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吉林省节水灌溉发展股份有限公司

Jilin Province Water-Saving Irrigation

Development Co.,Ltd

节水股份NEEQ :835283

年度报告

2016

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公 司 年 度 大 事 记

2016 年 5 月 5 日，公司与中国农业发展银行吉林省分行签署战略合作框架协议，中国

农业发展银行吉林省分行全方位加大对公司的支持力度，未来 5年意向性授信额度 200亿元。

2016 年，根据公司经营发展需要，公司投资设立了吉林省乾禹润节水设备制造有限公

司、吉林省佳盛农业发展有限公司、吉林省利贸通商贸有限公司、吉林省安龙水务建

设有限公司、吉林省路泰建筑材料有限公司、吉林省岭泰市政建设有限公司、吉林省

节亿融投资有限公司、吉林省吉岭建筑工程有限公司、日喀则市高原有机产业发展有

限责任公司，公司注销了通榆县田润节水灌溉设备有限公司、吉林省节水灌溉发展股

份有限公司洮南分公司、吉林省节水灌溉发展股份有限公司大安分公司。

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目 录

公 司 年 度 大 事 记............................................................................................................2

第一节 声明与提示................................................................................................................6

第二节 公司概况......................................................................................................................8

第三节 会计数据和财务指标摘要........................................................................................10

第四节 管理层讨论与分析....................................................................................................13

第五节 重要事项....................................................................................................................21

第六节 股本变动及股东情况................................................................................................22

第七节 融资及分配情况........................................................................................................25

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况................................................................27

第九节 公司治理及内部控制................................................................................................30

第十节 财务报告....................................................................................................................34

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释义释义项目 释义

本公司、节水股份或公司 指 吉林省节水灌溉发展股份有限公司

节水有限、有限公司 指 吉林省节水灌溉发展有限公司（本公司的前身）

实际控制人 指 吉林省人民政府国有资产监督管理委员会

控股股东、水务集团 指 吉林省水务投资集团有限公司

欣荣恒 指 北京欣荣恒投资中心（有限合伙）

白城泽润 指 吉林省泽润高效节水灌溉科技发展有限公司

天正达华 指 吉林乾安天正达华节水设备工程有限公司

通榆田丰 指 通榆县田丰节水设备有限公司

通榆田润 指 通榆县田润节水灌溉设备有限公司

通榆分公司 指 吉林省节水灌溉发展股份有限公司通榆分公司

大安分公司 指 吉林省节水灌溉发展股份有限公司大安分公司

洮南分公司 指 吉林省节水灌溉发展股份有限公司洮南分公司

广东达华 指 广东达华节水科技股份有限公司

章程、公司章程 指 吉林省节水灌溉发展股份有限公司的公司章程

公司法 指 《中华人民共和国公司法》

证券法 指 《中华人民共和国证券法》

新会计准则 指 财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》

推荐主办券商、主办券商 指 长城证券股份有限公司

元、万元 指 人民币元 、人民币万元

报告期 指 2016 年

审计机构 指 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）

董事会 指 股份公司董事会

监事会 指 股份公司监事会

三会 指 股东（大）会、董事会和监事会

管理层 指 股份公司/有限公司董事、监事及高级管理人员

高级管理人员 指 股份公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书

节水灌溉 指

（water saving irrigation，缩写 WSI）：是根据作

物需水规律及当地供水条件，为了有效地利用降水和

灌溉水，获取农业的最佳经济效益、社会效益、生态

环境而采取的多种措施的总称

农业节水灌溉 指

在农田、草牧场、林地等灌溉过程中，采取工程措施、

技术措施和行政、经济手段节约用水，提高水利用率

的活动

节水增粮行动 指

2012 年，财政部、水利部、农业部发布了《关于支持

黑龙江省 吉林省 内蒙古自治区 辽宁省实施“节水

增粮行动”的意见》，决定自 2012 年至 2015 年支持四

省区 3800 万亩农田实施“节水增粮行动”，为国家粮

食安全提供坚实支撑。其中，吉林省 900 万亩，分四

年实施完成

微灌 指 微灌是利用专门的设备，将有压水流变成细小的水滴，

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以微小的流量湿润作物根区附近土壤的一种局部灌水

方法

膜下滴灌 指水流通过铺在地膜下的管道并经灌水器进入作物根区

的灌溉方式

首部枢纽 指微灌系统中集中布置的加压设备、过滤器、施肥装置、

量测和控制装备的总称

有效灌溉面积 指

指具有一定的水源，地块比较平整，灌溉工程或设备

已经配套，在一般年景下当年能够进行正常灌溉的耕

地面积

滴灌水有效利用系数 指在一次灌水期间被农作物利用的净水量与水源渠首处

总引进水量的比值

高效节水 指高效节水灌溉是对除土渠输水和地表漫灌之外所有

输、灌水方式的统称

单翼迷宫式滴灌带 指它是利用塑料管道将水通过直径约 16mm 毛管上的孔

口或滴头送到作物根部进行局部灌溉

PVC 指 聚氯乙烯

PE 指 聚乙烯

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第一节 声明与提示

【声明】

公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何

虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责

任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财

务报告的真实、完整。

中喜会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留审计报告，

本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。

事项 是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、

准确、完整

否

是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否

是否存在豁免披露事项 否

【重要风险提示表】

重要风险事项名称 重要风险事项简要描述

公司业务相对单一，受产业政

策影响较大

公司成立以来，主要从事吉林省内“节水增粮行动”

工程项目的设计、施工以及节水材料的研发、生产、

销售，营业收入来源较为单一。吉林省“节水增粮行

动”实施周期为“2012 年-2016 年”，共实施 900 万

亩，该项目计划于 2016 年 5月底前全部完工，若无后

续支持政策或政策发生重大变化，将对公司的持续经

营带来一定的风险。

行业竞争加剧的风险

由于国家大力倡导建设节水型社会，并不断加大对节

水农业的投入，节水产业面临良好的发展机遇，市场

前景广阔。然而，受此预期推动，许多投资者通过各

种渠道进入节水灌溉行业，新成立的节水灌溉生产企

业数量猛增，但绝大多数新设企业规模较小、生产管

理滞后、产品技术含量较低、无自主知识产权，导致

行业的无序竞争加剧。同时，国家开放外资进入国内

节水产品市场，允许外国节水企业在国内设立合资企

业从事节水产品的生产，在推动节水灌溉行业发展的

同时，国内灌溉企业面临着新的冲击，加剧了行业竞

争。

季节性波动的风险 公司从事的节水灌溉业务主要是为农业、城市园林、

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经济作物等提供服务，节水工程施工和材料销售与农

作物耕作的季节性特点相协调，公司生产经营存在着

一定的季节性。节水灌溉行业，一般每年的 11 月下旬

至次年的 3月上旬为节水材料销售和节水工程施工的

淡季，从 3月中下旬开始，进入节水材料销售和节水

工程施工的旺季。受季节性因素的影响，在完整的会

计年度内，公司的财务状况和经营成果表现出一定的

随季节波动的特征，一般下半年收入和利润要高于上

半年的指标，公司经营业绩面临季节性波动的风险。

借款依赖控股股东担保的风

险

报告期内，公司对外借款均由控股股东吉林省水务投

资集团有限公司无偿提供对外担保。虽然公司通过增

资扩股，公司资金实力大大增强，但若吉林省水务投

资集团有限公司不再为公司对外借款提供无偿担保，

则公司对外融资能力会受到一定的影响。

工程施工风险

节水灌溉工程整体由秋季工程和春季工程两部分组

成，分阶段交叉作业对工程施工技术和工程质量都提

出了较高的要求。在节水工程施工中，施工管理、天

气、气候以及其他条件的变化都会影响工程质量和施

工进度；另外，节水灌溉工程还会受到如工程进度、

资金、劳动力不足等压力，若不能按时完工延迟交付，

则会影响农民耕作，将对公司声誉造成不利影响。

人员风险

除继续巩固原有主营业务外，节水股份还正在积极拓

展包括城市节水（含海绵城市）、科技节水、农村生活

排水、农资电商等多项以节水为核心的涉水涉农业务

领域，因此公司需要在稳定现有核心技术人才和经营

管理人才的基础上吸引更多相关领域的优秀人才，以

避免人才流失对公司正常经营可能产生的影响。

本期重大风险是否发生重大

变化：

否

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第二节 公司概况

一、基本信息

公司中文全称 吉林省节水灌溉发展股份有限公司

英文名称及缩写 Jilin Province Water-Saving Irrigation Development Co.,Ltd

证券简称 节水股份

证券代码 835283

法定代表人 韩永骞

注册地址 白城市通榆县建平街腾飞路南

办公地址 吉林省长春市朝阳区安达街 339 号

主办券商 长城证券股份有限公司

主办券商办公地

址

深圳市福田区深南大道 6008 号特区报业大厦 14、16、17 层

会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）

签字注册会计师

姓名

刘敏、郑强

会计师事务所办

公地址

北京市崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层

二、联系方式

董事会秘书或信息披露负责

人

左德槐

电话 0431-81966528

传真 0431-81966528

电子邮箱 13901093840@139.com

公司网址 www.northrain.cn

联系地址及邮政编码 吉林省长春市朝阳区安达街 339 号

公司指定信息披露平台的网

址

www.neeq.com.cn

公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室

三、企业信息

股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统

挂牌时间 2015-12-30

分层情况 基础层

行业（证监会规定的行业大

类）

土木工程建筑业（E48）

主要产品与服务项目 节水灌溉工程设计、施工、技术推广、咨询服务，以及

节水灌溉设备、管材的研发、生产与销售。

普通股股票转让方式 协议转让

普通股总股本（股） 150,000,000

做市商数量 -

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控股股东 吉林省水务投资集团有限公司

实际控制人 吉林省人民政府国有资产监督管理委员会

四、注册情况

项目 号码 报告期内是否变更

企业法人营业执照注册号 912200005650980339 是

税务登记证号码 912200005650980339 是

组织机构代码 912200005650980339 是

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第三节 会计数据和财务指标摘要

一、盈利能力

单位：元

本期 上年同期 增减比例

营业收入 345,379,095.78 407,515,303.91 -15.25%毛利率% 31.91% 31.21% -归属于挂牌公司股东的净利润 39,236,045.79 49,756,218.43 -21.14%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净

利润

38,904,202.20 46,561,607.05 -16.45%

加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股

东的净利润计算）

14.04% 26.74% -

加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的

扣除非经常性损益后的净利润计算）

13.92% 25.02% -

基本每股收益 0.26 0.36 -27.78%

二、偿债能力

单位：元

本期期末 上年期末 增减比例

资产总计 792,836,314.53 574,512,585.27 38.00%负债总计 486,742,902.82 308,090,427.52 58.71%归属于挂牌公司股东的净资产 299,050,338.58 259,314,292.79 17.92%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.99 1.73 17.92%资产负债率%（母公司） 57.91% 59.00% -

资产负债率%（合并） 61.39% 53.63% -

流动比率 98.02% 173.96% -

利息保障倍数 7.92 7.72 -

三、营运情况

单位：元

本期 上年同期 增减比例

经营活动产生的现金流量净额 -10,937,063.85 61,742,673.01 -

应收账款周转率 1.65 2.63 -

存货周转率 2.06 1.43 -

四、成长情况

本期 上年同期 增减比例

总资产增长率% 38.00% 30.61% -

营业收入增长率% -15.25% 47.82% -

净利润增长率% -23.38% 186.33% -

五、股本情况

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单位：股

本期期末 上年期末 增减比例

普通股总股本 150,000,000 150,000,000 -计入权益的优先股数量 - - -

计入负债的优先股数量 - - -

六、非经常性损益

单位：元

项目 金额

非经常性损益合计 494,995.25所得税影响数 123,748.82

少数股东权益影响额（税后） 39,402.84

非经常性损益净额 331,843.59

七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

单位：元

科目本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期）

调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后

应收账款 207,144,947.68 207,095,010.88 - - - -

预付款项 - - 9,150,817.22 8,573,562.07 - -

存货 108,402,414.69 99,479,512.69127,287,710.9

9128,939,569.40 - -

流动资产合计 462,746,538.11 453,773,699.31492,105,257.0

8493,179,860.34 - -

固定资产 - - 45,878,612.72 46,444,443.02 - -

递延所得税资

产24,140,246.39 24,152,730.59 4,739,285.88 3,836,925.65 - -

非流动资产合

计339,050,131.02 339,062,615.22 81,669,254.86 81,332,724.93 - -

资产总计 801,796,669.13 792,836,314.53573,774,511.9

4574,512,585.27 - -

应付账款 - - 69,123,339.46 68,273,939.46 - -

应交税费 43,782,559.29 41,551,833.79 21,045,554.42 21,739,283.55 - -

流动负债合计 465,165,262.19 462,934,536.69283,664,755.7

3283,509,084.86 - -

负债合计 488,973,628.32 486,742,902.82308,246,098.3

9308,090,427.52 - -

盈余公积 15,227,956.20 14,558,738.55 8,477,471.51 8,653,918.09 - -

未分配利润 140,052,011.48 133,991,600.03 99,943,077.08 100,660,374.70 - -

归属于母公司

所有者权益合

计

305,779,967.68 299,050,338.58258,420,548.5

9259,314,292.79 - -

所有者权益合 312,823,040.81 306,093,411.71 265,528,413.5 266,422,157.75 - -

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计 5

负债和所有者

权益总计801,796,669.13 792,836,314.53

573,774,511.9

4574,512,585.27 - -

营业总收入 354,301,997.78 345,379,095.78403,091,575.5

0407,515,303.91 - -

其中：营业收入 354,301,997.78 345,379,095.78403,091,575.5

0407,515,303.91 - -

营业总成本 290,634,405.35 290,689,470.92340,337,388.2

1342,376,856.91 - -

其中：营业成本 - -278,419,939.4

8280,342,409.48 - -

营业税金及附

加- - 10,707,376.11 10,812,949.96 - -

销售费用 - - 6,560,254.94 6,672,054.94 - -

管理费用 - - 26,324,727.07 26,336,151.92 - -

资产减值损失 3,228,088.12 3,278,024.92 7,981,749.98 7,869,949.98 - -

营业利润（亏损

以“－”号填列）63,672,721.20 54,699,882.40 62,754,187.29 65,138,447.00 - -

利润总额（亏损

总额以“－”号

填列）

64,167,716.45 55,194,877.65 67,169,518.81 69,553,778.52 - -

减：所得税费用 18,266,833.39 16,023,623.69 16,937,317.41 18,427,832.92 - -

净利润（净亏损

以“－”号填列）45,900,883.06 39,171,253.96 50,232,201.40 51,125,945.60 - -

归属于母公司

所有者的净利

润

45,965,674.89 39,236,045.79 48,862,474.23 49,756,218.43 - -

综合收益总额 45,900,883.06 39,171,253.96 50,232,201.40 51,125,945.60 - -

归属于母公司

所有者的综合

收益总额

45,965,674.89 39,236,045.79 48,862,474.23 49,756,218.43 - -

（一）基本每股

收益(元/股）0.31 0.26 0.42 0.36 - -

（二）稀释每股

收益(元/股）0.31 0.26 0.42 0.36 - -

销售商品、提供

劳务收到的现

金

- -290,090,852.4

0284,020,945.38 - -

收到其他与经

营活动有关的

现金

- - 17,556,815.90 23,636,722.92 - -

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第四节 管理层讨论与分析

一、经营分析

（一）商业模式

公司主营业务是提供节水灌溉工程设计、施工和技术推广服务，节水灌溉设备和管材

的研发、生产、销售，为客户提供一站式系统服务。自公司成立以来，公司以工程质量为

基础，以市场和客户需求为导向，通过不断实践总结，明确了“工程+产品+服务”并举的

业务模式，直接销售与间接销售相结合，向客户提供差异化服务和产品。同时，公司也通

过销售节水灌溉材料设备和移动式光伏提水动力设备为客户提供增值服务，提高了公司的

收入。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。

年度内变化统计：

事项 是或否

所处行业是否发生变化 否

主营业务是否发生变化 否

主要产品或服务是否发生变化 否

客户类型是否发生变化 否

关键资源是否发生变化 否

销售渠道是否发生变化 否

收入来源是否发生变化 否

商业模式是否发生变化 否

（二）报告期内经营情况回顾

总体回顾：

2016 年是“十三五”的开局之年，由于国家对水利行业的政策调整，吉林省节水灌溉

项目未能在 2016 年当年开展招标工作。在此情况下，节水股份在董事会的领导以及全体

员工的共同努力下，在原有节水灌溉业务受到上述政策因素影响的情况下，积极拓展包括

城市节水和科技节水等新兴主营业务，从而支持了公司业务的稳定运行。节水股份在 2016

年新增的节水灌溉工程为 2016 年春季中标的 10 万亩，这些工程是“十二五”节水增粮行

动的补充中标项目。2016 年，节水股份的工程施工组织更加成熟，生产工艺和生产管理水

平进一步得到提升，盈利能力得到一定提升。 2016 年，节水股份在原有节水灌溉主营业

务基础上，积极向包括城市节水、科技节水等涉水领域进行业务拓展，重点打造公司以节

水为核心的水务一体化能力。另外一方面，2016 年公司进一步完善各类相关管理制度，提

升了公司治理水平和规范化管理水平，促进公司未来的持续健康发展。

1、主营业务分析

（1）利润构成

单位：元

项目

本期 上年同期

金额 变动比例占营业收

入的比重金额 变动比例

占营业收入

的比重

营业收入 345,379,095.78 -15.25% - 407,515,303.91 47.82% -营业成本 235,181,835.55 -16.11% 68.09% 280,342,409.48 42.23% 68.79%毛利率 31.91% - - 31.21% - -管理费用 34,778,873.11 32.06% 10.07% 26,336,151.92 450.29% 6.46%

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年度报告

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销售费用 3,058,947.25 -54.15% 0.89% 6,672,054.94 -35.72% 1.64%财务费用 7,899,043.62 -23.63% 2.29% 10,343,340.63 -35.30% 2.54%营业利润 54,699,882.40 -16.03% 15.84% 65,138,447.00 160.12% 15.98%营业外收入 1,004,161.66 -79.29% 0.29% 4,849,106.05 319.91% 1.19%营业外支出 509,166.41 17.38% 0.15% 433,774.53 -70.75% 0.11%净利润 39,171,253.96 -23.38% 11.34% 51,125,945.60 186.33% 12.55%

项目重大变动原因：

1、管理费用 本年度管理费用大额变动主要原因为本年度大量招聘引进中高级人才导致的职工薪酬以

及办公会议等费用增加。 2、销售费用 本年度销售费用大额变动主要原因为本年度产品销售的部分运费

由对方承担导致运费的大幅减少。 3、营业外收入 本年度营业外收入大额变动的主要原因为政府补助较

上期明显减少。

（2）收入构成

单位：元

项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额

主营业务收入 333,637,703.05 224,046,515.63 406,767,624.21 279,682,123.69其他业务收入 11,741,392.73 11,135,319.92 747,679.70 660,285.79

合计 354,301,997.78 235,181,835.55 407,515,303.91 280,342,409.48按产品或区域分类分析：

单位：元

类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例%

节水灌溉工程销售收入 172,835,231.98 50.04% 302,332,619.37 74.19%节水灌溉材料销售收入 45,844,167.25 13.27% 70,507,673.17 17.30%城市节水工程销售收入 50,158,179.08 14.52% 0.00 0.00%农村生活排水工程销售

收入21,859,594.59 6.33% 0.00 0.00%

农村生活排水材料销售

收入4,067,555.56 1.18% 0.00 0.00%

沥青混凝土材料销售收

入40,428,057.27 11.71% 33,810,982.91 8.30%

废品废料销售收入 0.00 0.00% 864,028.46 0.21%其他 10,186,310.05 2.95% 0.00 0.00%合计 354,301,997.78 100.00% 407,515,303.91 100.00%

收入构成变动的原因：

1、节水灌溉工程销售收入 由于吉林省在 2016 年未能启动十三五规划对应的节水灌溉项目招标，因

此，公司节水灌溉工程收入相对去年大幅减少。 2、城市节水工程销售收入 该项收入来自于本年新中标

的四平市海绵城市（一期）建设工程项目的施工收入。

（3）现金流量状况

单位：元

项目 本期金额 上期金额

经营活动产生的现金流量净额 -10,937,063.85 61,742,673.01投资活动产生的现金流量净额 -103,252,564.50 -22,447,180.02筹资活动产生的现金流量净额 70,779,096.08 64,272,917.35

