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2017

东软慧聚

NEEQ:430227

北京东软慧聚信息技术股份有限公司

年度报告

2

公司年度大事记

2017年度进入创新层

2017年 6月，全国中小企业股份转让系统有限责任公司对挂牌公司进行分级调整，

公司进入创新层。

2017年度更换主办券商

鉴于公司的发展需要，公司于 2017 年 4月 25日将主办券商由原光大证券股份有限

公司更换为中国民族证券有限责任公司。

2017年度完善法人治理文件

根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司的相关规定，公司修订并新增了包括

《股东大会议事规则》、《利润分配管理制度》等法人治理制度，目前公司共有法人治理

制度 17项。

2017年度申请软件著作权

公司在 2017 年度成功申请了《慧聚招聘管理系统》、《慧聚供应商关系管理系统》

等十七项软件著作权。

2017年度公司获得的证书及资质

经北京资信评级有限公司审定为信用等级为 Azc企业；

经北京资信评级有限公司审定为资信等级为 AAA企业；

2017年北京市诚信系统集成企业；

北京市城市诚信创建企业；

2016-2017年度中关村信用培育双百工程百家最具影响力信用企业。

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目录

第一节 声明与提示 ......................................................... 6

第二节 公司概况 ........................................................... 8

第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................ 10

第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 12

第五节 重要事项 .......................................................... 25

第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 28

第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 30

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 32

第九节 行业信息 .......................................................... 37

第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 39

第十一节 财务报告 ........................................................ 45

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释义

释义项目 释义

公司、股份公司、东软慧聚 指 北京东软慧聚信息技术股份有限公司

股东大会 指 北京东软慧聚信息技术股份有限公司股东大会

董事会 指 北京东软慧聚信息技术股份有限公司董事会

监事会 指 北京东软慧聚信息技术股份有限公司监事会

辽宁东创 指 辽宁东软创业投资有限公司

东软控股 指 大连东软控股有限公司

东软集团 指 东软集团股份有限公司

英博睿智 指 北京英博睿智咨询有限公司

全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统

全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

主办券商 指 中国民族证券有限责任公司

元、万元 指 人民币元、人民币万元

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

IT 指 信息技术（Information Technology）的英文缩写

ERP

指

企业资源计划（Enterprise Resource Planning）的英文缩写，

它利用计算机技术，把企业的物流、人流、资金流、信息流统一

起来进行管理，把客户需要和企业内部的生产经营活动以及供应

商的资源整合在一起。

ISO9001:2015 指 国际标准化组织（ISO）于 2015 年颁布的质量管理体系认证标准。

ISO/IEC27001：2013 指

国际标准化组织/国际电工协会(ISO/IEC)于 2013 年颁布的专注

于规范信息安全管理的国际标准。

CMMI

指

Capability Maturity Model Integration，软件能力成熟度模

型集成，是由美国软件工程学会指制定的用于组织进行过程改进

的成熟度模型，CMMI 认证是衡量软件企业软件过程能力的国际通

用标准。

CCID

指

赛迪顾问股份有限公司（简称赛迪顾问）是国内知名咨询企业(股

票代码：HK08235)，直属于中华人民共和国工业和信息化部中国

电子信息产业发展研究院。

SAP 指

德国 SAP 公司，全球最大的企业管理和协同化电子商务解决方案

供应商、全球第三大独立软件供应商。

ORACLE 指 美国 ORACLE 公司，全球知名的信息管理软件及服务供应商

INFOR 指 美国 INFOR 公司，全球第三大企业级应用软件及服务供应商

AMS 指 应用运维服务(Application Maintenance Service)的英文缩写。

ASAP 指 德国 SAP 公司研发的项目实施方法论

N-VSAP 指 东软-增值 SAP项目实施方法论

H-SRM 指 慧聚供应商关系管理系统

H-MDM 指 慧聚主数据管理系统

H-WMS 指 慧聚仓库管理系统

H-ELS 指 慧聚企业学习系统

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H-FOL 指 慧聚财务在线系统

H-MES 指 慧聚制造执行管理系统

H-PMS 指 慧聚项目管理系统

报告期 指 2017年 1 月 1日至 2017年 12 月 31日

报告期末 指 2017年 12 月 31日

注：本报告中合计数与各单项加总不符均由四舍五入所致。

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第一节 声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚

假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人荣新节、主管会计工作负责人焦祺东及会计机构负责人（会计主管人员）焦祺东保证年

度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应

对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项 是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证

其真实、准确、完整

□是√否

是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否

是否存在豁免披露事项 □是√否

【重要风险提示表】

重要风险事项名称 重要风险事项简要描述

国家政策调整的风险

公司所从事的高端应用软件咨询服务归属于 IT咨询行

业。为推动 IT咨询行业的发展，国家先后颁布了一系列优惠

政策，为行业发展建立了优良的政策环境，并将在较长时期

内对行业发展带来促进作用。从目前来说，公司所从事的高

端应用软件咨询服务行业直接或间接地受到了国家政策的扶

持，但不能排除有关扶持政策的变化给公司经营带来的风险。

宏观经济波动的风险

中国是全球重要的应用软件咨询市场之一，国内企业对

信息化特别是应用软件系统的持续投资带动了软件咨询行业

的持续、快速发展。但同时，宏观经济的波动也会影响客户

的经营状况和对未来的预期，进而影响客户在 IT咨询、应用

软件系统建设方面的投资预算。公司的客户主要为具有较强

实力的国有企业和跨国公司，应用软件系统对于客户的运营

和管理至关重要，在行业低潮期，一部分客户会推迟 IT系统

投入。因此，未来宏观经济景气度出现大幅波动，有可能对

应用软件咨询服务行业需求的持续快速增长带来不利影响。

人力成本上升的风险

公司主要的经营成本是人力成本，未来随着经济的发展、

城市生活成本的上升、竞争对手对专业人才的争夺以及政府

部门对社会保障体系相关政策的调整，公司的人力成本可能

7

存在大幅增加的风险。

同时，公司为提高核心竞争力，加大了对公司行业解决

方案中自主产品与版本迭代方面的开发投入，并结合公司的

相关实施项目进行现场开发完善和持续优化，导致公司项目

成本大幅增加的风险。

因此如果人力成本、开发投资平均上升速度快于技术人

员人均产值的增长速度，则公司的毛利率水平有下降风险。

本期重大风险是否发生重大变化： 否

8

第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称 北京东软慧聚信息技术股份有限公司

英文名称及缩写 BeiJing NeusoftHuiju Information Technology CO.,Ltd.

证券简称 东软慧聚

证券代码 430227

法定代表人 荣新节

办公地址 北京市海淀区西北旺东路 10号院东区 22 号楼 420、422室

二、 联系方式

董事会秘书 孙岩

是否通过董秘资格考试 是

电话 010-57080126

传真 010-57080126

电子邮箱 sun_yan@neusoft.com

公司网址 http://huiju.neusoft.com/

联系地址及邮政编码 北京市海淀区西北旺东路 10 号院东区 22 号 420、422 室，

100193

公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn

公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室

三、 企业信息

股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统

成立时间 2007年 5月 15日

挂牌时间 2013年 7月 3日

分层情况 创新层

行业（挂牌公司管理型行业分

类）

I（信息传输、软件和信息技术服务业）-65（软件和信息

技术服务业）-653【6530（信息技术咨询服务）】

主要产品与服务项目 应用软件咨询服务、应用软件运维服务、软硬件产品销售

普通股股票转让方式 协议转让

普通股总股本（股） 34,500,000

优先股总股本（股） 0

做市商数量 0

控股股东 辽宁东软创业投资有限公司

实际控制人 无

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四、 注册情况

项目 内容 报告期内是否变更

统一社会信用代码 911101086621777295 否

注册地址 北京市海淀区东北旺西路 8 号中

关村软件园 6 号楼北侧 105、107

室

否

注册资本 3450 万 否

五、 中介机构

主办券商 民族证券

主办券商办公地址 北京市朝阳区北四环中路 27 号 A座盘古大观

报告期内主办券商是否发生变化 是

会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

签字注册会计师姓名 毛宝军、李东君

会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路中海地产广场西塔 5-11

层

六、 报告期后更新情况

√适用□不适用

1、 公司因股转交易制度变动，由协议转让变更为集合竞价；

2、 为配合公司长期战略发展规划需要，经慎重考虑，公司拟申请公司股票在全国中小

企业股份转让系统终止挂牌。公司于 2018 年 4月 2日召开第二届董事会第十九次会议审议

通过了《关于拟申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的议案》、《关于申

请公司股票终止挂牌对异议股东权益保护措施的议案》及《关于提请股东大会授权董事会

全权办理公司申请股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的议案》，上述议案尚需提

交公司于 2018年 4月 19日召开的 2018年第二次临时股东大会审议通过，方可施行。具体

内容详见发布于全国中小企业股份转让系统指定的信息披露平台

(http://www.neeq.com.cn/)的《第二届董事会第十九次会议决议公告》(公告编

号:2018-011)、《关于拟申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的提示性公

告》(公告编号:2018-012)、《关于申请股票终止挂牌对异议股东保护措施的公告》(公告

编号:2018-013)、《2018年第二次临时股东大会通知公告》(公告编号:2018-014)。

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第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位：元

