التقرير ال�سنوي

٢٠١٦

املحتويات

٢٠١٦

١

بع�ض االأ�شياء تخطط لها. بع�ض االأ�شياء ال تخطط لها.

يف احلالتني نحن بجانبك.

عندما ميزج �لفنان �حلرب باملاء، يظهر �شكل مميز يف كل مرة. �أحيانا تكون �لنتيجة �نفجار لوين جميل و�أحيانا �أخرى يكون

�للون د�كن وغام�ض. وهكذ� هي �حلياة، ال�شيء فيها م�شمون. �شركة عمان للتاأمني تتفهم هذه �حلقيقة جيد�. يف �لو�قع، لقد

جعلنا �لفهم يف تغيري طبيعة �الأ�شياء من �شميم �أعمالنا. ونحن ملتزمون باأن ن�شمن لكم �لتقدم يف م�شريتكم بغ�ض �لنظر عن

�لظروف �لتي قد توؤدي لتغيري �لنتائج. �شنكون لكم د�ئما �ل�شريك �لذي يقف بجانبكم. �ل�شريك �لذي يدفعكم للأمام.

٢ �لروؤية �لر�شالة �لقيم

٣ ملحة عن �ل�شركة

٤-٥ كلمة رئي�ض جمل�ض �الإد�رة

٦-٧ جمل�ض �الإد�رة

٨-٩ تقرير جمل�ض �الإد�رة

١٠-١٣ تقرير مدقق �حل�شابات �مل�شتقل

١٤ بيان �ملركز �ملايل �ملوحد

١٥ بيان �لدخل �ملوحد

١٦ بيان �لدخل �ل�شامل �ملوحد

١٧-١٨ بيان �لتغري�ت يف حقوق �مل�شاهمني

١٩-٢٠ بيان �لتدفقات �لنقدية �ملوحد

٢١-٧٦ �إي�شاحات حول �لبيانات �ملالية �ملوحدة

٣

لـمــحــــة عــــن الـــ�ســركــة

عمان للتاأمني �سركة مربمةيف �شوق دبي للأور�ق �ملالية

79 مليون درهم�شايف �لربح

12 فرعايرحبون بك يف دولة �الإمار�ت

4 دول�الإمار�ت، عمان، قطر وتركيا

40 عاما من �خلربة يف �ملنطقة

700 خبريجاهز لتلبية �حتياجك

450٫000 عميليثقون بنا

7.2 ملياردرهم قيمة كامل �الأ�شول

3.56 ملياردرهم عو�ئد ٢٠١٦

ال�سحة 44%عام %32

احلياة %9 اال�ستهالك %15

منو �الأعمال % لعام ٢٠١٦ جي بي دبليو

Aالتميز

عرب �إيه �إم �الأف�شل

A-اال�ستقرارعرب �إ�ض �آند بي

#1التاأمني

يف دولة �الإمار�ت

ال�شركاءبي يو بي �إيه

كوفي�ض

جينري�يل

�شتار هيلث

�إك�ض �ل كاتلني

ا لروؤيةروؤيتنا هي توفري حلول تاأمني فريدة من نوعها ت�شاعد يف حمايتك ودعمك ماديا

و�شحيا

الر�سالةر�شالتنا هي �أن نقدم ونعمل على تطوير �قرت�حات حلول �لتاأمني �ملتفوقة و�لتي

ت�شتمل على: ما يو�شي به �لعملء للعائلة و�الأ�شدقاء، �مل�شرتيات �لتي يحتاجها

�مللك يف �إد�رة �أعمالهم، �خليار�ت �لتي ينتقيها �لو�شطاء لعملئهم، �ملوظفني،

و�مل�شاهمني �لباحثني عن عو�ئد - على �ملدى �لطويل.

القيمهناك خم�ض قيم �أ�شا�شية توجهنا يف كل �شيء هي:

التطور الفورينتحرك ب�شرعة وخفة، ونفكر د�ئما بطرق جديدة نعزز بها من

خربة �لعميل.

االلتزامنفي بوعودنا، ونخ�شعها للمحا�شبة �ل�شخ�شية وجنعلها تك�شب ثقة

�لعملء.

العميل اأوالن�شع عملءنا يف �شميم كل ما نقوم به.

التعاوننعمل جميعا �شمن فريق عمل و�حد، لنكون قادرين �أن ن�شنع فرقا.

التميزنوؤمن باأن �جلودة ال تاأتي مبح�ض �ل�شدفة �أبد�، و�إمنا هي �أ�شلوب

معتمد.

�لعودة �إلى جدول �لمحتويات

٥ ٤

ي�شعدين، وبالنيابة عن جمل�ض �الإد�رة، �أن �أقدم �لتقرير �ل�شنوي ل�شركة عمان للتاأمني عن عام ٢٠١٦.

�لع�ام. ه�ذ� �إمار�ت�ي دره�م ملي�ار ٣.٥٦ �إىل قيمته�ا لت�ش�ل %١١ بل�غ من�و� حقق�ت حي�ث �ملكتتب�ة، �لتاأم�ني �أق�ش�اط �إجم�ايل �رتف�اع يف ��ش�تمر�ر� �ش�هدنا لق�د

عم�ان �ش�ركة ومتكن�ت .٢٠١٥ ع�ام خ�لل �إمار�ت�ي دره�م ملي�ون ٣٠.٣ بلغ�ت باأرب�اح مقارن�ة �إمار�ت�ي، دره�م ملي�ون ١٠٥.٩ �إىل �لفني�ة �أرباحن�ا و�شل�ت كم�ا

و�الأف�ر�د �لتجاري�ني لعملئه�ا �ل�ش�املة �لتاأم�ني حل�ول م�ن كب�رية جمموع�ة تق�دمي خ�لل م�ن �الإمار�تي�ة، �ل�ش�وق يف �لر�ئ�دة مكانته�ا عل�ى �حلف�اظ م�ن للتاأم�ني

�لع�ام. و�لتاأم�ني �ل�شح�ي و�لتاأم�ني �حلي�اة عل�ى �لتاأم�ني قطاع�ات يف

لوكال�ة وفق�ا م�ش�تقرة« م�ش�تقبلية توقع�ات A-« وت�شني�ف AM Best �ش�ركة لن�ا منحت�ه �ل�ذي »A Excellent« �لق�وي �مل�ايل ت�شنيفن�ا عل�ى �حلف�اظ ونو��ش�ل

�لتنظيمي�ة للمتطلب�ات و�المتث�ال للحوكم�ة قوي�ة بني�ة عل�ى نحاف�ظ �إذ �ملا�ش�ي، بالع�ام مقارن�ة �أعمالن�ا يف �ملط�رد �لنم�و بف�ش�ل وذل�ك ،Standard & Poor�ملوؤ�ش�ش�ية. �ملخاط�ر الإد�رة ر�ش�يدة ممار�ش�ات وتبن�ي

�حلي�اة عل�ى �لتاأم�ني بخ�لف �الأخ�رى �لتاأم�ني و�أعم�ال �حلي�اة عل�ى �لتاأم�ني �أعم�ال ب�ني �لف�ش�ل مث�ل ب�ش�رعة �حلوكم�ة متطلب�ات تنفي�ذ عل�ى مبقدرتن�ا ونفخ�ر

�لتاأم�ني هيئ�ة ع�ن �ل�ش�ادرة �ملالي�ة �للو�ئ�ح لتطبي�ق �إمار�تي�ة تاأم�ني �ش�ركة �أف�ش�ل جائ�زة عل�ى ح�شلن�ا وق�د �ملركب�ات. عل�ى للتاأم�ني �ملوح�دة �لوثيق�ة وتبن�ي

�لتاأم�ني جم�ال يف �لتدلي�ش�ية �ملمار�ش�ات عل�ى للإط�لع �لغ��ض عملي�ات ملكافح�ة �ملعتمدي�ن �ملدقق�ني جمعي�ة م�ع �تفاق�ا وقعن�ا ذل�ك، ع�ن ف�ش�ل �الإمار�تي�ة.

حتجيمه�ا. عل�ى و�لعم�ل ومتييزه�ا

يف تتمث�ل و�لت�ي ،٢٠١٨ لع�ام �مل�ش�تقبلية �ملوؤ�ش�ش�ية لل�ش�رت�تيجية �الأربع�ة �لركائ�ز تنفي�ذ جت�اه �لناجح�ة �الإج�ر�ء�ت م�ن ع�دد تبن�ي �لع�ام ه�ذ� �ش�هد وق�د

�لعم�لء. ومتك�ني �لعقب�ات وتذلي�ل خدماتن�ا خ�لل م�ن �لري�ادة وحتقي�ق �لتف�وق عل�ى �ملحافظ�ة

�أعم�ال حمفظ�ة �أد�ء وتعزي�ز �ملخت�ارة �ملركب�ات قطاع�ات يف �لنم�و دف�ع عل�ى عملن�ا كم�ا �إجر�ء�تن�ا، تب�ش�يط عل�ى �لد�ئ�م �لتف�وق نح�و �ش�عينا ظ�ل يف وركزن�ا

�أرب�اح �ش�ايف بلغ�ت حي�ث �ل�شح�ي، �لتاأم�ني �أعم�ال مبحفظ�ة �خل�ش�ائر مع�دالت يف ملح�وظ حت�ش�ن بتحقي�ق �لتزمن�ا �لغاي�ة، ه�ذه والأج�ل �ل�شح�ي. �لتاأم�ني

باخل�رب�ت �ال�ش�تعانة مو��شلتن�ا ع�ن ف�ش�ل وذل�ك �ملا�ش�ي، �لع�ام يف �إمار�ت�ي دره�م ملي�ون بلغ�ت بخ�ش�ائر مقارن�ة �إمار�ت�ي، دره�م ملي�ون ٣٠ �لطبي�ة �الأعم�ال

مقدم�ة �عتم�اد و�ش�هاد�ت د�خلي�ة تدريب�ات تق�دم �لت�ي و�لتطوي�ر للتعل�م مبادرتن�ا خ�لل م�ن به�ا و�الحتف�اظ تطويره�ا عل�ى و�لعم�ل �لقط�اع ه�ذ� يف �جلي�دة

�لقط�اع. يف معتم�دة معاه�د م�ن

بخ�رب�ت لنحظ�ى �خلدم�ات وح�د�ت ع�ن �ملبيع�ات وح�د�ت بف�ش�ل قمن�ا فق�د خدماته�ا، خ�لل م�ن �ل�ش�وق قي�ادة عل�ى للتاأم�ني عم�ان �ش�ركة بق�درة نوؤم�ن �إنن�ا

حت�ت يعمل�ون �لعم�لء، خدم�ة مر�ك�ز �أو �ملطالب�ات �أو �لتاأم�ني وثائ�ق ��ش�تيفاء وح�د�ت يف �ش�و�ء �لعم�لء، خدم�ة موظف�ي جمي�ع �أ�شب�ح كم�ا �ملجال�ني. يف �أف�ش�ل

بتح�ش�ني للعم�لء �ملخ�ش��ض �لفري�ق ه�ذ� ويق�وم �لعم�لء. ��شتف�ش�ار�ت جمي�ع ومعاجل�ة بال�رد حديث�ا �ملوؤ�ش��ض �لعم�لء خدم�ة فري�ق ويهت�م و�ح�دة. �إد�رة

�أج�رت وق�د �جل�ودة. ل�شم�ان �ش�ارم عم�ل �إط�ار و�تب�اع حم�ددة زمني�ة �أط�ر �شم�ن �مل�ش�كلت وح�ل للعم�لء ��ش�تباقية بزي�ار�ت �لقي�ام طري�ق ع�ن �لعلق�ات

ب�كل د�ئم�ا »�جل�ودة �ش�عار و�أخرتن�ا لعملئن�ا. �خلدم�ة حت�ش�ني ل�شم�ان �ل�ش�املة للإج�ر�ء�ت هيكل�ة �إع�ادة �ملركب�ات ومطالب�ات �لطبي�ة �ملطالب�ات وحدت�ا �أي�ش�ا

�لعي�وب«. م�ن »�خلل�و ثقاف�ة نح�و �لتوج�ه رحل�ة وب�دء �الأوىل �مل�رة م�ن �شحي�ح ب�ش�كل مهامه�م تاأدي�ة �أج�ل م�ن موظفين�ا الإ�ش�ر�ك �لط�رق«

كلمة رئي�س جمل�س االإدارة

�آر�ئه�م عل�ى للح�ش�ول �لعم�لء لر�ش�ا منهجي�ا ��ش�تبيانا �أجرين�ا �خلدم�ة، لنج�اح �لهام�ة بالعو�م�ل يتعل�ق فيم�ا للتاأم�ني عم�ان �أد�ء �ش�لمة م�دى فه�م وبغي�ة

م�ن �ملب�ادرة ه�ذه توؤك�د �لد�خل�ي، �ل�شعي�د وعل�ى �لفردي�ة. �ملبيع�ات �أو �ملركب�ات مطالب�ات �أو �لطبي�ة بالتعوي�ش�ات تتعل�ق هام�ة حقيق�ة حلظ�ات يف وملحظاته�م

موؤ�ش�ش�تنا وحت�ش�ني �لتغي�ري �إح�د�ث لن�ا �لعم�لء وملحظ�ات �آر�ء تتي�ح �أن ذل�ك م�ن �الأه�م ولك�ن �إيجابي�ة. جترب�ة وتق�دمي للعم�لء �الأولوي�ة �إي�لء عل�ى جدي�د

با�ش�تمر�ر.