现金流量分析：

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年度报告

15

1、经营活动现金流 本年度经营活动现金流大额变动的主要原因为城市节水业务的应收账款金额较

大。 2、投资活动现金流 本年度投资活动现金流大额变动的原因主要是新承接的 PPP 项目投资金额较大。

（4）主要客户情况

单位：元

序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系

1通榆县高效节水灌溉工程建设管理办

公室137,300,581.93 39.75% 否

2 四平市辽河水务投资有限责任公司 50,158,179.08 14.52% 否

3 吉林省建设集团有限公司 20,684,909.40 5.99% 否

4 白城市众信水利水电建筑有限公司 20,631,600.55 5.97% 否

5吉林省华一公路建设集团白城宏达路

桥有限公司19,743,147.87 5.72% 否

合计 248,518,418.83 71.96% -

（5）主要供应商情况

单位：元

序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系

1 吉林省通泰路桥工程有限责任公司 96,710,051.75 30.45% 否

2 长春新城悦盛地产发展有限公司 47,953,178.00 15.10% 否

3 盘锦华冠中交路星道路沥青有限公司 35,743,978.72 11.25% 否

4 吉林省晟茂建筑工程有限公司 17,080,874.77 5.38% 否

5 盘锦锦城道路材料有限公司 13,926,068.64 4.38% 否

合计 211,414,151.88 66.56% -

（6）研发支出与专利

研发支出：

单位：元

项目 本期金额 上期金额

研发投入金额 0.00 225,797.74研发投入占营业收入的比例 0.00% 0.06%

专利情况：

项目 数量

公司拥有的专利数量 10公司拥有的发明专利数量 10

研发情况：

-

2、资产负债结构分析

单位：元

项目

本年期末 上年期末 占总资产

比重的增

减金额

变动

比例

占总资产的

比重金额

变动

比例

占总资产的

比重

货币资金 73,268,212.92 -37.21% 9.14% 116,678,745.19 616.95% 20.31% -11.17%

应收账款 207,095,010.88 -2.35% 25.84% 212,123,598.10 132.18% 36.92% -11.09%

存货 99,479,512.69 -22.85% 13.52% 128,939,569.40 -43.27% 22.44% -8.92%

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年度报告

16

长期股权投

资

0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00%

固定资产 51,697,112.57 11.31% 6.45% 46,444,443.02 0.94% 8.08% -1.64%

在建工程 181,872,411.23 8,372.43% 22.68% 2,146,638.52 229.61% 0.37% 22.31%

短期借款 224,000,000.00 54.48% 27.94% 145,000,000.00 -2.03% 25.24% 2.70%

长期借款 - 0.00% 0.00% - 0.00% 0.00% 0.00%

资产总计 792,836,314.53 38.00% - 574,512,585.27 30.61% - 0.00%

资产负债项目重大变动原因：

1、货币资金 本年度货币资金大额变动的主要原因主要为新承接的城市节水业务应收账款较大而与

此同时新承接的 PPP 项目投资金额较大。 2、在建工程 本年度在建工程大额变动的主要原因主要为新

承接的 PPP 项目形成的在建工程金额较大。 3、短期借款 本年度短期借款大额变动的主要原因为新承

接的 PPP 项目占用资金较大。

3、投资状况分析

（1）主要控股子公司、参股公司情况

无。

（2）委托理财及衍生品投资情况

-

（三）外部环境的分析

1、宏观环境 我国人多地少，水资源紧缺，农业在我国是用水大户，农业用水短缺和用

水浪费现象并存，节水灌溉发展潜力很大。在水土资源有限的条件下，保障 13 亿人口的粮食

安全，只能大力发展节水灌溉，着力增加灌溉面积，显著提高农业抗御自然灾害的能力和耕

地生产能力。2012 年 11 月，国务院办公厅印发《国家农业节水纲要》（国办发〔2012〕55

号），《纲要》围绕农业综合生产能力提高和水资源高效利用，要求严格水资源管理，优化

农业生产布局，转变农业用水方式，完善农业节水机制，着力加强农业节水的综合措施，强

化科技支撑，创新工程管理体制，健全基层水利服务和农技推广体系。《纲要》提出到 2020

年，全国农田有效灌溉面积达到 10 亿亩，新增节水灌溉工程面积 3亿亩，其中新增高效节水

灌溉工程面积 1.5 亿亩以上；全国农业用水量基本稳定，农田灌溉水有效利用系数达到 0.55

以上；全国旱作节水农业技术推广面积达到 5 亿亩以上，高效用水技术覆盖率达到 50%以上。

2、行业发展 根据中国证监会 2012 年 10 月 26 日发布的《上市公司行业分类》（2012 年修

订版），公司所属行业为“E48 建筑业”大类中的子类“E48 土木工程建筑业”。 2015 年

作为“十二五”的收官之年，吉林省节水灌溉行业发展总体上保持稳定，节水灌溉工程项目

的开展仍然沿用了“秋季集中招投标，秋季和春季施工”的模式。 3、周期波动 节水灌溉行

业不存在周期性。节水灌溉行业主要为农业、林业、牧业、生态环境治理等提供灌溉服务，

而农业作为基础性行业，农业的持续稳定健康发展关系到国家粮食安全，是国家政策持续支

持和鼓励发展的行业。 节水灌溉行业的主要市场区域在北方市场，尤其是干旱缺水的西北地

区，以及东北地区、华北地区等，西南地区也有一定的市场潜力，南方主要用于园林灌溉。节

水灌溉行业具有一定的季节性。由于北方地区冬季严寒无法从事节水工程施工，加之农作物

种植的季节性特点等，一般每年的 11 月下旬至次年的 3 月上旬为节水材料销售及节水工程施

工的淡季。从 3月中下旬开始，北方地区土地解冻，开始玉米、棉花、葡萄、蔬菜等农作物

的种植，进入节水材料销售和节水工程施工的旺季。 4、市场竞争的现状 由于国家大力倡导

建设节水型社会，并不断加大对节水农业的投入，节水产业面临良好的发展机遇，市场前景

广阔。然而，受此预期推动，许多投资者通过各种渠道进入节水灌溉行业。随着国家对农业

支持力度的加大，新成立的节水灌溉生产企业数量猛增，但绝大多数新设企业规模较小且大

多数为组装厂、生产管理滞后、产品技术含量较低、无自主知识产权，行业的无序竞争加剧。

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年度报告

17

同时，国家开放外资进入国内节水产品市场，允许外国节水企业在国内设立合资企业从事节

水产品的生产，在推动节水灌溉行业发展的同时，国内灌溉企业面临新的冲击，加剧了行业

竞争。此外，国家大力倡导节水型社会，不断加大节水灌溉项目的投入力度，节水灌溉行业

迎来了好的发展机遇，吸引许多投资者通过各种渠道进入节水灌溉行业，行业竞争将不断加

剧，行业份额不断被稀释，公司将面临行业竞争加剧的风险。 5、已知趋势 2015 年和 2016

年，国家对于在建重大水利工程投资规模连续超过 8000 亿元，刚刚出台的十三五规划纲要中，

对于水利行业也有多处提及包括落实最严格的水资源管理制度，实施全民节水行动计划。坚

持以水定产、以水定城，对水资源短缺地区实行更严格的产业准入、取用水定额控制。加快

农业、工业、城镇节水改造，扎实推进农业综合水价改革，开展节水综合改造示范。加强重

点用水单位监管，鼓励一水多用、优水优用、分质利用。建立水效标识制度，推广节水技术

和产品。加快非常规水资源利用，实施雨洪资源利用、再生水利用等工程。用水总量控制在

6700 亿立方米以内。 我们预期，水利行业将会迎来难得的发展机遇，未来五年将是水利行

业大发展的五年。 6、重大事件对公司的影响 2015 年节水股份开展了改制工作并取得了圆

满成功，公司从一家国有独资企业成功改制为混合所有制企业，进行了股份制改造，并于 2015

年 12 月 30 日成功实现在全国中小企业股份系统挂牌。登陆资本市场，不仅给节水股份打通

了新的融资渠道，还有利于节水股份提升公司治理水平和规范化管理水平，从而有力推动节

水股份的持续健康发展。

（四）竞争优势分析

1、产品质量优势 自公司设立以来，公司管理层始终把工程和产品质量放到第一位，视

工程与产品的质量为企业发展的根本。公司对项目施工流程和产品生产流程都制定了完善的

质量控制体系，对各个环节质量保证实现了全覆盖，工程施工和产品生产均严格按照国家和

行业标准进行控制。公司于 2012 年初通过了质量、职业健康安全、环境三标一体化管理认证。

经水利部节水灌溉设备质量检测中心检测，公司输供水管材、滴灌带、过滤器等产品合格率

均为 100%。此外，公司所有产品均通过了水利部认可的专业节水设备认证机构—北京新华产

品认证有限公司的认证，是通过认证的企业之一。公司连续多年被列入“吉林省节水增粮行

动项目工程材料设备生产企业准入名录”。自公司成立以来，公司没有发生因产品及节水工

程质量引起的客户投诉或索赔事项，公司的产品获得了客户广泛好评；公司历年来完成的各

节水工程项目因设计合理、选材优良、质量可靠、节水效果显著，得到了业主单位的高度认

可，也使得公司在节水工程招投标中的中标率稳步提高。 2、研发优势 公司具有较强的自主

研发、技术创新能力，并一直将技术和产品研发提升至重要战略高度。公司目前拥有专利 10

项，公司研发团队核心技术人员团队非常稳定。公司专门成立了技术研发中心，建立了完善

研发规章制度，包括制定研发项目管理办法、研发经费投入核算办法等。公司董事长韩永骞、

总经理杜守仁均为高级工程师，公司在韩永骞、杜守仁的带领下研发团队取得了丰硕的成果。

3、施工经验优势 公司自成立以来，在从事节水灌溉工程设计、施工和技术服务的基础上，

积极开拓，提高研发能力和项目实施效率，并引进技术合作伙伴吉林省水利科学研究院、广

东达华节水科技股份有限公司，不断提升公司的行业竞争力。公司施工经验丰富，积累了非

常丰富的节水工程建设施工经验。公司在吉林省内节水灌溉市场上已树立了较高的品牌知名

度和良好的市场形象，为公司大力开拓、参与、国内其他灌区的节水工程建设，奠定了十分

坚实的基础，赢得了市场先机，丰富的施工经验为公司新业务的开拓奠定了良好的基础。 4、

专业人才优势 公司拥有一支集研发、设计、施工、生产于一体的专业化队伍，这支队伍中有

多名员工在水利系统工作数十年，并且具备高级工程师职称，拥有丰富的现场施工经验善于

解决技术难题。另外，公司还培养了一批具有较高专业技术水平、年富力强、有丰富工作经

验、具备中级及以上技术职称的技术人才作为公司的中坚力量。公司专业人才队伍结构合理、

技术素质全面、专业门类齐全，为公司生产经营、技术服务提供可靠的技术保障，也是公司

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年度报告

18

业务快速发展的重要技术保障。 5、产业链条完整，具备综合服务优势 公司具备节水灌溉工

程设计、施工及技术服务以及节水灌溉材料研发、生产及销售的能力，拥有滴灌带、首部系

统、节水管材等系列产品的核心技术，可为客户提供一站式综合服务。公司长期以来的工程

实践形成了高标准、高质量、高效率的施工组织及成本把控能力，提升了公司的竞争优势。节

水灌溉工程的建设是一项系统的工程，需要承建单位有较高水平的设计能力、专业的施工技

术和力量以及完善的售后服务体系，对工程承接单位的综合能力和人员素质要求比较高。在

节水灌溉行业，能够全面提供节水工程从材料生产、到工程设计、施工等过程的整体解决方

案的企业较少，绝大部分企业或者只生产材料，无法提供工程设计和施工，或者只从事部分

工程标段的施工，而没有自己的材料生产能力，所需材料只能外购，无法保证外购材料的质

量，进而无法保证工程质量。公司能够全面提供节水工程从材料生产到设计、施工、安装和

技术服务的系统解决方案，具有全面的系统集成整合能力，竞争优势明显。 6、良好的信誉

优势 我国各类灌区的节水灌溉工程建设主要由政府投资，节水灌溉设备产品生产厂家要参与

当地节水灌溉工程建设项目，往往需要多年的市场积累和良好的信誉。公司作为国有控股企

业，对工程施工、产品质量、售后服务等各个环节进行严格的质量控制，赢得了良好的市场

声誉。公司在节水灌溉行业享有广泛的知名度和很高的美誉度。

（五）持续经营评价

报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的公司独立自

主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、

业务等经营指标健康；经营管理团队和核心业务人员稳定；公司和全体员工没有发生违法、

违规行为。公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。

（六）扶贫与社会责任

2016 年，公司在控股股东-吉林省水务投资集团有限公司的带领下，针对吉林省靖宇县

那尔轰镇平岗村八道沟屯开展了定向扶贫工作。一是领导干部带头包保。高管每人包保 2 户

贫困户，中层干部每人包保 1户贫困户。在吉林省水务投资集团有限公司党委的带领下，多

次深入帮扶村，与当地政府研究扶贫项目，对包保的 29 户贫困户，共计 69 人，逐一进行走

访摸底，将包保联系卡发放到户。定期向包保人搜集信息，及时沟通、解决、反馈、帮扶。 二

是全员参与包保。贫困户薛敏身患重病，在吉林省水务投资集团有限公司党委发起爱心倡议

后，积极响应，迅速安排，共组织捐款 5200 元；为帮助扶贫项目创造更多的效益，共帮助扶

贫项目灰苏子油和煎饼销售金额 33900 元。

二、未来展望

（一）行业发展趋势

近年来，国家大力推动农业水利设施建设，尤其是节水农业的建设。2010 年 12 月 31 日，

国家发布了《中共中央国务院关于加快水利改革发展的决定》，第一次将水利建设作为“一

号文件”的主题，预期未来十年投资不低于 4万亿进行水利基础设施建设，由此拉开我国水

利大发展的序幕。此后，国家密集出台政策，推动水价综合改革，推动高效节水农业发展。近

年来，国家大幅增加了对于农业水利设施的投资。从中央财政预算投资资金来看，2012 年开

始，我国财政用于灌区水利设施建设的资金大幅增长，较 2012 年之前增长了近一倍，而用于

小型农田水利设施建设的投资增速更快，2014 年达到 378 亿元，较 2013 年增长 55.36%。2015

年和 2016 年，国家对于在建重大水利工程投资规模连续超过 8000 亿元，十三五规划纲要中，

对于水利行业也有多处提及，包括落实最严格的水资源管理制度，实施全民节水行动计划。

坚持以水定产、以水定城，对水资源短缺地区实行更严格的产业准入、取用水定额控制。加

快农业、工业、城镇节水改造，扎实推进农业综合水价改革，开展节水综合改造示范。加强

重点用水单位监管，鼓励一水多用、优水优用、分质利用。建立水效标识制度，推广节水技

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年度报告

19

术和产品。加快非常规水资源利用，实施雨洪资源利用、再生水利用等工程。用水总量控制

在 6700 亿立方米以内。 我们预期，水利行业将会迎来难得的发展机遇，节水将被纳入国家

长期发展战略，未来五年将是水利行业大发展的五年。

（二）公司发展战略

节水股份将充分利用国家产业政策的东风，乘势而上，实现公司的快速发展，具体发展

战略如下： 1、以节水灌溉为基础，积极拓展其他涉水业务，打造以节水为核心的水务一体

化的综合业务能力； 2、充分利用节水股份的服务网络，进一步拓展相关业务领域；3、加大

技术研发力度，提升节水业务科技含量； 4、在稳固吉林省市场的同时积极拓展吉林省外市

场，使省外业务比例逐年提高。 在资本运作方面，公司将进一步完善公司治理、健全内部控

制、规范信息披露、提升规范化管理水平，并充分利用资本市场，采用多种手段进一步提升

公司的综合实力。

（三）经营计划或目标

根据行业发展趋势及公司现状，结合公司的发展战略，2017 年公司的经营计划如下： 1、

提升技术研发水平，进一步稳固节水灌溉传统主业； 2、积极拓展包括城市节水、科技节水

等在内的涉水业务领域作为未来主营业务增长点；3、充分利用现有的服务网络，拓展水肥一

体化等业务领域；4、积极通过资产重组方式收购资质较好的优质资产，提升市场竞争力； 5、

在项目开展方式上，主动适应国家大力发展 PPP 项目的形势，在进行有效的业务、收益和风

险评估的前提下积极开展与地方政府就以上业务领域开展 PPP 项目合作； 6、提升企业规范

化管理水平，完善公司管理制度体系，提升企业文化。 预计 2017 年公司业绩将在 2016 年的

基础上稳中求进，公司质量将得到进一步提升。 该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，

需要投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。

（四）不确定性因素

宏观经济和行业政策的变化可能会对公司的市场开拓产生一定的影响。

三、风险因素

（一）持续到本年度的风险因素

1、公司业务相对单一，受产业政策影响较大 公司成立以来，主要从事吉林省内“节水

增粮行动”工程项目的设计、施工以及节水材料的研发、生产、销售，营业收入来源较为单

一。吉林省“节水增粮行动”实施周期为“2012 年-2016 年”，共实施 900 万亩，该项目计

划于 2016 年 5 月底前全部完工，若无后续支持政策或政策发生重大变化，将对公司的持续经

营带来一定的风险。 为有效化解该风险，公司积极向包括城市供排水、净水和污水处理、海

绵城市、农资电商、农村人居环境改造等涉水涉农领域进行业务拓展，在农村人居环境业务

领域已经形成了收入。 2、行业竞争加剧的风险 由于国家大力倡导建设节水型社会，并不断

加大对节水农业的投入，节水产业面临良好的发展机遇，市场前景广阔。然而，受此预期推

动，许多投资者通过各种渠道进入节水灌溉行业，新成立的节水灌溉生产企业数量猛增，但

绝大多数新设企业规模较小、生产管理滞后、产品技术含量较低、无自主知识产权，导致行

业的无序竞争加剧。同时，国家开放外资进入国内节水产品市场，允许外国节水企业在国内

设立合资企业从事节水产品的生产，在推动节水灌溉行业发展的同时，国内灌溉企业面临着

新的冲击，加剧了行业竞争。 为有效化解该风险，公司努力提升工程施工管理水平和生产工

艺和生产管理水平，同时公司也积极筹划通过资产重组方式收购资质较好的优质资产，提升

市场竞争力。 3、季节性波动的风险 公司从事的节水灌溉业务主要是为农业、城市园林、经

济作物等提供服务，节水工程施工和材料销售与农作物耕作的季节性特点相协调，公司生产

经营存在着一定的季节性。节水灌溉行业，一般每年的 11 月下旬至次年的 3 月上旬为节水材

料销售和节水工程施工的淡季，从 3 月中下旬开始，进入节水材料销售和节水工程施工的旺

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年度报告

20

季。受季节性因素的影响，在完整的会计年度内，公司的财务状况和经营成果表现出一定的

随季节波动的特征，一般下半年收入和利润要高于上半年的指标，公司经营业绩面临季节性

波动的风险。 为有效化解该风险，公司积极向包括城市供排水、净水和污水处理、海绵城市、

农资电商、农村人居环境改造等涉水涉农领域进行业务拓展，通过丰富业务类型来化解节水

灌溉业务季节性波动的风险。 4、银行借款依赖控股股东担保的风险 报告期内，公司对外借

款均由控股股东吉林省水务投资集团有限公司无偿提供对外担保。虽然公司通过增资扩股，

公司资金实力大大增强，但若吉林省水务投资集团有限公司不再为公司对外借款提供无偿担

保，则公司对外融资能力会受到一定的影响。 为有效缓解该风险，除努力提升公司自身业绩

外，公司成功在股转系统挂牌，打开了资本市场融资通道的同时提升了公司的知名度，也为

公司提升其他类型贷款比重创造了有利条件。 5、工程施工风险 节水灌溉工程整体由秋季工

程和春季工程两部分组成，分阶段交叉作业对工程施工技术和工程质量都提出了较高的要求。

在节水工程施工中，施工管理、天气、气候以及其他条件的变化都会影响工程质量和施工进

度；另外，节水灌溉工程还会受到如工程进度、资金、劳动力不足等压力，若不能按时完工

延迟交付，则会影响农民耕作，将对公司声誉造成不利影响。 为有效化解该风险，公司不断

提升施工管理水平，并通过多方融资有效提升了资金保障水平。 6、人员风险 除继续巩固原

有主营业务外，节水股份还正在积极拓展包括城市节水、科技节水等多项涉水业务领域，因

此公司需要在稳定现有核心技术人才和经营管理人才的基础上吸引更多相关领域的优秀人

才，以避免人才流失对公司正常经营可能产生的影响。 为有效化解该风险，公司正在不断加

大对外招聘力度，同时借助于控股股东和战略投资者的支持，从而不断吸引更多相关领域的

优秀人才加盟。

（二）报告期内新增的风险因素

-

四、董事会对审计报告的说明

（一）非标准审计意见说明：

是否被出具“非标准审计意见审计报

告”：

-

审计意见类型： 标准无保留

董事会就非标准审计意见的说明：-

（二）关键事项审计说明：

-

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年度报告

21

第五节 重要事项

一、重要事项索引

事项 是或否 索引

是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 -

是否存在对外担保事项 否 -

是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资

金、资产的情况

否 -

是否存在日常性关联交易事项 是 五、二、（一）

是否存在偶发性关联交易事项 否

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项

或者本年度发生的企业合并事项

是 五、二、（二）

是否存在股权激励事项 否 -

是否存在已披露的承诺事项 是 五、二、（三）

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 五、二、（否）

是否存在被调查处罚的事项 否 -

是否存在自愿披露的重要事项 否 -

二、重要事项详情

（一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

日常性关联交易事项

具体事项类型 预计金额 发生金额

1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00

2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托

销售

400,000.00 439,464.00

3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.004．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.005．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.006．其他 1,000,000,000.00 192,000,0

