, percentatge que ha augmentat respecte a l’exercici 2017, en que es situava en el 91,6 %.

Coeficient de finançament de l'actiu fix (Actiu no corrent)

𝑃𝑎𝑡𝑟𝑖𝑚𝑜𝑛𝑖 𝑛𝑒𝑡 + 𝑃𝑎𝑠𝑠𝑖𝑢 𝑛𝑜 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑒𝑛𝑡

𝐴𝑐𝑡𝑖𝑢 𝑛𝑜 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑒𝑛𝑡 × 100

El valor d’aquest rati ha de ser superior a 100, ja que en cas contrari, ens trobaríem en una situació perillosa, ja que estaríem finançant actiu fix amb capitals a curt termini. En el cas de l’Ajuntament, aquest rati pel 2018 és d’un 130 %, pel 2017 era un 134 %, això demostra que els capitals permanents són superiors a l’actiu fix, pel que part de l’actiu circulant ha estat finan-çat amb aquests.

Coeficient de finançament de l’actiu circulant (Actiu corrent)

𝑃𝑎𝑠𝑠𝑖𝑢 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑒𝑛𝑡

𝐴𝑐𝑡𝑖𝑢 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑒𝑛𝑡 × 100

Aquest rati indica quants euros d’exigible a curt termini en financen 100 d’actiu circulant. El valor d’aquest rati pel 2018 és de 18%, això indica que part de l’actiu circulant està finançat a llarg termini. Per a l’exercici 2017 el valor d’aquest rati es situava en 19%. El valor d’aquest rati ha de ser inferior a 100, ja que, en cas contrari, s’estaria finançant part de l’actiu fix mitjançant capitals a curt termini.

Solvència total

𝐴𝑐𝑡𝑖𝑢 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙

𝑃𝑎𝑠𝑠𝑖𝑢 𝑛𝑜 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑒𝑛𝑡 + 𝑃𝑎𝑠𝑠𝑖𝑢 𝑛𝑜 𝑐𝑜𝑟𝑒𝑛𝑡

Grau d'autonomia

2015 2016 2017 2018

Capitals propis / actiu total *100 89,8% 90,2% 91,6% 94,8%

Coeficient finançament actiu fix

2015 2016 2017 2018

(Patrimoni net + Passiu no corrent)/Actiu no corrent *100122% 129% 134% 130%

2015 2016 2017 2018

Passiu corrent / Actiu corrent *100 26% 23% 19% 18%

33

La solvència total pel 2018 ha augmentat respecte el 2017 ja que ha passat de l’11,9 en el 2017 a un 19,2 durant l’exercici 2018. En ambdós casos l’actiu de l’Ajuntament és superior al seu passiu exigi-ble, pel que els creditors poden considerar que el seu deute està garantit amb amplitud amb els béns de l’Ajuntament, per cada euro de deute l’Ajuntament en té 19,2 d’actiu.

Solvència tècnica

𝐴𝑐𝑡𝑖𝑢 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑒𝑛𝑡

𝑃𝑎𝑠𝑠𝑖𝑢 𝑛𝑜 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑒𝑛𝑡

Aquest rati indica quants euros d’actiu circulant financen cada euro de passiu circulant. En el cas de l’Ajuntament per cada euro de passiu circulant n’hi ha 5,5 d’actiu circulant. Aquest rati ha augmentat respecte a l'exercici 2017, que se situava en un 5,2.

Tresoreria El rati de tresoreria és una expressió més aproximada de l’aptitud de l'Ajuntament per a fer front als seus compromisos en el moment del seu venciment. En el nostre cas el rati de tresoreria coincideix amb el de solvència tècnica, atès que l’actiu circulant està composat per les existències més el realit-zable més el disponible; en el nostre cas no tenim existències, per tant l’actiu circulant del numerador del rati anterior coincideix amb el disponible més realitzable del numerador d’aquest rati.

Per altra part, si es desitja conèixer l’aptitud immediata de l’Ajuntament per a satisfer les seves obli-gacions, tresoreria en sentit estricte, relacionarem el Disponible amb d’exigible a curt termini, és dir:

𝑇𝑟𝑒𝑠𝑜𝑟𝑒𝑟𝑖𝑎

𝑃𝑎𝑠𝑠𝑖𝑢 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑒𝑛𝑡

Solvència total

2015 2016 2017 2018

Actiu total / Passiu exigible 9,8 10,2 11,9 19,2

Solvència tècnica

2015 2016 2017 2018

Actiu corrent / Passiu corrent 3,3 4,3 5,2 5,5

tcExigible

alitzableDisponible

/

Re

Tresoreria

2015 2016 2017 2018

Disponible / Passiu corrent 2,9 3,4 4,5 4,5

34

Comprovem que la situació de Tresoreria de l’Ajuntament ha continuat millorant respecte a l’exercici 2012, atès que l’Ajuntament pot fer front a la totalitat dels seus deutes a curt termini amb les existèn-cies en Caixa a 31 de desembre, en l’exercici 2012 només podia fer front al 41,4% de l’exigible a curt termini. Aquest aspecte és important atès que els terminis de pagament, legalment establerts, per a l’exercici 2018 és situen en 30 dies. La situació de la tresoreria a l'Ajuntament és òptima, així amb les existències en caixa a 31 de desembre és podrien satisfer la totalitat dels deutes pendents. Aquesta posició a anat millorant en els darrers exercicis de manera considerable.

L’ajuntament gestiona la seva tresoreria a través de dipòsits en entitats financeres. Del recompte d’existències es realitza diàriament i del seu resultat se’n deixa constància mitjançant la corresponent acta d’arqueig mensual. El resum dels moviments de tresoreria durant l’exercici és el que es detalla :

2015 2016 2017 2018

Deute a llarg termini 630.530,16 441.197,98 441.197,98 49.672,19

Deute a curt termini 496.432,43 920.797,51 920.797,51 530.362,72

a) Deute total 1.126.962,59 1.361.995,49 1.507.004,02 580.034,91

b) Tresoreria 2.518.878,44 3.334.313,23 4.111.951,30 3.564.651,86

(a - b) 1.391.915,85 - 1.972.317,74 - 2.604.947,28 - 2.984.616,95 -

-

500.000

1.000.000

1.500.000

2.000.000

2.500.000

3.000.000

3.500.000

4.000.000

4.500.000

2015 2016 2017 2018Deute total Tresoreria

Entitat

Saldo

a

01/01/18

Ingressos Pag.

Saldo

a

31/12/18

Banc de Sabadell 6.358,08 2.382.585,81 900.036,30 1.488.907,59

Banc de Sabadell 800.000,00 - 800.000,00 -

Banc de Sabadell 700.000,00 - 700.000,00 -

Banc de Sabadell 750.000,00 - 750.000,00 -

Banc de Sabadell - recaptació - 132.044,84 131.924,64 120,20

Total Banc de Sabadell 2.256.358,08 2.514.630,65 3.281.960,94 1.489.027,79

BBVA 464.440,50 - 150.279,61 314.160,89

Total BBVA 464.440,50 - 150.279,61 314.160,89

Caixabank - compte de recaptació 185,00 174.780,16 174.366,96 598,20

Caixabank 1.240.967,51 6.823.494,26 6.453.597,83 1.610.863,94

Total Caixabank 1.241.152,51 6.998.274,42 6.627.964,79 1.611.462,14

Triodos Bank 150.000,21 0,83 - 150.001,04

Total Triodos Bank 150.000,21 0,83 - 150.001,04

Formalització - 4.160.293,71 4.160.293,71 -

Total Formalització - 4.160.293,71 4.160.293,71 -

Total general 4.111.951,30 13.673.199,61 14.220.499,05 3.564.651,86

35

4.10 Compte del Resultat Econòmic-Patrimonial

Composició del comptes del Resultat Econòmic Patrimonial.

4.10.1. Ingressos tributaris i urbanístics :

4.10.2. Transferències i subvencions rebudes

4.10.3. Vendes i prestacions de serveis

4.10.4. Altres ingressos de gestió ordinària

4.10.5. Despeses de personal

2018 2017

Comptes 1 Ingressos tributaris i urbanístics 3.436.578,02 3.442.711,64 -0,2%

a) Impostos 2.508.646,77 2.502.285,27 0,3%

72 Impostos directes 2.343.788,23 2.462.643,94 -4,8%

73 Impostos indirectes 164.858,54 39.641,33 315,9%

b) Taxes 927.931,25 940.426,37 -1,3%

740 Taxes per prestació de serveis o realització d'activitats 718.370,29 721.491,90 -0,4%

742 Taxes per utilització privativa o aprofitament especial del domini públic 209.560,96 218.934,47 -4,3%

744 c) Contribucions especials - -

d) Ingressos urbanístics

745 Ingressos per actuacions urbanístiques -

746 Aprofitaments urbanístics -

2018 2017

Comptes 2 Transferències i subvencions rebudes 1.571.048,45 1.717.344,89 -8,5%

a) De l'exercici 1.501.897,14 1.607.138,57 -6,5%

751 a1) Subvencions rebudes per f inançar despeses de l'exercici 343.470,36 465.012,05 -26,1%

750 a2) Transferències 1.158.426,78 1.142.126,52 1,4%

752 a3) Subv.rebudes per a cancel·de passius que no suposin f inanç.específic d'un element patrimonial - -

7530 b) Imputació de subvencions per a l'immobilitzat no financer 68.767,51 55.953,70 22,9%

754 c) Imputació de subvencions per a actius corrents i altres 383,80 54.252,62 -99,3%

2018 2017

Comptes 3 Vendes i prestacions de serveis 90.902,53 83.524,78 8,8%

a) Vendes 0,0%

700 Vendes i ingr per actius constr o adquirits per altres entidVendes de mercaderies - -

701 Vendes i ingr per actius constr o adquirits per altres entidVendes de productes acabats - -

702 Vendes i ingr per actius constr o adquirits per altres entidVendes de productes semiacabats - -

703 Vendes i ingr per actius constr o adquirits per altres entidVendes de subproductes i residus - -

704 Vendes i ingr per actius constr o adquirits per altres entidVendes d'envasos i embalatges - -

741,705 b) Prestació de serveis 90.902,53 83.524,78 8,8%

705 Vendes i ingr per actius constr o adquirits per altres entidPrestacions de serveis -

741 Preus públics per prestació de serveis o realització d'activitats 90.902,53 83.524,78 8,8%

707 c) Imputació d'ingressos per actius construïts o adquirits per a altres entitats - - 0,0%

2018 2017

Comptes 6 Altres ingressos de gestió ordinària 649.461,08 629.442,52 3,2%

776 Ingressos per arrendaments 86.642,84 85.686,80 1,1%

777 D'actius no corrents, de gestió ordinària i excepcionals Altres ingressos 562.818,24 543.755,72 3,5%

36

4.10.6 Aprovisionaments

4.10.7 Altres despeses de gestió ordinària

4.10.8 Amortització de l'immobilitzat

2018 2017

Comptes 8 Despeses de personal 1.910.851,79 - 1.916.187,15 - -0,3%

(640),(641) a) Sous, salaris i assimilats 1.468.278,70 - 1.472.853,64 - -0,3%

(640) Despeses de personal i prestacions socialsSous i salaris 1.468.278,70 - 1.471.314,18 - -0,2%

(641) Despeses de personal i prestacions socialsIndemnitzacions - 1.539,46 -

b) Càrregues socials 442.573,09 - 443.333,51 - -0,2%

(642) Despeses de personal i prestacions socialsCotitzacions socials a càrrec de l'ocupador 438.325,40 - 440.099,58 - -0,4%

(643) Despeses de personal i prestacions socialsAportacions a sistemes complementaris de pensions - -

(644) Despeses de personal i prestacions socialsAltres despeses socials 4.247,69 - 3.233,93 - 31,3%

(645) Despeses de personal i prestacions socialsPrestacions socials - -

2018 2017

Comptes 10 Aprovisionaments 176.818,32 - 137.752,58 - 28,4%

a) Consum de mercaderies i altres aprovisionaments 176.818,32 - 137.752,58 - 28,4%

(600) Compres de mercaderies - -

(601) Compres de matèries primeres

(602) Compres d'altres aprovisionaments

(605) Compres d'actius adquirits per a altres entitats

(607) Treballs realitzats per altres entitats. 176.818,32 - 137.752,58 - 28,4%

61 Variació d'existències

b) Deterioració de valor de mercaderies, matèries primeres i altres aprovisionaments - - 0,0%

(6941) Pèrdues per deterioració de mercaderies - -

(6942) Pèrdues per deterioració de matèries primeres - -

(6943) Pèrdues per deterioració d'altres aprovisionaments - -

7940 Reversió de la deterioració de productes acabats i en curs de fabricació - -

7941 Reversió de la deterioració de mercaderies - -

7942 Reversió de la deterioració de matèries primeres - -

2018 2017

Comptes 11 Altres despeses de gestió ordinària 2.417.927,15 - 2.317.769,69 - 4,3%

(62) a) Subministraments i serveis exteriors 2.393.341,50 - 2.291.469,08 - 4,4%

(63) b) Tributs 24.585,65 - 26.300,61 - -6,5%

(676) c) Altres pèrdues de gestió ordinària - -

2018 2017

Comptes 12 Amortització de l'immobilitzat 748.069,93 - 654.151,13 - 14,4%

Amortització de l'immobilitzat intangible. 72.954,87 - 43.050,95 -

6800 Amortització d'inversió en recerca. - -

6801 Amortització d'inversió en desenvolupament.

6803 Amortització de propietat industrial i intel·lectual. 60.113,02 - 31.356,28 - 91,7%

6806 Amortització d'aplicacions informàtiques. 12.841,85 - 11.694,67 - 9,8%

6807 Amortització d'inversions sobre actius utilitzats en règim d'arrendament o cedits. - -

6809 Amortització d'un altre immobilitzat intangible.

Amortització de l'immobilitzat material. 675.115,06 - 611.100,18 - 10,5%

6810 Amortització de terrenys i béns naturals. - -

6811 Amortització de construccions. 236.440,96 - 225.820,35 - 4,7%

6812 Amortització d'infraestructures. 215.269,30 - 179.767,29 - 19,7%

6813 Amortització de béns del patrimoni històric. 13.194,44 - 10.140,01 - 30,1%

6814 Amortització de maquinària i utillatge. 90.041,54 - 45.211,50 - 99,2%

6815 Amortització d'instal·lacions tècniques i altres instal·lacions. 32.151,70 - 23.197,30 - 38,6%

6816 Amortització de mobiliari. 14.445,00 - 60.487,64 - -76,1%

6817 Amortització d'equips per a processos d'informació. 4.981,10 - 3.209,60 - 55,2%

6818 Amortització d'elements de transport. 12.386,10 - 7.061,57 - 75,4%

6819 Amortització d'un altre immobilitzat material. 56.204,92 - 56.204,92 - 0,0%

Amortització de les inversions immobiliàries.

37

4.10.9 Altres partides no ordinàries

4.10.10. Ingressos financers

4.10.11. Despeses financeres

4.10.12 Deterioració de valor, baixes i alienacions d'actius i passius financers

2018 2017

Comptes 11 Altres despeses de gestió ordinària 2.417.927,15 - 2.317.769,69 - 4,3%

(62) a) Subministraments i serveis exteriors 2.393.341,50 - 2.291.469,08 - 4,4%

(63) b) Tributs 24.585,65 - 26.300,61 - -6,5%

(676) c) Altres pèrdues de gestió ordinària - -

2018 2017

Comptes 15 Ingressos financers 37.182,47 57.985,35 -35,9%

a) De participacions en instruments de patrimoni 0,0%

7630 a1) En entitats del grup, multigrup i associades - -

760 a2) En altres entitats - -

b) De valors representatius de deute, de crèdits i d'altres inversions financeres 37.182,47 57.985,35 -35,9%

b1) En entitats del grup, multigrup i associades 0,0%

7631 Ingressos de valors representatius de deutes d'entitats del grup, multigrup i associades - -

7632 Ingressos de crèdits a entitats del grup, multigrup i associades - -

b2) Altres 37.182,47 57.985,35 -35,9%

761 Ingressos de valors representatius de deute - -

762 Ingressos de crèdits 662,00 5.845,48 -88,7%

769 Altres ingressos f inancers 36.520,47 52.139,87 -30,0%

76454 De cobertures dels f luxos d'efectiu de valors representatius de deute

(66454) Pèrdues en instruments de coberturade cobertures dels f luxos d'efectiu de valors de deute

2018 2017

Comptes 16 Despeses financeres 3.891,07 - 4.352,03 - -10,6%

(663) a) Per deutes amb entitats del grup, multigrup i associades - -

b) Altres 3.891,07 - 4.352,03 - -10,6%

(660) Despeses financeres per actualització de provisions - -

(661) Interessos d'emprèstits i altres emissions anàlogues - -

(662) Interessos de deutes 3.886,12 - 4.348,03 - -10,6%

(669) Altres despeses financeres 4,95 - 4,00 - 23,8%

(66451) Pèrdues en derivats f inancierosde cobertures dels f lux d'efectiu de passius financers - -

76451 De cobertures dels f luxos d'efectiu de passius financers - -

2018 2017

Comptes 20 Deterioració de valor, baixes i alienacions d'actius i passius financers 105.038,84 - 14.222,35 -838,5%

a) D'entitats del grup, multigrup i associades

b) Altres 105.038,84 - 14.222,35 -838,5%

765 Beneficis en instruments f inancers a cost amortitzat o a cost - -

7971 Reversió de la deterioració de valors representatius de deute d'altres entitats - -

7983 Reversió de la deterioració de crèdits a altres entitats 604.218,92 642.006,32 -5,9%

7984 Reversió de la deterioració de f iances constituïdes en altres entitats - -

7985 Reversió de la deterioració de dipòsits constituïts en altres entitats - -

(665) Pèrdues en instruments f inancers a cost amortitzat o a cost - -

(6671) Pèrdues de crèdits incobrables Amb altres entitats 54.920,45 - 23.565,05 - 133,1%

(6963) Pèrdues per deterioració de participacions en el patrimoni net d'altres entitats - -

(6971) Pèrdues per deterioració de valors representatius de deute d'altres entitats - -

(6983) Pèrdues per deterioració de crèdits a altres entitats 654.337,31 - 604.218,92 - 8,3%

(6984) Pèrdues per deterioració de f iances constituïdes en altres entitats - -

(6985) Pèrdues per deterioració de dipòsits constituïts en altres entitats - -

38

4.11 Estat de fluxos d’efectiu

Informa sobre l’origen i destinació dels moviments ocorreguts en les partides monetàries d’actiu re-presentatives d’efectiu i altres actius líquids equivalents, i indica la variació neta soferta per les matei-xes en l’exercici.