�مل�ش�تقبلية. للرحل�ة جي�د� جتهي�ز� جمهزي�ن �الآن �أنف�ش�نا جن�د �الأعم�ال، جو�ن�ب م�ن جان�ب كل عل�ى يوؤث�ر �ل�ذي �ل�ش�ريع �لرقم�ي للتح�ول �لقط�اع توج�ه ظ�ل ويف

�لعم�لء علق�ات �إد�رة نظ�ام ويق�دم �إيجابي�ة. نتائ�ج ع�ن �ملتقدم�ة �لرقمي�ة �لكف�اءة باأوج�ه عملءن�ا لتمك�ني �لتكنولوجي�ا يف ��ش�تثمارنا بالفع�ل �أثم�ر فق�د

�ش�د�د �ل�شحي�ة للرعاي�ة �جلدي�دة �الإلكرتوني�ة �لبو�ب�ة �الآن وتتي�ح للبيان�ات. �أف�ش�ل حتلي�لت �إج�ر�ء �إمكاني�ة م�ع �لعم�لء، در��ش�ة بتح�ش�ني وع�ود� �حلدي�ث

�الإمكاني�ات �أح�دث �الأف�ر�د حي�اة عل�ى للتاأمين�ات �الإلكرتوني�ة بو�بتن�ا وتق�دم �لذ�تي�ة. �خلدم�ة �شيا�ش�ة �إد�رة تق�دمي م�ع �الإنرتن�ت، ع�رب �لطبي�ة �ملطالب�ات

�ال�ش�تثمارية. حمفظته�م الإد�رة لعملئن�ا

كذل�ك نق�دم كم�ا �حل�دود، تو�ش�يع �أج�ل م�ن للوقاي�ة �حلماي�ة م�ن �أعمالن�ا نط�اق حتدي�د �إع�ادة ظ�ل يف للمخاط�ر �إد�رة لتعزي�ز قيم�ة عرو��ض �الآن ونق�دم

و�ش�نطلق لل�ش�ركات. �ل�شحي�ة للرعاي�ة ر�ئ�د برنام�ج و�ش�ع بد�أن�ا �ل�شحي�ة، �لرعاي�ة جم�ال ويف �ملتخ�ش�ش�ني. �خل�رب�ء مب�ش�اركة معين�ة خماط�ر ع�ن منتدي�ات

.٢٠١٧ ع�ام يف للغاي�ة �ملث�ري �لعر��ض ه�ذ�

طوي�ل �الأد�ء وحت�ش�ني للعم�لء، �أف�ش�ل خدم�ة وتق�دمي وم�ش�تد�مة، قوي�ة تناف�ش�ية مي�زة �كت�ش�اب لل�ش�ركة ٢٠١٨ لع�ام �مل�ش�تقبلية �ملوؤ�ش�ش�ية ��ش�رت�تيجيتنا و�ش�تتيح

�الأج�ل.

وقيادت�ه روؤيت�ه عل�ى �إد�رتن�ا جمل��ض �أ�ش�كر �أن �أي�ش�ا و�أود ودعمه�م. لتفانيه�م �الأخ�رى �ملعني�ة و�جله�ات وم�ش�اهمينا موظفين�ا جلمي�ع تقدي�ري �أ�ش�جل �أن و�أود

.٢٠١٦ ع�ام خ�لل به�ا �ل�ش�ركة وج�ه �لت�ي

بينم�ا �مل�ش�توى عاملي�ة خدم�ة مق�دم نك�ون �أن عل�ى من�شب�ا تركيزن�ا ويظ�ل �لع�ام. ه�ذ� قدمناه�ا �لت�ي �ملب�ادر�ت م�ن �لعدي�د �زده�ار ٢٠١٧ ع�ام و�شي�ش�هد

مع�ا. قدم�ا من�ش�ي

عبد �لعزيز �لغرير

رئي�ض جمل�ض �إد�رة �شركة عمان للتاأمني

�لعودة �إلى جدول �لمحتويات

ال�شيد/ نبيل وحيد را�شد وحيد

ع�شو جمل�ض �الإد�رة

ال�شيد/ كري�شتو�س اأدمنتيادي�س

�لرئي�ض �لتنفيذي

ال�شيد/ را�شد �شيف اجلروان

ع�شو جمل�ض �الإد�رة

ال�شيد/ بدر عبد اهلل الغرير

ع�شو جمل�ض �الإد�رة

ال�شيد/عبد العزيز عبد اهلل الغرير

رئي�ض جمل�ض �الإد�رة

ال�شيد/ علي را�شد لوتاه

ع�شو جمل�ض �الإد�رة

ال�شيد/ هاين را�شد الهاملي

ع�شو جمل�ض �الإد�رة

ال�شيد/عبد الروؤوف ال�شيخ اأحمد املبارك

نائب رئي�ض جمل�ض �الإد�رة

٧ ٦

جمل�س االإدارة

�لعودة �إلى جدول �لمحتويات

�ل�شادة �مل�شاهمني �ملحرتمني

ي�ش�ر جمل�ض �الإد�رة �أن يقدم �لتقرير �ل�شن�وي رقم ٤٠ ل�شركة عمان للتاأمني لل�شنة �ملنتهية يف ٣١ دي�شمرب ٢٠١٦.

باإخت�شار، ز�د �إجمايل �أق�شاط �لتاأمني �ملكتتبة بن�شبة ١١.٤٥% حيث بلغت ٣.٥٦ مليار درهم مقابل ٣.١٩ مليار درهم يف �شنة ٢٠١٥.

بلغت �أرباح �لتاأمني يف �شنة ٢٠١٦ مبلغ ١٠٥.٩ مليون درهم مقابل ٣٠.٣ مليون درهم يف �شنة ٢٠١٥.

�إنخف�شت �شايف �ملطالبات �ملتكبدة �إىل ٩٤٩ مليون درهم مقابل ١.١١٦ مليون درهم يف �شنة ٢٠١٥.

بلغت �شايف �الحتياطيات �لفنية �ملتعلقة باأعمال �لتاأمني ١.٥٥ مليار درهم مقارنة ١.٥٩ مليار درهم يف �شنة ٢٠١٥.

يف �شنة ٢٠١٦، بلغ �شايف �لربح �ملتبقي �لعائد �إىل م�شاهمي �ل�شركة على نف�ض �مل�شتوى ٨٠.٨٢ مليون درهم مقابل ٨٠.٩٤ مليون درهم يف �شنة ٢٠١٥.

وفيما يلي حتليل لنتائج قطاعات �الأعمال :-

تاأمينات عامة: .1

بلغ�ت زي�ادة بن�ش�بة ،٢٠١٥ �ش�نة يف دره�م �أل�ف ١.٥٨٧.٦٣٠ مقاب�ل دره�م �أل�ف ١.٧٦٦.٠٧٨ �إىل �لق�ش�م ه�ذ� يف �ملكتتب�ة �لتاأم�ني �أق�ش�اط �إجم�ايل بل�غ

.٢٠١٥ �ش�نة يف دره�م �أل�ف ٤٥٩.٢٢٦ مقاب�ل دره�م �أل�ف ٤١٨.٠٤٧ �ملتكب�دة �ملطالب�ات �ش�ايف وبلغ�ت .%١١.٢٤

بلغت ح�شة هذ� �لق�شم من �مل�شاريف �لعمومية و�الإد�رية ١٦٩.٠٤٣ �ألف درهم مقابل ١٦٦.٤١٦ �ألف درهم يف �شنة ٢٠١٥.

بلغت �شايف �الأرباح �ملحققة يف هذ� �لق�شم مبلغ ٧٥.٧٠٦ �ألف درهم مقابل ٣١.٤٥٧ �لف درهم يف �شنة ٢٠١٥.

التاأمني على احلياة: .2

ز�دت ،٢٠١٥ �ش�نة يف دره�م �أل�ف ١.٦٠٢.٣٤٦ مقاب�ل دره�م �أل�ف ١.٧٨٩.٢٠٤ �ل�شح�ي و�لتاأم�ني �حلي�اة عل�ى �لتاأم�ني ق�ش�م يف �ملكتتب�ة �لتاأم�ني �أق�ش�اط بلغ�ت

.٢٠١٥ �ش�نة يف دره�م �أل�ف ٦٥٦.٣٤٢ مقاب�ل دره�م �أل�ف ٥٣١.١١٤ �ملتكب�دة �ملطالب�ات �ش�ايف وبل�غ .%١١.٦٦ بلغ�ت زي�ادة بن�ش�بة

بلغت ح�شة �لق�شم من �مل�شاريف �لعمومية و�الإد�رية ١٢٠.٩٨٦ �ألف درهم مقابل ١١٦.٣٢٨ �ألف درهم يف �شنة ٢٠١٥.

بلغت �شايف �الرباح �ملحققة يف هذ� �لق�شم ٣٠.١٧٦ �ألف درهم مقابل خ�شائر مببلغ ١.١٧٠ �ألف درهم يف �شنة ٢٠١٥.

نقد واإ�ستثمارات: .3

�أل�ف ٧٣.٢٩٠ �الإ�ش�تثمار�ت �إي�ر�د�ت وكان�ت ٢٠١٥ �ش�نة يف دره�م �أل�ف ٢.٦٦٧.٤٨٩ مقاب�ل دره�م �أل�ف ٢.٩٤٦.٤٠٣ �ل�ش�نة له�ذه �ل�ش�ركة و�إ�ش�تثمار�ت نق�د بل�غ

.٢٠١٥ �ش�نة يف دره�م �أل�ف ٨٩.٢٧٤ مقاب�ل دره�م

املوجودات وحقوق امل�ساهمني: .4

بلغ جمموع حقوق �مل�شاهمني ١.٩٥٧.٠٩٣ �ألف درهم مقابل ١.٩١٤.٨٦٨ �ألف درهم يف �شنة ٢٠١٥.

كما يف نهاية �شنة ٢٠١٦ بلغت �إجمايل موجود�ت �ل�شركة ٧.٢٥٥.٩٣٦ �ألف درهم مقابل ٦.١٦٣.٣١٤ �ألف درهم كما يف نهاية �شنة ٢٠١٥.

