金 山 环 材

NEEQ : 836202

广东新金山环保材料股份有限公司

年度报告

2017

公 司 年 度 大 事 记

1、2017年 5月，公司经中华人民共和国国家工商行政管理总局商标局核

定获批“金山环材”为文字及图形商标注册证。

2、2017年公司申请了一项发明专利-一种物理发泡合成革的生产方法，已

被受理。

公告编号：2018-018

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目 录

第一节 声明与提示 .......................................................................................... 3

第二节 公司概况 ............................................................................................. 5

第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................... 7

第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................... 9

第五节 重要事项 ........................................................................................... 17

第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 21

第七节 融资及利润分配情况 .......................................................................... 23

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 26

第九节 行业信息 ........................................................................................... 29

第十节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 29

第十一节 财务报告 ........................................................................................ 34

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释义 释义项目 释义

公司、本公司、金山环材 指 广东新金山环保材料股份有限公司

报告期 指 2017年度

报告期末 指 2017年 12月 31日

股东大会 指 广东新金山环保材料股份有限公司股东大会

董事会 指 广东新金山环保材料股份有限公司董事会

监事会 指 广东新金山环保材料股份有限公司监事会

元 指 人民币元

关键管理人员 指 董事长、总经理、副总经理、财务总监

正中珠江、会计师 指 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司

PVC 合成革、PVC革、合成革 指 聚氯乙烯合成革

水性 PU合成革、水性 PU革 指 水性生态功能聚氨酯合成革

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第一节 声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任

何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人黄文强、主管会计工作负责人陈静娟及会计机构负责人(会计主管人员) 蔡学群保证年

度报告中财务报告的真实、准确、完整。

广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，

本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应

对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项 是与否

是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否

是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否

是否存在豁免披露事项 否

【重要风险提示表】

重要风险事项名称 重要风险事项简要描述

1.原材料价格波动风险 公司产品生产的主要原料为 PVC 树脂、DOP 增塑剂以及水

性聚氨酯树脂等,原材料成本占生产成本的比重较大,原材料价

格的波动对公司生产成本及净利润的影响重大。 PVC 树脂、DOP

增塑剂以及水性聚氨酯树脂等原料都提炼于原油,因此这些原材

料价格受国际原油价格波动影响,与原油价格走势具有高度相关

性。近年来,国际原油价格大幅波动,受此影响各类原油制品价格

振幅也较大,原材料价格的波动可能会给公司成本管理带来压

力。公司主要原材料成本占营业成本比例较大,报告期内平均占

比在 50%以上,原材料价格的上涨将导致公司原材料价格占生产

成本的比例显著上升。虽然公司已经制定较好的采购策略,并通

过节能减排等措施加强成本的控制力度,但公司仍面临着原材料

和能源价格波动所带来的成本变动的风险。

2.环保风险 公司从事的 PVC 合成革和水性 PU 合成革的研发、生产与销

售,属于 C29 橡胶和塑料制品业,国家环保部制定了如《合成革与

人造革工业污染物排放标准》、《清洁生产标准——合成革工

业(HJ449-2008)》、《环境标志产品技术要求——皮革和合成革》

等多项监管法规。 尽管公司生产设备均通过环保部门的环保验

收,在生产经营中遵照各项规章制度进行合规排放,并且公司将

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继续加大环保设备的投入和环保费用的支出,但不排除未来随着

国家的环保排放标准的提高,公司达不到相关标准的要求,从而

对公司的生产经营带来影响。

3.技术人员流失的风险 公司属于技术密集型企业,技术人员是公司研发生产的重

要保障。公司自成立以来,非常注重技术人员的引进和培养,并

为技术人员建立了一套行之有效的激励机制,进而调动技术人

员的积极性。但随着合成革行业的快速发展,人才竞争日趋激

烈,公司可能面临技术人员流失,对公司的生产经营造成不利影

响的风险。

4.公司治理不足的风险 公司控股股东和实际控制人为黄文强、陈静娟夫妇,二人合

计持有公司股份 3706.8 万股 ,持股占公司总股本的比例为

80.31%。 公司已根据《公司法》等法律法规,制定了三会议事规

则、关联交易管理制度、董事会专门委员会工作细则等内部规

范性文件且有效执行。上述措施虽然从制度安排上有效地避免

了控股股东操纵公司或损害公司利益情况的发生,但上述股东仍

可能通过公司董事会或行使股东表决权等方式对公司的人事、

经营决策等进行不当控制,从而可能损害中小股东的利益。

5.部分建筑无法办理产权证书的风险 截至 2017年 12月 31日,公司目前有账面价值为 813.76万

元,2,998 平方米的办公楼建筑无法办理产权证书,因为该部分

上盖物的土地属于集体土地,因此无法办理产权证书。鉴于上述

集体土地上盖物除办公楼及厂房大门外,无任何生产设施,且自

公司使用上述土地至今,一直处于正常的使用过程中,未产生纠

纷或争议,报告期内也不存在因此受到行政处罚的情形,公司实

际控制人黄文强、陈静娟已承诺如上述租赁集体土地和房屋建

设存在风险或损失,则承担因此给公司造成的全部损失。综上所

述,公司不排除该部分建筑因为无法办理产权证书而给公司带

来负面影响的风险。

本期重大风险是否发生重大变化： 否

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第二节 公司概况

一、基本信息

公司中文全称 广东新金山环保材料股份有限公司

英文名称及缩写 GUANGDONG JINSHAN ENVIRONMENTAL MATERIAL CO.,LTD

证券简称 金山环材

证券代码 836202

法定代表人 黄文强

办公地址 广东省潮州市湘桥区官塘镇工业区(东侧坑尾片)

二、联系方式

董事会秘书或信息披露事务管理人 黄启鸿

职务 董事、副总经理

电话 0768-6305201

传真 0768-6305205

电子邮箱 czjssj@sina.com

公司网址 http:// js-material.com

联系地址及邮政编码 广东省潮州市湘桥区官塘镇工业区(东侧坑尾片) 521000

公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn

公司年度报告备置地 广东新金山环保材料股份有限公司董秘办公室

三、企业信息

股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统

成立时间 2000年 3月 23日

挂牌时间 2016年 3月 15日

分层情况 基础层

行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-橡胶和塑料制品业-塑料制品业-塑料人造革、合成革制造

主要产品与服务项目 公司系中高档聚氯乙烯合成革(PVC 合成革)以及水性生态功能聚

氨酯合成革(水性 PU 合成革)的材料提供商,从事 PVC 合成革与水

性 PU 合成革的研发、生产与销售,产品主要应用于汽车、服装和

箱包等领域。

普通股股票转让方式 协议转让

普通股总股本（股） 46,153,845

优先股总股本（股） 0

做市商数量 0

控股股东 黄文强、陈静娟

实际控制人 黄文强、陈静娟

四、注册情况

项目 号码 报告期内是否变更

统一社会信用代码 914451007147134166 否

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注册地址 广东省潮州市湘桥区官塘镇工

业区(东侧坑尾片)

否

注册资本 46,153,845.00 否

五、中介机构

主办券商 湘财证券

主办券商办公地址 北京市西城区丰盛胡同 28号太平洋保险大厦 A座 9层

报告期内主办券商是否发生变化 否

会计师事务所 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)

签字注册会计师姓名 何国铨、刘清

会计师事务所办公地址 广州市越秀区东风东路 555号粤海集团大厦 10 楼

六、报告期后更新情况

√适用

广州市越秀区东风东路 555号粤海集团大厦 10楼

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第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位：元

本期 上年同期 增减比例

营业收入 299,065,434.66 244,694,133.22 22.22%

毛利率% 25.81% 23.20% -

归属于挂牌公司股东的净利润 37,620,706.29 25,505,362.96 47.50%

归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的

净利润 36,719,432.94 24,149,873.84 52.05%

加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司

股东的净利润计算） 28.65% 29.29% -

加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东

的扣除非经常性损益后的净利润计算） 27.96% 27.74% -

基本每股收益 0.82 0.58 41.38%

二、偿债能力

单位：元

本期期末 上年期末 增减比例

资产总计 372,277,920.43 206,187,949.86 80.55%

负债总计 222,149,507.37 93,680,243.09 137.14%

归属于挂牌公司股东的净资产 150,128,413.06 112,507,706.77 33.44%

归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.25 2.44 33.31%

资产负债率（母公司） 59.67% 45.43% -

资产负债率（合并） 59.67% 45.43% -

流动比率 134% 134% -

利息保障倍数 8.57 5.18 -

三、营运情况

单位：元

本期 上年同期 增减比例

经营活动产生的现金流量净额 -21,052,825.82 8,172,313.59 -357.61%

应收账款周转率 242% 396% -

存货周转率 999% 954% -

四、成长情况

本期 上年同期 增减比例

总资产增长率% 80.55% 27.36% -

营业收入增长率% 22.22% 40.81% -

净利润增长率% 47.50% 151.78% -

五、股本情况

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单位：股

本期期末 上年期末 增减比例

普通股总股本 46,153,845 46,153,845 -

计入权益的优先股数量 - - -

计入负债的优先股数量 - - -

六、非经常性损益

单位：元

项目 金额

计入当期损益的政府补助与企业业务密切相关,按照国

家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 1,074,921.59

除上述各项之外的营业外收支净额 -14,600.00

非经常性损益合计 1,060,321.59

所得税影响数 159,048.24

少数股东权益影响额（税后） -

非经常性损益净额 901,273.35

七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

√不适用

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第四节 管理层讨论与分析

一、业务概要

商业模式

公司系中高档聚氯乙烯合成革（PVC合成革）以及水性生态功能聚氨酯合成革（水性 PU合成革）的

材料制造商，从事 PVC 合成革与水性 PU 合成革的研发、生产与销售，产品主要应用于汽车、服装和箱

包等领域。借助经验丰富的管理团队、强大的技术研发实力和新品开发能力、过硬的产品质量、广阔的

销售渠道等优势，采用“以销定产”的生产管理模式，在满足终端客户对产品品质、时尚、环保等要求

的基础上获得销售收入和利润。

1. 采购模式

公司根据订单情况及生产经营计划，制定原材料采购计划。公司采购业务主要由市场营销部负责，

该部门制定了完整的供应商质量管理制度和采购控制程序，确保原材料及时足额供应生产需要。公司通

过对外部供应商的综合实力评选，与能够提供“品质优良、价格实惠”的供应商建立长期合作关系。目

前，公司已建立了稳定的原材料供应渠道。

2. 生产模式

公司实行“以销定产”的生产管理模式，生产部门根据客户订单组织生产，控制产品质量和成本，

准时供货。具体的生产组织活动如下：公司接到新产品订单时，一般要经过以下主要环节：第一步，市

场营销部门确认客户需求；第二步，由研发实验室生产样品；第三步，市场营销部门获取客户对样品评

价，并形成反馈意见。若生产的样品达到客户要求，市场营销部门与客户就价格、订货量、资金结算、

交货期等形成订单合同；否则，市场营销部门继续与客户进行沟通，调整产品技术参数，重新打样，重

新与客户确认样品，直至客户认可；第四步：在签订订单后，生产部门将对照订单要求，根据原材料、

半成品库存情况，安排、协调生产车间，进行批量生产，确保按时、按质、按量交货。

3.销售模式

公司的销售模式分为经销与直销。经销模式下，主要客户为各终端客户公司的国内贸易商或其指定

的加工商，这部分客户由市场营销部统一负责开发和维护。市场营销部业务人员通过定期走访、电话沟

通，积极维护客户关系，及时了解客户需求，建立稳定的客户群体。直销模式主要针对规模化企业，例

如北汽集团的各个配套的一级供应商（汽车座椅及零部件工厂），针对 OEM 汽车内饰材料，公司配置有

专业的汽车内饰合成革技术销售团队，及时有效地与汽车主机厂开发部门及研究院进行技术交流工作以

及相对应的售前售后服务，并且积极开发项目，拓宽业务，做到合作双赢，共同发展。

报告期内，公司商业模式没有发生太大变化。

报告期内变化情况：

事项 是或否

所处行业是否发生变化 否

主营业务是否发生变化 否

主要产品或服务是否发生变化 否

客户类型是否发生变化 否

关键资源是否发生变化 否

销售渠道是否发生变化 否

收入来源是否发生变化 否

商业模式是否发生变化 否

二、经营情况回顾

（一）经营计划

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2017 年公司将“聚焦客户，简化管理，活力创新，实现价值”为总体指导思想。