00.00总计 1,000,400,000.00 192,439,4

64.00（二）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事

项

2016 年 7 月 19 日，公司 2016 年第三次临时股东大会审议通过了《关于吉林省节水灌溉

发展股份有限公司成立公主岭市 2016 年基础设施建设 PPP 项目公司的议案》，根据该议案，

公司成立了控股子公司-吉林省岭泰市政建设有限公司。

（三）承诺事项的履行情况

1、关于避免同业竞争的承诺 为避免存在同业竞争的潜在风险，公司控股股东、公司董

事、监事、高级管理人员出具分别出具了《避免同业竞争承诺函》。 报告期内公司控股股东、

公司董事、监事、高级管理人员均未发生违反承诺的事宜。 2、关于规范关联交易的承诺 公

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年度报告

22

司的控股股东出具了《关于减少和规范关联交易的承诺函》。 报告期内公司控股股东未发生

违反承诺的事宜。 3、关于承担落实公司生产经营场所相关责任的承诺函 公司的控股股东出

具了《关于承担落实公司生产经营场所相关责任的承诺函》。 报告期内公司控股股东未发生

违反承诺的事宜。

（四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因

吉林省泽润高效节水

灌溉科技发展有限公

司之土地使用权（白国

用（2011）第 080112971号）

抵押 23,539,360.00 2.94%申请抵押贷

款

吉林省泽润高效节水

灌溉科技发展有限公

司之房产（吉房权证白

字第 FQ15009427 号）

抵押 2,645,854.70 0.33%申请抵押贷

款

吉林省泽润高效节水

灌溉科技发展有限公

司之房产（吉房权证白

字第 FQ15009428 号）

抵押 2,652,737.35 0.33%申请抵押贷

款

吉林省泽润高效节水

灌溉科技发展有限公

司之房产（吉房权证白

字第 FQ15009429 号）

抵押 2,300,049.00 0.29%申请抵押贷

款

总计 31,138,001.05 3.88% -

第六节 股本变动及股东情况

一、普通股股本情况

（一）普通股股本结构

单位：股

股份性质期初

本期变动期末

数量 比例% 数量 比例%

无限售条

件股份

无限售股份总数 0 0.00% 89,652,875 89,652,875 59.77%

其中：控股股东、实际控制

人

0 0.00% 27,500,000 27,500,000 18.33%

董事、监事、高管 0 0.00% 1,782,375 1,782,375 1.19%

核心员工 0 0.00% 0 0 0.00%

有限售条

件股份

有限售股份总数 150,000,0

00

100.00% -89,652,875 60,347,125 40.23%

其中：控股股东、实际控制

人

82,500,00

0

55.00% -27,500,000 55,000,000 36.67%

董事、监事、高管 6,523,500 4.35% -1,176,375 5,347,125 3.56%

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年度报告

23

核心员工 0 0.00% 0 0 0.00%

总股本 150,000,0

00-

0 150,000,000-

普通股股东人数 64（二）普通股前十名股东情况

单位：股

序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数

期末持

股比

例%

期末持有限

售股份数量

期末持有无

限售股份数

量

1吉林省水务投资

集团有限公司82,500,000 - 82,500,000 55.00% 55,000,000 27,500,000

2北京欣荣恒投资

中心（有限合伙）52,500,000

-7,612,00

044,888,000 29.93% 0 44,888,000

3 滕继深 0 4,000,000 4,000,000 2.67% 0 4,000,000

4 沈义 0 2,000,000 2,000,000 1.33% 0 2,000,000

5 韩永骞 1,824,000 - 1,824,000 1.22% 0 1,824,000

6 杜守仁 1,621,500 - 1,621,500 1.08% 0 1,621,500

7 李勇 1,236,000 - 1,236,000 0.82% 0 1,236,000

8 于东升 1,236,000 - 1,236,000 0.82% 0 1,236,000

9 李潇 0 1,001,000 1,001,000 0.67% 0 1,001,000

10 田崇杰 0 1,000,000 1,000,000 0.67% 0 1,000,000

合计 140,917,500 389,000 141,306,500 94.21% 55,000,000 86,306,500

前十名股东间相互关系说明：

韩永骞担任控股股东-吉林省水务投资集团有限公司董事，除此之外，公司前十名股东之

间无任何关联关系。

二、优先股股本基本情况

单位：股

项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量

计入权益的

优先股

- - -

计入负债的

优先股

- - -

优先股总股

本

- - -

三、控股股东、实际控制人情况

（一）控股股东情况

公司控股股东为吉林省水务投资集团有限公司，其直接持有公司 55%的股份。控股股东

的基本信息如下： 公司名称：吉林省水务投资集团有限公司 公司类型：有限责任公司(非自

然人投资或控股的法人独资) 统一社会信用代码：91220000774228244A 成立日期：2005 年 6

月1日 公司住所：长春市朝阳区安达街339号 法定代表人：徐海涛 注册资本：324686.060000

万人民币 股东构成及持股比例：吉林省吉盛资产管理有限责任公司持股 100% 经营范围：水

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年度报告

24

利、水电、供水、污水处理项目投融资；水资源开发建设和经营管理；水务科研开发及成果

转让；水土资源和旅游项目开发、建设；城市基础设施及配套项目开发、建设、管理；投资

咨询服务（以上经营项目需专项审批除外）***（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方

可开展经营活动）

（二）实际控制人情况

吉林省吉盛资产管理有限责任公司持有吉林省水务投资集团有限公司 100%的股权，系水

务集团的独资股东。吉林省人民政府国有资产监督管理委员会持有吉林省吉盛资产管理有限

责任公司 100%的股份。吉林省人民政府国有资产监督管理委员会通过吉林省吉盛资产管理有

限责任公司及吉林省水务投资集团有限公司间接控制公司 55%的股份，为公司的实际控制人。

2016 年 5 月 25 日， 2016 年 6 月 1 日，公司收到吉林省人民政府办公厅出具的《吉林省人民

政府办公厅关于省政府授权省国资委对东北亚国际金融投资集团股份有限公司等企业履行出

资人职责的通知》（吉政办函[2016]112 号），吉林省人民政府授权吉林省国资委对吉林省

水务投资集团有限公司履行出资人职责。鉴于以上事实，吉林省水利厅将不再是公司实际控

制人，公司实际控制人由吉林省水利厅变更为吉林省人民政府国有资产监督管理委员会。 公

司实际控制人变更后，公司控股股东未发生变化，公司经营发展计划未发生变化，不存在对

公司经营和持续发展产生不利影响的情形。 公司已经于 2016 年 6 月 2日在全国中小企业股

份转让系统指定信息披露平台披露了关于上述实际控制人变更信息的临时公告（公告编号：

2016-027）。

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年度报告

25

第七节 融资及分配情况

一、挂牌以来普通股股票发行情况

单位：元/股

发行

方案

公告

时间

新增股

票挂牌

转让日

期

发行

价格发行数量

募集

金额

发行对象中

董监高与核

心员工人数

发行对

象中做

市商家

数

发行对

象中外

部自然

人人数

发行

对象

中私

募投

资基

金家

数

发行

对象

中信

托及

资管

产品

家数

募集

资金

用途

是否

变更

募集资金使用情况：

-

二、债券融资情况

单位：元

代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约

合计 -

三、间接融资情况

单位：元

融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约

银行贷款 中国银行长春南湖大路支行 20,000,000.00 5.88%2015/1/30-2016/1/3

0否

银行贷款 中国银行长春南湖大路支行 10,000,000.00 5.88%2015/2/11-2016/2/1

1否

银行贷款 中国银行长春南湖大路支行 10,000,000.00 5.88%2015/3/13-2016/3/1

3否

银行贷款 中国银行长春南湖大路支行 12,000,000.00 5.70%2015/5/21-2016/5/2

0否

银行贷款 中国银行长春南湖大路支行 18,000,000.00 5.70%2015/5/27-2016/5/2

0否

银行贷款 中国银行长春南湖大路支行 15,168,500.00 5.34%2015/8/19-2016/8/1

8否

银行贷款 中国银行长春南湖大路支行 9,831,500.00 5.34%2015/8/27-2016/8/1

8否

银行贷款 中国银行长春南湖大路支行 20,500,000.00 5.34%2015/9/24-2016/9/2

3否

银行贷款 中国银行长春南湖大路支行 9,500,000.00 5.34%2015/10/16-2016/9/

23否

银行贷款 中国银行长春南湖大路支行 20,000,000.00 5.34%2015/10/28-2016/9/

23否

银行贷款 中国银行长春南湖大路支行 47,612,644.00 5.01% 2016/5/27-2017/5/2 否

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年度报告

26

6

银行贷款 中国银行长春南湖大路支行 2,387,356.00 5.01%2016/6/15-2017/5/2

6否

银行贷款 中国银行长春南湖大路支行 22,000,000.00 5.01%2016/8/18-2017/8/1

7否

银行贷款 华夏银行长春分行 32,000,000.00 5.70%2016/8/23-2017/8/2

3否

银行贷款中国工商银行股份有限公司

长春人民广场支行107,529,135.00 4.52%

2016/9/28-2017/3/2

7否

银行贷款中国工商银行股份有限公司

长春人民广场支行9,507,704.79 4.52%

2016/10/8-2017/3/2

7否

银行贷款中国工商银行股份有限公司

长春人民广场支行2,963,160.21 4.52%

2016/10/8-2017/3/2

7否

合计 369,000,000.00

四、利润分配情况

（一）报告期内的利润分配情况

单位：元/股

股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数

合计 - - -

（二）利润分配预案

单位：元/股

项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数

年度分配预案 - - -

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年度报告

27

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、董事、监事、高级管理人员情况

（一）基本情况

姓名 职务 性别 年龄 学历 任期是否在公司领

取薪酬

韩永骞 董事长 男 51 本科2015/8/28-2018/8/

27是

杜守仁 董事、总经理 男 57 专科2015/8/28-2018/8/

27是

于东升 董事、副总经理 男 51 本科2015/8/28-2018/8/

27是

左德槐董事、董事会秘

书兼财务总监男 38 硕士研究生

2015/8/28-2018/8/

27是

史常水 董事 男 45 本科2015/8/28-2018/8/

27否

李勇 监事会主席 男 47 专科2015/8/28-2018/8/

27是

张若丽 职工监事 女 53 本科2015/8/28-2018/8/

27是

王贵 监事 男 51 硕士研究生2015/8/28-2018/8/

27否

陈刚 副总经理 男 42 硕士研究生2016/1/19-2018/8/

27是

董事会人数： 5

监事会人数： 3

高级管理人员人数： 4

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

公司董事、监事、高级管理人员相互间无任何关系，除公司董事长韩永骞在控股股东任董

事外，公司其他董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人间无任何关系。

（二）持股情况

单位：股

姓名 职务期初持普通股

股数数量变动

期末持普通股

股数

期末普通

股持股比

例%

期末持有

股票期权

数量

韩永骞 董事长 1,824,000 0 1,824,000 1.22% -

杜守仁 董事、总经理 1,621,500 0 1,621,500 1.08% -

于东升 董事、副总经理 1,236,000 0 1,236,000 0.82% -

李勇 监事会主席 1,236,000 0 1,236,000 0.82% -

张若丽 职工监事 606,000 0 606,000 0.40% -

陈刚 副总经理 606,000 0 606,000 0.40% -

合计 7,129,500 0 7,129,500 4.75% -

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年度报告

28

（三）变动情况

信息统计

董事长是否发生变动 否

总经理是否发生变动 否

董事会秘书是否发生变动 否

财务总监是否发生变动 否

姓名 期初职务变动类型（新任、换届、

离任）期末职务 简要变动原因

陈刚 营销部经理 新任 副总经理 -

本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：

陈刚，男，1974 年 4 月出生，汉族，身份证号为 22032319740426****。中国国籍，无境外

永久居留权，硕士学历。2011 年毕业吉林大学水利工程专业，水利水电高级工程师。1997 年 7

月至 2006 年 5 月，就职于吉林省水资源开发公司，担任科员；2006 年 5 月至 2008 年 11 月，就

职于吉林省水务投资集团有限公司中部引松供水分公司，担任项目处副处长；2008年11月至2011

年 2 月，就职于吉林省水务投资集团有限公司，担任投融资与财务部市场调查与采购；2011 年 2

月至 2014 年 7 月，就职于吉林省节水灌溉发展有限公司，担任物资采购处处长、企业管理处处

长；2014 年 3 月至 2015 年 9 月，就职于吉林省节水灌溉发展有限公司通榆分公司，担任总经理.

2014 年 3 月至 2016 年 3 月，就职于通榆县田丰节水设备制造有限公司，担任法定代表人、总经

理；2015 年 9 月至 2016 年 1 月，就职于吉林省节水灌溉发展股份有限公司，担任营销部经理；

2016 年 1 月今，就职于吉林省节水灌溉发展股份有限公司，担任副总经理。

二、员工情况

（一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况

按工作性质分类 期初人数 期末人数

员工总计 341 169

按教育程度分类 期初人数 期末人数

博士 0 0

硕士 10 9

本科 74 65

专科 33 30

专科以下 224 65

员工总计 341 169

人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

1、人员变动与人才引进 截至报告期末，公司在职员工 169 人。报告期内，公司立足现有业

务布局，结合中长期发展战略，为实现资源集中、简化流程、效率最高、成本最低的目标，对内

部组织机构和人员配置重新进行了全面梳理和优化。同时，公司十分重视人才的引进，通过线上

网络招聘、人才洽谈会、高校应届毕业生交流会等渠道，招聘专业人才和优秀应届毕业生，提供

相匹配的职位和福利待遇，对新引进人才给予持续关注，并在公司文化、专业技能方面进行引导

与培养。对于关键岗位的特殊人才，采用人才引进落户的方式，吸引并保障高端人才在公司长期

发挥作用。 2、员工培训 公司建立了完善的培训体系，搭建了全面的员工培养平台： （1）面

向新员工、初级开发和测试人员，公司建立了以师傅带徒弟为主的培训体系，并聘用内部高级技

术人员作为讲师，长期循环授课； （2）面向中高级管理人员，公司提供技术、管理等外部培训

学习机会。 3、员工薪酬政策 公司员工薪酬包括基本薪资、绩效薪资和岗位薪资等。公司实行

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年度报告

29

全员劳动合同制，依据国家和地方相关法律，与员工签订《劳动合同书》；并按照国家和地方有

关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险和住房公积金；另外，

为了更好的给予员工保障，公司为员工提供餐费补助、通讯费补助、商业保险、生日礼金、节日

礼品、春节探亲路费报销等企业福利政策。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，

公司需要承担费用的离退休职工人数为 1 人。

（二）核心员工以及核心技术人员

期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量

核心员工 - - -

核心技术人员 4 6 3,241,500

核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况：

公司核心技术人员由原有的 4人增加到 6 人，对于公司研发能力提升和持续经营增强具有积

极的促进意义。

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年度报告

30

第九节 公司治理及内部控制

事项 是或否

年度内是否建立新的公司治理制度 否

董事会是否设置专业委员会 否

董事会是否设置独立董事 否

投资机构是否派驻董事 是

监事会对本年监督事项是否存在异议 否

管理层是否引入职业经理人 否

会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否

是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是

一、公司治理

（一）制度与评估

1、公司治理基本状况

公司于 2016 年 4 月 8 日召开的第一届董事会第十一次会议上通过了《年度报告信息披露重大

差错责任追究管理办法》 公司历次以来的股东大会、董事会、监事会会议的召开、表决程序及表

决内容均符合相关法律、法规及《公司章程》的规定；公司重要决策的制定能够遵照《公司章程》

和相关议事规则规定，通过相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会

议，并履行相关权利义务。 截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和

重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。

2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

公司治理机制符合相关法律法规要求，所制定的治理制度覆盖了公司全部重大经营决策事项，

从制度上为保障公司治理机制顺畅运行提供了坚实基础。公司治理制度进一步健全三会会议制度，

并且完善公司重大经营活动的决策和执行的内部审批制度，维护了公司及股东的正当利益。同时，

公司治理制度文件已确立了关联股东和董事回避制度等制度，制定了投资者关系管理和信息披露

相关制度，给所有股东提供平等、有效的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和

表决权等权利。

3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

报告期内的公司重大决策，严格遵照《公司章程》的规定要求，并按照《股东大会议事规则》、

《董事会议事规则》、《监事会议事规则》的要求，认真履行了权力机构、决策机构、监督机构

的职责和要求，公司重大决策事项程序合规、合法，决策有效，未出现违法、违规现象和重大缺

陷。

4、公司章程的修改情况

1、2016 年 4 月 13 日，公司在 2016 年第二次临时股东大会上通过了《关于吉林省节水灌溉

发展股份有限公司经营范围变更的议案》并据此修改了《公司章程》。 2、2016 年 10 月 12 日，

公司在 2016 年第五次临时股东大会上通过了《关于吉林省节水灌溉发展股份有限公司拟迁址吉林

省通榆县的议案》并据此修改了《公司章程》。

（二）三会运作情况

1、三会召开情况

会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述）

董事会 28 《关于聘任陈刚为公司副总经理的议案》；

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年度报告

31

《关于吉林省节水灌溉发展股份有限公司

成立节水设备制造子公司的议案》；《关于

吉林省泽润高效节水灌溉科技发展有限公

司变更执行董事、法定代表人及总经理的

议案》；《关于通榆县田丰节水设备有限公

司变更执行董事、法定代表人及总经理的

议案》；《关于聘任丁皓为吉林省泽润高效

节水灌溉科技发展有限公司副总经理的议

案》；

监事会 3 《关于公司 2015 年年度报告及摘要的议

案》、《关于公司 2015 年控股股东及其他关

联方占用资金情况专项报告的议案》、《关

于公司 2015 年度财务决算报告的议案》、

《关于公司 2016 年度财务预算报告的议

案》、《关于公司 2015 年度利润分配方案的

议案》和《关于公司 2015 年度监事会工作

报告的议案》；《关于公司 2016 年半年度报

告的议案》

股东大会 9 《关于公司向中国农业发展银行长春市春

城支行申请重大水利工程建设专项过桥贷

款的议案》；《关于公司经营范围变更的议

案》；《关于公司 2015 年年度报告及摘要的

议案》；《关于公司 2015 年控股股东及其他

关联方占用资金情况专项报告的议案》；

《关于公司 2015 年度财务决算报告的议

案》；《关于公司 2015 年度董事会工作报告

的议案》；《关于公司 2015 年度监事会工作

报告的议案》；《关于公司 2016 年度财务预

算报告的议案》；《关于公司 2015 年度利润

分配方案的议案》；《关于公司续聘 2016 年

度审计机构的议案》；《关于公司补充确认

公司关联交易的议案》；《关于公司预计

2016 年度日常性关联交易金额的议案》；

《关于公司与中国农业发展银行吉林省分

行战略合作框架协议的议案》；《关于公司

与公主岭市财建投资有限公司拟签订关于

公主岭市 2016 年基础设施建设 PPP 项目的

合资经营协议的议案》；《关于成立公主岭

市 2016 年基础设施建设 PPP 项目公司的议

案》；《关于吉林省节水灌溉发展股份有限

公司为控股子公司吉林省岭泰市政建设有

限公司提供贷款担保的议案》；《关于有限

公司拟迁址吉林省通榆县的议案》；《关于

公司拟更名为吉林省节水科技发展股份有

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年度报告

32

限公司的议案》；《关于公司为控股子公司

吉林省岭泰市政建设有限公司提供贷款担

保的议案》；《关于吉林省节水灌溉发展股

份有限公司对控股子公司吉林省岭泰市政

建设有限公司股权质押担保的议案》；《关

于公司拟聘请中喜会计师事务所（特殊普

通合伙）为公司 2016 年度财务审计机构的

议案》

2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、

授权委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没

有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》

等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和

义务。

（三）公司治理改进情况

公司根据相关法律法规、全国中小企业转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完善公司

的治理机制，并结合公司实际情况，逐步建立健全了股份公司法人治理结构，制定了适应公司现

阶段发展的《公司章程》和公司治理制度。报告期内，公司治理有效运行，三会均按照相关法律

法规及公司章程的规定依法运行。 报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。

（四）投资者关系管理情况

公司通过全国股转系统信息披露平台（www.neeq.com.cn）及时按照相关法律法规的要求充分

进行信息披露，保护投资者权益。同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件、现场交流等

与投资者互动交流的有效途径，确保公司与潜在投资者之间畅通的沟通渠道。

二、内部控制

（一）监事会就年度内监督事项的意见

监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事

项无异议。

（二）公司保持独立性、自主经营能力的说明

1、业务独立 公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所；不存在影响公司独立性的重

大或频繁的关联方交易。 2、财产独立 公司的主要财产权属明晰，由公司实际控制和使用，公司

的主要资产不存在被控股股东占用的情况。 3、人员独立 公司董事、监事、高级管理人员的选举

或任免符合法定程序，公司高级管理人员包括总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书均与公

司签订了劳动合同并在公司领取报酬，不存在从关联公司领取报酬的情况。公司员工的劳动、人

事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理，公司人员独立。公司与员工签订有劳动合同，

并且按时向员工发放工资，为员工缴纳社会保险。 4、财务独立 公司成立了独立的财务部门，专

门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；公司独立在银行开

户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策。5、

机构独立 公司独立行使经营管理职权，建立独立完整的组织机构，各高管对企业采购、生产、销

售、研发、管理和财务总体负责。公司各部门均已建立了较为完备的规章制度。 综上所述，公司

与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方面相互独立，

具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。

（三）对重大内部管理制度的评价

1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年度报告

33

自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会

计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在

国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风

险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营

风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险

控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。

（四）年度报告差错责任追究制度相关情况

公司已经建立《年度报告重大差错责任追究制度》。报告期内，公司未发生重大会计差错更

正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年度报告

34

第十节 财务报告一、审计报告

是否审计 是

审计意见 标准无保留

审计报告编号 中喜审字[2017]第 1237 号

审计机构名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）

审计机构地址 北京市崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层

审计报告日期 2017-04-24

注册会计师姓名 刘敏、郑强

会计师事务所是否变更 是

会计师事务所连续服务

年限

1

审计报告正文：

审 计 报 告

中喜审字[2017]第 1237 号

吉林省节水灌溉发展股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的吉林省节水灌溉发展股份有限公司（以下简称“吉林节水公司”）财务报表，

