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天津津通报关股份有限公司 2019 年半年度报告公告编号：2019-024

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证券代码：837231 证券简称：津通报关主办券商：恒泰证券

2019

半年度报告

津通报关

NEEQ : 837231

天津津通报关股份有限公司

Tianjin Jintong Customs Broker Co.,Ltd.


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目录

声明与提示 ...................................................................................................................................... 4

第一节公司概况 ........................................................................................................................ 5

第二节会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 7

第三节管理层讨论与分析 ........................................................................................................ 9

第四节重要事项 ...................................................................................................................... 13

第五节股本变动及股东情况 .................................................................................................. 16

第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 18

第七节财务报告 ...................................................................................................................... 20

第八节财务报表附注 .............................................................................................................. 33


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释义

释义项目释义

公司、本公司、股份公司、津通报关指天津津通报关股份有限公司

有限公司、津通有限指天津津通报关有限公司

津通顺成指天津开发区津通顺成物流有限公司

顺成物流、顺成货代指天津开发区顺成物流有限公司

顺成通指天津港保税区顺成通物流有限公司

源顺诚博指天津源顺诚博物流有限公司

股东大会指天津津通报关股份有限公司股东大会

董事会指天津津通报关股份有限公司董事会

监事会指天津津通报关股份有限公司监事会

三会指股东大会、董事会、监事会

高级管理人员指公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《公司章程》指《天津津通报关股份有限公司章程》

《业务规则》指《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》

股转系统、全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司

主办券商、恒泰证券指恒泰证券股份有限公司

元、万元指人民币元、人民币万元

报告期末指 2019年 6月 30日

期初指 2019年 1月 1日

报告期指 2019年 1月 1日至 2019年 6月 30日

上期、上年同期指 2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日


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声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚

假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人李洪运、主管会计工作负责人彭杰及会计机构负责人（会计主管人员）彭杰保证半年度

报告中财务报告的真实、准确、完整。

事项是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、

准确、完整

□是 √否

是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否

是否存在豁免披露事项 □是 √否

是否审计 □是 √否

【备查文件目录】

文件存放地点天津津通报关股份有限公司董事会秘书办公室

备查文件

载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签字

并盖章的 2019年 1-6月半年度财务报表

报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件正本及公告的原稿

载有公司董事、监事签字并盖章的董事会、监事会决议

公司董事及董事会、公司高级管理人员关于对 2019年半年度报告的书面确认意见

监事会及其监事关于对 2019年半年度报告的书面审议意见


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第一节公司概况

一、基本信息

公司中文全称天津津通报关股份有限公司

英文名称及缩写 Tianjin Jintong Customs Broker Co.,Ltd．

证券简称津通报关

证券代码 837231

法定代表人李洪运

办公地址天津经济技术开发区南海路 12号新天地华庭 A1-801、802

二、联系方式

董事会秘书或信息披露负责人李洪运

是否具备全国股转系统董事会秘书

任职资格

是

电话 022-66282100

传真 022-66282111

电子邮箱 [email protected]

公司网址 www.jintong-sclg.com

联系地址及邮政编码天津经济技术开发区南海路 12号新天地华庭 A1-801、802，300457

公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn

公司半年度报告备置地天津津通报关股份有限公司董事会秘书办公室

三、企业信息

股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统

成立时间 1994年 6月 20日

挂牌时间 2016年 5月 23日

分层情况基础层

行业（挂牌公司管理型行业分类）交通运输、仓储和邮政业（G）-装卸搬运和运输代理业（G58）-

运输代理业（G582）-货物运输代理（G5821）

主要产品与服务项目以海港、空港、自贸区、保税监管区域为中心的代理报关业务及

由此延伸的物流辅助、运输、仓储等综合报关物流代理服务、咨

询服务

普通股股票转让方式集合竞价转让

普通股总股本（股） 14,000,000

优先股总股本（股） 0

做市商数量 0

控股股东李洪运

实际控制人及其一致行动人李洪运


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四、注册情况

项目内容报告期内是否变更

统一社会信用代码 911201166005832037 否

注册地址天津经济技术开发区南海路 12号

新天地华庭 A1-801、802

否

注册资本（元） 14,000,000.00 否

五、中介机构

主办券商恒泰证券

主办券商办公地址内蒙古自治区呼和浩特市新城区海拉尔东街满世尚都办公商业

综合楼

报告期内主办券商是否发生变化否

六、自愿披露

□适用 √不适用

七、报告期后更新情况



7

第二节会计数据和财务指标摘要

一、盈利能力

单位：元

本期上年同期增减比例

营业收入 17,119,222.62 15,727,138.02 8.85%

毛利率% 13.61% 13.73% -

归属于挂牌公司股东的净利润 899,404.15 391,649.70 129.65%

归属于挂牌公司股东的扣除非经常性

损益后的净利润

747,475.50 400,671.94 86.56%

加权平均净资产收益率%（依据归属于

挂牌公司股东的净利润计算）

4.77% 1.62% -

加权平均净资产收益率%（依据归属于

挂牌公司股东的扣除非经常性损益后

的净利润计算）

3.96% 1.65% -

基本每股收益 0.06 0.03 100.00%

二、偿债能力

单位：元

本期期末本期期初增减比例

资产总计 23,167,195.03 24,097,888.17 -3.86%

负债总计 3,859,709.66 5,689,806.95 -32.16%

归属于挂牌公司股东的净资产 19,307,485.37 18,408,081.22 4.89%

归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.38 1.31 4.89%

资产负债率%（母公司） 7.06% 11.94% -

资产负债率%（合并） 16.66% 23.61% -

流动比率 5.85 4.10 -

利息保障倍数 - - -

三、营运情况

单位：元


经营活动产生的现金流量净额 277,965.97 178,498.28 55.72%

应收账款周转率 2.64 2.47 -

存货周转率 7.54 7.04 -

四、成长情况


总资产增长率% -3.86% 0.11% -


8

营业收入增长率% 8.85% -2.06% -

净利润增长率% 129.65% -70.13% -

五、股本情况

单位：股

本期期末本期期初增减比例

普通股总股本 14,000,000 14,000,000 0.00%

计入权益的优先股数量 - - -

计入负债的优先股数量 - - -

六、非经常性损益

单位：元

项目金额

非流动资产处置损益 -

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 159,924.90

非经常性损益合计 159,924.90

所得税影响数 7,996.25

少数股东权益影响额（税后） -

非经常性损益净额 151,928.65

七、补充财务指标


八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用


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第三节管理层讨论与分析

一、商业模式

根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），津通报关公司所处行业属于“G 交通运输、仓储

和邮政业”。由于公司的业务以货运代理和相应运输服务为主，因此对应的细分行业为“G 交通运输、

仓储和邮政业”门类的“G54 道路运输业”和“G58 装卸搬运和运输代理业”两个子类。

津通报关成立于 1994 年，多年来公司主要面向京津冀地区的进出口企业和代理公司，从事以港口、

自贸区、海关特殊监管区域为中心的代理报关业务及由此延伸的物流辅助、运输、仓储等综合报关物流

代理服务；津通报关具有海关最高信用等级经认证经营者（AEO）高级认证资质，为中国报关协会副会

长单位，总经理任报关行业职业技术指导委员会副秘书长，在行业中具备全国知名的信用地位。公司拥

有物流服务团队、关务咨询团队、院校讲师团队，致力于为进出口企业提供贸易便利化服务。

公司通过品牌营销和口碑营销，以亲近客户为战略，通过为客户提供顾问咨询、培训等方式，与客

户建立信任关系，拓展第三方合作伙伴。

公司具备海关颁发的高级认证管理资质，并为许多世界知名企业提供服务，使得公司在市场推广方

面具有一定的品牌效应。经过二十多年的持续发展，公司积累了一批以大中型外资企业、国有企业和代

理企业为主的优质客户。根据公司不同的业务分类，公司利润来源主要来自于五个方面：代理报关服务、

物流辅助服务、货物运输代理服务、运输服务、咨询服务。

报告期初至报告披露日，公司的商业模式较上年同期未发生重大变化。

商业模式变化情况:


二、经营情况回顾

(一)公司财务状况

报告期内，公司实现营业收入 1,711.92万元，营业成本 1,478,95万元，净利润 89.94万元，经营

活动产生的现金流量净额 27.80万元。

1、公司报告期末总资产为 2,316.72万元，较期初总资产 2,409.79万元减少了 3.86%，主要系公司

加快了代垫款项的结算及回款时效，公司存货和其他应收款有所降低，受企业所得税政策的影响，递延

所得税资产降低；期末负债总计 385.97万元，期初总负债 568.98万元，本期减少 32.16%，主要系供应

商结算期内款项支付，导致公司应付账款的减少；期末净资产 1,930.75万元，期初净资产 1,840.81万

元，本期增加了 4.89%，主要系公司本期盈利、经营累积增加。


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2、报告期内，公司实现营业收入 1,711.92 万元，去年同期实现营业收入 1,572.71 万元，同比增

加 8.85%,主要原因为公司业务增长，收入增加；营业总成本本期金额 1,478.95 万元，去年同期营业总

成本金额为 1,356.85 万元，相比 2018 年同期增加了 9.00%，主要原因为本期营业收入增加，相应营业

成本增加；净利润本期金额 89.94 万元，去年同期净利润金额 39.16 万元，相比 2018 年同期增加了

129.65%，主要原因为本期主营业务收入增加，本期津通报关收到 AEO 奖励资金 5.00 万元和津通顺成收

到贸易额增长奖励资金 10.00 万元，营业外收入增加，使净利润增加。

3、报告期内，公司主营业务毛利率为 13.61%，去年同期主要业务毛利率为 13.73%，毛利率无重大

波动。

4、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 27.80万元，较 2018年同期 17.85万元增加 9.95

万元，增长了 55.72%，主要为公司营业收入有所增加，相应的营业收款增加。

（二）公司业务情况

公司报告期内持续服务于京津冀地区的代理报关业务及由此延伸的物流辅助、运输、仓储等综合报

关物流代理服务；延伸商品预归类、AEO认证、企业管理等咨询服务，致力于为客户提供关务风险可控、

降低供应链成本、提高供应链效率的一体化解决方案，报告期内公司营业总收入业务构成与上年同期无

重大变化。

为深入贯彻党的十九大精神，落实习近平总书记对天津工作“三个着力”重要要求，进一步深化“放

管服”改革，优化天津营商环境，助推区域经济健康发展，天津市委、市政府出台了《关于营造企业家

创业发展良好环境的规定》，要求天津港口、代理报关企业、货运代理企业，分别制定服务收费标准并

在政府相关网站进行公示，价格的透明可以使得公司的成本在不同程度上更加规范，也会促使公司在行

业中赢取更多的客户合作机会。

三、风险与价值

（一）宏观经济风险

国际货代行业与国家进出口贸易发展紧密相关。中国是世界级制造中心，也是全球最有发展的市场，

这都促进了多年来的进出口贸易额的增长。同时，中国从制造向创造的产业调整，环境污染的治理及人

力成本增加，会促进进出口贸易商品结构的调整，也有可能引发进出口贸易下降，相关物流需求减少。

应对措施：针对以上风险，公司通过为客户高管提供关务培训、AEO 内部评估等服务，增加客户对

公司的专业信任，拓展市场、树立专业品牌效应，增强与客户的粘性。

（二）政策风险


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报关企业主管单位海关的政策调整，如对报关企业的管理要求调整、企业资信的评比标准，对报关