تقرير جمل�س االإدارة

�لربح او �خل�شارة وح�شابات �لتوزيع:

بلغ �شايف �لربح �لعائد �إىل م�شاهمي �ل�شركة ل�شنة ٢٠١٦ مبلغ ٨٠.٨٢٢ �ألف درهم مقابل ٨٠.٩٣٦ �ألف درهم يف �شنة ٢٠١٥، ونورد �أدناه مزيد من �لتفا�شيل:

تو�سيات جمل�س االإدارة:

يو�شي جمل�ض �الإد�رة �مل�شاهمني �لقيام مبا يلي:

�ملو�فقة على تقرير جمل�ض �الإد�رة. .١

بذل�ك �ملتعل�ق �حل�ش�ابات مدق�ق »تقري�ر عل�ى و�ملو�فق�ة ٢٠١٦ دي�ش�مرب ٣١ يف �ملنتهي�ة لل�ش�نة و�خل�ش�ائر �الأرب�اح وح�ش�اب �لعمومي�ة �مليز�ني�ة عل�ى ٢. �ملو�فق�ة

�ملذك�ورة. للف�رتة

�إعادة تعيني �ل�شادة/ديلويت �آند تو�ض )�ل�شرق �الأو�شط( كمدققي ح�شابات لل�شنة �ملالية ٢٠١٧ و�ملو�فقة على �أتعابهم. .٣

�إبر�ء ذمة جمل�ض �الإد�رة من �أي مطالبات عن �إد�رتهم لل�شركة خلل �شنة ٢٠١٦. .٤

٥. �إبر�ء ذمة مدققي �حل�شابات من �أي مطالبات عن �أعمال �لتدقيق و�ملو�فقة على تعيني مدققي �حل�شابات لل�شنة �ملالية ٢٠١٧ وحتديد �أتعابهم.

�ملو�فقة على تو�شية جمل�ض �الإد�رة �ملتعلقة مبكافاأة �أع�شاء جمل�ض �الإد�رة. .٦

�ملو�فقة على تو�شية جمل�ض �الإد�رة بتوزيع �أرباح عن �ل�شنة �ملالية ٢٠١٦. .٧

�ملو�فقة على وقف ��شتقطاع ١٠% للإحتياطي �لقانوين حيث بلغ ر�شيد هذ� �الإحتياطي ٥٠% من ر�أ�ض مال �ل�شركة �ملدفوع. .٨

�لوق�ت نف��ض ويف م�ش�تقرة ك�ش�ركة )��ض.م.ع.( للتاأم�ني عم�ان ل�ش�ركة �مل�ش�تقبلية بنظرته�ا باالحتف�اظ )S&P( �لت�شني�ف خلدم�ات ب�ورز �آن�د �ش�تاندرد قام�ت

للتاأم�ني عم�ان �ش�ركة ب�اأن ب�ورز �آن�د �ش�تاندرد نظ�رة �لت�شني�ف ه�ذ� يعك��ض .٢٠١٦ يولي�و ١٨ يف لل�ش�ركة )A( بدرج�ة �ملالي�ة و�لق�وة �الإئتم�اين �لت�شني�ف �أك�دت

ب�اأن �أي�ش�ا ب�ورز �آن�د �ش�تاندرد توقع�ت وق�د �ملقبل�ني. �لعام�ني م�دى عل�ى كاف جتاري�ة خماط�ر مل�ف وعل�ى ق�وي مالي�ة خماط�ر مل�ف عل�ى حتاف�ظ �ش�وف

لل�ش�ركة. �مل�ش�تمرة و�لتنوي�ع �لنم�و خط�ط تدع�م �ش�وف و�لت�ي للغاي�ة قوي�ة �ش�تبقى �ل�ش�ركة م�ال ر�أ��ض كفاي�ة

و�شناع�ة �لعامل�ي للإقت�ش�اد بالن�ش�بة �ل�ش�نة حتدي�ات �الإعتب�ار بع�ني �الأخ�ذ م�ع ٢٠١٦ خ�لل �ل�ش�ركة ب�اأد�ء �ش�عد�ء �الإد�رة جمل��ض �أع�ش�اء �إن �خلت�ام، ويف

و�ش�ركاء �لك�ر�م عملئن�ا م�ن و�لتوجي�ه �الإ�ش�تلهام نو��ش�ل ونح�ن �ل�ش�ركة. يف �مل�ش�اهمني جمي�ع جت�اه و�إمتنانن�ا تقديرن�ا خال��ض نق�دم �أن ون�ود �ملحل�ي. �لتاأم�ني

كل�ل. ب�ل �لرحل�ة مو��شل�ة عل�ى ت�ش�اعدنا �لت�ي ثقتك�م خ�لل م�ن �الأعم�ال

نعرب عن �شكرنا �خلا�ض الإد�رة وموظفي �ل�شركة مل�شاهمتهم �ملخل�شة و�ملتفانية يف �شبيل �لنمو �لناجح لل�شركة ونتمنى لهم �لتوفيق و�لنجاح �مل�شتمر.

وندعو �هلل �شبحانه وتعاىل �أن يوفق خطو�تنا.

نيابة عن جمل�ض �الإد�رة،

عبد �لعزيز عبد �هلل �لغرير

رئي�ض جمل�ض �الإد�رة

2016

األف درهـم

٢٠١٥

�ألف دره�م

376.362٣٧٦.١٢٧�أرباح مرحلة

80.822٨٠٫٩٣٦�شايف �لربح لل�شنة �لعائد �إىل م�شاهمي �ل�شركة

457.184٤٥٧٫٠٦٣

)11٫250((37.887)بنود �لدخل/)�خل�شارة( �ل�شاملة �الأخرى

)20٫555((19.724)�ملحول �إىل �إحتياطي عام

)46٫187((46.187)توزيعات �أرباح نقدية مدفوعة

)2٫709((657)�ملحول �إىل �إحتياطي طو�رئ

352.729٣٧٦٫٣٦٢اأرباح م�ستبقاه

٩ �لعودة �إلى جدول �لمحتويات٨

١٠ ١٠

تقرير مدقق احل�سابات امل�ستقل

�ل�شادة �مل�شاهمني �ملحرتمني

�شركة عمان للتاأمني �ض. م. ع.

دبي

�الإمار�ت �لعربية �ملتحدة

تقرير حول تدقيق البيانات املالية املوحدة

الـــراأي

معـا اإليهمـا )ي�سـار لهـا التابعـة وال�سـركات )»ال�سـركة«( ع. م. �ـس. للتاأمـني عمـان ل�سـركة �ملوح�دة �ملالي�ة �لبيان�ات بتدقي�ق قمن�ا

وبي�ان �ملوح�د �لدخ�ل بي�ان م�ن وكل ،٢٠١٦ دي�ش�مرب ٣١ يف كم�ا �ملوح�د �مل�ايل �ملرك�ز بي�ان ت�ش�مل و�لت�ي املتحـدة العربيـة االإمـارات دبـي، »املجموعـة«(،

لل�شيا�ش�ات وملخ��ض �لتاري�خ، بذل�ك �ملنتهي�ة لل�ش�نة �ملوح�د �لنقدي�ة �لتدفق�ات وبي�ان �ملوح�د �مل�ش�اهمني حق�وق يف �لتغ�ري�ت وبي�ان �ملوح�د �ل�ش�امل �لدخ�ل

�أخ�رى. �ي�شاحي�ة ومعلوم�ات �لهام�ة �ملحا�ش�بية

�ـس. للتاأمـني عمـان ل�سـركة �ملوح�د �مل�ايل �لو�ش�ع �جلوهري�ة، �لنو�ح�ي جمي�ع م�ن عادل�ة، ب�ش�ورة تظه�ر �ملرفق�ة �ملوح�دة �ملالي�ة �لبيان�ات �إن ر�أين�ا، يف

لل�ش�نة �ملوح�دة �لنقدي�ة وتدفقاته�ا �ملوح�د �مل�ايل و�أد�ئه�ا ٢٠١٦ دي�ش�مرب ٣١ يف كم�ا املتحـدة العربيـة االإمـارات دبـي، لهـا، التابعـة وال�سـركات ع. م.

�ملالي�ة. �لتقاري�ر الإع�د�د �لدولي�ة للمعاي�ري وفق�ا �لتاري�خ بذل�ك �ملنتهي�ة

اأ�سا�س الـــــراأي

تدقي�ق ح�ول �حل�ش�ابات« مدق�ق »م�ش�وؤوليات فق�رة يف مو�شح�ة �ملعاي�ري تل�ك مبوج�ب م�ش�وؤولياتنا �إن للتدقي�ق. �لدولي�ة للمعاي�ري وفق�ا بتدقيقن�ا قمن�ا لق�د

�لدولي�ة �ملهني�ة �ملعاي�ري جمل��ض قان�ون « �ملحا�ش�بني ملجل��ض �لدولي�ة �ملهني�ة للمعاي�ر وفق�ا �ملجموع�ة ع�ن م�ش�تقلون �أنن�ا تقريرن�ا. م�ن �ملوح�دة �ملالي�ة �لبيان�ات

�لتزمن�ا وق�د ه�ذ�، �ملتح�دة. �لعربي�ة �الإم�ار�ت بدول�ة للمجموع�ة �ملوح�دة �ملالي�ة للبيان�ات بتدقيقن�ا و�ملتعلق�ة �الأخ�رى �ملهني�ة للمتطلب�ات ووفق�ا للمحا�ش�بني«.

لر�أين�ا. �أ�شا�ش�ا لتوف�ر وملئم�ة كافي�ة عليه�ا ح�شلن�ا �لت�ي �لثبوتي�ة �لتدقي�ق بين�ات ب�اأن ونعتق�د �ملتطلب�ات. له�ذه وفق�ا �الأخ�رى �ملهني�ة مب�ش�وؤولياتنا

اأمور التدقيق الرئي�سية

�الم�ور ه�ذه تن�اول مت لق�د �حلالي�ة. �ملالي�ة لل�ش�نة �ملوح�دة �ملالي�ة للبيان�ات تدقيقن�ا يف �أهمي�ة �الأك�ر ه�ي �ملهن�ي، تقديرن�ا مبوج�ب �لرئي�ش�ية �لتدقي�ق �أم�ور �إن

ب�ش�اأنها. منف�ش�ل ر�أي�ا نب�دي وال حوله�ا، ر�أين�ا تكوي�ن ويف ككل، �ملوح�دة �ملالي�ة للبيان�ات تدقيقن�ا �ش�ياق يف

اأمور التدقيق الرئي�سية

تقييم االإ�ستثمارات يف ممتلكات

ممتل�كات يف �الإ�ش�تثمار�ت قيا��ض يت�م �لعادل�ة، �لقيم�ة من�وذج مبوج�ب

�أح�د ت�د�ول مبوجب�ه ميك�ن �ل�ذي �لثم�ن متث�ل و�لت�ي �لعادل�ة، بالقيم�ة

�شفق�ة عل�ى �لتعام�ل يف ور�غب�ة معرف�ة ذ�ت �أط�ر�ف ب�ني �ملمتل�كات

�لتغ�ري�ت ع�ن �لناجت�ة �خل�ش�ائر �أو �الأرب�اح �إدر�ج يت�م �مل�شال�ح. م�ش�تقلة

�أو �الرب�اح �ش�ايف �شم�ن ممتل�كات يف للإ�ش�تثمار�ت �لعادل�ة �لقيم�ة يف

فيه�ا. نتج�ت �لت�ي للف�رتة �خل�ش�ائر

رق�م �إي�ش�اح يف

مب�ني ه�و كم�ا ممتل�كات، يف �الإ�ش�تثمار�ت تقيي�م يتطل�ب

�خلارجي�ني و�ملقيم�ني �الإد�رة قب�ل م�ن جوهري�ة و�أح�كام تقدي�ر�ت ،٧

م�شحوب�ة رئي�ش�ية و�أح�كام تقدي�ر�ت وج�ود ع�ن ينت�ج ق�د �مل�ش�تقلني.

�لتقيي�م. يف جوهري�ة �أخط�اء �مل�ش�تخدمة �لتقيي�م فر�شي�ات يف بتغ�ري

�لتدقي�ق �أم�ور م�ن ممتل�كات يف �الإ�ش�تثمار�ت تقيي�م عملي�ة باعتب�ار قمن�ا

و�فرت��ش�ات. �أح�كام م�ن علي�ه ت�ش�تمل مل�ا نظ�ر� �لرئي�ش�ية

كيف تناولت اأعمال التدقيق التي قمنا بها اأمور التدقيق الرئي�سية.