包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及

母公司股东权益变动表、合并及母公司现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是吉林节水公司管理层的责任，这种责任包括：⑴按照企业会计准则的

规定编制财务报表，并使其实现公允反映；⑵设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表

不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计

准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守

则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决

于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险

评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，

但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用的会计政策的恰当性

和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，吉林节水公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了吉

林节水公司2016年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果

和现金流量。

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年度报告

35

中喜会计师事务所 中国注册会计师：刘敏

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：郑强

中国.北京 二〇一七年四月二十四日

二、财务报表

（一）合并资产负债表

单位：元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产： -货币资金 六、（一） 73,268,212.92 116,678,745.19

结算备付金 - - -

拆出资金 - - -

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产-

- -

衍生金融资产 - - -

应收票据 - - -

应收账款 六、（二） 207,095,010.88 212,123,598.10

预付款项 六、（三） 17,925,817.47 8,573,562.07

应收保费 - - -

应收分保账款 - - -

应收分保合同准备金 - - -

应收利息 - - -

应收股利 - - -

其他应收款 六、（四） 56,005,145.35 6,428,647.44

买入返售金融资产 - - -

存货 六、（五） 99,479,512.69 128,939,569.40

划分为持有待售的资产 - - -

一年内到期的非流动资产 - - -

其他流动资产 六、（六） - 20,435,738.14

流动资产合计 - 453,773,699.31 493,179,860.34

非流动资产： -发放贷款及垫款 - - -

可供出售金融资产 - - -

持有至到期投资 - - -

长期应收款 - - -

长期股权投资 - 0.00 0.00

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年度报告

36

投资性房地产 - - -

固定资产 六、（七） 51,697,112.57 46,444,443.02

在建工程 六、（八） 181,872,411.23 2,146,638.52

工程物资 - - -

固定资产清理 - - -

生产性生物资产 - - -

油气资产 - - -

无形资产 六、（九） 32,950,289.59 28,572,025.85

开发支出 - - -

商誉 - - -

长期待摊费用 六、（十） 436,893.24 332,691.89

递延所得税资产 六、（十一） 24,152,730.59 3,836,925.65

其他非流动资产 六、（十二） 47,953,178.00 -

非流动资产合计 - 339,062,615.22 81,332,724.93

资产总计 - 792,836,314.53 574,512,585.27

流动负债： -短期借款 六、（十三） 224,000,000.00 145,000,000.00

向中央银行借款 - - -

吸收存款及同业存放 - - -

拆入资金 - - -

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债-

- -

衍生金融负债 - - -

应付票据 - - -

应付账款 六、（十四） 164,794,297.37 68,273,939.46

预收款项 六、（十五） 2,196,560.10 23,168,459.24

卖出回购金融资产款 - - -

应付手续费及佣金 - - -

应付职工薪酬 六、（十六） 79,439.06 70,503.00

应交税费 六、（十七） 41,551,833.79 21,739,283.55

应付利息 - - -

应付股利 - - -

其他应付款 六、（十八） 30,312,406.37 25,256,899.61

应付分保账款 - - -

保险合同准备金 - - -

代理买卖证券款 - - -

代理承销证券款 - - -

划分为持有待售的负债 - - -

一年内到期的非流动负债 - - -

其他流动负债 - - -

流动负债合计 - 462,934,536.69 283,509,084.86

非流动负债： -长期借款 - - -

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年度报告

37

应付债券 - - -

其中：优先股 - - -

永续债 - - -

长期应付款 - - -

长期应付职工薪酬 - - -

专项应付款 - - -

预计负债 - - -

递延收益 六、（十九） 23,808,366.13 24,581,342.66

递延所得税负债 - - -

其他非流动负债 - - -

非流动负债合计 - 23,808,366.13 24,581,342.66

负债合计 - 486,742,902.82 308,090,427.52

所有者权益（或股东权益）： -股本 六、（二十） 150,000,000.00 150,000,000.00

其他权益工具 - - -

其中：优先股 - - -

永续债 - - -

资本公积 六、（二十一） 500,000.00 500,000.00

减：库存股 - - -

其他综合收益 - - -

专项储备 - - -

盈余公积 六、（二十二） 14,558,738.55 8,653,918.09

一般风险准备 - - -

未分配利润 六、（二十三） 133,991,600.03 100,660,374.70

归属于母公司所有者权益合计 - 299,050,338.58 259,314,292.79

少数股东权益 - 7,043,073.13 7,107,864.96

所有者权益合计 - 306,093,411.71 266,422,157.75

负债和所有者权益总计 - 792,836,314.53 574,512,585.27

法定代表人： 韩永骞 主管会计工作负责人： 左德槐 会计机构负责人： 刘翠霞

（二）母公司资产负债表

单位：元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产： -货币资金 - 43,900,149.25 90,316,209.77

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产-

- -

衍生金融资产 - - -

应收票据 - - -

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年度报告

38

应收账款 十六、（一） 174,881,572.48 177,242,181.19

预付款项 - 8,219,939.25 23,523,943.08

应收利息 - - -

应收股利 - - -

其他应收款 十六、（二） 36,863,800.18 74,093,960.72

存货 - 78,187,427.01 62,493,388.93

划分为持有待售的资产 - - -

一年内到期的非流动资产 - - -

其他流动资产 - - 20,435,738.14

流动资产合计 - 342,052,888.17 448,105,421.83

非流动资产： -可供出售金融资产 - - -

持有至到期投资 - - -

长期应收款 - - -

长期股权投资 十六、（三） 246,781,231.35 17,736,231.35

投资性房地产 - - -

固定资产 - 6,630,047.71 208,448.17

在建工程 - - -

工程物资 - - -

固定资产清理 - - -

生产性生物资产 - - -

油气资产 - - -

无形资产 - 1,727,690.79 55,610.24

开发支出 - - -

商誉 - - -

长期待摊费用 - - -

递延所得税资产 - 3,421,908.07 3,182,376.24

其他非流动资产 - - 500,000.00-

非流动资产合计 - 258,560,877.92 21,682,666.00

资产总计 - 600,613,766.09 469,788,087.83

流动负债： -短期借款 - 224,000,000.00 145,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债-

- -

衍生金融负债 - - -

应付票据 - - -

应付账款 - 71,481,681.54 78,032,854.54

预收款项 - 749,402.10 22,868,459.24

应付职工薪酬 - - -

应交税费 - 21,328,798.23 16,051,401.08

应付利息 - - -

应付股利 - - -

其他应付款 - 30,235,198.63 14,064,892.02

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年度报告

39

划分为持有待售的负债 - - -

一年内到期的非流动负债 - - -

其他流动负债 - - -

流动负债合计 - 347,795,080.50 276,017,606.88

非流动负债： -长期借款 - - -

应付债券 - - -

其中：优先股 - - -

永续债 - - -

长期应付款 - - -

长期应付职工薪酬 - - -

专项应付款 - - -

预计负债 - - -

递延收益 - - -

递延所得税负债 - - -

其他非流动负债 - - -

非流动负债合计 - - -

负债合计 - 347,795,080.50 276,017,606.88

所有者权益： -股本 - 150,000,000.00 150,000,000.00

其他权益工具 - - -

其中：优先股 - - -

永续债 - - -

资本公积 - 500,000.00 500,000.00-

减：库存股 - - -

其他综合收益 - - -

专项储备 - - -

盈余公积 - 14,558,738.55 8,653,918.09

未分配利润 - 87,759,947.04 34,616,562.86

所有者权益合计 - 252,818,685.59 193,770,480.95

负债和所有者权益合计 - 600,613,766.09 469,288,087.83

法定代表人： 韩永骞 主管会计工作负责人： 左德槐 会计机构负责人： 刘翠霞

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年度报告

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（三）合并利润表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业总收入 - 345,379,095.78 407,515,303.91

其中：营业收入六、（二十

四）

345,379,095.78 407,515,303.91

利息收入 - - -

已赚保费 - - -

手续费及佣金收入 - - -

二、营业总成本 - 290,684,342.15 342,376,856.91

其中：营业成本六、（二十

四）

235,181,835.55 280,342,409.48

利息支出 - - -

手续费及佣金支出 - - -

退保金 - - -

赔付支出净额 - - -

提取保险合同准备金净额 - - -

保单红利支出 - - -

分保费用 - - -

营业税金及附加六、（二十

五）

6,487,617.70 10,812,949.96

销售费用六、（二十

六）

3,058,947.25 6,672,054.94

管理费用六、（二十

七）

34,778,873.11 26,336,151.92

财务费用六、（二十

八）

7,899,043.62 10,343,340.63

资产减值损失六、（二十

九）

3,278,024.92 7,869,949.98

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - -

投资收益（损失以“－”号填列） 六、（三十） 5,128.77 -

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - -

汇兑收益（损失以“-”号填列） - - -

三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 54,699,882.40 65,138,447.00

加：营业外收入六、（三十

一）

1,004,161.66 4,849,106.05

其中：非流动资产处置利得 - - 13,103.00

减：营业外支出六、（三十

二）

509,166.41 433,774.53

其中：非流动资产处置损失 - - -

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 55,194,877.65 69,553,778.52

减：所得税费用 六、（三十 16,023,623.69 18,427,832.92

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年度报告

41

三）

五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 39,171,253.96 51,125,945.60

其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - -

归属于母公司所有者的净利润 - 39,236,045.79 49,756,218.43

少数股东损益 - -64,791.83 1,369,727.17

六、其他综合收益的税后净额 - - -

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - -

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - -

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - -

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额-

- -

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - -

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额-

- -

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - -

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - -

4.现金流量套期损益的有效部分 - - -

5.外币财务报表折算差额 - - -

6.其他 - - -

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - -

七、综合收益总额 - 39,171,253.96 51,125,945.60

归属于母公司所有者的综合收益总额 - 39,236,045.79 49,756,218.43

归属于少数股东的综合收益总额 - -64,791.83 1,369,727.17

八、每股收益： -（一）基本每股收益 - 0.26 0.36

（二）稀释每股收益 - 0.26 0.36

法定代表人： 韩永骞 主管会计工作负责人： 左德槐 会计机构负责人： 刘翠霞

（四）母公司利润表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业收入 十六、（四） 371,499,300.18 365,475,184.50

减：营业成本 十六、（四） 257,292,143.49 282,210,305.87

营业税金及附加 - 4,345,804.81 10,243,345.11

销售费用 - 204,742.58 3,651,272.90

管理费用 - 18,874,039.43 13,181,601.25

财务费用 - 7,404,771.48 9,419,126.48

资产减值损失 - 1,352,554.13 6,587,442.18

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - -

投资收益（损失以“－”号填列） - 5,128.77 -

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - -

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年度报告

42

二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 82,030,373.03 40,182,090.71

加：营业外收入 - - 3,630,000.00

其中：非流动资产处置利得 - - -

减：营业外支出 - 424,762.64 420,127.02

其中：非流动资产处置损失 - - -

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 81,605,610.39 43,391,963.69

减：所得税费用 - 22,557,405.75 10,855,018.53

四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 59,048,204.64 32,536,945.16

五、其他综合收益的税后净额 - - -

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - -

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - -

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额-

- -

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - -

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额-

- -

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - -

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - -

4.现金流量套期损益的有效部分 - - -

5.外币财务报表折算差额 - - -

6.其他 - - -

六、综合收益总额 - 59,048,204.64 32,536,945.16

七、每股收益： -（一）基本每股收益 - - -

（二）稀释每股收益 - - -

法定代表人： 韩永骞 主管会计工作负责人： 左德槐 会计机构负责人： 刘翠霞

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年度报告

43

（五）合并现金流量表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量： -

销售商品、提供劳务收到的现金 - 292,641,405.10 419,620,463.77

客户存款和同业存放款项净增加额 - - -

向中央银行借款净增加额 - - -

向其他金融机构拆入资金净增加额 - - -

收到原保险合同保费取得的现金 - - -

收到再保险业务现金净额 - - -

保户储金及投资款净增加额 - - -

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

净增加额-

- -

收取利息、手续费及佣金的现金 - - -

拆入资金净增加额 - - -

回购业务资金净增加额 - - -

收到的税费返还 - - -

收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十四） 24,949,823.85 7,481,303.86

经营活动现金流入小计 - 317,591,228.95 427,101,767.63

购买商品、接受劳务支付的现金 - 216,442,053.78 284,020,945.38

客户贷款及垫款净增加额 - - -

存放中央银行和同业款项净增加额 - - -

支付原保险合同赔付款项的现金 - - -

支付利息、手续费及佣金的现金 - - -

支付保单红利的现金 - - -

支付给职工以及为职工支付的现金 - 24,185,931.66 23,346,202.67

支付的各项税费 - 44,949,080.55 34,355,223.65

支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十四） 42,951,226.81 23,636,722.92

经营活动现金流出小计 - 328,528,292.80 365,359,094.62

经营活动产生的现金流量净额 - -10,937,063.85 61,742,673.01

二、投资活动产生的现金流量： -收回投资收到的现金 - - -

取得投资收益收到的现金 - 5,128.77 -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - -

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - -

收到其他与投资活动有关的现金 六、（三十四） 18,000,000.00 -

投资活动现金流入小计 - 18,005,128.77 -

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 87,887,693.27 4,447,180.02

投资支付的现金 - - 18,000,000.00

质押贷款净增加额 - - -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - -

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年度报告

44

支付其他与投资活动有关的现金 六、（三十四） 33,370,000.00 -

投资活动现金流出小计 - 121,257,693.27 22,447,180.02

投资活动产生的现金流量净额 - -103,252,564.50 -22,447,180.02

三、筹资活动产生的现金流量： -吸收投资收到的现金 - - 123,930,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - -

取得借款收到的现金 - 224,000,000.00 145,000,000.00

发行债券收到的现金 - - -

收到其他与筹资活动有关的现金 六、（三十四） - -

筹资活动现金流入小计 - 224,000,000.00 268,930,000.00

偿还债务支付的现金 - 145,000,000.00 148,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 8,220,903.92 36,726,582.65

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - -

支付其他与筹资活动有关的现金 六、（三十四） - 19,930,500.00

筹资活动现金流出小计 - 153,220,903.92 204,657,082.65

筹资活动产生的现金流量净额 - 70,779,096.08 64,272,917.35

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - -

五、现金及现金等价物净增加额 六、（三十五） -43,410,532.27 103,568,410.34

加：期初现金及现金等价物余额 六、（三十五） 116,678,745.19 13,110,334.85

六、期末现金及现金等价物余额 六、（三十五） 73,268,212.92 116,678,745.19

法定代表人： 韩永骞 主管会计工作负责人： 左德槐 会计机构负责人： 刘翠霞

（六）母公司现金流量表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量： -销售商品、提供劳务收到的现金 - 317,584,688.74 355,949,118.35

收到的税费返还 - - -

收到其他与经营活动有关的现金 - 24,274,567.38 55,649,811.78

经营活动现金流入小计 - 341,859,256.12 411,598,930.13

购买商品、接受劳务支付的现金 - 233,061,399.91 252,955,920.13

支付给职工以及为职工支付的现金 - 14,347,926.78 11,881,410.50

支付的各项税费 - 27,417,661.68 21,940,989.55

支付其他与经营活动有关的现金 - 14,923,559.34 108,860,145.41

经营活动现金流出小计 - 289,750,547.71 395,638,465.59

经营活动产生的现金流量净额 - 52,108,708.41 15,960,464.54

二、投资活动产生的现金流量： -收回投资收到的现金 - - -

取得投资收益收到的现金 - 5,128.77 -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - -

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年度报告

45

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - -

收到其他与投资活动有关的现金 - 18,000,000.00 -

投资活动现金流入小计 - 18,005,128.77 -

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 2,866,888.17 14,579.40

投资支付的现金 - 229,045,000.00 18,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - -

支付其他与投资活动有关的现金 - 34,064,400.00 -

投资活动现金流出小计 - 265,976,288.17 18,014,579.40

投资活动产生的现金流量净额 - -247,971,159.40 -18,014,579.40

三、筹资活动产生的现金流量： -吸收投资收到的现金 - - 123,930,000.00

取得借款收到的现金 - 224,000,000.00 145,000,000.00

发行债券收到的现金 - - -

收到其他与筹资活动有关的现金 - 165,082,986.35 -

筹资活动现金流入小计 - 389,082,986.35 268,930,000.00

偿还债务支付的现金 - 145,000,000.00 148,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 7,668,645.88 36,726,582.65

支付其他与筹资活动有关的现金 - 86,967,950.00 -

筹资活动现金流出小计 - 239,636,595.88 184,726,582.65

筹资活动产生的现金流量净额 - 149,446,390.47 84,203,417.35

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - -

五、现金及现金等价物净增加额 - -46,416,060.52 82,149,302.49

加：期初现金及现金等价物余额 - 90,316,209.77 8,166,907.28

六、期末现金及现金等价物余额 - 43,900,149.25 90,316,209.77

法定代表人： 韩永骞 主管会计工作负责人： 左德槐 会计机构负责人： 刘翠霞

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

46

（七）合并股东权益变动表

（八）单位：元

项目

本期

归属于母公司所有者权益 少数股

东权益

所有者

权益股本 其他权益工具 资本

公积

减：库存

股

其他综

合收益

专项

储备

盈余

公积

一般风

险准备

未分配利

润优先股 永续债 其他

一、上年期末余额

150,000,000

.00

- - - 500,0

00.00

- - - 8,477,

471.0

9

- 99,943,077

.08

7,107,8

64.96

266,028,

413.55

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -

前期差错更正- - - - - - - - 176,4

46.58

- 717,297.62 - 893,744.

20

同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - - - - -

二、本年期初余额

150,000,000

.00

- - - 500,0

00.00

- - - 8,653,

918.0

9

- 100,660,37

4.70

7,107,8

64.96

266,922,

157.75

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

- - - - - - - - 5,904,

820.4

6

- 33,331,225

.33

-64,791

.83

39,171,2

53.96

（一）综合收益总额- - - - - - - - - - 39,236,045

.79

-64,791

.83

39,171,2

53.96

（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - -

1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - -

2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - -

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

47

3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - - -

（三）利润分配

- - - - - - - - 5,904,

820.4

6

- -5,904,820.

46

- -

1．提取盈余公积

- - - - - - - - 5,904,

820.4

6

- -5,904,820.

46

- -

2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -

3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - - -

（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -

1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -

2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - - - - -

四、本年期末余额

150,000,000

.00

- - - 500,0

00.00

- - - 14,55

8,738.

55

- 133,991,60

0.03

7,043,0

73.13

306,093,

411.71

（九）

（十）

（十一）

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

48

项目

上期

归属于母公司所有者权益 少数股东

权益

所有者

权益股本 其他权益工具 资本

公积

减：库存

股

其他综

合收益

专项

储备

盈余

公积

一般风

险准备

未分配

利润优先股 永续债 其他

一、上年期末余额26,000,000.

00

- - - - - - - 5,400,

223.58

- 81,426,5

50.78

5,738,137.