企业在社会中的公信力、专业认可度都有极大的影响。海关风险管理变化，工作流程调整，都要求报关

公司及时更新专业知识，调整工作流程。

应对措施：政策变化不仅带来内控流程的变化，也带来市场机遇。新政策实施带动市场需求变化，

将需求转化为服务产品，有更多的盈利空间。津通报关开展的 AEO 认证服务、AEO 内部评估、商品归类

画像等服务产品，就是应海关政策变化产生的新服务。

（三）实际控制人不当控制的风险

津通报关大股东李洪运通过直接持股和间接持股占公司股份 94.64%。同时，李洪运先生担任津通报

关董事长、总经理、董事会秘书职务，在公司发展运营中起主要决策作用，因此有可能存在实际控制人

不当控制的风险。

应对措施：针对以上风险，公司将积极建立和完善公司治理机制，严格执行公司“三会”议事规则、

《公司章程》、《关联交易管理制度》、《对外投资融资管理制度》、《对外担保管理制度》等规章制

度，严格执行关联交易决策的关联方回避制度，以避免实际控制人不当控制的风险。

（四）人力成本上升风险

国际货代行业以提供服务为主要收入，最主要成本是人力成本。随着经济的发展，人力成本在逐年

提高，而行业内的激烈竞争造成销售价格难以上升，人力成本的增加势必影响企业的经营利润。

应对措施：针对以上风险，津通报关一直致力于使用信息系统改变作业模式，革命性降低人力成本

的运营方式。同时，公司与多家职业教育学院开展校企合作，将培训延伸到学校，提前培养专业人才，

节约了公司成本。

（五）因报关信息填列错误受到监管部门处罚的风险

公司在提供报关服务过程中，需根据客户提供的相关单证填制报关单。报关单填报错误或遗漏，有

可能受到监管部门处罚的风险。

应对措施：针对以上风险，公司制定报关质量内控管理，在重要信息收集、审核上严格控制填报质

量；实现公司报关管理系统与客户 ERP 系统的对接，直接从客户 ERP 系统中提取报关所需信息，降低

人为差错；利用海关主动披露政策，自查发现问题向海关主动提出更正，避免行政处罚。

（六）运输代理业务由于承运人操作不规范产生损失的风险

公司在承接运输代理业务后，一般会将运输业务委托给具有运输资质的货代公司或物流企业或运输

公司。由于公司无法对供应商的运输过程实现现场的全程监督，可能存在供应商在运输过程中业务操作

不规范导致货物损坏的风险。


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应对措施：针对以上风险，公司和供应商签订的委托合同后面附有运输单价和时限表、运作标准和

公司做出的 KPI 考核结果，合同中约定供应商应认可公司做出的 KPI 考核结果；合同中明确约定，供

应商承担货物运输过程中可能产生的所有风险；在货物起运地和运抵地，公司人员会进行现场监督。

（七）垫付资金不能及时收回的风险

报告期末，公司的其他应收款余额为 308.21万元，占资产总额的比例为 13.30%，主要为垫付的集

装箱押箱押金。公司垫付的押箱押金一般有一个月左右的周转期，随着公司业务规模的扩大，按现有模

式公司需储备用于集装箱押箱押金的流动资金将增加。如果未来公司应收账款不能及时回收，上述情况

的发生可能会使公司出现暂时性的流动资金周转困难和增加融资成本的经营风险。

应对措施：一是，公司在承接业务时，与客户协商由客户与船公司洽谈集装箱押箱押金的收费事项，

尽量减少每次收取押金的金额；二是，在将运输业务委托给供应商时，与之协商由提供运输服务的供应

商承担集装箱的押箱押金。

四、企业社会责任

（一）精准扶贫工作情况


（二）其他社会责任履行情况

公司在创造利润、对股东和员工承担法律责任的同时，关注职业院校教育、环境保护、保护职工权

益、帮助因疾病导致生活困难的同行。在职业院校教育方面，公司与报关专业的职业院校合作，举办义

务讲座、校企合作，帮助学生了解行业现状和职业发展机会；在环境保护方面，津通积极推广无纸化办

公、上线 OA 系统，使用环保车辆，努力为环保事业做贡献；在保护职工权益方面，加入工会组织，参

加社会培训，保护员工权益，并向行业内重病人士捐款，帮助其家人渡过难关。

五、对非标准审计意见审计报告的说明



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第四节重要事项

一、重要事项索引

事项是或否索引

是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否

是否存在对外担保事项 □是 √否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资

源的情况

□是 √否

是否对外提供借款 □是 √否

是否存在日常性关联交易事项 □是 √否

是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企

业合并事项

□是 √否

是否存在股权激励事项 □是 √否

是否存在股份回购事项 □是 √否

是否存在已披露的承诺事项 √是 □否四.二.(一)

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否

是否存在被调查处罚的事项 □是 √否

是否存在失信情况 □是 √否

是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 □是 √否

是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项 □是 √否

是否存在存续至本期的债券融资事项 □是 √否

是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 □是 √否

是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否

二、重要事项详情

(一) 承诺事项的履行情况

承诺主体承诺开始

时间

承诺结束

时间承诺来源承诺类型承诺具体内容

承诺履行情

况

实际控制

人或控股

股东

2016/5/23 - 挂牌关于减少

并规范关

联交易及

资金往来

的承诺

《关于减少并

规范关联交易

及资金往来的

承诺函》的承诺

事项

正在履行中

实际控制

人或控股

股东

2016/5/23 - 挂牌同业竞争

承诺

《关于避免同

业竞争的承诺

函》的承诺事项

正在履行中

董监高 2016/5/23 - 挂牌竞业禁止

的承诺

《关于竞业禁

止的承诺函》的

承诺事项

正在履行中

实际控制 2016/5/23 - 挂牌控股股东《承诺函》的承正在履行中


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人或控股

股东

实际控制

人承诺

诺事项

董监高 2016/5/23 - 挂牌一致行动

承诺

未在其他企业

任职及领薪承

诺

正在履行中

承诺事项详细情况：

1、避免同业竞争承诺

公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员均签署了《关于避免同业竞争的承诺函》，

承诺如下：

（1）本人及本人关系密切的家庭成员将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司

构成竞争的业务及活动，或不直接或间接开展或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经

济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机

构、经济组织中担任高级管理人员或核心人员。

（2）在持有公司股份期间，或担任公司董事、监事、高级管理人员、核心人员期间及辞去上述职务

六个月内，本承诺为有效承诺。

（3）本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。

2、关于减少并规范关联交易及资金往来的承诺

公司股东、董事、监事、高级管理人员签署了《关于减少并规范关联交易及资金往来的承诺函》，

承诺：尽量减少并规范公司与关联方之间的关联交易及资金往来。对于无法避免的关联交易，公司与

关联方将遵循市场公开、公平、公正的原则以公允、合理的市场价格进行交易，严格按照《公司法》、

《公司章程》等的相关规定履行关联交易决策程序，不利用该等交易损害公司及股东（特别是中小股

东）的合法权益；杜绝向关联方拆借资金、杜绝发生与公司主营业务无关的投资活动。

3、关于竞业禁止的承诺

公司董事、监事、高级管理人员均签署了《关于竞业禁止的承诺函》，承诺如下：“本人不存在

侵犯原任职单位知识产权、商业秘密的行为，没有违反与原任职单位的竞业禁止约定，与原任职单位

不存在潜在纠纷；本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。

4、公司控股股东、实际控制人出具《承诺函》：保证公司及其子公司日后开展采购及销售业务

按法律规定签订相应协议，若因未签订协议给公司造成损失的，由公司控股股东、实际控制人李洪运

承担所有赔偿责任。

5、公司高级管理人员的承诺，公司高级管理人员未在公司控股股东、实际控制人控制的其他企

业担任除董事、监事以外的其他职务，亦未在公司控股股东、实际控制人控制的其他企业领薪；公司


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财务人员未在公司控股股东、实际控制人控制的其他企业中兼职或领薪。

报告期内，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员均未出现违背声明与承诺的

行为。


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第五节股本变动及股东情况

一、普通股股本情况

(一) 报告期期末普通股股本结构

单位：股

股份性质期初

本期变动期末

数量比例数量比例

无限售

条件股

份

无限售股份总数 3,591,666 25.65% 0 3,591,666 25.65%

其中：控股股东、实际控制

人

3,225,000 23.04% 0 3,225,000 23.04%

董事、监事、高管 - - 0 - -

核心员工 - - 0 - -

有限售

条件股

份

有限售股份总数 10,408,334 74.35% 0 10,408,334 74.35%

其中：控股股东、实际控制

人

9,608,334 68.63% 0 9,608,334 68.63%

董事、监事、高管 - - 0 - -

核心员工 - - 0 - -

总股本 14,000,00

0 -

0 14,000,00

0 -

普通股股东人数 2

(二) 报告期期末普通股前五名或持股 10%及以上股东情况

单位：股

序

号股东名称期初持股数

持股变

动期末持股数

期末持

股比例

期末持有限

售股份数量

期末持有无

限售股份数

量

1 李洪运 12,900,000 0 12,900,000 92.14% 9,675,000 3,225,000

2 天津众创智通

企业管理咨询

合伙企业（有

限合伙）

1,100,000 0 1,100,000 7.86% 733,334 366,666

合计 14,000,000 0 14,000,000 100.00% 10,408,334 3,591,666

前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：

控股股东、实际控制人李洪运是天津众创智通企业管理咨询合伙企业（有限合伙）的执行事务

合伙人，李洪运直接持有公司 92.14%股权，并通过众创智通间接持有公司 2.50%股权，共计持有公

司 94.64%股权，除此之外，公司股东之间无其他关联关系。


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二、存续至本期的优先股股票相关情况


三、控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

√是 □否

公司实际控制人为李洪运，直接持有公司 92.14%的股权，并通过众创智通间接持有公司 2.50%的股

权，共计持有公司 94.64%的股权。

工作经历：

1988年 1月至 1998年 4月在【天津渤海无线电厂】工作，任【技术员】；

1998年 5月至 2015年 9月在【天津开发区顺成物流有限公司】工作，任【总经理】；

2015年 10月至今在【天津津通报关股份有限公司】工作，任【董事长、总经理、董事会秘书】；

至报告披露日，公司实际控制人未发生变动。


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第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况