本期 上年同期 增减比例

营业收入 218,154,032.92 303,915,451.11 -28.22%

毛利率% 1.58% 23.18% -

归属于挂牌公司股东的净利润 -49,476,253.08 22,194,071.48 -322.93%

归属于挂牌公司股东的扣除非经

常性损益后的净利润

-49,528,626.98 22,052,359.57 -324.60%

加权平均净资产收益率%（依据归

属于挂牌公司股东的净利润计算） -69.63% 28.95%

-

加权平均净资产收益率%（归属于

挂牌公司股东的扣除非经常性损

益后的净利润计算）

-69.70% 28.76%

-

基本每股收益 -1.48 0.74 -300.38%

二、 偿债能力

单位：元

本期期末 上年期末 增减比例

资产总计 122,506,704.95 133,534,505.04 -8.26%

负债总计 73,507,953.96 45,769,500.97 60.60%

归属于挂牌公司股东的净资产 48,998,750.99 87,765,004.07 -44.17%

归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.42 2.93 -51.45%

资产负债率%（母公司） 59.96% 34.29% -

资产负债率%（合并） 60.00% 34.28% -

流动比率 1.51% 2.82% -

利息保障倍数 -25.72 23.55 -

三、 营运情况

单位：元

本期 上年同期 增减比例

经营活动产生的现金流量净额 -48,782,477.88 8,768,156.98 -656.36%

应收账款周转率 3.82% 5.48% -

存货周转率 7.55% 8.57% -

11

四、 成长情况

本期 上年同期 增减比例

总资产增长率% -8.26% 8.56% -

营业收入增长率% -28.22% 102.45% -

净利润增长率% -322.93% 136.36% -

五、 股本情况

单位：股

本期期末 上年期末 增减比例

普通股总股本 34,500,000 34,500,000

计入权益的优先股数量

计入负债的优先股数量

六、 非经常性损益

单位：元

项目 金额

非流动性资产处置损益 -8,924.14

计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业

务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准

定额或定量持续享受的政府补助除外

40,724.30

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务

外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生

的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、

交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资

收益

118,270.89

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -88,454.70

非经常性损益合计 61,616.35

所得税影响数 9,242.45

少数股东权益影响额（税后）

非经常性损益净额 52,373.90

七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

□适用√不适用

八、 业绩预告、业绩快报的差异说明

□适用√不适用

12

第四节 管理层讨论与分析

一、 业务概要

商业模式：

一、产品与服务

公司主要产品及服务为：应用软件咨询服务、应用软件运维服务、软硬件产品销售。其中应用软件

既包括高端 ERP软件产品生产商 SAP与 ORACLE 的产品，也包括公司近年来独立自主开发的自主软件产

品。

公司作为 SAP全产品线金牌合作伙伴以及 ORACLE白金级合作伙伴，目前主要从事 SAP产品的咨询

服务业务以及少部分 ORACLE 产品的咨询服务业务。ERP咨询服务业务具体细分为：ERP咨询服务、ERP

运维服务。

随着企业信息化程度的深入，企业除了需要核心的 ERP系统外，其他外围业务的软件需求也越发突

出，为满足企业多方面的信息化管理需要，通过自主软件与传统 ERP软件的完美结合，达成为客户量身

打造企业综合解决方案的最终目的。

二、经营模式

（一）盈利模式

ERP咨询服务业务：公司通常以项目实施所需顾问级别与人数以及项目实施所需工作日、人作为项

目实施合同的报价基础，一般按照合同约定在项目进度各阶段收取服务价款，此部分为公司主要的收入

来源；

ERP运维服务业务：公司通过与客户签订单独的运维服务合同向客户提供 ERP运维服务并形成相关

收入；

软硬件产品销售业务：代理销售 ERP软件是公司主营业务 ERP实施服务的衍生性业务，公司参考客

户自身意愿、结合客户的业务特点向客户销售 SAP软件及相关硬件产品。利润来源于销售与采购的价差；

自主软件业务：公司在继续稳步扩大原有高端 ERP市场业务的同时，也专注于发展公司自主软件系

统，目前已经研发成熟并开始销售的自主软件包括：H-SRM 、H-MDM、H-WMS、H-ELS、H-FOL，正在持续

完善和优化并会在未来给公司带来较大收益的自主软件包括：H-MES、H-PMS等。

（二）营销模式

公司将全国划分为 7大销售区域，并在核心城市设立销售分支机构，通过销售人员对所属区域的潜

在客户群体进行深入了解、交流，确定目标客户；同时 SAP、ORACLE两大软件产品生产厂商会定期将有

项目实施意愿的目标客户推荐给公司。

公司通过对目标客户的需求进行实际调研后，编写项目实施方案，通过招标/议标的形式成为其服

务实施商，为目标客户提供第三方软件服务、公司自主软件产品及实施服务。

公司在为客户提供上述服务的同时，根据客户需要，结合客户业务特点，向客户销售 SAP和 ORACLE

等第三方软件产品及硬件产品。

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（三）管理模式

公司通过 ISO9000、CMMI3级国际标准体系认证，并积极建立规范的文件体系及控制流程，在严格

控制成本获得利润的同时，保证为客户提供高质量的服务。

三、客户类型

公司目标客户类型包括：央企、大型国企、外企、大中型民企。行业主要集中在装备制造、军工、

汽车及零配件、消费品、化工能源、高科技等。并持续开发海外客户，已逐步实现多区域多行业的全方

位业务覆盖。

报告期内、报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度没有发生较大变化。

核心竞争力分析：

1、技术及经验优势

公司自成立伊始就非常重视实施方法论和解决方案的总结和应用，并通过有序引进、持续培训等方

式逐步完善项目服务团队，为项目正常运行和高品质交付提供了保障。

2、人才优势

公司的核心成员大多来自国内外专业管理咨询公司和 SAP公司的主要客户，他们拥有扎实的专业知

识和多年丰富的企业管理咨询服务、信息化建设、应用系统软件实施和开发等方面的工作经验，对中国

市场及企业运作有着深刻的理解和认识。

3、行业应用及客户资源优势

目前公司提供的咨询服务覆盖了全国范围的客户，涉及到了装备制造、军工、汽车及零配件、消费

品、化工能源、高科技等多个行业的专业领域。自公司成立以来，始终坚持贴近客户的策略，通过优质

全面的服务与客户建立了长期的合作伙伴关系。公司在高端应用软件咨询服务市场中拥有稳定的客户基

础，已成功为近 500家公司提供了应用软件咨询服务。

4、品牌优势

东软慧聚的控股股东是辽宁东创，辽宁东创的两家股东为东软控股、东软集团。“东软”品牌是中

国 IT行业知名品牌。公司依托“东软”品牌优势，在行业中不断提升知名度，同时东软慧聚进行自身

品牌宣传，为客户提供品质服务，从而吸引更多的优质客户，进一步提升公司的盈利水平，确定了在国

内应用软件行业的领先地位。

报告期内变化情况：

事项 是或否

所处行业是否发生变化 □是√否

主营业务是否发生变化 □是√否

主要产品或服务是否发生变化 □是√否

客户类型是否发生变化 □是√否

关键资源是否发生变化 □是√否

销售渠道是否发生变化 □是√否

14

收入来源是否发生变化 □是√否

商业模式是否发生变化 □是√否

二、 经营情况回顾

(一) 经营计划

报告期内，公司实现营业收入 21,815.40万元，比上年同期减少 28.22%。其中应用软件咨询与运

维业务收入同比减少 5.52%；软硬件产品业务收入同比减少 65.89%；实现营业利润-4,943.68万元，比

上年同期减少 299.40%；实现净利润-4,947.63 万元，比上年同期减少 322.93%。

报告期内，公司为提高核心竞争力，加大了对公司行业解决方案中自主产品与版本迭代方面的开发

力度，投入大量开发人员，对公司相关实施项目进行现场开发完善和持续优化，导致总体项目成本大幅

增加。

为体现业务重点，公司逐步减少项目中硬件产品的销售，导致公司 2017年收入与利润受到一定的

影响。

由于传统业务竞争的加剧，伴随人工成本的不断提高，尽管公司也加大了在市场和营销方面的投入、

但主营业务收入仍然有所下降。

(二) 行业情况

2017年我国软件和信息技术服务业继续呈现稳中向好运行态势，收入和效益同步加快增长，出口

有所恢复，吸纳就业人数平稳增加，创新能力不断提升，产业结构持续调整优化，服务和支撑保障能力

显著增强。

企业研发投入不断增强，创新能力逐步提升。对重点软件企业的监测显示，全年企业研发投入强度

接近 11%。据中国版权保护中心的数据，2017年我国软件著作权登记量突破 70万件，比上年增长达 85%，

呈现爆发式增长；大数据、云计算、人工智能等新技术迅速得到应用和扩展，产业活力不断增强。

2017年 1月 17日，工业和信息化部正式发布了《软件和信息技术服务业发展规划（2016－2020

年）》（工信部规〔2016〕425号，以下简称“《规划》”）。《规划》以创新发展和融合发展为主线，

提出到 2020年基本形成具有国际竞争力的产业生态体系的发展目标，提出了全面提高创新发展能力、

积极培育壮大新兴业态、深入推进应用创新和融合发展、进一步提升信息安全保障能力、大力加强产业

体系建设、加快提高国际化发展水平等六大任务，提出了九个重大工程，明确相关保障措施。《规划》

是“十三五”时期指导软件和信息技术服务业发展的重要文件，将引导行业健康、稳定、持续发展。

上述法律法规的颁布，为企业的发展创造了有利的政策环境，也将有力地推动公司业务的发展。同

时随着大数据、云计算、人工智能等新技术迅速得到应用和扩展，也给企业产品及服务提出新的挑战与

机遇。公司于 2017年加大了在行业解决方案升级与版本迭代上的投入，开发出一系列基于云计算的 SaaS

版产品，同时与国内外云计算提供商如华为等实力公司进行合作，为公司未来的布局与发展打下坚实的

15

基础。

(三) 财务分析

1. 资产负债结构分析

单位：元

项目

本期期末 上年期末 本期期末与上年

期末金额变动比

例 金额

占总资产

的比重 金额

占总资产

的比重

货币资金 13,666,233.46 11.16% 33,661,596.44 25.21% -59.40%

应收账款 56,781,833.36 46.35% 56,026,386.28 41.96% 1.35%

存货 29,596,072.00 24.16% 27,309,853.30 20.45% 8.37%

长期股权投

资

- 0.00% - 0.00%

固定资产 716,647.15 0.58% 191,125.82 0.14% 274.96%

在建工程 - 0.00% - 0.00%

短期借款 52,729,500.00 43.04% 20,000,000.00 14.98% 163.65%

长期借款 - 0.00% - 0.00%

应收票据 5,631,648.30 4.60% 4,614,023.81 3.46% 22.06%

预付账款 10,800.00 0.01% 384,650.87 0.29% -97.19%

其他应收款 4,696,279.03 3.83% 3,107,213.68 2.33% 51.14%

其他流动资

产

382,907.64 0.31% 3,987,454.08 2.99% -90.40%

无形资产 10,650,000.35 8.69% 4,072,833.63 3.05% 161.49%

长期待摊费

用

261,325.29 0.21% 83,744.74 0.06% 212.05%

应付票据 6,130,358.15 5.00% 641,245.00 0.48% 856.01%

应付账款 2,547,698.11 2.08% 420,369.25 0.31% 506.06%

预收账款 1,996,975.76 1.63% 3,198,855.32 2.40% -37.57%

应交税费 4,558,726.56 3.72% 7,429,698.26 5.56% -38.64%

其他应付款 5,544,695.38 4.53% 14,079,333.14 10.54% -60.62%

资产总计 122,506,704.95 - 133,534,505.04 - -8.26%

资产负债项目重大变动原因： 1、 报告期末货币资金较上年同期减少 59.40%，主要原因为报告期内客户回款减少且经营性支出增

加所致；

2、 报告期末固定资产较上年同期增长 274.96%，主要原因为报告期内采购研发用服务器等电子设

备所致；

3、 报告期末短期借款较上年同期增长 163.65%，主要原因为报告期内银行借款增加所致；

4、 报告期末预付账款较上年同期减少 97.19%，主要原因为报告期末需要预付的采购项目减少所致；

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5、 报告期末其他应收款较上年同期增长 51.14%，主要原因为报告期内投标保证金增加所致；

6、 报告期末其他流动资产较上年同期减少 90.40%，主要原因为报告期内赎回理财产品所致；

7、 报告期末无形资产较上年同期增长 161.49%，主要原因为报告期内购买了三项软件著作权；

8、 报告期末长期待摊费用较上年同期增长 212.05%，主要原因为报告期内待摊装修费增加所致；

9、 报告期末应付票据较上年同期增长 856.01%，主要原因为报告期内票据结算方式较多所致；

10、 报告期末应付账款较上年同期增长 506.06%，主要原因为报告期末未支付的接收劳务款增加所致；

11、 报告期末预收账款较上年同期减少 37.57%，主要原因为报告期末预收软件产品款减少所致；

12、 报告期末应交税费较上年同期减少 38.64%，主要原因为报告期末应交企业所得税为零；

13、 报告期末其他应付款较上年同期减少 60.62%，主要原因为报告期内限制性股票回购义务解除所

致。

2. 营业情况分析

(1) 利润构成

单位：元

项目

本期 上年同期 本期与上年同期

金额变动比例 金额 占营业收

入的比重 金额

占营业收

入的比重

营业收入 218,154,032.92 - 303,915,451.11 - -28.22%

营业成本 214,704,001.29 98.42% 233,460,543.55 76.82% -8.03%

毛利率% 1.58% - 23.18% - -

管理费用 37,021,670.43 16.97% 35,074,466.69 11.54% 5.55%

销售费用 13,644,509.26 6.25% 8,193,993.39 2.70% 66.52%

财务费用 1,960,951.04 0.90% 950,753.41 0.31% 106.25%

营业利润 -49,436,842.61 -22.66% 24,792,603.38 8.16% -299.40%

营业外收入 40,724.30 0.02% 319,432.18 0.11% -87.25%

营业外支出 97,378.84 0.04% - 0.00%

净利润 -49,476,253.08 - 22,194,071.48 - -322.93%

项目重大变动原因： 1、 报告期内营业收入较上年同期减少 28.22%，主要原因为为体现业务重点，加大应用软件咨询与

运维类业务的比重，公司 2017年度逐步减少项目中软硬件产品销售比例，导致公司 2017年收入受到一

定的影响；

2、 报告期内销售费用较上年同期增长 66.52%，主要原因为业务宣传费及人力成本增长所致；

3、 报告期内财务费用较上年同期增长 106.25%，主要原因为银行借款增加所致；

4、 报告期内营业利润较上年同期减少 299.40%，主要为本期内营业总收入及销售毛利率下降所致；

5、 报告期内营业外收入较上年同期减少 87.25%，主要原因为根据 2017年修订《企业会计准则第

16 号——政府补助》的通知，将自有软件产品即征即退的增值税退税计入了其他收益所致；

17

6、 报告期内营业外支出较上年同期增加，主要部分为诉讼受理费；

7、 报告期内净利润较上年同期减少 322.93%，主要原因为报告期内利润总额减少所致。

(2) 收入构成

单位：元

项目 本期金额 上期金额 变动比例

主营业务收入 218,154,032.92 303,915,451.11 -28.22%

其他业务收入

主营业务成本 214,704,001.29 233,460,543.55 -8.03%

其他业务成本

按产品分类分析：

单位：元

类别/项目 本期收入金额 占营业收入比

例% 上期收入金额

占营业收入比

例%

应用软件咨询与运维 179,171,856.82 82.13% 189,640,317.48 62.40%

软硬件产品销售 38,982,176.10 17.87% 114,275,133.63 37.60%

合计 218,154,032.92 100.00% 303,915,451.11 100.00%

按区域分类分析：

□适用√不适用

收入构成变动的原因：

为体现业务重点，加大应用软件咨询与运维类业务的比重，公司 2017年度逐步减少项目中软硬件

产品销售比例，导致公司 2017年收入结构构成受到一定的影响。

(3) 主要客户情况

单位：元

序

号 客户 销售金额

年度销售占

比

是否存在关联关

系

1 第一客户（东软集团股份有限公司） 23,000,852.27 10.54% 是

2 第二客户 7,559,316.98 3.47% 否

3 第三客户 7,206,946.93 3.30% 否

4 第四客户 6,713,679.24 3.08% 否

5 第五客户（沈阳东软系统集成工程有

限公司） 6,635,010.88 3.04% 是

合计 51,115,806.30 23.43% -

(4) 主要供应商情况

单位：元

18

序

号 供应商 采购金额

年度采购占

比

是否存在关联关

系 1 第一供应商 31,067,118.18 31.24% 否

2 第二供应商 7,036,854.37 7.08% 否

3 第三供应商 6,584,669.81 6.62% 否

4 第四供应商 4,951,456.31 4.98% 否

5 第五供应商 4,687,305.34 4.71% 否

合计 54,327,404.01 54.63% -

3. 现金流量状况

单位：元

项目 本期金额 上期金额 变动比例

经营活动产生的现金流量净额 -48,782,477.88 8,768,156.98 -656.36%

投资活动产生的现金流量净额 -4,313,693.82 -2,772,749.11 -55.57%

筹资活动产生的现金流量净额 30,877,381.04 -11,063,640.54 379.09%

现金流量分析： 1、 报告期内经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少了 656.36%，主要原因客户回款减少且

人力成本增长所致；

2、 报告期内投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少了 55.57%，主要原因为报告期内购买了

三项软件著作权所致；

3、 报告期内筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加了 379.09%，主要原因为本期银行借款