يف �الإ�ش�تثمار�ت لتقيي�م م�ش�تقل خارج�ي مقي�م بتعي�ني �ملجموع�ة قام�ت

�لبيان�ات يف عر�شه�ا الأغر���ض �لعادل�ة �لقيم�ة حتدي�د به�دف ممتل�كات

�ملوح�دة. �ملالي�ة

ومق�درة كف�اءة بتقيي�م قمن�ا بن�ا، �ة �خلا�ش �لتدقي�ق �أعم�ال م�ن كج�زء

موؤهلته�م م�ن بالتاأك�د وقمن�ا �مل�ش�تقلني، �خلارجي�ني �ملقيم�ني ومو�شوعي�ة

. ملهني�ة �

م�ن �لتقيي�م معقولي�ة ملر�جع�ة �لد�خلي�ني خرب�ءن�ا با�ش�تخد�م �ي�ش�ا، قمن�ا

�لتالي�ة: �لنو�ح�ي

�لرئي�ش�ية، �الإفرت��ش�ات ملءم�ة وم�دى �لتقيي�م يف �مل�ش�تخدمة • �لط�رق و

دقة وملئمة �ملدخلت �مل�شتخدمة لتحديد �لقيمة �لعادلة. •

كيف تناولت اأعمال التدقيق التي قمنا بها اأمور التدقيق الرئي�سية.

)تتمة(

غ�ري �الإ�ش�تثمار�ت لتقيي�م م�ش�تقل خارج�ي مقي�م بتعي�ني �الإد�رة قام�ت

�خلارج�ي �ملقي�م ومو�شوعي�ة ومق�درة كف�اءة، بتقيي�م قمن�ا �ملدرج�ة،

عم�ل نط�اق مبناق�ش�ة �أي�ش�ا قمن�ا موؤهلت�ه. م�ن بالتحق�ق وقمن�ا �مل�ش�تقل،

كان �إذ� فيم�ا لتحدي�د �لتعاق�د �ش�روط مبر�جع�ة وقمن�ا �الإد�رة م�ع �ملقي�م

عمل�ه. نط�اق م�ن يح�د م�ا �أو مو�شوعيت�ه عل�ى يوؤث�ر م�ا هن�اك

عليه�ا �عتم�د �لت�ي �الأح�كام م�ن عين�ة لتقيي�م �لد�خلي�ني بخرب�ءن�ا �إ�ش�تعنا

خا�ش�ة: �مل�ش�تقل، �خلارج�ي �ملقي�م

• �لنماذج �مل�شتخدمة يف �لتقييم؛

• �لتاأكد من �أن �لتقييم قد مت بناء على �ملعايري �ملتبعة وملئم الإ�شتخد�مه يف ح�شاب �لقيمة �لدفرتية لغر�ض �لبيانات �ملالية �ملوحدة.

اإ�ستملت اإجراءات التدقيق التي قمنا بها على ما يلي:

�ختبار �لبيانات �الأ�شا�شية للمجموعة �إىل �مل�شتند�ت �لثبوتية. •

�الإدع�اء�ت معاجل�ة عملي�ات ح�ول �الأ�شا�ش�ية �ل�شو�ب�ط و�ختب�ار • تقيي�م للمجموع�ة �ملختلف�ة للح�االت �الإحتياط�ي حتدي�د و�إج�ر�ء�ت �مل�ش�تلمة

�لتاأم�ني. �إع�ادة عل�ى �ملطالب�ات م�ن ج�زء توزي�ع ذل�ك يف مب�ا

�شم�ان �إىل ته�دف �لت�ى �مل�شمم�ة �الأ�شا�ش�ية �ل�شو�ب�ط و�ختب�ار • تقيي�م �الكت�و�ري. �الحتياط�ي تكوي�ن عملي�ة يف �مل�ش�تخدمة �لبيان�ات �ش�لمة

�ملبل�غ مقارن�ة خ�لل م�ن �ملطالب�ات الإحتياطي�ات عين�ات • فح��ض تقدي�ر خ�رب�ء تقاري�ر مث�ل �ملنا�ش�بة، �لوثائ�ق م�ع للإحتياط�ي �ملق�در

�لتاأم�ني. �إع�ادة وعق�ود �خل�ش�ائر

�أنظم�ة يف �مل�ش�جلة �ملطالب�ات بيان�ات ب�ني �لت�ش�ويات �إج�ر�ء • �إع�ادة �الكت�و�ري. �الإحتياط�ي ح�ش�اب يف �مل�ش�تخدمة و�لبيان�ات �ملجموع�ة

�الي�ر�د ف�رتة �أ�شا��ض عل�ى �ملكت�ش�بة غ�ري �الأق�ش�اط �إحت�ش�اب • �إع�ادة .٢٠١٦ دي�ش�مرب ٣١ يف كم�ا �لقائم�ة �لتاأم�ني لعق�ود

و�لتاأك�د لل�ش�نة �لتام�ني �إع�ادة �إتفاقي�ة ملخ��ض عل�ى • �حل�ش�ول �أ�شا��ض عل�ى �ل�شل�ة ذ�ت �الإتفاقي�ات م�ع �مللخ��ض يف �لتفا�شي�ل م�ن

. ت لعين�ا �

باالإ�شافة �إىل ذلك، مب�شاعدة �خلرب�ء �الكتو�رين لدينا، فقد قمنا:

ملئم�ة �لنتائ�ج كان�ت �إذ� مم�ا للتاأك�د �ل�شروري�ة �ملر�جع�ة • باإج�ر�ء �مل�ايل. للإف�ش�اح

�الإكتو�ري�ني �خل�رب�ء �أع�ده �ل�ذي �الكت�و�ري �لتقري�ر • مبر�جع�ة �الأ�شا�ش�ية �حل�ش�ابية و�لعملي�ات للمجموع�ة �مل�ش�تقليني �خلارجي�ني

�لتالي�ة: �جلو�ن�ب �خل�شو��ض وج�ه عل�ى �الإحتياطي�ات، له�ذه

�ملمار�ش�ات )�أف�ش�ل �مل�ش�تخدمة �حل�ش�اب وط�رق نه�ج ملءم�ة • م�دى كتو�ري�ة( �الإ

• مر�جعة �الإفرت��شات• ح�شا�شية �الإفرت��شات �لرئي�شية

• ملفات �ملخاطر• �لثبات يف �لتطبيق من فرتة الأخرى

• �لتطبيق �لعام للقو�عد �ملالية و�لريا�شية

اأمور التدقيق الرئي�سية

)تتمة(

تقييم االإ�ستثمارات غري املدرجة

عل�ى �ملالي�ة �الإ�ش�تثمار�ت ت�ش�تمل ،٩ رق�م �إي�ش�اح يف مب�ني ه�و كم�ا

فر�شي�ات عل�ى �لدفرتي�ة قيمته�ا تت�شم�ن و�لت�ي مدرج�ة غ�ري �إ�ش�تثمار�ت

خارج�ي مقي�م قب�ل م�ن �الإ�ش�تثمار�ت ه�ذه تقيي�م مت معين�ة، �ح�كام

. م�ش�تقل

�لتدقي�ق �أم�ور م�ن �ملدرج�ة غ�ري �الإ�ش�تثمار�ت ه�ذه تقيي�م باعتب�ار قمن�ا

غ�ري جوهري�ة وقيا�ش�ات �أح�كام م�ن علي�ه ت�ش�تمل مل�ا نظ�ر� �لرئي�ش�ية،

موؤكدة.

يف �الإ�ش�تثمار�ت لتقيي�م م�ش�تقل خارج�ي مقي�م بتعي�ني �ملجموع�ة قام�ت

�لبيان�ات يف عر�شه�ا الأغر���ض �لعادل�ة �لقيم�ة حتدي�د به�دف ممتل�كات

�ملوح�دة. �ملالي�ة

تقييم مطلوبات عقود التاأمني وموجودات عقود اإعادة التاأمني

وموج�ود�ت �لتاأم�ني عق�ود مطلوب�ات بلغ�ت ،٢٠١٦ دي�ش�مرب ٣١ يف كم�ا

�ملالي�ة �لبيان�ات ح�ول ١١ �إي�ش�اح يف مب�ني ه�و كم�ا �لتاأم�ني �إع�ادة عق�ود

�لت�و�يل. عل�ى دره�م ملي�ار ٢.٤١ و دره�م ملي�ار ٣.٩٦ مبل�غ �ملوح�دة

و ٣-٦ رق�م �إي�ش�اح يف مب�ني ه�و كم�ا �ملطلوب�ات ه�ذه تقيي�م يتطل�ب

تت�شم�ن �الإد�رة. قب�ل م�ن �الإفرت��ش�ات م�ن وع�دد مهني�ة �أح�كام ،٢-٤

�إ�ش�تلمها للمجموع�ة يح�ق �لت�ي �ملبال�غ �لتاأم�ني �إع�ادة عق�ود موج�ود�ت

م�ن �لتاأم�ني معي�د ح�ش�ة وبالتحدي�د، �لتاأم�ني، �إع�ادة عق�ود مبوج�ب

�ملجموع�ة. قب�ل م�ن �مل�ش�جلة �لتاأم�ني عق�ود مطلوب�ات

عل�ى ت�ش�تند �لت�ي �ملطلوب�ات تل�ك عل�ى خا�ش�ة ب�ش�ورة ذل�ك ينطب�ق

�لنهائي�ة �لتكلف�ة تت�شم�ن �لت�ي �لفني�ة للإحتياطي�ات �لتقدي�ر�ت �أف�ش�ل

عنه�ا �ملبل�غ �ش�و�ء مع�ني، تاري�خ يف �مل�ش�ددة وغ�ري �ملتكب�دة للمطالب�ات

ذ�ت �لفني�ة و�ملخ�ش�ش�ات �الإدع�اء�ت تنفي�ذ وتكلف�ة عنه�ا، �ملبل�غ غ�ري �و

�الإد�رة تق�وم �لتام�ني. �ع�ادة م�ن �مل�ش�رتد م�ن يخ�شه�ا م�ا م�ع �ل�شل�ة

�مل�ش�تقل �خلارج�ي �الكت�و�ري �لد�خلي/�خلب�ري �الكت�و�ري و�خلب�ري

تت�شم�ن �ملخ�ش�ش�ات. تل�ك لتحدي�د �الأ�ش�اليب م�ن جمموع�ة باإ�ش�تخد�م

�ملتعلق�ة �ل�شمني�ة �أو �ل�شريح�ة �الإفرت��ش�ات م�ن ع�دد �الأ�ش�اليب ه�ذه

�ملتوقع�ة. �ملطالب�ات ت�ش�وية ومن�وذج مببل�غ

�حلي�اة عل�ى �لتاأم�ني عق�ود مطلوب�ات تقيي�م يت�شم�ن ذل�ك، عل�ى ع�لوة

و�خلب�ري �الإد�رة قب�ل م�ن م�ش�تخدمة ومعق�دة خا�ش�ة �أح�كام م�ن جمموع�ة

جمموع�ة ح�ول �مل�ش�تقل �خلارج�ي �الكت�و�ري �خلب�ري / �لد�خل�ي �الكت�و�ري

تقدي�ر ذل�ك يف مب�ا �ملوؤك�دة، غ�ري �مل�ش�تقبلية �لنتائ�ج م�ن متنوع�ة

�خل�ش�م، ومع�دالت �الإ�ش�تثماري، �لعائ�د مث�ل �القت�شادي�ة، �الإفرت��ش�ات

يف �لتغي�ري�ت �إن و�لوفي�ات. و�لثب�ات �لتكلف�ة مث�ل �لت�ش�غيلية، و�الإفرت��ش�ات

ه�ذه تقيي�م يف مادي�ة فروق�ات �إىل ت�وؤدي �أن �ملمك�ن م�ن �الفرت��ش�ات ه�ذه

�ملطلوب�ات.