2018 2017 %

I. Fluxos d'Efectiu de les activitats de Gestió 1.773.428,92 1.773.428,92 0,0%

A) Cobraments: 6.822.131,11 6.822.131,11 0,0%

1. Ingressos tributaris i urbanístics 2.403.295,65 2.403.295,65 0,0%

2. Transferències i subvencions rebudes 2.120.416,25 2.120.416,25 0,0%

3. Vendes i prestacions de serveis 1.589.779,10 1.589.779,10 0,0%

5. Interessos i dividends cobrats 91.380,28 91.380,28 0,0%

6. Altres Cobraments 617.259,83 617.259,83 0,0%

B) Pagaments: 5.048.702,19 5.048.702,19 0,0%

10. Altres despeses de gestió 2.454.598,51 2.454.598,51 0,0%

12. Interessos pagats 4.449,22 4.449,22 0,0%

13. Altres pagaments 551.213,16 551.213,16 0,0%

7. Despeses de personal 1.918.068,57 1.918.068,57 0,0%

8. Transferències i subvencions concedides 120.372,73 120.372,73 0,0%

Fluxos nets d'efectiu per activitats de gestió (+A-B) 1.773.428,92 1.773.428,92 0,0%

II. Fluxos d'Efectiu de les activitats d'Inversió 783.018,98 - 783.018,98 - 0,0%

C) Cobraments: 30.003,65 30.003,65 0,0%

2. Venda d'actius financers 30.003,65 30.003,65 0,0%

D) Pagaments: 813.022,63 813.022,63 0,0%

5. Compra d'inversions reals 789.332,63 789.332,63 0,0%

6. Compra d'actius financers 23.690,00 23.690,00 0,0%

Fluxos nets d'efectiu per activitats d'inversió (+C-D) 783.018,98 - 783.018,98 - 0,0%

III. Fluxos d'Efectiu de les activitats de Finançament 69.498,99 - 69.498,99 - 0,0%

H) Pagaments per reemborsament de passius financers: 69.498,99 69.498,99 0,0%

7.Préstecs rebuts 69.498,99 69.498,99 0,0%

Fluxos nets d'efectiu per activitats de finançament (+I-F+G-H) 69.498,99 - 69.498,99 - 0,0%

IV. Fluxos d'Efectiu Pendents de Classificació 143.272,88 - 143.272,88 -

I) Cobraments pendents d'aplicació 5.832.353,93 5.832.353,93 0,0%

J) Pagaments pendents d'Aplicació 5.975.626,81 5.975.626,81 0,0%

Fluxos nets d'efectiu pendents de classificació (+I-J) 143.272,88 - 143.272,88 -

VI. Increment/Disminució Neta de l'Efectiu i Actius Líquids equivalents a l'efectiu (I+II+III+IV+V)777.638,07 777.638,07 0,0%

Efectiu i actius líquids equivalents a l'efectiu a l'inici de l'exercici 3.334.313,23 3.334.313,23 0,0%

Efectiu i actius líquids equivalents a l'efectiu al final de l'exercici 4.111.951,30 4.111.951,30 0,0%

39

-

5. Immobilitzat material. El resum dels moviments durant l’exercici 2018 és el que es detalla a continuació :

6. Patrimoni públic del sòl. Durant l’exercici no s’han registrat moviments en aquest apartat

7. Inversions immobiliàries. L’Ajuntament no té registrades inversions immobiliàries.,

8. Immobilitzat intangible. El resum dels moviments durant l’exercici és el que es detalla a continuació :

9. Arrendaments financers i altres operacions de naturale-

sa similar. L’Ajuntament no té registrats arrendaments financers o altres operacions de naturalesa similar.

10. Actius financers. L’Ajuntament no té registrats actius financers.

Compte Descripció Saldo inicial Entrades

Augments

per

Transferènci

es o Traspàs

d'altre

Compte

Sortides,

Baixes o

Reduccions

Disminucions

per

Transferència

o Traspàs a

altre Compte

Correccions

valoratives

netes

Amortitzacions

de l'exercici

Saldo final

2100 Immobilitzacions materials.Terrenys i béns naturals. 1.795.597,19 3.856,56 - 326.190,00 - - - 1.473.263,75

2110 Immobilitzacions materials.Construccions. 7.162.457,62 427.104,06 - - - - 236.440,96 7.353.120,72

2120 Immobilitzacions materials.Infraestructures. 1.083.663,65 283.059,40 - - - - 215.269,30 1.151.453,75

2130 Immobilitzacions materials.Béns del patrimoni històric. 479.418,81 152.721,07 - - - - 13.194,44 618.945,44

2140 Immobilitzacions materials.Maquinària i utillatge. 170.908,65 302.375,34 - 2.400,00 - - 87.641,54 383.242,45

2150 Immob.mat.Instal·tècniques i altres instal· 52.708,39 35.817,63 - - - - 32.151,70 56.374,32

2160 Immobilitzacions materials.Mobiliari. 37.133,78 42.140,87 - - - - 14.445,00 64.829,65

2170 Immo.mat.Equips per a processos d'informació. 8.699,70 7.085,99 - - - - 4.981,10 10.804,59

2180 Immobilitzacions materials.Elements de transport. 28.246,30 27.449,10 - 165,29 - - 12.220,81 43.309,30

2190 Immobilitzacions materials.Un altre immobilitzat material. 449.639,26 - - - - - 56.204,92 393.434,34

11.268.473,35 1.281.610,02 - 328.755,29 - - 672.549,77 11.548.778,31

Compte Descripció Saldo inicial Entrades

Augments

per

Transferènci

es o Traspàs

d'altre

Compte

Sortides,

Baixes o

Reduccions

Disminucions

per

Transferència

o Traspàs a

altre Compte

Correccions

valoratives

netes

Amortitzacions

de l'exercici

Saldo final

2030 Immob.. Propietat industrial i intel·lectual. 90.078,53 115.026,96 - - - - 60.113,02 144.992,47

2060 Immobilitzacions intangibles. Aplicacions informàtiques. 18.541,90 3.476,33 - - - - 12.841,85 9.176,38

108.620,43 118.503,29 - - - - 72.954,87 154.168,85

40

11. Passius financers. Durant l’exercici s’ha cancel·lat la totalitat del deute amb entitats financeres. Quant a la devolució de les liquidacions definitives de la Participació dels Tributs de l’Estat exercicis 2008 i 2009, per aplicació de la disposició final desena de la Llei 2/2012, de 29 de juny, de Pressu-postos Generals de l’Estat per al 2012, s’ha allargat el període de devolució passant de 60 mensuali-tat a 120. El resum dels moviments durant l’exercici és el que es detalla a continuació :

L’autonomia financera exigeix que l’estalvi net legal sigui positiu, en el nostre cas és del 13%. El sal-do del deute legal se situa en 1,3%. cal tenir en compte que el límit màxim és el 110%, en conse-qüència, si només es té en compte aquest paràmetre, l’Ajuntament podria incrementar el seu endeu-tament fins 6.186.575,86 euros. L’indicador de la qualitat del deute, (Deute C.T. / Deute Total), que per a l’exercici 2018 se situa en 15,8 en comparació a l'exercici anterior ha augmentat, per a l’exercici 2017 se situava en el 2,1

Els principals indicadors en relació a l'endeutament amb entitats financeres es detallen en el següent quadre :

L’evolució de l’endeutament amb entitats financeres, durant l’exercici ha estat la que s’indica a conti-nuació :

Identificació

del DeuteT.I.E.

Deute a l'1

Gener Cost

Amortitzat

Deute a l'1

Gener

Interessos

Explícits

Interessos

Reportats

T.I.E. Explícits

Interessos

Reportats T.I.E.

Resto

Interessos

Cancel·lats

Disminucions

Valor

Comptable

Disminucions

Resultat

Deute al 31

Des. Cost

Amortitzat

Deute al 31

Des.

Interessis

Explícits

Caixabank 0,0236% 141.192,15 - 31,01 - 31,01 141.192,15 - - -

BBVA 1,7180% 140.000,00 - 1.448,42 - 1.448,42 140.000,00 - - -

Caixabank 1,3795% 155.003,29 - 2.014,89 - 2.014,89 155.003,29 - - -

PTE 2008 0,0000% 23.212,32 - - - - 5.803,08 - 17.409,24 -

PTE 2009 0,0000% 76.132,19 - - - - 19.033,08 - 57.099,11 -

535.539,95 - 3.494,32 - 3.494,32 461.031,60 - 74.508,35 -

Indicador de qualitat del deute

2015 2016 2017 2018

Deute c.t. / Deute ll.t. 1,3 1,0 2,1 15,8

Exercici

2018

Exercici

2017

Exercici

2016

Exercici

2015% ∆

Habitants a 31/12 5.376 5.376 5.303 5.155 0,0%

Deute viu a 31 de desembre 74.508,35 535.541,18 629.875,08 724.030,57 -86,1%

Deute viu consolidat per habitant 13,86 99,62 118,78 140,45 -86,1%

Deute financer - 436.196,67 505.694,41 575.013,74 -100,0%

Deute financer per habitant - 81,14 95,36 111,54 -100,0%

Càrrega financera/ingressos corrents 7,7% 1,3% 1,3% 1,5% 507,9%

Mitjana ponderada tipus d'interès a 31/12 0,000% 0,907% 0,234% 1,227% -100,0%

Mitjana pond.de terminis capital pendent a 31/12 - 6,28 7,28 8,27 -100,0%

Anualitat teòrica total - 67.956,25 66.858,63 70.543,82 -100,0%

Estalvi brut/ingressos corrents 18,5% 22,6% 22,7% 25,7% -18,3%

Estalvi net/ingressos corrents 10,8% 21,4% 21,5% 24,4% -49,6%

Ratio estalvi net legal 13,1% 27,3% 27,4% 32,4% -52,1%

Saldo deute legal (deute viu/ingressos corrents) límit 75% 1,3% 9,2% 11,1% 13,4% -85,8%

Marge d'augment del deute fins al límit del 110 % 6.186.575,86 5.851.080,13 5.615.654,42 5.218.168,39 5,7%

Marge d'augment del deute fins al límit del 75 % 4.194.412,71 3.818.973,35 3.628.440,49 3.327.468,72 9,8%

41

Entitat01//01/18

(a)

%

(a)

31/12/18

(b)

%

(b)

%

variació

Caixabank 141.192,15 32,4% - -100,0%

Caixabank 155.003,29 35,5% - -100,0%

BBVA 140.000,00 32,1% - -100,0%

436195,44 100,0% - 0% -100%

575

.01

4

505

.69

4

436.1

97

0

112

94

81

-

-

25

50

75

100

125

-

100.000

200.000

300.000

400.000

500.000

600.000

700.000

2015 2016 2017 2018

eu

ros/h

abitan

t

Deute financer

575.014 505.694

436.197

-

149.017

124.181

99.345

74.508 -

100.000

200.000

300.000

400.000

500.000

600.000

700.000

800.000

900.000

2015 2016 2017 2018

Deute financer Liquidacions negatives PTE

DEUTE FINANCER NET (DFN)

2015 2016 2017 2018

Deute financer a llarg termini 506.349,51 436.582,62 366.689,63 -

Deute financer a curt termini 68.664,26 69.111,81 69.505,81 -

a) Deute financer brut 575.013,77 505.694,43 436.195,44 -

b) Tresoreria 2.518.878,44 3.334.313,23 4.111.951,30 3.564.651,86

(a - b) 1.943.864,67 - 2.828.618,80 - 3.675.755,86 - 3.564.651,86 -

42

Ctra. de Juià, 48 – 17460 CELRÀ (Gironès) – Telèfon: 972 49 20 01 – Fax: 972 49 27 88 – ajuntament@celra.cat – www.celra.cat

12. Cobertures comptables. Durant l’exercici 2018 l’Ajuntament no ha realitzat cap operació de cobertura amb instruments finan-cers.

13. Actius construïts o adquirits per a altres entitats i al-

tres existències. L’Ajuntament no té registrats actius d’aquesta mena.

14. Moneda estrangera. Durant l’exercici l’Ajuntament no a realitzat operacions amb moneda estrangera.

Ctra. De Juià, 48 – 17460 CELRÀ (Gironès) – Telèfon: 972 49 20 01 – Fax: 972 49 27 88 – ajuntament@celra.cat –

www.celra.cat

15. Transferències, subvencions i altres ingressos i despe-

ses.

15.1 Transferències corrents ingressos

15.2 Transferències de capital ingressos

Import Saldo

compromisos

Drets

reconeguts Ingressat

Pendent de

cobrament

Per finançar taller d'estudi assistit a l'alumnat de 6è 2.250,00 2.250,00 2.250,00 -

ASSOCIACIO L'ARMARI ESPAI SOLIDARI PER UN CONSUM RESPONSABLE 2.250,00 - 2.250,00 2.250,00 - Programa: Centre obert 2016 17.163,11 - 17.163,11 17.163,11 -

Fitxa 7 contracte programa 2016: Centre obert 2016 11.327,65 11.327,65 11.327,65 -

Subvenció per sufragar part despeses 3a edició Fira de la Brasa, 1.000,00 - 1.000,00 1.000,00 -

Subvenció adreçada a la programació Escenaris 2018: 1.449,48 - 1.449,48 1.449,48 -

Subvenció adreçada a la programació de: contes 1.0, 796,44 796,44 -

Subvenció organització 3a edició tastets de Celrà 500,00 500,00 -

CONSELL COMARCAL DEL GIRONES 32.236,68 1.296,44 30.940,24 30.940,24 - Subv proj lluiten contra la pobresa i exclusió social:acollida i mediació comunitària 9.703,69 - 9.703,69 9.703,69 -

Subv finançament asses. i suport a politiques salut Pt14: p 609,84 - 609,84 609,84 -

Subvenció Servei d'Acollida i Mediació Comunitària ASA/2018/29 8.773,63 - 8.773,63 8.773,63

Subv Oficina Mpal Atenció a les Persones 7.528,91 - 7.528,91 7.528,91 -

Subv per finançar actuacions de lluita i control integrat plagues urbanes 4.090,34 - 4.090,34 4.090,34 -

Subvenció per actuacions lluita i control integral plagues urbanes 1.404,68 1.404,68 -

DIPSALUT 8.773,63 Subvenció per activitats de l'escola de dansa 7.690,52 - 7.690,52 7.690,52 -

Subvenció per l'Avanç del pla local d'habitatge 7.000,00 - 7.000,00 7.000,00 -

Subvenció Pla a l'Acció 2017: informe seguiment PAES 450,00 - 450,00 450,00 -

Subv. participació ciutadana 2017: Que ningú parli per tu 2017-18, 3.142,98 - 3.142,98 3.142,98

Subvenció DdGi ecola bressol Ginjols curs 16-17 15.224,24 - 15.224,24 15.224,24 -

Subvenció DdGi ecola bressol Trapelles curs 16-17 18.028,71 - 18.028,71 18.028,71 -

Subvenció pel finançament funcionament i activitats escola dansa 12.000,00 - 12.000,00 12.000,00

Subv XSLPE 2018: millora laboral 2018, trobades empresarials 6.000,00 514,00 5.486,00 5.486,00

Subv. cultura motor de desenvolupament local. 7.350,00 - 7.350,00 7.350,00 -

Subvenció projecte 6.750,00 - 6.750,00 6.750,00 -

Subvenció pla local habitatge. 7.000,00 7.000,00 -

Subvenció Fires: Tastets de Celrà, 2.600,00 - 2.600,00 2.600,00 -

Subvenció programa anual promoció activitat fisicoesportiva 2017-18 4.000,00 - 4.000,00 4.000,00 -

Subvenció Fons Coop Econòmic i cultural 2018: desp culturals 16.647,00 - 16.647,00 16.647,00 -

Subvenció Fons Coop Econòmic i cultural 2018: noves tecnologies 2.733,05 - 2.733,05 2.733,05 -

Subvenció Fons Coop Econòmic i cultural neteja i desbrossament camins 900,00 - 900,00 900,00 -

Subv escoles bressol 17/18- x786/18 Trapelles 14.494,35 - 14.494,35 14.494,35 -

Subv escoles bressol 17/18- x786/18- Ginjols 21.040,18 - 21.040,18 21.040,18 -

Subvenció cicle de concerts de música de cobla 2018 1.750,00 - 1.750,00 1.750,00

Suport programes d'ajuts als esportistes amateurs d'esports individuals 200,00 200,00 -

DIPUTACIO DE GIRONA 155.001,03 7.714,00 147.287,03 124.908,05 22.378,98 Subvenció per Xarxa ateneu cooperatius 275,65 275,65 -

Subvenció Ateneu cooperatiu terres gironines X2017/411 1.000,00 100,00 900,00 900,00 -

FUNDACIO PRIVADA GENTIS 1.275,65 375,65 900,00 900,00 - Subv prevenció incendis forestals i restauració potencial forestal, 3.309,48 3.309,48 -

Subv Catalunya Emprèn 2016, exp PIFE-003-16 (exp 255/16) 3.815,00 3.815,00 -

Puosc manteniment 2017 17.667,70 - 17.667,70 17.667,70

Subv programa integral suport a persones emprenedores: 13.412,17 2.682,43 10.729,74 10.729,74 -

Subv xarxa ateneus cooperatius 2017, TSF/234/2017, exp x476/17 19.920,00 1.992,00 17.928,00 17.928,00 -

Fons de Cooperació Local 2018 95.613,98 - 95.613,98 95.613,98 -

Subvenci per al funcionament d'aquests òrgans judicials 2018 3.250,00 - 3.250,00 3.250,00

Subvenció pel funcionament de l'escola dansa curs 2016/17 19.040,00 - 19.040,00 19.040,00

Subvenció Catalunya Emprèn 2018 PISPE-82-18 16.444,08 16.444,08 -

Subvenció ens locals 2017 DGMG 784,08 784,08 784,08

GENERALITAT DE CATALUNYA 193.256,49 28.242,99 165.013,50 124.271,72 40.741,78 Subv politiques de dones 2016, exp EL-80/16 434,00 - 434,00 434,00

INSTITUT CATALA DE LES DONES 434,00 - 434,00 - 434,00 Subv per projecte ampliació compostatge domèstic al municipi (ARC) x83/2017 7.320,00 7.320,00 -

MINISTERIO AGRICULTURA, PESCA ALIMENTACION Y MEDIO AMBIENTE 7.320,00 7.320,00 - - - Subvenció contractació agent ocupacio i desenv.local 4.749,88 - 4.749,88 4.749,88 -

Subvenció contractació AODL 2015 5.409,11 5.409,11 -

Subvenció pròrroga EMO/258/2014 5.409,11 5.409,11 -

Subv AODL pròrroga, exp G-007/16 5.409,11 5.409,11 -

Subv AODL pròrroga, exp G-007/16 5.409,11 5.409,11 -

Subvenció AODL P Pla exp SOC G-022/17-01 27.045,55 5.409,11 21.636,44 21.636,44

Subvenció AODL exp SOC G-022/17-02 27.045,55 5.409,11 21.636,44 21.636,44

Creació espais reflexió conjunta entre sector públic i agents privats territori 17.072,56 3.414,51 13.658,05 13.658,05 -

Subvenció Programa de Garantia Juvenil 11.000,00 11.000,00 -

Programa garantia juvenil 2017 11.000,00 - 11.000,00 11.000,00 -

Subvenció AODL G-014/18-01 la cultura com a motor DL, exp 1035/18 26.386,32 26.386,32 -

SERVEI D'OCUPACIO DE CATALUNYA 145.936,30 73.255,49 72.680,81 29.407,93 43.272,88

569.821,24 119.609,25 450.211,99 334.610,72 115.601,27

Ctra. de Juià, 48 – 17460 CELRÀ (Gironès) – Telèfon: 972 49 20 01 – Fax: 972 49 27 88 – ajuntament@celra.cat – www.celra.cat

15.3 Transferències corrents de despeses

15.4 Transferències de capital de despeses

Durant l’exercici 2018 s’han concedit subvencions per a la rehabilitació de façanes del casc antic.