做好以下工作：

1、内控管理

（1）科学地优化公司内部工作流程，保证内部资源有效利用，工作信息及时传递，持续开展公司

内部管理和作业流程的提升工作，塑造一个高效率高质量的工作环境。

（2）财务管理工作的强化，加强财务风险管控，健全财务内控制度，为企业决策提供准确的数据

基础及保障。

（3）逐步建立完善信息化建设，通过企业信息管理平台，做到节约资源，控制成本，为各部门高

效地提供技术数据信息，提高工作效率。

2、研究开发

（1）加大研发投入，优化产品工艺配方，提升质量，节约成本，增加效率，保持产品在市场的持

续竞争力。

（2）确定新产品开发方向，围绕广东省环保型合成革工程技术研究开发中心，积极与国内高等院

校、国际知名化工企业进行多种形式的技术交流。保持产品技术、设计的创新性，做好符合市场趋势的

技术储备工作。

3、销售

（1）有效地维护现有客户资源，积极与客户进行产品需求沟通工作，为客户提供可持续性的服务。

保持与客户，包括汽车主机厂技术部门及研究院进行开发项目技术交流工作，做到合作双赢，共同推进

产品及未来发展。

（2）通过合成革专业展会、互联网、客户推介等渠道，积极对接优质客户，以性能优异的产品、专业

高效的服务为基础，为客户提供产品整体解决方案。

（二）行业情况

1）周期性及季节性

人造革合成革的下游行业主要是鞋、箱包、球类、家具以及车用内饰，上述行业均属于可选消费行

业，可选消费行业景气度一般与国民经济发展周期保持一致，因此下游的需求周期性变动势必会使得民

用 PVC的需求呈现于经济周期相同规律的波动。从中长期的发展趋势来看，我国正处于城镇化快速推进

阶段，随着人民生活水平的不断提高，对车用内饰、箱包等消费品的需求也在不断提升，人造革合成革

将保持较长的景气周期。

尽管消费者购置可选消费品会受到春节假日、“双十一”等商家集中性促销的影响，人造革合成革

的销售由于属于提前计划订单，受到该类周期性影响不大。

2）地域性

在民用革方面，鞋、箱包、球类、家具的产业链主要属于轻工业制造业，我国上述制造业产业链主

要分布在长三角以及珠三角一带。

在车用革方面，我国汽车工业发展呈现集中化、规模化的行业发展趋势，因此沟内汽车内饰面料制

造企业为降低运输成本、缩短供货周期、提高协同生产能力，满足汽车整车厂“零库存”的要求，往往

选择在整车厂临近区域设立生产基地，并逐步形成以珠三角、长三角、京津冀环渤海等汽车产业基地为

中心的行业分布特征。

（三）财务分析

1．资产负债结构分析

单位：元

本期期末 上年期末 本期期末与上年期

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项目 金额

占总资产的

比重 金额

占总资产的

比重

末金额变动比例

货币资金 100,992,096.67 27.13% 1,735,506.51 0.84% 5,719.17%

应收账款 155,597,337.48 41.80% 91,274,428.01 44.27% 70.47%

存货 25,705,288.66 6.90% 18,736,807.89 9.09% 37.19%

长期股权投资 - - - - -

固定资产 74,757,762.66 20.08% 83,188,618.58 40.35% -10.13%

在建工程 133,833.02 0.04% - - -

短期借款 70,077,240.00 18.82% 24,340,000.00 11.80% 187.91%

长期借款 - - - - -

资产总计 372,277,920.43 - 206,187,949.86 - 80.55%

资产负债项目重大变动原因

1.报告期内货币资金增长 9926万元，主要系定向增发收到部分投资者的投资款。

2.报告期内应收账款增长 6432万元，主要系本年车用/游艇用 PVC合成革客户销售增长形成的应收

账款增加导致。本年度汽车革客户应收账款余额同比上年增长 3905万元，同比增长 76.66%。

3.报告期内短期借款增加 4574 万元，主要系公司为扩大经营规模，为满足流动资金需求，增加银

行贷款所致。

2．营业情况分析

（1）利润构成 单位：元

项目

本期 上年同期 本期与上年

同期金额变

动比例 金额

占营业收入

的比重 金额

占营业收入的比

重

营业收入 299,065,434.66 - 244,694,133.22 - 22.22%

营业成本 221,879,552.17 74.19% 187,927,674.97 76.80% 18.07%

毛利率 25.81% - 23.20% - -

管理费用 17,051,413.88 5.70% 14,263,181.42 5.83% 19.55%

销售费用 5,746,275.56 1.92% 3,849,802.96 1.57% 49.26%

财务费用 6,251,117.39 2.09% 6,443,631.35 2.63% -2.99%

营业利润 43,343,760.57 14.49% 27,006,353.89 11.04% 60.49%

营业外收入 43,400.00 0.01% 1,691,960.08 0.69% -97.43%

营业外支出 14,600.00 0.01% 99,530.62 0.04% -85.33%

净利润 37,620,706.29 12.58% 25,505,362.96 10.42% 47.50%

项目重大变动原因：

1.本公司营业收入同比增加 22.22%，主要原因是：在民用 pvc 合成革市场,公司的竞争力保持较高

水平，本年度实现销售收入 16352 万元，较比去年略降 6.5%。同时，公司开发车用/游艇用 PVC 革市场

经过多年耕耘开发，产品已逐步获得市场认可，本年度随着乘用车市场的爆发性增长，我司今年起汽车

革销量继续稳步攀升，从去年 6768万元销售收入增长至本年 12832万元，增长幅度 89.6%。

2、本公司营业成本同比增加 18.07%，主要原因是随着公司营业收入增加而相应增加，公司开发车

用/游艇用 PVC 革市场经过多年耕耘开发，产品已逐步获得市场认可，本年度随着乘用车市场的增长，

我司今年汽车革销量继续稳步攀升，从去年 6768 万元销售收入增长至本年 12832 万元，增长幅度 89.6%，

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相应的汽车革销售成本也增加 87.34%。

3.本公司营业利润增加主要原因是：产品结构的优化，产品毛利率上升。公司本年度销售收入增长

22.22%，其中汽车革增长 79.37%，水性 PU 革增长 61.10%。同时由于销量增长，产能利用率提高，产品

成本下降。2017 年公司毛利率为 25.81%，同比增长 2.61 个百分点。扣除费用后实现营业利润 4334.38

万元，同比增长 60.49%。

4、本公司净利润增加主要原因是：产品结构的优化，产品毛利率上升，本年度销售收入增长 22.22%，

带来毛利总额的大幅度提升，毛利总额增长了 35.97%；管理费用及销售费用虽然有一定幅度增长，但占

收入比重基本持平且管理费用占比甚至略有下降；而同时公司本年度通过各种短期融资手段补充公司营

运资金、优化公司财务结构、提高公司盈利水平，使财务费用减少了 2.99%。各方面综合影响，使公司

净利润比去年同期增长了 47.50%。

（2）收入构成

单位：元

项目 本期金额 上期金额 变动比例

主营业务收入 299,030,638.77 244,694,133.22 22.21%

其他业务收入 34,795.89 - -

主营业务成本 221,879,552.17 187,927,674.97 18.07%

其他业务成本 - - -

按产品分类分析：

单位：元

类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例%

车用/游艇用 PVC合成革 128,318,764.27 42.92% 67,679,237.63 27.66%

民用 PVC合成革 163,522,220.53 54.68% 174,218,277.24 71.20%

水性环保 PU合成革 7,189,653.97 2.40% 2,796,618.35 1.14%

按区域分类分析：

√适用

单位：元

类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例%

内销 288,938,560.86 96.63% 219,611,525.25 89.75%

外销 10,092,077.91 3.37% 25,082,607.97 10.25%

收入构成变动的原因：

报告期内公司主营业务收入增加较快，主要因为车用 PVC 合成革市场的高速增长以及水性 PU 革业

务逐步上轨道。报告期内车用/游艇用 PVC 合成革同比增长 47.26%，水性 PU 革增长 61.10%。同时，随

着车用/游艇用 PVC 革的持续增长，其营收在公司营业收入中的比例也逐年提升，2017 年度其营收比例

为 42.92%，同比去年占比增长约 15个百分点。

（3）主要客户情况 单位：元

序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系

1 重庆天力复合材料有限公司 32,594,160.42 10.90% 否

2 福州宝林橡塑有限公司 26,210,501.14 8.76% 否

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3 潮州市潮安区博佳鞋业有限公司 9,451,253.74 3.16% 否

4 深圳市洁龙实业发展有限公司 8,052,444.37 2.69% 否

5 潮州市佳运塑料制品有限公司 7,705,820.45 2.58% 否

合计 84,014,180.12 28.09% -

（4）主要供应商情况 单位：元

序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在

关联关系

1 广东聚懋塑胶实业有限公司 16,681,520.20 9.08% 否

2 启东市昊翔针织品有限公司 14,262,568.76 7.76% 否

3 广东仁信集团有限公司 11,601,551.14 6.32% 否

4 淄博蓝帆商贸有限公司 8,937,923.77 4.87% 否

5 广东粤泰化工有限公司 7,200,614.13 3.92% 否

合计 58,684,178.00 31.95% -

3．现金流量状况 单位：元

项目 本期金额 上期金额 变动比例

经营活动产生的现金流量净额 -21,052,825.82 8,172,313.59 -357.61%

投资活动产生的现金流量净额 -980,117.94 -913,088.36 -7.34%

筹资活动产生的现金流量净额 121,331,617.21 -5,864,321.06 2,168.98%

现金流量分析：

1.经营活动产生的现金流量净额同比减少 357.61%，主要系公司业务大幅度增长，应收账款余额增

加。

2.筹资活动产生的现金流量净额同比增加 2168.98%，主要系因为本年度公司定向增发收到部分投资

者的投资款。

（四）投资状况分析

1、主要控股子公司、参股公司情况

无

2、委托理财及衍生品投资情况

无

（五）非标准审计意见说明

√不适用

（六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

√适用

1、根据财政部修订的《企业会计准则第 16 号—政府补助》（财会〔2017〕15 号），公司对 2017

年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政

府补助根据本准则进行调整。本公司执行该规定的主要影响：利润表中新增 “其他收益”项目。

公告编号：2018-018

14

2、根据财政部修订的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》

（财会〔2017〕13 号），适用于 2017 年 1 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响：

资产负债表新增“持有待售资产”及“持有待售负债”项目。

3、根据财政部 2017 年 12 月 25 日发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会

（2017）30 号），本公司予以执行。本公司执行该规定的主要影响：资产负债表新增“持有待售资产”

及“持有待售负债”项目；利润表新增“资产处置收益”及“其他收益”项目。

（七）合并报表范围的变化情况

√不适用

-

（八）企业社会责任

公司积极履行社会责任，回报社会，关爱员工，关心公益。

三、持续经营评价

报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立；会计核算、财务管理、风险控制等各

项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康。经营管理层、核心技术人员队伍稳定；

公司和董事、监事以及高级管理人员没有发生违法、违规行为。报告期内公司未发生对持续经营能力有

重大不利影响的事项。特别是自挂牌全国中小企业股转系统以来，公司治理结构和内控制度得到不断完

善和加强，风险得到进一步控制，公司持续经营能力更加稳固。

四、未来展望

√适用

（一）行业发展趋势

（二）公司发展战略

1、发展愿景：成为中国最具规模的环保合成革和专业汽车内饰合成革制造企业

2、发展战略布局：组建广东省环保型合成革工程技术研究开发中心。持续不断开发适用于汽车行

业日益更新的高性能环保合成革。组建精英团队，为市场销售以及服务客户提供坚实的基础。塑造品牌，

持续品牌建设及提高知名度。

3、发展策略：为各个 OEM 汽车主机厂提供优质的产品，服务和技术支持。在目标行业中建立优质

随着我国商品经济的繁荣和人民生活水平的提高，人们对于绿色、健康、环保意识的逐渐增强，人

造革合成革产品绿色环保化越来越受到人们主流意识的重视。中国合成革行业已具有相当的经济规模，

凭借国内外高科技的发展与先进工艺设备的应用，行业管理、技术水平、产品档次都有了根本性的质的

飞跃，合成革已发展成为日常消费制品工业中重要的行业之一。国家“十三五”规划也明确指出：支持

绿色清洁生产，推进传统制造业绿色改造，推动建立绿色低碳循环发展产业体系，鼓励企业工艺技术装

备更新改造。 国家宏观经济政策的制定，为化工产业的发展提出了要求，严格了规范。溶剂型 PU合成

革因污染较大，势必会逐渐淡出历史的舞台，取而代之的是环保水性 PU 合成革，因此环保合成革最终

替代溶剂型合成革是必然的趋势。 PVC合成革由于其加工可塑性强，耐用性能好，环保性能优异等特点，

被广泛应用与国内外 OEM汽车内饰件行业，形成对天然皮革的良好替代。随着国内汽车行业的标准化，

规范化建设，国内汽车行业对汽车用内饰合成革国产化的强烈需求。只有着重发展环保型功能性高档合

成革才能有良好的发展态势，才能以超越人造革合成革行业平均速度发展。

公告编号：2018-018

15

的品牌优势。不断地提升自身技术实力，依托技术优势，服务优势，价格优势持续开拓市场业务。

4、发展路径：

•塑造品牌：打造“金山环材”品牌，持续推进品牌建设，提升品牌知名度。

•技术研发：加强工程技术研发中心的自主科研能力，提升企业未来技术核心竞争力。

•核心业务：优化产业布局，积极推动 OEM 汽车合成革用户，利用品牌，技术，服务，价格等核心

优势，扩大用户基数。

•战略升级：持续推进水性 PU合成革，加大科研项目投入，配合品牌厂商进行项目开发。

（三）经营计划或目标

2018 年公司将“聚焦客户，简化管理，活力创新，实现价值”为总体指导思想。

做好以下工作：

1、内控管理

（1）科学地优化公司内部工作流程，保证内部资源有效利用，工作信息及时传递，持续开展公司

内部管理和作业流程的提升工作，塑造一个高效率高质量的工作环境。

（2）财务管理工作的强化，加强财务风险管控，健全财务内控制度，为企业决策提供准确的数据

基础及保障。

（3）逐步建立完善信息化建设，通过企业信息管理平台，做到节约资源，控制成本，为各部门高

效地提供技术数据信息，提高工作效率。

（4）建立事业部绩效考核机制，进一步提升员工的业务技能和综合素质，打造高效的人才梯队建

设体系。

2、研究开发

（1）加大研发投入，优化产品工艺配方，提升质量，节约成本，增加效率，保持产品在市场的持

续竞争力。

（2）确定新产品开发方向，围绕广东省环保型合成革工程技术研究开发中心，积极与国内高等院

校、国际知名化工企业进行多种形式的技术交流。保持产品技术、设计的创新性，做好符合市场趋势的

技术储备工作。同时，不断拓展高端人造合成革环保材料产品种类，加大产品的市场应用范围，扩大市

场份额。

3、市场开发

（1）有效地维护现有客户资源，积极与客户进行产品需求沟通工作，为客户提供可持续性的服务。

保持与客户，包括汽车主机厂技术部门及研究院进行开发项目技术交流工作，做到合作双赢，共同推进

产品及未来发展。

（2）车用 PVC 合成革方面，不断开拓新的整车厂客户，扩大服务的广度，提高自主品牌客户的服务深度；切

入合资汽车厂市场，提高市场知名度。水性 PU 合成革方面，与现有国际时尚快消品巨头客户加大合作范围，扩

大业务量。

（四）不确定性因素

无

五、风险因素

（一）持续到本年度的风险因素

（一）原材料价格波动风险

公司产品生产的主要原料为 PVC树脂、DOP增塑剂以及水性聚氨酯树脂等,原材料成本占生产成本的

比重较大,原材料价格的波动对公司生产成本及净利润的影响重大。 PVC 树脂、DOP 增塑剂以及水性聚

氨酯树脂等原料都提炼于原油,因此这些原材料价格受国际原油价格波动影响,与原油价格走势具有高

公告编号：2018-018

16

度相关性。近年来,国际原油价格大幅波动,受此影响各类原油制品价格振幅也较大,原材料价格的波动

可能会给公司成本管理带来压力。公司主要原材料成本占营业成本比例较大,报告期内平均占比在 50%

以上,原材料价格的上涨将导致公司原材料价格占生产成本的比例显著上升。虽然公司已经制定较好的

采购策略,并通过节能减排等措施加强成本的控制力度,但公司仍面临着原材料和能源价格波动所带来

的成本变动的风险。

应对措施：报告期内，公司根据国际市场原油价格波动，采取主动优先采购策略，在价格上涨前期

主动备货以部分消减价格上涨的影响。

（二）环保风险

公司从事的 PVC 合成革和水性 PU 合成革的研发、生产与销售,属于 C29 橡胶和塑料制品业,国家环

保部制定了如《合成革与人造革工业污染物排放标准》、《清洁生产标准——合成革工业(HJ449-2008)》、

《环境标志产品技术要求——皮革和合成革》等多项监管法规。 尽管公司生产设备均通过环保部门的

环保验收,在生产经营中遵照各项规章制度进行合规排放,并且公司将继续加大环保设备的投入和环保

费用的支出,但不排除未来随着国家的环保排放标准的提高,公司达不到相关标准的要求,从而对公司的

生产经营带来影响。

应对措施：公司生产设备均通过环保部门的环保验收，在生产经营中遵照各项规章制度进行合规排

放，公司通过加大研发投入，研发出更加环保的产品，减少污染排放，从而使公司适应日趋严格的环保

法律法规要求。

（三）技术人员流失的风险

公司属于技术密集型企业,技术人员是公司研发生产的重要保障。公司自成立以来,非常注重技术人

员的引进和培养,并为技术人员建立了一套行之有效的激励机制,进而调动技术人员的积极性。但随着合

成革行业的快速发展,人才竞争日趋激烈,公司可能面临技术人员流失,对公司的生产经营造成不利影响

的风险。

应对措施：公司一直非常注重技术人员的引进和培养，报告期内，公司制定并继续完善系列人力资

源政策吸引人才及稳定员工，包括薪酬考核及福利制度改善、办公场地优化、企业文化建设等等，降低

了人才流失风险。

（四）公司治理不足的风险

公司控股股东和实际控制人为黄文强、陈静娟夫妇，二人合计持有公司股份 3706.8 万股，持股占

公司总股本的比例为 80.31%。

应对措施：公司已根据《公司法》等法律法规，制定了三会议事规则、关联交易管理制度、董事会

专门委员会工作细则等内部规范性文件且有效执行。上述措施从制度安排上有效地避免了控股股东操纵

公司或损害公司利益情况的发生。

（五）部分建筑无法办理产权证书的风险

截至 2017 年 12 月 31 日，公司目前有账面价值为 813.76 万元，2,998 平方米的办公楼建筑无法办

理产权证书，因为该部分上盖物的土地属于集体土地，因此无法办理产权证书。

应对措施：鉴于上述集体土地上盖物除办公楼及厂房大门外，无任何生产设施，且自公司使用上述

土地至今，一直处于正常的使用过程中，未产生纠纷或争议，报告期内也不存在因此受到行政处罚的情

形，公司实际控制人黄文强、陈静娟已承诺如上述租赁集体土地和房屋建设存在风险或损失，则承担因

此给公司造成的全部损失。综上所述，公司不排除该部分建筑因为无法办理产权证书而给公司带来负面

影响的风险。

（二）报告期内新增的风险因素

无

公告编号：2018-018

17

第五节 重要事项

一、重要事项索引

事项 是或否 索引

是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 -

是否存在对外担保事项 否 -

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 -

是否对外提供借款 否 -

是否存在日常性关联交易事项 否 -

是否存在偶发性关联交易事项 是 五.二.(一)