عق�ود مطلوب�ات تقيي�م �إعتب�ار مت �أع�له، �ملذك�ورة �لعو�م�ل جلمي�ع كنتيج�ة

�لتاأمني وموجو�ت عقود �عادة �لتاأمني من �مور �لتدقيق �لرئي�شية. �لعودة �إلى جدول �لمحتويات

تقرير مدقق احل�سابات امل�ستقل

)تتمة(

معلومات اأخرى

تاري�خ قب�ل �الإد�رة جمل��ض تقري�ر عل�ى ح�شلن�ا لق�د للمجموع�ة. �ل�ش�نوي �لتقري�ر م�ن �الأخ�رى �ملعلوم�ات تتك�ون �الأخ�رى. �ملعلوم�ات ع�ن �مل�ش�وؤولة ه�ي �الإد�رة �إن

�لبيان�ات تت�شم�ن ال �الأخ�رى �ملعلوم�ات �إن �لتاري�خ. ذل�ك بع�د �ل�ش�نوي بالتقري�ر �ملتعلق�ة �ملعلوم�ات باق�ي عل�ى �حل�ش�ول �ملتوق�ع وم�ن �حل�ش�ابات مدق�ق تقري�ر

حوله�ا. �حل�ش�ابات مدق�ق وتقري�ر �ملوح�دة �ملالي�ة

�إن ر�أينا حول �لبيانات �ملالية �ملوحدة ال يغطي �ملعلومات �الأخرى، ونحن ال نبدي �أي �شكل من �أ�شكال �لتاأكيد �أو �الإ�شتنتاج حولها.

كان�ت �إذ� فيم�ا بتقدي�ر نق�وم ذل�ك خ�لل وم�ن �الأخ�رى، �ملعلوم�ات بق�ر�ءة نق�وم �أن م�ش�وؤوليتنا ف�اإن �ملوح�دة، �ملالي�ة �لبيان�ات ح�ول بتدقيقن�ا يتعل�ق فيم�ا

تت�شم�ن �أنه�ا يت�ش�ح �أو �لتدقي�ق، باأعم�ال قيامن�ا �أثن�اء عليه�ا ح�شلن�ا �لت�ي �ملعلوم�ات �أو �ملوح�دة �ملالي�ة �لبيان�ات م�ع جوهري�ا متو�فق�ة غ�ري �الأخ�رى �ملعلوم�ات

مادي�ة. �أخط�اء

ه�ذ� �حلقيق�ة. تل�ك ع�ن باالإب�لغ مطالب�ون فاإنن�ا �الأخ�رى، �ملعلوم�ات يف جوهري�ة �أخط�اء هن�اك ب�اأن �إ�ش�تنتجنا م�ا �إذ� تنفيذه�ا، مت �لت�ي �الأعم�ال عل�ى بن�اء

�خل�شو��ض. به�ذ� عن�ه للإب�لغ �ش�يء �أي لدين�ا ولي��ض

�إذ� �إ�شتنتجنا وجود �ي �أخطاء مادية يف �لتقرير �ل�شنوي للمجموعة عند قيامنا باالإطلع عليه، فاإنه يتعني علينا �إخطار �لقيمني على �حلوكمة.

م�سوؤوليات االإدارة و القيمني على احلوكمة يف اإعداد البيانات املالية املوحدة

�ل�ش�ارية للأح�كام وطبق�ا �ملالي�ة، �لتقاري�ر الإع�د�د �لدولي�ة للمعاي�ري وفق�ا عادل�ة ب�ش�ورة وعر�شه�ا �ملوح�دة �ملالي�ة �لبيان�ات ه�ذه �إع�د�د ع�ن م�ش�وؤولة �الد�رة �إن

وع�ن ،٢٠٠٧ ل�ش�نة )٦( رق�م �ملتح�دة �لعربي�ة �الإم�ار�ت لدول�ة �الحت�ادي و�لقان�ون ٢٠١٥ ل�ش�نة )٢( رق�م �ملتح�دة �لعربي�ة �الإم�ار�ت لدول�ة �الحت�ادي للقان�ون

ع�ن نا�ش�ئة كان�ت �ش�و�ء جوهري�ة، �أخط�اء م�ن خالي�ة موح�دة مالي�ة بيان�ات �إع�د�د م�ن لتتمك�ن �شروري�ة �أنه�ا �الإد�رة حتدده�ا �لت�ي �لد�خلي�ة �لرقاب�ة تل�ك

خط�اأ. �أو �إحتي�ال

ع�ن منا�ش�با، كان مت�ى و�الإف�ش�اح م�ش�تمرة، كمن�ش�اأة �الإ�ش�تمر�ر عل�ى �ملجموع�ة ق�درة تقيي�م ع�ن م�ش�وؤولة �الإد�رة ف�اإن �ملوح�دة، �ملالي�ة �لبيان�ات �إع�د�د عن�د

بدي�ل لديه�ا يوج�د ال �أو عملياته�ا، وق�ف �أو �ملجموع�ة ت�شفي�ة �الإد�رة تن�وي مل م�ا �ملحا�ش�بي، �الإ�شتمر�ري������ة مب�����د�أ و�إعتم�اد باالإ�شتمر�ري����ة �ملتعلق�ة �الأم�ور

بذل�ك. �لقي�ام �إال و�قع�ي

�إن �لقيمني على �حلوكمة م�شوؤولني عن �الإ�شر�ف على عملية �إعد�د �لتقارير �ملالية للمجموعة.

م�سوؤوليات مدقق احل�سابات حول تدقيق البيانات املالية املوحدة

ع�ن نا�ش�ئة كان�ت �ش�و�ء جوهري�ة، �أخط�اء م�ن عام�ة ب�ش�ورة خالي�ة �ملوح�دة �ملالي�ة �لبيان�ات كان�ت �إذ� فيم�ا معق�ول تاأكي�د عل�ى باحل�ش�ول تتمث�ل �أهد�فن�ا �إن

�لتدقي�ق عملي�ة �أن ي�شم�ن وال �لتاأكي�د، م�ن ع�ال م�ش�توى ه�و �ملعق�ول �لتاأكي�د �ن ر�أين�ا. يت�شم�ن �ل�ذي �حل�ش�ابات مدق�ق تقري�ر و�إ�ش�د�ر خط�اأ، ع�ن �أو �حتي�ال

وتعت�رب �خلط�اأ، ع�ن �أو �الحتي�ال ع�ن �الخط�اء تن�ش�اأ وق�د وج�وده. ح�ال يف جوه�ري خط�اأ �أي د�ئم�ا تك�ش�ف �ش�وف للتدقي�ق �لدولي�ة للمعاي�ري وفق�ا مت�ت �لت�ي

�ملالي�ة �لبيان�ات ه�ذه عل�ى بن�اء �مل�ش�تخدمني م�ن �ملتخ�ذة �القت�شادي�ة �لق�ر�ر�ت عل�ى تاأثريه�ا �ملتوق�ع م�ن كان �إذ� فيم�ا جمم�ع �أو ف�ردي ب�ش�كل جوهري�ة

�ملوح�دة.

نق�وم كم�ا �لتدقي�ق. �أعم�ال خ�لل �ملهن�ي �ل�ش�ك عل�ى ونحاف�ظ �ملهن�ي �لتقدي�ر منار��ض فاإنن�ا للتدقي�ق، �لدولي�ة للمعاي�ري وفق�ا �لتدقي�ق عملي�ة م�ن كج�زء

: ي�ش�ا �أ

باإج�ر�ء�ت و�لقي�ام ت�شمي�م خط�اأ، ع�ن �أو �حتي�ال ع�ن نا�ش�ئة كان�ت �ش�و�ء �ملوح�دة، �ملالي�ة �لبيان�ات يف �جلوهري�ة �الأخط�اء خماط�ر وتقيي�م • بتحدي�د ن�اجت جوه�ري خط�اأ �كت�ش�اف ع�دم خماط�ر �إن لر�أين�ا. �أ�شا�ش�ا توف�ر ومنا�ش�بة كافي�ة تدقي�ق �أدل�ة عل�ى و�حل�ش�ول �ملخاط�ر تل�ك م�ع ين�ش�جم مب�ا �لتدقي�ق

�لد�خل�ي. �لرقاب�ة نظ�ام جت�اوز �أو �لتمثي�ل �ش�وء �ملتعم�د، �حل�ذف �لتزوي�ر، �لتو�ط�وؤ، �الحتي�ال ي�ش�مل حي�ث �خلط�اأ، ع�ن �لناجت�ة تل�ك تف�وق �الحتي�ال ع�ن

�إب�د�ء بغر��ض لي��ض ولك�ن �لظ�روف، ح�ش�ب منا�ش�بة تدقي�ق �إج�ر�ء�ت ت�شمي�م �أج�ل م�ن بالتدقي�ق �ل�شل�ة ذ� �لد�خل�ي �لرقاب�ة لنظ�ام فه�م عل�ى • �حل�ش�ول �لد�خلي�ة. �لرقاب�ة فعالي�ة ح�ول ر�أي

• بتقييم ملءمة �ل�شيا�شات �ملحا�شبية �ملتبعة ومعقولية �لتقدير�ت �ملحا�شبية و�الإي�شاحات �ملتعلقة بها �ملعدة من قبل �الإد�رة.

جوهري�ة حال�ة وج�ود ح�ال يف عليه�ا، �حل�ش�ول مت �لت�ي �لتدقي�ق �أدل�ة عل�ى وبن�اء �ملحا�ش�بي، �ال�ش�تمر�رية ملب�د�أ �الإد�رة ��ش�تخد�م ملءم�ة م�دى • با�ش�تنتاج جوهري�ة حال�ة بوج�ود �ال�ش�تنتاج ح�ال يف �ال�ش�تمر�ر. عل�ى �ملجموع�ة ق�درة ح�ول جوهري�ة �ش�كوكا تث�ري ق�د ظ����روف �أو باأح�د�ث متعلق�ة �ليق�ني ع�دم م�ن

ح�ال يف ر�أين�ا تعدي�ل �أو �ملوح�دة، �ملالي�ة �لبيان�ات يف �ل�و�ردة �ل�شل�ة ذ�ت �الإف�شاح�ات �إىل تقريرن�ا �شم�ن �النتب�اه لف�ت علين�ا يتوج�ب �لتيق�ن، ع�دم م�ن

ت�وؤدي ق�د ذل�ك، وم�ع تقريرن�ا. تاري�خ حت�ى عليه�ا �حل�ش�ول مت �لت�ي �لتدقي�ق �أدل�ة عل�ى ��ش�تنتاجاتنا يف ونعتم�د ه�ذ� كافي�ة. غ�ري �الإف�شاح�ات ه�ذه كان�ت

�الأ�ش�تمر�رية. مب�د�أ �أ�شا��ض عل�ى �ملجموع�ة �أعم�ال توق�ف �إىل باملجموع�ة �مل�ش�تقبلية �لظ�روف �أو �الح�د�ث

�ملوح�دة �ملالي�ة �لبيان�ات كان�ت �إذ� وفيم�ا �الإف�شاح�ات، ذل�ك يف مب�ا فيه�ا، �ملت�شمن�ة و�لبيان�ات وهيكله�ا �ملوح�دة �ملالي�ة للبيان�ات �ل�ش�امل �لعر��ض • تقيي�م �لع�ادل. �لعر��ض حتق�ق بطريق�ة �لعلق�ة ذ�ت و�الح�د�ث �لعملي�ات تظه�ر

�لبيان�ات ح�ول �ل�ر�أي الإب�د�ء �ملجموع�ة �شم�ن �لتجاري�ة و�الأن�ش�طة للمجموع�ة �ملالي�ة باملعلوم�ات يتعل�ق فيم�ا ومنا�ش�بة كافي�ة تدقي�ق �أدل�ة عل�ى • �حل�ش�ول ح�ول ر�أين�ا ع�ن �مل�ش�وؤولون �لوحي�دون نح�ن ونبق�ى �ملجموع�ة. يف �لتدقي�ق �أعم�ال وتنفي�ذ و�الإ�ش�ر�ف بالتوجي�ه �لقي�ام ع�ن م�ش�وؤولون �إنن�ا �ملوح�دة. �ملالي�ة

لتدقي�ق. �

جوه�ري خل�ل �أي ذل�ك يف مب�ا �لهام�ة، �لتدقي�ق ونتائ�ج وتوقي�ت بنط�اق �حل�ش�ر ال �ملث�ال �ش�بيل عل�ى يتعل�ق فيم�ا �حلوكم�ة عل�ى �لقيم�ني م�ع بالتو��ش�ل نق�وم