较多所致。

(四) 投资状况分析

1、主要控股子公司、参股公司情况

报告期内，公司合并报表范围内的子公司为北京英博睿智咨询有限公司。

北京英博睿智咨询有限公司成立于 2009年 7月，注册资本为 10万元，法定代表人为时培军，主营

业务为经济信息咨询；企业管理服务。该公司股权结构如下：

序号 公司名称 出资方式 出资额（万元） 出资比例

1 北京英博睿智

咨询有限公司 货币 10.00 100.00%

合计 -- -- 10.00 100.00%

2009年 7月，公司通过设立方式取得北京英博睿智咨询有限公司 100.00%股权，公司将其纳入合并

范围。

北京英博睿智咨询有限公司 2017年 12月 31日的主要财务指标如下表：

19

单位：元

财务指标 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日

总资产 139,883.57 179,464.07

净资产 15,098.88 147,491.56

财务指标 2017年度 2016年度

营业收入 0.00 101,941.75

净利润 -132,392.68 2,742.36

报告期内，公司不存在新增、处置子公司的情况。

2、委托理财及衍生品投资情况

报告期内，不存在委托理财、委托贷款及衍生品投资情况。

(五) 研发情况

研发支出情况：

项目 本期金额/比例 上期金额/比例

研发支出金额 19,234,218.01 18,648,565.27

研发支出占营业收入的比例 8.82% 6.14%

研发支出中资本化的比例 0% 0%

研发人员情况：

教育程度 期初人数 期末人数

博士 0 0

硕士 5 4

本科以下 111 92

研发人员总计 116 96

研发人员占员工总量的比例 17.90% 12.47%

专利情况：

项目 本期数量 上期数量

公司拥有的专利数量 0 0

公司拥有的发明专利数量 0 0

研发项目情况： 报告期内公司研发投入持续增长，研发支出占比稳定。研发支出主要用于公司自主软件产品的研制，

包括：H-MES、H-PMS等，同时申请完成相关的 17项软件著作权。自主软件产品的研发，将极大提高公

司的市场开拓能力及核心竞争力，对公司未来发展产生积极的影响。

20

(六) 审计情况

1. 非标准审计意见说明

□适用√不适用

2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以

对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项

是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）应用软件咨询与运维服务收入与成本的确认

1、事项描述

如财务报表附注四、18及财务报表附注六、25所述，2017年度东软慧聚公司实现营业收入

218,154,032.92元，其中应用软件咨询与运维服务收入 179,171,856.82 元，占营业收入总额的 82.13%，

对应营业成本 183,394,150.31元，占营业成本总额的 85.42%。根据东软慧聚公司收入确认政策，应用

软件咨询与运维服务采用完工百分比法确认收入并结转成本。因为采用完工百分比法确认收入涉及管理

层的会计估计判断，可能导致该类收入确认跨期而对公司净利润产生重大影响。我们把该类业务的收入

与成本列为关键审计事项。

2、审计应对

（1）我们通过审阅销售合同及与管理层的访谈，了解和评估了东软慧聚公司的收入确认政策。

（2）了解并评价东软慧聚公司该类业务相关的内部控制设计与执行的合理性。

（3）抽查合同总工作量及已完成合同工作量的支持性文件，并重新计算按照完工进度确认的收入

及结转的成本。

（4）抽查了合同预计总成本的相关资料，评估其估算过程的合理性。

（5）检查并核对与收入确认相关的销售协议、订单、销售发票、客户回款银行回单等。

（二）应收账款坏账准备

1、事项描述

如财务报表附注四、9及财务报表附注六、3所述，截至 2017年 12月 31日，东软慧聚公司应收账

款账面余额 57,486,283.12 元，坏账准备金额 704,449.76元，账面价值 56,781,833.36元，占总资产

的比重为 46.35%。由于应收账款金额重大且东软慧聚公司管理层在确定应收账款坏账准备时需要运用重

要会计估计和判断，我们将其做为关键审计事项。

2、审计应对

（1）了解东软慧聚公司计提坏账准备的相关内部控制，评价这些内部控制的设计并测试其运行。

（2）分析东软慧聚公司客户的历史回款情况，评价应收账款坏账准备核算政策以及计提比例的合

理性。

（3）选取年末余额较大的应收账款执行函证程序。

（4）对于按账龄分析法计提坏账准备的应收账款，分析东软慧聚公司应收账款账龄，测试账龄划

21

分的准确性，并对坏账准备进行重新计算。

（5）对于账龄较长的应收账款及存在回款纠纷的应收账款，与管理层讨论其形成原因及可收回性，

并考虑坏账准备计提是否充分。

(七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

√适用□不适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更

2017年 4月 28日，财政部以财会[2017]13号发布了《企业会计准则第 42号——持有待售的非流

动资产、处置组和终止经营》，自 2017年 5月 28日起实施。2017年 5月 10日，财政部以财会[2017]15

号发布了《企业会计准则第 16号——政府补助（2017年修订）》，自 2017年 6月 12日起实施。本公

司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。

《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的

非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。

执行《企业会计准则第 16号——政府补助（2017年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入

营业外收入。执行《企业会计准则第 16号——政府补助（2017年修订）》之后，对 2017年 1月 1日之

后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

（2）会计估计变更

无。

(八) 合并报表范围的变化情况

□适用√不适用

(九) 企业社会责任

报告期内，公司没有扶贫事项。公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立

足本职尽到了一个企业对社会的企业责任。

三、 持续经营评价

公司通过对销售及售前、研发、采购、项目实施及售后、财务、人资、行政等各个环节的严格把控

和不断提升，使公司具备良好的持续经营能力。同时，对于可能对经营发展带来重大影响的事项，公司

通过不断的市场扩张、资金支持、技术创新及强化企业内控等措施来规避风险。

1、市场占有及扩张：目前公司已经在东北、华北、华东、华中、华南、西北、西南等全国各大区

域完成了全国市场布局，并拥有了若干稳定的大型客户。公司一方面依托核心区域的关键客户占领市场，

深入挖掘市场机会；另一方面，不断完善项目交付管理，提高项目交付质量，建立自身良好品牌，继续

扩大市场份额。

22

2、资金支持保障：公司将根据不同发展阶段的需要，优化资本结构，多方面拓展融资渠道，降低

融资成本。借助全国中小企业股份转让系统的强势发展态势，公司结合自身优势，得到越来越多投资机

构的认可，并利用资本市场融资功能，为公司长远发展提供资金支持，实现股东价值最大化。

3、持续技术创新：公司拥有一支行业经验丰富、对行业发展具有前瞻性思考的技术创新团队，长

期专注于国际先进信息技术的发展方向，持续开展企业应用解决方案研究。公司一贯重视技术开发，并

通过严格的程序控制进行实施方法论、行业解决方案、软件著作权、模块化功能组件及自主软件产品等

研发工作。公司围绕着“互联网+”与传统企业融合、中国制造 2025及工业 4.0转型升级等领域的新实

践、新方向积极布局，针对新一代互联网化信息技术、新商业模式、新平台与产品应用积极开展研发与

创新，以满足市场和客户的需求。

4、强化治理及内控：公司自成立开始，一贯坚持稳健、审慎的经营原则，并不断完善各项管理制

度，加强公司治理和内部控制，为公司进一步规范发展提供保障。

5、重视人员激励：公司重视人才使用，持续不断地引进行业专家及技术人才，以提升企业竞争力。

同时对于管理层和技术骨干人员，公司采取相应的绩效激励措施和开展股权激励计划，以保持公司管理

层和技术团队的稳定以及对核心技术的有效保护。

报告期内，无对公司持续经营能力有重大不利影响的事项。

四、 未来展望

(一) 行业发展趋势

我国信息技术技术服务业仍延续稳中趋缓发展态势，特别在国务院发布的《关于深化制造业与互联

网融合发展的指导意见》等政策的推动下，我国信息技术服务在智能制造领域迅速发展；同时，以云计

算、大数据为代表的新兴技术加速演进，为信息技术服务业创新发展增添新动力源，并带动产业向智能

化、网络化方向延伸；并且随着我国信息化建设的推进，企业对个性化定制软件和服务的需求逐步增加。

(二) 公司发展战略

公司在业务发展主航道上始终与行业发展趋势保持一致，并利用公司多年在第三方软件咨询服务中

积累的技术、高级技术人才在新架构、新技术研究等方面投入资源，重点在供应链协同、移动互联及智

能制造领域持续集成创新，为市场提供技术领先、平滑演进的产品和解决方案。

(三) 经营计划或目标

公司围绕用户需求，提供更多适合用户需求的综合解决方案，同时通过持续研发投入，提供更多适

合用户需求的软硬件产品，保持营业收入和利润的增长。

23

(四) 不确定性因素

公司经营的主要目标及行业市场，与政府政策和宏观经济形势相关度较高。宏观经济的不确 定性

可能引起市场需求的波动。

五、 风险因素

(一) 持续到本年度的风险因素

1、国家政策调整的风险

公司所从事的高端应用软件咨询服务归属于 IT咨询行业。为推动 IT咨询行业的发展，国务院及有

关政府部门先后颁布了一系列优惠政策，为行业发展建立了优良的政策环境，并将在较长时期内对行业

发展带来促进作用。从目前来说，公司所从事的高端应用软件咨询服务行业直接或间接地受到了国家政

策的扶持，但不能排除有关扶持政策的变化给公司经营带来的风险。

针对上述风险，公司将采用以下策略和方法降低其对公司的影响。首先，公司将充分利用目前的优

惠政策，不断加快自身的发展速度，尽快把公司做大做强。其次，严格按照《高新技术企业认定管理办

法》的规定，在生产、管理、经营等各方面达到高新技术企业认定条件，进而能够持续享受现行高新技

术企业发展的各项优惠政策。第三，公司将积极努力地保持近年来快速增长的良好势头，不断提高自身

的整体实力，降低因政策方面可能的变动带给公司的影响。

2、宏观经济波动的风险

中国是全球重要的应用软件咨询市场之一，国内企业对信息化特别是应用软件系统的持续投资带动

了软件咨询行业的持续、快速发展。但同时，宏观经济的波动也会影响客户的经营状况和对未来的预期，

进而影响客户在 IT咨询、应用软件系统建设方面的投资预算。我国宏观经济的 L型走势体现出企业外

部经营环境压力加大，企业的经营状况难以在短时间内实现大幅改善，必将呈缓慢回升的趋势，企业对

于管理信息化投入需求的增加与企业投资受限之间存在巨大的矛盾，管理软件市场同样面临着调整结

构、转型升级的局面。目前公司的主要客户为具有较强实力的国有企业和跨国公司，应用软件系统对于

客户的运营和管理至关重要，在行业低潮期，一部分客户会推迟 IT系统投入。因此，未来宏观经济景

气度出现大幅波动，有可能对应用软件咨询服务行业需求的持续快速增长带来不利影响。

针对上述风险，公司将采用以下策略和方法降低其对公司的影响。首先，将扩大服务客户的范围，

减少单个行业的景气周期对公司的影响。其次，在经济波动时，帮助一些客户通过应用软件系统提升其

公司运营效率，降低综合成本来对抗危机的负面影响。第三，在经济景气度较差时，进一步挖掘老客户

的需求，以保证公司业务的可持续性发展。

3、人力成本上升的风险

公司主要的经营成本是人力成本，未来随着经济的发展、城市生活成本的上升、竞争对手对专业人

才的争夺以及政府部门对社会保障体系相关政策的调整，公司的人力成本可能存在大幅增加的风险。

同时，公司为提高核心竞争力，加大了对公司行业解决方案中自主产品与版本迭代方面的开发投入，

24

并结合公司的相关实施项目进行现场开发完善和持续优化，导致公司项目成本大幅增加的风险。

因此如果人力成本、开发投资平均上升速度快于技术人员人均产值的增长速度，则公司的毛利率水

平有下降风险。

针对上述风险，公司将采用以下策略和方法降低其对公司的影响。首先，通过进一步提高服务质量

和客户满意度来推动技术人员人均产值的持续增长；其次，凭借不断总结行业解决方案、培养低成本技

术人才、开发自主软件产品、实施远程开发技术等手段来加速技术人员的成长，维系核心人员的稳定，

提高人员利用率，从而缓解人力成本上升的压力；再次，通过不断完善公司行业解决方案，进一步提高

公司市场开拓能力及核心竞争力，随着未来解决方案的越来越成熟，项目现场开发的投入将逐步减少，

从而缓解项目成本增加的风险。

(二) 报告期内新增的风险因素

报告期内，暂无新增风险。

25

第五节 重要事项

一、 重要事项索引

事项 是或否 索引

是否存在诉讼、仲裁事项 √是□否 五.二.(一)

是否存在对外担保事项 □是√否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的

情况

√是□否 五.二.(二)

是否对外提供借款 □是√否

是否存在日常性关联交易事项 √是□否 五.二.(三)

是否存在偶发性关联交易事项 √是□否 五.二.(四)

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投

资事项或者本年度发生的企业合并事项

□是√否

是否存在股权激励事项 □是√否

是否存在已披露的承诺事项 √是□否 五.二.(五)

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的

情况

√是□否 五.二.(六)

是否存在被调查处罚的事项 □是√否

是否存在失信情况 □是√否

是否存在自愿披露的其他重要事项 □是√否

二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）

(一) 诉讼、仲裁事项

1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项

单位：元

2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项

□适用√不适用

3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用√不适用

(二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

单位：元

占用者

是否为控股股

东、实际控制

人或其附属企

占用

形式

（资

期初

余额 本期新增 本期减少 期末余额

是否履

行审议

程序

性质 累计金额

合计 占期末净资产

比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人

诉讼或仲裁 5,905,000.00 5,905,000.00 12.05%

26

业 金、资

产、资

源）

睿驰新能

源动力系

统（武汉）

有限公司

否 资金 0.00 110,000.00 60,000.00 50,000.00 是

总计 - - 0.00 110,000.00 60,000.00 50,000.00 -

占用原因、归还及整改情况：

睿驰新能源动力系统（武汉）有限公司为本公司控股股东之股东之子公司，占用资金 110,000.00

元，占用原因为投标保证金，期末剩余 50,000.00元已于 2018年 3月收回。公司已于 2018年 1月 24

日召开的第二届董事会第十八次会议、2月 9日召开的 2018年第一次临时股东大会中审议相关议案。

(三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

具体事项类型 预计金额 发生金额

1．购买原材料、燃料、动力 9,250,000.00 854,234.80

2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受

托销售

56,600,000.00 34,941,781.81

3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - -

4．财务资助（挂牌公司接受的） 20,000,000.00 13,000,000.00

5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 1,300,000.00 923,976.50

6．其他 - -

总计 87,150,000.00 49,719,993.11

(四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况

单位：元

关联方 交易内容 交易金额

是否履行

必要决策

程序

临时公告披露时

间 临时公告编号

睿驰新能源动力系

统（武汉）有限公司 投标保证金 110,000.00 是 2018年 1月 24日 2018-003

东软集团（上海）有

限公司

房屋租赁及水

电费 17,827.62 是 2018年 1月 24日 2018-003

东软集团（北京）有

限公司 房屋租赁 172,598.06 是 2018年 1月 24日 2018-003

大连东软信息学院 培训费用 7,600.00 是 2018年 1月 24日 2018-003

27

总计 - 308,025.68 - - -

偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述偶发性关联交易为公司日常经营所产生，是公司发展及经营的正常所需，具备合理性和必要性，

不会对公司经营活动产生不利影响。

(五) 承诺事项的履行情况

1、关于避免同业竞争的承诺

公司控股股东、其他股东、董事、高级管理人员及核心技术人员出具《避免同业竞争承诺函》，表

示不从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为，并承诺：将不在中国境内外直接或间接从事或参与任

何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、

经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机

构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。

2012年 12月 21日，东软集团出具了《关于避免与北京东软慧聚信息技术股份有限公司产生同业竞

争行为的措施说明》，表示 2009年以来，除了从内部经营范围和管理上进行规范以及对目标市场进行

明确的专属划分，设定各自的专属业务行业并严格遵守，避免产生矛盾和竞争外，东软集团为彻底解决

将来可能产生新的或潜在的同业竞争，承诺在公司挂牌后，将把该部分存在潜在同业竞争的业务进行拆

分，并分批转让至公司，以彻底解决潜在的同业竞争问题。

2013年 4月 18日，东软集团出具了《关于所控制企业避免与北京东软慧聚信息技术股份有限公司

产生同业竞争行为的措施说明》，表示东软集团所控制的企业将不从事任何在商业上对公司在烟草行业

（包括工业、商业、物资及烟机设备配套企业）、电力行业（包括电网、发电企业）及以下行业（石油、

地铁、柴油机、重工、钢铁、家电、汽车、医药）之外的 SAP ERP及 ORACLE ERP咨询服务业务构成竞

争的业务。

2、关于限售股份的承诺

董事、监事、总经理以及其他高级管理人员应当在其任职期间内，定期向公司申报其所持有的本公

司股份及其变动情况；在其任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%；所持公

司股份自公司股票上市交易之日起 1年内不得转让。上述人员离职后 6 个月内不得转让其所持有的本公

司的股份。

报告期内，公司以及控股股东、董事、监事、高级管理人员均严格遵守上述承诺。

(六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

资产 权利受限类

型 账面价值

占总资产的比

例 发生原因

货币资金 冻结 2,772,144.00 2.26% 承兑汇票保证金、保函保

28

证金

应收票据 质押 2,400,000.00 1.96% 用于银行贷款

总计 - 5,172,144.00 4.22% -

第六节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位：股

股份性质 期初

本期变动 期末

数量 比例% 数量 比例%

无限

售条

件股

份

无限售股份总数 2,037,181 5.90% 27,591,374 29,628,555 85.88%

其中：控股股东、实际

控制人

0 0% 24,083,096 24,083,096 69.81%

董事、监事、高管 39,869 0.11% 442,278 482,147 1.40%

核心员工 1,309,940 3.80% 2,435,000 3,744,940 10.85%

有限

售条

件股

份

有限售股份总数 32,462,819 94.10% -27,591,374 4,871,445 14.12%

其中：控股股东、实际

控制人

24,083,096 69.81% -24,083,096 0 0%

董事、监事、高管 6,246,723 18.11% -1,455,278 4,791,445 13.89%

核心员工 2,133,000 6.18% -2,014,500 118,500 0.34%

总股本 34,500,000 - 0 34,500,000 -

普通股股东人数 56

(二) 普通股前十名股东情况

单位：股

序

号 股东名称

期初持股

数

持股变

动

期末持股

数

期末

持

股比

例%

期末持有

限售股份

数量

期末持有

无限售股

份数量

1 辽宁东软创

业投资有限

公司

24,083,096 0 24,083,096 69.81% 0 24,083,096

2 曲延斌 3,562,117 -800,000 2,762,117 8.01% 2,671,588 90,529

3 吴晓林 1,160,233 61,000 1,221,233 3.54% 930,175 291,058

4 孙 岩 1,108,242 -276,000 832,242 2.41% 831,182 1,060

5 任跃亮 301,000 466,000 767,000 2.22% 0 767,000

6 徐雪松 0 600,000 600,000 1.74% 0 600,000

29

7 刘丽丽 687,372 -200,000 487,372 1.41% 0 487,372

8 张 岩 331,373 0 331,373 0.96% 0 331,373

9 邵友芬 281,567 0 281,567 0.82% 0 281,567

10 郭潇潇 163,000 49,000 212,000 0.61% 0 212,000

合计 31,678,000 -100,000 31,578,000 91.53% 4,432,945 27,145,055

前十名股东间相互关系说明：报告期内，曲延斌先生与刘丽丽女士存在关联关系，为夫妻关系。

二、 优先股股本基本情况

□适用√不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

(一) 控股股东情况

辽宁东软创业投资有限公司成立于 2000年 4月 8日，统一社会信用代码 91210231715789375M，注

册资本 153,100,000元，法定代表人荣新节，住所为大连市沙河口区软件园路 8-4号一层 129室，公司

类型为有限责任公司，经营范围：对以信息技术为主要业务方向的中小企业投资、投资管理和服务。持

有本公司 69.81%的股份。

报告期内，公司控股股东无变化。

(二) 实际控制人情况

公司不存在实际控制人。

报告期内，实际控制人情况无变化。

30

第七节 融资及利润分配情况

一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况

□适用√不适用

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用√不适用

三、 债券融资情况

□适用√不适用

债券违约情况

□适用√不适用

公开发行债券的特殊披露要求

□适用√不适用

四、 可转换债券情况

□适用√不适用

五、 间接融资情况

√适用□不适用

单位：元

融资方式 融资方 融资金额 利息

率%

存续时间 是否

违约

信用免担保贷款 兴业银行大连西安

路支行

5,000,000.00 4.3500% 2017/02/14-2018/02/13 否

信用免担保贷款 兴业银行大连西安

路支行

5,000,000.00 4.3500% 2017/03/14-2018/03/13 否

信用免担保贷款 兴业银行大连西安

路支行

6,500,000.00 4.3500% 2017/06/14-2018/06/13 否

信用免担保贷款 兴业银行大连西安

路支行

2,279,500.00 4.3500% 2017/06/28-2018/06/27 否

担保贷款 华夏银行沈阳分行 20,000,000.00 4.3500% 2016/12/26-2017/6/26 否

担保贷款 华夏银行沈阳分行 5,000,000.00 4.3500% 2017/02/08-2017/12/03 否

担保贷款 华夏银行沈阳分行 5,000,000.00 4.3500% 2017/03/20-2017/12/03 否

担保贷款 华夏银行沈阳分行 5,000,000.00 4.3500% 2017/06/01-2017/12/01 否

担保贷款 华夏银行沈阳分行 9,000,000.00 4.3500% 2017/06/01-2017/12/01 否

担保贷款 华夏银行沈阳分行 7,000,000.00 4.5675% 2017/09/14-2018/09/14 否

担保贷款 华夏银行沈阳分行 10,000,000.00 4.5670% 2017/10/13-2018/10/12 否

担保贷款 华夏银行沈阳分行 14,800,000.00 4.5675% 2017/11/29-2018/11/29 否

质押贷款 兴业银行大连西安

路支行

4,700,000.00 4.7850% 2017/09/28-2018/03/27 否

资金拆借 辽宁东软创业投资

有限公司

5,000,000.00 5.2200% 2017/06/29-2017/07/20 否

31

资金拆借 辽宁东软创业投资

有限公司

3,000,000.00 5.2200% 2017/08/14-2017/08/21 否

资金拆借 辽宁东软创业投资

有限公司

5,000,000.00 5.2200% 2017/10/12-2017/12/29 否

合计 - 112,279,500.00 - - -

违约情况：

□适用√不适用

六、 利润分配情况

(一) 报告期内的利润分配情况

□适用√不适用

(二) 利润分配预案

□适用√不适用

未提出利润分配预案的说明：

□适用√不适用

32

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名 职务 性

别 年龄 学历 任期 年度薪酬

荣新节 董事长 男 55 MBA 2015.11.21-2018.11.20 -

曲延斌 董事、总经理 男 43 本科 2015.11.21-2018.11.20 1,008,800

王自栋 董事 男 53 双硕士 2015.11.21-2018.11.20 -

张晓鸥 董事 男 46 硕士 2015.11.21-2018.11.20 -

张 宇 董事 男 45 本科 2015.11.21-2018.11.20 -

王维江 监事会主席 男 47 硕士 2015.11.21-2018.11.20 -

周成城 监事 男 47 本科 2015.11.21-2018.11.20 232,800

曲延姬 监事（职工代表） 女 41 本科 2015.11.21-2018.11.20 250,790

孙 岩 董秘、副总经理 男 51 硕士 2015.11.21-2018.11.20 641,800

吴晓林 副总经理 男 53 本科 2015.11.21-2018.11.20 718,800

肖向军 副总经理 男 52 本科 2015.11.21-2018.11.20 476,800

时培军 副总经理 男 47 硕士 2015.11.21-2018.11.20 476,800

高爱明 副总经理 男 49 本科 2015.11.21-2018.11.20 466,800

焦祺东 财务负责人 女 45 硕士 2016.01.20-2018.11.20 259,900

徐 涛 副总经理 男 40 本科 2016.11.01-2018.11.20 466,800

董事会人数： 5

监事会人数： 3

高级管理人员人数： 8

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

董事荣新节，任东软控股首席执行官；董事王自栋，任东软控股副总裁兼辽宁东创总经理；董事张

晓鸥，任东软集团高级副总裁兼任首席财务官；监事会主席王维江，任辽宁东创财务总监。

东软控股为本公司控股股东辽宁东软创业投资有限公司的控股股东。

报告期内，其余人员不存在关联关系。

(二) 持股情况

单位：股

姓名 职务

期初持

普通股

股数

数量变动 期末持普

通股股数

期末普通

股持股比

例%

期末持有

股票期权

数量

曲延斌 董事、总经理 3,562,117 -800,000 2,762,117 8.01% 0

周成城 监事 62,000 1,000 63,000 0.18% 0

33

曲延姬 监事（职工代表） 94,000 1,000 95,000 0.28% 0

吴晓林 副总经理 1,160,233 61,000 1,221,233 3.54% 0

孙 岩 董秘、副总经理 1,108,242 -276,000 832,242 2.41% 0

肖向军 副总经理 160,000 0 160,000 0.46% 0

时培军 副总经理 140,000 -20,000 120,000 0.35% 0

焦祺东 财务负责人 0 20,000 20,000 0.06% 0

合计 - 6,286,592 -1,013,000 5,273,592 15.29% 0

(三) 变动情况

信息统计

董事长是否发生变动 □是√否

总经理是否发生变动 □是√否

董事会秘书是否发生变动 □是√否

财务总监是否发生变动 □是√否

二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类 期初人数 期末人数

管理人员 53 57

销售人员 36 37

交付人员 559 676

员工总计 648 770

按教育程度分类 期初人数 期末人数

博士 0 1

硕士 53 56

本科 471 556

专科 118 151

专科以下 6 6

员工总计 648 770

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动：严格依照国家及地方 HR相关法规和政策进行人员异动操作；