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者

本年度发生的企业合并事项

否 -

是否存在股权激励事项 否 -

是否存在已披露的承诺事项 是 五.二.(二)

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 五.二.(三)

是否存在被调查处罚的事项 否 -

是否存在失信情况 否 -

是否存在自愿披露的其他重要事项 否 -

二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）

（一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况

单位：元

关联方 交易内容 交易金额

是 否履 行

必 要决 策

程序

临时报告披露

时间 临时报告编号

黄文强、陈静娟

为公司向潮州市

潮安区农村信用

合作联社官塘信

用社贷款提供担

保

6,900,000.00 是 2017 年 7 月 27

日 2017-029

黄文强、陈静娟

为公司向潮州市

潮安区农村信用

合作联社官塘信

用社贷款提供担

保

5,600,000.00 是 2017 年 7 月 27

日 2017-029

黄文强、陈静娟

为公司向潮州市

潮安区农村信用

合作联社官塘信

用社贷款提供担

保

4,500,000.00 是 2017 年 7 月 27

日 2017-029

黄文强、陈静娟 为公司向潮州市

潮安区农村信用7,800,000.00 是

2017 年 7 月 27

日 2017-029

公告编号：2018-018

18

合作联社官塘信

用社贷款提供担

保

黄文强、陈静娟、

黄启鸿、潮州市

懿文投资有限公

司、潮州市环宇

文化产业投资有

限公司、潮州市

环宇花木种植园

为公司向中国工

商银行股份有限

公司潮州湘桥支

行贷款提供担保

8,600,000.00 是 2017 年 7 月 27

日 2017-029

黄文强、陈静娟、

黄启鸿、潮州市

懿文投资有限公

司、潮州市环宇

文化产业投资有

限公司、潮州市

环宇花木种植园

为公司向中国工

商银行股份有限

公司潮州湘桥支

行贷款提供担保

4,500,000.00 是 2017 年 7 月 27

日 2017-029

黄文强、陈静娟、

黄启鸿、潮州市

懿文投资有限公

司、潮州市环宇

文化产业投资有

限公司、潮州市

环宇花木种植园

为公司向中国工

商银行股份有限

公司潮州湘桥支

行贷款提供担保

5,000,000.00 是 2017 年 7 月 27

日 2017-029

黄文强、陈静娟、

黄启鸿、佘思琳、

潮州市环宇文化

产业投资有限公

司

为公司向广东华

兴银行股份有限

公司贷款提供担

保

10,000,000.00 是 2017 年 7 月 27

日 2017-029

黄文强、陈静娟

为公司向中国民

生银行股份有限

公司汕头分行贷

款提供担保

10,000,000.00 是 2017 年 7 月 27

日 2017-029

黄文强、陈静娟

为公司向中国民

生银行股份有限

公司汕头分行贷

款提供担保

320,000.00 是 2017 年 12 月 7

日 2017-049

黄文强、陈静娟

为公司向中国民

生银行股份有限

公司汕头分行贷

款提供担保

410,000.00 是 2017 年 12 月 7

日 2017-049

黄文强、陈静娟

为公司向中国民

生银行股份有限

公司汕头分行贷

860,000.00 是 2017 年 12 月 7

日 2107-049

公告编号：2018-018

19

款提供担保

黄文强、陈静娟

为公司向中国民

生银行股份有限

公司汕头分行贷

款提供担保

1,049,240.00 是 2017 年 12 月 7

日 2017-049

黄文强、陈静娟

为公司向中国民

生银行股份有限

公司汕头分行贷

款提供担保

1,240,000.00 是 2017 年 12 月 7

日 2017-049

黄文强、陈静娟

为公司向中国民

生银行股份有限

公司汕头分行贷

款提供担保

1,680,000.00 是 2017 年 12 月 7

日 2017-049

黄文强、陈静娟

为公司向中国民

生银行股份有限

公司汕头分行贷

款提供担保

2,790,000.00 是 2017 年 12 月 7

日 2017-049

黄文强、陈静娟

为公司向中国民

生银行股份有限

公司汕头分行贷

款提供担保

6,488,000.00 是 2017 年 12 月 7

日 2017-049

黄文强、陈静娟

为公司向中国民

生银行股份有限

公司汕头分行贷

款提供担保

160,000.00 是 2017 年 12 月 7

日 2017-049

总计 - 77,897,240.00 - - -

偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：

偶发性关联交易为加强公司未来盈利能力和强化产品市场地位，有利于公司产品升级，对公司生产

经营不会产生不利影响。

（二）承诺事项的履行情况

截至 2017 年 12 月 31 日，公司目前有账面价值为 813.76 万元，2,998 平方米的办公楼建筑无法办

理产权证书，因为该部分上盖物的土地属于集体土地，因此无法办理产权证书。

鉴于上述集体土地上盖物除办公楼及厂房大门外，无任何生产设施，且自公司使用上述土地至今，一直

处于正常的使用过程中，未产生纠纷或争议，报告期内也不存在因此受到行政处罚的情形，公司实际控

制人黄文强、陈静娟已承诺如上述租赁集体土地和房屋建设存在风险或损失，则承担因此给公司造成的

全部损失。

（三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

资产 权利受限 账面价值 占总资产 发生原因

公告编号：2018-018

20

类型 的比例

无形资产-土地使用

权 抵押 3,988,845.63 1.07% 借款抵押

固定资产-房屋建筑 抵押 24,160,120.04 6.49% 借款抵押

总计 - 28,148,965.67 7.56% -

公告编号：2018-018

21

第六节 股本变动及股东情况

一、普通股股本情况

（一）普通股股本结构

单位：股

股份性质 期初

本期变动 期末

数量 比例 数量 比例

无限售

条件股

份

无限售股份总数 16,153,845 35.00% 9,650,000 25,803,845 55.91%

其中：控股股东、实际控制

人 9,000,000 19.50% 7,718,000 16,718,000 36.22%

董事、监事、高管 - - - - -

核心员工 - - - - -

有限售

条件股

份

有限售股份总数 30,000,000 65.00% -9,650,000 20,350,000 44.09%

其中：控股股东、实际控制

人 30,000,000 65.00% -9,650,000 20,350,000 44.09%

董事、监事、高管 - - - - -

核心员工 - - - - -

总股本 46,153,845 - 0 46,153,845 -

普通股股东人数 10

（二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况

单位：股

序号 股东名称 期初持股

数 持股变动 期末持股数

期末持

股比例%

期末持有

限售股份

数量

期末持有无

限售股份数

量

1 黄文强 23,900,000 -1,932,000 21,968,000 47.60% 12,425,000 9,543,000

2 陈静娟 15,100,000 0 15,100,000 32.72% 7,925,000 7,175,000

3

青岛仰岳创

业投资合伙

企业 (有限

合伙)

2,307,692 0 2,307,692 5.00% 0 2,307,692

4

上海仰岳晋

汇投资合伙

企业 (有限

合伙)

2,307,692 0 2,307,692 5.00% 0 2,307,692

5 林晓川 1,538,461 0 1,538,461 3.33% 0 1,538,461

合计 45,153,845 -1,932,000 43,221,845 93.65% 20,350,000 22,871,845

普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：

黄文强和陈静娟为夫妻关系。除此外，股东之间不存在关联关系。

二、 优先股股本基本情况

公告编号：2018-018

22

√不适用

三、控股股东、实际控制人情况

（一）控股股东情况

报告期内，控股股东黄文强、陈静娟共持有公司股票 3706.8万股，持股比例为 80.31%。

1、黄文强，董事长，男，1960年出生，中国国籍，无境外永久居留权，1977年毕于潮安县文祠中

学，1980年就职于第三工业总公司；1993年至 2000年任潮州市金山皮塑实业公司总经理；2000年至今

任公司董事长。

2、陈静娟，副董事长，总经理，女，1962年出生，中国国籍，无境外永久居留权，1978年毕业于

潮安凤塘中学，1978年-1980 年，待业，1980年至 1986年就职潮州市第三公司；1987－1994年就职于

潮州市昌黎路小学；1995-2000年任职于潮州市金山皮塑实业公司；2000年入职公司，目前任公司总经

理。

报告期内，公司控股股东未发生变化。

（二）实际控制人情况

1、黄文强，董事长，简历详见第六节、三、（一）。

2、陈静娟，副董事长，简历详见第六节、三、（一）。

报告期内，公司实际控制人未发生变化。

公告编号：2018-018

23

第七节 融资及利润分配情况

一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况

√适用

单位：元/股

发行方案

公告时间

新增股票

挂牌转让

日期

发行

价格

发行

数量

募集金

额

发行

对象

中董

监高

与核

心员

工人

数

发行

对象

中做

市商

家数

发行

对象

中外

部自

然人

人数

发行

对象

中私

募投

资基

金家

数

发行

对象

中信

托及

资管

产品

家数

募集资

金用途

是否变

更

2016 年 4

月 5 日

2016 年 6

月 30 日 6.50

6,153,

845

40,000,0

00.00 0 0 1 2 0 否

2017年 11

月 9 日

2018 年 3

月 19 日 9.53

12,591

,812

119,999,

968.36 0 0 0 4 0 否

募集资金使用情况：

公司募集资金的使用用途、使用情况与公开披露的募集资金用途一致，不存在用于持有交易性金融

资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

√不适用

三、 债券融资情况

√不适用

债券违约情况:

√不适用

-

公开发行债券的特殊披露要求:

√不适用

-

四、 间接融资情况

√适用

公告编号：2018-018

24

单位：元

融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约

银行借款 中国工商银行

股份有限公司

潮州湘桥支行

8,600,000.00 5.66% 20170331-20180320 否

银行借款 中国工商银行

股份有限公司

潮州湘桥支行

4,500,000.00 5.84% 20170502-20180425 否

银行借款 潮州市潮安区

农村信用合作

联社官塘信用

社

4,500,000.00 10.08% 20170112-20180111 否

银行借款 潮州市潮安区

农村信用合作

联社官塘信用

社

7,800,000.00 10.08% 20170112-20180111 否

银行借款 潮州市潮安区

农村信用合作

联社官塘信用

社

5,600,000.00 10.08% 20170104-20180103 否

银行借款 潮州市潮安区

农村信用合作

联社官塘信用

社

6,900,000.00 10.08% 20170104-20180103 否

银行借款 广东华兴银行

股份有限公司

10,000,000.00 6.20% 20170519-20180518 否

银行借款 银政通经信局

(中国工商银

行股份有限公

司潮州湘桥支

行)

5,000,000.00 5.65% 20170602-20180518 否

银行借款 民生银行 10,000,000.00 6.53% 20170622-20180622 否

银行借款 民生银行 6,488,000.00 6.53% 20171117-20181117 否

银行借款 民生银行 1,049,240.00 6.53% 20171117-20181117 否

银行借款 民生银行 2,790,000.00 6.53% 20171120-20181120 否

银行借款 民生银行 860,000.00 6.53% 20171123-20181123 否

银行借款 民生银行 1,680,000.00 6.53% 20171124-20181124 否

银行借款 民生银行 410,000.00 6.53% 20171201-20181201 否

银行借款 民生银行 1,240,000.00 6.53% 20171204-20181204 否

银行借款 民生银行 320,000.00 6.53% 20171205-20181205 否

银行借款 民生银行 160,000.00 6.53% 20171206-20181206 否

合计 - 77,897,240.00 - - -

公告编号：2018-018

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违约情况:

√不适用

五、 利润分配情况

（一） 报告期内的利润分配情况

√不适用

（二） 利润分配预案

√不适用

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第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、董事、监事、高级管理人员情况

（一）基本情况

姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取

薪酬

黄文强 董事长 男 58 高中 2015.07.18-2018.07.17 是

陈静娟 副董事长,总

经理 女 56 高中 2015.07.18-2018.07.17 是

曹建军 董事、执行副

总经理 男 41 本科 2015.07.18-2018.07.17 是

黄启鸿 董事、副总经

理 男 30 本科 2015.07.18-2018.07.17 是

林健彪 董事、副总经

理 男 53 高中 2015.07.18-2018.07.17 是

宋清波 董事 男 38 研究生 2016.09.07-2018.07.17 否

蔡学群 财务总监 女 40 本科 2017.06.01-2020.05.31 是

陈森勤 监事、行政部

经理 男 46 中专 2015.07.18-2018.07.17 是

陈相洪 监事、副总经

理助理 男 37 大专 2015.07.18-2018.07.17 是

郑红卫 监事、质量管

理部经理 男 48 大专 2015.07.18-2018.07.17 是

张顺平 副总经理 男 54 高中 2015.07.18-2018.07.17 是

董事会人数： 6

监事会人数： 3

高级管理人员人数： 6

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

黄文强与陈静娟系夫妻关系，黄启鸿为黄文强与陈静娟之子，林健彪为黄文强之妹夫。

（二）持股情况

单位：股

姓名 职务 期初持普通

股股数 数量变动

期末持普通

股股数

期末普通股

持股比例%

期末持有股

票期权数量

黄文强 董事长 23,900,000 -1,932,000 21,968,000 47.60% 0

陈静娟 副董事长、总

经理 15,100,000 0 15,100,000 32.72% 0

合计 - 39,000,000 -1,932,000 37,068,000 80.32% 0

（三）变动情况

信息统计 董事长是否发生变动 否

总经理是否发生变动 否

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董事会秘书是否发生变动 否

财务总监是否发生变动 是

姓名 期初职务 变动类型（新任、换

届、离任） 期末职务 变动原因

李晔 财务总监 离任 无 李晔因个人原因辞职

蔡学群 无 新任 财务总监 董事会选择蔡学群女士担任

财务总监一职

本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：

蔡学群，女，汉族，1977年 2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，广东商学院会计专业本科学