تدقيقن�ا. خ�لل م�ن لن�ا يتب�ني �لد�خل�ي �لرقاب�ة نظ�ام يف

جمي�ع بخ�شو��ض معه�م و�لتو��ش�ل باال�ش�تقللية، �ملتعلق�ة �ملهن�ي �ل�ش�لوك لقو�ع�د �متثالن�ا يظه�ر ببي�ان �حلوكم�ة عل�ى �لقيم�ني بتزوي�د �أي�ش�ا نق�وم كم�ا

منا�ش�با. كان مت�ى �ل�شل�ة ذ�ت �حلماي�ة و�إج�ر�ء�ت �إ�ش�تقلليتنا، عل�ى توؤث�ر ق�د باأنه�ا �العتق�اد يحتم�ل �لت�ي �مل�ش�ائل م�ن وغريه�ا �لعلق�ات

لل�ش�نة �ملوح�دة �ملالي�ة �لبيان�ات تدقي�ق يف �الأك�رب �الأث�ر له�ا كان �لت�ي �الم�ور بتحدي�د نق�وم �حلوكم�ة، عل�ى �لقيم�ني م�ع ب�ش�اأنها �لتو��ش�ل مت �لت�ي �الأم�ور م�ن

�لعلن�ي �الف�ش�اح دون �الأنظم�ة �أو �لقان�ون ح�ال �إذ� �إال �لتدقي�ق ح�ول تقريرن�ا يف �الم�ور ه�ذه ع�ن باالإف�ش�اح نق�وم رئي�ش�ية. تدقي�ق �أم�ور تع�د و�لت�ي �حلالي�ة،

تف�وق ق�د �ش�لبية عو�ق�ب عن�ه �الإف�ش�اح عل�ى ترت�ب ح�ال يف تقريرن�ا يف مع�ني �م�ر ع�ن �الإف�ش�اح يت�م ال �ن للغاي�ة، ن�ادرة ح�االت يف نق�رر عندم�ا �أو عنه�ا،

من�ه. �ملتحقق�ة �لعام�ة �ملنفع�ة

تقرير حول املتطلبات القانونية والتنظيمية االأخرى

�إ�شافة �إىل ذلك ووفقا ملتطلبات �لقانون �الإحتادي لدولة �الإمار�ت �لعربية �ملتحدة رقم )٢( ل�شنة ٢٠١٥، نفيد مبا يلي:

�أننا قد ح�شلنا على كافة �ملعلومات �لتي ر�أيناها �شرورية الأغر��ض تدقيقنا؛

رق�م �ملتح�دة �لعربي�ة �الإم�ار�ت لدول�ة �الحت�ادي للقان�ون �ل�ش�ارية �الأح�كام م�ع يتطاب�ق مب�ا �جلوهري�ة، جو�نبه�ا جمي�ع م�ن �ملوح�دة، �ملالي�ة �لبيان�ات �إع�د�د مت

٢٠١٥؛ ل�ش�نة )٢(

�أن �ملجموعة قد �حتفظت بدفاتر حما�شبية نظامية؛

�أن �ملعلومات �ملالية �لو�ردة يف تقرير جمل�ض �الإد�رة تتو�فق مع �لدفاتر �ملحا�شبية للمجموعة؛

دي�ش�مرب ٣١ يف �ملنتهي�ة �ملالي�ة �ل�ش�نة خ�لل �أ�ش�هم يف و�الإ�ش�تثمار ب�ش�ر�ء قام�ت ق�د �ملجموع�ة �أن �ملوح�دة، �ملالي�ة �لبيان�ات ح�ول ٩ �إي�ش�اح يف مب�ني ه�و كم�ا

٢٠١٦؛

ق�د �لت�ي �ل�ش�روط م�ع �لعلق�ة ذ�ت �الأط�ر�ف و�أر�ش�دة �لعلق�ة ذ�ت �الأط�ر�ف م�ع �ملعام�لت �أه�م يظه�ر �ملوح�دة �ملالي�ة �لبيان�ات ح�ول ٢٤ رق�م �الإي�ش�اح �أن

�ملعام�لت؛ تل�ك �إب�ر�م مبوجبه�ا مت

طبق�ا للمعلوم�ات �لت�ي تو�ف�رت لن�ا، مل يتب�ني لن�ا م�ا يدعون�ا �إىل �الإعتق�اد ب�اأن �ملجموع�ة �أرتكب�ت خ�لل �ل�ش�نة �ملالي�ة �ملنتهي�ة يف ٣١ دي�ش�مرب ٢٠١٦ �أي خمالف�ات للأح�كام

�ل�ش�ارية للقان�ون �الإحت�ادي لدول�ة �الإم�ار�ت �لعربي�ة �ملتح�دة رق�م )٢( ل�ش�نة ٢٠١٥ �أو للنظ�ام �الأ�شا�ش�ي لل�ش�ركة مم�ا ق�د يوؤث�ر جوهري�ا عل�ى �أن�ش�طتها �أو مركزه�ا �مل�ايل كم�ا يف

٣١ دي�شمرب ٢٠١٦.

�لتاأم�ني، ل�ش�ركات �ملالي�ة �لتعليم�ات و�أح�كام ٢٠٠٧ ل�ش�نة ٦ رق�م �ملتح�دة �لعربي�ة �الإم�ار�ت لدول�ة �الإحت�ادي �لقان�ون الأح�كام ووفق�ا �أع�له، ورد م�ا عل�ى ع�لوة

تدقيقن�ا. الأغر���ض �شروري�ة ر�أيناه�ا �لت�ي و�لتف�شي��ر�ت �ملعلوم�ات جمي�ع عل�ى ح�شلن�ا لق�د

ديلويت �آند تو�ض )�ل�شرق �الأو�شط(

�شمري �ملدبك

�شجل رقم ٣٨٦

١٥ فرب�ير ٢٠١٧

�ل�شارقة

�الإمار�ت �لعربية �ملتحدة

١٣ �لعودة �إلى جدول �لمحتويات١٢

١٥ ٩

2016اإي�ساحات

األف درهـم

٢٠١٥

�ألف دره�م

13.555.282٣.١٨٩.٩٧٦-25�إجمايل �إير�د�ت �أق�شاط �لتاأمني

)1.٨٤٦.270((2.184.325)1-25ينزل : ح�شة �إعادة �لتاأمني

1.370.957١.٣٤٣.٧٠٦�شايف �إير�د�ت �أق�شاط �لتاأمني �ملحتفظ بها

٥٥.٤٧٨(41.389)1-25�شايف �لتغري يف �أق�شاط �لتاأمني غري �ملكت�شبة

1.329.568١.٣٩٩.١٨٤�سايف اإيرادات اأق�ساط التاأمني

)2.٠٣٤.419((2.287.096)2-25�إجمايل �ملطالبات �ملدفوعة

21.287.320٩٧٠.٨١٦-25ح�شة �إعادة �لتاأمني

)1.٠٦٣.603((999.776)�سايف املطالبات املدفوعة

)51.965(50.615�شايف �لتغري يف �ملطالبات غري �مل�شددة و�الإحتياطي �الإ�شايف

)1.١١٥.568((949.161)�سايف املطالبات املتكبدة

320.466٣٠٩.٠٠٤�إير�د�ت عموالت �إعادة �لتاأمني

)330.887((348.826)م�شاريف عموالت

43.864٥١.٢٩٨�إير�د�ت �أخرى متعلقة باأعمال �لتاأمني

15.504٢٩.٤١٥�سايف العموالت واالإيرادات االأخرى

)282.744((290.029)م�شاريف عمومية و�إد�رية متعلقة باأعمال �لتاأمني

105.882٣٠.٢٨٧�سايف اأرباح التاأمني

2073.290٨٩.٢٧٤�شايف �إير�د�ت �الإ�شتثمار�ت

)1.009((2.961)تكاليف �لتمويل

)26.537((37.282)3-12خم�ش�ض ذمم م�شكوك يف حت�شيلها

)13.715((53.573)21م�شاريف �أخرى

85.356٧٨.٣٠٠الربح قبل ال�سريبة

٢.٩٠٧(6.461)1-8)م�شاريف(/�إير�د�ت �شريبة �لدخل

2278.895٨١.٢٠٧الربح لل�سنة

العائد اإىل:

80.822٨٠.٩٣٦م�شاهمي �ل�شركة

٢٧١(1.927)�الأقلية غري �مل�شيطرة

78.895٨١.٢٠٧

230.17٠.١٨�لربح �الأ�شا�شي لل�شهم �لو�حد )درهم(

2016اإي�ساحات

األف درهـم

2015

األف درهـم

املوجودات

521.255٣٢.٧٢٠ممتلكات ومعد�ت

678.197٧٣.٠٢٣موجود�ت غري ملمو�شة

7511.364٥١٣.٧٢٥�إ�شتثمار�ت يف ممتلكات

15.365١٨.١٥٠�ل�شهرة

8.29.126١٦.٧٦٩موجود�ت �شريبة موؤجلة

91.847.946١.٧٣٨.١٨٨�إ�شتثمار�ت مالية

10121.715١٠٧.٠٤٣ود�ئع �إلز�مية

112.407.487١.٧٩١.٦٩٩موجود�ت عقود �إعادة �لتاأمني

128.630١١٧.٨٨٧تكاليف �إ�شتحو�ذ موؤجلة

121.531.259١.٣٢٨.٦٠٥ذمم تاأمني مدينة

13118.214١١٦.٩٧٢م�شاريف مدفوعة مقدما وذمم مدينة �أخرى

14465.378٣٠٨.٥٣٣�أر�شدة لدى �لبنوك ونقد

7.255.936٦.١٦٣.٣١٤جمموع املوجودات

حقوق امل�ساهمني واملطلوبات

حقوق امل�ساهمني

15461.872٤٦١.٨٧٢ر�أ�ض �ملال

161.477.337١.٤٥٦.٩٥٦�إحتياطيات

)387.941((332.402)�لتغري�ت �ملرت�كمة يف �لقيمة �لعادلة للأور�ق �ملالية

)24.158((27.100)�إحتياطي حتويل �لعملت �الأجنبية

352.729٣٧٦.٣٦٢�أرباح م�شتبقاه

1.932.436١.٨٨٣.٠٩١حقوق امل�ساهمني يف ال�سركة

24.657٣١.٧٧٧حقوق �الأقلية غري �مل�شيطرة

1.957.093١.٩١٤.٨٦٨جمموع حقوق امل�ساهمني

املطلوبات

113.956.799٣.٣٨٥.٧٥٣مطلوبات عقود �لتاأمني

1732.769٣٠.١٩٢خم�ش�ض تعوي�ض نهاية �خلدمة للموظفني

18367.732٣٣.٤٨٩�إ�شتلف من �لبنوك

95.633٩٣.٥٣٢�إير�د�ت عموالت موؤجلة

67.322٧٤.٨٨٥�إيد�عات �إعادة تاأمني حمتفظ بها

19.1680.223٥٤٩.٠٨٣ذمم تاأمني د�ئنة

19.298.365٨١.٥١٢ذمم د�ئنة �أخرى

5.298.843٤.٢٤٨.٤٤٦جمموع املطلوبات

7.255.936٦.١٦٣.٣١٤جمموع حقوق امل�ساهمني واملطلوبات

بيان املركز املايل املوحد

كما يف 31 دي�سمرب 2016

بيان الدخل املوحد لل�سنة املنتهية

يف 31 دي�سمرب 2016

�إن �الإي�شاحات �ملرفقة ت�شكل جزء� ال يتجز�أ من هذه �لبيانات �ملالية �ملوحدة.

�إن �الإي�شاحات �ملرفقة ت�شكل جزء� ال يتجز�أ من هذه �لبيانات �ملالية �ملوحدة.