Descripció Import Saldo

compromisos

Drets

reconeguts Ingressat

Pendent de

cobrament

Subvenció instal-lació bomba de calor centre obert+ 2.631,80 - 2.631,80 2.631,80 -

Total DIPSALUT 2.631,80 - 2.631,80 2.631,80 - Subvenció del Pla a l'Acció 2015: monitoritzar consum centre cultural la fàbrica 2.500,00 - 2.500,00 2.500,00 -

Subv per adquisició màquina neteja 45.700,00 - 45.700,00 45.700,00 -

Subvenció construcció 5 pistes de petanca 16.462,00 - 16.462,00 16.462,00 -

Subvenció Restauració coberta Torre Desvern 19.800,00 - 19.800,00 19.800,00 -

Subvenció Restauracó castell de Palagret 12.700,00 - 12.700,00 12.700,00 -

Subv per un punt de recàrrega semi ràpida en nucli urbà. 3.000,00 - 3.000,00 3.000,00 -

Subv per millores envolvent planta 1a centre cultural la Fàbrica 5.767,94 370,62 5.397,32 5.397,32 -

Subv DdGi pla de biblioteques municipals 49.262,96 - 49.262,96 49.262,96 -

Subv rehabilitació i canvi d'ús pallissa Torre Desvern 48.414,00 48.414,00 -

Subvenció restauració coberta i forjat torre Desvern 21.700,00 21.700,00 -

Subvenció Pallissa Torre Desvern, fons coop ec cultural 2018 94.331,00 40.297,22 54.033,78 54.033,78

Subvenció millora il.luminació pistes de tennis municipals 9.000,00 - 9.000,00 9.000,00 -

Subvenció obres rehabilitació casa Feliu 12.935,27 - 12.935,27 12.935,27 -

Subvenció instal·lació plaques fotovoltàiques nau brigada 7.327,08 7.327,08 -

Total DIPUTACIO DE GIRONA 348.900,25 118.108,92 230.791,33 176.757,55 54.033,78 Subv prevenció incendis forestals i restauració potencial forestal 2.447,55 2.447,55 -

SUBV feder (43%) pavimentar vies forestal estratègiques. 2.271,64 147,66 2.123,98 2.123,98 -

Subv DARP (57%) pavimentar vies forestal estratègiques. 3.011,24 195,73 2.815,51 2.815,51 -

Total GENERALITAT DE CATALUNYA 7.730,43 2.790,94 4.939,49 4.939,49 -

Total general 359.262,48 120.899,86 238.362,62 184.328,84 54.033,78

Nom terc. Text lliure Subvenció Saldo Obligacions

reconegudes Pagaments

Pendent de

pagament

ASSOCIACIÓ ELS PASTORETS DE CELRÀ Subvenció per representació Pastorets 10 anys 800,00 400,00 400,00 - 400,00

L'ANIMAL A L'ESQUENA Aportació 2017 1.250,00 - 1.250,00 1.250,00 -

TALLER D'HISTÒRIA DE CELRÀ Subvenció llibre biografies celranenques 500,00 - 500,00 500,00 -

L'ANIMAL A L'ESQUENA Subvenció 2018 2.500,00 1.250,00 1.250,00 1.250,00 -

ASSOCIACIÓ COORDINADORA DE FESTES Subvenció per organització de les festes del 2018 al municipi 5.000,00 - 5.000,00 5.000,00 -

COM.DE FESTES BARRI SANT FELIU I VEÏNS Subvenció epr l'organització de la revetlla de Sant Feliu i veins 2018 1.919,17 - 1.919,17 1.919,17 -

AGRUPACIÓ SARDANISTA DE CELRÀ Subvenció Aplec de la sardana 2018 1.800,00 - 1.800,00 1.800,00 -

ASSOC.JUVENIL COMISSIÓ DE REIS DE CELRÀ Subvenció per organitzar la cavalcada de reis 2019 1.200,00 - 1.200,00 1.200,00 -

ASSOCIACIÓ PESSEBRE VIVENT DE CELRÀ Subvenció per organitzar el pessebre vivent 2018 1.100,00 - 1.100,00 1.100,00 -

Cultura 16.069,17 1.650,00 14.419,17 14.019,17 400,00

IES DE CELRÀ Conveni per ús de les instal·lacions de l'IES pel Club Rítmica curs 17/18 750,00 750,00 -

IES DE CELRÀ Conveni per ús de les instal·lacions de l'IES Club de Rítmica curs 2018-19 750,00 750,00 -

CLUB ESPORTIU JOVENTUT CELRÀ Subvencions a entitats esportives temporada 2017/2018 2.916,00 - 2.916,00 2.916,00 -

CLUB PATINATGE CELRÀ Subvencions a entitats esportives temporada 2017/2018 2.916,00 - 2.916,00 2.916,00 -

CLUB RÍTMICA CELRÀ Subvencions a entitats esportives temporada 2017/2018 1.944,00 - 1.944,00 1.944,00 -

UNIÓ CULTURAL ESPORTIVA CELRÀ Subvencions a entitats esportives temporada 2017/2018 4.185,00 - 4.185,00 4.185,00 -

Esports 13.461,00 1.500,00 11.961,00 11.961,00 -

ASSOC. MACONDO DRETS HUMANS Subvenció per menjar, aigua i medicaments a Nicaragua 2.500,00 - 2.500,00 2.500,00 -

ASSOCIACIÓ CATALANA D'AMICS POBLE SAHRAUÍ Subvenciócasal d'estiu 2018 infant acollit Vacances en pau 345,00 - 345,00 345,00 -

ASSOC.CATALANA D'AMICS POBLE SAHRAUÍ Proj Vacances en Pau i Comissio odontolègica a Farsia, Smara 4.250,00 - 4.250,00 4.250,00

ASSOC.CEESAY KUNDA SUMPU ADO ATI BANE Projecte ampliació escola GArawol (Gambia) 1.500,00 - 1.500,00 1.500,00

FONS CATALÀ DE COOPERACIÓ AL DESENV. Quota anual de soci corresponent exercici 2018 875,00 - 875,00 875,00 -

FONS CATALÀ DE COOPERACIÓ AL DESENV. Subvenció pel projecte La Simfonia de l'Alfabetització 3.500,00 - 3.500,00 3.500,00 -

FONS CATALÀ DE COOPERACIÓ AL DESENV. Projecte 3170 agenda llatinoamericana mundial 2019 751,00 - 751,00 751,00

GERD. Programa d'Atenció Especial persones amb discapacitat d'Aguacatan 4.250,00 - 4.250,00 4.250,00

Solidaritat 17.971,00 - 17.971,00 7.220,00 10.751,00

ASSOCIACIÓ CASAL DE LA GENT GRAN CAN PONAC 1r pagament 2017 cafeteria 1.107,92 - 1.107,92 1.107,92 -

ASSOCIACIÓ CASAL DE LA GENT GRAN CAN PONAC 2n sem 2017 cafeteria 1.237,82 - 1.237,82 1.237,82 -

ASSOCIACIÓ CASAL DE LA GENT GRAN CAN PONAC Subvenció 1r semestre del 2018 segons conveni 3.382,49 - 3.382,49 3.382,49 -

ASSOCIACIÓ CASAL DE LA GENT GRAN CAN PONAC Subvenció per l'organització de la 40a Festa d'Homenatge a la Vellesa 3.493,01 - 3.493,01 3.493,01 -

Gent Gran 9.221,24 - 9.221,24 9.221,24 -

AMIPA GÍNJOLS Subvenció per sufragar despesa derivada d'un espectacle infantil 2018 266,20 - 266,20 266,20

AMIPA TRAPELLES. Subvenció per despeses festa final curs 2017-18 133,72 - 133,72 133,72 -

AMPA DEL CEIP AULET concessió subvenció a l'AMPA l'Aulet pel programa d'Educació Artística 250,00 - 250,00 250,00 -

AMPA DEL CEIP AULET Subvenció per sufragar l programa d'educació artística de l'escola 500,00 250,00 250,00 250,00 -

ASSOCIACIÓ JUVENIL D'ESPLAI DE CELRÀ Entitats organitzadores de casals estiu 2018 i activitats de lleure 5.086,33 - 5.086,33 5.086,33 -

CEIP LES FALGUERES Subvenció Projecte Matemàtic 750,00 - 750,00 750,00 -

CEIP LES FALGUERES Subvenció per compra de llibres de lectura, exp x2017/202- última part 175,00 - 175,00 175,00 -

CEIP LES FALGUERES subvenció a l'escola pel programa educatiu Noves Tecnologies 250,00 - 250,00 250,00 -

CEIP LES FALGUERES Subvenció per audició musical curs 2017/18 176,00 - 176,00 176,00 -

CEIP LES FALGUERES Programa reutilització llibres curs 2018-19 1.500,00 750,00 750,00 750,00 -

CEIP LES FALGUERES Subvenció p per l'adquisició de material proj educatiu de robòtica, 500,00 - 250,00 250,00 -

CEIP LES FALGUERES Subvenció per la compra de còmics, exp x1057/18 350,00 175,00 175,00 175,00 -

CEIP AULET Programa reutilització llibres de text 2017-18, exp x505/17 750,00 - 750,00 750,00 -

CEIP AULET Programa reutilització llibres de text curs 2018-19 1.500,00 750,00 750,00 750,00 -

CEIP AULET Subvenció per audició musical curs 2017/18 171,00 - 171,00 171,00 -

CEIP AULET Subv per sufragar despeses derivades dels jocs florals 2017/18 350,00 - 350,00 350,00 -

CEL TOURS -AGENCIA DE VIATGES- Premiats concurs del treball de recerca 2n batxillerat 1.225,00 - 1.225,00 1.225,00 -

CLUB PATINATGE CELRÀ Subvencions a entitats organitzadores de casals estiu 2018 i activitats lleure 323,74 - 323,74 323,74 -

CLUB RÍTMICA CELRÀ Subvencions a entitats organitzadores de casals estiu 2018 i activitats lleure 194,24 - 194,24 194,24 -

IES DE CELRÀ Despeses viatge cultural de 4 alumnes + 1 professor/a 775,00 - 775,00 775,00 -

UNIÓ CULTURAL ESPORTIVA CELRÀ Subvencions a entitats organitzadores de casals estiu 2018 i activitats lleure 395,68 - 395,68 395,68 -

Ensenyament 15.621,91 1.925,00 13.446,91 13.180,71 266,20

ASSOCIACIÓ DE COMERCIANTS DE CELRÀ Subvenció de suport al Pla de dinamització de l'any 2018 5.500,00 5.500,00 5.500,00

Comerç 5.500,00 - 5.500,00 - 5.500,00

Ctra. De Juià, 48 – 17460 CELRÀ (Gironès) – Telèfon: 972 49 20 01 – Fax: 972 49 27 88 – ajuntament@celra.cat –

www.celra.cat

16. Provisions i contingències. No s’ha registrat provisions per actius i passius contingents.

17. Informació sobre medi ambient.

17.1 Obligacions reconegudes en l’exercici amb càrrec a Medi Ambi-

ent

Les despeses en medi ambient de l’exercici són :

17.2 Beneficis fiscals per raons mediambientals en tributs propis

18. Actius en estat de venda. L’Ajuntament no te registrats actius en estat de venda.

19. Presentació per activitats del compte del resultat eco-

nòmic patrimonial. La informació del compte del resultat econòmic patrimonial per activitats figura en document annex.

Nom terc. Subvenció Saldo Obligacions

reconegudes Pagaments

Pendent de

pagament

BFR FUTUR, SL Subv façanes casc antic 2016 519,10 519,10 - - -

CABELLO VAÑO, JUDIT Ajuts per rehabilitar les façanes del nucli antic 2017, 183,76 183,76 183,76 -

702,86 519,10 183,76 183,76 -

2018 2017 %

Despeses de personal 32.891,80 32.017,79 2,73

Compra de béns corrents i serveis 39.970,40 64.936,49 38,45 -

Transferències corrents 6.765,78 5.409,62 25,07

Actius Financers 25.000,00 15.500,00 61,29

Administració general del Medi Ambient 104.627,98 117.863,90 50,64

Despeses de personal 55.829,96 48.027,86 16,24

Compra de béns corrents i serveis 29.133,74 41.665,70 30,08 -

Parcs i jardins 84.963,70 89.693,56 13,83 -

Inversions reals 189.091,59 - -

Protecció i millora del Medi Ambient 189.091,59 - -

Total Medi Ambient 378.683,27 207.557,46 36,81

Tribut Import

12.29000 Impost sobre construccions, instal·lacions i obres. 3.460,05

12.11500 Impost sobre vehicles de tracció mecànica 565,19

4.025,24

Ctra. de Juià, 48 – 17460 CELRÀ (Gironès) – Telèfon: 972 49 20 01 – Fax: 972 49 27 88 – ajuntament@celra.cat – www.celra.cat

20. Operacions per administració de recursos a compte

d'altres ens públics.

Durant l’exercici l'Ajuntament no ha gestionat recursos per compte d’altres entitats públiques.

21. Operacions no pressupostàries de tresoreria.

21.1 Creditors no pressupostaris

21.2 Deutors no pressupostaris

Compte CODI CONCEPTESaldo inicial

01/01/18

Modificacions

saldo inicialAbonament Total creditors

Càrrecs en

l'exercici

Creditors

pendents a

31/01/18

4100 20049 Creditors per IVA suportat 4.755,10 73.216,89 77.971,99 75.507,08 2.464,91

Total 4100 4.755,10 - 73.216,89 77.971,99 75.507,08 2.464,91

4190 20126 Creditors no pressupostaris- per operació 713,01 27.545,24 28.258,25 27.238,25 1.020,00

4190 20127 CREDITORS NO PRESSUPOSTARIS - per saldo 282,97 282,97 282,97

4190 20801 Eleccions 1.305,00 1.305,00 1.305,00

Total 4190 2.300,98 - 27.545,24 29.846,22 28.826,22 1.020,00

4199 20500 Embargaments altres administracions 2.096,01 2.096,01 1.846,01 250,00

Total 4199 - - 2.096,01 2.096,01 1.846,01 250,00

4750 20040 Hisenda pública creditora per IVA 65.840,93 65.840,93 65.840,93

Total 4750 - - 65.840,93 65.840,93 65.840,93 -

47510 20001 HISENDA PÚBLICA, CREDITORA PER IRPF -PERSONAL- 44.764,32 154.359,38 199.123,70 151.662,92 47.460,78

Total 47510 44.764,32 - 154.359,38 199.123,70 151.662,92 47.460,78

47511 20002 HISENDA PÚBLICA, CREDITORA PER IRPF -PROFESSIONALS- 14.575,10 28.650,35 43.225,45 34.014,04 9.211,41

Total 47511 14.575,10 - 28.650,35 43.225,45 34.014,04 9.211,41

47512 20003 HISENDA PUBLICA, CREDITORA PER IRPF -LLOGUERS- 447,90 1.741,49 2.189,39 1.800,33 389,06

Total 47512 447,90 - 1.741,49 2.189,39 1.800,33 389,06

47513 20005 HISENDA PÚB., CRE. IRPF RENDIMENT TREBALL (REGIDORS I ALTRES 429,58 2.185,38 2.614,96 1.923,44 691,52

Total 47513 429,58 - 2.185,38 2.614,96 1.923,44 691,52

4760 20030 Seguretat Social retencions treballadors 10.508,91 89.066,61 99.575,52 88.726,64 10.848,88

Total 4760 10.508,91 - 89.066,61 99.575,52 88.726,64 10.848,88

4770 91001 I.V.A. REPERCUTIT 114.493,19 114.493,19 114.493,19

Total 4770 - - 114.493,19 114.493,19 114.493,19 -

5600 20180 Fiances general i adjudicacions 241.016,30 9.363,25 250.379,55 58.991,39 191.388,16

Total 5600 241.016,30 - 9.363,25 250.379,55 58.991,39 191.388,16

5601 20181 FIANCES OBRES per saldo. No utilitzar 1.266,63 1.266,63 1.266,63

5601 20186 FIANCES LLICENCIES OBRES A PARTIR 2010 - per operacions 209.834,94 40.260,15 250.095,09 5.336,57 244.758,52

Total 5601 211.101,57 - 40.260,15 251.361,72 5.336,57 246.025,15

5604 20184 FIANCES PARCEL·LES 24.162,20 10.000,00 34.162,20 10.000,00 24.162,20

Total 5604 24.162,20 - 10.000,00 34.162,20 10.000,00 24.162,20

5605 20185 Fiances procedents compte 180 10.097,37 10.097,37 10.097,37

Total 5605 10.097,37 - - 10.097,37 - 10.097,37

5611 20190 FIANCES COMPOSTATGE 420,00 420,00 90,00 330,00

Total 5611 420,00 - - 420,00 90,00 330,00

5613 20191 FIANCES HORTS. 210,00 15,00 225,00 120,00 105,00

Total 5613 210,00 - 15,00 225,00 120,00 105,00

Total general 564.789,33 - 618.833,87 1.183.623,20 639.178,76 544.444,44

Compte CODI DESCRIPCIÓSaldo inicial

01/01/18

Modificacions

saldo inicial

Càrrecs en

l'exerciciTotal deutors Abonaments

Deutors

pendents a

31/12/18

4400 10042 Deutors per IVA repercutit 9.013,22 114.313,49 123.326,71 114.764,27 8.562,44

Total 4400 9.013,22 - 114.313,49 123.326,71 114.764,27 8.562,44

4429 10999 Ingressos d'aplicació anticipada 83.126,58 64.319,32 147.445,90 83.126,58 64.319,32

Total 4429 83.126,58 - 64.319,32 147.445,90 83.126,58 64.319,32

4490 10024 Consell C Gironès bestretes subv SOC-Treball i form 1.579,73 1.579,73 1.579,73

4490 10026 Altres deutors no pressupostaris- x operació 5.029,50 5.029,50 60,90 4.968,60

Total 4490 1.579,73 - 5.029,50 6.609,23 60,90 6.548,33

44990 10008 Deutors per regularització per IT 0,10 934,02 934,12 834,91 99,21

Total 44990 0,10 - 934,02 934,12 834,91 99,21

44996 10007 Deutors per provisió de fons 1.200,00 350,00 1.550,00 1.550,00

Total 44996 1.200,00 - 350,00 1.550,00 - 1.550,00

44997 10020 Altres deutors no pressupostaris 1.577,00 5.329,60 6.906,60 6.906,60

44997 10021 Consell Comarcal deutor per bestretes subvenció SOC 363,60 363,60 363,60

44997 10023 Consell Com. Gironès bestretes subv. SOC- 4.600,58 4.600,58 4.600,58

Total 44997 6.541,18 - 5.329,60 11.870,78 11.870,78 -

4700 10040 HP DEUTORA PER IVA 29.962,62 24.564,63 54.527,25 35.457,65 19.069,60

Total 4700 29.962,62 - 24.564,63 54.527,25 35.457,65 19.069,60

4720 90001 I.V.A. SOPORTAT 73.216,89 73.216,89 73.216,89

Total 4720 - - 73.216,89 73.216,89 73.216,89 -

Total general 131.423,43 - 288.057,45 419.480,88 319.331,98 100.148,90

Ctra. De Juià, 48 – 17460 CELRÀ (Gironès) – Telèfon: 972 49 20 01 – Fax: 972 49 27 88 – ajuntament@celra.cat –

www.celra.cat

21.3 Estat de partides pendents d'aplicació

21.3.1 Cobraments pendents d’aplicació

21.3.2 Pagaments pendents d’aplicació

22. Contractació administrativa. Procediments d'adjudicació.

Els processos de contractació durant l’exercici 2018 són :

23. Valors rebuts en dipòsit.

24. Informació pressupostària.

El pressupost general va ser aprovat pel Ple de l'Ajuntament de data 27 de desembre de 2017. La li-quidació del pressupost de l’exercici ha estat aprovada per resolució d'Alcaldia 122/2019 de data 28 de febrer de 2019. La informació que segueix és un detall resumit dels aspectes més remarcables de la gestió del pressu-post general de l'Ajuntament.