人才引进：通过自行搜寻、外部人才机构推荐、公司内部员工推荐等渠道进行人才引进；

培训情况：公司根据各部门培训需求，结合内部、外部资源情况，决定采取何种培训形式，一

般分为内部培训和外部培训；内部培训指公司内部人员可以独立完成的各种培训，包括新员工培训、企

业文化培训、管理者能力培训、员工技能、素质、职务特别培训等；外部培训主要是利用外部资源来完

34

成的培训，包括技术、技能培训、专题讲座、拓展训练、外部委托培训以及 PA认证培训、PMP认证考试

等；

招聘情况：分为社会招聘和校园招聘；

薪酬情况：为了公司在行业内更有竞争力，除职务工资外，还设有项目工资、年终绩效等。

报告期内，没有需要公司承担费用的离退休职工人员。

(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况

核心员工

√适用□不适用

姓名 岗位 期末普通股持股数量

任跃亮 总经理特别助理 767,000

张岩 行业事业一部-咨询总监 331,373

邵友芬 行业事业六部-咨询专家 281,567

郭潇潇 行业事业一部-副总经理 212,000

张桂华 行业事业二部-常务副总经理 178,000

王建军 行业事业一部-咨询总监 130,000

宫立仁 行业事业四部-咨询总监 120,000

史宏峰 行业事业一部-常务副总经理 117,000

秦奕生 公共技术事业部-部门总监 97,000

曲延姬 人事行政中心-部门总经理 95,000

曹文婷 行业事业六部-咨询总监 89,000

张天敏 行业事业六部-咨询总监 85,000

郭广峰 行业事业部二部-总经理 80,000

韩芸 总经理办公室-部门总监 75,000

阴敏 销售管理中心-部门总经理 70,000

陈世显 行业事业二部-咨询总监 65,000

周成城 总经理助理 63,000

张振宇 行业事业六部-副总经理 60,000

李定明 销售五区-部门总监 60,000

武岳 行业事业六部-总经理 60,000

袁金伟 产品事业三部-总经理 50,000

王娇燕 行业事业二部-副总经理 50,000

顾萍 联盟战略中心-市场总监 50,000

尚凯 行业事业一部-技术经理 45,000

杨丽 销售三区-部门总监 40,000

王飞 人事行政中心-人力资源总监 40,000

魏江聆 财务管理中心-部门总监 40,000

黄春艳 销售二区-部门总监 40,000

黄春峰 行业事业二部-副总经理 40,000

陆朝华 行业事业五部-总经理 30,000

欧媛媛 产品事业一部-部门总监 30,000

35

杨翠英 行业事业二部-咨询经理 30,000

付涛 行业事业二部-咨询总监 30,000

王宁 行业事业三部-咨询总监 30,000

张华崴 行业事业二部-咨询总监 30,000

潘永忠 行业事业三部-副总经理 30,000

侯名军 行业事业一部-咨询经理 30,000

丁伟峰 公共技术事业部-技术专家 20,000

杜建中 行业事业二部-咨询经理 20,000

王萌 行业事业六部-咨询专家 20,000

朱晓华 行业事业六部-咨询经理 14,000

刘月 行业事业三部-咨询总监 0

方晓晗 产品事业一部-部门总监 0

侯斌峰 产品事业一部-总经理 0

方勤智 产品事业一部-部门总监 0

穆成真 总经理特别助理 0

张小彬 行业事业二部-部门总监 0

朱卿 行业事业三部-总经理 0

周先锋 行业事业四部-副总经理 0

王博 行业事业三部-副总经理 0

裴琳 公共技术事业部-部门总监 0

张建兵 公共技术事业部-咨询总监 0

其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：

□适用√不适用

核心人员的变动情况： 报告期内，有六名核心员工因个人原因离职，并增加穆成真、张小彬、朱卿、周先锋、王博、裴琳、

张建兵 7名核心员工。《关于提名并认定公司核心员工的议案》由公司职工代表大会、第二届董事会第

十次会议、第二届监事会第四次会议以及 2016 年度股东大会审议通过。其余核心员工无变化，离职人

员对公司的经营发展没有影响。

穆成真先生简历

男，1948年出生，汉族，东北大学计算机专业本科，中国国籍，无境外永久居住权。

1976年至 2002年，在沈阳鼓风机集团股份有限公司任职副总工程师兼北方电脑应用开发公司总经

理；2002年至 2011年，在东软集团股份有限公司历任 ERP事业部副总经理；2011年至 2012年，在金

蝶软件（中国）有限公司历任助理总裁。2012年 3月 1日起入职北京东软慧聚信息技术股份有限公司，

现任总经理特别助理职位。

张小彬先生简历

男，1973年出生，汉族，大连理工大学数学系应用软件专科，中国国籍，无境外永久居住权。

1995年至 1998年，在抚顺市石油机械厂设计研究院任职软件工程师；1998年至 1999年，在抚顺

市信普网络软件有限公司任职软件部门经理；1999年至 2001年，在中国私营经济网任职系统分析员；

36

2001年至 2002年，在沈阳市金建数字城市软件有限公司任职项目经理；2002年至 2003年，在沈阳市

易盛通信科技发展有限公司任职技术总监；2003年至 2008年，在沈阳倚天诚信软件有限公司任职技术

总监；2008年至 2012年，在沈阳师范大学软件学院任职教师、控股公司经理；2012年至 2015年，在

东软集团政府第三事业部任职系统架构师、高级项目经理；2015年至 2016年，在东软集团政府第二事

业部任职系统架构师、高级项目经理。2016年 4月 25日起入职北京东软慧聚信息技术股份有限公司,

现任行业事业二部开发总监职位。

朱卿先生简历

男，1983年出生，汉族，复旦大学软件工程硕士，中国国籍，无境外永久居住权。

2006年至 2010年，在上海宝信软件股份有限公司任职项目组长；2010 年至 2012年，在日电信息

系统（中国）有限公司上海分公司历任项目经理。2012年至 2014年，在哈通信息系统（上海）有限公

司历任售前总监、AMS部长。2014年 6月 19日起入职北京东软慧聚信息技术股份有限公司，现任行业

事业三部副总经理职位。

周先锋先生简历

男，1978年出生，汉族，中央财经大学经济信息管理专业本科，中国国籍，无境外永久居住权。

2002年至 2003年，在江中药业股份有限公司任职内部顾问；2003 年至 2004年，在飞科网络服务

（上海）有限公司历任咨询顾问；2004年至 2006年，在龙象信息技术有限公司历任高级咨询顾问；2006

年至 2016年，自由顾问；2016年 5月 1日起入职北京东软慧聚信息技术股份有限公司，现任行业事业

四部副总经理职位。

王博先生简历

男，1982年出生，汉族，辽宁师范大学计算机科学与技术专业本科，中国籍，无境外永久居住权。

2005年至 2011年，在东软集团股份有限公司软件产品事业部任职 e-learning咨询部长；2011年

至 2016年，在东软睿道教育信息技术有限公司历任 SkillBase业务发展部部长、e-Learning事业部咨

询总监。2016 年 1月 1日起入职北京东软慧聚信息技术股份有限公司，现任产品事业三部副总经理职位。

裴琳女士简历

女，1979年出生，汉族，西安外国语学院工企管本科，中国国籍，无境外永久居住权。

2002年至 2006年，在美国 APC公司任职 Marketing Supervisor； 2006年至 2009年，在 Altigen

Communication公司任市场部经理；2009年至 2013 年，在智联招聘任职项目总监；2014年至 2017年，

在圣丰（北京）信息技术有限公司任职总经理；2017年 3月 1日起入职北京东软慧聚信息技术股份有限

公司，现任研发中心研发二部总监职位。

张建兵先生简历

男，1985年出生，汉族，中国农业大学工商管理学本科，中国国籍，无境外永久居住权。

2007年至 2010年，在北京中农大网络发展有限公司任职软件工程师；2010年至 2011年，在孔子学院

（北京）远程教育有限公司任职高级软件工程师、项目经理；2011年至 2014年，在才智创鑫（北京）

技术服务有限公司任职技术总监；2014年至 2017年，在圣丰(北京)信息技术有限公司任职技术总监。

37

2017年 3月 1日起入职北京东软慧聚信息技术股份有限公司，现任研发中心研发二部咨询总监职位。

第九节 行业信息

√适用□不适用

根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司《挂牌公司行业分类结果》(更新至 2017年 12 月底)

的标准，公司所属 I信息传输、软件和信息技术服务业-65软件和信息技术服务业-653信息技术-6530

信息技术咨询服务。

1、 行业概述

企业信息化实质上是将企业的研发、生产、供应链、销售和售后服务以及过程中所伴随的现金流动

等业务过程数字化及网络化，通过应用系统对业务过程进行管控及分析，支撑企业管理者作出有利于生

产要素组合优化的决策，使企业资源合理配置，以使企业能适应瞬息万变的市场经济竞争环境，求得最

大的经济效益。

其在经过了基础的信息化 1.0(数字化)和信息化 2.0(网络化)之后，继续向前发展，信息化 3.0(智

能化)将逐渐成为主流。信息化 3.0(智能化)将数字化和网络化的成就扩大延伸。在当前互联网时代下，

其内涵不断丰富，进一步涵盖至企业业务流程与上下游间的进一步协同；企业的信息化软件与生产设备

进一步融合，使得研发及生产过程进一步智能化、可视化和实时化；企业对数据的利用从传统的结构化

数据分析向结构与非结构化数据融合利用跃迁。

目前看来，企业信息化作为 21世纪的主要时代特征，仍然是全球范围内推动经济和社会变革的主

要力量，是国家竞争力的战略重点和制高点，其不断的发展和演变将进一步提升企业业务流转效率，降

低时间、空间等成本，实现产业内外各种资源的优化和重组，最终促进产业结构合理化与升级换代。

2、 重大风险因素

针对公司自身及行业特点影响其经营活动的重大因素及保护风险措施内容可见第一节声明与提示

中的重要风险提示表，以及第四节管理层讨论与分析中的五(一)持续到本年度的风险因素。

3、 资质情况

报告期内，公司依然拥有国家高新技术企业、北京中关村高新技术企业、北京中关村信用培育双百

工程百家最具影响力信用企业等资质。拥有完全自主知识产权的计算机软件著作权 54项，相比上一报

告期，增加了 21项。公司的知识产权不存在诉讼或仲裁。

4、研发情况

公司主要采取自主创新的研发模式。可以满足企业多方面的信息化管理、并与传统 ERP完美结合

的“自主软件”为公司的主要研发对象，目前已成熟并开始销售的自主软件产品包括：H-SRM 、H-MDM、

H-WMS、H-ELS、H-FOL，正在研发并预计在未来给公司带来较大收益的自主软件包括：H-MES、H-PMS等。

针对自主软件产品，公司设立了研发中心以及四个产品事业部。报告期内，公司研发支出的情况见第四

38

节管理讨论与分析中的二 (五)研发情况。

5、业务模式与产品、会计数据和财务指标之间的对应关系

报告期内公司的业务模式与产品、会计数据和财务指标之间的对应关系，具体内容见第四节二(三)

财务分析中的(2)收入构成。

39

第十节 公司治理及内部控制

事项 是或否

年度内是否建立新的公司治理制度 √是□否

董事会是否设置专门委员会 □是√否

董事会是否设置独立董事 □是√否

投资机构是否派驻董事 □是√否

监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否

管理层是否引入职业经理人 □是√否

会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现

重大缺陷

□是√否

是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否

一、 公司治理

(一) 制度与评估

1、 公司治理基本状况

报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》以及全国

中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立

行之有效的内控管理体系，修订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、

《子公司、分公司管理办法》、《重大投资决策管理办法》、《对外担保管理办法》、《关联交易决策

管理办法》、《投资者关系管理制度》8个制度，增加了《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》、