عبد العزيز عبد اهلل الغرير

رئي�س جمل�س االإدارة

كري�ستو�س ادامانتيدا�س

�لعودة �إلى جدول �لمحتوياتالرئي�س التنفيذي

2016

األف درهـم

٢٠١٥

�ألف دره�م

78.895٨١.٢٠٧الربح لل�سنة

بنود الدخل ال�سامل االأخرى

بنود لن يتم اإعادة ت�سنيفها الحقا �سمن االأرباح اأو اخل�سائر:

بن�ود خ�لل م�ن �لعادل�ة بالقيم�ة �إ�ش�تثمار�ت تقيي�م �إع�ادة م�ن �لعادل�ة �لقيم�ة �أرباح/)خ�ش�ائر( �ش�ايف

�الأخ�رى �ل�ش�امل �لدخ�ل

17.652)99.269(

بنود قد يتم اإعادة ت�سنيفها الحقا �سمن االأرباح اأو اخل�سائر:

)27.725((8.135)خ�شائر فروقات �أ�شعار �ل�شرف من حتويل �لعمليات �الأجنبية

)126.994(9.517اإجمايل بنود الدخل/)اخل�سارة( ال�ساملة االأخرى

)45.787(88.412اإجمايل الدخل/)اخل�سارة( ال�ساملة لل�سنة

اإجمايل الدخل/)اخل�سارة( ال�ساملة العائد اإىل:

)38.587(95.532م�شاهمي �ل�شركة

)7.200((7.120)�الأقلية غري �مل�شيطرة

88.412)45.787(

لس املا

راأ�

مهـ

درف

األ

تطيا

حتيااإ

مهـ

درف

األ

ت ريا

التغ

يف ة

مك

رتاامل

ة دل

ة العام

قيال

ة ق املالي

الأورال

مهـ

درف

األ

ي ط

حتيااإ

ت ال

مل الع

ويحت

ةجنبي

الأا

مهـ

درف

األ

قاهم�ستب

ح اأربا

مهـ

درف

األ

ني م

هق امل�سا

وق

ح

ةك

ريف ال�س

مهـ

درف

األ

ة قلي

الأق ا

وق

ح

ةر

طري امل�سي

غ

مهـ

درف

األ

عو

مـــج

امل

مهـ

درف

األ

٢٠

١٤

رب م

�شيد

٣١

يف ما

كد

ي�ش

ر�ل

٤٦

١.

٨٧

٢١

.٤

٣٣

.٦

٩٢

)٢

٩٩

.٩

٢٢

(

)٣

.٩

٠٤

(

٣٧

٦.

١٢

٧١

.٩

٦٧

.٨

٦٥

٣٥

.٧

٥٢

٢.

٠٠

٣.

٦١

٧

ةن�ش

ح للبر

�ل-

--

-٨

٠.

٩٣

٦٨

٠.

٩٣

٦٢

٧١

٨١

.٢

٠٧

ةن�ش

ى للر

خالأ

ل �م

�شاة �ل

ر�شا

خلد �

ونب

--

)9

9.

26

9(

)2

0.

25

4(

-)

١١

٩.

٥٢

٣(

)7

.4

71

()

12

6.

99

4(

ةن�ش

ة للمل

�شا( �ل

ةر�شا

خل�(

/ل

خد

يل �لما

ج�إ

--

)٩

٩.

٢٦

٩(

)٢

٠.

٢٥

٤(

٨٠

.٩

٣٦

)٣

٨.

٥٨

٧(

)٧

.٢

٠٠

()

45

.7

87

(

معا

ي ط

ياحت

ىل �إل �إ

وحم

-٢

٠.

٥٥

٥-

-)

20

.5

55

(-

--

ئرو�

طي

طيا

حتىل �إ

ل �إوحم

-٢

.٧

٠٩

--

)٢

.٧

٠٩

(-

--

ذ و�

ح�شت

الإة �

جية نت

رط

ي�ش

ملري �

غة

يقل

الأق �

وق

ح

ةعبة تا

كر

�شى

عل

--

--

--

١١

٥١

١٥

ري غ

ة يقل

الأق �

وق

حىل

ة �إد

ئعا

ة يف�شا

ة �إم

ه�شا

م

ةر

طي�ش

مل�

--

--

--

٣.

١١

٠٣

.١

١٠

)٣

٦ح

�شاي)�إ

ة ع

وفد

مح

بارت �أ

عايزوت

--

--

)4

6.

18

7(

)4

6.

18

7(

-)

46

.1

87

(

د عا

ب�شت

ن �إم

ه قا

ب�شت

مح

بارىل �أ

ل �إوحم

د ونبل

لخ

ن م

ة دل

عاة �ل

ميق

بالت

ر�ما

�شتث�إ

ى ر

خالأ

ل �م

�شال �ل

خد

�ل

--

١١

.٢

٥٠

-١

١.

٢٥

٠-

--

٢٠

١٥

رب م

�شيد

٣١

يف ما

كد

ي�ش

ر�ل

٤٦

١.

٨٧

٢١

.٤

٥٦

.٩

٥٦

)3

87

.9

41

()

24

.1

58

(٣

٧٦

.٣

٦٢

١.

٨٨

٣.

٠٩

١٣

١.

٧٧

٧١

.٩

١٤

.٨

٦٨

بيان الدخل ال�سامل املوحد لل�سنة املنتهية

يف 31 دي�سمرب 2016

ة ة املنتهي

د لل�سنح

وني امل

مه

ق امل�ساو

قح

يف ت

رياغ

ن التبيا

20

16

رب م

دي�س 3

1يف

�إن �الإي�شاحات �ملرفقة ت�شكل جزء� ال يتجز�أ من هذه �لبيانات �ملالية �ملوحدة.

.ةد

حوملة �

يملال

ت �يانا

به �ل

ذه

ن م

ز�أ ج

يتال

ء� ز

جل

ك�ش

ة تق

فر

ملت �

حا�شا

يالإ

ن ��إ

١٧ �لعودة �إلى جدول �لمحتويات١٦

لس املا

راأ�

مهـ

درف

األ

تطيا

حتيااإ

مهـ

درف

األ

ت ريا

التغ

يف ة

مك

رتاامل

ة دل

ة العام

قيال

ة ق املالي

الأورال

مهـ

درف

األ

ي ط

حتيااإ

ت ال

مل الع

ويحت

ةجنبي

الأا

مهـ

درف

األ

قاهم�ستب

ح اأربا

مهـ

درف

األ

ني م

هق امل�سا

وق

ح

ةك

ريف ال�س

مهـ

درف

األ

ة قلي

الأق ا

وق

ح

ةر

طري امل�سي

غ

مهـ

درف

األ

عو

مـــج

امل

مهـ

درف

األ

٢٠

١٥

رب م

�شيد

٣١

يف ما

كد

ي�ش

ر�ل

٤٦

١٫٨٧

٢١٫٤

٥٦٫٩

٥٦

)٣

٨٧٫٩

٤١

()

٢٤٫١

٥٨

(٣

٧٦٫٣

٦٢

١٫٨٨

٣٫٠٩

١٣

١٫٧٧

٧١٫٩

١٤٫٨

٦٨

ةن�ش

ح للبر

�ل-

--

-٨

٠٫٨٢

٢٨

٠٫٨٢

٢)

1٫92

7(

٧٨٫٨

٩٥

ى ر

خالأ

ة �مل

�شا( �ل

ةر�شا

خل�(

/ل

خد

د �لونب

ةن�ش

لل

--

١٧٫٦

٥٢

)2٫9

42

(-

١٤٫٧

١٠

)5٫1

93

(٩٫٥

١٧

ةن�ش

ة للمل

�شا( �ل

ةر�شا

خل�(

/ل

خد

يل �لما

ج�إ

--

١٧

.٦

٥٢

)٢

.٩

٤٢

(٨

٠.

٨٢

٢٩

٥.

٥٣

٢)

٧.

١٢

٠(

٨٨٫٤

١٢

معا

ي ط

ياحت

ىل �إل �إ

وحم

-١

٩٫٧٢

٤-

-)

19٫7

24

(-

--

ئرو�

طي

طيا

حتىل �إ

ل �إوحم

-٦

٥٧

--

)٦

٥٧

(-

--

)٣

٦ح

�شاي)�إ

ة ع

وفد

مح

بارت �أ

عايزوت

--

--

)4

6٫18

7(

)4

6٫18

7(

-)

46٫1

87

(

د عا

ب�شت

ن �إم

ه قا

ب�شت

مح

بارىل �أ

ل �إوحم

د ونبل

لخ

ن م

ة دل

عاة �ل

ميق

بالت

ر�ما

�شتث�إ

ىر

خالأ

ل �م

�شال �ل

خد

�ل

--

٣٧٫٨

٨٧

-)

37٫8

87

(-

--

20

16

رب م

دي�س 3

1يف

ما ك

د �سي

رال

46

1.8

72

1.4

77

.33

7

(3

32

.40

2)

(2

7.1

00

)3

52

.72

91

.93

2.4

36

24

.65

71

.95

7.0

93

2016

األف درهـم٢٠١٥

�ألف دره�م

التدفقات النقدية من العمليات الت�سغيلية

85.356٧٨.٣٠٠�لربح لل�شنة قبل �ل�شريبة

تعديالت:

18.931١٥.٨٧٦�إ�شتهلك و�إطفاء

)36.398(2.361تعديلت �لقيمة �لعادلة للإ�شتثمار�ت يف ممتلكات

١٧.٤٠١(9.884))�أرباح(/ خ�شائر غري حمققة من �إ�شتثمار�ت مالية بالقيمة �لعادلة من خلل �الأرباح و�خل�شائر

-2.851خ�شارة �شطب موجود�ت ثابتة

7.753٥.٣٦١خم�ش�ض تعوي�ض نهاية �خلدمة للموظفني

37.282٢٦.٥٣٧خم�ش�ض ذمم مدينة م�شكوك يف حت�شيلها

�إير�د�ت توزيعات �أرباح من �إ�شتثمار�ت مالية بالقيمة �لعادلة من خلل �الأرباح و�خل�شائر وبالقيمة �لعادلة من خلل

بنود �لدخل �ل�شامل �الأخرى

(24.086))23.048(

)60.498((71.074)�إير�د�ت فو�ئد من موجود�ت مالية

2.230٨.١٥٤�إطفاء موجود�ت مالية

)240(2.369خ�شائر/)�أرباح( حمققة من بيع �إ�شتثمار�ت مالية بالقيمة �لعادلة من خلل �الأرباح و�خل�شائر

7.465٥.٠٥٧خ�شائر حمققة من بيع �إ�شتثمار�ت مالية بالتكلفة �ملطفاأة

2.961١.٠٠٩تكاليف �لتمويل

٥.١١٧-خ�شائر �أ�شعار �شرف �لعملت �الأجنبية الإ�شتثمار�ت بالتكلفة �ملطفاأة

19.044٢٠.٤٩٩م�شاريف �إ�شتثمار�ت �أخرى

)7.550((8.821)�إير�د�ت �إيجار من �إ�شتثمار�ت يف ممتلكات

٤.٣٤٦(480))�أرباح(/خ�شائر غري حمققة يف �لقيمة �لعادلة الأدو�ت م�شتقة

74.258٥٩.٩٢٣التدفقات النقدية من العمليات قبل التغريات يف املوجودات واملطلوبات الت�سغيلية

)10.201((615.788)�لزيادة يف موجود�ت عقود �إعادة �لتاأمني

)170.971((241.159)�لزيادة يف ذمم تاأمني مدينة و�أخرى

٧.٣٠٩(10.743))�لزيادة(/�لنق�ض يف تكاليف �إ�شتحو�ذ موؤجلة

)4.097(606.562�لزيادة/)�لنق�ض( يف مطلوبات عقود �لتاأمني

148.862١٣٨.٥٠٦�لزيادة يف ذمم تاأمني د�ئنة و�أخرى

)4.167((7.563)�لزيادة يف ود�ئع �إعادة �لتاأمني �ملحتفظ بها

)2.875(2.101�لنق�ض/)�لزيادة( يف �إير�د�ت عموالت موؤجلة

١٣.٤٢٧(43.470)�سايف النقد )امل�ستخدم يف(/الناجت من العمليات

)6.714((5.176)�ملدفوع من تعوي�ض نهاية خدمة �ملوظفني

)1.009((2.961)تكاليف �لتمويل �ملدفوعة

٥.٧٠٤(51.607)�سايف النقد الناجت من العمليات الت�سغيلية

.ةد

حوملة �

يملال

ت �يانا

به �ل

ذه

ن م

ز�أ ج

يتال

ء� ز

جل

ك�ش

ة تق

فر

ملت �

حا�شا

يالإ

ن ��إ

ةة املنتهي

د لل�سنح

وني امل

مه

ق امل�ساو

قح

يف ت

رياغ

ن التبيا

)ةم

)تت 2

01

6رب

مدي�س

31

يف بيان التدفقات النقدية املوحد لل�سنة املنتهية

يف 31 دي�سمرب 2016

�إن �الإي�شاحات �ملرفقة ت�شكل جزء� ال يتجز�أ من هذه �لبيانات �ملالية �ملوحدة.