历。中国注册会计师，中国注册税务师，专业技术职称中级会计师。2000年 1月至 2007 年 3 月，任广

东康元会计师事务所（后变更为中和正信会计师事务所有限公司广东分所）审计经理；2007 年 5 月至

2012年 5月，任汕头超声显示器有限公司财务主管；2012年 5月至 2013年 8月，任广东壮丽彩印股份

有限公司审计部经理；2013年 9月至 2016年 2 月，任汕头市骏码凯撒有限公司高级财务经理；2016年

2 月至 2017 年 4 月，任汕头市潮庭食品股份有限公司财务总监；2017 年 6 月被广东新金山环保材料股

份有限公司聘为财务总监。

二、员工情况

（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类 期初人数 期末人数

技术研发人员 40 37

销售人员 20 17

管理人员 62 80

财务人员 13 13

生产人员 202 202

员工总计 337 349

按教育程度分类 期初人数 期末人数

博士 0 0

硕士 0 0

本科 19 20

专科 98 37

专科以下 220 292

员工总计 337 349

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

1、薪酬政策

报告期内，公司依据《中华人民共和国劳动法》及相关法律法规、公司薪酬及考核制度相关规定按

时核发员工工资。公司员工薪酬包括基本工资、绩效工资、工龄奖和津贴等。同时，公司也结合各部门

特点制定相关的激励政策，激发员工的工作积极性和精益求精的态度。

2、培训计划

公司通过内部讲师及外聘讲师的培训模式，对新引进人才及在职员工进行企业文化、专业技能的培

养。

公告编号：2018-018

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3、需公司承担费用的离退休职工人数

报告期内没有需要公司承担费用的离退休人员。

（二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况

核心员工：

√不适用

其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)：

√不适用

核心人员变动情况：

报告期内未认定核心员工。

公告编号：2018-018

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第九节 行业信息

是否自愿披露

√否

第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否

年度内是否建立新的公司治理制度 否

董事会是否设置专门委员会 否

董事会是否设置独立董事 否

投资机构是否派驻董事 是

监事会对本年监督事项是否存在异议 否

管理层是否引入职业经理人 是

会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否

是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是

一、公司治理

（一）制度与评估

1、公司治理基本状况

公司已按照《公司法》等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层

组成的公司治理机构，其中监事会职工代表监事的比例未低于三分之一，并制订了股份公司《公司章程》、

《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《关联

交易管理制度》等规章制度。至此，股份公司依据《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立健全了

股份公司的股东大会、董事会和监事会制度。 公司现有内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，

能够为公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。公

司将根据公司业务发展和内部机构调整的需要，及时补充完善内部控制制度，使公司内部控制制度不断

改进、充实和完善，促进公司持续、稳健发展。 为规范公司募集资金的管理与使用，保护投资者的合

法权益，公司 2016 年度内建立了《募集资金管理制度》。

2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

公司董事会认为，公司已建立了规范、完善的现代治理机制，公司重要决策及各机构均能够按照《公

司章程》及相关内控管理制度的规定有效运行，公司现有治理机制的建立和执行能控制公司的经营风险

和财务风险，同时为股东提供合适的保护，并能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等

权利。

3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

公司重大经营决策，投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关公司治理及内控制度规定的程

序和规则进行，公司监事会严格按照《公司章程》和《监事会议事规则》的要求，认真履行自己的职责，

对公司重大决策程序的合法合规性进行监督。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、

违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。

公告编号：2018-018

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4、公司章程的修改情况

无。

（二）三会运作情况

1、三会召开情况

会议类型

报告期

内会议

召开的

次数

经审议的重大事项（简要描述）

董事会

9

1.第一届董事会第十一次会议审议通过:(一)《关于公司与广发证券有限公

司解除持续督导协议的议案》,(二)《关于公司与承接主办券商签署持续督

导协议的议案》,(三)《关于公司与广发证券股份有限公司解除持续督导协

议的说明报告的议案》,(四)《关于提请召开 2017年第一次临时股东大会的

议案》。

2.第一届董事会第十二次会议审议通过:(一)《关于广东新金山环保材料股

份有限公司第二次股票发行方案的议案》,(二)《关于设立募集资金专项账

户及签订三方监管协议的议案》,(三)《关于修改公司章程的议案》,(四)《关

于授权董事会全权办理本次定向发行相关事宜的议案》,(五)《关于召开 2017

年第二次临时股东大会的议案》。

3.第一届董事会第十三次会议审议通过:(一)《关于公司 2016年度总经理工

作报告的议案》,(二)《关于公司 2016 年度董事会工作报告的议案》,(三)

《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》,(四)《关于公司 2016 年年度

报告及摘要的议案》,(五)《关于公司 2016 年度利润分配预案的议案》,(六)

《关于公司 2016 年控股股东、实际控制人及其关联方占用资金情况汇总表

的专项审核说明的议案》,(七)《关于公司续聘广东正中珠江会计师事务所

(特殊普通合伙)为 2017 年度审计机构的议案》,(八)《关于召开公司 2016

年年度股东大会的议案》。

4.第一届董事会第十四次会议审议通过:(一)《关于聘任蔡学群女士为财务

总监的议案》,(二)《关于聘任陈相洪先生为证券事务代表的议案》。

5.第一届董事会第十五次会议审议通过:(一)《关于公司 2017年半年度报告

的议案》。

6.第一届董事会第十六次会议审议通过:(一)《关于追认审议 2017年偶发性

关联交易的议案》,(二)《关于召开 2017年第三次临时股东大会的议案》。

7.第一届董事会第十七次会议审议通过:(一)《关于公司抵押借款暨关联交

易的议案》,(二)《关于提请召开 2017年第四次临时股东大会的议案》。

8.第一届董事会第十八次会议审议通过:(一)《关于公司取消向中国银行股

份有限公司潮州分行申请一年期贷款授信的议案》,(二)《关于公司 2017年

10 月至 2018 年 6 月申请银行综合授信额度及授权办理具体事宜的议

案》,(三)《关于黄文强、陈静娟、黄启鸿等关联方为公司申请银行授信提

供担保的关联交易议案》,(四)《关于召开 2017年第五次临时股东大会的议

案》。

9.第一届董事会第十九次会议审议通过:(一)《关于取消 2017年第一次股票

发行方案及相关事项的议案》,(二)《关于公司 2017年第二次股票发行方案

的议案》,(三)《关于设立募集资金专项账户及签订三方监管协议的议

公告编号：2018-018

31

案》,(四)《关于修改公司章程的议案》,(五)《关于提请股东大会授权董事

会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》,(六)《关于提请召开 2017年第

六次临时股东大会的议案》。

监事会

2

1.第一届监事会第六次会议审议通过:(一)《关于 2016年度监事会工作报告

的议案》,(二)《关于<公司 2016 年度财务决算报告>的议案》,(三)《关于

公司 2016 年年度报告及摘要的议案》,(四)《关于公司 2016 年度利润分配

预案的议案》,(五)《关于广东新金山环保材料股份有限公司 2016年控股股

东、实际控制人及其关联方占用资金情况汇总表的专项审核说明的议

案》,(六)《关于续聘 2017年度审计机构的议案》。

2.第一届监事会第七次会议审议通过:(一)《关于公司 2017 年半年度报告的

议案》。

股东大会

7

1. 2016 年度股东大会审议通过:(一)《公司 2016 年度董事会工作报

告》,(二)《公司 2016 年度监事会工作报告》,(三)《公司 2016 年度财务

决算报告》,(四)《公司 2016 年年度报告及其摘要》,(五)《公司 2016年度

利润分配预案》,(六)《公司控股股东及其他关联方资金占用情况专项审核

报告》,(七)《续聘广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 为公司 2017

年度审计机构的议案》。

2. 2017 年度第一次临时股东大会审议通过:(一)《关于公司与广发证券股份

有限公司解除持续督导协议的议案》,(二)《关于公司与承接主办券商签署

持续督导协议的议案》,(三)《关于公司与广发证券股份有限公司解除持续

督导协议的说明报告的议案》。

3. 2017 年度第二次临时股东大会审议通过:(一)《关于广东新金山环保材料

股份有限公司第二次股票发行方案的议案》,(二)《关于修改公司章程的议

案》,(三)《关于授权董事会全权办理本次定向发行相关事宜的议案》。

4. 2017 年度第三次临时股东大会审议通过:(一)《关于追认审议 2017 年偶

发性关联交易的议案》。

5. 2017 年度第四次临时股东大会审议通过:(一)《关于公司抵押借款暨关联

交易的议案》。

6. 2017 年度第五次临时股东大会审议通过:(一)《关于公司取消向中国银行

股份有限公司潮州分行申请一年期贷款授信的议案》,(二)《关于公司 2017

年 10 月至 2018 年 6 月申请银行综合授信额度及授权办理具体事宜的议

案》,(三)《关于黄文强、陈静娟、黄启鸿等关联方为公司申请银行授信提

供担保的关联交易议案》。

7. 2017 年度第六次临时股东大会审议通过:(一)《关于取消 2017 年第一次

股票发行方案及相关事项的议案》,(二)《关于公司 2017 年第二次股票发行

方案的议案》,(三)《关于设立募集资金专项账户及签订三方监管协议的议

案》,(四)《关于修改公司章程的议案》,(五)《关于提请股东大会授权董事

会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》。

2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》

以及股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立

行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程

序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。

公告编号：2018-018

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（三）公司治理改进情况

公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求，

并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、

各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层

在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各

项内部控制制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的

需要，有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。

（四）投资者关系管理情况

公司将完善信息披露管理制度，及时做好定期报告和临时报告的编制及披露工作，保证公司信息披

露内容的真实、准确、完整、及时；做好股东大会的组织安排工作，切实保证股东履行相应的权利和义

务；通过网站、邮箱、电话等多渠道，加强与投资者的联系，做好投资者的来访接待工作。规范资本市

场运作、实现外部对公司经营约束的激励机制，保护投资者利益。

二、内部控制

（一）监事会就年度内监督事项的意见

报告期内监事会的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异

议。

（二）公司保持独立性、自主经营能力的说明

公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和相关规章制度规范运作，建立了健全的法人

治理结构，在资产、业务、人员、财务、机构等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全

分开，并具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。

（一） 业务独立情况

公司具备与经营有关的运营系统、管理系统及相关配套设施，拥有与经营有关的相关资产，具有独

立的采购和销售系统，独立进行生产、经营，在业务各经营环节不存在对控股股东、其他关联方的依赖，

独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。

（二） 资产独立情况

公司系由金山有限整体变更设立，原金山有限资产与业务体系等由公司完整承继。目前，公司独立

拥有全部有形资产和无形资产的产权，不存在资产不完整情况。公司资产完全具备独立性、完整性，不

存在以资产、权益为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的债务提供担保的情形，也不存在资产

被实际控制人、控股股东及其控制的其他企业占用等可能损害投资者利益的情况。

（三） 人员独立情况

公司人员与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业分开，公司高级管理人员专职在公司工作并

领取报酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任职务，也未在与公司业务相同或相似、

或存在其他利益冲突的企业任职，公司财务负责人也没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业

中兼职。 公司的董事、监事、高级管理人员的任职，均按照《公司法》及其他法律、法规、规范性文

件、公司章程规定的程序进行，董事、由非职工代表担任的监事由股东大会选举产生，职工代表监事由

职工代表大会选举产生；总经理由董事会聘任，高级管理人员由总经理提名并经董事会聘任；不存在大

股东超越公司董事会和股东大会职权做出人事任免决定的情况。 公司独立招聘员工，建立了独立的人

事档案、人事聘用和任免制度以及独立的工资管理制度，根据《劳动法》和公司劳动管理制度等有关规

定与公司员工签订劳动合同，公司人员独立。

公告编号：2018-018

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（四） 财务独立情况

公司设有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范、独立

的财务会计制度；公司财务人员全部专职在公司工作并领取薪酬；公司在银行开立了独立账户，不存在

与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形；公司作为独立纳税人，依法独立纳

税，不存在与股东单位混合纳税情形。

（五） 机构独立情况

公司自设立以来已按照《公司法》、《证券法》的要求建立健全了法人治理结构，建立了股东大会、

董事会、监事会等组织机构，聘请了总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员。《公司章程》对股

东大会、董事会、监事会、总经理等各自的权利、义务做了明确的规定。各职能部门在公司管理层的领

导下依照部门规章制度独立运作，不存在与股东及其他关联方混合运作的情况，不受任何股东及其他关

联方控制或干预，具备完全的独立性、完整性。

（三）对重大内部管理制度的评价

1、 内部控制制度建设情况

根据股转系统相关要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理方面的

制度进行内部管理及运行。

2、 董事会关于内部控制的说明

董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规

定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺

陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调

整、完善。

（1）关于会计核算体系

报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算

的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。

（2）关于财务管理体系

报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工

作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。

（3）关于风险控制体系

报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风

险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。

（四）年度报告差错责任追究制度相关情况

报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，建立了《年度报告重大差错责任追究制度》，提高

公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和

透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情

况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。

公告编号：2018-018

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第十一节 财务报告

一、 审计报告

是否审计 是

审计意见 无保留意见

审计报告中的特别段落 无

审计报告编号 广会审字[2018]G17034510021 号

审计机构名称 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)

审计机构地址 广州市越秀区东风东路 555 号粤海集团大厦 10楼

审计报告日期 2018年 4月 26日

注册会计师姓名 何国铨、刘清

会计师事务所是否变更 否

审计报告正文：

审 计 报 告

广会审字[2018]G17034510021 号

广东新金山环保材料股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了广东新金山环保材料股份有限公司（以下简称“金山环材”）财务报表，包

括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表

以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映

了金山环材 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师

对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计

师职业道德守则，我们独立于 ABC 公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，

我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、其他信息

公告编号：2018-018

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金山环材管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括金山环材 2017 年

度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式

的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信

息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错

报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执

行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估金山环材的持续经营能力，披露与持续经营相关

的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金山环材、终止运营或别

无其他现实的选择。

治理层负责监督金山环材的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保

证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计

准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合

理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通

常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，

我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可

能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致

的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

公告编号：2018-018

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（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的

有效性发表意见（注：如果注册会计师同时出具内部控制审计报告，应当删除“但目的并

非对内部控制的有效性发表意见”的措辞）。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就

可能导致对金山环材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出

结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报

表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我

们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金山环材

不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允

反映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟

通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 何国铨

中国注册会计师： 刘 清

中国 广州 二○一八年四月二十六日

二、 财务报表

公告编号：2018-018

37

（一）资产负债表

单位：元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 - 100,992,096.67 1,735,506.51

结算备付金 - - -

拆出资金 - - -

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

- - -

衍生金融资产 - - -

应收票据 - - -

应收账款 - 155,597,337.48 91,274,428.01

预付款项 - 8,524,283.24 4,308,218.23

应收保费 - - -

应收分保账款 - - -

应收分保合同准备金 - - -

应收利息 - - -

应收股利 - - -

其他应收款 - 744,825.67 1,362,026.47

买入返售金融资产 - - -

存货 - 25,705,288.66 18,736,807.89

持有待售资产 - - -

一年内到期的非流动资产 - - -

其他流动资产 - 270,220.22 454,181.14

流动资产合计 - 291,834,051.94 117,871,168.25

非流动资产： -

发放贷款及垫款 - - -

可供出售金融资产 - - -

持有至到期投资 - - -

长期应收款 - - -

长期股权投资 - - -

投资性房地产 - - -

固定资产 - 74,757,762.66 83,188,618.58

在建工程 - 133,833.02 -

工程物资 - - -

固定资产清理 - - -

生产性生物资产 - - -

油气资产 - - -

无形资产 - 4,061,197.57 4,177,138.38

开发支出 - - -

商誉 - - -

长期待摊费用 - - -

公告编号：2018-018

38

递延所得税资产 - 1,261,875.24 751,024.65

其他非流动资产 - 229,200.00 200,000.00

非流动资产合计 - 80,443,868.49 88,316,781.61

资产总计 - 372,277,920.43 206,187,949.86

流动负债： -

短期借款 - 70,077,240.00 24,340,000.00

向中央银行借款 - - -

吸收存款及同业存放 - - -

拆入资金 - - -

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

- - -

衍生金融负债 - - -

应付票据 - - -

应付账款 - 34,011,184.91 34,366,301.91

预收款项 - 912,469.33 1,054,613.00

卖出回购金融资产款 - - -

应付手续费及佣金 - - -

应付职工薪酬 - 2,290,928.97 2,693,053.65

应交税费 - 10,090,919.75 5,697,301.14

应付利息 - - 48,890.38

应付股利 - - -

其他应付款 - 100,333,018.81 164,249.78

应付分保账款 - - -

保险合同准备金 - - -

代理买卖证券款 - - -

代理承销证券款 - - -

持有待售负债 - - -

一年内到期的非流动负债 - - 19,850,566.04

其他流动负债 - - -

流动负债合计 - 217,715,761.77 88,214,975.90

非流动负债：

长期借款 - - -

应付债券 - - -

其中：优先股 - - -

永续债 - - -

长期应付款 - - -

长期应付职工薪酬 - - -

专项应付款 - - -

预计负债 - - -

递延收益 - 4,433,745.60 5,465,267.19

递延所得税负债 - - -

其他非流动负债 - - -

非流动负债合计 - 4,433,745.60 5,465,267.19

公告编号：2018-018

39

负债合计 - 222,149,507.37 93,680,243.09

所有者权益（或股东权益）：

股本 - 46,153,845.00 46,153,845.00

其他权益工具 - - -

其中：优先股 - - -

永续债 - - -

资本公积 - 34,752,827.75 34,752,827.75

减：库存股 - - -

其他综合收益 - - -

专项储备 - - -

盈余公积 - 7,325,603.62 3,563,532.99

一般风险准备 - - -

未分配利润 - 61,896,136.69 28,037,501.03

归属于母公司所有者权益合计 - 150,128,413.06 112,507,706.77

少数股东权益 - - -

所有者权益总计 - 150,128,413.06 112,507,706.77

负债和所有者权益总计 - 372,277,920.43 206,187,949.86

法定代表人：黄文强 主管会计工作负责人：陈静娟 会计机构负责人：蔡学群

（二）利润表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业总收入 - 299,065,434.66 244,694,133.22