79

118,564,

912.15

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -

同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - - - - -

二、本年期初余额26,000,000.

00

- - - - - - - 5,400,

223.58

- 81,426,5

50.78

5,738,137.

79

118,564,

912.15

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）124,000,000

.00

- - - 500,00

0.00

- - - 3,253,

694.51

- 19,233,8

23.92

1,369,727.

17

148,357,

245.60

（一）综合收益总额- - - - - - - - - - 49,756,2

18.43

1,369,727.

17

51,125,9

45.60

（二）所有者投入和减少资本

21,272,700.

00

- - - 102,65

7,300.

00

- - - - - - - 123,930,

000.00

1．股东投入的普通股

21,272,700.

00

- - - 102,65

7,300.

00

- - - - - - - 123,930,

000.00

2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - -

3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - - 500,000.

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

49

00

（三）利润分配- - - - - - - - 3,253,

694.51

- -30,452,

394.51

- -27,198,

700.00

1．提取盈余公积- - - - - - - - 3,253,

694.51

- -3,253,6

94.51

- -

2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -

3．对所有者（或股东）的分配- - - - - - - - - - -27,198,

700.00

- -27,198,

700.00

4．其他 - - - - - - - - - - - - -

（四）所有者权益内部结转

102,727,300

.00

- - - -102,6

57,300

.00

- - - - - -70,000.

00

- -

1．资本公积转增资本（或股本）

102,657,300

.00

- - - -102,6

57,300

.00

- - - - - - - -

2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -

4．其他70,000.00 - - - - - - - - - -70,000.

00

- -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - - - - -

四、本年期末余额150,000,000

.00

- - - 500,00

0.00

- - - 8,653,

918.09

- 100,660,

374.70

7,107,864.

96

266,028,

413.55

法定代表人： 韩永骞 主管会计工作负责人： 左德槐 会计机构负责人： 刘翠霞

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

50

（一）母公司股东权益变动表

单位：元

项目

本期

股本其他权益工具

资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积未 分 配 利

润

所有者权

益合计优先股 永续债 其他

一、上年期末余额150,000,

000.00

- - - 500,000.00 - - - 8,477,471

.51

33,899,265.

24

192,876,7

36.75

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -

前期差错更正- - - - - - - - 176,446.5

8

717,297.62 893,744.2

0

其他 - - - - - - - - - - -

二、本年期初余额150,000,

000.00

- - - 500,000.00- - - - 8,653,918

.09

34,616,562.

86

193,770,4

80.95

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）150,000,

000.00

- - - - - - - 5,904,820

.46

53,143,384.

18

59,048,20

4.64

（一）综合收益总额- - - - - - - - - 59,048,204.

64

59,048,20

4.64

（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - -

1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - -

2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - -

3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - - - - 5,904,820 -5,904,820. -

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

51

.46 46

1．提取盈余公积- - - - - - - - 5,904,820

.46

-5,904,820.

46

-

2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -

3．其他 - - - - - - - - - - -

（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -

1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - -

2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - - -

四、本年期末余额150,000,

000.00

- - - 500,000.00 - - - 14,558,73

8.55

87,759,947.

04

252,818,6

85.59

项目

上期

股本其他权益工具

资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积未 分 配 利

润

所有者权

益合计优先股 永续债 其他

一、上年期末余额26,000,0

00.00

- - - - - - - 5,400,223

.58

32,602,012.

21

64,002,23

5.79

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

52

前期差错更正 - - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - - -

二、本年期初余额26,000,0

00.00

- - - - - - - 5,400,223

.58

32,602,012.

21

64,002,23

5.79

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）124,000,

000.00

- - - 500,000.00 - - - 3,253,694

.51

2,014,550.6

5

129,768,2

45.16

（一）综合收益总额- - - - - - - - - 32,536,945.

16

32,536,94

5.16

（二）所有者投入和减少资本21,272,7

00.00

- - - 102,657,300.

00

- - - - - 123,930,0

00.00

1．股东投入的普通股21,272,7

00.00

- - - 102,657,300.

00

- - - - - 123,930,0

00.00

2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - -

3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - -

（三）利润分配- - - - - - - - 3,253,694

.51

-30,452,394

.51

-27,198,7

00.00

1．提取盈余公积- - - - - - - - 3,253,694

.51

-3,253,694.

51

-

2．对所有者（或股东）的分配- - - - - - - - - -27,198,700

.00

-27,198,7

00.00

3．其他 - - - - - - - - - - -

（四）所有者权益内部结转102,727,

300.00

- - - -102,657,300.

00

- - - - -70,000.00 -

1．资本公积转增资本（或股本）102,657,

300.00

- - - -102,657,300.

00

- - - - - -

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

53

2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -

4．其他70,000.0

0

- - - - - - - - -70,000.00 -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - 500,000.00 - - - - - -

四、本年期末余额150,000,

000.00

- - - 500,000.00 - - - 8,653,918

.09

34,616,562.

86

193,770,4

80.95

法定代表人： 韩永骞 主管会计工作负责人： 左德槐 会计机构负责人： 刘翠霞

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

54

吉林省节水灌溉发展股份有限公司

2016 年度财务报表附注

（金额单位：人民币元）

一、 公司基本情况

吉林省节水灌溉发展股份有限公司（以下简称“本公司”），系由吉林省工商行政管理局

批准，于 2011 年 2 月 23 日在吉林省长春市朝阳区（安达街 339 号）成立的国有独资有

限责任公司，现已变更为股份有限公司，取得的企业法人营业执照统一社会信用代码为

912200005650980339 ；法定代表人：韩永骞；注册资本 15,000.00 万元；注册地址：白城市

通榆县建平街腾飞路南。其中股东、出资额及出资比例如下表：

序号 股东名称 出资额 出资比例（%）

1 吉林省水务投资集团有限公司 82,500,000.00 55.0000002 北京欣荣恒投资中心（有限合伙） 44,888,000.00 29.9253003 滕继深 4,000,000.00 2.6667004 沈义 2,000,000.00 1.3333005 韩永骞 1,824,000.00 1.2160006 杜守仁 1,621,500.00 1.0810007 李勇 1,236,000.00 0.8240008 于东升 1,236,000.00 0.8240009 李潇 1,001,000.00 0.66730010 田崇杰 1,000,000.00 0.66670011 张若丽 606,000.00 0.40400012 秦宝森 606,000.00 0.40400013 杨野（1） 606,000.00 0.40400014 付殿民 606,000.00 0.40400015 陈刚 606,000.00 0.40400016 李艳秋 548,000.00 0.36530017 张威 384,000.00 0.25600018 姜峰 384,000.00 0.25600019 刘秀亮 236,000.00 0.15730020 周新东 144,000.00 0.09600021 潘家欣 144,000.00 0.09600022 万建军 144,000.00 0.09600023 刘晗 120,000.00 0.08000024 罗浩 144,000.00 0.09600025 张达鹏 144,000.00 0.09600026 陈岩 144,000.00 0.09600027 谢大勇 144,000.00 0.096000

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

55

序号 股东名称 出资额 出资比例（%）

28 丁皓 144,000.00 0.09600029 张婷婷 144,000.00 0.09600030 明如镜 144,000.00 0.09600031 林忠会 144,000.00 0.09600032 徐超 144,000.00 0.096000

33 于溯 144,000.00 0.09600034 刘超 144,000.00 0.09600035 栾航 144,000.00 0.09600036 曹建勋 120,000.00 0.08000037 柴艳苹 58,500.00 0.03900038 李野 120,000.00 0.08000039 于雷 120,000.00 0.08000040 刘敏 120,000.00 0.08000041 赵敬峰 120,000.00 0.08000042 杨野（2） 70,500.00 0.04700043 刘玖鹏 70,500.00 0.04700044 赵智 30,000.00 0.02000045 刘丹 70,500.00 0.04700046 杨如 70,500.00 0.04700047 付蕾 70,500.00 0.04700048 臧威 70,500.00 0.04700049 王福田 63,000.00 0.04200050 何明辉 70,500.00 0.04700051 商春阳 70,500.00 0.04700052 周宇 12,000.00 0.00800053 韩吉鹏 52,500.00 0.03500054 赵然 52,500.00 0.03500055 马国春 52,500.00 0.03500056 于海 52,500.00 0.03500057 高广龙 52,500.00 0.03500058 李凌鹤 52,500.00 0.03500059 董鹤 52,500.00 0.03500060 李宝元 24,000.00 0.01600061 孙剑威 24,000.00 0.01600062 高志国 24,000.00 0.01600063 金诚 52,500.00 0.03500064 汤斌 12,000.00 0.008000

合计 150,000,000.00 100.000

注：1. 杨野（1）身份证号为 220324197304050219，杨野（2）身份证号为 220323198503222819。

结构与组织结构：本公司采取董事会领导下的总经理负责制。本公司下设 1 家分公司

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

56

为通榆分公司。本公司下设二级子公司 11家分别为吉林省泽润高效节水灌溉科技发展有限

公司、吉林省乾邦源节水工程有限公司、吉林省安龙水务建设有限公司、吉林省乾禹润节水

设备制造有限公司、吉林乾安天正达华节水设备工程有限公司、通榆县田丰节水设备有限公

司、吉林省乾邦泰投资有限公司、吉林省岭泰市政建设有限公司、吉林省节亿融投资有限公

司、吉林省吉岭建筑工程有限公司、日喀则市高原有机产业发展有限责任公司，三级子公司

3家分别为吉林省佳盛农业发展有限公司、吉林省利贸通商贸有限公司、吉林省路泰建筑材

料有限公司。

母公司及最终控制方：本公司的母公司为吉林省水务投资集团有限公司，股权比例为

55.00%；最终控制方为吉林省国资委。

所处行业：本公司属于土木工程建筑业。

提供的主要产品和服务：水利水电工程施工总承包叁级（建筑业企业资质证书有效期至：

2021年 4 月 29 日）、田间工程设计、咨询；节水灌溉设备、农用机械、农膜的研发、销售；

节水灌溉技术研发、推广；太阳能光伏电站；新型防渗及防护材料；新型沥青及混凝土建筑

材料；农产品、中药材研发、种植、加工和销售、安全防范工程设计与施工。（依法须经批

准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

本财务报表经公司董事会于 2017 年 4 月 24 日批准报出。

二、 本年度合并财务报表范围

本期纳入合并范围的主体 15 家，本年合并范围新增吉林省安龙水务建设有限公司、吉

林省乾禹润节水设备制造有限公司、吉林省佳盛农业发展有限公司、吉林省利贸通商贸有限

公司、吉林省路泰建筑材料有限公司、吉林省岭泰市政建设有限公司、吉林省节亿融投资有

限公司、吉林省吉岭建筑工程有限公司、日喀则市高原有机产业发展有限责任公司 9 家子公

司，具体见本附注“八 、在其他主体中的权益”。

三、 财务报表编制基础

（一） 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准

则—基本准则》41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相

关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司

信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报

表。

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

57

（二） 持续经营

公司自报告期末起的 12 个月内，将按当前的规模和状态持续经营。

四、 重要会计政策及会计估计

（一） 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的

财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合

中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号

－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

（二） 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

（三） 营业周期

本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

（四） 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司选定记账本

位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。

（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、 同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，

为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的

账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司

会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的

差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估

费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收

入不足冲减的，冲减留存收益。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

58

交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，

按照下列步骤进行会计处理：

（1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据

合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股

权投资的初始投资成本。

（2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期

股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股

份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资

本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。

（3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算

而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产

中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直

至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其

他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

2、 非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企

业合并。

购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。

公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及

或有负债的公允价值。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认

为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，

计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认

的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并

按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

59

量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流

出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有

负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未

确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）

源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与

相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。

购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税

资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买

日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现

的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损

益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费

用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券

或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公

司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别

财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，

作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法

核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债

相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有

者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置

后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有

者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其

他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。

购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权

投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权

的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成

本法核算的当期投资损益。

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

60

3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准

本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（六） 合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权

力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响

其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。

被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融

资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、

本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的

相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方

的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及

的相关要素发生变化的，将进行重新评估。

在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身

所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个

会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计

期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司

与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的

长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司

相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分

损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所

有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

61

股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综

合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有

的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净

利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的

分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之

间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属

于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调

整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、

利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，

视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合

并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末

的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债

表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流

量纳入合并现金流量表。

母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新

取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计

算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，

调整留存收益。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权

日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一

方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，

分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务

报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

62

计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权

涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收

益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产

份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存

收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对

于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余

股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计

算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子

公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投

资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控

制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并

转入丧失控制权当期的损益。

合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。

（七） 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关

约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同

意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集

体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方

一致同意。

本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为

共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司

确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处

理：

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

63

1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（八） 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价

物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金

额现金及价值变动风险很小的投资。

（九） 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务折算

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购

建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则

处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期

汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值

确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。

2、 外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目

除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项

目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他

综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外

币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处

置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

（十） 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、 金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且

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其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；

可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券

利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变

动损益。

（2） 持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为

初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得

时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3） 应收款项

对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上

有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价

款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券

利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值

变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中

没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后

续计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原

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其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

（5） 其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，

则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确

认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认

条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转

移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差

额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终

止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项

金融负债。

4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公

司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金

融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其

一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出

的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

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若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，

将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包

括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

6、 金融资产（不含应收款项）减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的

账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1） 可供出售金融资产的减值

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素

后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益

的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠

计量，将认定其发生减值：

①债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步；

④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权

益工具投资人可能无法收回投资成本；

⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，

确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上

升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入

当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

（2） 持有至到期投资的减值准备

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

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（十一） 应收款项坏账准备

期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记

的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括

尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费

用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未

来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准单项应收款项余额占应收款项总额

10％以上

单项金额重大并单项计提坏账准备的计

提方法

单独进行减值测试，如有客观证据表明

其已发生减值，按预计未来现金流量现值低

于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当

期损益。单独测试未发生减值的应收款项，

将其归入相应组合计提坏账准备。

2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项

对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特

征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款

组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算

本期应计提的坏账准备。

确定组合的依据

组合 1 应收款项账龄

组合 2 合并范围内关联方及内部关联方

按组合计提坏账准备的计提方法

组合 1 账龄分析法

组合 2 不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）

1 年以内(含 1 年) 1.00 1.00

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1－2 年(含 2 年) 10.00 10.00

2－3 年(含 3 年) 30.00 30.00

3－4 年(含 4 年) 50.00 50.00

4－5 年(含 5 年) 80.00 80.00

5 年以上 100.00 100.00

在确定账龄时，收到债务单位当期偿还的部分债务后，不应改变剩余应收款项的账龄，

仍应按原账龄加上本期应增加的账龄确定；在存在多笔应收款项、且各笔应收款项账龄不同

的情况下，收到债务单位当期偿还的部分债务，应当逐笔认定收到的是哪一笔应收款项，如

果确实无法认定，按照先发生先收回的原则确定，剩余应收款项的账龄按上述同一原则确定。

向其他企业转让不附追索权的应收款项，按交易款项扣除已转销应收款项的账面价值和

相关税费后的差额计入当期损益。

3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由

与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款

项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履

行还款义务的应收款项；单项金额不重大且

按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征

的应收款项。

坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的

差额，确认减值损失，计提坏账准备。

（十二） 存货

1、 存货的分类

存货分类为：原材料、周转材料、在产品、库存商品、委托加工物资和建造合同形成的

已完工未结算资产等。

2、 取得和发出存货的计价方法

存货取得时按实际成本计价,发出采用加权平均法核算；存货日常核算以计划成本计价

的,期末结转材料成本差异,将计划成本调整为实际成本。

低值易耗品和包装物及建造承包企业周转材料按照使用次数分次计入成本费用；金额较

小的，在领用时一次计入成本费用。

债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。

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在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的

前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，

除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以

换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；

以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程

中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需

要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工

时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行

销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的

数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存

货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货

跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法。

（十三） 划分为持有待售资产的确认标准

同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：该组成部

分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置

该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批

准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。

（十四） 长期股权投资

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1、 长期股权投资的分类及其判断依据

（1）长期股权投资的分类

长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，

以及对其合营企业的权益性投资。

（2）长期股权投资类别的判断依据

① 确定对被投资单位控制的依据：

控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，

并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生

重大影响的活动。

被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融

资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、

本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的

相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方

的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及

的相关要素发生变化的，将进行重新评估。

在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身

所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。

② 确定对被投资单位具有重大影响的依据：

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者

与其他方一起共同控制这些政策的制定。

公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：

A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单

位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过

该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。

B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其

自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。

C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，

进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。

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71

D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关

活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。

E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或

技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。

公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还

需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。

投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。

③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据：

本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。

合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。

2、长期股权投资初始成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务

报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与

支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或

股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发

行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，

调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调

整留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投

资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的

负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证

券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非

同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资

成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并

转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。

合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相

关管理费用于发生时计入当期损益。

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（2） 其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初

始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资

成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的

前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投

资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资

产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权

投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；

初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损

益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综

合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本

公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资

的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的

其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资

产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会

计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成

对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。

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被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢

复确认收益分享额。

本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发

生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础

上确认投资收益。

本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资

产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。

本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控

制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的

公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资

分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益

的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置

后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同

控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权

益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关

资产或负债相同的基础进行会计处理。

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报

表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核

算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被

投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认

和计量》的有关规定进行会计处理。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益

法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

（十五） 投资性房地产

公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用

建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权采用与本公司与无形资产

相同的摊销政策。

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（十六） 固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会

计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办

公设备和其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残

值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利

益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 20 5.00 4.75

机器设备 10 5.00 9.50

电子设备 3 5.00 31.67

运输设备 4 5.00 23.75

办公设备、其他工具 5 5.00 19.00

3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产

的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，

在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权

的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

（十七） 在建工程

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75

在建工程以立项项目分类核算。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产

的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，

自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转

入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按

实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（十八） 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇

兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损

益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可

使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资

本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停

止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资

产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售

的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

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3、借款费用暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3

个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到

预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借

款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发

生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性

投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过

专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应

予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金

额，调整每期利息金额。

（十九） 无形资产

1、 无形资产的计价方法

（1）取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用

途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性

质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账

价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损

益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的

前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，

除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，

以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账

价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

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77

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注

册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以

及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预

见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目 预计使用寿命

软件 10 年

土地使用权 土地使用年限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。使用寿命和摊

销方法与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据

截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4、使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核

每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命采用以下程序进行复核：

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值

的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行

估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金

流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，

减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，

以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残

值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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5、 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活

动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，

以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在

发生时计入当期损益。

（二十） 长期资产的减值测试方法及会计处理方法

在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、

在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在

减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产

的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提

相应的减值准备。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量

的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产

可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在

剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。

对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

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年年度终了进行减值测试。

关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方

法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将

商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公

允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量

的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的

比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或

者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计

算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或

者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊

的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于

其账面价值的，确认商誉的减值损失。

（二十一） 长期待摊费用

对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经

营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用

项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

（二十二） 职工薪酬

职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1、 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益或相关资产成本。

2、 离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，

并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度

报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期

限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

80

折现后的金额计量应付职工薪酬。

公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的

高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务

的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。

设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所

形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企

业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上

限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益

的现值。

报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或

净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所

产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围

内转移。

在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去

服务成本确认为当期费用。

企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设

定受益计划义务现值与结算价格的差。

3、 辞退福利的会计处理方法

在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相

关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工

福利的有关规定。

4、其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计

划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其

他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。

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（二十三） 预计负债

涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产

或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或

有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相

关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预

计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估

计数。

（二十四） 股份支付

1、 股份支付的种类及会计处理

股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确

定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1） 以权益结算的股份支付

股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具

在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期

内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取

得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

（2）以现金结算的股份支付

股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确

定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩

条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照

公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关

负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期

损益。

2、 权益工具公允价值的确定方法

对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依

据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

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3、 确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最

佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

4、 修改和终止股份支付计划的处理

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价

值的增加相应地确认取得服务的增加。

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允

价值相应地确认为取得服务的增加。

如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而

非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍

应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的

权益工具。

在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，

剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择

满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。

（二十五） 优先股与永续债

公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结

合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。

优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回

或再融资产生的利得或损失等，计入当期损益。

优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权

益的变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者

权益总额。

与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行

或处置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不

会发生的费用。

发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估

及其他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。

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终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。

（二十六） 收入

1、 销售商品收入的确认

公司已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的

继续管理权，也没有对已售出的产品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经

济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认产品销售收

入实现。

2、 提供劳务收入的确认

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务

收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别按下列情况处理：

（1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳

务收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损

益，不确认提供劳务收入。

3、 让渡资产使用权收入的确认

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别按下列情

况确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

4、 建造合同收入的确认

（1）建造合同的结果能够可靠估计

在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和

费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。采用累计实际发生的

合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。

固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：

①合同总收入能够可靠地计量；

②与合同相关的经济利益很可能流入本公司；

③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

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④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：