24.1. Pressupost d’ingressos

Compte CODI DESCRIPCIÓSaldo inicial

01/01/18

Modificacions

saldo inicial

Cobraments en

l'exercici

Total

cobramentsAbonaments

Deutors

pendents a

31/12/18

5540 30008 Ingressos pendents d'aplicació 870.356,99 870.356,99 863.085,99 7.271,00

5540 30009 Ingressos pendents d'aplicació recaptació municipal 300.526,97 300.526,97 300.526,97

5540 30010 Ingressos pendents aplicació XALOC 2.646.317,46 2.646.317,46 2.646.317,46

3.817.201,42 3.817.201,42 3.809.930,42 7.271,00

Compte CODI DESCRIPCIÓSaldo inicial

01/01/18

Modificacions

saldo inicial

Pagaments en

l'exercici

Total

pagaments

Pagaments

aplicats

Pagaments

pendents a

31/12/18

5550 40001 Pagaments pendents d'aplicació 202.002,84 202.002,84 202.002,84

5550 40003 Pagaments pendents d'aplicació nòmines 1.221.978,25 1.221.978,25 1.221.978,25

5550 40004 Pagaments Seguretat Social pendents d'aplicació 521.043,51 521.043,51 521.043,51

5550 40006 Pagaments Hisenda IRPF pendent aplicació 99.612,98 99.612,98 99.612,98

- - 2.044.637,58 2.044.637,58 2.044.637,58 -

*MULTIPLIC.

CRITERIÚNIC CRITERI TOTAL

AMB

PUBLICITAT

SENSE

PUBLICITATTOTAL

- Obres 322.068,75 280.613,98 602.682,73 150.524,48 150.524,48 515.292,04 1.268.499,25

- De subministrament 484.004,11 - 484.004,11 - - - 653.270,65 1.137.274,76

- Patrimonials - - - - - - 18.328,07 18.328,07

- De gestió De serveis públics - - - - - - -

- De serveis 535.331,65 - 535.331,65 26.735,26 26.735,26 1.696.113,73 2.258.180,64

- De concessió d'obra publica - - - - - - - -

- De col·laboració entre el sector public i el sector privat - - - - - - 205.885,97 205.885,97

- De caracter administratiu especial - - - - - - 330.487,33 330.487,33

- Altres - - - - - - - -

1.341.404,51 280.613,98 1.622.018,49 - 177.259,74 177.259,74 3.419.377,79 5.218.656,02

TOTALPROCEDIMENT OBERT PROCEDIMENT NEGOCIAT

ADJUDICACIÓ

DIRECTATIPUS DE CONTRACTE

Compte Descripció Saldo a

01/01/18 Modificacions

Dipòsits

rebuts en

l'exercici

Total dipòsits

rebuts

Dipòstis

cancel·lats

Dipòsits

pendents de

devolució a

31/12/18

70800 Avals 646.348,93 30.436,55 676.785,48 7.288,50 669.496,98

646.348,93 - 30.436,55 676.785,48 7.288,50 669.496,98

Ctra. de Juià, 48 – 17460 CELRÀ (Gironès) – Telèfon: 972 49 20 01 – Fax: 972 49 27 88 – ajuntament@celra.cat – www.celra.cat

El pressupost definitiu d’ingressos importa la quantitat total de 8.495.893,51, el grau d’execució global del mateix és del 74%, en l’exercici 2017 el grau d’execució es situava en el 85% Resumit per capítols dóna el següent detall :

Previsions totals Drets reconeguts nets%

execucióRecaptació líquida

%

recaptacióPendent cobrament

%

pendent

Impostos directes 2.239.100,00 2.343.885,52 104,7% 2.009.198,79 85,7% 334.686,73 14,3%

Impostos indirectes 50.000,00 164.858,54 329,7% 164.289,20 99,7% 569,34 0,3%

Taxes i altres ingressos 1.618.865,56 1.618.784,86 100,0% 1.498.599,03 92,6% 120.185,83 7,4%

Transferències corrents 1.383.265,29 1.477.060,98 106,8% 1.404.732,59 95,1% 72.328,39 4,9%

Ingressos patrimonials 95.000,00 87.304,84 91,9% 87.304,84 100,0% - 0,0%

a) Operacions corrents 5.386.230,85 5.691.894,74 105,7% 5.164.124,45 90,7% 527.770,29 9,3%

Alienació d'inversions reals 300.300,00 328.755,29 109,5% 328.755,29 100,0% -

Transferències de capital 227.586,90 238.362,62 104,7% 184.328,84 77,3% 54.033,78 22,7%

b) Operacions de capital 527.886,90 567.117,91 214,2% 513.084,13 90,5% 54.033,78 9,5%

INGRESSOS NO FINANCERS (a + b) 5.914.117,75 6.259.012,65 105,8% 5.677.208,58 90,7% 581.804,07 9,3%

Actius f inancers 2.580.893,51 32.700,00 1,3% 2.900,00 8,9% 29.800,00 91,1%

Passius f inancers - - - -

INGRESSOS FINANCERS 2.580.893,51 32.700,00 1,3% 2.900,00 8,9% 29.800,00 91,1%

TOTAL PRESSUPOST INGRESSOS 8.495.011,26 6.291.712,65 74,1% 5.680.108,58 90,3% 611.604,07 9,7%

2018 2017%

variació

a) Previsions inicials 5.724.500,00 5.556.375,00 3,0%

b) Modificacions 2.770.511,26 1.573.710,04 76,0%

c) Previsions totals 8.495.011,26 7.130.085,04 19,1%

d) Saldo de compromisos 243.931,10 287.640,86 -15,2%

e) Drets reconeguts nets 6.291.712,65 6.036.143,31 4,2%

f) Recaptació líquida 5.680.108,58 5.626.468,60 1,0%

g) Pendent de cobrament 611.604,07 409.674,71 49,3%

% Modificacions (b/c*100) 48,4% 28,3% 70,9%

% Execució (e/c*100) 74,1% 84,7% -12,5%

% Recaptació (f/e*100) 90,3% 93,2% -3,1%

% Pendent (g/e*100) 9,7% 6,8% 43,2%

5.7

24.5

00

2.7

70.5

11 8

.495.0

11

243.9

31

6.2

91.7

13

5.6

80.1

09

611.6

04

5.5

56.3

75

1.5

73.7

10

7.1

30.0

85

287.6

41

6.0

36.1

43

5.6

26

.46

9

409.6

75

-

1.000.000

2.000.000

3.000.000

4.000.000

5.000.000

6.000.000

7.000.000

8.000.000

9.000.000

Pre

v. Inicials

Mo

dificacio

ns

Pre

v. De

fin.

Co

mp

rom

isos

Drets n

ets

Recap

tació

Pen

den

t

2018

2017

Ctra. De Juià, 48 – 17460 CELRÀ (Gironès) – Telèfon: 972 49 20 01 – Fax: 972 49 27 88 – ajuntament@celra.cat –

www.celra.cat

Execució pressupostària (Drets reconeguts nets/Previsions definitives)

Indicadors pressupostaris

24.1.1 Els ingressos per operacions corrents A nivell global els drets reconeguts per ingressos ordinaris, els compresos entre els capítols I a V del pressupost s’han reduït un 2%, passant dels 5.806.019 euros en el 2017 5.691.894,74 euros en l’exercici 2018.

INGRESSOS

(percentatge)Previsió

definitiva

Drets

reconegutsRecaptat

Previsió

definitiva

Drets

reconegutsRecaptat

Impostos directes 6,59% 0,41% 1,16% 3,30% -4,82% -9,80%

Impostos indirectes 53,85% -79,72% -79,68% -50,00% 315,88% 314,86%

Taxes i altres ingressos -2,07% -3,21% -4,67% -0,19% -0,15% -1,45%

Transferències corrents 5,56% 26,07% 32,29% 3,76% -7,18% -8,88%

Ingressos patrimonials -7,74% -1,25% -1,41% 10,72% -4,62% -4,46%

Ingressos corrents 3,87% 2,26% 3,25% 1,47% -1,97% -4,74%

Alienació d'inversions reals 0,00% 74975,00%

Transferències de capital 15,55% 2,87% 0,39% -24,87% 15,47% -8,50%

Ingressos de capital 15,52% 2,87% 0,39% 74,04% 174,72% 154,70%

Ingressos no financers 4,44% 2,28% 3,15% 5,39% 4,10% 0,98%

Actius financers 57,71% -47,37% -78,79% 69,98% 38,03% -31,33%

Passius financers

Ingressos financers 57,71% -47,37% -78,79% 69,98% 38,03% -31,33%

Ingressos totals 12,53% 1,90% 2,85% 19,14% 4,23% 0,95%

Variació 2018/2017Variació 2017/2016

2018 2017 2016 2015Variació

2018/2017

Impostos directes 85,7% 113,6% 89,8% 88,5% -24,5%

Impostos indirectes 99,7% 39,6% 99,7% 94,3% 151,4%

Taxes i altres ingressos 92,6% 99,9% 95,2% 94,3% -7,4%

Transferències corrents 95,1% 119,4% 92,3% 80,9% -20,3%

Ingressos patrimonials 100,0% 106,7% 100,0% 99,5% -6,3%

a) Operacions corrents 90,7% 109,4% 92,5% 88,6% -17,0%

Alienació d'inversions reals 100,0% 0,0%

Transferències de capital 77,3% 68,1% 100,0% 95,9% 13,5%

b) Operacions de capital 90,5% 68,1% 100,0% 95,9% 32,8%

INGRESSOS NO FINANCERS (a + b) 90,7% 68,1% 92,7% 88,9% 33,3%

Actius f inancers 8,9% 1,6% 44,2% 61,4% 468,4%

Passius f inancers 0,0%

INGRESSOS FINANCERS 8,9% 1,6% 44,2% 61,4% 468,4%

TOTAL PRESSUPOST INGRESSOS 90,3% 84,7% 92,4% 88,8% 6,6%

2015 2016 2017 2018

Habitants 5.155 5.303 5.376 5.390

Execució del pressupost d'ingressos (h/i)*100 96% 93% 85% 74%

h) Drets reconeguts nets 5.716.346,63 5.923.430,11 6.036.143,31 6.291.712,65

i) Prevsions defintives 5.962.455,73 6.335.903,61 7.130.085,04 8.495.011,26

Autonomia (n/k) 91% 93% 89% 91%

j) Drets nets (Cap. I, II, III; V, VI, VII i transf.rebudes) 5.223.259,15 5.535.410,57 5.355.760,90 5.709.879,67

k) Drets reconeguts nets 5.716.346,63 5.923.430,11 6.036.143,31 6.291.712,65

Autonomia fiscal 39% 61% 57% 55%

l) Drets reconeguts de naturalesa tributària 2.240.494,20 3.585.720,39 3.442.837,02 3.436.825,31

l) Drets reconeguts nets 5.716.346,63 5.923.430,11 6.036.143,31 6.291.712,65

Realització de cobraments (j/k)*100 89% 92% 93% 90%

j) Recaptació neta 5.077.700,87 5.470.681,07 5.626.468,60 5.680.108,58

k) Drets reconeguts nets 5.716.346,63 5.923.430,11 6.036.143,31 6.291.712,65

Període mig de cobrament (l/m)*365 35,37 27,93 29,70 40,28

l) Drets pendents de cobrament (capítols 1 a 3) 342.650,93 330.847,20 335.482,32 455.441,90

m) Drets reconeguts nets (capítols 1 a 3) 3.536.178,35 4.322.882,05 4.123.248,26 4.127.528,92

Ctra. de Juià, 48 – 17460 CELRÀ (Gironès) – Telèfon: 972 49 20 01 – Fax: 972 49 27 88 – ajuntament@celra.cat – www.celra.cat

2018 2017% Variació

18/17

Impostos directes 2.343.885,52 2.462.469,32 -5%

Impostos indirectes 164.858,54 39.641,33 316%

Taxes i altres ingressos 1.618.784,86 1.621.137,61 0%

Transferències corrents 1.477.060,98 1.591.238,83 -7%

Ingressos patrimonials 87.304,84 91.532,28 -5%

Total ingressos ordinaris 5.691.894,74 5.806.019,37 -2%

Tendència de 5 darrers anys

Ingressos ordinaris

2015 2016 2017 2018

%

variació

2018/2017

Impostos directes 2.091.588,95 2.452.453,72 2.462.469,32 2.343.885,52 4,82 -

Impostos indirectes 148.905,25 195.450,06 39.641,33 164.858,54 315,88

Taxes i altres ingressos 1.583.062,48 1.674.978,27 1.621.137,61 1.618.784,86 0,15 -

Transferències corrents 1.469.376,91 1.262.181,85 1.591.238,83 1.477.060,98 7,18 -

Ingressos patrimonials 109.065,46 92.690,19 91.532,28 87.304,84 4,62 -

Ingressos ordinaris 5.401.999,05 5.677.754,09 5.806.019,37 5.691.894,74 1,97 -

Impostos directes Impostos indirectes Taxes i preus públics Transferències corrents

2.343.886 € 164.859 € 1.618.785 € 1.477.061 €

-5% 316% 0% -7% -5%

87.305 €

Ingressos financers

2018

(a)

%

(a)

2017

(a)

%

(b)

%

variació

2018/2017

IBI Urbana + IBI rústica 1.101.744,51 19,36 1.127.023,87 19,41 2,2 -

Participació en els Tributs de l'Estat 1.037.976,64 18,24 1.022.897,67 17,62 1,5

Impost sobre activitats econòmiques 761.781,82 13,38 771.459,41 13,29 1,3 -

Impost sobre vehicles de tracció mecànica 360.431,06 6,33 355.905,95 6,13 1,3

Taxa recollida i tractament escombraries 310.439,75 5,45 312.037,81 5,37 0,5 -

Impost Increment valor terrenys naturalesa urbana 119.928,13 2,11 208.080,09 3,58 42,4 -

Impost sobre construccions, instal·lacions i obres 164.858,54 2,90 39.641,33 0,68 315,9

Subtotal 3.857.160,45 67,77 3.837.046,13 66,09 0,5

CCEE + quotes urbanístiques - - - -

Resta ingressos corrents 1.834.734,29 32,23 1.968.973,24 33,91 6,8 -

Total ingressos ordinaris 5.691.894,74 100,00 5.806.019,37 100,00 2,0 -

2015 2016 2017 2018

%

variació

2018/2017

Impost sobre Béns Immobles 998.551,53 1.335.686,69 1.127.023,87 1.101.744,51 2,24 -

Impost sobre Vehicles 362.540,11 357.421,84 355.905,95 360.431,06 1,27

Impost s/Increment Valor Terrenys naturalesa 81.023,32 57.489,27 208.080,09 119.928,13 42,36 -

Impost sobre Activitats Econòmiques 649.473,99 701.855,92 771.459,41 761.781,82 1,25 -

Impost sobre construccions, ... 148.905,25 195.450,06 39.641,33 164.858,54 315,88

Total impostos 2.240.494,20 2.647.903,78 2.502.110,65 2.508.744,06 0,27

Taxes i altres ingressos 1.253.381,47 1.674.978,27 1.621.137,61 1.618.784,86 0,15 -

Participació Tributs Estat 986.278,06 981.277,06 1.022.897,67 1.037.976,64 1,47

Resta transferències 483.098,85 280.904,79 568.341,16 439.084,34 22,74 -

Total transferències corrents 1.469.376,91 1.262.181,85 1.591.238,83 1.477.060,98 7,18 -

Ingressos patrimonials 109.065,46 92.690,19 91.532,28 87.304,84 4,62 -

Total ingressos corrents en sentit estritcte5.072.318,04 5.677.754,09 5.806.019,37 5.691.894,74 1,97 -

Contribucions especials i Ingressos urbanístics - - - -

Total ingressos corrents 5.677.754,09 5.677.754,09 5.806.019,37 5.691.894,74 1,97 -

Ctra. De Juià, 48 – 17460 CELRÀ (Gironès) – Telèfon: 972 49 20 01 – Fax: 972 49 27 88 – ajuntament@celra.cat –

www.celra.cat

Els ingressos per taxes, preus públics i altres ingressos a nivell global s’han mantingut; amb una lleu-gera reducció del 0,1%, respecte a l’exercici 2017,

Quant a les transferències corrents s’han reduït un 7%, respecte a l’exercici 2017.:

Pel que fa referència als ingressos patrimonials s’han reduït un 4,6% respecte a l’exercici 2017, aquest fet s’explica per la reducció d’ingressos per interessos de dipòsits, en l’exercici 2018 el tipus d’interès pels comptes en entitats financeres s’ha situat pràcticament al 0%.

24.1.2. Ingressos per operacions de capital Comprèn els ingressos dels capítols VI a IX del pressupost d’ingressos. Conjuntament amb l’estalvi net, (Ingressos Ordinaris - Despesa Ordinària - Despeses de Capital financers), han de permetre finan-çar la totalitat de les despeses de capital no financeres. Els principals indicadors per operacions de capital són :

24.1.2.1 Ingressos de capital no financers Els ingressos de capital no financers són els que integrats per l'Alienació de béns reals i per les Trans-ferències de capital, integrats en els capítols VI i VII del pressupost d’ingressos. En l’exercici 2018 a nivell de capítols el moviment ha estat el següent :

En l’exercici 2018, s’han venut 3 parcel·les situades a la zona de Palagret a per un valor total de 326.190 euros, aquesta venda està destinada a finançar l’adquisició de la finca Sala Can Cors . Així mateix s’ha transmés la màquina netejadora vella, per un valor de 2.400 euros, i un vehicle per un valor de 165,29 euros. Els ingressos per transferències de capital s’han incrementat un 15%, respecte a 2017, passant de 206.433,94 euros, en aquell exercici, a 238.362 euros en el 2018.

2018 2017 2016 2015%

2018/2017

30 - Taxes per la prestació de serveis públics bàsics. 347.800,93 350.275,03 347.103,65 335.142,79 0,7 -

31 - Taxes prestació serveis públics caràcter social i preferent 355.555,66 356.776,09 367.896,97 385.302,49 0,3 -

32 - Taxes per la realització d'activitats de competència local 15.163,70 14.740,78 18.097,93 14.931,36 2,9

33 - Taxes per utilitz. privat. o l'aprofit. especial dom.púb loc 209.560,96 218.934,47 204.718,06 206.325,02 4,3 -

34 - Preus públics. 90.902,53 83.524,78 79.119,72 77.290,01 8,8

38 - Reintegraments d'operacions corrents. 462,37 990,87 8.130,31 21.530,14 53,3 -

39 - Altres ingressos. 599.338,71 595.895,59 649.911,63 597.813,27 0,6

TAXES, PREUS PÚBLICS I ALTRES INGRESSOS. 1.618.784,86 1.621.137,61 1.674.978,27 1.638.335,08 0,1 -

2018 2017 2016 2015%

2018/2017

42 - De l'Administració de l'Estat. 1.037.976,64 1.022.897,67 981.277,06 986.278,06 1,5

45 - De Comunitats Autònomes. 238.128,31 319.796,10 170.990,57 306.531,37 25,5 -

46 - D'Entitats Locals. 197.806,03 239.175,71 108.114,22 172.417,48 17,3 -

47 - D'empreses privades. - 3.650,00 1.800,00 4.150,00 100,0 -

48 - De famílies i institucions sense fins de lucre. 3.150,00 5.719,35 - - 44,9 -

TRANSFERÈNCIA CORRENTS. 1.477.060,98 1.591.238,83 1.262.181,85 1.469.376,91 7,2 -

2018 2017 2016 2015%

2018/2017

52 - Interessos de dipòsits. 662,00 5.845,48 8.063,82 30.491,02 88,7 -

55 - Productes de concessions i aprofitaments especials. 86.642,84 85.686,80 84.626,37 78.574,44 1,1

INGRESSOS PATRIMONIALS. 87.304,84 91.532,28 92.690,19 109.065,46 4,6 -

2018 2017 2016 2015%

2018/2017

60 - De terrenys. 326.190,00 - - -

61 - De les altres inversions reals. 2.565,29 - - -

ALIENACIÓ D'INVERSIONS REALS. 328.755,29 - - - 75 - De Comunitats Autònomes. 4.939,49 13.856,50 9.536,73 85.162,50 64,4 -

76 - D'Entitats Locals. 233.423,13 192.577,44 191.129,21 160.172,48 21,2

TRANSFERÈNCIES DE CAPITAL. 238.362,62 206.433,94 200.665,94 245.334,98 15,5

OPERACIONS DE CAPITAL 567.117,91 206.433,94 200.665,94 245.334,98 15,5

Ctra. de Juià, 48 – 17460 CELRÀ (Gironès) – Telèfon: 972 49 20 01 – Fax: 972 49 27 88 – ajuntament@celra.cat – www.celra.cat

24.1.1.2 Ingressos de capital financers

Els ingressos de capital financers són els que integrats per l'Alienació d’actius financers i la creació de Passius Financers. En l’exercici 2018 a nivell de capítols el moviment ha estat el següent :

Durant l’exercici 2018, s’han concedit una bestreta per un import de 25.000 euros, per atendre necessi-tats transitòries de tresoreria, a l’ADF de Sant Martí Vell, Juià i Celrà. entitat que col·labora en la pres-tació de serveis al municipi, a la qual la Generalitat els va atorgar subvenció, l’esmentada bestreta ha estat reintegrada en la seva totalitat durant el me de gener de 2019. Així mateix s’han atorgat bestretes reintegrables al personal de la Corporació per un import total de 7.700 euros.