其中：营业收入 - 299,065,434.66 244,694,133.22

利息收入 - - -

已赚保费 - - -

手续费及佣金收入 - - -

二、营业总成本 - 256,753,195.68 217,690,951.04

其中：营业成本 - 221,879,552.17 187,927,674.97

利息支出 - - -

手续费及佣金支出 - - -

退保金 - - -

赔付支出净额 - - -

提取保险合同准备金净额 - - -

保单红利支出 - - -

分保费用 - - -

税金及附加 - 2,419,166.07 2,211,479.98

销售费用 - 5,746,275.56 3,849,802.96

管理费用 - 17,051,413.88 14,263,181.42

财务费用 - 6,251,117.39 6,443,631.35

资产减值损失 - 3,405,670.61 2,995,180.36

加：公允价值变动收益（损失以“－” - - -

公告编号：2018-018

40

号填列）

投资收益（损失以“－”号填

列）

- - 3,171.71

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

- - -

汇兑收益（损失以“-”号填列） - - -

资产处置收益（损失以“-”号

填列） - - -

其他收益 - 1,031,521.59 -

三、营业利润（亏损以“－”号填

列）

- 43,343,760.57 27,006,353.89

加：营业外收入 - 43,400.00 1,691,960.08

减：营业外支出 - 14,600.00 99,530.62

四、利润总额（亏损总额以“－”

号填列）

- 43,372,560.57 28,598,783.35

减：所得税费用 - 5,751,854.28 3,093,420.39

五、净利润（净亏损以“－”号填

列）

- 37,620,706.29 25,505,362.96

其中：被合并方在合并前实现的净

利润

- - -

（一）按经营持续性分类： -

1.持续经营净利润 - 37,620,706.29 25,505,362.96

2.终止经营净利润 - - -

（二）按所有权归属分类： -

少数股东损益 - - -

归属于母公司所有者的净利润 - 37,620,706.29 25,505,362.96

六、其他综合收益的税后净额 - - -

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

- - -

(一)以后不能重分类进损益的其他

综合收益

- - -

1．重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

- - -

2．权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的

份额

- - -

（二）以后将重分类进损益的其他

综合收益

- - -

1．权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有

的份额

- - -

2．可供出售金融资产公允价值变动

损益

- - -

公告编号：2018-018

41

3．持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

- - -

4．现金流量套期损益的有效部分 - - -

5．外币财务报表折算差额 - - -

6．其他 - - -

归属少数股东的其他综合收益的税

后净额

- - -

七、综合收益总额 - 37,620,706.29 25,505,362.96

归属于母公司所有者的综合收益总

额

- 37,620,706.29 25,505,362.96

归属于少数股东的综合收益总额 - - -

八、每股收益：

（一）基本每股收益 - 0.82 0.58

（二）稀释每股收益 - 0.82 0.58

法定代表人：黄文强 主管会计工作负责人：陈静娟 会计机构负责人：蔡学群

（三）现金流量表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 - 210,141,973.34 188,526,979.82

客户存款和同业存放款项净增加额 - - -

向中央银行借款净增加额 - - -

向其他金融机构拆入资金净增加额 - - -

收到原保险合同保费取得的现金 - - -

收到再保险业务现金净额 - - -

保户储金及投资款净增加额 - - -

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产净增加额

- - -

收取利息、手续费及佣金的现金 - - -

拆入资金净增加额 - - -

回购业务资金净增加额 - - -

收到的税费返还 - - -

收到其他与经营活动有关的现金 - 180,037.29 943,572.37

经营活动现金流入小计 - 210,322,010.63 189,470,552.19

购买商品、接受劳务支付的现金 - 178,657,887.54 141,196,179.76

客户贷款及垫款净增加额 - - -

存放中央银行和同业款项净增加额 - - -

支付原保险合同赔付款项的现金 - - -

支付利息、手续费及佣金的现金 - - -

支付保单红利的现金 - - -

支付给职工以及为职工支付的现金 - 23,421,255.10 16,231,621.14

支付的各项税费 - 16,603,886.77 11,687,966.61

公告编号：2018-018

42

支付其他与经营活动有关的现金 - 12,691,807.04 12,182,471.09

经营活动现金流出小计 - 231,374,836.45 181,298,238.60

经营活动产生的现金流量净额 - -21,052,825.82 8,172,313.59

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 - - -

取得投资收益收到的现金 - - 3,171.71

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

回的现金净额

- - -

处置子公司及其他营业单位收到的现金净

额

- - -

收到其他与投资活动有关的现金 - - 1,400,010.00

投资活动现金流入小计 - - 1,403,181.71

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

付的现金

- 980,117.94 916,260.07

投资支付的现金 - - -

质押贷款净增加额 - - -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净

额

- - -

支付其他与投资活动有关的现金 - - 1,400,010.00

投资活动现金流出小计 - 980,117.94 2,316,270.07

投资活动产生的现金流量净额 - -980,117.94 -913,088.36

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 - 99,999,976.81 40,000,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - -

取得借款收到的现金 - 91,997,240.00 70,500,000.00

发行债券收到的现金 - - -

收到其他与筹资活动有关的现金 - 1,250,000.00 2,334,792.00

筹资活动现金流入小计 - 193,247,216.81 112,834,792.00

偿还债务支付的现金 - 66,260,000.00 110,360,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 5,629,599.60 6,269,113.06

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - -

支付其他与筹资活动有关的现金 - 26,000.00 2,070,000.00

筹资活动现金流出小计 - 71,915,599.60 118,699,113.06

筹资活动产生的现金流量净额 - 121,331,617.21 -5,864,321.06

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -42,083.29 56,852.71

五、现金及现金等价物净增加额 - 99,256,590.16 1,451,756.88

加：期初现金及现金等价物余额 - 1,735,506.51 283,749.63

六、期末现金及现金等价物余额 - 100,992,096.67 1,735,506.51

法定代表人：黄文强 主管会计工作负责人：陈静娟 会计机构负责人：蔡学群

公告编号：2018-018

43

（四）股东权益变动表

单位：元

项目

本期

归属于母公司所有者权益 少数股东权

益

所有者权益

股本 其他权益工具 资本公积 减：库存

股

其他综合

收益

专项储

备

盈余公积 一般风

险准备

未分配利润

优先

股

永续

债

其他

一、上年期末余额 46,153,845.00 - - - 34,752,827.75 - - - 3,563,532.99 - 28,037,501.03 - 112,507,706.77

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -

同一控制下企业合

并

- - - - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - - - - -

二、本年期初余额 46,153,845.00 - - - 34,752,827.75 - - - 3,563,532.99 - 28,037,501.03 - 112,507,706.77

三、本期增减变动金额

（减少以“－”号填列）

- - - - - - - - 3,762,070.63 - 33,858,635.66 - 37,620,706.29

（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 37,620,706.29 - 37,620,706.29

（二）所有者投入和减

少资本

- - - - - - - - - - - - -

1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - -

2．其他权益工具持有者

投入资本

- - - - - - - - - - - - -

3．股份支付计入所有者

权益的金额

- - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - - - - 3,762,070.63 - -3,762,070.63 - -

1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,762,070.63 - -3,762,070.63 - -

2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -

公告编号：2018-018

44

3．对所有者（或股东）

的分配

- - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - - -

（四）所有者权益内部

结转

- - - - - - - - - - - - -

1．资本公积转增资本

（或股本）

- - - - - - - - - - - - -

2．盈余公积转增资本

（或股本）

- - - - - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - - - - -

四、本年期末余额 46,153,845.00 - - - 34,752,827.75 - - - 7,325,603.62 - 61,896,136.69 - 150,128,413.06

项目

上期

归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益

股本 其他权益工具 资本公积 减：库存

股

其他综合收益 专

项

储

备

盈余公积 一般风

险准备

未分配利润

优先股 永续债 其他

一、上年期末余额 40,000,000.00 - - - 2,859,502.94 - - - 1,012,996.69 - 5,082,674.37 - 48,955,174.00

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -

同一控制下企业合

并

- - - - - - - - - - - - -

公告编号：2018-018

45

其他 - - - - - - - - - - - - -

二、本年期初余额 40,000,000.00 - - - 2,859,502.94 - - - 1,012,996.69 - 5,082,674.37 - 48,955,174.00

三、本期增减变动金额

（减少以“－”号填列）

6,153,845.00 - - - 31,893,324.8

1

- - - 2,550,536.30 - 22,954,826.66 - 63,552,532.77

（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 25,505,362.96 - 25,505,362.96

（二）所有者投入和减

少资本

6,153,845.00 - - - 31,893,324.8

1

- - - - - - - 38,047,169.81

1．股东投入的普通股 6,153,845.00 - - - 31,893,324.8

1

- - - - - - 38,047,169.81

2．其他权益工具持有者

投入资本

- - - - - - - - - - - - -

3．股份支付计入所有者

权益的金额

- - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - - - - 2,550,536.30 - -2,550,536.30 - -

1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,550,536.30 - -2,550,536.30 - -

2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -

3．对所有者（或股东）

的分配

- - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - - -

（四）所有者权益内部

结转

- - - - - - - - - - - - -

1．资本公积转增资本

（或股本）

- - - - - - - - - - - - -

2．盈余公积转增资本

（或股本）

- - - - - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - - -

公告编号：2018-018

46

（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - - - - -

四、本年期末余额 46,153,845.00 - - - 34,752,827.7

5

- - - 3,563,532.99 - 28,037,501.03 - 112,507,706.77

法定代表人：黄文强 主管会计工作负责人：陈静娟 会计机构负责人：蔡学群

广东新金山环保材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

47

广东新金山环保材料股份有限公司

2017 年度财务报表附注

（附特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

1、历史沿革

潮州市金山塑胶有限公司（以下简称“金山塑胶”）于 2000 年 3 月 23 日成立，在潮州市工

商行政管理局注册登记并取得了注册号为 445121000042245 的《企业法人营业执照》，注册资本

为 1,800 万元。其中：黄文强出资 918 万元，占注册资本的 51%、陈静娟出资 702 万元，占注

册资本的 39%、林健彪出资 180 万元，占注册资本的 10%，此次出资业经潮安金正会计师事务

所出具的安正会[2000]验字第 01 号《验资报告》验证。

2004 年 12 月 31 日，公司股东会决议同意林健彪将其持有的 10%股份以 180 万元转让给黄

文强，并于 2004 年 12 月 31 日签订了股权转让合同。此次转让后公司股权结构如下：

序号 股 东 名 称 出资额（万元） 持股比例

1 黄文强 1,098.00 61.00%

2 陈静娟 702.00 39.00%

合 计 1,800.00 100.00%

2015 年 7 月 1 日，金山塑胶股东会决议同意由金山塑胶各股东作为发起人，依法将金山塑

胶变更为广东新金山环保材料股份有限公司（以下简称“金山环材”、“本公司”或“公司”），

原公司资产、负债全部由金山环材继承。公司以金山塑胶截至 2015 年 4 月 30 日止的净资产额

人民币 42,859,502.94 元作为折股依据，按照 1.07149：1 的折股比例折合为金山环材的全部股份

40,000,000.00 股；未折股部分的净资产人民币 2,859,502.94 元计入金山环材的资本公积，属全

体股东享有。

此次整体变更后公司股权结构如下：

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财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

48

序号 股 东 名 称 出资额（万元） 持股比例

1 黄文强 2,440.00 61.00%

2 陈静娟 1,560.00 39.00%

合 计 4,000.00 100.00%

2016 年 2 月 15 日，经全国中小企业股份转让系统《关于同意广东新金山环保材料有限公

司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2016]1034 号）的批准， 公司股

票于 2016 年 3 月 15 日在全国中小企业股份转让系统挂牌。

2016 年 4 月 20 日，公司召开的 2016 年第一次临时股东大会的决议审议通过《关于广

东新金山环保材料股份有限公司第一次股票发行方案的议案》和《关于本次股票发行修改公司

章程的议案》 的规定，并于 2016 年 4 月 22 日向投资者发行人民币普通股 6,153,845.00 股，

每股面值人民币 1.00 元，每股发行价格为人民币 6.50 元。由上海仰岳晋汇投资合伙企业（有

限合伙）、青岛仰岳创业投资合伙企业（有限合伙）以及林晓川认购。经此发行，金山环材注册

资本变更为人民币 46,153,845.00 元。该次增资业经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）

出具的广会验字[2016]G15003330090 号验资报告。

2、公司注册地及总部地址：

本公司注册地址及总部地址均为广东省潮州市湘桥区官塘镇工业区（东侧坑尾片）。

3、公司业务性质：

生产、销售。

4、公司主要经营活动

经营范围：生产、销售：水性环保合成革、人造革、棉纺材料（不含漂染）；加工：废塑料。

(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。

5、财务报表的批准

公司财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 26 日决议批准。

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财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

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二、财务报表的编制基础

1、财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则

—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规

定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报

告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

本公司承诺自报告期末起至少 12个月不存在影响公司持续经营的事项。

三、公司主要会计政策、会计估计

公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、

长期待摊费用摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、营业周期

本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，

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2017年度 单位：人民币元

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为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合

并的其他企业为被合并方。

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按取得被合并方所

有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值

与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲

减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合

并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并

方。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而

付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实

现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相

关费用计入当期损益。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为

商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后

合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定原则

以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务

报表的合并范围。

（2）合并报表采用的会计方法

公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》的要求，

以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子

公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及

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母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础

上，合并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列示。子公司

的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定。

（3）少数股东权益和损益的列报

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股

东损益”项列示。

子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以

“少数股东权益”项目列示。

（4）当期增加减少子公司的合并报表处理

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告

期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将

该子公司自购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。

在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入合并

利润表。

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。

当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：

(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务

报表附注长期股权投资所述方法进行核算。

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8、现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于

转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折

合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进

行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费

用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用

资本化的原则进行处理。

外币报表折算的会计处理方法：

若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，

在将公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营

的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间

和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相

应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项

目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

（3）产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者

权益项目下在“其他综合收益”项目列示。

10、金融工具

（1）公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产；持有至到期投资；应收款项；以及可供出售金融资产。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值作为初始确认

金额，相关交易费用直接计入当期损益；持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，

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期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投

资收益，同时调整公允价值变动损益。

对于持有至到期投资的金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金

额；持有至到期投资按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。当持有至到

期投资处置时，将所取得价款与投资账面价值之间的差额计入当期损益。

对于公司通过对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按照从购货方应收的合同或协议

价款作为初始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入

当期损益。

对于可供出售金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有

期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入资本公积；处置时，

将取得的价款与该金融资产账面价值之间的金额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有者

权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

（2）金融资产转移的确认依据和计量方法： 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产

所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所

有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会

计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分

为金融资产整体转移和部分转移。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

①所转移金融资产的账面价值；

②金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额

计入当期损益：

A、终止确认部分的账面价值；

B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认

部分的金额之和。

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金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金

融负债。

（3）金融资产的减值：本公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是

否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。

对于以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的持有

至到期类投资发生减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量（不包括尚未发

生的未来信用损失）现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，应采用该金融资产原

始有效利率作为折现率。资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，减计

金额计入当期损益。对单项金额重大的金融资产采用单项评价，以确定其是否存在减值的客观

证据，并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在

减值的客观证据。

对于以成本计量的金融资产，如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允

价值计量的无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以

类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。

对于可供出售类金融资产，如果可供出售类资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允

价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。

（4）公司将金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融

负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值作为初始确认金额，

将公允价值变动计入当期损益。其他金融负债以摊余成本计量。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法：本公司采用公允价值计量的金融资产和金

融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的应收款项是指单项金额超过 100 万的应收账款和单项金额超过 50 万的其

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2017年度 单位：人民币元

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他应收款。

期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资产减值损失，单独进行减值测

试。如有客观证据表明其发生了减值的，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认

为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信

用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合的确定依据和计提方法：除单项金额超过100 万的应收账款和单项金额超过50万的其