《防范控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用制度》3个制度，确保公司规范运作。公司股东大

会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合有关法律法规和公司章程要求，且均严格按照相关

法律、法规履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策和财务决策均按照《公司章程》及相

关内控制度规定的程序和规则进行。截止报告期末，上述机构及成员依法运作，未出现违法、违规现象

和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。

2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》等法

律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利，保证了所有股东充分行使自

己的权利。

报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等相关规定组织召开

股东大会。

40

3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

报告期内，公司通过三会的召开，依据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统挂

牌公司信息披露细则（试行）》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监

事会议事规则》、《信息披露管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《投资者

关系管理制度》、《对外投资管理制度》进行程序化处理。及时对融资、关联交易等重大事项均按相关

规定履行了相关的审核程序，并及时在全国中小企业股份转让系统公告。

4、 公司章程的修改情况 2017年 3月 27日，2016年年度股东大会审议通过《关于修改公司章程的议案》：由于营业执照经

营范围的增加，需要对《公司章程》的第二章第十三条的经营范围进行变更。

变更前: 专业承包。技术开发、技术咨询、技术服务、技术推广、技术转让；计算机系统服务；基

础软件服务；应用软件服务；数据处理；销售自行开发后的产品、计算机、软件及辅助设备、货物进出

口、技术进出口；软件咨询、软件开发；企业管理咨询。

变更后: 技术开发、技术咨询、技术服务、技术推广、技术转让；计算机系统服

务；基础软件服务；应用软件服务；数据处理；销售自行开发后的产品、计算机、软件及辅助设备、机

械设备、电子产品、货物进出口、技术进出口；软件咨询、软件开发、企业管理咨询；专业承包。

(二) 三会运作情况

1、 三会召开情况

会议类

型

报告期内会议召开的

次数 经审议的重大事项（简要描述）

董事会 9 《关于离职员工股份解除限售的议案》；

《关于追认 2016年偶发性关联交易的议案》；

《关于预计 2017年度日常性关联交易的议案》；

《关于拟向兴业银行申请融资额度的议案》；

《关于 2017 年度研发项目立项的议案》；

《2016年度总经理工作报告》；

《关于 2016 年度奖金发放方案的议案》；

《关于 2017 年度管理团队年薪及绩效考核方案的议案》；

《关于<募集资金存放与实际使用情况的专项报告>的议案》；

《2016年度董事会工作报告》；

《2016年度财务审计报告》；

《2016年度财务决算报告》；

《2017年度财务预算报告》；

《2016年度利润分配的议案》；

《2016年度报告及摘要》；

《2016年度资金占用专项报告》；

《关于提名并认定公司核心员工的议案》；

41

《关于提前解除<定向发行方案（一）>、<定向发行方案（二）>

股票限售的议案》；

《关于营业执照增加经营范围的议案》；

《关于修改<公司章程>的议案》；

《关于公司与光大证券股份有限公司解除持续督导协议的议案》；

《关于公司与承接主办券商中国民族证券有限责任公司签署持续

督导协议的议案》；

《关于与光大证券股份有限公司解除持续督导协议并与中国民族

证券有限责任公司签署持续督导协议的说明》；

《关于授权董事会全权办理公司持续督导主办券商更换相关事宜

的议案》；

《关于修订<股东大会议事规则>的议案》；

《关于修订<董事会议事规则>的议案》；

《关于修订<监事会议事规则>的议案》；

《关于修订<子公司、分公司管理办法>的议案》；

《关于修订<重大投资决策管理办法>并更名为<对外投资管理办

法>的议案》；

《关于修订<对外担保管理办法>的议案》；

《关于修订<关联交易决策管理办法>的议案》；

《关于修订<投资者关系管理制度>的议案》；

《关于制定<利润分配管理制度>的议案》；

《关于制定<承诺管理制度>的议案》；

《关于制定<防范控股股东、实际控制人及其他关联方资金占 用

制度>的议案》；

《关于审议通过购买<High招聘管理系统>计算机软件著作权的议

案》；

《2017年半年度报告》；

《关于拟向华夏银行股份有限公司沈阳分行申请融资额度的议

案》；

《关于续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017年度

审计机构的议案》；

《关于审议通过购买北京智扬通达科技有限公司软件著作权的议

案》；

补充审议通过《北京东软慧聚信息技术股份有限公司向兴业银行

股份有限公司大连西安路支行申请授信融资》；

《关于购买北京智扬通达科技有限公司软件著作权的议案》。

监事会 2 《2016年度监事会工作报告》；

《2016年度财务决算报告》；

《2017年度财务预算报告》；

《2016年年度报告及摘要》；

《2016年资金占用专项报告》；

《2016年度利润分配的议案》；

《关于提名并认定公司核心员工的议案》；

《关于续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017年度

42

审计机构的议案》；《2017年半年度报告》。

股东大

会

6 《关于离职员工股份解除限售的议案》；

《关于追认 2016年偶发性关联交易的议案》；

《关于预计 2017年度日常性关联交易的议案》；

《2016年度董事会工作报告》；

《2016年度监事会工作报告》；

《2016年度财务审计报告》；

《2016年度财务决算报告》；

《2017年度财务预算报告》；

《2016年度利润分配的议案》；

《2016年度报告及摘要》；

《2016年度资金占用专项报告》；

《关于提名并认定公司核心员工的议案》；

《关于提前解除<定向发行方案（一）>、<定向发行方案（二）>

股票限售的议案》；

《关于营业执照增加经营范围的议案》；

《关于修改<公司章程>的议案》；

《关于公司与光大证券股份有限公司解除持续督导协议的议案》；

《关于公司与承接主办券商中国民族证券有限责任公司签署持续

督导协议的议案》；

《关于与光大证券股份有限公司解除持续督导协议并与中国民族

证券有限责任公司签署持续督导协议的说明》；

《关于授权董事会全权办理公司持续督导主办券商更换相关事宜

的议案》；

《关于修订<股东大会议事规则>的议案》；

《关于修订<董事会议事规则>的议案》；

《关于修订<监事会议事规则>的议案》；

《关于修订<子公司、分公司管理办法>的议案》；

《关于修订<重大投资决策管理办法>并更名为<对外投资管理办

法>的议案》；

《关于修订<对外担保管理办法>的议案》；

《关于修订<关联交易决策管理办法>的议案》；

《关于修订<投资者关系管理制度>的议案》；

《关于制定<利润分配管理制度>的议案》；

《关于制定<承诺管理制度>的议案》；

《关于制定<防范控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用制

度>的议案》；

《关于拟向华夏银行股份有限公司沈阳分行申请融资额度的议

案》；

《关于续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017年度

审计机构的议案》；

补充审议通过《北京东软慧聚信息技术股份有限公司向兴业银行

股份有限公司大连西安路支行申请授信融资》。

43

2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

三会会议的召集、召开程序、决议内容、表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和相关议事规

则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席相关会议，履行相关权利义务。三会决议内容完整，

要件齐备，会议决议均能够正常签署，会议决议能够得到执行。

(三) 公司治理改进情况

公司已经严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的

要求，并结合公司实际情况全面推行制度化、规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层

各司其职。

(四) 投资者关系管理情况

董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在董事会的授权范围内，负责公司的日常

生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内部控制制度较为健全，并将内控制度

的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司正常的生产经

营和规范化运作。

报告期内，公司在全国股份转让系统信息披露平台按照相关法律法规的要求及时进行信息披露，保

护投资者权益。同时，在日常工作中建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流的有效途径，确保

公司与投资者及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系。

二、 内部控制

(一) 监事会就年度内监督事项的意见

监事会在报告期内的监督活动中未发现公司重大的风险事项，监事会对报告期内监督事项无异议。

(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股东不存在影

响公司独立性的情形，公司具备独立自主经营的能力。

(三) 对重大内部管理制度的评价

1、关于会计核算体系

报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算

44

的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。

2、关于财务管理体系

报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工

作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。

3、关于风险控制体系

报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风

险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。

(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

报告期内，公司严格按照《年报信息披露重大差错责任追究制度》进行信息披露工作，未出现年度

报告差错情况。

45

第十一节 财务报告

一、 审计报告

是否审计 是

审计意见 无保留意见

审计报告中的特别段落 无

审计报告编号 瑞华审字[2018]02330025号

审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路中海地产广场西塔 5-11 层

审计报告日期 2018 年 4 月 18 日

注册会计师姓名 毛宝军、李东君

会计师事务所是否变更 否

会计师事务所连续服务年限 5 年

会计师事务所审计报酬 15 万元

审计报告正文：

审计报告

瑞华审字[2018]02330025号

北京东软慧聚信息技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京东软慧聚信息技术股份有限公司（以下简称“东软慧聚公司”）财务报表，包括

2017年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2017年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、

合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京东软慧聚信

息技术股份有限公司 2017年 12月 31日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果和

现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表

审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独

立于东软慧聚公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当

的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以

对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项

是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）应用软件咨询与运维服务收入与成本的确认

1、事项描述

46

如财务报表附注四、18及财务报表附注六、25所述，2017年度东软慧聚公司实现营业收入

218,154,032.92元，其中应用软件咨询与运维服务收入 179,171,856.82 元，占营业收入总额的 82.13%，

对应营业成本 183,394,150.31元，占营业成本总额的 85.42%。根据东软慧聚公司收入确认政策，应用

软件咨询与运维服务采用完工百分比法确认收入并结转成本。因为采用完工百分比法确认收入涉及管理

层的会计估计判断，可能导致该类收入确认跨期而对公司净利润产生重大影响。我们把该类业务的收入

与成本列为关键审计事项。

2、审计应对

（1）我们通过审阅销售合同及与管理层的访谈，了解和评估了东软慧聚公司的收入确认政策。

（2）了解并评价东软慧聚公司该类业务相关的内部控制设计与执行的合理性。

（3）抽查合同总工作量及已完成合同工作量的支持性文件，并重新计算按照完工进度确认的收入及

结转的成本。

（4）抽查了合同预计总成本的相关资料，评估其估算过程的合理性。

（5）检查并核对与收入确认相关的销售协议、订单、销售发票、客户回款银行回单等。

（二）应收账款坏账准备

1、事项描述

如财务报表附注四、9及财务报表附注六、3所述，截至 2017年 12月 31日，东软慧聚公司应收账

款账面余额 57,486,283.12 元，坏账准备金额 704,449.76元，账面价值 56,781,833.36元，占总资产

的比重为 46.35%。由于应收账款金额重大且东软慧聚公司管理层在确定应收账款坏账准备时需要运用重

要会计估计和判断，我们将其做为关键审计事项。

2、审计应对

（1）了解东软慧聚公司计提坏账准备的相关内部控制，评价这些内部控制的设计并测试其运行。

（2）分析东软慧聚公司客户的历史回款情况，评价应收账款坏账准备核算政策以及计提比例的合理

性。

（3）选取年末余额较大的应收账款执行函证程序。

（4）对于按账龄分析法计提坏账准备的应收账款，分析东软慧聚公司应收账款账龄，测试账龄划分

的准确性，并对坏账准备进行重新计算。

（5）对于账龄较长的应收账款及存在回款纠纷的应收账款，与管理层讨论其形成原因及可收回性，

并考虑坏账准备计提是否充分。

四、其他信息

东软慧聚公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017年度报告中涵盖的信息，但不包括财务

报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表

或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

47

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们

无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

东软慧聚公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公

允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估东软慧聚公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适

用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算东软慧聚公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督东软慧聚公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包

含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大

错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务

报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下

工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些

风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意

遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错

误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表

意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对

东软慧聚公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出

结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披

露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然

而，未来的事项或情况可能导致东软慧聚公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交

易和事项。

（六）就东软慧聚公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发

表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识

别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为

48

影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计

事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如

果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在

审计报告中沟通该事项。

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师（项目合伙人）：毛宝军

中国•北京 中国注册会计师：李东君

2018年 4月 18日

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位：元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 六、1 13,666,233.46 33,661,596.44

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 六、2 5,631,648.30 4,614,023.81

应收账款 六、3 56,781,833.36 56,026,386.28

预付款项 六、4 10,800.00 384,650.87

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 六、5 4,696,279.03 3,107,213.68

买入返售金融资产

存货 六、6 29,596,072.00 27,309,853.30

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 六、7 382,907.64 3,987,454.08

流动资产合计 110,765,773.79 129,091,178.46

49

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 六、8 716,647.15 191,125.82

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 六、9 10,650,000.35 4,072,833.63

开发支出

商誉

长期待摊费用 六、10 261,325.29 83,744.74

递延所得税资产 六、11 112,958.37 95,622.39

其他非流动资产

非流动资产合计 11,740,931.16 4,443,326.58

资产总计 122,506,704.95 133,534,505.04

流动负债：

短期借款 六、12 52,729,500.00 20,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 六、13 6,130,358.15 641,245.00

应付账款 六、14 2,547,698.11 420,369.25

预收款项 六、15 1,996,975.76 3,198,855.32

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 六、16

应交税费 六、17 4,558,726.56 7,429,698.26

应付利息

应付股利

其他应付款 六、18 5,544,695.38 14,079,333.14

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

50

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 73,507,953.96 45,769,500.97

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 73,507,953.96 45,769,500.97

所有者权益（或股东权

益）：

股本 六、20 34,500,000.00 34,500,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 六、21 7,565,985.04 7,565,985.04

减：库存股 六、22 - 10,710,000.00

其他综合收益

专项储备

盈余公积 六、23 5,636,128.38 5,636,128.38

一般风险准备

未分配利润 六、24 1,296,637.57 50,772,890.65

归属于母公司所有者权益

合计

48,998,750.99 87,765,004.07

少数股东权益

所有者权益合计 48,998,750.99 87,765,004.07

负债和所有者权益总计 122,506,704.95 133,534,505.04

法定代表人：荣新节 主管会计工作负责人：焦祺东 会计机构负责人：

焦祺东

51

(二) 母公司资产负债表

单位：元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 13,652,481.17 33,609,497.72

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 5,631,648.30 4,614,023.81

应收账款 十二、1 56,657,463.36 55,900,288.28

预付款项 10,800.00 384,650.87

应收利息

应收股利

其他应收款 十二、2 4,818,440.02 3,134,697.81

存货 29,596,072.00 27,309,853.30

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 382,907.64 3,987,454.08

流动资产合计 110,749,812.49 128,940,465.87

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 十二、3 100,000.00 100,000.00

投资性房地产

固定资产 十二、4 716,442.15 190,920.82

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 十二、5 10,650,000.35 4,072,833.63

开发支出

商誉

长期待摊费用 261,325.29 83,744.74

递延所得税资产 112,864.55 95,514.29

其他非流动资产

非流动资产合计 11,840,632.34 4,543,013.48

资产总计 122,590,444.83 133,483,479.35

流动负债：

短期借款 52,729,500.00 20,000,000.00

以公允价值计量且其变动

52

计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 6,130,358.15 641,245.00

应付账款 2,547,698.11 420,369.25

预收款项 1,996,975.76 3,198,855.32

应付职工薪酬

应交税费 4,558,871.01 7,426,407.93

应付利息

应付股利

其他应付款 5,544,695.38 14,079,333.14

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 73,508,098.41 45,766,210.64

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 73,508,098.41 45,766,210.64

所有者权益：

股本 34,500,000.00 34,500,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 7,565,985.04 7,565,985.04

减：库存股 - 10,710,000.00

其他综合收益

专项储备

盈余公积 5,636,128.38 5,636,128.38

一般风险准备

未分配利润 1,380,233.00 50,725,155.29

所有者权益合计 49,082,346.42 87,717,268.71

负债和所有者权益合计 122,590,444.83 133,483,479.35

53

(三) 合并利润表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业总收入 218,154,032.92 303,915,451.11

其中：营业收入 六、25 218,154,032.92 303,915,451.11

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 268,672,977.89 279,269,771.62

其中：营业成本 六、25 214,704,001.29 233,460,543.55

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加 六、26 1,082,913.51 1,538,503.96

销售费用 六、27 13,644,509.26 8,193,993.39

管理费用 六、28 37,021,670.43 35,074,466.69

财务费用 六、29 1,960,951.04 950,753.41

资产减值损失 六、30 258,932.36 51,510.62

加：公允价值变动收益（损失以“－”

号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 六、31 118,270.89 146,923.89

其中：对联营企业和合营企业的投

资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）

其他收益 六、32 963,831.47

三、营业利润（亏损以“－”号填列） -49,436,842.61 24,792,603.38

加：营业外收入 六、33 40,724.30 319,432.18

减：营业外支出 六、34 97,378.84

四、利润总额（亏损总额以“－”号填

列）

-49,493,497.15 25,112,035.56

减：所得税费用 六、35 -17,244.07 2,917,964.08

五、净利润（净亏损以“－”号填列） -49,476,253.08 22,194,071.48

其中：被合并方在合并前实现的净利润

(一)按经营持续性分类： - - -

54

1.持续经营净利润

2.终止经营净利润

(二)按所有权归属分类： - - -

1.少数股东损益

2.归属于母公司所有者的净利润 -49,476,253.08 22,194,071.48

六、其他综合收益的税后净额

归属于母公司所有者的其他综合收益的

税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额 -49,476,253.08 22,194,071.48

归属于母公司所有者的综合收益总额 -49,476,253.08 22,194,071.48

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益 -1.48 0.74

（二）稀释每股收益 -1.48 0.74

法定代表人：荣新节 主管会计工作负责人：焦祺东 会计机构负责人：

焦祺东

(四) 母公司利润表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业收入 十二、6 218,154,032.92 303,813,509.36

55

减：营业成本 十二、6 214,704,001.29 233,460,543.55

税金及附加 1,082,913.50 1,538,176.57

销售费用 13,644,509.26 8,193,993.39

管理费用 36,891,525.20 34,975,233.27

财务费用 1,960,353.63 950,500.42

资产减值损失 258,450.41 51,784.42

加：公允价值变动收益（损失以“－”

号填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 十二、7 118,270.89 146,923.89

其中：对联营企业和合营企业的投

资收益

资产处置收益（损失以“-”号填列）

其他收益 963,831.47

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -49,305,618.01 24,790,201.63

加：营业外收入 40,724.30 319,432.18

减：营业外支出 97,378.84

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

列）

-49,362,272.55 25,109,633.81

减：所得税费用 -17,350.26 2,917,756.16

四、净利润（净亏损以“－”号填列） -49,344,922.29 22,191,877.65

（一）持续经营净利润

（二）终止经营净利润

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资

产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进

损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

3.持有至到期投资重分类为可供出售金

融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 -49,344,922.29 22,191,877.65

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

56

(五) 合并现金流量表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 224,453,035.19 323,071,030.11

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 1,795,567.48 805,114.06

收到其他与经营活动有关的现金 六、36 4,611,434.05 6,068,138.36

经营活动现金流入小计 230,860,036.72 329,944,282.53

购买商品、接受劳务支付的现金 107,524,529.29 180,831,798.74

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 137,787,049.93 103,261,293.87

支付的各项税费 13,019,964.83 17,274,420.17

支付其他与经营活动有关的现金 六、36 21,310,970.55 19,808,612.77

经营活动现金流出小计 279,642,514.60 321,176,125.55

经营活动产生的现金流量净额 六、37 -48,782,477.88 8,768,156.98

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 134,700,000.00 229,600,000.00

取得投资收益收到的现金 118,270.89 146,923.89

处置固定资产、无形资产和其他长期资

产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金

净额

收到其他与投资活动有关的现金

57

投资活动现金流入小计 134,818,270.89 229,746,923.89

购建固定资产、无形资产和其他长期资

产支付的现金

7,131,964.71 219,673.00

投资支付的现金 132,000,000.00 232,300,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金

净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 139,131,964.71 232,519,673.00

投资活动产生的现金流量净额 -4,313,693.82 -2,772,749.11

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的

现金

取得借款收到的现金 92,279,500.00 56,150,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 92,279,500.00 56,150,000.00

偿还债务支付的现金 59,550,000.00 66,100,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,852,118.96 1,113,640.54

其中：子公司支付给少数股东的股利、

利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 61,402,118.96 67,213,640.54

筹资活动产生的现金流量净额 30,877,381.04 -11,063,640.54

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

响

-6,950.13 20,659.59

五、现金及现金等价物净增加额 -22,225,740.79 -5,047,573.08

加：期初现金及现金等价物余额 33,119,830.25 38,167,403.33

六、期末现金及现金等价物余额 10,894,089.46 33,119,830.25

法定代表人：荣新节 主管会计工作负责人：焦祺东 会计机构负责

人：焦祺东

(六) 母公司现金流量表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 224,453,035.19 322,855,030.11

收到的税费返还 1,795,567.48 805,114.06

收到其他与经营活动有关的现金 4,515,128.00 6,205,515.30

58

经营活动现金流入小计 230,763,730.67 329,865,659.47

购买商品、接受劳务支付的现金 107,524,529.29 180,831,798.74

支付给职工以及为职工支付的现金 137,680,856.09 103,205,640.60

支付的各项税费 13,016,604.47 17,264,620.53

支付其他与经营活动有关的现金 21,285,872.27 19,837,222.67

经营活动现金流出小计 279,507,862.12 321,139,282.54

经营活动产生的现金流量净额 -48,744,131.45 8,726,376.93

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 134,700,000.00 229,600,000.00