24.1.3. Pendent cobrament exercici corrent A 31 de desembre el pendent de cobrament, del pressupost corrent, es situava en 611.604,07 euros, amb un increment respecte a l’exercici 2017, del 49%. El pendent de cobrament de l’exercici corrent representa el 45,7% del pendent de cobrament total. La distribució del pendent de cobrament de l’exercici corrent és :

-

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

2015 2016 2017 2018

245.335

200.666 206.434238.363

Transferències de capital

2018 2017 2016 2015%

2018/2017

83 - Reintegraments de préstecs de fora del sector públic. 32.700,00 23.690,00 45.010,08 13.740,00 38,0

ACTIUS FINANCERS. 32.700,00 23.690,00 45.010,08 13.740,00 38,0

2018

(a)

%

(a)

2017

(b)

%

(b)Variació

Impostos directes 334.686,73 54,7% 234.893,36 57,3% 42,5%

Impostos indirectes 569,34 0,1% 40,47 0,0% 1306,8%

Taxes i altres ingressos 120.185,83 19,7% 100.548,49 24,5% 19,5%

Transferències corrents 72.328,39 11,8% 49.585,39 12,1% 45,9%

Ingressos patrimonials - 0,0% 152,00 0,0% -100,0%

Alienació d'inversions reals - 0,0% - 0,0%

Transferències de capital 54.033,78 8,8% 4.988,00 1,2% 983,3%

Actius financers 29.800,00 4,9% 19.467,00 4,8% 53,1%

Total pendent de cobrament 611.604,07 100,0% 409.674,71 100,0% 49,3%

Ctra. De Juià, 48 – 17460 CELRÀ (Gironès) – Telèfon: 972 49 20 01 – Fax: 972 49 27 88 – ajuntament@celra.cat –

www.celra.cat

Els nivells de cobrament, al final de l’exercici pressupostari són notables. Pel que fa referència als per operacions corrents es situen en el 91%, amb una reducció del nivell del 2,8% respecte a l’exercici 2017. Quant als impostos directes la recaptació és situa en un 85%, amb una reducció el 5,2%, aquest fet s’explica per les devolucions d’ingressos indeguts que s’han fet en l’exercici 2018, pel que fa refe-rència a l’impost sobre l’increment de valor de terrenys de naturalesa urbana, que a situat la recaptació del mateix en xifres negatives, en concret -19.681,64 euros.

Impostos directes

55%

Taxes i altres ingressos

19%

Transferències corrents

12%

Ingressos patrimonials

0%

Alienació d'inversions

reals0%

Transferències de capital

9%

Actius financers

5%

Distribució pendent exercici corrent

0

100.000

200.000

300.000

400.000

500.000

600.000

700.000

2018 2017

611.604

409.675152.901

102.419

Comparativa pendent ex. Corrent /Dotació insolvències 2018-2017

2018 2017 2016 2015Variació

2018/2017

Impostos directes 85,7% 90,5% 89,8% 88,5% 5,2 -

Impostos indirectes 99,7% 99,9% 99,7% 94,3% 0,2 -

Taxes i altres ingressos 92,6% 93,8% 95,2% 94,3% 1,3 -

Transferències corrents 95,1% 96,9% 92,3% 80,9% 1,8 -

Ingressos patrimonials 100,0% 99,8% 100,0% 99,5% 0,2

a) Operacions corrents 90,7% 93,4% 92,5% 88,6% 2,8 -

Alienació d'inversions reals 100,0%

Transferències de capital 77,3% 97,6% 100,0% 95,9% 0,2 -

b) Operacions de capital 90,5% 97,6% 100,0% 95,9% 7,3 -

INGRESSOS NO FINANCERS (a + b) 90,7% 93,5% 92,7% 88,9% 3,0 -

Actius f inancers 8,9% 17,8% 44,2% 61,4% 50,2 -

Passius f inancers 0,0%

INGRESSOS FINANCERS 8,9% 17,8% 44,2% 61,4% 50,2 -

TOTAL PRESSUPOST INGRESSOS 90,3% 84,7% 92,4% 88,8% 6,6

Ctra. de Juià, 48 – 17460 CELRÀ (Gironès) – Telèfon: 972 49 20 01 – Fax: 972 49 27 88 – ajuntament@celra.cat – www.celra.cat

El volum dels deutors pendents per ingressos ordinaris a 31 de desembre s’ha incrementat notable-ment, un 37% respecte a l'exercici anterior. Així s’incrementa el pendent de cobrament per impostos directes un 43%, en les taxes i altres ingressos un 20% i en transferències corrents un 46%. A nivell global passem d’un pendent de cobrament per ingressos ordinaris de 385.219,71 euros en l’exercici 2017 a 527.770,29 euros, en el 2018.

Percentage de cobrament (Drets recaptats / Drets reconeguts nets)

2018 2017 2016 2015Variació

(2018/2017)

IBI rústica 99,0% 96,1% 97,8% 91,2% 3,0

IBI Urbana 93,0% 92,2% 89,9% 89,5% 0,9

Impost sobre vehicles de tracció mecànica 77,8% 78,8% 79,4% 77,5% 1,2 -

Impost Increment valor terrenys naturalesa urbana -16,4% 78,4% 74,3% 71,1% 120,9 -

Impost sobre activitats econòmiques 94,9% 96,5% 96,0% 95,1% 1,6 -

Impost sobre construccions, instal·lacions i obres 99,7% 90,5% 89,8% 94,3% 10,2

Taxa escombraries 95,7% 95,6% 95,1% 96,6% 0,1

Resta taxes, preus públics i altres ingressos 91,8% 93,4% 95,3% 93,8% 1,6 -

Total capítols I, II i III 89,0% 91,9% 92,3% 91,2% 3,2 -

Ingressos ordinaris pendent de cobrament

2018

(a)

%

(a)

2017

(b)

%

(b)

%

Variació

Impostos directes 334.686,73 63,4% 234.893,36 61,0% 42,5

Impostos indirectes 569,34 0,1% 40,47 0,0% 1.306,8

Taxes i altres ingressos 120.185,83 22,8% 100.548,49 26,1% 19,5

Transferències corrents 72.328,39 13,7% 49.585,39 12,9% 45,9

Ingressos patrimonials - 0,0% 152,00 0,0%

527.770,29 100,0% 385.219,71 100,0% 37,0

63,4%

0,1%

22,8%

13,7%

0,0%

Ingressos ordinaris pendent de cobrament

Impostos directes

Impostos indirectes

Taxes i altres ingressos

Transferències corrents

Ingressos patrimonials

Ctra. De Juià, 48 – 17460 CELRÀ (Gironès) – Telèfon: 972 49 20 01 – Fax: 972 49 27 88 – ajuntament@celra.cat –

www.celra.cat

24.2. Pressupost de despeses

El pressupost definitiu de despeses importa la quantitat total de 8.495.011,26 euros, el grau d'execució del mateix és del 77%,amb un increment d’obligacions reconegudes respecte a l’exercici 2017 del 21%. Resumit per capítols dóna el següent detall :

Crèdits definitiusObligacions

reconegudes

%

execucióPagaments líquids

%

pagament

Pendent

pagament

%

pendent

Despeses de personal 2.019.057,51 1.910.851,79 94,6% 1.857.999,33 97,2% 52.852,46 2,8%

Desp.corrents en béns i serveis 3.101.800,22 2.594.745,47 83,7% 2.488.973,71 95,9% 105.771,76 4,1%

Despeses financeres 6.500,00 3.891,07 59,9% 3.891,07 100,0% - 0,0%

Transferències corrents 174.572,28 132.060,58 75,6% 114.922,88 87,0% 17.137,70 13,0%

a) Operacions corrents 5.301.930,01 4.641.548,91 87,5% 4.465.786,99 96,2% 175.761,92 3,8%

Inversions reals 2.712.337,15 1.400.113,31 51,6% 1.366.694,63 97,6% 33.418,68 2,4%

Transferències de capital 4.519,10 183,76 4,1% 183,76 100,0% - 0,0%

b) Operacions de capital 2.716.856,25 1.400.297,07 51,5% 1.366.878,39 97,6% 33.418,68 2,4%

DESPESES NO FINANCERES (a + b) 8.018.786,26 6.041.845,98 75,3% 5.832.665,38 96,5% 209.180,60 3,5%

Actius f inancers 40.000,00 32.700,00 81,8% 32.700,00 100,0% - 0,0%

Passius f inancers 436.225,00 436.195,44 100,0% 436.195,44 100,0% - 0,0%

DESPESES CAPITAL FINANCERES 476.225,00 468.895,44 98,5% 468.895,44 100,0% - 0,0%

TOTAL PRESSUPOST DESPESES 8.495.011,26 6.510.741,42 76,6% 6.301.560,82 96,8% 209.180,60 3,2%

2018 2017%

variació

a) Crèdits inicials 5.724.500,00 5.556.375,00 3,0%

b) Modificacions de crèdit 2.770.511,26 1.573.710,04 76,0%

c) Crèdits totals consignats 8.495.011,26 7.130.085,04 19,1%

d) Despeses autoritzades 7.628.096,13 6.560.942,02 16,3%

e) Disposicions o compromisos 7.366.186,49 6.222.036,28 18,4%

f) Obligacions reconegudes 6.510.741,42 5.399.562,62 20,6%

g) Pagaments fets 6.301.560,82 5.137.896,41 22,6%

h) Pendent de pagament 209.180,60 261.666,21 -20,1%

% Modificacions (b/a*100) 48,4% 28,3% 70,9%

% Execució (f/c*100) 76,6% 75,7% 1,2%

% Pagaments (g/f*100) 96,8% 95,2% 1,7%

% Pendent pagament (h/f*100) 3,2% 4,8% -33,7%

5.7

24.5

00

2.7

70.5

11 8

.495.0

11

243.9

31

6.2

91.7

13

5.6

80.1

09

611.6

04

5.5

56.3

75

1.5

73.7

10

7.1

30.0

85

287.6

41

6.0

36.1

43

5.6

26

.46

9

409.6

75

-

1.000.000

2.000.000

3.000.000

4.000.000

5.000.000

6.000.000

7.000.000

8.000.000

9.000.000

Pre

v. Inicials

Mo

dificacio

ns

Pre

v. De

fin.

Co

mp

rom

isos

Drets n

ets

Recap

tació

Pen

den

t

2018

2017

Ctra. de Juià, 48 – 17460 CELRÀ (Gironès) – Telèfon: 972 49 20 01 – Fax: 972 49 27 88 – ajuntament@celra.cat – www.celra.cat

Indicadors pressupostaris

Crèdits

definitius

Obligacions

reconegudes

Pagaments

líquids

Crèdits

definitius

Obligacions

reconegudes

Pagaments

líquids

Crèdits

definitius

Obligacions

reconegudes

Pagaments

líquids

Despeses de personal 2.004.348,46 1.892.023,17 1.836.982,21 1.978.062,32 1.916.187,15 1.863.027,61 2.019.057,51 1.910.851,79 1.857.999,33

Despeses corrents en béns i serveis 2.675.648,61 2.363.833,79 2.188.941,37 2.870.904,80 2.455.522,27 2.279.706,09 3.101.800,22 2.594.745,47 2.488.973,71

Despeses financeres 9.000,00 5.914,19 5.245,17 12.575,00 4.352,03 3.780,20 6.500,00 3.891,07 3.891,07

Transferències corrents 148.083,29 126.051,05 124.780,05 153.053,40 118.077,32 117.302,82 174.572,28 132.060,58 114.922,88

Despeses corrents en béns i serveis 4.837.080,36 4.387.822,20 4.155.948,80 5.014.595,52 4.494.138,77 4.263.816,72 5.301.930,01 4.641.548,91 4.465.786,99

Inversions reals 1.361.213,17 589.448,86 585.169,68 2.000.632,34 810.435,95 785.053,45 2.712.337,15 1.400.113,31 1.366.694,63

Transferències de capital 9.000,00 642,82 642,82 14.357,18 1.798,91 1.798,91 4.519,10 183,76 183,76

Despeses de capital 1.370.213,17 590.091,68 585.812,50 2.014.989,52 812.234,86 786.852,36 2.716.856,25 1.400.297,07 1.366.878,39

Despeses no financeres 6.207.293,53 4.977.913,88 4.741.761,30 7.029.585,04 5.306.373,63 5.050.669,08 8.018.786,26 6.041.845,98 5.832.665,38

Actius financers 58.610,08 45.010,08 45.010,08 30.500,00 23.690,00 23.690,00 40.000,00 32.700,00 32.700,00

Passius financers 70.000,00 69.319,34 63.357,68 70.000,00 69.498,99 63.537,33 436.225,00 436.195,44 436.195,44

Despeses financeres 128.610,08 114.329,42 108.367,76 100.500,00 93.188,99 87.227,33 476.225,00 468.895,44 468.895,44

Despeses totals 6.335.903,61 5.092.243,30 4.850.129,06 7.130.085,04 5.399.562,62 5.137.896,41 8.495.011,26 6.510.741,42 6.301.560,82

DESPESES

2016 2017 2018

DESPESES

(percentatge)Crèdits

definitius

Obligacions

reconegudes

Pagaments

líquids

Crèdits

definitius

Obligacions

reconegudes

Pagaments

líquids

Despeses de personal -1,3% 1,3% 1,4% 2,1% -0,3% -0,3%

Despeses corrents en béns i serveis 7,3% 3,9% 4,1% 8,0% 5,7% 9,2%

Despeses financeres 39,7% -26,4% -27,9% -48,3% -10,6% 2,9%

Transferències corrents 3,4% -6,3% -6,0% 14,1% 11,8% -2,0%

Despeses corrents en béns i serveis 3,7% 2,4% 2,6% 5,7% 3,3% 4,7%

Inversions reals 47,0% 37,5% 34,2% 35,6% 72,8% 74,1%

Transferències de capital -68,5% -89,8% -89,8%

Despeses de capital 47,1% 37,6% 34,3% 34,8% 72,4% 73,7%

Despeses no financeres 13,2% 6,6% 6,5% 14,1% 13,9% 15,5%

Actius financers -48,0% -47,4% -47,4% 31,1% 38,0% 38,0%

Passius financers 0,0% 0,3% 0,3% 523,2% 527,6% 586,5%

Despeses financeres -21,9% -18,5% -19,5% 373,9% 403,2% 437,6%

Despeses totals 12,5% 6,0% 5,9% 19,1% 20,6% 22,6%

Variació 2017/2016 Variació 2018/2017

Execució pressupostària despeses (obligacions reconegudes / crèdits definitius)

2015 2016 2017 2018

%

variació

2018/2017

Despeses de personal 96,9% 94,4% 96,9% 94,6% -2,3%

Compra béns corrents i serveis 87,3% 88,3% 85,5% 83,7% -2,2%

Despeses financeres 82,7% 65,7% 34,6% 59,9% 73,0%

Transferències corrents 86,9% 85,1% 77,1% 75,6% -1,9%

a) Despeses corrents 91,3% 94,7% 89,6% 87,5% -2,3%

Inversions reals 60,6% 43,3% 40,5% 51,6% 27,4%

Transferències de capital - 0 12,5% 4,1%

b) Despeses de capital 60,5% 43,1% 40,3% 51,5% -6,4%

C) DESPESES NO FINANCERES (a +b) 83,5% 80,2% 75,5% 75,3% -5,9%

Actius financers 91,6% 76,8% 77,7% 81,8% 5,3%

Passius financers 100,0% 99,0% 99,3% 100,0% 0,7%

D) DESPESES DE CAPITAL FINANCERES 98,5% 88,9% 92,7% 98,5% 4,3%

TOTAL PRESSUPOST DE DESPESES (C+D) 83,7% 80,4% 75,7% 76,6% 1,2%

Ctra. De Juià, 48 – 17460 CELRÀ (Gironès) – Telèfon: 972 49 20 01 – Fax: 972 49 27 88 – ajuntament@celra.cat –

www.celra.cat

24.2.1. Les modificacions pressupostàries Durant l’exercici s’han tramitat expedients de modificació pressupostària que equivalen al 48% dels crèdits inicialment consignats, en l’exercici 2017 les modificacions representaven el 28% dels crèdits inicials.

%

24.2.2. Les despeses per operacions corrents A nivell global les obligacions reconegudes per despeses corrents, les compreses entre els capítols I a IV, del pressupost s’han incrementat un 2,4% respecte a l’exercici 2017, passant dels 4.387.822,20 euros en l'exercici 2017 als 4.494.138,77 euros en l'exercici 2018.