一、董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名职务性别出生年

月学历任期

是否在公司领取薪

酬

李洪运董事长、总

经理、董事

会秘书

男 1969年

3月

大专 2018.12.13-2021.12.12 是

李莹董事、副总

经理

女 1981年

2月

大专 2018.12.13-2021.12.12 是

彭杰董事、财务

总监

女 1980年

6月

大专 2018.12.13-2021.12.12 是

李川董事男 1975年

4月

本科 2018.12.13-2021.12.12 是

刘斌董事男 1980年

2月

大专 2018.12.13-2021.12.12 是

焦晓宁监事会主席女 1981年

3月

本科 2018.12.13-2021.12.12 是

李雪冬监事男 1985年

1月

大专 2018.12.13-2021.12.12 是

刘国华监事女 1987年

3月

大专 2019.3.13-2021.12.12 是

董事会人数： 5

监事会人数： 3

高级管理人员人数： 3

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

公司董事、监事、高级管理人员相互间及与控制股东、实际控制人间不存在关联关系。

(二) 持股情况

单位：股

姓名职务期初持普通股股数数量变

动

期末持普通

股股数

期末普通

股持股比

例

期末持有

股票期权

数量

李洪运董事长、总经理、

董事会秘书

12,900,000 0 12,900,000 92.14% 0

李莹董事、副总经理 0 0 0 0.00% 0

彭杰董事、财务总监 0 0 0 0.00% 0

李川董事 0 0 0 0.00% 0


19

刘斌董事 0 0 0 0.00% 0

焦晓宁监事会主席 0 0 0 0.00% 0

李雪冬监事 0 0 0 0.00% 0

刘国华监事 0 0 0 0.00% 0

合计 - 12,900,000 0 12,900,000 92.14% 0

(三) 变动情况

信息统计

董事长是否发生变动 □是 √否

总经理是否发生变动 □是 √否

董事会秘书是否发生变动 □是 √否

财务总监是否发生变动 □是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

√适用 □不适用

姓名期初职务变动类型期末职务变动原因

刘国华员工新任监事原监事离职

王珊监事离任无离职

报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历

√适用 □不适用

新任监事刘国华职业经历：

2010年 3月至 2011年 4月任天津中铁青源国际货运代理有限公司海运部操作客服；

2011年 4月至 2011年 11月任南京华菲尔化工有限公司外贸客服；

2011年 11月至 2016年 6月任天津津通报关股份有限公司操作客服；

2016年 6月至 2017年 6月任天津津通报关股份有限公司财务部录入会计；

2017年 6月至今任天津津通报关股份有限公司财务会计。

二、员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类期初人数期末人数

管理人员 10 10

业务人员 34 34

财务人员 3 3

行政人员 3 3

员工总计 50 50


20

按教育程度分类期初人数期末人数

博士 0 0

硕士 0 0

本科 15 15

专科 27 27

专科以下 8 8

员工总计 50 50

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

1、人员招聘与培训：

公司十分重视员工培训，报告期内，公司开展了新员工入职培训，在职员工业务及管理技能培训等

各类培训，提高了工作效率，提升了管理人员管理水平；公司通过网络招聘及校企合作招聘等形式为公

司招聘、选拔合适人才。

2、薪酬政策：

公司已建立完善的薪酬政策。员工薪酬机制为岗位绩效制，绩效考核体系与月绩效工资挂钩。公司

依据《中华人民共和国劳动法》等相关法律法规与全体员工签订了《劳动合同》，同时依法为员工办理

养老、医疗、工伤、失业、生育、大病补充保险和住房公积金。

3、需公司承担费用的退休职工人数：

截止报告期末，需公司承担费用的退休职工人数为 0人。

(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况


三、报告期后更新情况



21

第七节财务报告

一、审计报告

是否审计否

二、财务报表

(一) 合并资产负债表

单位：元

项目附注期末余额期初余额

流动资产： - - -

货币资金六、（一） 10,857,817.00 10,579,595.06

结算备付金 - - -

拆出资金 - - -

交易性金融资产 - - -

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

- - -

衍生金融资产 -

应收票据及应收账款六、（二） 6,154,175.15 6,151,503.70

其中：应收票据 - - -

应收账款六、（二） 6,154,175.15 6,151,503.70

应收款项融资 - - -

预付款项六、（三） 453,194.71 308,147.95

应收保费 - - -

应收分保账款 - - -

应收分保合同准备金 - - -

其他应收款六、（四） 3,204,755.24 3,870,345.43

其中：应收利息 - 624,783.92 624,783.92

应收股利 - - -

买入返售金融资产 - - -

存货六、（五） 1,621,608.77 2,300,805.99

合同资产 - - -

持有待售资产 - - -

一年内到期的非流动资产 - - -

其他流动资产六、（六） 280,995.52 108,521.83

流动资产合计 - 22,572,546.39 23,318,919.96

非流动资产： - - -

发放贷款及垫款 - - -

债权投资 - - -

可供出售金融资产 - - -

其他债权投资 - - -

持有至到期投资 - - -


22

长期应收款 - - -

长期股权投资 - - -

其他权益工具投资 - - -

其他非流动金融资产 - - -

投资性房地产 - - -

固定资产六、（七） 549,457.07 593,599.60

在建工程 - - -

生产性生物资产 - - -

油气资产 - - -

使用权资产 - - -

无形资产六、（八） - -

开发支出 - - -

商誉 - - -

长期待摊费用 - - -

递延所得税资产六、（九） 45,191.57 185,368.61

其他非流动资产 - - -

非流动资产合计 - 594,648.64 778,968.21

资产总计 23,167,195.03 24,097,888.17

流动负债： - - -

短期借款 - - -

向中央银行借款 - - -

拆入资金 - - -

交易性金融负债 - - -


损益的金融负债

- - -

衍生金融负债 - - -

应付票据及应付账款六、（十） 2,734,499.74 4,351,432.37

其中：应付票据 - - -

应付账款六、（十） 2,734,499.74 4,351,432.37

预收款项六、（十一） 194,000.00 162,000.00

卖出回购金融资产款 - - -

吸收存款及同业存放 - - -

代理买卖证券款 - - -

代理承销证券款 - - -

应付职工薪酬六、（十二） 354,487.38 381,815.06

应交税费六、（十三） 112,025.72 302,414.29

其他应付款六、（十四） 464,696.82 492,145.23

其中：应付利息 - - -

应付股利 - - -

应付手续费及佣金 - - -

应付分保账款 - - -

合同负债 - - -

持有待售负债 - - -


23

一年内到期的非流动负债 - - -

其他流动负债 - - -

流动负债合计 - 3,859,709.66 5,689,806.95

非流动负债： - - -

保险合同准备金 - - -

长期借款 - - -

应付债券 - - -

其中：优先股 - - -

永续债 - - -

租赁负债 - - -

长期应付款 - - -

长期应付职工薪酬 - - -

预计负债 - - -

递延收益 - - -

递延所得税负债 - - -

其他非流动负债 - - -

非流动负债合计 - - -

负债合计 3,859,709.66 5,689,806.95

所有者权益（或股东权益）： - - -

股本六、（十五） 14,000,000.00 14,000,000.00

其他权益工具 - - -


永续债 - - -

资本公积六、（十六） 954,951.08 954,951.08

减：库存股 - - -

其他综合收益 - - -

专项储备 - - -

盈余公积六、（十七） 1,076,115.82 1,076,115.82

一般风险准备 - - -

未分配利润六、（十八） 3,276,418.47 2,377,014.32

归属于母公司所有者权益合计 - 19,307,485.37 18,408,081.22

少数股东权益 - - -

所有者权益合计 - 19,307,485.37 18,408,081.22

负债和所有者权益总计 - 23,167,195.03 24,097,888.17

法定代表人：李洪运主管会计工作负责人：彭杰会计机构负责人：彭杰

(二) 母公司资产负债表

单位：元

项目附注期末余额期初余额

流动资产： - - -

货币资金 - 3,620,152.92 4,016,502.99


24

交易性金融资产 - - -


损益的金融资产

- - -

衍生金融资产 - - -

应收票据 - - -

应收账款十五、（一） 1,904,603.07 2,641,494.32

应收款项融资 - - -

预付款项 - 235,869.64 126,828.06

其他应收款十五、（二） 768,032.02 857,540.66

其中：应收利息十五、（二） 624,783.92 624,783.92

应收股利 - - -

买入返售金融资产 - - -

存货 - 153,237.16 241,237.83

合同资产 - - -

持有待售资产 - - -

一年内到期的非流动资产 - - -

其他流动资产 - 280,602.80 96,462.29

流动资产合计 - 6,962,497.61 7,980,066.15

非流动资产： -

债权投资 - - -

可供出售金融资产 - - -

其他债权投资 - - -

持有至到期投资 - - -

长期应收款 - - -

长期股权投资十五、（三） 13,900,751.43 13,900,751.43

其他权益工具投资 - - -

其他非流动金融资产 - - -

投资性房地产 - - -

固定资产 - 443,632.18 473,777.10

在建工程 - - -

生产性生物资产 - - -

油气资产 - - -

使用权资产 - - -

无形资产 - - -

开发支出 - - -

商誉 - - -

长期待摊费用 - - -

递延所得税资产 - 5,371.52 36,463.71

其他非流动资产 - - -

非流动资产合计 - 14,349,755.13 14,410,992.24

资产总计 - 21,312,252.74 22,391,058.39

流动负债： - - -

短期借款 - - -


25

交易性金融负债 - - -


损益的金融负债

- - -

衍生金融负债 - - -

应付票据 - - -

应付账款 - 964,016.02 1,924,479.14

预收款项 - - -

卖出回购金融资产款 - - -

应付职工薪酬 - 206,341.01 233,899.19

应交税费 - 14,427.41 219,973.54

其他应付款 - 318,917.12 295,845.86

其中：应付利息 - - -

应付股利 - - -

合同负债 - - -

持有待售负债 - - -

一年内到期的非流动负债 - - -

其他流动负债 - - -

流动负债合计 - 1,503,701.56 2,674,197.73

非流动负债： - - -

长期借款 - - -

应付债券 - - -


永续债 - - -

租赁负债 - - -

长期应付款 - - -

长期应付职工薪酬 - - -

预计负债 - - -

递延收益 - - -

递延所得税负债 - - -

其他非流动负债 - - -

非流动负债合计 - - -

负债合计 - 1,503,701.56 2,674,197.73

所有者权益： - - -

股本 - 14,000,000.00 14,000,000.00

其他权益工具 - - -


永续债 - - -

资本公积 - 3,355,702.51 3,355,702.51

减：库存股 - - -

其他综合收益 - - -

专项储备 - - -

盈余公积 - 1,076,115.82 1,076,115.82

一般风险准备 - - -


26

未分配利润 - 1,376,732.85 1,285,042.33

所有者权益合计 - 19,808,551.18 19,716,860.66

负债和所有者权益合计 - 21,312,252.74 22,391,058.39


(三) 合并利润表

单位：元

项目附注本期金额上期金额

一、营业总收入六、（十九） 17,119,222.62 15,727,138.02

其中：营业收入六、（十九） 17,119,222.62 15,727,138.02

利息收入 - - -

已赚保费 - - -

手续费及佣金收入 - - -

二、营业总成本 - 16,183,891.19 15,133,698.34

其中：营业成本六、（十九） 14,789,507.57 13,568,529.68

利息支出 - - -

手续费及佣金支出 - - -

退保金 - - -

赔付支出净额 - - -

提取保险责任准备金净额 - - -

保单红利支出 - - -

分保费用 - - -

税金及附加六、（二十） 57,060.73 56,306.18

销售费用 - - -

管理费用六、（二十一） 1,408,395.31 1,590,434.47

研发费用 - - -

财务费用六、（二十二） -13,647.77 -71,504.11

其中：利息费用 - - -

利息收入 - 18,582.59 46,950.27

信用减值损失六、（二十三） -29,532.56 -

资产减值损失六、（二十四） - -10,067.88

加：其他收益六、（二十五） 27,892.09

投资收益（损失以“－”号填列） - - -

其中：对联营企业和合营企业的

投资收益

- - -

以摊余成本计量的金融资

产终止确认收益（损失以“-”号填列）

- - -

净敞口套期收益（损失以“-”号

填列）

- - -

公允价值变动收益（损失以“－” - - -


27

号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填

列）

- - -

汇兑收益（损失以“-”号填列） - - -

三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 935,331.43 593,439.68

加：营业外收入六、（二十六） 164,422.56 1,970.34