他应收款外的单项金额不重大应收款项，以及经单独测试未减值的单项金额重大的应收款项。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备：

账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上

应收账款计提比例 5% 10% 50% 100%

其他应收款计提比例 5% 10% 50% 100%

（3）预付款项计提方法如下：

预付款项按个别计提法，对单项金额超过 100 万且账龄超过一年的预付款项款项运用个别

认定法单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差

额，确定减值损失，计提坏账准备。

12、存货核算方法

（1）存货的分类

存货分为原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、发出商品等大类。

（2）发出存货的计价方法

购入原材料等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

确定可变现净值的依据：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售

价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，

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以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费

后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价

格的，则分别确定其可变现净值。

存货跌价准备的计提方法：期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部

或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的

可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产

的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品

的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。

（4）存货的盘存制度

存货采用永续盘存制，并定期盘点存货。

（5）低值易耗品的摊销方法

低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用一次摊销法摊销。

13、持有待售资产

同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计

出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当

已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协

议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可

能性极小。

14、长期股权投资

（1）投资成本的确定

① 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报

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表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让

的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整

留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和

合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投

资成本。 合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本， 与长期股

权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

② 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始

投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个别

财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买

方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日

之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收

益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该

股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购

买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所

属当期投资收益。

③ 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作

为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行

权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币

性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价

值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享

有股份的公允价值确认为对债务人的投资。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响

的长期股权投资，采用权益法核算。

（3）确定对被投资单位具有重大影响的依据

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对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共

同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

（4）确定对被投资单位具有共同控制的依据

共同控制是指，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须

经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

15、固定资产

（1）固定资产的确认条件

固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持

有的有形资产。固定资产的确认条件 ：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固

定资产的成本能够可靠计量。

固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支

付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债

务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的

账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换

具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换

入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资

产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支

付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产的分类：公司的固定资产分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子及其他

设备。

固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限及预计

残值（原价的 5%）确定其折旧率。固定资产折旧政策如下：

类 别 使用年限 年折旧率

房屋建筑物 20-40 2.38%-4.75%

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机器设备 5-10 9.50-19.00%

运输设备 10 9.50%

电子及其他设备 5 19.00%

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。

满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的

所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行

使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择

权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、

等于资产使用年限的 75％，但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限 75%以上的

旧资产则不适用此标准；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始

日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租

赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的 90％；⑤租赁资产

性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产作

为一项固定资产计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日，

承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产

的入账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、

律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。

16、在建工程

（1）在建工程的分类

在建工程以立项项目分类核算

（2）在建工程结转为固定资产的时点

在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所

建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态

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之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定

资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。

17、借款费用

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本

化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

借款费用同时满足以下条件时予以资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建

或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的

支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或

者生产活动已经开始。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个

月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损

益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的

资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停

止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，

应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生

的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的

投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计

入符合资本化条件的资产成本。

为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金

额应当按照下列公式计算：

一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×

所占用一般借款的资本化率

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61

所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率

＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款

本金加权平均数

所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占

用的天数/当期天数）

18、无形资产

（1）无形资产的确认标准

无形资产同时满足下列条件的，予以确认：①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企

业；②该无形资产的成本能够可靠地计量。

（2）无形资产的计价

①外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。

②内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符

合资本化条件的，确认为无形资产成本。

③投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定

价值不公允的除外。

④接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，

按换入无形资产的公允价值入账。

⑤非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入

账成本。

⑥接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相

关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类

或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或

类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际

成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费

等费用，作为实际成本。

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62

（3）无形资产的摊销方法

使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，来源于合同性权利

或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性

权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，

续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，

以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业

带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产，不作摊销，并于每会

计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿

命是有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。

无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还

需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但以

下情况除外：①有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产；②可以根据活跃市

场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

（4）划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准

公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段：研究阶段是指为获取并理解新的科

学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业

性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性

改进的材料、装置、产品等阶段。

公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支

出应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或

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63

出售该无形资产。

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算并按法定受益期

摊销。

19、长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资

产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、商誉等非流动金融资产进行检查，当存在减值迹象

时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每

年末均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减

值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值

两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存

在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，

则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、

相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的

现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现

率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对

单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组

是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业

合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产

组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该

资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项

资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产

的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

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20、长期待摊费用

长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费

用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均法进行摊销。如果长期待摊费用

项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

21、职工薪酬

职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补

偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬，是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以

支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、

奖金、津贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，

公会经费和职工教育费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。

公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，

其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提

供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。公司在职工为其提供服务的会计期间，

将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自

愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利

产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建

议所提供的辞退福利时。②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括

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长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期职工福利，

符合设定提存条件的，将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益

或相关资产成本。除此以外，企业将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部

分：①服务成本。②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。③重新计量其他长期职工

净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

22、预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定

资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是本公司承

担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计

量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一

个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在

其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能

发生金额确定；②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算

确定；③公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在

基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

23、收入

--销售商品

（1）国内销售

公司将产品运送到客户指定的地点或客户到公司提货，待客户验收后确认收入。

（2）出口销售：

根据合同条款，当产品运达指定的出运港口或地点，公司对出口货物完成报关及装船后，

出口产品所有权上的风险和报酬已经转移，与销售产品相关的收入和成本能可靠计量，公司确

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认收入。

--提供劳务

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳

务收入，并按相同金额结转劳务成本；

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损

益，不确认提供劳务收入。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指：

①收入金额能够可靠计量；

②相关经济利益很可能流入公司；

③交易的完工进度能够可靠地确定；

④交易已发生和将发生的成本能够可靠计量。

--让渡资产使用权

本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认

让渡资产使用权收入。

利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合

同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

24、政府补助

政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投

入的资本。

本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：

（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，

按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。

（2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的

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政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按

照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间

的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成

本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

（3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本

费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：（1）

初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲减相

关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

25、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时

性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应

纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税

费用。

（1）递延所得税资产的确认

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性

差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生

的递延所得税资产不予确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时既不影响会计利润也

不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件

的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用

来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损

和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（2）递延所得税负债的确认

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除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所

得税负债：① 商誉的初始确认；② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始

确认：A、该项交易不是企业合并；B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或

可抵扣亏损）；③ 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，

同时满足下列条件的：A、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；B、该暂时性差异在可

预见的未来很可能不会转回。

（3）所得税费用计量

公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况

产生的所得税：① 企业合并；② 直接在所有者权益中确认的交易或事项。

26、租赁

（1）融资租赁的主要会计处理

承租人的会计处理：在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额

现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，

其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的

手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租

赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，

采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利

率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确

认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合

理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定

租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内

计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。

出租人的会计处理：在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费

用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接

费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期

内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。

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2017年度 单位：人民币元

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（2）经营租赁的主要会计处理

对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。

出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

27、会计政策及会计估计变更

（1）会计政策变更

① 根据财政部修订的《企业会计准则第 16 号—政府补助》（财会〔2017〕15 号），公司对

2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之

间新增的政府补助根据本准则进行调整。本公司执行该规定的主要影响：利润表中新增 “其他

收益”项目。

② 根据财政部修订的《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经

营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于该准则施行日存在的持有待售的

非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。本公司执行该规定的主要影响：

资产负债表新增“持有待售资产”及“持有待售负债”项目，利润表中“净利润”项目新增“持

续经营净利润”和“终止经营净利润”的分类。

③ 根据财政部 2017 年 12 月 25 日发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》

（财会（2017）30 号），本公司予以执行。本公司执行该规定的主要影响：资产负债表新增“持

有待售资产”及“持有待售负债”项目；利润表新增“资产处置收益”及“其他收益”项目，

“净利润”项目新增“持续经营净利润”和“终止经营净利润”的分类。

（2）会计估计变更

本公司报告期内无会计估计的变更。

四、税项

1、主要税种及税率

税 种 税 率 计 税 基 数 备 注

增值税 17% 应税销售额

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2017年度 单位：人民币元

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城市维护建设税 7% 应交流转税额

教育费附加 3% 应交流转税额

地方教育附加 2% 应交流转税额

企业所得税 15% 应纳税所得额 见四、2

2、税收优惠

本公司已于 2016年 11月 30日通过高新技术企业复审，取得编号为 GR201644002440的《高

新技术企业证书》。根据企业所得税法有关规定，本公司报告期内享受国家高新技术企业所得税

的优惠政策，企业所得税减按 15%征收。

五、财务报表主要项目注释

1、货币资金

（1）货币资金分类

项 目 2017.12.31 2016.12.31

库存现金 88,059.61 74,339.40

银行存款 100,904,037.06 1,661,167.11

其他货币资金 - -

合 计 100,992,096.67 1,735,506.51

其中：存放在境外的款项总额 - -

（2）截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在所有权或使用权收到限制的货币资金。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示：

项 目 2017.12.31 2016.12.31

银行承兑汇票 - -

商业承兑汇票 - -

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2017年度 单位：人民币元

71

合 计 - -

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 40,582,469.64 -

商业承兑票据 - -

合 计 40,582,469.64 -

（3）截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在已质押的应收票据。

（4）截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票

据。

3、应收账款

（1）应收账款按种类披露：

类 别

2017.12.31

账面余额 坏账准备

账面价值

金 额 比例

（%） 金 额

比例

（%）

单项金额重大并单项计

提坏账准备的应收账款 - - - - -

按信用风险特征组合计

提坏账准备的应收账款 163,967,381.97 100.00 8,370,044.49 5.10 155,597,337.48

单项金额虽不重大但单

项计提坏账准备的应收

账款

- - - - -

合 计 163,967,381.97 100.00 8,370,044.49 5.10 155,597,337.48

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财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

72

类 别

2016.12.31

账面余额 坏账准备

账面价值

金 额 比例

（%） 金 额

比例

（%）

单项金额重大并单项计

提坏账准备的应收账款 - - - - -

按信用风险特征组合计

提坏账准备的应收账款 96,143,295.86 100.00 4,868,867.85 5.06 91,274,428.01

单项金额虽不重大但单

项计提坏账准备的应收

账款

- - - - -

合 计 96,143,295.86 100.00 4,868,867.85 5.06 91,274,428.01

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄

2017.12.31 2016.12.31

金额 坏账准备 计提比

例%

金额 坏账准备 计提比例%

1 年以内 160,533,874.20 8,026,693.71 5.00 95,187,262.91 4,759,363.15 5.00

1-2 年 3,433,507.77 343,350.78 10.00 940,586.95 94,058.70 10.00

2-3 年 - - 50.00 - - 50.00

3 年以上 - - 100.00 15,446.00 15,446.00 100.00

合 计 163,967,381.97 8,370,044.49 5.10 96,143,295.86 4,868,867.85 5.06

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 3,501,176.64 元；本期转回坏账准备金额 0.00 元。

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财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

73

（3）本期无核销的应收账款。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

报告期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 61,676,403.43 元，占应收账款

期末余额合计数的比例 37.62% ，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 3,140,898.78 元。

（5）报告期内，无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（6）截至 2017 年 12 月 31 日，无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示：

账 龄

2017.12.31 2016.12.31

金 额 比例（%） 金 额 比例（%）

1 年以内 7,715,097.24 90.51 2,972,465.23 69.00

1-2 年 318,363.00 3.73 303,559.00 7.05

2-3 年 490,823.00 5.76 536,195.00 12.45

3 年以上 - - 495,999.00 11.52

合 计 8,524,283.24 100.00 4,308,218.23 100.00

（2）截至 2017 年 12 月 31 日，账龄在 1 年以上的预付款项均为预付货款未结算。

（3）截至 2017 年 12 月 31 日，预付款项金额前五名单位情况：

公司按预付对象归集的报告期末余额前五名预付款项汇总金额为 5,902,596.54 元，占预付

款项期末余额合计数的比例为 69.24%。

5、其他应收款

（1）其他应收款按类别分析列示如下：

类 别 2017.12.31

广东新金山环保材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

74

账面余额 坏账准备 账面

价值 金 额 比例（%） 金 额 比例（%）

单项金额重大并单项计提坏

账准备的其他应收款 - - - - -

按信用风险特征组合计提坏

账准备的其他应收款 787,282.78 100.00 42,457.11 5.39 744,825.67

单项金额虽不重大但单项计

提坏账准备的其他应收款 - - - - -

合 计 787,282.78 100.00 42,457.11 5.39 744,825.67

类 别

2016.12.31

账面余额 坏账准备 账面

价值 金 额 比例（%） 金 额 比例（%）

单项金额重大并单项计提坏

账准备的其他应收款 - - - - -

按信用风险特征组合计提坏

账准备的其他应收款 1,499,989.61 100.00 137,963.14 9.20 1,362,026.47

单项金额虽不重大但单项计

提坏账准备的其他应收款 - - - - -

合 计 1,499,989.61 100.00 137,963.14 9.20 1,362,026.47

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄结 2017.12.31 2016.12.31

广东新金山环保材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

75

构

其他应收款 坏账准备 计提比例% 其他应收款 坏账准备 计提比

例%

1 年以内 780,409.53 39,020.48 5.00 240,716.40 12,035.82 5.00

1-2 年 - - 10.00 1,259,273.21 125,927.32 10.00

2-3 年 6,873.25 3,436.63 50.00 - - 50.00

3 年以上 - - 100.00 - - 100.00

合 计 787,282.78 42,457.11 5.39 1,499,989.61 137,963.14 9.20

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期转回坏账准备金额 95,506.03 元。

（3）其他应收款按款项性质分类情况：

款项性质 2017.12.31 2016.12.31

保证金 100,000.00 1,250,000.00

员工备用金 240,000.00 80,000.00

中介机构费用 354,716.97 -

其他 92,565.81 169,989.61

合 计 787,282.78 1,499,989.61

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单 位 名

称

款项的性

质 2017.12.31 账 龄

占其他应

收款期末

余额合计

数的比例

(%)

坏账准备

期末余额

是否

为关

联方

北京市竞天公诚

（深圳）律师事务

中介机构

费用 354,716.97 1年以内 45.06 17,735.85 否

广东新金山环保材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

76

单 位 名

称

款项的性

质 2017.12.31 账 龄

占其他应

收款期末

余额合计

数的比例

(%)

坏账准备

期末余额

是否

为关

联方

所

潮州市湘桥区经济

和信息化局 保证金 100,000.00 1年以内 12.70 5,000.00 否

陈冠鸿 备用金 80,000.00 1年以内 10.16 4,000.00 否

代扣个人社保 备用金 69,799.56 1年以内 8.87 3,489.98 否

陈森勤 备用金 60,000.00 1年以内 7.62 3,000.00 否

合

计 - 664,516.53 - 84.41 33,225.83

（5）本期无涉及政府补助的其他应收款。

（6）报告期内，无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

（7）截至 2017 年 12 月 31 日，无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

6、存货

（1）存货分类

项 目

2017.12.31 2016.12.31

账面余额 跌价准

备 账面价值 账面余额

跌价

准备 账面价值

原材料 14,885,090.91 - 14,885,090.91 10,006,302.84 - 10,006,302.84

在产品 834,439.33 - 834,439.33 545,003.88 - 545,003.88

库存商品 3,342,905.23 - 3,342,905.23 3,810,290.06 - 3,810,290.06

广东新金山环保材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

77

发出商品 2,103,110.36 - 2,103,110.36 2,759,209.54 - 2,759,209.54

委托加工物

资 4,539,742.83 - 4,539,742.83 1,616,001.57 - 1,616,001.57

合计 25,705,288.66 - 25,705,288.66 18,736,807.89 - 18,736,807.89

（2）报告期内不存在存货可变现净值低于其账面价值而需计提存货跌价准备的情形。

（3）期末存货不存在抵押、担保等所有权受限制的情形。

7、其他流动资产

项 目 2017.12.31 2016.12.31

待抵扣进项税 270,220.22 454,181.14

合 计 270,220.22 454,181.14

8、固定资产及累计折旧

（1）固定资产情况

项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 37,740,712.24 74,265,386.76 1,199,215.93 823,803.85 114,029,118.78

