NEPRAVILNOSTI U M 202 - LEADER

-zaštita financijskih interesa EU

Ksenija Smajić,

Osoba za nepravilnosti

Zagreb, prosinac 2012

Zaštita financijskih interesa EU

obveza država članica i zemalja kandidata za članicu (Čl. 280. Ugovora o osnivanju EZ)

Republika Hrvatska: - osigurala je zakonodavni okvir za zaštitu financijskih interesa EU - uspostavila je sustav upravljanja nepravilnostima vezano za korištenje sredstava pomoći EU (AFCOS sustav)

Zadatci : prevencija, detekcija, procesuiranje i izvještavanje o nepravilnostima

NEPRAVILNOST

• Svako kršenje odredbi EU i/ili nacionalnog zakonodavstva, koje proizlazi iz činjenja ili propusta gospodarskog subjekta (korisnika), koje ima ili bi moglo imati učinak nanošenja štete proračunu EU kroz neopravdanu stavku rashoda.

PRIJEVARA

• Bilo koje namjerno činjenje ili propust koje ima za posljedicu otuđenje ili protupravno zadržavanje sredstava iz proračuna EU:

- korištenje ili iznošenje lažnih (krivotvorenih), netočnih ili nepotpunih izvještaja ili dokumenata, - neobjavljivanje ili prikrivanje informacija čime se krši određena obveza s istim učinkom, - pogrešna primjena takvih sredstava u svrhe različite od onih za koje su prvobitno dodijeljena.

Nepravilnosti mogu biti

NAMJERNE – aktivnosti u suprotnosti s ugovorom s ciljem da se obogati (npr. lažne fakture) = Prijevare NENAMJERNE – propusti, greške, nemar, nenamjerno kršenje radnih procedura

SA FINANCIJSKIM UČINKOM – rezultirale su plaćanjem neopravdanih izdataka

BEZ FINANCIJSKOG UČINKA – otkrivene su prije isplate neopravdanih izdataka

Prijavljivanje nepravilnosti

Prijavljivanje nepravilnosti ili sumnji na prijevaru - obvezni su svi zaposlenici - prijaviti mogu i osobe izvan agencije

Prijave se mogu podnijeti osobi za nepravilnosti u: - pisanom obliku, usmeno, - na telefon 01 6002 771, - e-mail (nepravilnosti.eu@apprrr.hr), - fax-a 01 6002 851, - potpisane ili anonimne -“zviždači” (zaštićeni su Zakonom o radu)

(informacija o prijavljivanju nepravilnosti nalazi se na web stranici APPRRR-a)

Potvrđivanje / utvrđivanje nepravilnosti - odgovornost i zadatak Agencije

• PROVJERA svake prijave sumnje na nepravilnost: - kontrola dokumenata - kontrola na terenu po potrebi - Pomoć vanjskog stručnjaka • UTVRĐIVANJE nepravilnosti tijekom provođenja redovnih kontrolnih zadataka: - administrativne kontrole - kontrole na terenu - revizijske provjere

Kontrola korištenja sredstava

Europska komisija kontrolira utrošena sredstva do 7 godina nakon zadnjeg plaćanja

Korisnik je dužan 5 godina od datuma konačne isplate potpore čuvati dokumentaciju koja se odnosi na projekt osigurati dostupnost dokumentacije u svrhu provedbe kontrole sačuvati projekt prihvatljivim u istoj svrsi i namjeni održivost

projekta ne otuđiti predmet financiranja osigurati da je ulaganje vidljivo označeno

Kontrola korištenja sredstava

Kontrole na terenu provode:

Agencija za plaćanja u poljoprivredi, ribarstvu i ruralnom razvoju

prije ugovaranja

prije plaćanja

tijekom petogodišnjeg razdoblja nakon izvršenog konačnog plaćanja

u bilo kojem trenutku za vrijeme trajanja investicije

Unutarnja revizija Agencije za plaćanja u poljoprivredi, ribarstvu i ruralnom razvoju

Ministarstvo financija

Agencija za reviziju sustava provedbe programa Europske unije

Europska komisija, Europski revizorski sud i Europski ured za borbu protiv prijevara (OLAF)

Posljedice otkrivenih nepravilnostiNepravilnosti otkrivene prije plaćanja

prije ugovaranja - Neće biti ugovoreni neprihvatljivi (nepravilni) izdatci ili neće biti zaključen ugovor

prije plaćanja - Neće biti isplaćeni neprihvatljivi (nepravilni) izdatci ili

- Odbit će se Zahtjev za isplatu i Raskinut će se ugovor

Nepravilnosti otkrivene poslije plaćanja – 7 godina nakon izvršenog konačnog plaćanja

- odbijanje utvrđenog iznosa nepravilnosti od slijedeće isplate - nakon isplate zadnje rate Agencija će tražiti povrat iznosa isplaćenih nepravilnih izdataka ili

- povrat cijelog isplaćenog iznosa, raskid ugovora

- Crna lista

Rješavanje otkrivenih nepravilnosti

Sumnje na prijevaru - prosljeđuju se Državnom odvjetništvu - kazneni postupak Obveza izvještavanja Europsku Komisije o otkrivenim nepravilnostima - Europski ured za poljoprivredu (DG Agri) - Europski ured za borbu protiv prijevara (OLAF)

EU udio iznosa nepravilnosti vraća se u EU proračun

Svaka nepravilnosti evidentira se u registru nepravilnosti

Analizi rizika - Korisnik koji je počinio nepravilnost visoko je rizičan i bit će češće kontroliran.

Primjeri nepravilnosti• Nepridržavanje važećih propisa• Početak projektnih aktivnosti prije odobrenja projekta, prije potpisivanja ugovora• Falsificirani službeni dokumenti• Niža kvaliteta opreme, materijala i izvedenih radova od one iz

ponuda• Stara oprema• Lažni računi, računi nepostojećih tvrtki, pretjerani iznosi

računa, krivotvorenje računovodstvene i druge popratne dokumentacije = Prijevare• Računi bez specifikacije• Višestruko financiranje• Odbijanje kontrole na terenu

Primjeri nepravilnosti• Sukob interesa

• Nedozvoljeno porijeklo roba i usluga

• Nepostojeći dobavljači – izmišljene ponude

• Dogovorno “napuhavanje” cijena u ponudama

• Nedovršenost radova / usluga / nabave do određenog roka

• Zahtjev za plaćanja sadrži račune za neizvršene radove, usluge, nepostojeću opremu

• Kontrolom na terenu utvrđena je manja količina robe, radova od one iz zahtjeva za isplatu • Nije istaknuta oznaka da se investicija financira sredstvima EU ……..

Prevencija nepravilnosti - Stare narodne poslovice:

BOLJE SPRIJEČITI NEGO LIJEČITI!

DA NE BI BILO NISMO ZNALI!

TKO VOLI NEKA IZVOLI!

HVALA NA PAŽNJI ?