2015 2016 2017 2018

Habitants 5.155 5.303 5.376 5.390

Execució del pressupost de despeses 84% 80% 76% 77%

a) Obligacions reconegudes netes 4.993.079,57 5.092.243,30 5.399.562,62 6.510.741,25

b) Crèdits definitius 5.962.455,73 6.335.903,61 7.130.085,04 8.495.011,26

Realització de pagaments (c/d) 97% 95% 95% 97%

c) Pagaments líquids 4.826.257,11 4.850.129,06 5.137.896,41 6.301.560,82

d) Obligacions reconegudes netes 4.993.079,57 5.092.243,30 5.399.562,62 6.510.741,25

Despesa per habitant (a/habitants) 968,59 960,26 1.004,38 1.207,93

Inversions per habitant (e/habitants) 173,69 111,28 151,09 259,80

e) Obligacions reconegudes (capítols 6 i 7) 895.351,02 590.091,68 812.234,86 1.400.297,07

Esforç inversor (e/a) *100 18% 12% 15% 22%

Període mig de pagament (f/g)*365 13,36 23,57 22,49 12,72

f) Obligacions pendents pagament (capítols 2 i 6) 108.725,32 179.171,60 201.198,68 139.190,44

g) Obligacions reconegudes netes (capítols 2 i 6) 2.971.128,65 2.774.111,05 3.265.958,22 3.994.858,78

Modificacions pressupostàries% s/ Crèdit

inicial

Crèdits inicials 5.724.500,00

Crèdits extraordinaris 539.800,00 9,4

Suplements de crèdit 873.650,00 15,3

Ampliacions - -

Transferències positives 120.775,00 2,1

Transferències negatives 120.775,00 - 2,1 -

Crèdits generats per ingressos 185.057,93 3,2

Baixes per anul·lació 10.500,00 - 0,2 -

Romanents incorporats 1.182.503,33 20,7

Total modificacions 2.770.511,26 48,4

Crèdits defintius 8.495.011,26

Ctra. de Juià, 48 – 17460 CELRÀ (Gironès) – Telèfon: 972 49 20 01 – Fax: 972 49 27 88 – ajuntament@celra.cat – www.celra.cat

Despesa corrent classificació econòmica

Despesa corrent per política de despesa

2018 2017% Variació

18/17

Despesa de personal 1.910.851,79 1.916.187,15 0%

Despeses corrents en béns i serveis 2.594.745,47 2.455.522,27 6%

Despesa financera 3.891,07 4.352,03 -11%

Transferències corrents 132.060,58 118.077,32 12%

Total despesa corrent 4.641.548,91 4.494.138,77 3%

Tendència de 5 darrers anys

1.910.852

2.594.745

3.891

132.061

1.916.187

2.455.522

4.352

118.077

Despesa de personal

Despeses corrents en béns i serveis

Despesa financera

Transferències corrents

Despesa corrent

2017 2018

2018

(a)

%

(a)

2017

(b)

%

(b)

2016

(c)

%

(c)

2015

(d)

%

(d)

%

(a / b)

Despeses de personal 1.910.851,79 41,2 1.916.187,15 42,6 1.892.023,17 43,1 1.782.080,20 44,4 0,3 -

Compra de béns corrents i serveis 2.594.745,47 55,9 2.455.522,27 54,6 2.363.833,79 53,9 2.075.777,63 51,7 5,7

Despeses financeres 3.891,07 0,1 4.352,03 0,1 5.914,19 0,1 12.327,19 0,3 10,6 -

Transferències corrents 132.060,58 2,8 118.077,32 2,6 126.051,05 2,9 144.716,58 3,6 11,8

4.641.548,91 100,0 4.494.138,77 100,0 4.387.822,20 100,0 4.014.901,60 100,0 3,3

Despeses de personalDespeses corrents en béns i

serveisDespeses financeres Transferències corrents

1.910.852 € 2.594.745 € 3.891 € 132.061 €

0% 6% -11% 12% 3%

4.641.549 €

Total Despeses corrents

Política de despesa2018

(a)

%

(a)

2017

(b)

%

(b)

2016

(c)

%

(c)

2015

(d)

%

(d)

%

(a / b)

Deute Públic 3.886,12 0,1 4.348,03 0,1 5.901,59 0,1 12.323,83 0,3 10,6 -

Seguretat i Mobilitat ciutadana 79.431,42 1,7 52.296,40 1,2 15.542,07 0,4 9.732,45 0,2 51,9

Habitatge i urbanisme 368.694,09 7,9 325.268,85 7,2 322.536,48 7,4 386.047,31 9,6 13,4

Benestar comunitari 837.660,55 18,0 863.129,73 19,2 890.841,79 20,3 816.746,79 20,3 3,0 -

Medi Ambient 164.591,68 3,5 192.057,46 4,3 159.518,56 3,6 90.767,94 2,3 14,3 -

Serveis Socials i Promoció Social 173.011,32 3,7 137.583,92 3,1 143.169,01 3,3 168.667,29 4,2 25,7

Foment de l'Ocupació 233.458,54 5,0 237.970,33 5,3 202.423,69 4,6 137.550,83 3,4 1,9 -

Sanitat 9.625,79 0,2 5.466,92 0,1 4.063,88 0,1 4.419,94 0,1 76,1

Educació 1.017.966,40 21,9 1.050.709,61 23,4 991.432,96 22,6 942.935,11 23,5 3,1 -

Cultura 595.404,91 12,8 532.461,82 11,8 502.217,89 11,4 485.426,48 12,1 11,8

Esport 208.462,49 4,5 211.570,68 4,7 198.560,16 4,5 159.177,64 4,0 1,5 -

Comerç, Turisme i Petites i Mitjanes Empreses 5.500,00 0,1 4.500,00 0,1 4.500,00 0,1 30.972,22 0,8 22,2

Altres actuacions de caràcter econòmic 58.545,33 1,3 55.266,47 1,2 59.502,27 1,4 39.940,84 1,0 5,9

Òrgans de Govern 129.756,75 2,8 132.992,35 3,0 130.893,58 3,0 118.888,30 3,0 2,4 -

Serveis de caràcter general 482.366,39 10,4 443.676,38 9,9 420.205,76 9,6 390.655,79 9,7 8,7

Adminsitració financera i Tributària 271.457,64 5,8 243.449,82 5,4 334.655,23 7,6 219.247,82 5,5 11,5

Transferències a altres Administracions Públiq. 1.729,49 0,0 1.390,00 0,0 1.857,28 0,0 1.401,02 0,0 24,4

Despesa corrent 4.641.548,91 100,0 4.494.138,77 100,0 4.387.822,20 100,0 4.014.901,60 100,0 3,3

Ctra. De Juià, 48 – 17460 CELRÀ (Gironès) – Telèfon: 972 49 20 01 – Fax: 972 49 27 88 – ajuntament@celra.cat –

www.celra.cat

24.2.2.1 Despeses de personal

Les despeses de personal s’han reduït un 0,3%, respecte a l’exercici 2017, fet que s’explica, en part, per la reducció de despeses de personal de les escoles bressol, deguda a la reducció del número de l’alumnes.

Despeses de personal per política de despeses :

24.2.2.2 Compra de béns corrents i serveis

Pel que fa referència a la compra de béns corrents i serveis, en l’exercici 2018 s’ha incrementat la des-pesa un 5,7%, respecte al 2017, passant de 2.4553.522 euros en aquest exercici a 2.594.745 euros en l’exercici 2018.

2018

(a)

%

(a)

2017

(b)

%

(b)

2016

(c)

%

(c)

2015

(d)

%

(d)

%

(a / b)

10 - Òrgans de govern i personal directiu. 70.404,58 3,7 69.991,44 3,7 73.946,77 3,9 63.080,00 3,5 0,6

12 - Personal Funcionari. 164.730,23 8,6 165.003,20 8,6 128.140,68 6,8 125.563,86 7,0 0,2 -

13 - Personal Laboral. 1.039.961,51 54,4 1.054.468,24 55,0 1.082.635,53 57,2 1.076.449,01 60,4 1,4 -

14 - Altre personal. 124.862,56 6,5 154.191,57 8,0 132.754,20 7,0 106.956,09 6,0 19,0 -

15 - Incentius al rendiment 68.319,82 3,6 27.659,73 1,4 12.234,11 0,6 15.347,20 0,9 147,0

16 - Quotes, prestacions i desp. soc. a càrrec de l'ocupador 442.573,09 23,2 444.872,97 23,2 462.311,88 24,4 394.684,04 22,1 0,5 -

DESPESES DE PERSONAL. 1.910.851,79 100,0 1.916.187,15 100,0 1.892.023,17 100,0 1.782.080,20 100,0 0,3 -

10 -Òrgans

de govern i personal directiu.

4%

12 - Personal Funcionari.

9%

13 - Personal Laboral.

55%

14 - Altre personal.

8%

15 -Incentius

al rendimen

t1%

16 - Quotes, prestacions i

despeses soc. a càrrec de

l'ocupador23%

Despeses de personal

Política de despesa2018

(a)

%

(a)

2017

(b)

%

(b)

2016

(c)

%

(c)

2015

(d)

%

(d)

%

(a / b)

Seguretat i Mobilitat ciutadana 44.813,83 2,3 38.334,72 2,0 - - - - 16,9

Habitatge i urbanisme 178.420,48 9,3 164.292,87 8,6 151.352,68 8,00 227.082,13 12,74 8,6

Benestar comunitari 141.053,63 7,4 145.638,45 7,6 153.579,61 8,12 92.217,27 5,17 3,1 -

Medi Ambient 88.721,76 4,6 80.045,65 4,2 85.674,19 4,53 30.988,43 1,74 10,8

Serveis Socials i Promoció Social - - - - 12.414,01 0,66 19.714,68 1,11

Foment de l'Ocupació 141.746,23 7,4 176.985,12 9,2 148.574,60 7,85 104.986,63 5,89 19,9 -

Educació 607.085,69 31,8 626.392,11 32,7 650.430,20 34,38 627.993,99 35,24 3,1 -

Cultura 140.886,30 7,4 128.594,45 6,7 136.637,71 7,22 142.933,30 8,02 9,6

Esport 49.205,43 2,6 47.032,60 2,5 47.916,87 2,53 46.399,68 2,60 4,6

Altres actuacions de caràcter econòmic 31.375,68 1,6 30.097,95 1,6 30.226,78 1,60 29.699,15 1,67 4,2

Òrgans de Govern 93.376,90 4,9 92.788,52 4,8 96.680,79 5,11 83.647,22 4,69 0,6

Serveis de caràcter general 278.517,73 14,6 273.273,89 14,3 264.624,07 13,99 262.546,85 14,73 1,9

Adminsitració f inancera i Tributària 115.648,13 6,1 112.710,82 5,9 113.911,66 6,02 113.870,87 6,39 2,6

DESPESES DE PERSONAL. 1.910.851,79 100,0 1.916.187,15 100,0 1.892.023,17 100,0 1.782.080,20 100,00 0,3 -

Ctra. de Juià, 48 – 17460 CELRÀ (Gironès) – Telèfon: 972 49 20 01 – Fax: 972 49 27 88 – ajuntament@celra.cat – www.celra.cat

Compra béns corrents i serveis : Política de despesa

24.2.2.3 Despeses financeres

Quant a les despeses financeres en l'exercici 2018 ha importat la quantitat de 3.981,07 euros, amb una reducció del 10%, respecte a l'exercici 2017.

24.2.2.4 Transferències corrents

2018

(a)

%

(a)

2017

(b)

%

(b)

2016

(c)

%

(c)

2015

(d)

%

(d)

%

(a / b)

20 - Arrendaments i cànons. 19.969,69 0,8 17.065,01 0,7 16.696,67 0,7 15.255,81 0,7 17,0

21 - Reparacions, manteniment i conservació. 497.008,98 19,2 504.583,66 20,5 354.967,70 15,0 352.526,30 17,0 1,5 -

22 - Material, subministraments i altres. 1.831.897,82 70,6 1.726.884,24 70,3 1.794.322,36 75,9 1.505.780,51 72,5 6,1

23 - Indemnitzacions per raó del servei. 27.444,17 1,1 26.246,21 1,1 26.771,27 1,1 28.198,38 1,4 4,6

25 - Treballs realitzats per adm.públiques i altres entitats púb. 218.424,81 8,4 180.743,15 7,4 171.075,79 7,2 174.016,63 8,4 20,8

DESPESES CORRENTS EN BÉNS I SERVEIS. 2.594.745,47 100,0 2.455.522,27 100,0 2.363.833,79 100,0 2.075.777,63 100,0 5,7

17

.06

5

50

4.5

84

1.7

26

.88

4

26

.24

6

0

500.000

1.000.000

1.500.000

2.000.000

20

- A

rren

dam

ents

icà

no

ns.

21

- R

epar

acio

ns,

man

ten

ime

nt

ico

nse

rvac

ió.

22

- M

ater

ial,

sub

min

istr

amen

ts i

altr

es.

23

-In

dem

nit

zaci

on

sp

er r

aó d

el s

erve

i.

25

- T

reb

alls

real

itza

ts p

erad

m.p

úb

liqu

es i

altr

es e

nti

tats

pú

b.

Despeses corrents en béns i serveis

Política de despesa2018

(a)

%

(a)

2017

(b)

%

(b)

2016

(c)

%

(c)

2015

(d)

%

(d)

Seguretat i Mobilitat ciutadana 34.617,59 1,3 13.961,68 0,6 15.542,07 0,7 9.732,45 0,5

Habitatge i urbanisme 190.273,61 7,3 160.975,98 6,6 171.183,80 7,2 158.965,18 7,7

Benestar comunitari 673.066,92 25,9 694.431,28 28,3 715.122,18 30,3 702.729,52 33,9

Medi Ambient 69.104,14 2,7 106.602,19 4,3 69.968,85 3,0 56.136,50 2,7

Serveis Socials i Promoció Social 168.492,93 6,5 133.326,18 5,4 126.217,00 5,3 142.473,43 6,9

Foment de l'Ocupació 88.437,31 3,4 60.985,21 2,5 53.849,09 2,3 28.664,20 1,4

Sanitat 9.625,79 0,4 5.466,92 0,2 4.063,88 0,2 4.419,94 0,2

Educació 391.555,99 15,1 404.697,88 16,5 323.859,74 13,7 299.301,30 14,4

Cultura 424.878,21 16,4 382.279,36 15,6 338.747,95 14,3 277.532,55 13,4

Esport 147.296,06 5,7 152.096,69 6,2 130.786,29 5,5 107.134,04 5,2

Comerç, Turisme i Petites i Mitjanes Empreses - - - - - - 28.472,22 1,4

Altres actuacions de caràcter econòmic 26.951,85 1,0 24.947,58 1,0 29.275,49 1,2 10.241,69 0,5

Òrgans de Govern 35.630,85 1,4 39.454,83 1,6 33.463,79 1,4 34.492,08 1,7

Serveis de caràcter general 179.009,66 6,9 145.561,49 5,9 131.022,69 5,5 110.108,94 5,3

Adminsitració f inancera i Tributària 155.804,56 6,0 130.735,00 5,3 220.730,97 9,3 105.373,59 5,1

DESPESES CORRENTS EN BÉNS I SERVEIS. 2.594.745,47 100,0 2.455.522,27 100,0 2.363.833,79 100,0 2.075.777,63 100,0

2018

(a)

%

(a)

2017

(b)

%

(b)

2016

(c)

%

(c)

2015

(d)

%

(d)

%

(a / b)

31 - De préstecs i altres operacions financeres en euros. 3.886,12 99,9 4.348,03 99,9 5.901,59 99,8 12.323,83 100,0 10,6 -

35 - Interessos de demora i altres despeses financeres. 4,95 0,1 4,00 0,1 12,60 0,2 3,36 0,0 23,8

DESPESES FINANCERES. 3.891,07 100,0 4.352,03 100,0 5.914,19 100,0 12.327,19 100,0 10,6 -

Política de despesa2018

(a)

%

(a)

2017

(b)

%

(b)

2016

(c)

%

(c)

2015

(d)

%

(d)

%

(a / b)

Deute Públic 3.886,12 99,9 4.348,03 99,9 5.901,59 99,8 12.323,83 100,0 10,6 -

Adminsitració financera i Tributària 4,95 0,1 4,00 0,1 12,60 0,2 3,36 0,0 23,8

DESPESES FINANCERES. 3.891,07 100,0 4.352,03 100,0 5.914,19 100,0 12.327,19 100,00 10,6 -

Ctra. De Juià, 48 – 17460 CELRÀ (Gironès) – Telèfon: 972 49 20 01 – Fax: 972 49 27 88 – ajuntament@celra.cat –

www.celra.cat

Les obligacions reconegudes per transferències corrents han disminuït un 6% respecte a l’exercici 2016.

2018

(a)

%

(a)

2017

(b)

%

(b)

2016

(c)

%

(c)

2015

(d)

%

(d)

%

(a / b)

46 - A Entitats Locals. 31.801,07 24,1 31.076,46 26,3 31.040,80 24,6 23.667,53 16,4 2,3

47 - A Empreses privades. - - - - - - 3.900,00 2,7

48 - A famílies i institucions sense fins de lucre. 100.259,51 75,9 87.000,86 73,7 95.010,25 75,4 117.149,05 81,0 15,2

TRANSFERÈNCIES CORRENTS. 132.060,58 100,0 118.077,32 100,0 126.051,05 100,0 144.716,58 100,0 11,8

Política de despesa2018

(a)

%

(a)

2017

(b)

%

(b)

2016

(c)

%

(c)

2015

(d)

%

(d)

%

(a / b)

Benestar comunitari 23.540,00 17,8 23.060,00 19,5 22.140,00 17,6 21.800,00 15,1 2,1

Serveis Socials i Promoció Social 6.765,78 5,1 5.409,62 4,6 3.875,52 3,1 3.643,01 2,5 25,1

Serveis Socials i Promoció Social 4.518,39 3,4 4.257,74 3,6 4.538,00 3,6 6.479,18 4,5 6,1

Foment de l'Ocupació 3.275,00 2,5 - - - - 3.900,00 2,7

Educació 19.324,72 14,6 19.619,62 16,6 17.143,02 13,6 15.639,82 10,8 1,5 -

Cultura 29.640,40 22,4 21.588,01 18,3 26.832,23 21,3 64.960,63 44,9 37,3

Esport 11.961,00 9,1 12.441,39 10,5 19.857,00 15,8 5.643,92 3,9 3,9 -

Comerç, Turisme i Petites i Mitjanes Empreses 5.500,00 4,2 4.500,00 3,8 4.500,00 3,6 2.500,00 1,7 22,2

Altres actuacions de caràcter econòmic 217,80 0,2 220,94 0,2 - - - - 1,4 -

Òrgans de Govern 749,00 0,6 749,00 0,6 749,00 0,6 749,00 0,5 -

Serveis de caràcter general 24.839,00 18,8 24.841,00 21,0 24.559,00 19,5 18.000,00 12,4 0,0 -

Transferències a altres Administracions Públiques 1.729,49 1,3 1.390,00 1,2 1.857,28 1,5 1.401,02 1,0 24,4

TRANSFERÈNCIES CORRENTS. 132.060,58 100,0 118.077,32 100,0 126.051,05 100,0 144.716,58 100,0 11,8

Ctra. de Juià, 48 – 17460 CELRÀ (Gironès) – Telèfon: 972 49 20 01 – Fax: 972 49 27 88 – ajuntament@celra.cat – www.celra.cat

24.2.3. Despeses de capital En aquest apartat s’engloben les despeses corresponents als capítols compresos entre el VI i el IX i descriuen les variacions en l’estructura del patrimoni de l'Entitat Local.