2.本期增加金额 - 521,788.45 132,327.58 248,432.06 902,548.09

（1）购置 - 521,788.45 132,327.58 248,432.06 902,548.09

（2）在建工程转入 - - - - -

3.本期减少金额 - - - - -

（1）处置或报废 - - - - -

（2）转入在建工程

改造 - - - - -

广东新金山环保材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

78

项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计

4.期末余额 37,740,712.24 74,787,175.21 1,331,543.51 1,072,235.91 114,931,666.87

二、累计折旧

1.期初余额 4,543,333.76 25,332,127.04 414,882.98 550,156.42 30,840,500.20

2.本期增加金额 899,611.92 8,235,446.45 117,041.60 81,304.04 9,333,404.01

（1）计提 899,611.92 8,235,446.45 117,041.60 81,304.04 9,333,404.01

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）转入在建工程

4.期末余额 5,442,945.68 33,567,573.49 531,924.58 631,460.46 40,173,904.21

三、减值准备 - - - - -

1.期初余额 - - - - -

2.本期增加金额 - - - - -

3.本期减少金额 - - - - -

4.期末余额 - - - - -

四、账面价值 - - - - -

1.期末账面价值 32,297,766.56 41,219,601.72 799,618.93 440,775.45 74,757,762.66

2.期初账面价值 33,197,378.48 48,933,259.72 784,332.95 273,647.43 83,188,618.58

（2）期末无暂时闲置的固定资产。

（3）报告期内无通过融资租赁租入的固定资产。

（4）报告期内无通过经营租赁租出的固定资产。

（5）期末未办妥产权证书的固定资产情况：

项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因

1#车间 2,666,483.31 办理中

广东新金山环保材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

79

2#车间 2,699,776.39 办理中

水性环保车间 7,964,959.07 办理中

4 层宿舍楼 1,877,014.38 办理中

7 层宿舍楼 5,115,363.94 办理中

研发楼 3,836,522.95 办理中

办公楼 8,137,646.52 办公楼所在土地为租赁，无

法办理产权证书

（6）报告期末不存在固定资产可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。

（7）报告期末固定资产受限的情况见本附注五、39“所有权或使用权受到限制的资产”。

广东新金山环保材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

80

9、在建工程

（1）在建工程明细情况

项 目 2017.12.31 2016.12.31

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

供热车间改造项目 133,833.02 - 133,833.02 - - -

合 计 133,833.02 - 133,833.02 - - -

（2）在建工程项目变动情况：

项 目 名

称 预算数 2016.12.31

本期增加金

额

本期转入

固定资产

金额

本期其

他减少

金额

2017.12.31

工程累

计投入

占预算

比例（%）

工程

进度

（%）

利息资

本化累

计金额

其中：本

期利息资

本化金额

本期利

息资本

化率

（%）

资金

来源

供热车间

改造项目

12,000,000.0

0 - 133,833.02 - - 133,833.02 - 1.12 - - - 自有

合 计 - - 133,833.02 - - 133,833.02 - - - - -

（3）报告期各期末不存在在建工程可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。

广东新金山环保材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

81

10、无形资产

（1）无形资产情况：

项 目 土地使用权 软件 合计

一、账面原值

1.期初余额 6,120,300.00 77,539.00 6,197,839.00

2.本期增加金额 - 35,919.98 35,919.98

3.本期减少金额 - - -

4.期末余额 6,120,300.00 113,458.98 6,233,758.98

二、累计摊销

1.期初余额 2,007,777.45 12,923.17 2,020,700.62

2.本期增加金额 123,676.92 28,183.87 151,860.79

（1）计提 123,676.92 28,183.87 151,860.79

3.本期减少金额 - - -

(1)处置 - - -

4.期末余额 2,131,454.37 41,107.04 2,172,561.41

三、减值准备

1.期初余额 - - -

2.本期增加金额 - - -

3.本期减少金额 - - -

4.期末余额 - - -

四、账面价值

1.期末账面价值 3,988,845.63 72,351.94 4,061,197.57

2.期初账面价值 4,112,522.55 64,615.83 4,177,138.38

广东新金山环保材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

82

（2）报告期内无通过公司内部研发形成的无形资产。

（3）报告期末无未办妥产权证书的土地使用权。

（4）报告期各期末不存在无形资产预计可收回金额低于其账面价值而需计提减值准备的情

形。

（5）报告期末无形资产受限的情况见本附注五、39“所有权或使用权受到限制的资产”。

11、递延所得税资产

（1）未经抵销的递延所得税资产

项 目

2017.12.31 2016.12.31

可抵扣暂时性差

异

递延所得税

资产

可抵扣暂时性差

异

递延所得税

资产

资产减值准备 8,412,501.60 1,261,875.24 5,006,830.99 751,024.65

合 计 8,412,501.60 1,261,875.24 5,006,830.99 751,024.65

（2）报告期内，不存在未确认的递延所得税资产。

12、其他非流动资产

其他非流动资产分类列示如下：

类 别 2017.12.31 2016.12.31

预付设备款 229,200.00 200,000.00

合 计 229,200.00 200,000.00

13、短期借款

（1）短期借款分类：

借 款 类 别 2017.12.31 2016.12.31

信用借款 - -

广东新金山环保材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

83

借 款 类 别 2017.12.31 2016.12.31

抵押借款 - -

抵押、保证借款 64,977,240.00 24,340,000.00

保证借款 5,100,000.00 -

合 计 70,077,240.00 24,340,000.00

（2）报告期内，不存在已逾期未偿还的短期借款。

14、应付账款

（1）应付账款列示：

项 目 2017.12.31 2016.12.31

1 年以内 30,622,598.23 32,579,843.14

1-2 年 3,361,586.68 1,502,300.85

2-3 年 - 245,047.92

3 年以上 27,000.00 39,110.00

合 计 34,011,184.91 34,366,301.91

（2）账龄超过一年的重要应付账款主要为货款。

15、预收款项

（1）预收款项列示：

项 目 2017.12.31 2016.12.31

1 年以内 897,469.33 1,036,628.00

1-2 年 - 17,985.00

2-3 年 15,000.00 -

3 年以上 - -

合 计 912,469.33 1,054,613.00

广东新金山环保材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

84

（2）报告期各期末无账龄超过一年的重要预收款项。

16、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示：

项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31

一、短期薪酬 2,693,053.65 21,741,089.95 22,143,214.63 2,290,928.97

二、离职后福利-设定提存计划 - 1,126,290.57 1,126,290.57 -

三、辞退福利 - - - -

四、一年内到期的其他福利 - - - -

合 计 2,693,053.65 22,867,380.52 23,269,505.20 2,290,928.97

（2）短期薪酬列示：

项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31

一、工资、奖金、津贴和补贴 2,693,053.65 20,038,959.54 20,441,084.22 2,290,928.97

二、职工福利费 - 1,050,630.64 1,050,630.64 -

三、社会保险费 - 511,055.77 511,055.77 -

其中：医疗保险费 - 408,784.79 408,784.79 -

工伤保险费 - 42,996.64 42,996.64 -

生育保险费 - 59,274.34 59,274.34 -

四、住房公积金 - 140,444.00 140,444.00 -

五、工会经费和职工教育经费 - - - -

六、短期带薪缺勤 - - - -

七、短期利润分享计划 - - - -

合 计 2,693,053.65 21,741,089.95 22,143,214.63 2,290,928.97

（3）设定提存计划列示：

广东新金山环保材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

85

项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31

1、基本养老保险 - 1,073,966.04 1,073,966.04 -

2、失业保险费 - 52,324.53 52,324.53 -

3、企业年金缴费 - - - -

合 计 - 1,126,290.57 1,126,290.57 -

（4）公司无拖欠性质的应付职工薪酬。

17、应交税费

（1）应交税费列示：

项 目 2017.12.31 2016.12.31

增值税 3,866,822.10 2,154,503.16

城市维护建设税 224,644.05 151,087.14

教育费附加 96,276.02 64,751.63

地方教育附加 64,184.01 43,167.76

企业所得税 5,769,759.08 3,250,132.90

个人所得税 46,148.39 33,658.55

印花税 23,086.10 -

合 计 10,090,919.75 5,697,301.14

（2）增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、堤围防护费等

的税率参见附注四。

（3）个人所得税由公司按税法规定代扣代缴。

18、应付利息

项 目 2017.12.31 2016.12.31

广东新金山环保材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

86

债券利息 - 48,890.38

合 计 - 48,890.38

注：公司不存在已逾期未支付的利息情况。

19、其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款：

项 目 2017.12.31 2016.12.31

设备款 20,000.00 110,408.00

租金 113,010.00 -

其他 100,200,008.81 53,841.78

合 计 100,333,018.81 164,249.78

（2）报告期末，本公司无账龄超过一年的其他应付款。

（3）报告期末，其他应付款-其他主要为收到的定增投资款。详见附注九、资产负债表日

后事项。

广东新金山环保材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

87

20、一年内到期的非流动负债

（1）应付债券分类

项 目 2017.12.31 2016.12.31

公司债券 - 19,850,566.04

合 计 - 19,850,566.04

（2）应付债券的增减变动

债券

名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额

本期

发行

按面值计提利

息 溢折价摊销 本期偿还

其

他

期

末

余

额

公司

债券 20,000,000.00 2015.5.7 2015.5.7~2017.5.6 19,103,396.24 19,850,566.04 - 1,600,000.00 149,433.96 20,000,000.00 - -

广东新金山环保材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

88

2211、、递递延延收收益益

（1）递延收益列示：

项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 形成原因

政府补助 5,465,267.19 - 1,031,521.59 4,433,745.60 项目补助

合 计 5,465,267.19 - 1,031,521.59 4,433,745.60 /

（2）涉及政府补助的项目：

负 债 项 目 2016.12.31 本期新增

补助金额

计入其他收益

金额

其他

变动 2017.12.31

与资产相关/

与收益相关

环保水性聚氨酯合

成革生产技术改造

项目专项资金

4,970,000.00 - 710,000.04 - 4,259,999.96 与资产相关

绿色水性工业涂料

及涂装技术产业化 495,267.19 - 321,521.55 - 173,745.64 与收益相关

合 计 5,465,267.19 - 1,031,521.59 - 4,433,745.60 /

22、股本

项 目 2016.12.31

本次变动增减（+、一）

2017.12.31 发行

新股 送股

公积金

转股

净资产

折股 小计

股份总

数 46,153,845.00 - - - - 46,153,845.00

合计 46,153,845.00 - - - - 46,153,845.00

23、资本公积

项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31

广东新金山环保材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

89

资本溢价 34,752,827.75 - - 34,752,827.75

其他资本公积 - - - -

合 计 34,752,827.75 - - 34,752,827.75

24、盈余公积

项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31

法定盈余公积 3,563,532.99 3,762,070.63 - 7,325,603.62

任意盈余公积 - - - -

合 计 3,563,532.99 3,762,070.63 - 7,325,603.62

公司报告期内按当年净利润的 10%计提法定盈余公积金。

25、未分配利润

项 目 2017 年度 2016 年度

调整前上期期末未分配利润 28,037,501.03 5,082,674.37

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - -

调整后期初未分配利润 28,037,501.03 5,082,674.37

加：净利润 37,620,706.29 25,505,362.96

减：提取法定盈余公积 3,762,070.63 2,550,536.30

分配现金股利 - -

所有者权益内部结转 - -

期末未分配利润 61,896,136.69 28,037,501.03

广东新金山环保材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

90

26、营业收入及营业成本

（1）营业收入及营业成本列示：

项目 2017 年度 2016 年度

收入 成本 收入 成本

主营业务 299,030,638.77 221,879,552.17 244,694,133.22 187,927,674.97

其他业务 34,795.89 - - -

合计 299,065,434.66 221,879,552.17 244,694,133.22 187,927,674.97

27、营业税金及附加

项 目 2017 年度 2016 年度

城市维护建设税 1,018,854.47 844,054.81

教育费附加 436,651.92 361,737.77

地方教育附加 291,101.28 241,158.52

印花税 153,230.10 103,497.08

房产税 369,289.30 369,289.30

土地使用税 150,039.00 291,742.50

合 计 2,419,166.07 2,211,479.98

28、销售费用

项 目 2017 年度 2016 年度

职工薪酬 649,122.69 671,863.15

运输装卸费 4,433,306.60 2,723,869.85

广告、展览费 164,722.62 95,821.23

报关费 92,370.90 61,458.49

售后服务费 - 54,495.78

广东新金山环保材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

91

项 目 2017 年度 2016 年度

交通差旅费 268,464.42 151,571.00

业务招待费 78,291.64 80,463.20

其他 59,996.69 10,260.26

合计 5,746,275.56 3,849,802.96

29、管理费用

项 目 2017 年度 2016 年度

职工薪酬 4,336,477.35 1,665,886.01

办公费 410,308.92 345,396.55

交通差旅费 609,523.61 557,378.79

业务费用 129,939.50 128,696.20

折旧与摊销 704,345.31 667,575.26

税费 - 150,622.41

技术开发费 9,308,213.00 8,133,536.69

保险费用 68,103.89 43,913.57

租赁仓储费 113,010.00 215,384.37

检测费 176,345.23 29,675.47

中介机构费用 596,252.10 1,988,494.63

排污费 71,656.00 89,570.00

警卫消防费 44,412.00 145,515.00

其他 482,826.97 101,536.47

合计 17,051,413.88 14,263,181.42

广东新金山环保材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

92

30、财务费用

项 目 2017 年度 2016 年度

利息支出 5,726,837.62 6,849,071.23

减：利息收入 9,499.29 26,812.37

汇兑损益 236,318.79 -492,540.76

手续费及其它 297,460.27 113,913.25

合 计 6,251,117.39 6,443,631.35

31、资产减值损失

项 目 2017 年度 2016 年度

坏账损失 3,405,670.61 2,995,180.36

合 计 3,405,670.61 2,995,180.36

32、投资收益

项 目 2017 年度 2016 年度

权益法核算的长期股权投资收益 - -

以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在

持有期间的投资收益 - -

处置以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产取得的投资收益 - -

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 - -

其他 - 3,171.71

合 计 - 3,171.71

广东新金山环保材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

93

33、其他收益

项 目 2017 年度 2016 年度

环保水性聚氨酯合成革生产技术改造项

目专项资金 710,000.04 -

绿色水性工业涂料及涂装技术产业化 321,521.55 -

合 计 1,031,521.59 -

34、营业外收入

项 目 2017年度 2016年度 计入2017年度非经常

性损益的金额

非流动资产报废利得 - - -

政府补助 43,400.00 1,691,492.81 43,400.00

其他 - 467.27 -

合 计 43,400.00 1,691,960.08 43,400.00

计入当期损益的政府补助：

补 助 项 目 2017 年度 2016 年度 与资产相关/与收

益相关

环保水性聚氨酯合成革生产技术改造项

目专项资金 - 710,000.00 与资产相关

公租房补贴款 - 93,000.00 与收益相关

2014年广东省出口企业开拓国际市场专

项资金资金 - 19,560.00 与收益相关

潮州市获得国家授权发明专利经费 - 3,000.00 与收益相关

2015年度潮州市专利资助资金 - 1,200.00 与收益相关

2016年挂牌全国中小企业股份转让系统 - 800,000.00 与收益相关

广东新金山环保材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

94

补 助 项 目 2017 年度 2016 年度 与资产相关/与收

益相关

奖励资金

国家重电研发计划“大气污染成因与控制

技术研究”专项“绿化水性工业涂料与涂

装技术研究”及产业化项目

- 64,732.81 与收益相关

2017年市科技认定补助 40,000.00 - 与收益相关

发明专利费用资助 3,400.00 - 与收益相关

合 计 43,400.00 1,691,492.81 /

35、营业外支出

项 目 2017年度 2016年度 计入2017年度非经常

性损益的金额

非流动资产报废损失 - 44,186.00 -

对外捐赠 14,600.00 50,000.00 14,600.00

其他 - 5,344.62 -

合 计 14,600.00 99,530.62 14,600.00

36、所得税费用

（1）所得税费用表：

项 目 2017 年度 2016 年度

当期所得税费用 6,262,704.87 3,542,697.44

递延所得税费用 -510,850.59 -449,277.05

合 计 5,751,854.28 3,093,420.39

（2）会计利润与所得税费用调整过程：

广东新金山环保材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

95

项 目 2017 年度 2016 年度

利润总额 43,372,560.57 28,598,783.35

按适用税率计算的所得税费用 6,505,884.09 4,289,817.50

子公司适用不同税率的影响 - -

调整以前期间所得税的影响 - -573,793.61

非应税收入的影响 -106,500.00 -106,500.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 44,012.61 44,870.01