取得投资收益收到的现金 118,270.89 146,923.89

处置固定资产、无形资产和其他长期资

产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现

金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 134,818,270.89 229,746,923.89

购建固定资产、无形资产和其他长期资

产支付的现金

7,131,964.71 219,673.00

投资支付的现金 132,000,000.00 232,300,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现

金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 139,131,964.71 232,519,673.00

投资活动产生的现金流量净额 -4,313,693.82 -2,772,749.11

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 92,279,500.00 56,150,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 92,279,500.00 56,150,000.00

偿还债务支付的现金 59,550,000.00 66,100,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,852,118.96 1,113,640.54

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 61,402,118.96 67,213,640.54

筹资活动产生的现金流量净额 30,877,381.04 -11,063,640.54

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

响

-6,950.13 20,659.59

五、现金及现金等价物净增加额 -22,187,394.36 -5,089,353.13

加：期初现金及现金等价物余额 33,067,731.53 38,157,084.66

六、期末现金及现金等价物余额 10,880,337.17 33,067,731.53

59

(七) 合并股东权益变动表

单位：元

项目

本期

归属于母公司所有者权益 少

数

股

东

权

益

所有者权益 股本

其他权益工

具

资本

公积 减：库存股

其

他

综

合

收

益

专

项

储

备

盈余

公积

一

般

风

险

准

备

未分配利润 优

先

股

永

续

债

其

他

一、上年期末余额 34,500,000.00 7,565,985.04 10,710,000.00 5,636,128.38 50,772,890.65 87,765,004.07

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企

业合并

其他

二、本年期初余额 34,500,000.00 7,565,985.04 10,710,000.00 5,636,128.38 50,772,890.65 87,765,004.07

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号

填列）

-10,710,000.00 -49,476,253.08 -38,766,253.08

（一）综合收益总额 -49,476,253.08 -49,476,253.08

（二）所有者投入和

减少资本

-10,710,000.00 10,710,000.00

1．股东投入的普通 -10,710,000.00 10,710,000.00

60

股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备

3．对所有者（或股

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内

部结转

1．资本公积转增资

本（或股本）

2．盈余公积转增资

本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

61

（六）其他

四、本年期末余额 34,500,000.00 7,565,985.04 5,636,128.38 1,296,637.57 48,998,750.99

项目

上期

归属于母公司所有者权益 少

数

股

东

权

益

所有者权益 股本

其他权益工

具

资本

公积 减：库存股

其

他

综

合

收

益

专

项

储

备

盈余

公积

一

般

风

险

准

备

未分配利润 优

先

股

永

续

债

其

他

一、上年

期末余额

34,500,000.00 7,565,985.04 10,710,000.00 3,416,940.61 30,798,006.94 65,570,932.59

加：会计

政策

变更

前期

差错更正

同一

控制下企

业合并

其他

二、本年

期初余额

34,500,000.00 7,565,985.04 10,710,000.00 3,416,940.61 30,798,006.94 65,570,932.59

三、本期 2,219,187.77 19,974,883.71 22,194,071.48

62

增减变动

金额（减

少以“－”

号填列）

（一）综

合收益总

额

22,194,071.48 22,194,071.48

（二）所

有者投入

和减少资

本

1．股东投

入的普通

股

2．其他权

益工具持

有者投入

资本

3．股份支

付计入所

有者权益

的金额

4．其他

（三）利

润分配

2,219,187.77 -2,219,187.77

1．提取盈 2,219,187.77 -2,219,187.77

63

余公积

2．提取一

般风险准

备

3．对所有

者（或股

东）的分

配

4．其他

（四）所

有者权益

内部结转

1．资本公

积转增资

本（或股

本）

2．盈余公

积转增资

本（或股

本）

3．盈余公

积弥补亏

损

4．其他

（五）专

项储备

64

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其

他

四、本年

期末余额

34,500,000.00 7,565,985.04 10,710,000.00 5,636,128.38 50,772,890.65 87,765,004.07

法定代表人：荣新节 主管会计工作负责人：焦祺东 会计机构负责人：焦祺东

(八) 母公司股东权益变动表

单位：元

项目

本期

股本

其他权益工

具

资本公积 减：库存股

其

他

综

合

收

益

专

项

储

备

盈余公积

一

般

风

险

准

备

未分配利润 所有者权益合计 优

先

股

永

续

债

其

他

一、上年期末余额 34,500,000.00 7,565,985.04 10,710,000.00 5,636,128.38 50,725,155.29 87,717,268.71

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

65

二、本年期初余额 34,500,000.00 7,565,985.04 10,710,000.00 5,636,128.38 50,725,155.29 87,717,268.71

三、本期增减变动金额

（减少以“－”号填列）

-10,710,000.00 -49,344,922.29 -38,634,922.29

（一）综合收益总额 -49,344,922.29 -49,344,922.29

（二）所有者投入和减少

资本

-10,710,000.00 10,710,000.00

1．股东投入的普通股 -10,710,000.00 10,710,000.00

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2. 提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

66

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额 34,500,000.00 7,565,985.04 5,636,128.38 1,380,233.00 49,082,346.42

项目

上期

股本

其他权益工

具

资本公积 减：库存股

其

他

综

合

收

益

专

项

储

备

盈余公积

一

般

风

险

准

备

未分配利润 所有者权益合计 优

先

股

永

续

债

其

他

一、上年期末余额 34,500,000.00 7,565,985.04 10,710,000.00 3,416,940.61 30,752,465.41 65,525,391.06

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 34,500,000.00 7,565,985.04 10,710,000.00 3,416,940.61 30,752,465.41 65,525,391.06

三、本期增减变动金额（减

少以“－”号填列）

2,219,187.77 19,972,689.88 22,191,877.65

（一）综合收益总额 22,191,877.65 22,191,877.65

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

67

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 2,219,187.77 -2,219,187.77

1．提取盈余公积 2,219,187.77 -2,219,187.77

2. 提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额 34,500,000.00 7,565,985.04 10,710,000.00 5,636,128.38 50,725,155.29 87,717,268.71

68

北京东软慧聚信息技术股份有限公司

2017 年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

北京东软慧聚信息技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），前身为北京

东软慧聚信息技术有限公司，由辽宁东软创业投资有限公司、曲延斌共同投资，于 2007 年

5月 15日在北京工商行政管理局海淀分局登记注册设立。注册号：110108010188942，法定

代表人：荣新节。

2012年 9月 28日，公司股东会决议，以全体股东作为发起人将公司由有限责任公司整

体变更为股份有限公司，股东以其享有的截止 2012年 9月 30日的净资产折为股本

30,000,000股。2012年 11月 30日，北京市工商行政管理局为公司颁发了变更后的《企业

法人营业执照》，公司名称变更为北京东软慧聚信息技术股份有限公司。2013年 7月 3日，

公司在全国中小企业股份转让系统挂牌。

2015年 8月 21日，公司 2015年第二次临时股东大会决议增加人民币普通股 3,340,000

股，每股面值人民币 1.00元，每股价格为人民币 2.38元，发行对象为公司高级管理人员及

核心员工，经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015年 9月 11 日出具信会师报字[2015]

第 115210号验资报告。

2015年 8月 24日，公司 2015年第三次临时股东大会决议增加人民币普通股 1,160,000

股，每股面值人民币 1.00元，每股价格为人民币 2.38元，发行对象为公司高级管理人员及

核心员工，经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015年 9月 12 日出具信会师报字[2015]

第 115211号验资报告。

公司已于 2017年 4月 18日换发营业执照，公司注册资本为人民币 34,500,000.00 元，

统一社会信用代码：911101086621777295。

公司经营范围：技术开发、技术咨询、技术服务、技术推广、技术转让；计算机系统服

务；基础软件服务；应用软件服务；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE值在 1.5以

上的云计算数据中心除外）；销售自行开发后的产品、计算机、软件及辅助设备、机械设备、

电子产品；货物进出口、技术进出口；软件咨询；软件开发；企业管理咨询；专业承包。（企

业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准

的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

注册地址：北京市海淀区东北旺西路 8号 6号楼北侧 105、107 室

公司的控股股东为辽宁东软创业投资有限公司。

本公司纳入合并范围的子公司有 1家，为北京英博睿智咨询有限公司。详见附注七“在

子公司中的权益”。

69

本财务报表已经本公司董事会于 2018年 4月 18日批准报出。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布

的 《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33号发布、财政部令第 76号修订）、于

2006年 2月 15日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业

会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员

会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》（2014年修

订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具

外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的

减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017年

12月 31日的财务状况及 2017年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财

务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司

信息披露编报规则第 15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本

公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司

以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企

业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

70

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，

为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制

权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合

并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产

账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本

溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企

业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买

方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的

日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权

而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审

计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为

合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始

确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内

出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本

大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并

成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项

可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍

小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件

而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况

已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相

关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述

情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则

解释第 5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》

第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是

否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11

71

“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务

报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投

资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综

合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产

或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益

计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公

允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的

被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计

量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投

资收益）。

5、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权

力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响

该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进

行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并

范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成

果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调

整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果

及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期

初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期

期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并

且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本

公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并

取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

72

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益

及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属

于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数

股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减

少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按

照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之

和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的

差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧

失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在

该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投

资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》或《企

业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、

11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公

司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项

交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为

一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这

些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发

生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交

易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长

期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了

对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直

至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权

的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子

公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入

丧失控制权当期的损益。

6、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公

司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已

知金额现金、价值变动风险很小的投资。

7、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

73

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布

的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉

及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑

差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借

款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额

计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以及③可供出售的外币货币性

项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当

期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币

金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折

算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，

计入当期损益或确认为其他综合收益。

8、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负

债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易

费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转

移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定

其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构

等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市

场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方

最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时

划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款

项以及可供出售金融资产。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

74

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是

为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明

本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效

套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价

值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的

相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面

文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基

础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价

值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非

衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或

摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计

算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存

续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所

使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未

来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支

付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为

贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或

摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的

本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成

75

的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其

初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减

值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合

收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公

允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收

益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日

对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，

单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测

试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用

风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具

有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金

额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融

资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，

金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回

日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表

明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过

20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损

失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已

摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该

损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转

回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

76

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权

利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入

方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该

金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认

有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水

平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到

的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未

终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止

确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额

计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进

行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其

他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计

入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价

值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

77

② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益

工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余

成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公

允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额

和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余

额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本

公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金

融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金

融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出

的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，

同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负

债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表

内分别列示，不予相互抵销。

（8）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司

发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工

具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确

认权益工具的公允价值变动额。

9、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

（1）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据

表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债

务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能

倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

78

（2）坏账准备的计提方法

①单项金额重大的应收款项坏账准备计提：

单项金额重大的判断依据或金额标

准

应收账款余额在 1,000万元以上，其他应收款余额在

200 万元以上。

单项金额重大并单项计提坏账准备

的计提方法

年末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测

试。根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，

确认减值损失，计提坏账准备。如减值测试后，预计

未来现金流量现值不低于其账面价值的，则归入相应

组合计提坏账准备。

②按组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据

账龄组合

根据以前年度与之相同或类似的，具有应收款项按账龄段划分的类似

信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应收款项

不同账龄组合坏账准备的计提比例。

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提方法：

账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）

1年以内（含 1年，下同） 1 1

1-2年 2 2

2-3年 5 5

3-4年 10 10

4-5年 10 10

5年以上 100 100

③ 金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

单项计提坏账准备的理

由

单项金额虽不重大，但存在明显减值迹象，单独进行减值测试后

其未来现金流量现值低于其账面价值。

坏账准备的计提方法 个别认定法，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确

认减值损失，计提坏账准备。

（3）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有

关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假

定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

10、存货

（1）存货的分类

存货分类为：原材料、在产品以及库存商品。

79

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按移动加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准

备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程

中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为

执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存

货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计

算。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货

跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度

采用永续盘存制。

11、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的

长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作

为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策

详见附注四、8“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动

必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的

财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的

制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最

终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投

资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调

整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在

合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股

权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与

所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通

过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别

是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制

权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益

80

在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股

权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新

支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股

权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益

性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的

企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交

易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买

方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始

投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有

股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合

收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长

期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益

性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直

接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实

施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第

22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用

权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投

资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权

投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利

或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投

资的成本。

81

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的

份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资

单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对

于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股

权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资

时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期

间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与

联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损

益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司

与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公

司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控

制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投

出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成

业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营

企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20号——企业合并》的规定进行会计处

理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构

成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额

外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期

间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算

应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处

置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务

报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，

计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将

原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或

82

负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他

所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被

投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合

收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转

当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润

分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处

置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对

该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，

其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投

资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收

益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行

会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润

分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后

的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余

股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结

转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩

余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与

账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，

在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计

处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的

所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一

揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，

在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差

额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

12、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命

超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

83

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命

和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同

方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

电子设备 3 5 31.67

办公设备 5 5 19.00

13、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发

生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入

或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本

化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计

入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断

时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重

新开始。

14、无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利

益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的

其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相

关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如

84

为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难

以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准

备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予

摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况如下：

类别 预计使用年限 依 据

工业产权及专有技术 10 按相关合同或预计的可使用年限

其他无形资产 5-10 按相关合同或预计的可使用年限

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则

作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果

有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使

用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段

的支出计入当期损益：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

用或出售该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减

值”。

15、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年

以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

16、长期资产减值

85

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产

及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债

表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商

誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，

每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入

减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协

议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活

跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有

关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预

计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流

量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计

算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产

组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企

业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或

资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分

摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的

其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

17、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。

其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本

公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资

产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提

存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给

予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的

86

职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支

付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务

日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认

条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行

会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

18、收入

（1）劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务

收入。完工进度依据已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例衡量。

资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供

劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度

扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

如果合同的最终结果不能可靠地估计，则区别下列情况处理：

①合同成本能够收回的，合同销售收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成

本则在其发生的当年度确认为费用；

②合同成本不能收回的，则在发生时立即确认为当年度费用，不确认合同销售收入。

合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

（2）软硬件产品销售收入

软硬件产品的销售收入在已将软硬件产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并

且不再对该产品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入

和成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。软硬件产品的销售收入确认的具体时点为产品

交付时确认。

19、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者

身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相

关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与

资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定

补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：

（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支

出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进

行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，

作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

87

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计

量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有

确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收

的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额

已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合

理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按

照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该

管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业

制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政

预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事

项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统

的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损

失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经

发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处

理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成

本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收

益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

20、递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣

暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合

并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事

项。

21、经营租赁

经营租赁会计处理：

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按

直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，

计入当期费用。

88

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用

从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按

直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，

计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收

入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租

金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

22、主要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

因执行新企业会计准则导致的会计政策变更

2017年 4月 28日，财政部以财会[2017]13号发布了《企业会计准则第 42号——持有

待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017年 5月 28日起实施。2017年 5月 10日，

财政部以财会[2017]15号发布了《企业会计准则第 16号——政府补助（2017 年修订）》，

自 2017年 6月 12日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。

《企业会计准则第 42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了

持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。

执行《企业会计准则第 16号——政府补助（2017年修订）》之前，本公司

将取得的政府补助计入营业外收入。执行《企业会计准则第 16号——政府补助

（2017年修订）》之后，对 2017年 1月 1日之后发生的与日常活动相关的政府

补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

（2）会计估计变更

无。

五、税项

1、主要税种及税率

税种 具体税率情况

增值税 应税收入按6%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣

的进项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。

教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。

地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。

企业所得税 公司按应纳税所得额的15%计缴；子公司按应纳税所得额的10%

计缴。

2、税收优惠及批文

89

（1）增值税

根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），

本公司销售其自行开发生产的软件产品，按法定17%的税率征收增值税后，对实际税负超过

3%的部分实行即征即退。

（2）企业所得税

2015年7月21日，本公司被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、

北京市地方税务局定为高新技术企业并取得“高新技术企业证书”，证书编号：

GR201511000114，有效期三年，有效期内按15%的税率计缴企业所得税。本公司2017年、2016

年的企业所得税税率均为15%。

本公司之子公司北京英博睿智咨询有限公司为小型微利企业，根据《财政部 国家税务

总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2015〕34号）（已于2017年1月1

日废止）、《财政部 税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税

〔2017〕43号）的有关规定，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得

税，2016、2017年的实际企业所得税税率均为10%。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2017年 1

月 1日，“年末”指 2017年 12月 31日，“上年”指 2016年度，“本年”指 2017年度。

1、货币资金

项目 年末余额 年初余额

库存现金 402.18 520.14

银行存款 10,893,687.28 33,119,310.11

其他货币资金 2,772,144.00 541,766.19

合计 13,666,233.46 33,661,596.44

注：年末货币资金受限情况详见附注六、38“所有权或使用权受限制的资产”。

2、应收票据

（1）应收票据分类

项 目 年末余额 年初余额

银行承兑汇票 4,331,648.30 4,614,023.81

商业承兑汇票 1,300,000.00

合计 5,631,648.30 4,614,023.81

（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额

银行承兑汇票 120,000.00

90

项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额

商业承兑汇票

合计 120,000.00

3、应收账款

（1）应收账款分类披露

类别

年末余额

账面余额 坏账准备

账面价值 金额 比例（%） 金额

计提比例

（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准

备的应收款项 57,486,283.12 100.00 704,449.76 1.23 56,781,833.36

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的应收款项

合计 57,486,283.12 100.00 704,449.76 1.23 56,781,833.36

（续）

类别

年初余额

账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额

计提比例

（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准

备的应收款项

56,632,986.59

100.00

606,600.31

1.07

56,026,386.28

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的应收款项

合计

56,632,986.59

100.00

606,600.31

1.07

56,026,386.28

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄 年末余额

91

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1年以内 47,865,190.13 478,651.90 1.00