①与合同相关的经济利益很可能流入本公司；

②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

（2）建造合同的结果不能可靠估计

建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：

①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在

其发生的当期确认为合同费用；

②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

5、 本公司收入确认的具体方式

公司主要业务收入主要由节水灌溉工程施工、水利工程、市政工程及节水材料销售业务

所形成的收入。

（1）节水灌溉工程收入、水利工程、市政工程

节水灌溉工程每年 9 月初期开始进行招投标工作，9、10 月份确定中标结果后，与客

户进行协商、沟通，确定工程合同内容实施细节。签订工程施工合同之后，开始施工。

公司节水灌溉工程主要实施地为吉林省内，根据东北地区气候因素及农业生产的季节性，

吉林省内节水灌溉工程的施工通常分为秋季工程和春季工程：

秋季工程：由于吉林省冬季气候寒冷，无法组织施工，因此秋季工程的施工集中在秋季

作物收割后的 10 月-11 月。秋季工程主要的施工内容为：土方开挖及回填、管道焊接、排

水井安装、打压试水等工序，秋季工程的工程量约占节水灌溉工程总体工程量的 50%-60%。

春季工程：春季工程的施工集中于春耕开始后的 4 月-5 月。春季工程主要的施工内容

为：滴灌设备发放至农户，同时进行设备安装、调试、设备使用的培训指导工作，并组织完

成节水灌溉工程项目的验收工作，春季工程的工程量约占节水灌溉工程总体工程量的

40%-50%。

由于节水灌溉工程存在上述特点，每年秋季工程施工内容与春季工程施工内容区分明显，

公司在资产负债表日，根据工程实施的完工进度，采用完工百分比法确认收入和成本。

水利工程、市政工程项目，公司在资产负债表日，根据工程实施的完工进度，采用完工

百分比法确认收入和成本。

报告期内，本公司承接项目均为固定造价合同项目，各期末公司根据合同结果进行会计

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

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处理：

①合同结果能够可靠估计的建造合同

合同完工进度＝已经完成的合同工作量÷合同预计总工作量×100％

当期确认的合同收入＝合同总收入×完工进度-以前会计期间累计已确认的收入

当期确认的合同费用＝合同预计总成本×完工进度-以前会计期间累计已确认的费用

当期确认的合同毛利＝当期确认的合同收入-当期确认的合同费用

②对合同结果不能可靠估计的建造合同

合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其

发生的当期确认为合同费用。

合同成本不可能收回的，对发生的支出确认为合同费用，不确认合同收入。

公司工程项目的结算分为秋季工程的结算和春季工程的结算，分别于施工完成后与客户

进行结算。秋季工程的结算时间为每年 12 月末；春季工程的结算时间为施工当年的 6 月末。

结算工作完成后，按结算情况、合同约定回款期限及条件向客户收取工程款项。

（2）节水材料销售收入

节水材料销售按销售商品收入方式确认收入。

产品销售收入确认的时点：已经签订销售合同或类似协议，产品已经发出，并取得经客

户确认的发货单回执联的时点予以确认收入。

产品销售收入确认的依据：按照销售合同或类似协议约定的风险和报酬转移的标准如发

货单回执等作为收入确认依据。

产品销售收入确认的方法：公司根据上述收入确认依据，在收入确认时点按照销售合同

约定价款一次性全额确认收入。

产品销售收入结算：公司于每期末与客户进行对账，根据合同约定收款期限，向客户收

取款项。

（二十七） 政府补助

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

1、 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补

助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

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期损益。

2、 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府

补助，分别下列情况处理：

（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费

用的期间，计入当期损益。

（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该

项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相

关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。

（二十八） 递延所得税资产和递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债

确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的

暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很

可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此

外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税

所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认

有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和

税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负

债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能

不会转回。

对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异

在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额

时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据

税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

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计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其

余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够

的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很

可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，

本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及

递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的

纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳

税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税

资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

（二十九） 租赁

1、 经营租赁会计处理

（1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，

计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，

按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，

确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，

则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，

按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值

两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其

差额作为未确认的融资费用。

采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发

生的初始直接费用，计入租入资产价值。

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

88

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现

值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的

与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认

的收益金额。

（三十） 终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营

和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：

1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；

3、该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、（十三）。

（三十一） 附回购条件的资产转让

销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据

协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或

资产时，不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入

财务费用。

（三十二） 股份回购

为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入

库存股。

根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面

余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本

溢价）。

注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减

库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（三十三） 持有待售的非流动资产及处置组

1、 持有待售的非流动资产及处置组标准

将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售的非流动资产及处置组：

（1）公司已就该资产出售事项作出决议；

（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议；

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

89

（3）该资产转让将在一年内完成。

2、 持有待售的非流动资产及处置组的会计处理方法

符合持有待售条件的非流动资产被划分为持有待售的非流动资产及被划分为持有待售

的处置组中的资产 (不包括金融资产及递延所得税资产)，不计提折旧或进行摊销，以账面价

值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，

确认为资产减值损失。

（三十四） 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控

制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关

联方关系的企业，不构成的关联方。

本公司关联方包括但不限于：

1、母公司；

2、子公司；

3、受同一母公司控制的其他企业；

4、实施共同控制的投资方；

5、施加重大影响的投资方；

6、合营企业，包括合营企业的子公司；

7、联营企业，包括联营企业的子公司；

8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；

9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制

的其他企业。

除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的

《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的

关联方：

11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人；

12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市

公司监事及与其关系密切的家庭成员；

13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

90

项情形之一的企业；

14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项

情形之一的个人；

15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，

除本公司及其控股子公司以外的企业。

（三十五） 重要会计政策、会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

本报告期公司主要会计政策未发生变更。

2、 重要会计估计变更

本报告期本公司主要会计估计未发生变更。

五、税项

（一）主要税种及税率

本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下：

税种 计税依据 税率（%）

增值税

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为

基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项

税额后，差额部分为应交增值税

17.00、13.00、11.00、3.00

营业税 应纳税营业额 3.00、5.00城市维护建设税 实缴增值税、消费税、营业税 7.00、5.00、1.00教育费附加 实缴增值税、营业税 3.00地方教育费附加 实缴增值税、营业税 2.00企业所得税 应纳税所得额 25.00

城建税税率按项目实际发生地税收政策实行。

（二）其他说明

无。

六、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。）

（一）货币资金

项目 期末余额 期初余额

库存现金 30,882.47 83,028.69银行存款 73,237,330.45 116,057,301.87其他货币资金 538,414.63

合计 73,268,212.92 116,678,745.19其中：存放在境外的款项总额

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

91

注：截至 2016 年 12 月 31 日余额中不存在抵押、冻结等使用受限制的款项。

（二）应收账款

1、应收账款分类及披露

类别

期末余额

账面余额 坏账准备 账面

价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）单项金额重大

并单独计提坏

账准备的应收

账款

按信用风险特

征组合计提坏

账准备的应收

账款221,059,209.83

98.42 17,467,948.43 7.90 203,591,261.40

单项金额不重

大但单独计提

坏账准备的应

收账款

3,553,686.28 1.58 3,553,686.28

合计 224,612,896.11 100.00 17,467,948.43 7.78 207,144,947.68

续表

类别

期初余额

账面余额 坏账准备 账面

价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）单项金额重大

并单独计提坏

账准备的应收

账款

按信用风险特

征组合计提坏

账准备的应收

账款

226,631,166.96 100.00 14,507,568.86 6.40 212,123,598.10

单项金额不重

大但单独计提

坏账准备的应

收账款

合计 226,631,166.96 100.00 14,507,568.86 6.40 212,123,598.10

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（期末）

项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%）1 年以内（含 1 年） 138,446,136.30 1,384,461.36 1.001 至 2 年（含 2 年） 61,998,651.65 6,199,865.16 10.002 至 3 年（含 3 年） 7,085,542.33 2,125,662.70 30.003 至 4 年（含 4 年） 11,261,105.77 5,630,552.89 50.004 至 5 年（含 5 年） 701,605.32 561,237.86 80.00

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

92

项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%）5 年以上 1,566,168.46 1,566,168.46 100.00

合计 221,059,209.83 17,467,948.43

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

应收账款期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

广东达华生态科

技有限公司3,553,686.28 不存在坏账风险

合计 3,553,686.28

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 2,960,379.57 元。

3、本报告期实际核销的应收账款情况

无。

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称款项的性

质期末余额 账龄

占应收

账款期

末余额

合计数

的比例

(%)

坏账准备期

末余额

吉林省华一公路建

设集团白城宏达路

桥有限公司

材料销售

款34,254,464.00

1 年以内23,099,484.00

1-2 年

11,154,980.00

15.25 1,346,492.84

吉林省建设集团有

限公司

材料销售

款29,605,214.00

1 年以内

24,201,344.001-2 年

5,403,870.00

13.18 782,400.44

通榆县高效节水灌

溉工程建设管理办

公室

工程施工

费25,310,147.24

1 年以内

17,009,657.401-2 年

8,073,071.842-3 年

227,418.00

11.27 1,045,629.16

白城市洮北区水利

局

工程施工

费9,017,058.30

1 年以内

4,206,409.081-2 年

4,810,649.22

4.01 523,129.01

山东远洋塑胶工业

有限公司

材料销售

款8,377,340.00 1 年以内 3.73 83,773.40

合计 106,564,223.54 47.44 3,781,424.85

5、因金融资产转移而终止确认的应收款项

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

93

无。

6、转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额

无。

7、其他说明：

无。

（三）预付款项

1、预付账款按账龄列示

账龄期末余额 期初余额

金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%）1 年以内（含 1 年） 16,924,813.38 94.42 6,970,786.33 81.311 至 2 年（含 2 年） 99,400.00 0.55 710,979.72 8.292 至 3 年（含 3 年） 668,908.07 3.73 891,796.02 10.403 至 4 年（含 4 年） 232,696.02 1.304 至 5 年（含 5 年）

5 年以上

合计 17,925,817.47 100.00 8,573,562.07 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明

序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因

1 丹东渤海节水灌溉设备有限公司 633,987.07 对方未发货

合计 633,987.07

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称与本公司关

系期末余额

占预付款项期

末余额合计数

的比例（%）预付款时间

史丹利化肥销售有限公司 非关联方 7,880,729.56 43.96 1 年以内

中化吉林长山化工有限公司 非关联方 3,750,000.00 20.92 1 年以内

山东远洋塑胶工业有限公司 非关联方 1,486,599.85 8.29 1 年以内

山东格兰石化有限公司 非关联方 796,240.00 4.44 1 年以内

丹东渤海节水灌溉设备有限公司 非关联方 633,987.07 3.54 2-3 年

合计14,547,556.4

8 81.15

3、其他说明

无。

（四）其他应收款

1、其他应收款分类披露

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

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类别

期末余额

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%） 金额

计提比例

（%）单项金额重大并单独计提坏账

准备的其他应收款26,209,263.89 46.21

26,209,263.89

按信用风险特征组合计提坏账

准备的其他应收款30,344,156.65 53.50 713,415.45 2.35

29,630,741.20

其中：1. 按账龄法计提坏账准

备的其他应收款25,841,544.59 45.56 713,415.45 2.76

25,128,129.14

2. 内部关联方等其他

应收款4,502,612.06 7.94 4,502,612.06

单项金额不重大但单独计提坏

账准备的其他应收款165,140.26 0.29 165,140.26

合计56,718,560.80 100.00 713,415.45 1.26

56,005,145.35

续表

类别

期初余额

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%） 金额

计提比例

（%）单项金额重大并单独计提坏

账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏

账准备的其他应收款6,753,928.60 98.25 445,706.90 6.60 6,308,221.70

其中：1. 按账龄法计提坏账

准备的其他应收款6,570,689.74 95.58 445,706.90 6.78 6,124,982.84

2. 内部关联方的其他

应收款183,238.86 2.67 183,238.86

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的其他应收款120,425.74 1.75 120,425.74

合计 6,874,354.34 100.00 445,706.90 6.48 6,428,647.44

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款期末余额

其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

公主岭市财建投

资有限公司26,209,263.89 不存在坏账风险

合计 26,209,263.89

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄期末余额

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1 年以内（含 1 年） 25,341,544.59 253,415.45 1.00

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

95

账龄期末余额

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1 至 2 年（含 2 年）

2 至 3 年（含 3 年）

3 至 4 年（含 4 年）

4 至 5 年（含 5 年） 200,000.00 160,000.00 80.005 年以上 300,000.00 300,000.00 100.00

合计 25,841,544.59 713,415.45

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

其他应收款期末余额

其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

关联方及其他组

合4,502,612.06 关联方往来及保证

金

合计 4,502,612.06

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 267,708.55 元。

3、本期实际核销的其他应收款情况

无。

4、按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款

期末余额合计

数的比例(%)

坏账准备期

末余额

公主岭市财建投资有

限公司借款

26,209,263.89

1年以内 46.21

吉林省光大建设集团

有限公司往来款

16,939,000.00

1年以内 29.87169,390.00

合计43,148,263.8

9 76.08169,390.00

5、涉及政府补助的应收款项

无。

6、因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无。

7、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

无。

8、其他说明

无。

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96

（五）存货

1、存货分类

项目期末余额

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 12,684,118.24 12,684,118.24周转材料 1,220,977.96 1,220,977.96在产品 878,630.55 878,630.55库存商品 9,378,010.56 9,378,010.56委托加工物资 1,319,486.18 1,319,486.18建造合同形成的已完工未结算资产 82,921,191.20 82,921,191.20

合计 108,402,414.69 108,402,414.69

续表：

项目期初余额

账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 32,703,263.21 394,426.83 32,308,836.38周转材料 1,769,852.88 1,769,852.88在产品 4,521,080.76 4,521,080.76库存商品 48,946,400.51 48,946,400.51建造合同形成的已完工未结算资产 41,393,398.87 41,393,398.87

合计 129,333,996.23 394,426.83 128,939,569.40

2、存货跌价准备

项目 期初余额本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他 转回或转销 其他

原材料 394,426.83 394,426.83合计 394,426.83 394,426.83

注：存货跌价准备转销是由于相关材料已完成业务流转实现最终销售。

3、存货期末余额含有借款费用资本化的金额

无。

4、期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

项目 期末余额

累计已发生成本 86,407,971.41累计已确认毛利 45,199,465.41减：预计损失

已办理结算的金额 48,686,245.62建造合同形成的已完工未结算资产 82,921,191.20

（六）其他流动资产

项目 期末余额 期初余额

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

97

项目 期末余额 期初余额

预缴税款 2,435,738.14银行理财产品 18,000,000.00

合计 20,435,738.14

（七）固定资产

1、固定资产情况

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计

一、账面原值：

1.期初余额 32,566,901.03 21,127,607.59 3,713,054.90 1,072,303.06 1,736,308.43 60,216,175.01

2.本期增加金额 2,171,250.67 7,187,389.66 626,606.97 232,041.14 10,217,288.44

(1)购置 37,500.00 7,187,389.66 626,606.97 232,041.14 8,083,537.77

(2)在建工程转入 2,133,750.67 2,133,750.67

3.本期减少金额 4,500.00 4,500.00

(1)处置或报废

(2)其他 4,500.00 4,500.00

4.期末余额 34,738,151.70 28,314,997.25 3,713,054.90 1,698,910.03 1,963,849.57 70,428,963.45

二、累计折旧

1.期初余额 4,566,294.81 5,284,332.31 2,857,347.06 747,908.60 315,849.21 13,771,731.99

2.本期增加金额 1,570,322.86 2,365,537.38 396,787.23 278,167.03 349,304.39 4,960,118.89

(1)计提 1,570,322.86 2,365,537.38 396,787.23 278,167.03 349,304.39 4,960,118.89

3.本期减少金额

(1)处置或报废

4.期末余额 6,136,617.67 7,649,869.69 3,254,134.29 1,026,075.63 665,153.60 18,731,850.88

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 28,601,534.03 20,665,127.56 458,920.61 672,834.40 1,298,695.97 51,697,112.57

2.期初账面价值 28,000,606.22 15,843,275.28 855,707.84 324,394.46 1,420,459.22 46,444,443.02

注：截止 2016 年 12 月 31 日，本公司账面价值为 23,536,435.11 元（原值为

26,208,000.00 元）的土地使用权及账面价值为 7,611,173.01 元（原值为 9,499,717.13 元）

的生产车间作为抵押物，取得 32,000,000.00 元人民币短期借款，期限 1 年。

2、暂时闲置的固定资产情况

无。

3、通过融资租赁租入的固定资产情况

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

98

无。

4、通过经营租赁租出的固定资产

无。

5、其他说明

无。

（八）在建工程

1、在建工程情况

项目

期末余额 期初余额

账面余额减值准

备账面净值 账面余额

减值准

备账面净值

1、原材料库

房36,815.00 36,815.00

2、消防工程1,594,416.0

01,594,416.0

03、厂房建设

工程515,407.52 515,407.52

4、电力工程 191,382.88 191,382.885、公主岭市

2016 年老旧

小区综合改

造工程

11,845,031.32 11,845,031.32

6、公主岭市

2016 年基础

设施建设 PPP项目

169,835,997.03

169,835,997.03

合计181,872,411.2

3181,872,411.2

32,146,638.5

22,146,638.5

2

2、重要在建工程项目本期变动情况

项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额本期转入固

定资产金额

本期其

他减少

金额

期末余额

1、公主岭市

2016 年老

旧小区综合

改造工程

174,430,000.00 11,845,031.32 11,845,031.32

2、公主岭市

2016 年基

础设施建设

PPP 项目

1,266,977,900.00 169,835,997.03 169,835,997.03

合计1,441,407,900.0

0181,681,028.3

5181,681,028.3

5

续表

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

99

项目名称工程累计投入

占预算比例(%)工程进度

（%）利息资本化

累计金额

其中：本期利

息资本化金额

本期利息资

本化率(%)资金来源

1、公主岭市 2016年老旧小区综合

改造工程

6.79 6.79 自有资金

2、公主岭市 2016年基础设施建设

PPP 项目

13.40 13.40 自有资金

合计

3、本期计提在建工程减值准备情况

无。

4、其他说明

无。

（九）无形资产

1、无形资产情况

项目 土地使用权 商标 软件 电商平台 合计

一、账面原值

1.期初余额 30,780,224.50 6,000.00 224,962.00 31,011,186.502.本期增加

金额14,310.00 138,843.59 5,095,145.6

4 5,248,299.23

(1)购置 0.00 14,310.00 138,843.59 5,095,145.64 5,248,299.23

(2) 内 部

研发

(3) 企 业

合并增加

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额 30,780,224.50 20,310.00 363,805.59 5,095,145.64 36,259,485.73

二、累计摊销

1.期初余额 2,360,710.19 2,600.00 75,850.46 0.00 2,439,160.652.本期增加

金额563,266.12 1,673.25 47,879.30 257,216.82 870,035.49

(1)计提 563,266.12 1,673.25 47,879.30 257,216.82 870,035.493.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额 2,923,976.31 4,273.25 123,729.76 257,216.82 3,309,196.14三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

100

项目 土地使用权 商标 软件 电商平台 合计

金额

(1)计提

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

价值27,856,248.19 16,036.75 240,075.83

4,837,928.82

32,950,289.59

2.期初账面

价值28,419,514.31 3,400.00 149,111.54 28,572,025.85

注：抵押情况见本附注六、（七）所列示内容。

（十）长期待摊费用

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

土地租赁费 332,691.89 332,691.89场地租赁费 699,029.13 262,135.89 436,893.24

合计 332,691.89 699,029.13 594,827.78 436,893.24

（十一）递延所得税资产

1、未经抵销的递延所得税资产

项目

期末余额 期初余额

可抵扣暂时性

差异

递延所得税

资产

可抵扣暂时性

差异

递延所得税

资产

资产减值准备 18,181,363.88 4,545,340.98 15,347,702.59 3,836,925.65可抵扣亏损 4,298,037.65 其他 284,591.92

抵消未实现内部销售损益 73,796,991.9418,449,247.9

9

合计 96,560,985.3924,140,246.3

915,347,702.59 3,836,925.65

2、以抵销后净额列示的递延所得税资产

无。

3、未确认递延所得税资产明细

无。

4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

101

无。

（十二）其他非流动资产

项目 期末余额 期初余额

预付房屋购置款 47,953,178.00合计 47,953,178.00

（十三）短期借款

1、短期借款分类

项目 期末余额 期初余额

保证借款 192,000,000.00 145,000,000.00抵押借款 32,000,000.00

合计 224,000,000.00 145,000,000.00

注 1：本公司与华夏银行股份有限公司（长春分行）签订了总额为 3200 万元的借款合

同，借款期限 1 年，其抵押资产见本附注六、（七）所列示内容。

注 2：本公司期末短期借款中保证借款均由母公司吉林省水务投资集团提供保证。

2、已逾期未偿还的短期借款情况

无。

（十四）应付账款

1、应付账款列示

项目 期末余额 期初余额

1 年以内（含 1 年） 150,425,862.03 49,554,536.091 至 2 年（含 2 年） 4,997,786.94 8,937,338.242 至 3 年（含 3 年） 4,076,122.49 5,857,745.813 至 4 年（含 4 年） 2,512,535.40 3,924,319.324 至 5 年（含 5 年） 2,781,990.515 年以上