减：营业外支出六、（二十七） 4,497.66 14,000.00

四、利润总额（亏损总额以“－”号

填列）

- 1,095,256.33 581,410.02

减：所得税费用六、（二十八） 195,852.18 189,760.32

五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 899,404.15 391,649.70

其中：被合并方在合并前实现的净利

润

- - -

(一)按经营持续性分类： - - -

1.持续经营净利润（净亏损以“-”

号填列）

- 899,404.15 391,649.70

2.终止经营净利润（净亏损以“-”

号填列）

- - -

(二)按所有权归属分类： - - -

1.少数股东损益 - - -

2.归属于母公司所有者的净利润 899,404.15 391,649.70

六、其他综合收益的税后净额 - - -

归属于母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

- - -

（一）不能重分类进损益的其他综合

收益

- - -

1.重新计量设定受益计划变动额 - - -

2.权益法下不能转损益的其他综合

收益

- - -

3.其他权益工具投资公允价值变动 - - -

4.企业自身信用风险公允价值变动 - - -

5.其他 - - -

（二）将重分类进损益的其他综合收

益

- - -

1.权益法下可转损益的其他综合收

益

- - -

2.其他债权投资公允价值变动 - - -

3.可供出售金融资产公允价值变动

损益

- - -

4.金融资产重分类计入其他综合收

益的金额

- - -

5.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

- - -


28

6.其他债权投资信用减值准备 - - -

7.现金流量套期储备 - - -

8.外币财务报表折算差额 - - -

9.其他 - - -

归属于少数股东的其他综合收益的税

后净额

- - -

七、综合收益总额 - 899,404.15 391,649.70

归属于母公司所有者的综合收益总额 - 899,404.15 391,649.70

归属于少数股东的综合收益总额 - - -

八、每股收益： - - -

（一）基本每股收益（元/股） - 0.06 0.03

（二）稀释每股收益（元/股） - 0.06 0.03


(四) 母公司利润表

单位：元


一、营业收入十五、（四） 4,867,110.44 4,996,574.51

减：营业成本十五、（四） 3,815,214.92 3,403,199.72

税金及附加 - 20,141.48 26,619.38

销售费用 - - -

管理费用 - 996,695.02 999,360.89

研发费用 - - -

财务费用 - -2,466.37 -3,779.70

其中：利息费用 - - -

利息收入 - 4,700.37 5,430.02

加：其他收益 - 6,257.32 -

投资收益（损失以“－”号填列） - - -

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - -

以摊余成本计量的金融资产终止

确认收益（损失以“-”号填列）

- - -

净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - -

公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - -

信用减值损失（损失以“-”号填列） - 38,424.40 -

资产减值损失（损失以“-”号填列） - -88.62

资产处置收益（损失以“-”号填列） - - -

汇兑收益（损失以“-”号填列） - - -

二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 82,207.11 571,085.60

加：营业外收入 - 50,240.14 1,970.04

减：营业外支出 - 2,497.66 4,000.00

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 129,949.59 569,055.64


29

减：所得税费用 - 38,259.07 180,847.45

四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 91,690.52 388,208.19

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填

列）

- 91,690.52 388,208.19

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填

列）

- - -

五、其他综合收益的税后净额 - - -

（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - -

1.重新计量设定受益计划变动额 - - -

2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - -

3.其他权益工具投资公允价值变动 - - -

4.企业自身信用风险公允价值变动 - - -

5.其他 - - -

（二）将重分类进损益的其他综合收益 - - -

1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - -

2.其他债权投资公允价值变动 - - -

3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - -

4.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

- - -

5.持有至到期投资重分类为可供出售金融

资产损益

- - -

6.其他债权投资信用减值准备 - - -

7.现金流量套期储备 - - -

8.外币财务报表折算差额 - - -

9.其他 - - -

六、综合收益总额 - 91,690.52 388,208.19

七、每股收益： - - -

（一）基本每股收益（元/股） - 0.01 0.03

（二）稀释每股收益（元/股） - 0.01 0.03


(五) 合并现金流量表

单位：元


一、经营活动产生的现金流量： - - -

销售商品、提供劳务收到的现金 - 17,990,615.15 18,471,792.00

客户存款和同业存放款项净增加额 - - -

向中央银行借款净增加额 - - -

收到原保险合同保费取得的现金 - - -

收到再保险业务现金净额 - - -


30

保户储金及投资款净增加额 - - -

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产净增加额

- - -

收取利息、手续费及佣金的现金 - - -

拆入资金净增加额 - - -

回购业务资金净增加额 - - -

代理买卖证券收到的现金净额 - - -

收到的税费返还 - - -

收到其他与经营活动有关的现金六、（二十九） 16,659,987.10 34,488,142.33

经营活动现金流入小计 - 34,650,602.25 52,959,934.33

购买商品、接受劳务支付的现金 - 14,209,230.01 12,546,271.01

客户贷款及垫款净增加额 - - -

存放中央银行和同业款项净增加额 - - -

支付原保险合同赔付款项的现金 - - -

为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - -

拆出资金净增加额 - - -

支付利息、手续费及佣金的现金 - - -

支付保单红利的现金 - - -

支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,846,000.59 3,276,469.75

支付的各项税费 - 684,650.87 758,063.44

支付其他与经营活动有关的现金六、（二十九） 16,632,754.81 36,200,631.85

经营活动现金流出小计 - 34,372,636.28 52,781,436.05

经营活动产生的现金流量净额 - 277,965.97 178,498.28

二、投资活动产生的现金流量： - - -

收回投资收到的现金 - - -

取得投资收益收到的现金 - - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

的现金净额

- - -

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - -

收到其他与投资活动有关的现金 - - -

投资活动现金流入小计 - - -

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

的现金

- - -

投资支付的现金 - - -

质押贷款净增加额 - - -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - -

支付其他与投资活动有关的现金 - - -

投资活动现金流出小计 - - -

投资活动产生的现金流量净额 - - -

三、筹资活动产生的现金流量： - - -

吸收投资收到的现金 - - -

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - -

取得借款收到的现金 - - -


31

发行债券收到的现金 - - -

收到其他与筹资活动有关的现金 - - -

筹资活动现金流入小计 - - -

偿还债务支付的现金 - - -

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - -

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - -

支付其他与筹资活动有关的现金 - - -

筹资活动现金流出小计 - - -

筹资活动产生的现金流量净额 - - -

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 255.97 -

五、现金及现金等价物净增加额 - 278,221.94 178,498.28

加：期初现金及现金等价物余额 - 10,579,595.06 16,015,229.56

六、期末现金及现金等价物余额 - 10,857,817.00 16,193,727.84


(六) 母公司现金流量表

单位：元


一、经营活动产生的现金流量： - - -

销售商品、提供劳务收到的现金 - 5,829,100.85 5,098,776.41

收到的税费返还 - - -

收到其他与经营活动有关的现金 - 9,994,112.01 257,707.71

经营活动现金流入小计 - 15,823,212.86 5,356,484.12

购买商品、接受劳务支付的现金 - 3,716,526.78 1,548,265.06

支付给职工以及为职工支付的现金 - 1,724,548.00 1,811,457.88

支付的各项税费 - 342,791.41 416,619.58

支付其他与经营活动有关的现金 - 10,435,696.74 1,520,721.06

经营活动现金流出小计 - 16,219,562.93 5,297,063.58

经营活动产生的现金流量净额 - -396,350.07 59,420.54

二、投资活动产生的现金流量： - - -

收回投资收到的现金 - - -

取得投资收益收到的现金 - - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

回的现金净额

- - -

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - -

收到其他与投资活动有关的现金 - - -

投资活动现金流入小计 - - -

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

付的现金

- - -

投资支付的现金 - - -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - -


32

支付其他与投资活动有关的现金 - - -

投资活动现金流出小计 - - -

投资活动产生的现金流量净额 - - -

三、筹资活动产生的现金流量： - - -

吸收投资收到的现金 - - -

取得借款收到的现金 - - -

发行债券收到的现金 - - -

收到其他与筹资活动有关的现金 - - -

筹资活动现金流入小计 - - -

偿还债务支付的现金 - - -

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - -

支付其他与筹资活动有关的现金 - - -

筹资活动现金流出小计 - - -

筹资活动产生的现金流量净额 - - -

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - -

五、现金及现金等价物净增加额 - -396,350.07 59,420.54

加：期初现金及现金等价物余额 - 4,016,502.99 3,519,550.37

六、期末现金及现金等价物余额 - 3,620,152.92 3,578,970.91



33

第八节财务报表附注

一、附注事项

（一）附注事项索引

事项是或否索引

1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 √是 □否 (二).1

2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 □是 √否

3．是否存在前期差错更正 □是 √否

4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是 √否

5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是 √否

6．合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否

7．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 □是 √否

8．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日

之间的非调整事项

□是 √否

9．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否

发生变化

□是 √否

10．重大的长期资产是否转让或者出售 □是 √否

11．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是 √否

12．是否存在重大的研究和开发支出 □是 √否

13．是否存在重大的资产减值损失 □是 √否

14．是否存在预计负债 □是 √否

（二）附注事项详情

1、会计政策变更

根据财政部《关于修订印发 2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），本公

司对财务报表格式进行相应修订。

根据财政部于 2017年 3月 31日分别发布了《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量（2017