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - -

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

亏损的影响 - -

技术开发费加计扣除的影响 -691,542.42 -560,973.51

所得税费用 5,751,854.28 3,093,420.39

（3）公司报告期内企业所得税的政策详见“附注四、税项”。

37、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金：

项 目 2017年度 2016年度

政府补助 43,400.00 926,760.00

收到的其他 136,637.29 26,812.37

合 计 180,037.29 943,572.37

（2）支付的其他与经营活动有关的现金：

项 目 2017年度 2016年度

支付的管理费用 8,180,042.86 8,830,625.04

支付的销售费用 4,088,703.91 3,102,786.97

广东新金山环保材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

96

支付的财务费用 297,460.27 113,913.25

支付的其他 114,600.00 135,145.83

合 计 12,680,807.04 12,182,471.09

（3）收到的其他与投资活动有关的现金：

项 目 2017年度 2016年度

银行理财产品 - 1,400,010.00

合 计 - 1,400,010.00

（4）支付的其他与投资活动有关的现金：

项 目 2017年度 2016年度

银行理财产品 - 1,400,010.00

合 计 - 1,400,010.00

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金：

项 目 2017年度 2016年度

收回保证金 1,250,000.00 1,774,792.00

收到的关联方往来款 - -

收到与资产相关的补助 - 560,000.00

合 计 1,250,000.00 2,334,792.00

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金：

项 目 2017年度 2016年度

支付发行费用 26,000.00 2,070,000.00

合 计 26,000.00 2,070,000.00

38、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料：

广东新金山环保材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

97

补充资料 2017年度 2016年度

一、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 37,620,706.29 25,505,362.96

加：资产减值准备 3,405,670.61 2,995,180.36

固定资产折旧 9,333,404.01 9,027,714.84

无形资产摊销 151,860.79 136,600.09

长期待摊费用摊销 - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：

收益）

- -

固定资产报废损失（减：收益） - 44,186.00

公允价值变动净损失（减：收益） - -

财务费用（减：收益） 5,768,920.91 6,792,218.52

投资损失（减：收益） - -3,171.71

递延所得税资产减少（减：增加） -510,850.59 -449,277.05

递延所得税负债增加（减：减少） - -

存货的减少（减：增加） -6,968,480.77 1,938,446.63

经营性应收项目的减少（减：增加） -72,325,033.37 -54,974,458.63

经营性应付项目的增加（减：减少） 4,619,095.80 17,159,511.58

其他 - -

经营活动产生的现金流量净额 -18,904,706.32 8,172,313.59

二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：

债务转为资本 -

一年内到期的可转换公司债券 -

融资租入固定资产 -

三、现金及现金等价物净增加情况：

广东新金山环保材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

98

补充资料 2017年度 2016年度

现金的期末余额 100,992,096.67 1,735,506.51

减：现金的期初余额 1,735,506.51 283,749.63

加：现金等价物的期末余额 - -

减：现金等价物的期初余额 - -

现金及现金等价物净增加额 99,256,590.16 1,451,756.88

（4）现金和现金等价物的构成

项 目 2017 年度 2016 年度

一、现金 100,992,096.67 1,735,506.51

其中：库存现金 88,059.61 74,339.40

可随时用于支付的银行存款 100,904,037.06 1,661,167.11

可随时用于支付的其他货币资金 - -

可用于支付的存放中央银行款项 - -

存放同业款项 - -

拆放同业款项 - -

二、现金等价物 - -

其中：三个月内到期的债券投资 - -

三、期末现金及现金等价物余额 100,992,096.67 1,735,506.51

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金

和现金等价物 - -

39、所有权或使用权受到限制的资产

项 目 期末账面价值 受限原因

无形资产-土地使用权 3,988,845.63 借款抵押

广东新金山环保材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

99

项 目 期末账面价值 受限原因

固定资产-房屋建筑 24,160,120.04 借款抵押

合 计 28,148,965.67 /

40、外币货币性项目

项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金

其中：美元 0.08 6.5342 0.52

应收账款

其中：美元 559,488.95 6.5342 3,655,812.70

六、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、银

行借款、应收账款、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、应付账款等，这些金融工

具主要与经营及融资相关，各项金融工具的详细情况详见本附注五相关项目，与这些金融工具相关

的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临

赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并通

过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，

将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。

2、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公

司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以

及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。通过缩短单笔借款

广东新金山环保材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

100

的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

3、外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。报告

期内，公司择机通过远期结汇、出口商业发票融资等方式降低汇率波动对公司业绩的影响。

4、流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风

险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控

制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12个月现金流量的滚动预测，

确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

七、关联方及关联交易

1、本公司控股股东情况

股东姓名 持股数 拥有本公司股

份比例(%) 表决权(%) 与本公司关系

黄文强 21,968,000.00 47.60 47.60 实际控制人

陈静娟 15,100,000.00 32.72 32.72 实际控制人

黄文强和陈静娟为夫妻，是公司的实际控制人。

2、本公司的子公司情况

报告期内，本公司无子公司。

3、本公司的其他关联方情况

关 联 方 名 称 与 本 公 司 关 系

潮州市金山皮塑实业公司（以下简称“金山皮塑”） 实际控制人控制之公司（注）

潮州市环宇文化产业投资有限公司 实际控制人控制之公司

广东新金山环保材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

101

潮州市懿文投资有限公司 实际控制人控制之公司

潮州市环宇花木种植园 实际控制人控制之公司

黄启鸿 实际控制人之亲属

林健彪 实际控制人之亲属

青岛仰岳创业投资合伙企业（有限合伙） 持有本公司股份 5%及以上股东

上海仰岳晋汇投资合伙企业(有限合伙) 持有本公司股份 5%及以上股东

注：2016 年 8 月 15 日，该公司股份已转让给非关联第三方

4、关键管理人员

关键管理人员 与 本 公 司 关 系

黄文强 董事长

陈静娟 董事、总经理

黄启鸿 董事、副总经理

林健彪 董事、副总经理

曹建军 董事、副总经理

张顺平 副总经理

蔡学群 财务总监

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

报告期内无该项业务发生。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

报告期内无该项业务发生。

（3）关联租赁情况

广东新金山环保材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

102

报告期内无该项业务发生。

广东新金山环保材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

103

（4）关联担保情况

本公司作为被担保方

担 保 权 方 担 保 方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否履行完

毕

深圳市中小企业信用融资担

保集团有限公司

黄文强、陈静娟、黄启鸿、潮州市环宇

文化产业投资有限公司 本公司 20,000,000.00 2015-5-7 2017-5-6 是

中国工商银行潮州湘桥支行

黄文强、陈静娟、黄启鸿、金山皮塑、

潮州市懿文投资有限公司、潮州市环宇

文化产业投资有限公司、潮州市环宇花

木种植园

本公司 1,500,000.00 2016-1-8 2017-1-6 是

中国工商银行潮州湘桥支行

黄文强、陈静娟、黄启鸿、金山皮塑、

潮州市懿文投资有限公司、潮州市环宇

文化产业投资有限公司、潮州市环宇花

木种植园

本公司 1,700,000.00 2016-3-22 2017-1-22 是

中国工商银行潮州湘桥支行 黄文强、陈静娟、黄启鸿、金山皮塑、

潮州市懿文投资有限公司、潮州市环宇本公司 9,800,000.00 2016-4-26 2017-4-25 是

广东新金山环保材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

104

担 保 权 方 担 保 方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否履行完

毕

文化产业投资有限公司、潮州市环宇花

木种植园

潮州市潮安区农村信用合作

联社官塘信用社 黄文强、陈静娟 本公司 6,900,000.00 2016-1-6 2017-1-5 是

潮州市潮安区农村信用合作

联社官塘信用社 黄文强、陈静娟 本公司 7,800,000.00 2016-1-8 2017-1-7 是

潮州市潮安区农村信用合作

联社官塘信用社 黄文强、陈静娟 本公司 5,600,000.00 2016-1-6 2017-1-5 是

潮州市潮安区农村信用合作

联社官塘信用社 黄文强、陈静娟 本公司 4,500,000.00 2016-1-8 2017-1-7 是

潮州市潮安区农村信用合作

联社官塘信用社 黄文强、陈静娟 本公司 13,000,000.00 2016-4-25 2017-1-11 是

中国工商银行股份有限公司

潮州湘桥支行

黄文强、陈静娟、黄启鸿、金山皮塑、

潮州市懿文投资有限公司、潮州市环宇本公司 4,500,000.00 2017-5-2 2018-4-25 否

广东新金山环保材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

105

担 保 权 方 担 保 方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否履行完

毕

文化产业投资有限公司、潮州市环宇花

木种植园

中国工商银行股份有限公司

潮州湘桥支行

黄文强、陈静娟、黄启鸿、金山皮塑、

潮州市懿文投资有限公司、潮州市环宇

文化产业投资有限公司、潮州市环宇花

木种植园

本公司 1,500,000.00 2017-1-13 2018-1-8 是（注）

中国工商银行股份有限公司

潮州湘桥支行

黄文强、陈静娟、黄启鸿、金山皮塑、

潮州市懿文投资有限公司、潮州市环宇

文化产业投资有限公司、潮州市环宇花

木种植园

本公司 8,600,000.00 2017-3-31 2018-3-20 否

中国工商银行股份有限公司

潮州湘桥支行

黄文强、陈静娟、黄启鸿、金山皮塑、

潮州市懿文投资有限公司、潮州市环宇

文化产业投资有限公司、潮州市环宇花

木种植园

本公司 5,000,000.00 2017-6-2 2018-5-18 否

广东新金山环保材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

106

担 保 权 方 担 保 方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否履行完

毕

中国工商银行股份有限公司

潮州湘桥支行 黄文强、陈静娟 本公司 9,000,000.00 2017-4-17 2017-7-17 是

中国工商银行股份有限公司

潮州湘桥支行 黄文强、陈静娟 本公司 3,600,000.00 2017-4-17 2017-7-17 是

广东华兴银行股份有限公司

汕头分行 黄文强、陈静娟、黄启鸿 本公司 10,000,000.00 2017-5-19 2018-5-18 否

中国民生银行股份有限公司

汕头分行 黄文强、陈静娟 本公司 6,488,000.00 2017-11-17 2018-11-17 否

中国民生银行股份有限公司

汕头分行 黄文强、陈静娟 本公司 1,049,240.00 2017-11-17 2018-11-17 否

中国民生银行股份有限公司

汕头分行 黄文强、陈静娟 本公司 2,790,000.00 2017-11-20 2018-11-20 否

中国民生银行股份有限公司

汕头分行 黄文强、陈静娟 本公司 860,000.00 2017-11-23 2018-11-23 否

广东新金山环保材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

107

担 保 权 方 担 保 方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否履行完

毕

中国民生银行股份有限公司

汕头分行 黄文强、陈静娟 本公司 1,680,000.00 2017-11-24 2018-11-24 否

中国民生银行股份有限公司

汕头分行 黄文强、陈静娟 本公司 410,000.00 2017-12-1 2018-12-1 否

中国民生银行股份有限公司

汕头分行 黄文强、陈静娟 本公司 1,240,000.00 2017-12-4 2018-12-4 否

中国民生银行股份有限公司

汕头分行 黄文强、陈静娟 本公司 320,000.00 2017-12-5 2018-12-5 否

中国民生银行股份有限公司

汕头分行 黄文强、陈静娟 本公司 160,000.00 2017-12-6 2018-12-6 否

中国民生银行股份有限公司

汕头分行 黄文强、陈静娟 本公司 10,000,000.00 2017-6-22 2018-6-22 否

潮州市潮安区农村信用合作

联社官塘信用社 黄文强、陈静娟 本公司 6,900,000.00 2017-1-4 2018-1-3 否

广东新金山环保材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度 单位：人民币元

108

担 保 权 方 担 保 方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否履行完

毕

潮州市潮安区农村信用合作

联社官塘信用社 黄文强、陈静娟 本公司 4,500,000.00 2017-1-12 2018-1-11 否

潮州市潮安区农村信用合作

联社官塘信用社 黄文强、陈静娟 本公司 7,800,000.00 2017-1-12 2018-1-11 否

潮州市潮安区农村信用合作

联社官塘信用社 黄文强、陈静娟 本公司 5,600,000.00 2017-1-4 2018-1-3 否

注：该笔借款原合同约定借款期限为 2017 年 1 月 13 日至 2018 年 1 月 8 日，金山环材于 2017 年 4 月 10 日提前归还该笔借款；

广东新金山环保材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度

单位：人民币元

109

（5）报告期内，本公司无关联方资金拆借

（6）报告期内，本公司无关联方资产转让、债务重组情况。

（7）关键管理人员报酬

项目 2017 年度 2016 年度

关键管理人员 1,637,928.33 501,952.95

6、关联方应收应付款项

报告期内，无关联方应收应付款项

八、承诺及或有事项

1、公司不存在应披露的重要承诺事项。

2、公司不存在应披露的或有事项。

九、资产负债表日后事项

根据金山环材召开的 2017 年第六次临时股东大会的决议审议通过的《关于公司 2017 年第二次股票

发行方案的议案》和《关于修改公司章程的议案》的规定，向特定投资者发行不超过 12,591,815 股（含

12,591,815 股）股票，每股面值人民币 1.00 元，每股发行价格为人民币 9.53 元。金山环材于 2018 年 1

月8日向特定投资者定向发行人民币普通股12,591,812.00股，募集资金总额为人民币119,999,968.36元。

十、其他重要事项

1、前期会计差错更正

报告期内，公司不存在前期会计差错更正。

2、债务重组

报告期内，公司不存在债务重组的情形。

广东新金山环保材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度

单位：人民币元

110

3、资产置换

报告期内，公司不存在资产置换的情形。

44、、分分部部信信息息

报告期内，公司不存在应披露的报告分部

5、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

报告期内，公司不存在应披露的其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。

十一、补充资料

1、当期非经常性损益项目明细表

项目 2017 年度 说明

1、非流动资产处置收益 - -

2、越权审批或无正式批准文件、或偶发性的税收返还、减免 - -

3、计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标

准定额或定量享受的政府补助除外） 1,074,921.59 -

4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -

5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时

应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - -

6、非货币性资产交换损益 - -

7、委托他人投资或管理资产的损益 - -

8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -

广东新金山环保材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度

单位：人民币元

111

项目 2017 年度 说明

9、债务重组损益 - -

10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -

11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -

12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -

13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -

14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金

融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金

融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

- -

15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -

16、对外委托贷款取得的损益 - -

17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生

的损益 - -

18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对

当期损益的影响 - -

19、受托经营取得的托管费收入 - -

20、除上述各项之外的营业外收入和营业外支出 -14,600.00 -

21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 -

小计 1,060,321.59 -

广东新金山环保材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度

单位：人民币元

112

项目 2017 年度 说明

减：非经常性损益相应的所得税 159,048.24 -

减：少数股东损益影响数 - -

合计 901,273.35 -

2、净资产收益率和每股收益

报告期利润

加权平均

净资产收益率

每股收益

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 28.65% 0.82 0.82

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

东的净利润 27.96% 0.80 0.80

广东新金山环保材料股份有限公司

2018年 4月 27日

广东新金山环保材料股份有限公司

财务报表附注

2017年度

单位：人民币元

113

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报

表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

广东新金山环保材料股份有限公司