合计 164,794,297.37 68,273,939.46

2、账龄超过 1 年的重要应付账款

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

吉林喜丰节水科技股份有限公司 3,091,940.40 对方企业尚未催款

大禹节水(天津)有限公司 1,507,445.20 对方企业尚未催款

白山市喜丰塑业有限公司 1,506,169.70 对方企业尚未催款

营口中昊石化有限公司 1,369,630.00 对方企业尚未催款

新疆天业节水灌溉股份有限公司 1,275,820.81 对方企业尚未催款

合计 8,751,006.11

3、其他说明

无。

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

102

（十五）预收款项

1、预收账款项列示

项目 期末余额 期初余额

1 年以内（含 1 年） 1,247,158.00 22,247,625.401 至 2 年（含 2 年） 949,402.10 920,833.84

合计 2,196,560.10 23,168,459.24

2、账龄超过 1 年的重要预收款项

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

长白山保护开发区松漫发电

有限责任公司749,402.10 工程尚未结算

合计 749,402.10

（十六）应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 70,503.0020,448,248.6

020,439,312.5

479,439.06

二、离职后福利-设定提存计划 3,683,256.09 3,683,256.09三、辞退福利 1,522,236.40 1,522,236.40四、一年内到期的其他福利

合计 70,503.0025,653,741.0

925,644,805.0

379,439.06

2、短期薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴70,503.00

15,667,680.24

15,658,744.18

79,439.06

二、职工福利费 1,542,296.29 1,542,296.29三、社会保险费 1,160,660.78 1,160,660.78其中：医疗保险费 963,668.98 963,668.98

生育保险费 66,636.63 66,636.63工伤保险费 130,355.17 130,355.17

四、住房公积金 1,350,722.00 1,350,722.00五、工会经费和职工教育经费 246,118.29 246,118.29六、劳务派遣人员费用 480,771.00 480,771.00

合计 70,503.0020,448,248.6

020,439,312.5

479,439.06

3、设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1.基本养老保险 2,689,120.53 2,689,120.53

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

103

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

2.失业保险费 515,363.34 515,363.343.企业年金缴费 478,772.22 478,772.22

合计 3,683,256.09 3,683,256.09

4、辞退福利

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1.职工补偿金 1,522,236.40 1,522,236.40合计 1,522,236.40 1,522,236.40

5、其他说明

无

（十七）应交税费

项目 期末余额 期初余额

增值税 13,998,794.87 5,488,413.42营业税 474,255.11企业所得税 28,680,705.59 15,654,426.09城市维护建设税 347,285.78 36,251.82个人所得税 188,076.61 25,509.93教育费附加 207,651.15 26,986.44地方教育费附加 138,434.09 17,990.96其他税费 221,611.20 15,449.78

合计 43,782,559.29 21,739,283.55

（十八）其他应付款

1、按账龄列示其他应付款

项目 期末余额 期初余额

1 年以内（含 1 年） 5,976,457.26 5,056,713.781－2 年（含 2 年） 4,159,695.00 6,063,541.002－3 年（含 3 年） 6,039,861.70 13,914,020.033－4 年（含 4 年） 13,913,767.61 122,624.804－5 年（含 5 年） 122,624.805 年以上 100,000.00 100,000.00

合计 30,312,406.37 25,256,899.61

2、重要的账龄超过 1 年的其他应付款

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

吉林省财政厅 13,913,767.61 对方尚未催款

吉林省水务投资集团有限公司 10,000,000.00 流动借款

合计 23,913,767.61

3、其他说明

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

104

无。

（十九）递延收益

1、递延收益明细

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 24,581,342.66 220,000.00 992,976.53 23,808,366.13 政府补贴款

合计 24,581,342.66 220,000.00 992,976.53 23,808,366.13

2、涉及政府补助的项目明细

项目 期初余额本期新增

补助金额

本期计入营

业外收入金

额

其他变

动期末余额

与资产相

关 / 与 收

益相关

80 万亩膜下滴

灌系统设备生

产加工项目

377,540.00 57,560.04 319,979.96 资产相关

天正达华收园

区拨付土地出

让金奖励款

761,489.00 16,317.62 745,171.38与资产相

关

100万亩玉米膜

下滴灌带系统

设备生产线技

术改造

3,729,984.67220,000.0

0321,180.20 3,628,804.47

与资产相

关

入园企业技术

改造、新产品开

发及固定资产

投资奖励

12,098,138.58

263,959.4411,834,179.1

4与资产相

关

高效节水灌溉

设备及管材项

目

727,243.83 106,213.43 621,030.40与资产相

关

园区技改款吉

林白城工业园

区管理委员会

文件（白工管字

[2012]28 号）

4,757,623.07 112,537.84 4,645,085.23与资产相

关

吉 工 信 规 划

[2013]309 号技

术改造专项资

金

673,440.14 83,443.24 589,996.90与资产相

关

园区财政投资

管理中心奖励

土地使用权

1,455,883.37 31,764.72 1,424,118.65与资产相

关

合计24,581,342.6

6220,000.0

0992,976.53

23,808,366.13

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105

3、其他说明

无。

（二十）股本

1、股本增减变动情况

项目 期初余额本次变动增减（+、—）

期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 150,000,000.00 150,000,000.00

2、其他说明

无。

（二十一）资本公积

1、资本公积增减变动明细

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价）

其他资本公积 500,000.00 500,000.00合计 500,000.00 500,000.00

注：2015 年 11 月 12 日吉林省财政厅吉财产指【2015】1509 号文件“关于拨付国有

资本经营预算资金通知”，拨付吉林省水务投资集团有限公司（以下简称水务投资集团）2015年度国有资本经营预算资金 50.00 万元，用于节水增粮提水动力设备研发项目。

2、其他说明

无。

（二十二）盈余公积

1、盈余公积明细

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 8,653,918.096,574,038.11

15,227,956.20

合计 8,653,918.096,574,038.11

15,227,956.20

2、 其他说明

无。

（二十三）未分配利润

项目 本期

调整前上期末未分配利润 99,943,077.08调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 717,297.62

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

106

项目 本期

调整后期初未分配利润 100,660,374.70加：本期归属于母公司所有者的净利润 45,965,674.89减：提取法定盈余公积 6,574,038.11提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 140,052,011.48

（二十四）营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本

项目本期发生额 上期发生额

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

主营业务 342,560,605.05 224,046,515.63 406,767,624.21 279,682,123.69其他业务 11,741,392.73 11,135,319.92 747,679.70 660,285.79

合计 354,301,997.78 235,181,835.55 407,515,303.91 280,342,409.48

2、前五大客户明细

序号 客户 交易金额销售金额占

比%

是否为

关联方

1 通榆县高效节水灌溉工程建设管理办公室 137,300,581.93 38.75 否

2 四平市辽河水务投资有限责任公司 59,081,081.08 16.68 否

3 吉林省建设集团有限公司 20,684,909.40 5.84 否

4 白城市众信水利水电建筑有限公司 20,631,600.55 5.82 否

5吉林省华一公路建设集团白城宏达路桥有限

公司19,743,147.87 5.57 否

合计 257,441,320.83 72.66

3、建造合同收入

本期确认的建造合同收入中金额前五大的汇总金额 205,596,980.17 元，占本期全部营业

收入 58.03%。

（二十五）税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 2,489,635.38 8,888,166.30城市维护建设税 1,448,330.05 998,805.93教育费附加 700,749.85 555,587.84地方教育费附加 467,166.53 370,389.89房产税 164,148.08土地使用税 950,792.00印花税 266,146.85

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

107

项目 本期发生额 上期发生额

车船使用税 648.96合计 6,487,617.70 10,812,949.96

财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）。

《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名

称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、

资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的

“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。

（二十六）销售费用

项目 本期发生额 上期发生额

工资 732,290.43 -370,064.72运输装卸费 2,162,853.61 6,640,078.77商品维修费 4,800.00低值易耗品摊销 100,191.46折旧费 32,329.80 41,782.00包装费 28,902.91 57,323.12广告试验费 1,057.64 994.00其他 101,512.86 196,950.31

合计 3,058,947.25 6,672,054.94

注：2015 年度工资负数系由于收职工退回补助款形成。

（二十七）管理费用

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 19,829,182.24 13,259,966.13办公及会议费 3,550,584.63 1,463,756.56累计折旧 3,416,182.98 1,323,666.37车辆、交通及差旅费 1,857,515.02 1,429,201.51中介机构服务费、注册费 2,271,968.91 3,335,296.21无形资产、长期待摊费用摊销 1,355,621.79 692,757.48物料消耗、修理 551,238.66 652,287.15税金 409,679.68 2,299,207.41研发费用 225,797.74业务招待费及宣传费 782,141.03 327,923.50厂区维护建设费 49,212.27 244,589.38存货盘盈 -1,288,420.37其他 1,993,966.27 1,081,702.48

合计 34,778,873.11 26,336,151.92

（二十八）财务费用

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

108

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 -515,989.82 -228,697.58利息支出 8,220,903.92 10,458,382.65汇兑损失

手续费 56,867.79 49,426.91其他 137,261.73 64,228.65

合计 7,899,043.62 10,343,340.63

（二十九）资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 3,228,088.12 7,869,949.98二、存货跌价损失

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 3,228,088.12 7,869,949.98

（三十）投资收益

项目 本期发生额 上期发生额

长期股权投资收益

其中：按成本法核算的被投资单位宣告分派

利润

按权益法确认收益/损失

处置长期股权投资收益/损失

处置境外经营时外币报表折算差额

转出

持有至到期投资收益/损失

处置持有至到期投资收益/损失

交易性金融资产收益/损失

可供出售金融资产收益/损失

理财产品 5,128.77合计 5,128.77

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

109

（三十一）营业外收入

项目 本期发生额 上期发生额

非流动资产处置利得合计 13,103.00其中：固定资产处置利得 13,103.00

无形资产处置利得

债务重组利得

非货币性资产交换利得

接受捐赠

政府补助 992,976.53 4,731,834.16其他 11,185.13 104,168.89

合计 1,004,161.66 4,849,106.05

计入当期损益的政府补助：

补助项目 本期发生金额 上期发生金额与资产相关/与收益

相关

入园企业技术改造、新产品开发及

固定资产投资奖励263,959.44 263,959.44 与资产相关

园区技改款吉林白城工业园区管

理委员会文件（白工管字[2012]28号）

112,537.84 103,802.76 与资产相关

高效节水灌溉设备及管材项目 106,213.43 93,516.40 与资产相关

吉工信规划[2013]309 号技术改造

专项资金83,443.24 80,000.00 与资产相关

园区财政投资管理中心奖励土地

使用权31,764.72 31,764.72 与资产相关

天正达华收园区拨付土地出让金

奖励款16,317.62 18,568.80 与资产相关

80 万亩膜下滴灌系统设备生产加

工项目57,560.04 22,460.00 与资产相关

100 万亩玉米膜下滴灌带系统设

备生产线技术改造321,180.20 487,762.04 与资产相关

农机补贴资金 3,630,000.00 与收益相关

合计 992,976.53 4,731,834.16

（三十二）营业外支出

项目 本期发生额 上期发生额

非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失

无形资产处置损失

债务重组损失

非货币性资产交换损失

对外捐赠 170,000.00 200,000.00罚款、税滞纳金 84,890.15 233,774.53

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

110

项目 本期发生额 上期发生额

其他 254,276.26合计 509,166.41 433,774.53

（三十三）所得税费用

1、所得税费用表

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 38,570,154.14 19,390,668.92递延所得税费用 -20,303,320.75 -962,836.00

合计 18,266,833.39 18,427,832.92

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目 本期金额

利润总额 64,167,716.45使用税率（%） 25.00按法定/适用税率计算的所得税费用 16,047,810.61不可抵扣费用之纳税影响 687,336.31非应税收入之纳税影响

并无确认递延税资产的税务亏损之纳税影响

利用以前年度未确认递延税资产的税务亏损之

纳税影响

并无确认递延税资产的暂时性差异之纳税影响

利用以前年度未确认递延税资产的暂时性差异

之纳税影响

税率变动之纳税影响

集团内子公司税率不一致产生的所得税影响

满足条件的研发费用按 150％加计扣除之纳税

影响

享受国产设备退税政策之纳税影响

其他税收优惠政策

补缴以前年度少交纳税金 2,248,014.17技术开发费加计扣除

其他 -716,327.70所得税费用 18,266,833.39

（三十四）现金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

存款利息 318,571.06 228,556.02政府补助收入 220,000.00 400,000.00项目保证金 23,746,418.50 6,748,753.67其他 664,834.29 103,994.17

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

111

项目 本期发生额 上期发生额

合计 24,949,823.85 7,481,303.86

2、支付的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

项目保证金 30,989,585.60 8,252,300.00捐款、罚款及滞纳金 254,890.15 433,774.53办公及会议费 4,224,396.57 1,787,207.83车辆、交通及差旅费 1,581,544.05 1,469,280.55中介机构服务费、注册费 2,218,411.04 3,329,008.29物料消耗、修理 580,544.06 721,082.65手续费 194,129.52 49,426.91运输及装卸费 1,716,008.28 6,069,907.02其他 1,191,717.54 1,524,735.14

合计 42,951,226.81 23,636,722.92

3、收到的其他与投资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

理财赎回 18,000,000.00合计 18,000,000.00

4、支付的其他与投资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

股权收购登记保证金 5,370,000.00借款 28,000,000.00

合计 33,370,000.00

5、收到的其他与筹资活动有关的现金

无。

6、支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

拆借资金利息还款 930,500.00拆借资金还款 19,000,000.00

合计 19,930,500.00

（三十五）现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料表

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 45,900,883.06 51,125,945.60加：资产减值准备 3,228,088.12 7,869,949.98

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

112

补充资料 本期金额 上期金额

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物

资产折旧4,960,118.89 4,078,151.79

无形资产摊销 870,035.49 639,515.33长期待摊费用摊销 594,827.78 48,099.78处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 8,220,903.92 10,458,382.65投资损失（收益以“－”号填列） -5,128.77递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -20,303,320.74 -841,208.26递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） 20,537,154.71 98,333,382.32经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -29,178,191.01 -99,901,103.43经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -45,762,435.30 -10,068,442.75其他

经营活动产生的现金流量净额 -10,937,063.85 61,742,673.012．不涉及现金收支的重大活动：

销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背

书转让的金额

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 73,268,212.92 116,678,745.19减：现金的期初余额 116,678,745.19 13,110,334.85加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -43,410,532.27 103,568,410.34

2、本期支付的取得子公司的现金净额

其他说明：无。

3、本期收到的处置子公司的现金净额

其他说明：无。

4、现金和现金等价物的构成

项目 期末余额 期初余额

一、现金

其中：库存现金 30,882.47 83,028.69可随时用于支付的银行存款 73,237,330.45 116,057,301.87可随时用于支付的其他货币资金 538,414.63可用于支付的存放中央银行款项

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

113

项目 期末余额 期初余额

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 73,268,212.92 116,678,745.19其中：母公司或集团内子公司使用受限制的