年修订）》（财会[2017]7 号、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会

[2017]8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会[2017]14 号）（上述

准则以下统称“新金融工具准则”）。新金融工具准则公司从 2019年 1月 1日起执行。

对公司财务报表的影响：

利润表中“资产减值损失”、“信用减值损失”项目位置调整；财务报表格式的修订对本公司的

资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益无影响。

根据金融工具准则的衔接规定，公司在施行日按照新准则的规定对金融工具进行分类和计量（含

减值），涉及前期比较财务报表数据于新准则要求不一致的，无需追溯调整。


34

二、报表项目注释


2019 年半年度财务报表附注

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、公司基本情况

(一) 公司概况

1．公司设立

1994 年 6 月 20 日，天津津通报关股份有限公司（以下简称“本公司”）经天津市工商行政管理局核发《营业执照》，

据该营业执照记载：注册号为工商企合津字 03320 号；住所为天津市河北区建国道 47 号；经营范围为代办进出口货、柜

的报关、报验及相关服务；注册资本为 15.00 万美元；董事长为张宏友；副董事长、总经理为王毓琨。

本公司设立时各股东出资额及出资比例如下：

序号股东名称认缴出资总额

（万美元）

实缴出资总额（万

美元）实缴出资比例(%) 出资方式

1 中国外运天津储运公司 7.50 7.50 50.00 货币

2 台湾黄白企业有限公司 7.50 7.50 50.00 货币

总计 15.00 15.00 100.00

2．第一次股权转让

2000 年 11 月 1 日，本公司召开 2000 年第一次董事会会议。该会议决议：本公司原股东中国外运天津储运公司将其持

有本公司的全部股权转让予天津开发区顺成货运代理公司；本公司另一股东台湾黄白企业有限公司同意此次股权转让；

股权变更修改合同和相关章程条款。

第一次股权转让后各股东出资额及出资比例如下：

序号股东名称认缴出资总额

（万美元）

实缴出资总额（万

美元）实缴出资比例(%) 出资方式

1 天津开发区顺成货运代理公司 7.50 7.50 50.00 货币

2 台湾黄白企业有限公司 7.50 7.50 50.00 货币

总计 15.00 15.00 100.00

3．第二次股权转让和第一次增资

2003 年 4 月 30 日，本公司召开 2003 年第一次董事会会议，会议决议：台湾黄白企业有限公司将其持有本公司的全部

股权转让予天津静海县对外贸易有限公司；2003 年 5 月 8 日，台湾黄白企业有限公司与天津静海县对外贸易有限公司签

订《股权转让协议》，约定台湾黄白企业有限公司将其持有本公司的全部股权转让予天津静海县对外贸易有限公司。2003

年 5 月 8 日，本公司召开 2003 年第二次董事会会议，会议决议：股权转让后将本公司注册资本增至 180.00 万元，天津静

海县对外贸易有限公司将投资额 7.50 万美元增至人民币 108.00 万元，占公司股权 60%，天津开发区顺成货运代理公司（后

更名为“天津开发区顺成物流有限公司”）将投资额 7.50 万美元增至人民币 72.00 万元，占公司股权 40%。

股权转让和增资后，股东出资额出资比例如下：


35

序号股东名称认缴出资（万元）实缴出资（万元）实缴出资比例(%) 出资方式

1 天津开发区顺成物流有限公司 72.00 72.00 40.00 货币

2 天津市静海县对外贸易公司 108.00 108.00 60.00 货币

总计 180.00 180.00 100.00

4．公司第一次减资

2010 年 11 月 23 日，本公司召开股东会议，达成如下决议：（1）股东一致同意减少注册资本、实收资本，由 180.00

万元减至 72.00 万元；（2）同意天津市静海县对外贸易公司撤资 108.00 万元，不再是本公司股东。

减资后股东出资额出资比例如下：



总计 72.00 72.00 100.00

5．公司第二次增资

2011 年 1 月 20 日，本公司股东决定：（1）同意注册资本、实收资本由 72.00 万元增至 180.00 万元；（2）同意增加新

股东李洪运；（3）同意变更公司类型由有限责任公司（法人独资）变更为有限责任公司；（4）废止原章程。

增资后股东出资额出资比例如下：



2 李洪运 108.00 108.00 60.00 货币

总计 180.00 180.00 100.00

6．第三次股权转让

2015 年 4 月 24 日，本公司股东天津开发区顺成物流有限公司与李洪运召开股东会，并形成以下决议：同意天津开发

区顺成物流有限公司与李洪运签署《股权转让协议》转让全部持有本公司的股权给李洪运。

股权转让后股东出资额出资比例如下：


1 李洪运 180.00 180.00 100.00 货币

总计 180.00 180.00 100.00

7．第三次增资

2015 年 7 月 31 日，本公司股东决定：（1）注册资本增加 1,220.00 万元，变更后股东具体出资如下：李洪运以货币出

资 1,290.00 万元，持有本公司 92.14%股份；天津众创智通企业管理咨询合伙企业（有限合伙）以货币出资 110.00 万元，持

有本公司 7.86%股份；（2）经营范围增加：国际货运代理（海运、陆运、空运）；计算机软硬件技术、电子信息技术开

发、咨询、服务、转让；本次增资事项经天津宏昌会计师事务所有限公司审验，并于 2015 年 9 月 24 日出具津宏昌验字（2015）

1024 号《验资报告》。

本次增资后股东出资额出资比例如下：


1 李洪运 1,290.00 1,290.00 92.14 货币

2 天津众创智通企业管理咨询合

伙企业（有限合伙） 110.00 110.00 7.86 货币


36

总计 1,400.00 1,400.00 100.00

8．股份制改制及三板挂牌

2015 年 10 月 8 日，公司股东会决定以 2015 年 9 月 30 日为基准日，将本公司整体变更设立为股份有限公司，注册资

本依旧为人民币 1,400.00 万元，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015 年 12 月 14 日出具了“瑞华验字[2015]第 01500044

号”《验资报告》。

2015 年 12 月 31 日公司召开第一次临时股东大会，会议通过《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开

转让的议案》，并在全国中小企业股份转让系统申请并受理成功。公司于 2016 年 4 月 13 日取得全国中小企业股份转让系

统挂牌同意函，股票代码为 837231。

截至 2018 年 12 月 31 日，公司统一社会信用代码为：911201166005832037；公司注册地址：天津经济技术开发区南海

路 12 号新天地华庭 A1-801、802；法定代表人：李洪运；注册资本：人民币 1,400.00 万元整；营业期限：1994 年 06 月 20

日至 2024 年 04 月 01 日。

经营范围：代办进出口货、柜的报关、报验及相关服务；商品信息咨询；国内货运代理，国际货运代理（海运、空

运、陆运）；道路货运经营；企业管理咨询服务。（依法须经批准的项目、经相关部门批准后方可开展经营活动）

本公司及各子公司主要从事代理报关服务、货物运输代理服务、代理物流辅助服务、货物运输服务、商品信息咨询

服务等业务。

本财务报表业经公司董事会于 2019 年 8 月 21 日决议批准报出。

(二) 合并财务报表范围

截至 2019 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内的子公司如下：

子公司名称是否纳入合并范围

2019 年 6 月 30 日 2018 年 6 月 30 日

天津开发区顺成物流有限公司是是

天津开发区津通顺成物流有限公司是是

天津港保税区顺成通物流有限公司是是

天津源顺诚博物流有限公司是是

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”和“八、其他主体中的权益”。

二、财务报表编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体会

计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”) ，以及中国证券监督

管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制

财务报表。

(二) 持续经营

自报告期期末起 6 个月未发现可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项及因素。

三、重要会计政策和会计估计


37

(一) 遵循企业会计准则的声明

公司基于上述基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2019 年 6 月 30 日的合并及

公司财务状况以及 2019 年 6 月 30 日的合并及公司经营成果和现金流量。

(二) 会计期间

会计年度为公历 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。

(三) 营业周期

营业周期为 6 个月。

(四) 记账本位币

以人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方

收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的

合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，

调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，

公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份

额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期

损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业

合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

(六) 合并财务报表的编制方法

1．合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务

报表。

控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投

资方的权力影响本公司的回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动，根据具体情况进行判断，

通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。本公司在

综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况变化导致对控制所涉及的相

关要素发生变化，则进行重新评估。

2．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，

将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企

业整体财务状况、经营成果和现金流量。


38

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、

会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并

取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为

基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、

合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公

司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合

并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目

前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同

一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初

留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业

务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按

照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，

与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净

负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该

子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控

制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公

司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转

为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司


39

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及

经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧

失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的

差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情

况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处

理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持

续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，

调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本

公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 合营安排的分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

以持有的期限短（一般是指从购买之日起三个月到期），流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小

的投资作为确定现金等价物的标准。

(九) 外币业务和外币报表折算

1．外币业务


40

对于发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合为本位币记账。近似汇率指交易发生日当月月初

的汇率。

期末，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行调整，由此产生的折算差额，属于筹建期间的，计入

长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，其他

部分计入当期损益。以公允价值模式计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为

公允价值变动损益处理；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不产生汇兑差额。

2．外币财务报表的折算

本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折

算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采

用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价）折算。按照上述折算产生的外币财务报

表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。

(十) 金融工具

1．金融工具的分类

管理层按照取得金融资产的目的，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括

交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投

资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2．金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入

账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按

照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利

率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差

额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回

或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实

际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。


41

可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资

产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益

工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。通常采用实际利率法与摊余成本进行后续计量。

3．金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；

如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分

为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融

资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之

间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移

的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4．金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以

承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融

负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后

的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金

融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的

账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间

的差额，计入当期损益。

5．金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定

其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场


42

参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相

关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6．金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，