24.2.3.1 Despeses de capital no financeres

En aquest apartat es computen les despeses corresponents a inversions reals i a transferències de capital. Entenem per inversions reals aquelles despeses destinades a la creació d’infraestructures i a la creació o adquisició de béns de naturalesa inventariable necessaris per al funcionament dels serveis. Les principals magnituds en quant a les despeses de capital no financeres són les que es detallen a continuació :

Quant a les inversions reals s'han reconegut obligacions per un import 1.400.113,31 euros, que repre-senta un nivell d'execució pressupostaria del 51%, i un increment d’obligacions reconegudes respecte a l’exercici 2017 de 73%. L’evolució de les inversions reals en els darrers exercicis és la que es detalla a continuació :

Capítols

Previsió

inicial

2017

Previsió

definitiva

2017

Obligacions

reconegudes

netes

% execució

s/definitiu

Pagaments

líquids% pagament

Inversions reals 776.000,00 2.000.632,34 810.435,95 41% 785.053,45 97%

Transferències de capital 6.000,00 14.357,18 1.798,91 13% 1.798,91 100%

B) DESPESES DE CAPITAL NO FINANCERES 782.000,00 2.014.989,52 812.234,86 40% 786.852,36 97%

Crèdits definitius

(a)

Despeses

autoritzades

(b)

%

(b/a)

Obligacions

reconegudes

(c)

%

(c/b)

2018 2.712.337,15 2.165.243,19 79,8 1.400.113,31 64,7

2017 2.000.632,34 1.790.203,54 89,5 810.435,95 45,3

2016 1.361.213,17 986.839,46 72,5 589.448,86 59,7

2015 1.476.514,51 1.014.345,34 68,7 895.351,02 88,3

4.838.360,02 3.791.388,34 78,4 2.295.235,83 60,5

0

200.000

400.000

600.000

800.000

1.000.000

2018 2017 2016 2015

1.400.113

810.436

589.449

895.351

2018

(a)

%

(a)

2017

(b)

%

(b)

2016

(c)

%

(c)

2015

(d)

%

(d)

%

(a / b)

60 - Inversió nova en infrastructures i béns dest. a l'ús general 118.292,09 8,4 1.754,40 0,2 63.122,21 10,7 43.583,62 4,9 6.642,6

61 - Invers. de reposició de infrast. i béns dest. a l'ús general 147.587,65 10,5 74.526,86 9,2 64.711,64 11,0 128.166,71 14,3 98,0

62 - Inversió nova associada al funcionament operatiu del servei 684.899,66 48,9 462.596,59 57,1 294.314,57 49,9 541.698,00 60,5 48,1

63 - Inv.repos. associada al funcionament operatiu dels serveis 227.282,39 16,2 85.802,70 10,6 110.492,57 18,7 129.142,45 14,4 164,9

64 - Despeses en inversions de caràcter immaterial. 61.586,58 4,4 103.461,51 12,8 28.987,16 4,9 15.773,03 1,8 40,5 -

68 - Despeses en inversions de béns patrimonials. 160.464,94 11,5 82.293,89 10,2 27.820,71 4,7 36.987,21 4,1 95,0

INVERSIONS REALS. 1.400.113,31 100,0 810.435,95 100,0 589.448,86 100,0 895.351,02 100,0 72,8

Ctra. De Juià, 48 – 17460 CELRÀ (Gironès) – Telèfon: 972 49 20 01 – Fax: 972 49 27 88 – ajuntament@celra.cat –

www.celra.cat

Inversions reals : Política de despesa

24.2.3.2 Despeses de capital financeres

Correspon als capítols VIII, actius financers, i IX on en aquest últim s’imputen les despeses en concep-te d’amortització de préstecs. L’endeutament ja s’ha analitzat, abastament en l’apartat 4.13 d’aquesta memòria.

Descripció Crèdits totals

consignats Autoritzat Disposicions

Obligacions

reconegudes

Adquisició de patrimoni 3.900,00 3.856,56 3.856,56 3.856,56

Adquisició d'edificis 400.000,00 - - -

Maquinària, instal·lacions tècniques i utillatge. 58.527,16 58.503,71 58.503,71 50.347,88

Adquisició vehicles 28.211,00 27.449,10 27.449,10 27.449,10

Mobiliari i equipaments d'oficines. 6.000,00 7.770,44 7.770,44 7.394,44

Mobiliari i equipaments culturals 7.000,00 3.031,05 3.031,05 3.031,05

Mobiliari per local jove 100,00 - - -

Mobiliari local jove 4.000,00 3.981,20 3.981,20 3.981,20

Millores eficiència energètica equipaments municipals 100,00 - - -

Rehabilitació i millora equipaments municipal 135.667,82 131.947,77 131.947,77 125.123,84

Carril bici 42.150,00 43.167,48 41.957,48 41.473,48

Projectes tècnics. 66.412,50 68.104,85 68.104,85 58.110,25

Urbanització vial ctra Juià a Falgueres 50.500,00 50.294,48 50.294,48 50.294,48

Rotonda carretera Juià 109.700,00 109.665,41 9.377,50 9.377,50

Millores urbanes 65.750,36 50.792,96 50.792,96 48.896,31

Carrer Cabanya 49.886,45 1.452,00 1.452,00 -

Pavimentació c/ Germans Sabat 70.700,00 66.864,89 66.864,89 -

Pavimentació trams carrers Ter i Nòria 87.000,00 90.346,70 90.346,70 90.346,70

Revestiment formigó Llera del Ter 8.400,00 8.344,64 8.344,64 8.344,64

Instal·lació caldera biomassa centre cultural 205.916,19 189.091,59 189.091,59 189.091,59

Rehabilitació patrimoni cultural 121.966,25 131.047,87 129.811,67 78.408,69

Millora Pallissa Torres Desvern 230.000,00 190.324,66 190.324,66 82.056,25

Plaques solars Ateneu 7.500,00 7.437,35 7.437,35 6.542,35

Cortines separadores pavelló polisportiu 20.400,00 20.226,36 20.226,36 20.226,36

Adeqüació espais camp de futbol 97.961,59 98.462,85 98.462,85 84.613,40

Construcció pista polisportiva 1.191,85 1.191,85 1.191,85 -

Millores instal·lacions esportives 172.820,97 170.528,14 170.528,04 112.540,09

Reforma local jove 63.180,46 63.144,62 63.144,62 63.144,62

Inversions ràdio Celrà 1.000,00 - - -

Equips per a tractament d'informació. 39.250,81 31.943,49 31.943,49 26.055,98

Aplicacions informàtiques. 12.556,60 6.918,07 6.918,07 3.476,33

Equipament i mobiliari llar infants 15.000,00 13.130,50 13.130,50 13.130,50

Adequació equipaments ensenyament 79.603,87 79.503,87 65.973,50 55.045,33

Inversions escola municipal de dansa 100,00 - - -

Mobiliari urbà. 4.500,00 4.887,07 4.887,07 4.887,07

Adquisició útils i eines 2.000,00 1.332,85 1.332,85 1.332,85

Millores EDAR 44.140,56 45.027,93 45.027,93 39.013,93

Il.luminació accès Torre desvern 6.200,00 6.110,50 6.110,50 6.110,50

Millores enllumenat públic 4.600,00 4.500,00 - -

Parc Concepció Malagrida 182.000,00 181.789,43 181.789,43 2.292,50

Actuacions adequació parcs i jardins 47.546,63 46.698,01 46.698,01 46.698,01

Nau Brigades 150.896,08 139.032,62 33.648,71 30.079,21

Adquisició radars 8.000,00 7.340,32 7.340,32 7.340,32

2.712.337,15 2.165.243,19 1.939.094,70 1.400.113,31

Política de despesa2018

(a)

%

(a)

2017

(b)

%

(b)

2016

(c)

%

(c)

2015

(d)

%

(d)

%

(a / b)

Seguretat i Mobilitat ciutadana 7.340,32 0,5 - - - - - -

Habitatge i urbanisme 313.063,28 22,4 160.839,91 19,8 97.548,26 16,5 106.958,89 11,9 94,6

Benestar comunitari 45.124,43 3,2 174.318,70 21,5 106.194,98 18,0 161.435,47 18,0 74,1 -

Medi Ambient 238.082,10 17,0 2.053,37 0,3 20.721,25 3,5 153.572,32 17,2 11.494,7

Educació 13.130,50 0,9 794,11 0,1 29.318,27 5,0 22.500,00 2,5 1.553,5

Cultura 223.609,56 16,0 82.293,89 10,2 33.959,51 5,8 49.965,18 5,6 171,7

Esport 20.226,36 1,4 - - - - - -

Indústria i Energia 6.542,35 0,5 - - - - - -

Comerç, Turisme i Petites i Mitjanes Empreses - - - - 4.042,61 0,7 11.585,07 1,3

Infraestructures - - - - - - 21.991,72 2,5

Altres actuacions de caràcter econòmic - - - - 6.699,94 1,1 58.737,13 6,6

Serveis de caràcter general 125.592,54 9,0 88.499,57 10,9 58.334,21 9,9 109.582,98 12,2 41,9

Adminsitració f inancera i Tributària 407.401,87 29,1 301.636,40 37,2 232.629,83 39,5 199.022,26 22,2 35,1

INVERSIONS REALS. 1.400.113,31 100,0 810.435,95 100,0 589.448,86 100,0 895.351,02 100,0 72,8

Ctra. de Juià, 48 – 17460 CELRÀ (Gironès) – Telèfon: 972 49 20 01 – Fax: 972 49 27 88 – ajuntament@celra.cat – www.celra.cat

24.2.4. Pendent de pagament pressupostari El pendent de pagament a 31 de desembre de 2018 s’ha reduït un 20% respecte de l’exercici anterior. L’Ajuntament compleix amb els terminis de pagament, fixats en 30 dies, així podem dir que 100 % de les factures s’ha pagat dins els terminis legals, Els pagaments per trimestres són els que es detallen :

El pendent de pagament per capítols són els que s'indiquen a continuació :

Capítols

Previsió

inicial

2018

Previsió

definitiva

2018

Obligacions

reconegudes

netes

%

execució

s/definitiu

Pagaments

líquids

%

pagament

Actius financers 40.000,00 40.000,00 32.700,00 81,8 32.700,00 100,0

Passius financers 70.000,00 436.225,00 436.195,44 99,99 436.195,44 100,0

DESPESES DE CAPITAL FINANCERES 110.000,00 476.225,00 468.895,44 98,46 468.895,44 100,0

Número de

pagamentsImport total

% dins

termini

Número de

pagamentsImport total

% fora de

termini

1r trimestre 9,51 1.006 809.638,68 100,0% - - 0,0%

2n trimestre 9,76 1.089 1.037.864,11 100,0% - - 0,0%

3r trimestre 10,15 889 868.045,22 100,0% - - 0,0%

4t trimestre 9,10 1.108 1.041.134,42 100,0% - - 0,0%

2018 9,61 4.092 3.756.682,43 100,0% - - 0,0%

Període mig

de pagament

Dintre el període legal Fora del període legal de pagament

Pagaments realitzats en el trimestre

0

5

10

15

20

25

30

1rtrimestre

2ntrimestre

3rtrimestre

4ttrimestre

2018

9,51 9,76 10,15 9,10 9,61

Període mig de pagament

Despeses pressupuestàries: Pendent de pagament

2018

(a)

2017

(b)

Variació

(a-b)

%

Variació

Despeses de personal 52.852,46 53.159,54 307,08 - 0,6 -

Compra béns corrents i serveis 105.771,76 175.816,18 70.044,42 - 39,8 -

Despeses financeres - 571,83 571,83 - 100,0 -

Transferències corrents 17.137,70 774,50 16.363,20 2.112,7

Inversions reals 33.418,68 25.382,50 8.036,18 31,7

Transferències de capital - - -

Actius financers - - -

Passius financers - 5.961,66 5.961,66 - 100,0 -

209.180,60 261.666,21 52.485,61 - 20,1 -

Ctra. De Juià, 48 – 17460 CELRÀ (Gironès) – Telèfon: 972 49 20 01 – Fax: 972 49 27 88 – ajuntament@celra.cat –

www.celra.cat

24.3. El resultat pressupostari

El resultat pressupostari, representa en quina mesura els ingressos pressupostaris de l’exercici han estat suficients per a cobrir les despeses pressupostàries del mateix període, és a dir, en quina mesura els drets pressupostaris han estat suficients per a finançar les obligacions de la mateixa naturalesa. En definitiva, el resultat pressupostari mesura el superàvit o dèficit de finançament de l’exercici, és a dir, la capacitat o necessitat de finançament de l'Ajuntament, generada per les operacions pressupostà-ries de l’exercici. A nivell normatiu, el Resultat Pressupostari, es regula en els articles 96 i 97 del R.D. 500/1990, i la Instrucció de Comptabilitat per a l'Administració Local L’article 96 estableix que aquest es determinarà per la diferència entre els drets pressupostaris nets liquidats durant l’exercici i les obligacions pressupostàries reconegudes netes durant el mateix període, presos uns i altres pels seus valors nets, un cop deduïts els drets i les obligacions que, per qualsevol motiu, hagin estat anul·lats. De conformitat amb el que disposa l'article 97 del RD. 500/1990, el resultat pressupostari haurà d'ajus-tar-se en funció de les obligacions finançades amb romanents de Tresoreria i les diferències de finan-çament afectada. De conformitat amb el que disposa la regla 29.1 de la Instrucció de comptabilitat la desviació de finan-çament és la magnitud que representa el desfasament existent entre els ingressos pressupostaris re-coneguts durant un període determinat, per a la realització d’una despesa amb finançament afectat i els que, en funció de la part d’aquesta efectuada en aquest període, s’haurien d’haver reconegut, si l’execució dels ingressos afectats s’efectués harmònicament amb la de la despesa pressupostària

52

.85

2

10

5.7

72

-

17

.13

8

33

.41

9

- - -

53

.16

0

17

5.8

16

57

2

77

5

25

.38

2

- - 5.9

62

0

25.000

50.000

75.000

100.000

125.000

150.000

175.000

200.000

Despeses de personal Despeses financeres Inversions reals Actius financers

Distribució pendent pagament

2018 2017

Ctra. de Juià, 48 – 17460 CELRÀ (Gironès) – Telèfon: 972 49 20 01 – Fax: 972 49 27 88 – ajuntament@celra.cat – www.celra.cat

Per tant el resultat pressupostari, és el que es desprèn dels següents càlculs:

En els darrers exercicis l'evolució de les principals magnituds del Resultat pressupostari són les que s'indiquen a continuació :

Positives Negatives Positives Negatives2010.2.CABAN.1 Carrer Cabanya 49.886,45

2015.2.CALDE.1 Caldera biomassa c cultural 100.000,00

2016.3.D1617.1 Escola de dansa curs 2016-17 40.943,47

2016.3.IGUAL.1 Igualtat 2016 434,00

2016.3.VIALS.1 Preveció incendis forestals i restauració potencial forestal ARP/2207/15 2.447,55

2017.2.ACCIO.1 Pla Acció 2017 370,62 370,62

2017.2.BIBLI.1 Pla de biblioteques 26.519,55

2017.2.DES17.1 Restauració coberta torre Desvern 1.065,02

2017.2.FORES.1 Prevenció incendis forestals:anivellar vies forestals estratègiques 4.939,49 0,01

2017.2.MAQNE.1 Màquina neteja viària 45.700,00

2017.2.PAL17.1 Restauració castell de Palagret 9.837,35

2017.3.ACCIO.1 Pla Acció 2017 450,00

2017.3.AGLOC.1 AODL - pròrroga G-022/17-01 PPC 5.081,39 5.081,39

2017.3.AGLOC.2 AODL- pròrroga G-022/17-02 XVT 581,34 2.234,94

2017.3.BRASA.1 Fira a la brasa 2017 1.000,00

2017.3.D1718.1 Escola de dansa curs 2017-2018 9.394,78 261,33

2017.3.EB171.1 Escoles bressol curs 2017-18 11.877,34 5,54

2017.3.EDAR.1 Gestió EDAR 2017 7.340,09

2017.3.EMPRE.1 Catalunya Emprèn 2017 10.729,74 2.682,43

2017.3.FIS17.1 Activitats f isicoesportives curs 2017-18 739,34 355,33

2017.3.PARTI.1 Participació ciutadana 2017 1.262,69 1.262,69

2017.3.PLAHA.1 Avanç del pla local d'habitatge 7.000,00

2017.3.PUOSC.1 Puosc Manteniment 2017 17.667,70

2017.3.REFLE.1 Creació d'espais reflexió conjunta sector públic i ag privats 3.414,51 3.414,51

2017.3.SAL17.1 Activitats promoció salut2017-18: 2.514,54

2018.2.ADFIN.1 Adquisició f inques 326.190,00 - 326.190,00

2018.2.DESVE.1 Restauració coberta i forjat Torre Desvern, exp 2018/959 DdGi 1.181,77 1.181,77

2018.3.AODL9.1 AODL la cultura com a motor del DL G-014/18-01 3.497,90 3.497,90

2018.3.BESRE.1 Bestreta reintegrament cànon deposició residus 1.780,57 1.780,57

2018.3.COOPE.1 Xarxa Ateneus cooperatius 2017: Cop de Coop al Barri vell de Celrà. 1.809,76 1.809,76

2018.3.EMPRE.1 Catalunya Emprèn 2018- PISPE-82-18 16.444,08 16.444,08

2018.3.ESCE2.1 Petits escenaris 2018 796,44 796,44

2018.3.GARAN.1 Programa garantia juvenil 2018- SOC018/18/00357 3.942,15 3.942,15

2018.3.PLAGA.1 Actuacions lluita i control plagues urbanes, x298/18 1.244,85 1.244,85

2018.3.PLAHA.1 Pla Local d'Habitatge de Celrà 5.420,80 5.420,80

2018.3.TASTE.1 Tastets 2018 500,00 500,00

2018.3.XAL18.1 Conveni XAL coproducció radiofònica 370,28 370,28

527.755,95 144.285,61 380.112,20 51.069,19

CODI DE DESPESA DESCRIPCIÓDESVIACIONS EXERCICI DESVIACIONS ACUMULADES

CONCEPTES DRETS

RECONEGUTS NETS

OBLIGACIONS

RECONEGUDES

NETES

AJUSTAMENTS RESULTAT

PRESSUPOSTARI

a. Operacions corrents 5.691.894,74 4.641.548,91 1.050.345,83

b.Altres operacions no f inanceres 567.117,91 1.400.297,07 833.179,16 -

1. Total operacions no f inanceres (a+b) 6.259.012,65 6.041.845,98 217.166,67

2. Actius f inancers 32.700,00 32.700,00 -

3. Passius f inancers - 436.195,44 436.195,44 -

RESULTAT PRESSUPOSTARI DE L'EXERCICI 6.291.712,65 6.510.741,42 219.028,77 -

AJUSTAMENTS

4. Crèdits gastats f inançats amb romament líquid de tresoreria per a despeses generals 1.062.504,81

5. Desviacions negatives de f inanciació de l'exercici 144.285,61

6. Desviacions positives de f inanciació de l'exercici 527.755,95 679.034,47

RESULTAT PRESSUPOSTARI AJUSTAT 460.005,70

Ctra. De Juià, 48 – 17460 CELRÀ (Gironès) – Telèfon: 972 49 20 01 – Fax: 972 49 27 88 – ajuntament@celra.cat –

www.celra.cat

Indicadors

24.4. Pressupostos tancats

24.4.1.Pressupostos tancats d'ingressos

El pendent de cobrament, corresponent a pressupostos tancats, a 1 de gener de 2018, es situava en 1.124.266.20, quantitat un 17% inferior al pendent a inici de l’exercici 2017. Durant l’exercici 2018 s’han recapta 312.618,37 equivalents al 23% del total pendent, s’han aprovat baixes per un import de 80.437,46 euros, un 6% del pendent inicial, a la finalització de l’exercici queden pendents de recaptació 726.210,47 euros, el 54% del total, sobre aquest pendent s’han realitzat dotacions per insolvències per un import de 501.436,28 euros, que equivalent el 69% sobre el pendent a la finalització de l’exercici.