现金和现金等价物

七、合并范围的变更

本公司本期纳入合并范围的会计主体为 15 家，本期合并范围新增吉林省安龙水务建设

有限公司、吉林省乾禹润节水设备制造有限公司、吉林省佳盛农业发展有限公司、吉林省利

贸通商贸有限公司、吉林省路泰建筑材料有限公司、吉林省岭泰市政建设有限公司、吉林省

节亿融投资有限公司、吉林省吉岭建筑工程有限公司、日喀则市高原有机产业发展有限责任

公司 9 家子公司，本公司本期注销子公司一家，为通榆县田润节水灌溉设备有限公司。新增

公司设立时的股东、出资额及出资比例如下表：

1、吉林省安龙水务建设有限公司：

序号 股东名称/姓名 认缴出资额（万元） 实际出资额（万元）

1 吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2,934.00 124.50

2 农安县自来水公司 326.00

合计 3,260.00 124.50

2、吉林省乾禹润节水设备制造有限公司：

序号 股东名称/姓名 认缴出资额（万元） 实际出资额（万元）

1 吉林省节水灌溉发展股份有限公司 500.00

合计 500.00

3、吉林省佳盛农业发展有限公司：

序号 股东名称/姓名 认缴出资额（万元） 实际出资额（万元）

1 吉林省乾邦泰投资有限公司 1,000.00 1,000.00

合计 1,000.00 1,000.00

4、吉林省利贸通商贸有限公司：

序号 股东名称/姓名 认缴出资额（万元） 实际出资额（万元）

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

114

1 吉林省乾邦泰投资有限公司 500.00 500.00

合计 500.00 500.00

5、吉林省路泰建筑材料有限公司：

序号 股东名称/姓名 认缴出资额（万元） 实际出资额（万元）

1 吉林省乾邦泰投资有限公司 200.00 200.00

合计 200.00 200.00

6、吉林省岭泰市政建设有限公司：

序号 股东名称/姓名 认缴出资额（万元） 实际出资额（万元）

1 吉林省节水灌溉发展股份有限公司 29,938.78 12,200.00

2 公主岭市财建投资有限公司 1,575.72

合计 31,514.50 12,200.00

7、吉林省节亿融投资有限公司：

序号 股东名称/姓名 认缴出资额（万元） 实际出资额（万元）

1 吉林省节水灌溉发展股份有限公司 6,500.00 200.00

2 抚松亿立城市建设开发有限公司 3,500.00

合计 10,000.00 200.00

8、吉林省吉岭建筑工程有限公司：

序号 股东名称/姓名 认缴出资额（万元） 实际出资额（万元）

1 吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2,094.75 80.00

2 公主岭市财建投资有限公司 225.00

3 吉林省中信广建工程有限责任公司 2,180.25

合计 4,500.00 80.00

注：日喀则市高原有机产业发展有限责任公司于 2016 年 12 月 23 日取得营业执照，本

公司尚未进行实际出资。

具体见本附注“八 、在其他主体中的权益”。

八、在其他主体中的权益

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

115

（一）在子公司中的权益

1、公司的构成

2016 年 12 月 31 日公司包括十四家子公司：

子公司名称主要经营地

及注册地营业范围

持股比例(%)取得方式

直接 间接

吉林省泽润高效

节水灌溉科技发

展有限公司

白城工业园

区珠江路南

汉德项目东

节水灌溉设备、管材、

用具及农用机械科研、

生产、销售

100.00 设立

吉林省乾邦源节

水工程有限公司

吉林省白城

市通榆县建

平街腾飞路

南

节水灌溉设备、农用机

械、农膜的研发、销售；

节水灌溉技术研发、推

广；水利水电工程施工、

田间工程设计、咨询；

太阳能光伏电站；新兴

防渗及防护材料加工及

销售；新型沥青及混凝

土建筑材料加工及销

售；农产品、中药材研

发、种植、加工和销售。

100.00 设立

吉林省安龙水务

建设有限公司

吉林省长春

市农安县农

安镇铁西新

村 1/18-117号

水源及供水设施施工、

运营、管理（依法须经

批准的项目，经相关部

门批准后方可开展经营

活动）

90.00 设立

吉林省乾禹润节

水设备制造有限

公司

吉林省白城

市通榆县建

平街腾飞路

南

滴灌、喷灌、微灌、塑

料管材、管件、农用地

膜、施肥装置过滤器生

产、销售；废料回收；

光伏发电；节水灌溉工

程设计、安装施工、技

术推广、咨询服务及自

动化装置、节水灌溉设

备、管材、用具及农用

机械及市政、建筑、农

业、给排水、生活饮用

水、燃气用管材、管件

的科研、生产、销售。

（依法须经批准的项

目，经相关部门批准后

方可开展经营活动）

100.00 设立

吉林省乾邦泰投

资有限公司

吉林省长春

市朝阳区建

自有资金从事相关项目

投资（不得从事理财、100.00 设立

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

116

子公司名称主要经营地

及注册地营业范围

持股比例(%)取得方式

直接 间接

设街与西中

华路交汇处

宜家国际公

寓 1(幢)1009号

非法集资、非法吸储、

贷款等业务；法律、法

规和国务院决定禁止

的，不得经营；许可经

营项目凭有效许可证或

批准文件经营；一般经

营项目可自主选择经

营）、投资咨询(不含证

券、期货、股权及其他

金融投资咨询)（依法须

经批准的项目，经相关

部门批准后方可开展经

营活动）

吉林乾安天正达

华节水设备工程

有限公司

乾安县赞字

工业园区

生产喷灌、微灌、滴灌、

农膜、农用给水设备、

农用注肥器、灌溉自动

化控制、铝管、喷泉、

喷头、弹簧

85.00同一控制

下合并

通榆县田丰节水

设备有限公司

吉林省通榆

县新发街广

白路（经济

开发区办公

楼 422房间）

滴灌、喷灌、微灌、塑

料管材、管件、农用地

膜、施肥装置过滤器生

产、销售；废料回收；

光伏发电；节水灌溉工

程安装施工及自动化装

置。

100.00 设立

吉林省佳盛农业

发展有限公司

吉林省白城

市通榆县建

平街腾飞路

南

农作物种子、农业机械

设备、水果、蔬菜、苗

木销售；农业技术推广；

农业技术服务；农业技

术咨询；农业技术转让；

农产品的收购与销售；

蔬菜、花卉、苗木、果

树种植；畜禽的饲养、

屠宰、销售；园林产品

销售与技术服务；草坪、

盆景的培育与销售；化

肥生产、销售；农产品

的收购、加工、销售；

粮食购销；滴灌、喷灌、

微灌、塑件的管材及管

件销售；玻璃钢制品、

SMC 模压制品、注塑制

100.00 设立

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

117

子公司名称主要经营地

及注册地营业范围

持股比例(%)取得方式

直接 间接

品、光伏发电设备销售。

（依法须经批准的项

目，经相关部门批准后

方可开展经营活动）

吉林省利贸通商

贸有限公司

吉林省白城

市通榆县建

平街腾飞路

南

经销五金、建筑材料、

化工原料及产品（以上

两项危险品除外）、节水

灌溉设备、电力电气设

备、不锈钢制品、铝合

金制品（法律、法规禁

止的不得经营；法律、

法规规定应经专项审批

的未获批准之前不得经

营）

100.00 设立

吉林省路泰建筑

材料有限公司

吉林省路泰

建筑材料有

限公司

建筑材料、沥青混合物

制造、销售（依法须经

批准的项目，经相关部

门批准后方可开展经营

活动）

100.00 设立

吉林省岭泰市政

建设有限公司

公主岭市岭

东街八里桥

委

市政道路工程、桥梁工

程、排水工程、交通工

程、绿化工程、照明工

程的施工、维护及运营

管理（依法须经批准的

项目，经相关部门批准

后方可开展经营活动）

95.00 设立

吉林省节亿融投

资有限公司

吉林省白山

市抚松县松

江河镇站前

街 8委 5组

利用自有资金对市政建

设、旅游开发、房地产

开发、保障性住房开发

建设、水利工程开发建

设、土地整理、农村人

居环境改造项目进行投

资；投资咨询（依法须

经批准的项目，经相关

部门批准后方可开展经

营活动）

65.00 设立

吉林省吉岭建筑

工程有限公司

公主岭市岭

东街八里桥

委

房屋建筑工程、建筑安

装工程、建筑装饰工程、

土木工程建筑、建筑物

拆除工程施工、维护及

运营管理（依法须经批

准的项目，经相关部门

46.55 设立

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

118

子公司名称主要经营地

及注册地营业范围

持股比例(%)取得方式

直接 间接

批准后方可开展经营活

动）

日喀则市高原有

机产业发展有限

责任公司

日喀则市桑

珠孜区江当

乡光伏大厦

高原有机农作物的研

发、种植、销售；农副

产品的研发、销售；中

药材研发、种植、加工、

销售；太阳能光伏系统

及光伏应用设备的设

计、研发、销售、安装、

集成、维护技术咨询及

相关配套产品的销售、

服务；太阳能光伏电站、

太阳能光伏发电设备制

造、加工、销售；可再

生能源项目开发；新能

源、节能技术推广及咨

询服务；商务信息咨询；

田间工程设计、咨询；

节水灌溉设备、农用机

械、农膜的研发、销售；

节水灌溉技术研发、推

广。

100.00 设立

注：不存在在子公司的持股比例不同于表决权比例的情况。

2、重要的非全资子公司

无。

3、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无。

4、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无。

5、其他说明

无。

九、与金融工具相关的风险

无。

十、公允价值的披露

本公司未发生需要披露的公允价值相关事项。

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

119

十一、关联方及关联交易

（一）本企业的母公司情况

母公司名称及最终

控制方注册地 业务性质

注册资本

（万元）

母公司对本

企业的持股

比例(%)

母公司对本

企业的表决

权比例(%)吉林省水务投资集

团有限公司

长春市朝阳区

安达街 339 号

水源及供水设

施工程建筑324,686.06 55.00 55.00

本公司最终控制方为吉林省国资委。

（二）本企业的子公司情况

本公司的子公司情况详见附注八、（一）。

（三）其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

广东达华生态科技有限公司 子公司少数股东

吉林省中部城市供水股份有限公司 受同一方共同控制

吉林省天正水利水电工程有限公司 受同一方共同控制

吉林省城市供水有限公司 受同一方共同控制

（四）关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品/接受劳务情况表

关联方

关联

交易

内容

关联交易定价方

式及决策程序

本期发生额 上期发生额

金额

占同类交

易金额的

比例（%）

金额

占同类交

易金额的

比例（%）

广东达华生

态科技有限

公司

节水

材料

根据公开市场价

格确定交易价格1,328,761.06 80.59

吉林省中部

城市供水股

份有限公司

水费根据公开市场价

格确定交易价格439,565.00 100.00 319,951.95 19.41

2、关联担保情况

（1）本公司作为担保方

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

吉林省泽润高效节水灌溉科技 29,000,000.0 2013/2/1 2018/1/31 否

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

120

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

发展有限公司 0

注：上述事项系合并范围内子公司吉林省泽润高效节水灌溉科技发展有限公司向本公

司的母公司吉林省水务投资集团有限公司借入经营资金形成，详见十一（四）、3。

（2）本公司作为被担保方

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日担保是否已经履

行完毕

吉林省水务投资集团有限公司 20,000,000.00 2015/1/30 2016/1/29 是

吉林省水务投资集团有限公司 10,000,000.00 2015/2/11 2016/2/10 是

吉林省水务投资集团有限公司 10,000,000.00 2015/3/13 2016/3/12 是

吉林省水务投资集团有限公司 12,000,000.00 2015/5/21 2016/5/20 是

吉林省水务投资集团有限公司 18,000,000.00 2015/5/21 2016/5/20 是

吉林省水务投资集团有限公司 25,000,000.00 2015/8/19 2016/8/18 是

吉林省水务投资集团有限公司 50,000,000.00 2015/9/24 2016/9/23 是

吉林省水务投资集团有限公司 120,000,000.00 2016/9/30 2017/9/29 否

吉林省水务投资集团有限公司 50,000,000.00 2016/5/27 2017/5/26 否

吉林省水务投资集团有限公司 22,000,000.00 2016/8/19 2017/8/18 否

3、关联方资金拆借

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆出：吉林省水务投资集团

有限公司29,000,000.00 2013/2/1 2018/1/31 年利率 6.9%

拆入：吉林省泽润高效节

水灌溉科技发展有限公司29,000,000.00 2013/2/1 2018/1/31 年利率 6.9%

注 1：截至 2016 年 12 月 31 日，吉林省泽润高效节水灌溉科技发展有限公司归还水务

集团拆借资金 1,900.00 万元，拆借资金余额 1,000.00 万元。

4、关联方资产转让、债务重组情况

无。

5、关键管理人员报酬

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 2,734,972.55 1,559,806.14

6、其他关联交易

无。

（五）关联方应收应付款项

1、应收项目

项目名称 关联方 期末余额 期初余额

应收账款 吉林省天正水利水电 1,565,784.31 3,633,723.47

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

121

项目名称 关联方 期末余额 期初余额

工程有限公司

2、应付项目

项目名称 关联方 期末余额 期初余额

应付账款 广东达华生态科技有限公司 150,150.00应付账款 吉林省中部城市供水股份有限公司 319,951.95其他应付款 吉林省中部城市供水股份有限公司 439,565.00其他应付款 吉林省城市供水有限公司 16,989.89其他应付款 吉林省水务投资集团有限公司 10,013,594.00 10,000,000.00

（六）关联方承诺

无。

（七）其他

十二、股份支付

无。

十三、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

无。

（二）或有事项

无

（三）其他

无。

十四、资产负债表日后事项

1、子公司注销事项

2017年 03月 01日，通榆县市场监督管理局“准予注销通知书（通榆）登记内销字【2017】第 000020号”准予吉林省乾禹润节水设备制造有限公司注销。

2017年 03月 01日，通榆县市场监督管理局“准予注销通知书（通榆）登记内销字【2017】第 000021号”准予吉林省乾邦源节水工程有限公司注销。

十五、其他重要事项

（一）前期会计差错更正

1、采取追溯重述法的前期会计差错

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

122

会计差错更正的内容 处理程序受影响的各个比较期间

报表项目名称累积影响数

预付转固定资产 追溯调整 预付账款 -577,255.15

调整洮北区2013年 1标段井房工程毛

利及冲回存货暂估追溯调整 存货 1,651,858.41

预付转固定资产 追溯调整 固定资产 565,830.30

坏账准备核销，冲回递延所得税资产 追溯调整 递延所得税资产 -902,360.23

资产小计 738,073.33

冲回存货暂估 追溯调整 应付账款 -849,400.00

调整洮北区2013年 1标段井房工程税

金追溯调整 应交税费 693,729.13

负债小计 -155,670.87

上述调整补提盈余公积 追溯调整 盈余公积 176,446.58上述调整影响未分配利润 追溯调整 盈余公积 717,297.62权益小计 893,744.20调整洮北区2013年 1标段井房工程收

入追溯调整 主营业务收入 4,423,728.41

调整洮北区2013年 1标段井房工程成

本追溯调整 主营业务成本 1,922,470.00

调整洮北区2013年 1标段井房工程营

业税金追溯调整 营业税金及附加 105,573.85

资产减值损失计入销售费用 追溯调整 销售费用 111,800.00预付转固定资产同时计提折旧 追溯调整 管理费用 11,424.85资产减值损失计入销售费用 追溯调整 资产减值损失 -111,800.00调整洮北区2013年 1标段井房工程所

得税费用及坏账核销调整递延所得税

费用

追溯调整 所得税费用 1,490,515.51

净利润 893,744.20

运输及装卸费记录错误追溯调整 销售商品、提供劳务收到

的现金-6,069,907.02

运输及装卸费记录错误追溯调整 收到其他与经营活动有

关的现金6,079,907.02

经营活动产生的现金流量净额 0.00

2、采取未来适用法的前期会计差错

本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

（二）债务重组

无。

（三）资产置换

1、非货币性资产交换

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

123

无。

2、其他资产置换

无。

（四）年金计划

年金资金筹集和缴费上限：企业年金的资金来源由公司和参加职工个人共同承担。企业

年金的缴费上限为每年计提的缴费总额不超过本企业上一年度职工工资总额的 8.33%，企业

和职工个人缴费合计一般不超过本企业上一年度职工工资总额的 16.67%。

缴费比例：在 2006 年度和 2007 年度企业和职工个人缴费比例分别为每年应发工资总额

的 4%和 1%；从 2008 年 1 月 1 日开始，企业和职工个人缴费比例分别为每年应发工资总额

的 6%和 1.5%。其中个人缴费由企业在职工本人每月工资代扣代缴，全额计入个人账户，归

属个人所有。

企业缴费的中止：当公司出现关、停、并、转等情况或因财务困难无法缴费时，可以中

止企业年金缴费，待经营状况恢复正常或财务状况好转时恢复缴费并根据支付能力适当补缴

中止期间的缴费金额。

个人账户转移：参加职工与公司解除劳动合同关系时，该职工在本公司年金计划中的个

人账户中的权益可以转移至其新加入的就业单位年金计划的账户进行管理。

本公司本年度年金计划无需要披露的重大变化。

（五）终止经营

无。

（六）分部信息

无。

（七）其他对投资者决策有影响的重要事项

本公司本年度无需披露的其他对投资者决策有影响的重要事项。

（八）其他

无。

十六、母公司财务报表主要项目注释

（一）应收账款

1、应收账款分类及披露

类别

期末余额

账面余额 坏账准备账面

价值金额 比例（%） 金额计提比例

（%）单项金额重大并单独

计提坏账准备的应收

账款

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

124

类别

期末余额

账面余额 坏账准备账面

价值金额 比例（%） 金额计提比例

（%）按信用风险特征组合

计提坏账准备的应收

账款

188,025,333.98 100.00 13,143,761.50 6.99 174,881,572.48

其中：1. 按账龄法计提

坏账准备的应收账款167,144,986.92 88.89 13,143,761.50 7.86 154,001,225.42

2. 内部关联方的

应收账款20,880,347.06 11.11 20,880,347.06

单项金额不重大但单

独计提坏账准备的应

收账款

合计 188,025,333.98 100.00 13,143,761.50 6.99 174,881,572.48

续表

类别

期初余额

账面余额 坏账准备账面

价值金额 比例（%） 金额计提比例

（%）单项金额重大并单独

计提坏账准备的应收

账款

按信用风险特征组合

计提坏账准备的应收

账款

189,132,152.43 100.00 11,889,971.24 6.29 177,242,181.19

其中：1. 按账龄法计提

坏账准备的应收账款189,132,152.43 100.00 11,889,971.24 6.29 177,242,181.19

2. 内部关联方的

应收账款

单项金额不重大但单

独计提坏账准备的应

收账款

合计 189,132,152.42 100.00 11,889,971.23 6.29 177,242,181.19

本公司本年度不存在期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%）1 年以内（含 1 年） 96,798,955.96 967,989.56 1.001 至 2 年（含 2 年） 59,168,313.64 5,916,831.36 10.002 至 3 年（含 3 年） 1,617,187.57 485,156.27 30.003 至 4 年（含 4 年） 7,292,755.97 3,646,377.99 50.004 至 5 年（含 5 年） 701,605.32 561,237.86 80.005 年以上 1,566,168.46 1,566,168.46 100.00

合计 167,144,986.92 13,143,761.50

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

125

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

应收账款期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

关联方组合 20,880,347.06 0.00 0.00 合并范围内部关

联方不计提坏账

合计 20,880,347.06 0.00 0.00

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,253,790.26 元。

3、本报告期实际核销的应收账款情况

无。

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称款项的性

质期末余额 账龄

占其他应收

款期末余额

合计数的比

例(%)

坏账准备期

末余额

吉林省华一公路

建设集团白城宏

达路桥有限公司

材料款 34,254,464.00

1年以内

23,099,484.001-2 年

11,154,980.00

18.22 1,346,492.84

吉林省建设集团

有限公司材料款 29,605,214.00

1年以内

24,201,344.001-2 年

5,403,870.00

15.75 782,400.44

通榆县高效节水

灌溉工程建设管

理办公室

工程款 20,899,382.84

1年以内

12,784,385.001-2 年

7,887,579.84、2-3 年

227,418.00

11.12 984,827.23

吉林省岭泰市政

建设有限公司材料款 13,809,370.86 1年以内 7.34

白城市洮北区水

利局工程款 9,017,058.30

1年以内4,206,409.08

1-2 年

4,810,649.22

4.80 523,129.01

合计107,585,490.0

0 57.23 3,636,849.52

5、因金融资产转移而终止确认的应收款项

无。

6、转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额

无。

7、其他说明：

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

126

无。

（二）其他应收款

1、其他应收款分类披露

类别

期末余额

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%） 金额

计提比例

（%）单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款

26,209,263.89

70.0626,209,263.8

9

按信用风险特征组合计提坏账准

备的其他应收款

11,033,476.59

29.50 543,870.77 4.9310,489,605.8

2其中：1. 按账龄法计提坏账准备

的其他应收款8,887,076.59 23.76 543,870.77 6.12 8,343,205.82

2. 合并范围内关联方及内

部关联方的其他应收款2,146,400.00 5.74 2,146,400.00

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的其他应收款164,930.47 0.44 164,930.47

合计37,407,670.9

5100.00 543,870.77 1.45

36,863,800.18

续表

类别

期初余额

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%） 金额

计提比例

（%）单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

备的其他应收款

74,426,430.50

99.85445,106.9

00.60

73,981,323.60

其中：1. 按账龄法计提坏账准备

的其他应收款6,510,689.74 8.74

445,106.90

6.84 6,065,582.84

2. 合并范围内关联方及内

部关联方的其他应收款

67,915,740.76

91.1167,915,740.7

6单项金额不重大但单独计提坏账

准备的其他应收款112,637.12 0.15 112,637.12

合计74,539,067.6

2100.00

445,106.90

0.6074,093,960.7

2

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款期末余额

其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

公主岭市财建投

资有限公司26,209,263.89 不存在坏账风险

合计 26,209,263.89

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

127

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄期末余额

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1 年以内（含 1 年） 8,387,076.59 83,870.77 1.001 至 2 年（含 2 年）

2 至 3 年（含 3 年）

3 至 4 年（含 4 年）

4 至 5 年（含 5 年） 200,000.00 160,000.00 80.005 年以上 300,000.00 300,000.00 100.00

合计 8,887,076.59 543,870.77

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

其他应收款期末余额

其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

关联方组合 2,146,400.00 内部关联方不计

提坏账

合计 2,146,400.00

2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 98,763.87 元。

3、本期实际核销的其他应收款情况

无。

4、按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况

单位名称款项的

性质期末余额 账龄

占其他应收款

期末余额合计

数的比例(%)

坏账准

备期末

余额

公主岭市财建投资有限公司 借款 26,209,263.89 1年以内 70.06合计 26,209,263.89 70.06

5、涉及政府补助的应收款项

无。

6、因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无。

7、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

无。

8、其他说明

无。

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

128

（三）长期股权投资

项目期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资246,781,231.3

5 0.00 246,781,231.35

17,736,231.35 0.00 17,736,231.3

5

合计246,781,231.3

5 0.00 246,781,231.35

17,736,231.35 0.00 17,736,231.3

5

1、对子公司投资

被投资单位 期初余额

本期增减变动

期末余额

减值

准备

期末

余额追加投资

减

少

投

资

权益

法下

确认

的投

资损

益

其他

综合

收益

调整

其

他

权

益

变

动

宣告

发放

现金

股利

或利

润

计

提

减

值

准

备

其

他

吉林省泽润

高效节水灌

溉科技发展

有限公司

5,000,000.00 5,000,000.00

吉林乾安天

正达华节水

工程有限公

司

12,736,231.35 12,736,231.35

通榆县田丰

节水设备有

限公司

18,000,000.00 18,000,000.00

吉林省乾邦

泰投资有限

公司

84,000,000.00 84,000,000.00

吉林省乾邦

源工程有限

公司

1,000,000.00 1,000,000.00

吉林省安龙

水务建设有

限公司

1,245,000.00 1,245,000.00

吉林省岭泰

市政建设有

限公司

122,000,000.00 122,000,000.00

吉林省节亿

融投资有限

公司

2,000,000.00 2,000,000.00

吉林省吉岭

建筑工程有

限公司

800,000.00 800,000.00

合计17,736,231.3

5 229,045,000.00 246,781,231.35

注：本公司子公司日喀则市高原有机产业发展有限责任公司 2016年 12月 23日取得营

业执照，本公司尚未进行实际出资。

2016年 07月 21日，大安市市场监督管理局“准予注销通知书（大安）登记内销字【2016】第 000058号” 准予吉林省节水灌溉发展股份有限公司大安分公司注销。

2016年 08月 16日，洮南市市场监督管理局“准予注销通知书（洮南）登记内销字【2016】

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

129

第 000051号” 准予吉林省节水灌溉发展股份有限公司洮南分公司注销。

2016年 7月 19日，通榆县市场监督管理局“（通榆）登记内备字【2016】第 000080号”

准予通榆县田润节水灌溉设备有限公司注销。

2、其他说明

无。

（四）营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本

项目本期发生额 上期发生额

营业收入 营业成本 收入 成本

主营业务 370,565,080.33 257,292,143.49 365,460,494.32 282,210,305.87其他业务 9,857,121.85 14,690.18

合计 380,422,202.18 257,292,143.49 365,475,184.50 282,210,305.87

2、建造合同收入

本期确认的建造合同收入中金额前五大的汇总金额 205,596,980.17 元，占本期全部营业

收入总额的比例 54.04%。

3、其他说明

无。

（五）其他

无。

十七、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

项目 金额

非流动资产处置损益

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定

额或定量享受的政府补助除外）992,976.53

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享

有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

130

项目 金额

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资

产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资

产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损

益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期

损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -497,981.28小计 494,995.25所得税影响额 123,748.82少数股东权益影响额 39,402.84

合计 331,843.59

（二）净资产收益率及每股收益

2016 年度加权平均净资产

收益率（%）每股收益

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净

利润16.28 0.31 0.31

扣除非经常性损益后归属于

公司普通股股东的净利润16.17 0.30 0.30

续表

2015 年度加权平均净资产

收益率（%）每股收益

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净

利润27.37 0.36 0.36

扣除非经常性损益后归属于

公司普通股股东的净利润25.01 0.33 0.33

（三）境内外会计准则下会计数据差异

无。

（四）会计政策变更相关补充资料

无

（五）其他

无。

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

131

吉林省节水灌溉发展股份有限公司

二〇一七年四月二十四日

吉林省节水灌溉发展股份有限公司 2016 年年度报告

132

附：

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖

章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

公司董事会办公室