1至 2年 8,557,892.99 171,157.86 2.00

2至 3年 1,033,600.00 51,680.00 5.00

3至 4年

4至 5年 29,600.00 2,960.00 10.00

5年以上

合计 57,486,283.12 704,449.76 1.23

（续）

账龄 年初余额

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1年以内 53,963,638.59 539,636.39 1.00

1至 2年 2,499,636.00 49,992.72 2.00

2至 3年

3至 4年 29,600.00 2,960.00 10.00

4至 5年 140,112.00 14,011.20 10.00

5年以上

合计 56,632,986.59 606,600.31 1.07

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 240,631.45元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00元；

（3）本年实际核销的应收账款情况

项 目 核销金额

实际核销的应收账款 142,782.00

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 15,308,465.49元，占应

收账款年末余额合计数的比例 26.63%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 157,979.85

元。

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账龄 年末余额 年初余额

金额 比例（%） 金额 比例（%）

1年以内 10,800.00 100.00 384,650.87 100.00

1至 2年

92

账龄 年末余额 年初余额

金额 比例（%） 金额 比例（%）

2至 3年

3年以上

合计 10,800.00 100.00 384,650.87 100.00

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额 10,800.00元，占预付账款

年末余额合计数的比例为 100.00%

5、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

类别

年末余额

账面余额 坏账准备

账面价值 金额 比例（%） 金额

计提比例

（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

备的其他应收款 4,745,965.94 100.00 49,686.91 1.05 4,696,279.03

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的其他应收款

合计 4,745,965.94 100.00 49,686.91 1.05 4,696,279.03

（续）

类别

年初余额

账面余额 坏账准备

账面价值

金额 比例（%） 金额

计提比例

（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

备的其他应收款 3,138,599.68 100.00 31,386.00 1.00 3,107,213.68

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的其他应收款

合计 3,138,599.68 100.00 31,386.00 1.00 3,107,213.68

93

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄 年末余额

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1年以内 4,523,240.85 45,232.40 1.00

1至 2年 222,725.09 4,454.51 2.00

2至 3年 - - -

3至 4年 - - -

4至 5年 - - -

5年以上 - - -

合计 4,745,965.94 49,686.91 1.05

（续）

账龄 年初余额

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1年以内 3,138,599.68 31,386.00 1.00

1至 2年

2至 3年

3至 4年

4至 5年

5年以上

合计 3,138,599.68 31,386.00 1.00

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 18,300.91元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00元。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 年末账面余额 年初账面余额

备用金 1,482,745.92 1,265,262.84

投标保证金 2,056,924.20 850,467.60

个人社保 785,401.32 729,132.43

房租押金 420,894.50 293,736.81

合计 4,745,965.94 3,138,599.68

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项性质 关联方关系 年末余额 账龄

占其他应收款

余额合计数的

比例（%）

坏账准备

余额

宁波富德能源有限

公司 保证金 非关联方 500,000.00 1年以内 10.54 5,000.00

94

单位名称 款项性质 关联方关系 年末余额 账龄

占其他应收款

余额合计数的

比例（%）

坏账准备

余额

新华招标有限公司 保证金 非关联方 210,000.00 1年以内 4.42 2,100.00

山东国金汽车制造

有限公司 保证金 非关联方 200,000.00 2年以内 4.21 3,712.91

中招国际招标有限

公司 保证金 非关联方 190,000.00 1年以内 4.00 1,900.00

南京天加环境科技

有限公司 保证金 非关联方 150,000.00 1年以内 3.16 1,500.00

合计 — 1,250,000.00 — 26.34 14,212.91

6、存货

项目 年末余额

账面余额 跌价准备 账面价值

在产品 27,786,287.64 27,786,287.64

库存商品 1,809,784.36 1,809,784.36

合计 29,596,072.00 29,596,072.00

（续）

项目 年初余额

账面余额 跌价准备 账面价值

在产品 25,457,253.61 25,457,253.61

库存商品 1,852,599.69 1,852,599.69

合计 27,309,853.30 27,309,853.30

7、其他流动资产

项 目 年末余额 年初余额

待摊房租 369,851.32 1,287,454.08

理财产品 2,700,000.00

待退所得税 13,056.32

合 计 382,907.64 3,987,454.08

8、固定资产

项目 电子设备 办公设备 合计

一、账面原值

1、年初余额 551,461.91 194,804.36 746,266.27

2、本年增加金额 656,986.30 85,490.74 742,477.04

（1）购置 656,986.30 85,490.74 742,477.04

95

项目 电子设备 办公设备 合计

3、本年减少金额 178,482.73 178,482.73

4、年末余额 1,029,965.48 280,295.10 1,310,260.58

二、累计折旧

1、年初余额 444,584.53 110,555.92 555,140.45

2、本年增加金额 182,883.92 25,147.65 208,031.57

（1）计提 182,883.92 25,147.65 208,031.57

3、本年减少金额 169,558.59 169,558.59

4、年末余额 457,909.86 135,703.57 593,613.43

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值 572,055.62 144,591.53 716,647.15

2、年初账面价值 106,877.38 84,248.44 191,125.82

9、无形资产

项目 非专利技术 软件著作权 合计

一、账面原值

1、年初余额 5,740,000.00 3,000,000.00 8,740,000.00

2、本年增加金额 7,720,000.00 7,720,000.00

（1）购置 7,720,000.00 7,720,000.00

（2）内部研发

3、本年减少金额

4、年末余额 5,740,000.00 10,720,000.00 16,460,000.00

二、累计摊销

1、年初余额 4,400,666.37 266,500.00 4,667,166.37

2、本年增加金额 598,999.95 543,833.33 1,142,833.28

（1）计提 598,999.95 543,833.33 1,142,833.28

3、本年减少金额

4、年末余额 4,999,666.32 810,333.33 5,809,999.65

三、减值准备

96

项目 非专利技术 软件著作权 合计

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值 740,333.68 9,909,666.67 10,650,000.35

2、年初账面价值 1,339,333.63 2,733,500.00 4,072,833.63

10、长期待摊费用

项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数

装修费 83,744.74 354,487.67 176,907.12 261,325.29

合 计 83,744.74 354,487.67 176,907.12 261,325.29

11、递延所得税资产

（1）递延所得税资产明细

项目

年末余额 年初余额

可抵扣暂时性

差异 递延所得税资产

可抵扣暂时性

差异 递延所得税资产

资产减值准备 754,136.67 112,958.37 637,986.31 95,622.39

合计 754,136.67 112,958.37 637,986.31 95,622.39

（2）未确认递延所得税资产明细

项 目 年末余额 年初余额

可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损 48,384,261.99

合 计 48,384,261.99

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份 年末余额 年初余额 备注

2018年度

2019年度

2020年度

2021年度

2022年度 48,384,261.99

合 计 48,384,261.99

12、短期借款

97

项目 年末余额 年初余额

信用借款 18,779,500.00

保证借款 31,800,000.00 20,000,000.00

质押借款 2,150,000.00

合计 52,729,500.00 20,000,000.00

注：年末保证借款的担保情况参见附注八、4、（4）。

年末质押借款余额 215.00万元系向兴业银行借款，借款总额 470.00万元，本期已还款

255.00万元；质押物为银行承兑汇票，票据金额 240.00万；借款期限为 2017年 9月 28日

至 2018年 3月 27 日，票据到期日 2018年 2月 5日。

13、应付票据

项目 年末余额 年初余额

银行承兑汇票 6,130,358.15 641,245.00

商业承兑汇票

合计 6,130,358.15 641,245.00

注：本年末已到期未支付的应付票据总额为 0.00元。

14、应付账款

项目 年末余额 年初余额

应付货款 617,622.23

应付劳务款 1,930,075.88 413,729.75

应付装修款 6,639.50

合计 2,547,698.11 420,369.25

15、预收款项

项目 年末余额 年初余额

预收劳务款 1,852,580.76 2,045,385.24

预收货款 144,395.00 1,153,470.08

合计 1,996,975.76 3,198,855.32

16、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

一、短期薪酬 132,193,246.59 132,193,246.59 -

二、离职后福利-设定提存计划 5,185,063.52 5,185,063.52 -

三、辞退福利 517,709.50 517,709.50 -

98

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

四、一年内到期的其他福利 -

合计 137,896,019.61 137,896,019.61 -

（2）短期薪酬列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 122,565,769.46 122,565,769.46

2、职工福利费 902,722.70 902,722.70

3、社会保险费 2,950,645.11 2,950,645.11

其中：医疗保险费 2,610,594.79 2,610,594.79

工伤保险费 126,665.28 126,665.28

生育保险费 213,385.04 213,385.04

4、住房公积金 5,774,109.32 5,774,109.32

5、工会经费和职工教育经费

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

8、其他

合计 132,193,246.59 132,193,246.59

（3）设定提存计划列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

1、基本养老保险 4,997,146.97 4,997,146.97

2、失业保险费 187,916.55 187,916.55

合计 5,185,063.52 5,185,063.52

17、应交税费

项目 年末余额 年初余额

增值税 3,157,911.40 3,620,323.64

企业所得税 2,462,067.26

个人所得税 1,021,838.19 912,868.51

城市维护建设税 221,069.90 253,422.67

教育费附加 157,907.07 181,016.18

合计 4,558,726.56 7,429,698.26

18、其他应付款

项目 年末余额 年初余额

限制性股票回购义务 10,710,000.00

应付著作权款 4,685,000.00 3,000,000.00

员工社保 278,661.60 197,463.63

99

项目 年末余额 年初余额

履约保证金 86,940.00 86,940.00

员工公积金 36,200.00

其他 494,093.78 48,729.51

合计 5,544,695.38 14,079,333.14

注：限制性股票回购义务参见附注六、22注。

19、政府补助

1、本年初始确认的政府补助的基本情况

补助项目 金额

与资产相关 与收益相关 是否

实际

收到

递延

收益

冲减资产

账面价值

递延

收益 其他收益 营业外收入

冲减成

本费用

海淀残联岗

位补贴及超

比例奖励

28,000.00 28,000.00 是

稳岗补贴 12,724.30 12,724.30 是

增值税

即征即退

963,831.47 963,831.47 是

合 计 1,004,555.77 963,831.47 40,724.30

注：根据《北京市海淀区残疾人联合会关于 2017年海淀区用人单位残疾人职工人数审

核及岗位补贴和超比例奖励申请办事指南的通知》，本公司 2017年收到海淀残联岗位补贴

及超比例奖励 28,000.00元。

根据北京市人力资源和社会保障局、北京市财政局、北京市发展和改革委员会、北京市

经济和信息化委员会关于失业保险支持企业稳定岗位有关问题的通知（京人社就[2015]186

号），本公司 2017年度收到稳岗补贴 12,724.30 元。

2、计入本年损益的政府补助情况

补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用

海淀残联岗位补贴及

超比例奖励 与收益相关

28,000.00

稳岗补贴 与收益相关 12,724.30

增值税即征即退 与收益相关 963,831.47

合 计 963,831.47 40,724.30

20、股本

项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额

100

发行新股 送股 公积金

转股 其他 小计

股份总数 34,500,000.00 34,500,000.00

21、资本公积

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

资本溢价 7,565,985.04 7,565,985.04

合计 7,565,985.04 7,565,985.04

22、库存股

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

限制性股票 10,710,000.00 10,710,000.00

合计 10,710,000.00 10,710,000.00

注：公司 2015 年 8 月 21 日召开 2015 年第二次临时股东大会，会议决议向公司高

级管理人员及核心员工非公开定向增发 3,340,000 股，发行价格为每股 2.38 元，共募集

资金 7,949,200.00 元，经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于 2015 年 9 月 11

日出具信会师报字[2015]第 115210 号验资报告，其中 3,340,000.00 元计入股本，其余计

入资本公积；2015 年 8 月 24 日召开 2015 年第三次临时股东大会，会议决议向公司高级

管理人员及核心员工非公开定向增发 1,160,000 股，发行价格为每股 2.38 元，共募集资

金 2,760,800.00 元，经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于 2015 年 9 月 12

日出具信会师报字[2015]第 115211 号验资报告，其中 1,160,000.00 元计入股本，其余计

入资本公积。

公司该两次新增股份均为限售股份，需未来公司业绩考核指标达标、发行对象个人年度

考核合格后，公司方可将发行对象所持新增股份解除限售，其中新增股份 50%于发行完成后

18个月解除限售，另 50%将于发行完成后 30 个月解除限售，未满足解除限售条件的发行对

象持有的限售股票将由公司在第二批解除限售期满后统一回购，回购价格为发行价，如公司

业绩提前达成，则按照比例提前解除限售。

2017 年 3 月 27 日，公司召开 2016 年度股东大会并审议通过了《关于提前解除<

定向发行方案（一）>、<定向发行方案（二）>股票限售的议案》，对前述两次发行的全部

非流通股票提前解除限售。

23、盈余公积

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

法定盈余公积 5,636,128.38 5,636,128.38

合计 5,636,128.38 5,636,128.38

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。

24、未分配利润

101

项目 本年 上年

调整前上年末未分配利润 50,772,890.65 30,798,006.94

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后年初未分配利润 50,772,890.65 30,798,006.94

加：本年归属于母公司股东的净利润 -49,476,253.08 22,194,071.48

减：提取法定盈余公积 2,219,187.77

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

年末未分配利润 1,296,637.57 50,772,890.65

25、营业收入和营业成本

（1）营业收入、营业成本

项目 本年发生额 上年发生额

收入 成本 收入 成本

主营业务 218,154,032.92 214,704,001.29 303,915,451.11 233,460,543.55

其他业务

合计 218,154,032.92 214,704,001.29 303,915,451.11 233,460,543.55

（2）主营业务

项目名称 本年发生额 上年发生额

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

应用软件咨询

与运维 179,171,856.82 183,394,150.31 189,640,317.48 139,029,953.50

软硬件产品销

售 38,982,176.10 31,309,850.98 114,275,133.63 94,430,590.05

小计 218,154,032.92 214,704,001.29 303,915,451.11 233,460,543.55

减：内部抵销数 - -

合计 218,154,032.92 214,704,001.29 303,915,451.11 233,460,543.55

（3）前五名客户的营业收入情况

期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）

2017年度 51,115,806.30 23.43

2016年度 136,900,426.95 45.05

26、税金及附加

102

项目 本年发生额 上年发生额

城市维护建设税 562,645.21 828,549.85

教育费附加 243,436.78 355,059.50

地方教育费附加 167,665.12 236,706.32

印花税 109,166.40 118,188.29

合计 1,082,913.51 1,538,503.96

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五“税项”。

27、销售费用

项目 本年发生额 上年发生额

职工薪酬 8,133,734.84 5,794,167.57

业务宣传费 2,615,771.27 428,600.68

交通差旅 1,551,109.79 999,880.94

会议费 610,674.43 178,648.76

投标服务费 325,905.60 394,163.63

办公物料 260,620.72 315,695.62

通讯邮电 124,759.61 82,836.19

其他 21,933.00

合计 13,644,509.26 8,193,993.39

28、管理费用

项目 本年发生额 上年发生额

研究开发费 19,234,218.01 18,648,565.27

职工薪酬 7,650,539.79 7,643,494.24

房租物业 2,417,126.00 1,715,398.92

业务招待费 1,997,306.01 1,684,387.86

折旧摊销 1,527,771.97 908,277.55

交通差旅 1,084,046.78 1,301,172.93

办公物料 870,179.84 533,613.68

审计咨询 734,336.82 1,036,689.09

人事代理 488,077.96 413,610.65

通讯邮电 212,093.18 238,419.06

培训会议费 401,051.45 146,897.97

其他 404,922.62 803,939.47

合计 37,021,670.43 35,074,466.69

29、财务费用

103

项目 本年发生额 上年发生额

利息支出 1,852,118.96 1,113,640.54

减：利息收入 25,690.90 166,523.45

汇兑损益 6,950.13 -20,659.59

银行手续费 127,572.85 24,295.91

合计 1,960,951.04 950,753.41

30、资产减值损失

项目 本年发生额 上年发生额

坏账损失 258,932.36 51,510.62

合计 258,932.36 51,510.62

31、投资收益

项目 本年发生额 上年发生额

理财产品收益 118,270.89 146,923.89

合计 118,270.89 146,923.89

32、其他收益

项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性

损益的金额

增值税即征即退 963,831.47

合计 963,831.47

注：根据财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知（财税【2011】100号），

本公司 2017年度收到增值税退税 963,831.47元。2016年度收到增值税退税 299,636.17元，

列报于“附注六、33、营业外收入”相关项目。

33、营业外收入

项目 本年发生数 上年发生数 计入当期非经常性损

益的金额

增值税即征即退 299,636.17

与企业日常活动无关的政府补助 40,724.30 9,584.84 40,724.30

其他 10,211.17

合计 40,724.30 319,432.18 40,724.30

34、营业外支出

项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损

益的金额

非流动资产毁损报废损失 8,924.14 8,924.14

104

项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损

益的金额

其他 88,454.70 88,454.70

合计 97,378.84 97,378.84

35、所得税费用

（1）所得税费用表

项目 本年发生额 上年发生额

当期所得税费用 91.91 2,925,736.63

递延所得税费用 -17,335.98 -7,772.55

合计 -17,244.07 2,917,964.08

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目 本年发生额

利润总额 -49,493,497.15

按法定/适用税率计算的所得税费用 -7,424,024.57

子公司适用不同税率的影响 6,623.69

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 135,980.38

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

损的影响 7,264,176.43

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

额外可扣除费用的影响

所得税费用 -17,244.07

36、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

往来款 4,545,018.85 2,597,355.71

投标保证金 2,922,791.38

履约保函保证金 361,940.00

利息收入 25,690.90 166,255.26

政府补助 40,724.30 9,584.84

其他 10,211.17

合计 4,611,434.05 6,068,138.36

105

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项目 本年发生额 上年发生额

往来款 6,872,529.59 2,847,976.05

投标保证金 3,598,000.00

履约保函保证金 285,000.00

承兑汇票保证金 2,230,377.81 2,816,570.77

销售费用 5,510,774.42 2,399,825.82

管理费用 6,569,715.88 7,836,944.22

银行手续费 127,572.85 24,295.91

合计 21,310,970.55 19,808,612.77

37、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料 本年金额 上年金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 -49,476,253.08 22,194,071.48