2015 2016 2017 2018

a Drets reconeguts nets 5.716.346,63 5.923.430,11 6.036.143,31 6.291.712,65

b Obligacions reconegudes netes 4.993.079,57 5.092.243,30 5.399.562,62 6.510.741,42

c RESULTAT PRESSUPOSTARI (a-b) 723.267,06 831.186,81 636.580,69 219.028,77 -

d Despeses finançades amb romanent 555.543,87 381.267,11 562.032,74 1.062.504,81

e Desviacions negatives 267.370,51 303.526,83 211.130,00 144.285,61

f Desviacions positives 289.555,18 223.055,86 314.573,84 527.755,95

g RESULTAT PRESSUPOSTARI AJUSTAT (c+d+e-f) 1.256.626,26 1.292.924,89 1.095.169,59 460.005,70

2015 2016 2017 2018

Habitants 5.155 5.303 5.376 5.390

Superàvit/Dèficit del Rtat ajustat per habitant 243,77 243,81 203,71 88,25

n) Resultat ajustat 1.256.626,26 1.292.924,89 1.095.169,59 475.690,66

Contribució del pressupost al Romanent de tresoreria 65% 40% 29% 15%

n) Resultat ajustat 1.256.626,26 1.292.924,89 1.095.169,59 475.690,66

o) Romanent de tresoreria per a despeses generals 1.923.113,28 3.219.740,70 3.783.053,93 3.207.269,75

2015 2016 2017 2018

Realització de pagaments 100% 100% 100% 100%

Pagaments 253.793,68 166.822,46 242.114,24 261.666,21

Saldo inicial d'obligacions 253.793,68 166.822,46 242.114,24 261.666,21

Realització de cobraments 36% 26% 45% 28%

Cobraments 383.354,30 343.651,48 608.406,33 317.618,37

Saldo inicial de drets(+/-Modificacions i anul·lacions) 1.056.470,93 1.311.762,39 1.355.547,58 1.124.266,20

2018 % 2017 %%

2018/2017

a) Pendent 01/01 1.124.266,20 1.355.547,58 17,1 -

b) Recaptat 317.618,37 23,4 608.406,33 44,9 47,8 -

c) Baixes 80.437,36 5,9 32.559,76 2,4 147,0

d) Pendent a 31/12 (a-b-c) 726.210,47 53,6 714.581,49 52,7 1,6

e) Dotació insolvències s/(d) 501.436,28 69,0 501.800,24 70,2 0,1 -

Ctra. de Juià, 48 – 17460 CELRÀ (Gironès) – Telèfon: 972 49 20 01 – Fax: 972 49 27 88 – ajuntament@celra.cat – www.celra.cat

La gestió efectuada durant l'exercici del pendent de cobrament per exercicis tancats és la que es deta-lla en el següent resum :

Pendent 01/01 Recaptat Baixes Pendent a31/12

Dotacióinsolvències

1.355.548

608.406

32.560

714.581

501.800

Gestió pressupostos tancats ingressos

Exercici

del deute

Sdo. inicial total

drets

Drets

recaptats Baixes

Drets Pend.

Cobrament

Provisió

insolvències

% recap

tació

% B

aixes

% P

end

ent

%

pro

visió/p

end

en

t

% P

end

ent

2017 409.674,71 222.005,26 13.387,69 174.281,76 43.570,44 54,2% 3,3% 42,5% 25,0% 24,0%

2016 183.794,02 21.590,74 6.078,27 156.125,01 78.062,51 11,7% 3,3% 84,9% 50,0% 21,5%

2015 104.537,12 18.394,99 6.140,29 80.001,84 64.001,47 17,6% 5,9% 76,5% 80,0% 11,0%

2014 113.353,41 41.039,42 5.972,84 66.341,15 66.341,15 36,2% 5,3% 58,5% 100,0% 9,1%

2013 90.929,94 9.747,42 7.711,32 73.471,20 73.471,20 10,7% 8,5% 80,8% 100,0% 10,1%

2012 76.175,48 1.749,44 12.042,01 62.384,03 62.384,03 2,3% 15,8% 81,9% 100,0% 8,6%

2011 43.582,09 1.350,21 6.333,36 35.898,52 35.898,52 3,1% 14,5% 82,4% 100,0% 4,9%

2010 41.823,34 884,88 4.811,87 36.126,59 36.126,59 2,1% 11,5% 86,4% 100,0% 5,0%

2009 26.058,39 594,77 5.273,66 20.189,96 20.189,96 2,3% 20,2% 77,5% 100,0% 2,8%

2008 18.029,67 261,24 5.071,82 12.696,61 12.696,61 1,4% 28,1% 70,4% 100,0% 1,7%

2007 6.758,63 - 2.818,89 3.939,74 3.939,74 0,0% 41,7% 58,3% 100,0% 0,5%

2006 4.588,37 - 2.063,80 2.524,57 2.524,57 0,0% 45,0% 55,0% 100,0% 0,3%

2005 2.797,38 - 1.757,58 1.039,80 1.039,80 0,0% 62,8% 37,2% 100,0% 0,1%

2004 2.163,65 - 973,96 1.189,69 1.189,69 0,0% 45,0% 55,0% 100,0% 0,2%

Total ex. Tancats1.124.266,20 317.618,37 80.437,36 726.210,47 501.436,28 28,3% 7,2% 64,6% 69,0% 100,0%

Sdo. inicial total

drets

Drets

recaptats Baixes

Drets Pend.

Cobrament

Provisió

insolvències

% recap

tació

% B

aixes

% P

end

ent

%

pro

visió/p

end

en

t

% P

end

ent

1. Impostos directes 874679,00 147.860,19 70.510,00 656.308,81 452389,03 16,9% 8,1% 75,0% 68,9% 90,4%

2. Impostos indirectes 14941,82 40,47 5.128,13 9.773,22 9683,47 0,3% 34,3% 65,4% 99,1% 1,3%

3. Taxes i altres ingressos 160452,99 107.916,32 4.799,23 47.737,44 36266,03 67,3% 3,0% 29,8% 76,0% 6,6%

4. Transferències corrents 49585,39 38.585,39 - 11.000,00 2750,00 77,8% 0,0% 22,2% 25,0% 1,5%

5. Ingressos patrimonials 152,00 152,00 - - 0,00 100,0% 0,0% 0,0% 0,0%

6. Alienació d'inversions reals 0,00 - - - 0,00 0% 0,0%

7. Transferències de capital 4988,00 4.988,00 - - 0,00 100,0% 0,0% 0,0% 0% 0,0%

8. Actius financers 19467,00 18.076,00 - 1.391,00 347,75 92,9% 0,0% 7,1% 25,0% 0,2%

9. Passius financers 0,00 - - - 0,00 0% 0,0%

Total ex. Tancats 1.124.266,20 317.618,37 80.437,36 726.210,47 501.436,28 28,3% 7,2% 64,6% 69,0% 100,0%

Ctra. De Juià, 48 – 17460 CELRÀ (Gironès) – Telèfon: 972 49 20 01 – Fax: 972 49 27 88 – ajuntament@celra.cat –

www.celra.cat

Drets

reconeguts Recaptat Baixes

Pendent

recaptar

%

Recaptat

%

Baixes

%

Pendent

1. Impostos directes 234.893,36 69.392,27 12.541,53 152.959,56 29,5% 5,3% 65,1%

2. Impostos indirectes 40,47 40,47 - - 100,0% 0,0% 0,0%

3. Taxes i altres ingressos 100.548,49 90.771,13 846,16 8.931,20 90,3% 0,8% 8,9%

4. Transferències corrents 49.585,39 38.585,39 - 11.000,00 77,8% 0,0% 22,2%

5. Ingressos patrimonials 152,00 152,00 - - 100,0% 0,0% 0,0%

7. Transferències de capital 4.988,00 4.988,00 - - 100,0% 0,0% 0,0%

8. Actius financers 19.467,00 18.076,00 - 1.391,00 92,9% 0,0% 7,1%

2017 409.674,71 222.005,26 13.387,69 174.281,76 54,2% 3,3% 42,5%

1. Impostos directes 171.445,57 18.294,29 5.984,14 147.167,14 10,7% 3,5% 85,8%

2. Impostos indirectes 179,50 - - 179,50 0,0% 0,0% 100,0%

3. Taxes i altres ingressos 12.168,95 3.296,45 94,13 8.778,37 27,1% 0,8% 72,1%

2016 183.794,02 21.590,74 6.078,27 156.125,01 11,7% 3,3% 84,9%

1. Impostos directes 89.036,44 4.847,06 6.106,69 78.082,69 5,4% 6,9% 87,7%

3. Taxes i altres ingressos 15.500,68 13.547,93 33,60 1.919,15 87,4% 0,2% 12,4%

2015 104.537,12 18.394,99 6.140,29 80.001,84 17,6% 5,9% 76,5%

1. Impostos directes 110.627,44 40.808,18 5.907,84 63.911,42 36,9% 5,3% 57,8%

2. Impostos indirectes 182,25 - - 182,25 0,0% 0,0% 100,0%

3. Taxes i altres ingressos 2.543,72 231,24 65,00 2.247,48 9,1% 2,6% 88,4%

2014 113.353,41 41.039,42 5.972,84 66.341,15 36,2% 5,3% 58,5%

1. Impostos directes 84.117,12 9.677,85 6.944,02 67.495,25 11,5% 8,3% 80,2%

2. Impostos indirectes 1.155,12 - - 1.155,12 0,0% 0,0% 100,0%

3. Taxes i altres ingressos 5.657,70 69,57 767,30 4.820,83 1,2% 13,6% 85,2%

2013 90.929,94 9.747,42 7.711,32 73.471,20 10,7% 8,5% 80,8%

1. Impostos directes 61.739,66 1.749,44 6.396,68 53.593,54 2,8% 10,4% 86,8%

2. Impostos indirectes 9.988,93 - 5.128,13 4.860,80

3. Taxes i altres ingressos 4.446,89 - 517,20 3.929,69 0,0% 11,6% 88,4%

2012 76.175,48 1.749,44 12.042,01 62.384,03 2,3% 15,8% 81,9%

1. Impostos directes 40.456,74 1.350,21 6.333,36 32.773,17 3,3% 15,7% 81,0%

2. Impostos indirectes 3.125,35 - - 3.125,35 0,0% 0,0% 100,0%

2011 43.582,09 1.350,21 6.333,36 35.898,52 3,1% 14,5% 82,4%

1. Impostos directes 24.742,70 884,88 4.811,87 19.045,95 3,6% 19,4% 77,0%

2. Impostos indirectes 270,20 - - 270,20 0,0% 0,0% 100,0%

3. Taxes i altres ingressos 16.810,44 - - 16.810,44 0,0% 0,0% 100,0%

2010 41.823,34 884,88 4.811,87 36.126,59 2,1% 11,5% 86,4%

1. Impostos directes 25.145,21 594,77 4.660,76 19.889,68 2,4% 18,5% 79,1%

3. Taxes i altres ingressos 913,18 - 612,90 300,28 0,0% 67,1% 32,9%

2009 26.058,39 594,77 5.273,66 20.189,96 2,3% 20,2% 77,5%

1. Impostos directes 16.366,73 261,24 3.408,88 12.696,61 1,6% 20,8% 77,6%

3. Taxes i altres ingressos 1.662,94 - 1.662,94 - 0,0% 100,0% 0,0%

2008 18.029,67 261,24 5.071,82 12.696,61 1,4% 28,1% 70,4%

1. Impostos directes 6.758,63 - 2.818,89 3.939,74 0,0% 41,7% 58,3%

2007 6.758,63 - 2.818,89 3.939,74 0,0% 41,7% 58,3%

1. Impostos directes 4.588,37 - 2.063,80 2.524,57 0,0% 45,0% 55,0%

2006 4.588,37 - 2.063,80 2.524,57 0,0% 45,0% 55,0%

1. Impostos directes 2.597,38 - 1.557,58 1.039,80 0,0% 60,0% 40,0%

3. Taxes i altres ingressos 200,00 - 200,00 - 0,0% 100,0% 0,0%

2005 2.797,38 - 1.757,58 1.039,80 0,0% 62,8% 37,2%

1. Impostos directes 2.163,65 - 973,96 1.189,69 0,0% 45,0% 55,0%

2004 2.163,65 - 973,96 1.189,69 0,0% 45,0% 55,0%

1.124.266,20 317.618,37 80.437,36 726.210,47 28,3% 7,2% 64,6%

Ctra. de Juià, 48 – 17460 CELRÀ (Gironès) – Telèfon: 972 49 20 01 – Fax: 972 49 27 88 – ajuntament@celra.cat – www.celra.cat

24.4.2. Pressupostos tancats de despeses

A 31 de desembre de 2018 no hi ha cap quantitat pendent de pagament en l'apartat de pressupostos tancats de despeses.

1. Impostos directes;

90,4%

2. Impostos indirectes;

1,3%

3. Taxes i altres

ingressos; 6,6%

4. Transferències corrents; 1,5%

2015; 11,0%

2014; 9,1%

2013; 10,1%

2012; 8,6%

2011; 4,9%

2010; 5,0%

2009; 2,8%

2008; 1,7%2007; 0,5%

2006; 0,3%

2005; 0,1%2004; 0,2%

Obligacions

pendents de

pagament a 1 de

gener

Modificacions de

saldo inicial i

anul·lacions

Total

obligacions Prescripcions

Pagaments

realitzats

Obligacions

pendents de

pagament

Despeses de personal 53.159,54 - 53.159,54 - 53.159,54 -

Despeses corrents en béns i serveis 175.816,18 - 175.816,18 - 175.816,18 -

Despeses financeres 571,83 - 571,83 - 571,83 -

Transferències corrents 774,50 - 774,50 - 774,50 -

Inversions reals 25.382,50 - 25.382,50 - 25.382,50 -

Transferències de capital - - - - - -

Actius f inancers - - - - - -

Passius financers 5.961,66 - 5.961,66 - 5.961,66 -

261.666,21 - 261.666,21 - 261.666,21 -

Ctra. De Juià, 48 – 17460 CELRÀ (Gironès) – Telèfon: 972 49 20 01 – Fax: 972 49 27 88 – ajuntament@celra.cat –

www.celra.cat

24.4.3. Variació de resultats pressupostaris d’exercicis anteriors S'ha informa de les variacions d'obligacions i drets a cobrar de pressupostos tancats, que suposin l'al-teració dels imports calculats com a resultats pressupostaris en exercicis anteriors. La variació de drets recull les modificacions del saldo inicial, les anul·lacions i les cancel·lacions de drets de pressupostos tancats produïdes en l'exercici. En la variació obligacions s'han de recollir les modificacions del saldo inicial, les anul·lacions i les pres-cripcions d'obligacions de pressupostos tancats produïdes en l'exercici, en l’any 2018 no hi ha hagut variacions en aquest apartat.

24.5. L'estat del romanent de tresoreria

De conformitat amb el que disposen els articles 100 a 103 del Reial Decret 500/1990 i les regles 81 a

86 de la Instrucció de Comptabilitat, el romanent de tresoreria és el que es desprèn dels següents càl-

culs:

El Romanent de Tresoreria és una magnitud financera que representa l'excedent de liquiditat a curt termini de la Corporació. El Romanent de Tresoreria inclou drets i obligacions pendents de cobrament i pagament , tant pressu-postaris com no pressupostaris, i fons líquids de Tresoreria, procedents tant d'operacions pressupostà-ries com no pressupostàries. El Romanent de Tresoreria es divideix en dos parts :

Romanent de Tresoreria afectat a despeses amb finançament afectat. Romanent de Tresoreria per a despeses generals.

El Romanent de Tresoreria afectat a despeses amb finançament afectat és aquella part del Romanent de la qual no se'n pot disposar lliurament, atès que prové de desviacions positives de finançament. Aquest Romanent garanteix que els ingressos afectats es destinen exclusivament a la despesa con-creta que finançaven qualsevol que sigui moment en que aquesta despesa es realitzi.

Variació de

drets

Variació

d'obligacions

Variació de

Resultats

pressupostaris

exercicis

anteriors

- a) Operacions corrents 80.427,36 - - 80.427,36 -

- b) Operacions de capital - - -

1. TOTAL VARIACIÓ OPERACIONS NO FINANCERES (a + b) 80.427,36 - - 80.427,36 -

- c) Actius financers - - -

- d) Passius financers - - -

2. TOTAL VARIACIÓ OPERACIONS FINANCERES (c + d) - - -

TOTAL (1+2) 80.427,36 - - 80.427,36 -

Ctra. de Juià, 48 – 17460 CELRÀ (Gironès) – Telèfon: 972 49 20 01 – Fax: 972 49 27 88 – ajuntament@celra.cat – www.celra.cat

En els darrers exercicis l'evolució de l'estat del romanent de tresoreria és la que s'indica en els se-güents quadres :

25. Indicadors financers, patrimonials i pressupostaris. Figuren en document annex.

COMPONENTS

1. Fons líquids 3.564.651,86 4.111.951,30

2. Drets pendents de cobrament 1.437.963,44 1.255.679,63

+ del Pressupost corrent 611.604,07 409.674,71

+ del Pressupost tancat 726.210,47 714.581,49

+ de Operacions no pressupostàries 100.148,90 131.423,43

3. Obligacions pendents de pagament 753.625,04 826.455,54

+ del Pressupost corrent 209.180,60 261.666,21

+ del Pressupost tancat - -

+ de Operacions no pressupostàries 544.444,44 564.789,33

4. Partides pendents d'aplicació 7.271,00 - -

- cobraments realitzats pendents d'aplicació definitiva 7.271,00 -

+ pagaments pendents d'aplicació definitiva - -

I. Romanents de tresoreria total (1 + 2 - 3 + 4) 4.241.719,26 4.541.175,39

II. Saldos de dubtós cobrament 654.337,31 604.218,92

III. Excés de finançament afectat 380.112,20 153.902,54

IV. Romanent de tresoreria per a despeses generals (I - II - III) 3.207.269,75 3.783.053,93

IMPORTS 2018 IMPORTS 2017

Components 2015 2016 2017 2018

1. Fons líquids 2.518.878,44 3.334.313,23 4.111.951,30 3.564.651,86

2. Drets pendents de cobrament 1.423.933,20 1.479.910,15 1.255.679,63 1.437.963,44

del Pressupost corrent 638.645,76 452.749,04 409.674,71 611.604,07

de Pressupostos tancats 673.116,63 902.738,54 714.581,49 726.210,47

d'Operacions no pressupostàries 112.170,81 124.422,57 131.423,43 100.148,90

3. Obligacions pendents de pagament 628.258,74 733.856,04 826.455,54 753.625,04

del Pressupost corrent 166.822,46 242.114,24 261.666,21 209.180,60

de Pressupostos tancats - - - -

d'Operacions no pressupostàries 461.436,28 491.741,80 564.789,33 544.444,44

4. Partides pendents d'aplicació 143.272,88 - 143.272,88 - - 7.271,00 -

- cobraments realitzats pendents aplicació 143.272,88 143.272,88 - 7.271,00

- Pagaments realitzats pendents d'aplicació - - -

I. ROMANENTS DE TRESORERIA TOTALS (1+2-3+4) 3.171.280,02 3.937.094,46 4.541.175,39 4.241.719,26

II. Saldos de dubtosa cobrabilitat 583.418,32 640.681,32 604.218,92 654.337,31

III. Excès de finançament afectat 74.797,76 76.672,44 153.902,54 380.112,20

IV. Romanent de tresoreria per a despeses generals (I-II-III)2.513.063,94 3.219.740,70 3.783.053,93 3.207.269,75

Ctra. De Juià, 48 – 17460 CELRÀ (Gironès) – Telèfon: 972 49 20 01 – Fax: 972 49 27 88 – ajuntament@celra.cat –

www.celra.cat

26. Informació sobre el cost de les activitats. De conformitat amb el que disposa l’apartat f) de la norma 11 d’elaboració dels comptes anuals l’Ajuntament no està obligat a complimentar aquest apartat atès que te una població inferior a 50.000 habitants.

27. Indicadors de gestió. De conformitat amb el que disposa l’apartat f) de la norma 11 d’elaboració dels comptes anuals l’Ajuntament no està obligat a complimentar aquest apartat atès que te una població inferior a 50.000 habitants.

28. Fets posteriors al tancament No s'ha de ressenyar cap esdeveniment posterior al tancament.

L'Alcalde, L’Interventor, Fa constar la concordança de la informació comptable d'aquesta Memòria amb la Base de dades de la Comptabilitat Municipal