有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂

时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发

生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十一) 应收款项坏账准备

1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准将单项金额超过 30 万元以上（含）的应收款项视为重大应收款

项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生

减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合

中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包

括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试

2．按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项

确定组合的依据

账龄组合公司外部应收款项往来

合并范围内的关联方公司内部合并范围内应收款项往来

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合按账龄分析法计提坏账准备

合并范围内的关联方不计提坏账

组合中，采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1 年以内 5.00 5.00

1-2 年 10.00 10.00

2-3 年 20.00 20.00

3 年以上 100.00 100.00

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项


43

单项计提坏账准备的理由单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险

特征的应收款项

坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏

账准备

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，

计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

(十二) 存货

本公司存货为已发生未结算项目成本。本公司在和客户进行代理服务费用结算时确定相应的收入和成本，结算前公

司为提供代理服务发生的费用在存货列示。

(十三) 长期股权投资

1．投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，

在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成

本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间

的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同

一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价

值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账

面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存

收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因

能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的初始投资成本。

为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；作为合

并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换

入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公

允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权

投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法核算的长期股权投资


44

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放

的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计

算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者

权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司

的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，

以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，

在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，

长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资

损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预

计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，

按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长

期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按

相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和

计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用

权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进

行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止

采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投

资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置

后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处

理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。


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处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权

益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置

后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致

同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位

为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些

政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司的联营企业。

(十四) 固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资

产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资

产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

序号类别折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)

1 房屋及建筑物 20 3 4.85

2 运输设备 4 3 24.25

3 办公设备 5 3 19.40

4 电子设备 3 1 33.00

3．融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租

赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内

计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期


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间内计提折旧。

(十五) 在建工程

1．在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

2．在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定

资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或

者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算

后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(十六) 借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定

资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者

承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停

止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资

本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费

用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资

本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动


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用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加

权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均

利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(十七) 无形资产

1．无形资产的计价方法

（1）初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买

无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面

价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换

入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满

足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业

吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的

其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费

用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济

利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

各类无形资产摊销年限和年折旧率如下：

序号类别预计使用寿命（年）

1 软件 3

2．无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。

对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为

基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资

产组的可收回金额。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确


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定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资

产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用

寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

3．研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，

无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十八) 长期资产减值

公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等

项目进行检查，当存在减值迹象时，进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每

年末均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可回收金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可回收金额为资

产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值准备按单项固定资

产为基础计算并确认，如果难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的

可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象

的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可回收金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的

减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括

所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认

商誉的减值损失。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在

以后会计期间不予转回。

(十九) 职工薪酬

1．短期薪酬


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本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供

服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

2．离职后福利

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当

地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当

期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资

产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债

表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量

设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3．辞退福利

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组

相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

4．其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设

定受益计划进行会计处理。

(二十) 预计负债

1. 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2. 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价

值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

(二十一) 股份支付


50

股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。公司的股份支付

分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1．以权益结算的股份支付及权益工具

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金

额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基

础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

2．以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即

可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业

绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价

值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(二十二) 收入

1. 提供劳务收入的确认

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工

进度，依据已完工作的测量确定。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成

本。

已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

2. 本公司确认收入的具体原则

（1）公司业务收入类型

主要包括：代理报关服务、物流辅助服务、货物运输代理服务、咨询服务和陆路运输服务，其中：代理报关服务，

是指接受进出口货物的收、发货人委托，代为办理报关报检手续的业务活动；物流辅助服务，包括装卸搬运服务、仓储

服务；货物运输代理服务，是指接受货物收货人、发货人、船舶所有人、船舶承租人或者船舶经营人的委托，以委托人

的名义，为委托人办理货物运输、装卸、仓储和船舶进出港口、引航、靠泊等相关手续的业务活动；咨询服务，是指提

供信息、建议、策划、顾问等服务的活动；陆路运输服务，是指通过陆路进行货物运输业务活动。

（2）收入确认时点

代理报关服务，公司于完成代理报关业务，形成结算单据，并与客户对账后确认收入。

物流辅助服务，公司于完成业务约定的服务项目后，形成结算单据与客户对账后确认收入，如出现长期服务项目，

按照合同约定，定期结算确认收入。

货物运输代理服务，公司于完成业务约定的服务项目后，形成结算单据与客户对账后确认收入，如出现长期服务项

目，按照合同约定，定期结算确认收入。

咨询服务，公司于一次性或阶段性完成咨询服务业务，与客户对账后确认收入。


51

陆路运输服务，公司根据客户的要求，由公司或指定的运输公司将货物送至客户指定的地点，并与客户进行结算时，

确认服务完成确认收入。

(二十三) 政府补助

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政

府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的

政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2．会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内

按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本

费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损

益或冲减相关成本。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本公司日常活动无

关的政府补助，计入营业外收支。

(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额

为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所

得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会

计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得

税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税

收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资

产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延

所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十五) 租赁

1．分类

租赁分为融资租赁和经营租赁。

满足下列标准之一的，认定为融资租赁；除融资租赁以外的租赁为经营租赁。

2．符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。


52

（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在

租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。

（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日

的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

3．经营租赁的会计处理方法

公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的

与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费

用在租赁期内分摊，计入当期费用。

公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付

的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入

确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费

用在租赁期内分配。

4．融资租赁的会计处理方法

融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账

价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的

融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，

在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始

计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

四、重要会计政策和会计估计的变更

根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6 号），本公司对财务报表格式

进行相应修订。

根据财政部于 2017年 3月 31日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修订）》（财

会[2017]7 号、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会[2017]8 号）、《企业会计准则第 24

号——套期会计（2017 年修订）》（财会[2017]14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。新金融工具准则公

司从 2019年 1月 1 日起执行。

对公司财务报表的影响：

利润表中“资产减值损失”、“信用减值损失”项目位置调整；财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总

额、净利润、其他综合收益无影响。

根据金融工具准则的衔接规定，公司在施行日按照新准则的规定对金融工具进行分类和计量（含减值），涉及前期


53

比较财务报表数据于新准则要求不一致的，无需追溯调整。

五、税项

(一) 主要税种和税率列示如下：

税种计税依据税率（%）

增值税一般纳税人应税收入按适用税率计算销项税额，扣除允许抵扣的

进项税额后的差额缴纳增值税免征、6、9、10

企业所得税按应纳税所得额计缴 20

城市维护建设税按应纳流转税额计缴 7

教育费附加按应纳流转税额计缴 3

地方教育附加按应纳流转税额计缴 2

防洪工程维护费按应纳流转税额计缴免征

(二) 存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，按纳税主体分别披露：

纳税主体名称税率（%）

天津津通报关股份有限公司 20

天津开发区顺成物流有限公司 20

天津开发区津通顺成物流有限公司 20

天津源顺诚博物流有限公司 20

天津港保税区顺成通物流有限公司 20

(三) 税收优惠及批文

天津津通报关股份有限公司和天津开发区顺成物流有限公司已根据财政部国家税务总局《关于全面推开营业税改征

增值税试点的通知》（财税〔2016〕36 号）办理国际货物运输代理业务免税备案。

根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号），自 2019 年 1 月 1

日至 2021 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由 50 万元提高至 300 万元，对年应纳税所得额低于 100

万元（含 100 万元）的小型微利企业，其所得减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所

得额高于 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。

天津津通报关股份有限公司，报告期应纳税所得额为 802,523.53 元；

天津开发区顺成物流有限公司，报告期应纳税所得额为 555,263.11 元；

天津开发区津通顺成物流有限公司，报告期应纳税所得额为-260,817.08 元；

天津港保税区顺成通物流有限公司，报告期应纳税所得额为-538.30 元；

天津源顺诚博物流有限公司，报告期应纳税所得额为-1,224.55 元。

六、合并财务报表项目注释


54

(一) 货币资金

项目期末余额期初余额

现金 13,226.20 23,549.41

银行存款 10,844,590.80 10,556,045.65

其他货币资金

合计 10,857,817.00 10,579,595.06

其中：存放在境外的款项总额

注：截至 2019 年 6 月 30 日，货币资金中无被冻结款项，亦不存在使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

(二) 应收票据及应收账款


应收票据

应收账款 6,154,175.15 6,151,503.70

合计 6,154,175.15 6,151,503.70

1．应收账款

（1）应收账款分类披露

类别

期末余额

账面余额坏账准备

账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单项计提坏账准备的应

收账款

按信用风险特征组合计提坏账准备的应

收账款 6,478,079.11 100.00 323,903.96 5.00 6,154,175.15

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备

的应收账款

合计 6,478,079.11 100.00 323,903.96 5.00 6,154,175.15

类别

期初余额


账面价值


单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 6,475,267.05 100.00 323,763.35 5.00 6,151,503.70

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账

款

合计 6,475,267.05 100.00 323,763.35 5.00 6,151,503.70


55

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄

期末余额

应收账款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 6,478,079.11 323,903.96 5.00

1-2 年

2-3 年

3 年以上

合计 6,478,079.11 323,903.96 5.00

（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 140.61 元。

（3）本期无实际核销应收账款的情况

（4）期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况

单位名称应收账款

占应收账款期末

余额合计数的比

例(%)

坏账准备

博世力士乐（北京）液压有限公司 1,868,867.91 28.85 93,443.40

上海新发展国际物流有限公司 1,143,841.08 17.66 57,192.05

迪安汽车部件（天津）有限公司 644,103.78 9.94 32,205.19

中沙（天津）石化有限公司 411,162.54 6.35 20,558.13

中环领先半导体材料有限公司 342,881.67 5.29 17,144.08

合计 4,410,856.98 68.09 220,542.85

（5）本期无因金融资产转移而确认的应收账款。

（6）本期无转移应收账款且继续涉入形成资产、负债的情况。

(三) 预付款项

1．预付款项按账龄列示

账龄

期末余额期初余额

账面金额比例（%）账面金额比例（%）

1 年以内 453,194.71 100.00 308,147.95 100.00

1-2 年

合计 453,194.71 100.00 308,147.95 100.00

2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付账款情况

单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比

例（%）


56

单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比

例（%）

中国天津外轮代理有限公司 167,677.69 37.00

中国外运华北有限公司集装箱分公司 67,331.77 14.86

中国石化销售股份有限公司天津石油分公司 62,375.17 13.76

天津港太平洋国际集装箱码头有限公司 52,446.00 11.57

江苏满运软件科技有限公司天津分公司 29,172.08 6.44

合计 379,002.71 83.63

(四) 其他应收款


应收利息 624,783.92 624,783.92

应收股利

其他应收款 2,579,971.32 3,245,561.51

合计 3,204,755.24 3,870,345.43

1．应收利息

（1）应收利息分类


企业间借款利息 624,783.92 624,783.92

合计 624,783.92 624,783.92

2．其他应收款

（1）其他应收款分类披露

类别

期末余额


账面价值

金额比例

（%）金额

计提比例

（%）

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 2,961,076.03 96.07 381,104.71 12.87 2,579,971.32