加：资产减值准备 258,932.36 51,510.62

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 208,031.57 32,892.26

无形资产摊销 1,142,833.28 840,499.96

长期待摊费用摊销 176,907.12 34,483.13

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

益以“－”号填列） 8,924.14

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 1,859,069.09 1,092,980.95

投资损失（收益以“－”号填列） -118,270.89 -146,923.89

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -17,335.98 -7,772.55

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -2,286,218.70 -159,579.35

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,669,296.74 -10,323,793.00

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,130,199.95 -4,840,212.63

其他

经营活动产生的现金流量净额 -48,782,477.88 8,768,156.98

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

106

补充资料 本年金额 上年金额

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 10,894,089.46 33,119,830.25

减：现金的期初余额 33,119,830.25 38,167,403.33

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -22,225,740.79 -5,047,573.08

（2）现金及现金等价物的构成

项目 年末余额 年初余额

一、现金 10,894,089.46 33,119,830.25

其中：库存现金 402.18 520.14

可随时用于支付的银行存款 10,893,687.28 33,119,310.11

可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、年末现金及现金等价物余额 10,894,089.46 33,119,830.25

38、所有权或使用权受到限制的资产

项 目 年末账面价值 受限原因

货币资金 2,772,144.00 承兑汇票保证金、履约保函保证金

应收票据 2,400,000.00 被质押票据，见六、12、短期借款

合 计 5,172,144.00

七、在子公司中的权益

子公司名称 主要经

营地 注册地 业务性质

持股比例（%） 取得方式

直接 间接

北京英博睿智咨询有限公司 北京市 北京市 咨询服务 100.00 设立

八、关联方及关联交易

1、本公司的控股股东情况

控股股东名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质

107

辽宁东软创业投

资有限公司 控股股东 其他有限责任公司 大连市 荣新节 投资管理与服务

（续）

控股股东名称 注册资本 控股股东对本企业

的持股比例（%）

控股股东对本企业

的表决权比例（%） 控股股东的控股股东

统一社会信用代

码

辽宁东软创业

投资有限公司 15,310万元 69.81 69.81 大连东软控股有限公司

91210231715789

375M

注：公司于 2015年 12月 16日披露了《控股股东股权变更及公司实际控制人变更公告》。

2、本公司的子公司情况

详见附注七“在子公司中的权益”。

3、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

大连东软信息学院 受同一人控制

北京东软越通软件技术有限公司 受同一人控制

东软集团股份有限公司 本公司控股股东之股东

东软集团（大连）有限公司 本公司控股股东之股东之子公司

东软集团（上海）有限公司 本公司控股股东之股东之子公司

东软集团（北京）有限公司 本公司控股股东之股东之子公司

沈阳东软医疗系统有限公司 本公司控股股东之股东之参股公司

东软集团（广州）有限公司 本公司控股股东之股东之子公司

山东东软系统集成有限公司 本公司控股股东之股东之子公司

西安东软系统集成有限公司 本公司控股股东之股东之子公司

东软云科技有限公司 本公司控股股东之股东之子公司

NEUSOFT Japan 株式会社 本公司控股股东之股东之子公司

大连东软控股有限公司 本公司控股股东之控股股东

大连东软思维科技发展有限公司 本公司控股股东之控股股东之股东

沈阳东软系统集成工程有限公司 本公司控股股东之控股股东之股东之子公司

天津东软睿道教育信息技术有限公司 本公司控股股东之控股股东之子公司

睿驰新能源动力系统（武汉）有限公司 本公司控股股东之股东之子公司

曲延斌 本公司董事、总经理

吴晓林 本公司副总经理

孙 岩 本公司董事会秘书、副总经理

肖向军 本公司副总经理

时培军 本公司副总经理

108

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

曲延姬 本公司监事

周成城 本公司监事

4、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品/接受劳务情况

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额

东软集团股份有限公司 接受劳务 211,509.43 382,226.51

东软集团股份有限公司 采购商品 555,555.56 170,940.17

大连东软信息学院 接受劳务 87,169.81 10,188.68

大连东软思维科技发展有限公司 接受劳务 1,593,783.08

NEUSOFTJapan株式会社 接受劳务 774,754.83

东软云科技有限公司 采购商品 370,573.85

天津东软睿道教育信息技术有限

公司 接受劳务 225,618.61

②出售商品/提供劳务情况

关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额

东软集团股份有限公司 提供劳务 21,183,312.98 24,865,942.85

东软集团股份有限公司 出售商品 1,817,539.29

沈阳东软系统集成工程有限公司 提供劳务 5,276,207.96 197,169.81

沈阳东软系统集成工程有限公司 出售商品 1,358,802.92

东软集团（北京）有限公司 提供劳务 2,555,049.51 345,109.43

东软集团（上海）有限公司 提供劳务 1,049,196.23 1,129,528.30

睿驰新能源动力系统（武汉）有限公司 提供劳务 679,245.28

山东东软系统集成有限公司 提供劳务 634,067.93 176,603.77

天津东软睿道教育信息技术有限公司 提供劳务 320,435.18 2,222,784.64

东软集团（广州）有限公司 提供劳务 67,924.53

大连东软信息学院 提供劳务 7,600.00

东软集团股份有限公司 出售商品 3,559,242.90

东软集团（大连）有限公司 提供劳务 2,237,880.19

东软集团（大连）有限公司 出售商品 754,800.00

沈阳东软医疗系统有限公司 提供劳务 466,981.13

西安东软系统集成有限公司 提供劳务 188,207.55

（2）关联租赁情况

109

出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费

东软集团股份有限公司 本公司 房屋建筑物 914,768.34 775,057.54

东软集团（北京）有限公司 本公司 房屋建筑物 159,118.49

东软集团（上海）有限公司

本公司 房屋建筑物 17,827.62

东软集团股份有限公司 本公司之子公司 房屋建筑物 9,208.16 13,285.50

东软集团（北京）有限公司 本公司之子公司 房屋建筑物 13,479.57

（3）关联方资金拆借情况 单位：万元

关联方 拆入金额 起始日 到期日 说 明

辽宁东软创业投资有限公司 500.00 2017/06/29 2017/07/20

辽宁东软创业投资有限公司 300.00 2017/08/14 2017/08/21

辽宁东软创业投资有限公司 500.00 2017/10/12 2017/12/29

（4）关联方担保情况

辽宁东软创业投资有限公司在本金（净额）伍仟万元以内为本公司向华夏银行股份有限

公司沈阳分行提供连带责任保证担保，担保范围包括本金及利息，担保的债权的发生期间为

2017年 8月 23日至 2018年 8月 23日，此期间发生的担保债权期限最长不超过 3年。

（5）关键管理人员报酬

项 目 本年发生额 上年发生额

关键管理人员报酬 4,516,500.00 4,643,952.00

5、关联方应收应付款项

项目名称 年末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款：

东软集团股份有限公司 2,191,600.00 21,916.00 8,372,730.49 83,727.30

天津东软睿道教育信息技术有限公司 200,000.00 2,000.00 930,773.57 9,307.74

沈阳东软系统集成工程有限公司 516,342.14 5,163.42

东软集团（大连）有限公司 727,155.00 7,271.55

东软集团（上海）有限公司 234,720.00 2,347.20

睿驰新能源动力系统（武汉）有限公司 720,000.00 7,200.00

合计 3,627,942.14 36,279.42 10,265,379.06 102,653.79

项目名称 年末余额 年初余额

110

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

其他应收款：

睿驰新能源动力系统（武汉）有限公司 50,000.00 500.00

合计 50,000.00 500.00

项目名称 年末余额 年初余额

其他应付款：

曲延斌 3,570,000.00

吴晓林 642,600.00

孙 岩 421,260.00

肖向军 380,800.00

时培军 333,200.00

曲延姬 166,600.00

周成城 119,000.00

合计 5,633,460.00

注：其他应付款年初余额中自然人关联方款项是限制性股票回购义务，但如果授予对象

在等待期内满足解锁条件，并且实际上申请解锁的，则本公司事实上无需实际支付该款项，

本年度已全部解锁。

九、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

截至 2017年 12月 31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

截至 2017年 12月 31日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十、资产负债表日后事项

截至本财务报告报出日，本公司需要披露的重大资产负债表日后事项如下：

终止挂牌计划

公司于 2018 年 4月 2日召开第二届董事会第十九次会议，会议审议通过了《关于拟申

请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的议案》《关于申请公司股票终止挂牌对

异议股东权益保护措施的议案》及《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司申请股票在

111

全国中小企业股份转让系统终止挂牌的议案》，上述议案尚需提交公司 2018年第二次临时

股东大会审议。

除存在上述事项外，截至财务报告报出日本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表

日后事项。

十一、其他重要事项

截至 2017年 12月 31日，本公司无需要披露的其他重要事项。

十二、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

类别

年末余额

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准

备的应收款项 57,358,683.12 100.00 701,219.76 1.22 56,657,463.36

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的应收款项

合计 57,358,683.12 100.00 701,219.76 1.22 56,657,463.36

（续）

类别

年初余额

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收款项

按信用风险特征组合计提坏账准

备的应收款项 56,505,386.59 100.00 605,098.31 1.07 55,900,288.28

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的应收款项

合计 56,505,386.59 100.00 605,098.31 1.07 55,900,288.28

按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄 年末余额

112

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1年以内 47,865,190.13 478,651.90 1.00

1至 2年 8,452,892.99 169,057.86 2.00

2至 3年 1,011,000.00 50,550.00 5.00

3至 4年

4至 5年 29,600.00 2,960.00 10.00

5年以上

合计 57,358,683.12 701,219.76 1.22

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 238,903.45；本年收回或转回坏账准备金额 0.00元。

（3）本年实际核销的应收账款情况

项 目 核销金额

实际核销的应收账款 142,782.00

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 15,308,465.49元，占应

收账款年末余额合计数的比例 26.69%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 157,979.85

元。

2、其他应收款

（1）其他应收款分类披露

类别

年末余额

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

备的其他应收款 4,869,650.60 100.00 51,210.58 1.05 4,818,440.02

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的其他应收款

合计 4,869,650.60 100.00 51,210.58 1.05 4,818,440.02

（续）

类别

年初余额

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

113

类别

年初余额

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例（%） 金额 比例（%）

单项金额重大并单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准

备的其他应收款 3,166,361.43 100.00 31,663.62 1.00 3,134,697.81

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的其他应收款

合计 3,166,361.43 100.00 31,663.62 1.00 3,134,697.81

按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄 年末余额

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1年以内 4,618,243.33 46,182.43 1.00

1至 2年 251,407.27 5,028.15 2.00

2至 3年

3至 4年

4至 5年

5年以上

合计 4,869,650.60 51,210.58 1.05

（续）

账龄 年初余额

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1年以内 3,166,361.43 31,663.62 1.00

1至 2年

2至 3年

3至 4年

4至 5年

5年以上

合计 3,166,361.43 31,663.62 1.00

（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 19,546.96元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00元。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

114

款项性质 年末账面余额 年初账面余额

备用金 1,419,374.73 1,265,262.84

投标保证金 1,999,257.53 850,467.60

个人社保 869,156.84 728,212.00

房租押金 581,861.50 293,736.81

往来款 28,682.18

合计 4,869,650.60 3,166,361.43

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项性质 关联方关系 年末余额 账龄

占其他应收款

余额合计数的

比例（%）

坏账准备

余额

宁波富德能源有限

公司 保证金 非关联方 500,000.00 1年以内 10.27 5,000.00

新华招标有限公司 保证金 非关联方 210,000.00 1年以内 4.31 2,100.00

山东国金汽车制造

有限公司 保证金 非关联方 200,000.00 2年以内 4.11 3,712.91

中招国际招标有限

公司 保证金 非关联方 190,000.00 1年以内 3.90 1,900.00

南京天加环境科技

有限公司 保证金 非关联方 150,000.00 1年以内 3.08 1,500.00

合 计 — 1,250,000.00 — 25.67 14,212.91

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

项目 年末余额 年初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00

合计 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00

（2）对子公司投资

被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提

减值准备

减值准备

年末余额

北京英博睿智咨询

有限公司 100,000.00 100,000.00

合计 100,000.00 100,000.00

4、固定资产

项目 电子设备 办公设备 合计

一、账面原值

1、年初余额 547,361.91 194,804.36 742,166.27

115

项目 电子设备 办公设备 合计

2、本年增加金额 656,986.30 85,490.74 742,477.04

（1）购置 656,986.30 85,490.74 742,477.04

3、本年减少金额 178,482.73 178,482.73

4、年末余额 1,025,865.48 280,295.10 1,306,160.58

二、累计折旧

1、年初余额 440,689.53 110,555.92 551,245.45

2、本年增加金额 182,883.92 25,147.65 208,031.57

（1）计提 182,883.92 25,147.65 208,031.57

3、本年减少金额 169,558.59 169,558.59

4、年末余额 454,014.86 135,703.57 589,718.43

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值 571,850.62 144,591.53 716,442.15

2、年初账面价值 106,672.38 84,248.44 190,920.82

5、无形资产

项目 非专利技术 软件著作权 合计

一、账面原值

1、年初余额 5,740,000.00 3,000,000.00 8,740,000.00

2、本年增加金额 7,720,000.00 7,720,000.00

（1）购置 7,720,000.00 7,720,000.00

3、本年减少金额

4、年末余额 5,740,000.00 10,720,000.00 16,460,000.00

二、累计摊销

1、年初余额 4,400,666.37 266,500.00 4,667,166.37

2、本年增加金额 598,999.95 543,833.33 1,142,833.28

（1）计提 598,999.95 543,833.33 1,142,833.28

3、本年减少金额

4、年末余额 4,999,666.32 810,333.33 5,809,999.65

116

项目 非专利技术 软件著作权 合计

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值 740,333.68 9,909,666.67 10,650,000.35

2、年初账面价值 1,339,333.63 2,733,500.00 4,072,833.63

6、营业收入、营业成本

（1）营业收入、营业成本

项目 本年发生额 上年发生额

收入 成本 收入 成本

主营业务 218,154,032.92 214,704,001.29 303,813,509.36 233,460,543.55

其他业务

合计 218,154,032.92 214,704,001.29 303,813,509.36 233,460,543.55

（2）主营业务

项目名称 本年发生额 上年发生额

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

应用软件咨询与运维 179,171,856.82 183,394,150.31 189,538,375.73 139,029,953.50

软硬件产品销售 38,982,176.10 31,309,850.98 114,275,133.63 94,430,590.05

小计 218,154,032.92 214,704,001.29 303,813,509.36 233,460,543.55

减：内部抵销数

合计 218,154,032.92 214,704,001.29 303,813,509.36 233,460,543.55

（3）前五名客户的营业收入情况

期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）

2017年度 51,115,806.30 23.43

2016年度 136,900,426.95 45.06

7、投资收益

项目 本年发生额 上年发生额

理财产品收益 118,270.89 146,923.89

117

项目 本年发生额 上年发生额

合计 118,270.89 146,923.89

十三、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项目 金额 说明

非流动性资产处置损益 -8,924.14

越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国

家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 40,724.30

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融

资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金

融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

118,270.89

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的

损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当

期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -88,454.70

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计 61,616.35

118

项目 金额 说明

所得税影响额 9,242.45

少数股东权益影响额（税后）

合计 52,373.90

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1

号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的

净利润 -69.63%

-1.48

-1.48

扣除非经常损益后归属于

普通股股东的净利润 -69.70%

-1.48

-1.48

北京东软慧聚信息技术股份有限公司

2018年 4月 18日

附：

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）

签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的

原稿。

文件备置地址：

公司董事会秘书办公室。