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 121,045.20 3.93 121,045.20 100.00

合计 3,082,121.23 100.00 502,149.91 16.29 2,579,971.32

类别

期初余额

账面余额坏账准备账面价值


57



按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 3,656,339.39 96.80 410,777.88 11.23 3,245,561.51

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应

收款 121,045.20 3.20 121,045.20 100.00

合计 3,777,384.59 100.00 531,823.08 14.08 3,245,561.51

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄

期末余额

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 2,590,297.60 129,514.88 5.00

1-2 年 106,654.00 10,665.40 10.00

2-3 年 29,000.00 5,800.00 20.00

3 年以上 235,124.43 235,124.43 100.00

合计 2,961,076.03 381,104.71 12.87

期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

其他应收款（按单位）期末余额

其他应收款坏账准备计提比例（%）计提理由

刘政 121,045.20 121,045.20 100.00 案件处理阶段，预计无

法收回

合计 121,045.20 121,045.20 100.00


本期转回坏账准备金额 29,673.17 元。

（3）本期无实际核销其他应收款的情况

（4）其他应收款按性质分类

款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款 234,392.80 321,406.16

保证金 2,847,728.43 3,455,978.43

合计 3,082,121.23 3,777,384.59

（5）期末按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款情况

单位名称款项性质期末余额账龄

占其他应收款期

末余额合计数的

比例(%)

坏账准备期末

余额

天津中远海运集装箱运输有限公司保证金 685,000.00 1 年以内 22.22 34,250.00

中国外运华北有限公司集装箱分公司保证金 400,000.00 1 年以内 12.98 20,000.00


58




比例(%)

坏账准备期末

余额

天津振华国际物流运输有限公司保证金 340,000.00 1 年以内 11.03 17,000.00

中国天津外轮代理有限公司保证金 320,000.00 1 年以内 10.38 16,000.00

天津润峰物流有限公司保证金 240,000.00 1 年以内 7.79 12,000.00

合计 1,985,000.00 64.40 99,250.00

(五) 存货

项目


账面余额跌价

准备账面价值账面余额

跌价

准备账面价值

项目成本 1,621,608.77 1,621,608.77 2,300,805.99 2,300,805.99

合计 1,621,608.77 1,621,608.77 2,300,805.99 2,300,805.99

(六) 其他流动资产


留抵增值税额 14,912.67 12,019.36

待摊费用 266,042.67 96,462.29

预缴企业所得税 40.18 40.18

合计 280,995.52 108,521.83

(七) 固定资产

1．固定资产及固定资产清理


固定资产 549,457.07 593,599.60

固定资产清理

合计 549,457.07 593,599.60

2．固定资产情况

项目房屋及建筑物运输工具电子设备办公设备合计

一、账面原值

1、期初余额 1,321,936.30 2,147,788.28 709,712.25 125,027.00 4,304,463.83

2、本期增加金额 6,137.38 6,137.38

—购置 6,137.38 6,137.38

3、本期减少金额


59

项目房屋及建筑物运输工具电子设备办公设备合计

—处置或报废

4、期末余额 1,321,936.30 2,147,788.28 715,849.63 125,027.00 4,310,601.21

二、累计折旧

1、期初余额 876,223.60 2,042,055.50 687,669.61 104,915.52 3,710,864.23

2、本期增加金额 32,056.98 10,363.28 7,859.65 50,279.91

—计提 32,056.98 10,363.28 7,859.65 50,279.91


—处置或报废

4、期末余额 908,280.58 2,052,418.78 695,529.26 104,915.52 3,761,144.14

三、减值准备

1、年初余额

2、本期增加金额


—处置或报废

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值 413,655.72 95,369.50 20,320.37 20,111.48 549,457.07

2、期初账面价值 445,712.70 105,732.78 22,042.64 20,111.48 593,599.60

(八) 无形资产

1. 无形资产情况

项目软件及其他合计

一、账面原值

1、期初余额 200,000.00 200,000.00


—购置


—处置

4、期末余额 200,000.00 200,000.00

二、累计摊销


60

项目软件及其他合计

1、期初余额 122,222.32 122,222.32


—计提


—处置

4、期末余额 122,222.32 122,222.32

三、减值准备

1、期初余额 77,777.68 77,777.68


—计提


—处置

4、期末余额 77,777.68 77,777.68

四、账面价值

1、期末账面价值

2、期初账面价值

(九) 递延所得税资产和递延所得税负债

1. 未经抵消的递延所得税资产

项目


可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备 903,831.55 45,191.57 933,364.11 185,368.61

合计 903,831.55 45,191.57 933,364.11 185,368.61

2. 未确认递延所得税资产明细


减值准备可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损 5,301.29 5,301.29

合计 5,301.29 5,301.29

3. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

年份期末余额期初余额备注


61

年份期末余额期初余额备注

2022 5,301.29 5,301.29

合计 5,301.29 5,301.29

(十) 应付票据及应付账款


应付票据

应付账款 2,734,499.74 4,351,432.37

合计 2,734,499.74 4,351,432.37

1．应付账款

（1）应付账款列示：

账龄期末余额期初余额

1 年以内 2,734,499.74 4,351,432.37

1-2 年

2-3 年

3 年以上

合计 2,734,499.74 4,351,432.37

（2）账龄超过一年的重要应付账款

报告期末无账龄超过一年的重要应付账款。

(十一) 预收款项

1．预收账款列示


1 年以内 194,000.00 162,000.00

1-2 年

2-3 年

3 年以上

合计 194,000.00 162,000.00

2．账龄超过一年的重要预收款项

报告期末无账龄超过一年的重要预收账款。

(十二) 应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示


62

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 381,815.06 2,673,052.15 2,700,379.83 354,487.38

二、离职后福利-设定提存计划 191,575.86 191,575.86

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计 381,815.06 2,864,628.01 2,891,955.69 354,487.38

2．短期薪酬列示


一、工资、奖金、津贴和补贴 360,251.14 2,315,653.66 2,341,507.81 334,396.99

二、职工福利费 87,355.53 87,355.53

三、社会保险费 112,693.35 112,693.35

1、医疗保险 104,482.80 104,482.80

2、工伤保险 2,894.97 2,894.97

3、生育保险 5,315.58 5,315.58

四、住房公积金 114,006.00 114,006.00

五、职工教育经费和工会经费 21,563.92 43,343.61 44,817.14 20,090.39

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他

合计 381,815.06 2,673,052.15 2,700,379.83 354,487.38

3．设定提存计划列示

设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、基本养老保险 186,341.52 186,341.52

二、失业保险金 5,234.34 5,234.34

三、企业年金缴费

合计 191,575.86 191,575.86

(十三) 应交税费


增值税 60,671.09 104,378.37

企业所得税 36,654.17 173,627.70


63


个人所得税 7,256.72 10,775.84

城市维护建设税 4,207.78 7,267.28

教育费附加 1,803.34 5,190.91

其他 1,432.62 1,174.19

合计 112,025.72 302,414.29

(十四) 其他应付款


应付利息

应付股利

其他应付款 464,696.82 492,145.23

合计 464,696.82 492,145.23

1．其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

款项性质期末余额期初余额

往来款 464,696.82 492,145.23

合计 464,696.82 492,145.23

（2）账龄超过一年的重要其他应付款


天津易泰通信息技术有限公司 9,870.20

合计 9,870.20

(十五) 股本

项目期初余额

本期变动增（+）减（－）

期末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总额 14,000,000.00 14,000,000.00

(十六) 资本公积


股本溢价 674,778.57 674,778.57

股份支付 280,172.51 280,172.51

合计 954,951.08 954,951.08

(十七) 盈余公积


64


法定盈余公积 1,076,115.82 1,076,115.82

合计 1,076,115.82 1,076,115.82

(十八) 未分配利润


本期期初余额 2,377,014.32 8,757,892.90

本期增加额 899,404.15 1,381,154.09

其中：本年净利润转入 899,404.15 1,381,154.09

其他调整因素

所有者权益内部结转

本年减少额 7,762,032.67

其中：本期提取盈余公积数 762,032.67

本期提取一般风险准备

本期分配现金股利数 7,000,000.00

转增资本

其他减少

本期期末余额 3,276,418.47 2,377,014.32

(十九) 营业收入、营业成本

（1）营业收入、营业成本

项目

本期发生额上期发生额

收入成本收入成本

主营业务 17,119,222.62 14,789,507.57 15,727,138.02 13,568,529.68

合计 17,119,222.62 14,789,507.57 15,727,138.02 13,568,529.68

（2）本年度前五名客户的营业收入情况

客户名称营业收入占全部营业收入

的比例（%）

上海新发展国际物流有限公司 5,235,849.19 30.58

博世力士乐（北京）液压有限公司 2,326,786.97 13.59

迪安汽车部件（天津）有限公司 1,948,477.14 11.38

艾默生过程管理（天津）阀门有限公司 754,498.32 4.41

松美可（天津）汽车配件有限公司 592,920.71 3.46


65


的比例（%）

合计 10,858,532.33 63.42

(二十) 税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税 26,949.87 25,366.76

教育费附加 19,249.90 18,119.15

房产税 5,552.13 5,552.13

土地使用税 213.73 213.73

车船税 3,745.00 4,465.31

印花税 1,350.10 2,589.10

合计 57,060.73 56,306.18

(二十一) 管理费用


职工薪酬 827,833.06 858,047.93

办公费 129,415.95 117,397.00

折旧费 50,279.91 70,169.11

车辆费用 87,182.09 138,836.18

邮电费 38,704.56 39,225.87

税金 3,623.83

招待费 32,717.34 41,567.30

差旅费 21,830.72 46,904.25

咨询费 126,015.16 175,902.15

其他 94,416.52 98,760.85

合计 1,408,395.31 1,590,434.47

(二十二) 财务费用


利息支出

减：利息收入 18,582.59 46,950.27

汇兑损益 -6,328.12 -33,474.73


66


其他支出 11,262.94 8,920.89

合计 -13,647.77 -71,504.11

(二十三) 信用减值损失


应收账款坏账损失 -140.61

其他应收款坏账损失 29,673.17

合计 -29,532.56

(二十四) 资产减值损失


坏账损失 -10,067.88

合计 -10,067.88

(二十五) 其他收益

项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

地方港口建设费优惠 27,892.09 与收益相关

合计 27,892.09

(二十六) 营业外收入

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金

额

其他 14,422.56 1,970.34 164,422.56

政府补助 150,000.00

合计 164,422.56 1,970.34 164,422.56

计入当期损益的政府补助

补助项目


与资产收益相关计入营业外

收入

计入其他收

益

冲减成本费

用

计入营业外

收入

计入其他收

益

冲减成本费

用

财政局奖金 150,000.00 收益相关

合计 150,000.00

(二十七) 营业外支出


额

罚款支出 10,000.00


67


额

其他支出 4,497.66 4,000.00 4,497.66

合计 4,497.66 14,000.00 4,497.66

(二十八) 所得税费用

1．所得税费用明细表


当期所得税费用 55,675.14 187,740.33

递延所得税费用 140,177.04 2,019.99

合计 195,852.18 189,760.32

(二十九) 现金流量表项目

1．收到的其他与经营活动有关的现金


利息收入 18,582.59 46,950.27

收回押箱费 7,446,100.00 13,133,590.00

往来款项及其他 9,195,304.51 21,307,602.06

合计 16,659,987.10 34,488,142.33

2．支付的其他与经营活动有关的现金


期间费用 1,358,215.40 1,594,491.65

支付押箱费 6,941,100.00 13,533,332.00

往来款项及其他 8,333,439.41 21,072,808.20

合计 16,632,754.81 36,200,631.85

(三十) 现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

补充资料本期发生额上期发生额

1．将净利润调节为经营活动的现金流量：

净利润 899,404.15 391,649.70

加：资产减值准备 -29,532.56 -10,067.88

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 50,279.91 123,025.39

无形资产摊销


68

补充资料本期发生额上期发生额

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”

号填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）

财务费用（收益以“-”号填列）

投资损失（收益以“-”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 140,177.04 2,019.99

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）

存货的减少（增加以“-”号填列） 679,197.22 67,171.10

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 383,450.17 -33,126.23

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -1,845,009.96 -362,173.79

其他

经营活动产生的现金流量净额 277,965.97 178,498.28

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 10,857,817.00 16,193,727.84

减：现金的期初余额 10,579,595.06 16,015,229.56

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 278,221.94 178,498.28

2．现金和现金等价物的有关信息


一、现金 10,857,817.00 10,579,595.06

其中：库存现金 13,226.20 23,549.41

可随时用于支付的银行存款 10,844,590.80 10,556,045.65


69


可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 10,857,817.00 10,579,595.06

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现

金及现金等价物

(三十一) 外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金 22,757.29 6.8747 156,449.54

其中：美元 22,757.29 6.8747 156,449.54

七、合并范围的变更

本年合并范围未发生变更。

八、其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

企业集团的构成

序号子公司名称

主要

经营

地

注册

地

业务

性质

持股比例（%）

取得方式

直接间接

1 天津开发区顺成物流有限公司天津天津货物代

理服务 100.00

同一控制现金

收购

2 天津开发区津通顺成物流有限公司天津天津货物代

理服务 100.00

同一控制现金

收购

3 天津港保税区顺成通物流有限公司天津天津货物代

理服务 100.00

同一控制现金

收购

4 天津源顺诚博物流有限公司天津天津货物代

理服务 100.00

同一控制现金

收购

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与

这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口

进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变

量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内


70

容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水

平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所

面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的

范围之内。

1．市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险，本公司外汇较少，风险较小。

（2）利率风险－现金流量变动风险

本公司无借款及相关金融工具，不存在此风险。

2．信用风险

公司经营多年与客户长期接触并得到相互信任与合作基础，公司建立完善信用制度。

3．流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低

现金流量波动的影响。本公司现金充足无需向银行借款。

十、公允价值的披露

本公司不存在与公允价值相关的披露情况。

十一、关联方及关联交易

（一）关联方关系

1．控股股东及实际控制人

本公司的实际控制人为自然人李洪运，为本公司董事长、总经理、董事会秘书。

2．本公司的子公司情况

详见附注八在子公司中的权益。

3．其他关联方

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

李莹董事、副总经理

彭杰董事、财务总监

刘斌董事

李川董事

焦晓宁监事会主席

刘国华监事


71

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

李雪冬职工代表监事

上海辉发信息科技有限公司实际控制人参股

南京辉通电子科技有限公司实际控制人间接参股

（二）关联交易情况

关键管理人员报酬


关键管理人员报酬 832,698.92 604,515.40

（三）关联方应收应付款项

1．应收项目

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应收款南京辉通电子科技有限公司 624,783.92 624,783.92

2．应付项目

本公司期末应付关键管理人员、监事工资合计 122,480.44 元。

十二、承诺及或有事项

(一) 重大承诺事项

截至 2019 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

(二) 或有事项

截至 2019 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项

截至报告出具日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

截至报告出具日，本公司不存在应披露的其他重要事项。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收票据及应收账款


应收票据

应收账款 1,904,603.07 2,641,494.32


72


合计 1,904,603.07 2,641,494.32

1．应收账款

（1）应收账款分类披露

类别

期末余额


账面价值

金额计提比例（%）金额计提比例（%）



单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收

账款

合计 2,000,826.29 100.00 96,223.22 4.81 1,904,603.07

类别

期初余额


账面价值

金额计提比例（%）金额计提比例（%）



单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收

账款

合计 2,773,726.84 100.00 132,232.52 4.77 2,641,494.32

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄

期末余额


1 年以内 1,924,464.35 96,223.22 5.00

1-2 年

2-3 年

3 年以上

合计 1,924,464.35 96,223.22 5.00

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

组合名称

期末余额



73

组合名称

期末余额


合并范围内的关联方 76,361.94

合计 76,361.94


本期计转回坏账准备金额 36,009.30 元。

（3）本期无实际核销应收账款的情况

（4）期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况

单位名称应收账款

占应收账款期末

余额合计数的比

例(%)

坏账准备

中环领先半导体材料有限公司 342,881.67 17.14 17,144.08

泛亚班拿国际运输代理（中国）有限公司天津分公司 288,080.27 14.40 14,404.01

艾默生过程管理（天津）阀门有限公司 248,735.06 12.43 12,436.75

准时达国际有限公司 181,191.94 9.06 9,059.60

博世力士乐（北京）液压有限公司 152,873.20 7.64 7,643.66

合计 1,213,762.14 60.67 60,688.10

（5）本期无因金融资产转移而确认的应收账款。

（6）本期无转移应收账款且继续涉入形成资产、负债的情况。

(二) 其他应收款


应收利息 624,783.92 624,783.92

应收股利

其他应收款 143,248.10 232,756.74

合计 768,032.02 857,540.66

1．应收利息

（1）应收利息分类


企业间借款利息 624,783.92 624,783.92

合计 624,783.92 624,783.92

2．其他应收款

（1）其他应收款分类披露


74

类别

期末余额


账面价值

金额比例（%）金额计提比例

（%）


按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 154,455.32 100.00 11,207.22 7.26 143,248.10

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

合计 154,455.32 100.00 11,207.22 7.26 143,248.10

类别

期初余额


账面价值

金额比例（%）金额计提比例

（%）

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收

款

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 246,379.06 100.00 13,622.32 5.53 232,756.74

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他

应收款

合计 246,379.06 100.00 13,622.32 5.53 232,756.74

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄

期末余额


1 年以内 99,944.46 4,997.22 5.00

1-2 年 3,800.00 380.00 10.00

2-3 年 29,000.00 5,800.00 20.00

3 年以上 30.00 30.00 100.00

合计 132,774.46 11,207.22 8.44

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

组合名称

期末余额


合并范围内的关联方 21,680.86

合计 21,680.86


本期转回坏账准备金额 2,415.10 元。


75

（3）本期实际核销的其他应收款情况

本期无实际核销其他应收款的情况。

（4）其他应收款按性质分类

款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款 67,625.32 136,299.06

保证金 86,830.00 110,080.00

合计 154,455.32 246,379.06

（5）期末按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款情况




比例（%）

坏账准备期末

余额

中国海关出版社保证金 59,400.00 3 年以内 38.46 6,780.00

艾默生过程管理阀门自动控制（天

津）有限公司往来款 23,169.30 1 年以内 15.00 1,158.47

中国天津外轮代理有限公司保证金 20,000.00 1 年以内 12.95 1,000.00

员工往来款往来款 17,000.00 1 年以内 11.01 850.00

天津市环欧半导体材料技术有限公

司往来款 4,560.16 1 年以内 2.95 228.01

合计 124,129.46 80.37 10,016.48

(三) 长期股权投资

1．长期股权投资分类

项目


账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 13,900,751.43 13,900,751.43 13,900,751.43

13,900,751.43

对合营企业投资

对联营企业投资

合计 13,900,751.43 13,900,751.43 13,900,751.43

13,900,751.43

2．对子公司投资

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提

减值准备

减值准备

期末余额

天津开发区顺成物流有限公司 9,698,746.63 9,698,746.63

天津开发区津通顺成物流有限公司 2,107,695.04 2,107,695.04

天津港保税区顺成通物流有限公司 188,623.41 188,623.41

天津源顺诚博物流有限公司 1,905,686.35 1,905,686.35


76

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提

减值准备

减值准备

期末余额

合计 13,900,751.43 13,900,751.43

(四) 营业收入、营业成本

1．营业收入、营业成本

项目


收入成本收入成本

主营业务 4,867,110.44 3,815,214.92 4,996,574.51 3,403,199.72

其他业务

合计 4,867,110.44 3,815,214.92 4,996,574.51 3,403,199.72

2．本年度前五名客户的营业收入情况


的比例（%）

艾默生过程管理（天津）阀门有限公司 754,498.32 15.50

泛亚班拿国际运输代理（中国）有限公司天津分公司 549,499.54 11.29

捷尔杰（天津）设备有限公司 444,032.23 9.12

准时达国际有限公司 408,153.59 8.39

博世力士乐（北京）液压有限公司 300,459.00 6.17

合计 2,456,642.68 50.47

十六、补充资料

1. 当期非经营性损益明细表

项目本年发生额上年发生额

非流动资产处置损益

无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定

量享受的政府补助除外） 150,000.00

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益


77

项目本年发生额上年发生额

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交

易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金

融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的

影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,924.90 -12,029.66

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -7,996.25 3,007.42

少数股东权益影响额（税后）

合计 151,928.65 -9,022.24

2. 净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率（%）

每股收益

基本每股收益稀释每股收益

归属于母公司股东的净利润 4.77 0.06 0.06

扣除非经常性损益后归属于母公司

股东的净利润 3.96 0.05 0.05


2019 年 8 月 22 日

neeq : 837231 天津津通报关股份有限公司 -...

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