١٩ �لعودة �إلى جدول �لمحتويات١٨

1- معلومات عامة

�ل�ش�ركة �إن دب�ي. حاك�م �ل�ش�مو �شاح�ب ع�ن �ش�ادر �أم�ريي مر�ش�وم مبوج�ب عام�ة م�ش�اهمة ك�ش�ركة )« �ل�ش�ركة «( ��ض.م.ع. للتاأم�ني عم�ان �ش�ركة تاأ�ش�ش�ت

دول�ة يف �لتاأم�ني هيئ�ة يف �لتاأم�ني �ش�ركات �ش�جل يف وم�ش�جلة ٢٠٠٧ ل�ش�نة ٦ رق�م �ملتح�دة �لعربي�ة �الإم�ار�ت دول�ة يف �الإحت�ادي �لقان�ون الأح�كام خا�شع�ة

�لرئي�ش�ي �ملكت�ب عن�و�ن �إن دب�ي. باإم�ارة تاأ�ش��ض و�ل�ذي ع.( م. )��ض. �مل�ش�رق لبن�ك تابع�ة �ش�ركة ه�ي �ل�ش�ركة �إن .٩ رق�م �ش�جل حت�ت �ملتح�دة �لعربي�ة �الإم�ار�ت

له�ا �لتابع�ة و�ل�ش�ركات ع. م. ��ض. للتاأم�ني عم�ان �ش�ركة م�ن �ملجموع�ة تتك�ون �ملتح�دة. �لعربي�ة �الإم�ار�ت - دب�ي ،٥٢٠٩ بري�د �شن�دوق ه�و �مل�ش�جل لل�ش�ركة

�ملتح�دة. �لعربي�ة �الم�ار�ت �مل�ايل، دب�ي �ش�وق يف مدرج�ة �ل�ش�ركة �أ�ش�هم �إن .)٣١ )�إي�ش�اح

�إ�شد�ره�ا يت�م �لت�ي �لتاأم�ني عق�ود تتعل�ق �ملالي�ة. �الإ�ش�تثمار�ت يف و�ملتاج�رة �الأج�ل وطويل�ة ق�ش�رية تاأم�ني عق�ود باإ�ش�د�ر �لرئي�ش�ي �ل�ش�ركة ن�ش�اط يتمث�ل

م�ش�اركة(، وغ�ري )م�ش�اركة للأ�ش�خا�ض �حلي�اة عل�ى و�لتاأم�ني �لعام�ة( بالتاأمين�ات معروف�ة )جمتمع�ة �لبحري�ة �ملخاط�ر �لط�ري�ن، �ل�ش�يار�ت، باملمتل�كات،

به�ا. �ملرتبط�ة �الإ�ش�تثمار ومنتج�ات �ل�شح�ي �لتاأم�ني �ل�ش�خ�شية، �حل�و�دث للمجموع�ات، �حلي�اة عل�ى تاأم�ني

متار�ض �ل�شركة ن�شاطها �أي�شا يف �شلطنة عمان وقطر وجمهورية تركيا.

(IFRS( تطبيق املعايري الدولية الإعداد التقارير املالية اجلديدة واملعدلة -2

2-1 املعايري الدولية الإعداد التقارير املالية اجلديدة واملعدلة املطبقة والتي مل يكن لها تاأثري مادي على البيانات املالية املوحدة

بع�د �أو يف تب�د�أ �لت�ي �ل�ش�نوية للف�رت�ت ت�ش�ري و�لت�ي �لتالي�ة و�ملعدل�ة �جلدي�دة �ملالي�ة �لتقاري�ر الإع�د�د �لدولي�ة �ملعاي�ري تطبي�ق مت

�ملبال�غ عل�ى جوه�ري تاأث�ري له�ا يك�ن مل و�ملعدل�ة �جلدي�دة �ملالي�ة �لتقاري�ر الإع�د�د �لدولي�ة �ملعاي�ري تطبي�ق �إن �ملوح�دة. �ملالي�ة �لبيان�ات يف ٢٠١٦ يناي�ر ١

�مل�ش�تقبلية. �لرتتيب�ات �أو للمعام�لت �ملحا�ش�بية �ملعاجل�ات عل�ى توؤث�ر �أن �ملمك�ن م�ن و�لت�ي �ل�ش�ابقة و�ل�ش�نو�ت �حلالي�ة �لف�رتة يف �ملدرج�ة

�ملعيار �لدويل الإعد�د �لتقارير �ملالية رقم ١٤ - �حل�شابات �لتنظيمية �ملوؤجلة • �لتعديلت على �ملعيار �ملحا�شبي �لدويل رقم ١ عر�ض �لبيانات �ملالية ب�شاأن مبادرة �الإف�شاح. •

�لعملي�ات يف �حل�ش��ض عل�ى باالإ�ش�تحو�ذ �ملتعلق�ة باملحا�ش�بة و�ملتعلق�ة �مل�ش�رتكة �لرتتيب�ات ١١ رق�م �ملالي�ة �لتقاري��ر الإع�د�د �ل�دويل �ملعي�ار عل�ى • �لتعدي�لت �مل�شرتكة.

و�ملتعلق�ة �مللمو�ش�ة غ�ري �ملوج�ود�ت ٣٨ رق�م �ل�دويل �ملحا�ش�بي و�ملعي�ار و�ملع�د�ت �الآالت �ملمتل�كات، ١٦ رق�م �ل�دويل �ملحا�ش�بي �ملعي�ار عل�ى • �لتعدي�لت و�الإطف�اء. للإ�ش�تهلك �ملقبول�ة �الأ�ش�اليب بتو�شي�ح

�ملعم�رة �لنبات�ات ح�ول �لزر�ع�ة ٤١ رق�م �ل�دويل �ملحا�ش�بي و�ملعي�ار و�ملع�د�ت �الآالت �ملمتل�كات، ١٦ رق�م �ل�دويل �ملحا�ش�بي �ملعي�ار عل�ى • �لتعدي�لت �ملثمرة.

�مل�ش�رتكة و�مل�ش�اريع �لتابع�ة �ل�ش�ركات يف �ال�ش�تثمار�ت بت�ش�جيل ت�ش�مح و�لت�ي �ملنف�شل�ة �ملالي�ة �لبيان�ات ٢٧ رق�م �ل�دويل �ملحا�ش�بي �ملعي�ار عل�ى • �لتعدي�لت و�ل�شركات �لزميلة ب�شكل �إختياري باإ�شتخد�م طريقة حقوق �مللكية يف �لبيانات �ملالية �ملنف�شلة للمن�شاأة.

ع�ن �الإف�ش�اح ١٢ رق�م �ملالي�ة �لتقاري�ر الإع�د�د �ل�دويل و�ملعي�ار �ملوح�دة، �ملالي�ة �لبيان�ات ١٠ رق�م �ملالي�ة �لتقاري�ر الإع�د�د �ل�دويل �ملعي�ار عل�ى • �لتعدي�لت �ملتعلق�ة �جلو�ن�ب بع��ض تو�ش�ح و�لت�ي �مل�ش�رتكة و�مل�ش�اريع �لزميل�ة �ل�ش�ركات يف �الإ�ش�تثمار ٢٨ رق�م �ل�دويل �ملحا�ش�بي و�ملعي�ار �الأخ�رى �ملن�ش�اأت يف �حل�ش��ض

بتطبيق �إ�شتثناء �لتوحيد للمن�شاأت �الإ�شتثمارية.

�ملالي�ة �لتقاري�ر الإع�د�د �ل�دويل �ملعي�ار عل�ى �لتعدي�لت تت�شم�ن و�لت�ي ٢٠١٤ - ٢٠١٢ �ملالي�ة �لتقاري�ر الإع�د�د �لدولي�ة للمعاي�ري �ل�ش�نوية �لتح�ش�ينات • دورة رقم ٥ ورقم ٧ و�ملعيار �ملحا�شبي �لدويل رقم ١٩ ورقم ٣٤.

2016

األف درهـم٢٠١٥

�ألف دره�م

التدفقات النقدية من العمليات اال�ستثمارية

)181.729((135.638)�شر�ء �إ�شتثمار�ت مالية بالقيمة �لعادلة من خلل بنود �لدخل �ل�شامل �الأخرى

121.378١٢٠.٤٢٢متح�شلت من بيع �إ�شتثمار�ت مالية بالقيمة �لعادلة من خلل بنود �لدخل �ل�شامل �الأخرى

)134.367((217.288)�شر�ء �إ�شتثمار�ت مالية بالقيمة �لعادلة من خلل �الأرباح و�خل�شائر

157.200١٧٦.٣٦٣متح�شلت من بيع �إ�شتثمار�ت مالية بالقيمة �لعادلة من خلل �الأرباح و�خل�شائر

)59.438((35.516)�لنق�ض يف مطلوبات �لوحدة �ملرتبطة

141.102٩٠.٦٠٧متح�شلت من بيع �إ�شتثمار�ت مالية بالتكلفة �ملطفاأة

)148.576((161.040)�شر�ء �إ�شتثمار�ت مالية بالتكلفة �ملطفاأة

توزيعات �أرباح مقبو�شة من �إ�شتثمار�ت مالية بالقيمة �لعادلة من خلل �الأرباح و�خل�شائر وبالقيمة �لعادلة من خلل

بنود �لدخل �ل�شامل �الأخرى

22.041٢٦.٧٠٣

73.081٥٩.٥٦٦فو�ئد مقبو�شة من موجود�ت مالية

8.840٨.٢٧٢�إير�د�ت �إيجار من �إ�شتثمار�ت يف ممتلكات

)17.794((19.433)م�شاريف �إ�شتثمار�ت �أخرى

)4.784((2.545)�شر�ء ممتلكات ومعد�ت

)37.311((13.397)�شر�ء موجود�ت غري ملمو�شة

)3.012(-�إ�شافات على �إ�شتثمار�ت يف ممتلكات

)2.225(-�الإ�شتحو�ذ على �شركة تابعة، �شايف �لنقد �مل�شتحوذ

)29.124((40.890)�لزيادة يف ود�ئع �آجلة ت�شتحق بعد ٣ �أ�شهر

)7.957((14.672)�لزيادة يف ود�ئع �إلز�مية

١٤٤.٣٨٤(116.777)�سايف النقد امل�ستخدم يف العمليات االإ�ستثمارية

التدفقات النقدية من العمليات التمويلية

)46.187((46.187)توزيعات �أرباح مدفوعة

٣.١١٠-م�شاهمة �إ�شافية من قبل �الأقلية غري �مل�شيطرة

334.243٣٣.٤٨٩�لزيادة �إ�شتلف من �لبنوك

)9.588(288.056�سايف النقد الناجت من/)امل�ستخدم يف( العمليات التمويلية

)148.268(119.672�سايف الزيادة/)النق�س( يف النقد وما يعادله

179.435٣٤١.٧٢١�لنقد وما يعادله يف بد�ية �ل�شنة

)14.018((3.717)تاأثري �لتغري�ت يف �شعر �شرف �لعملت �الأجنبية على �الأر�شدة �لنقدية �ملحتفظ بها بالعملت �الأجنبية

295.390١٧٩.٤٣٥النقد وما يعادله يف نهاية ال�سنة )اإي�ساح 14)

بيان التدفقات النقدية املوحد لل�سنة املنتهية

يف 31 دي�سمرب 2016 )تتمة(اإي�ساحات حول البيانات املالية املوحدة لل�سنة املنتهية

يف 31 دي�سمرب 2016

�إن �الإي�شاحات �ملرفقة ت�شكل جزء� ال يتجز�أ من هذه �لبيانات �ملالية �ملوحدة.

٢١ �لعودة �إلى جدول �لمحتويات٢٠

2.2 New and Revised IFRS in Issue but not yet EffectiveThe Group has not yet applied the following new and revised IFRSs that have been issued but are not yet effective:

تطبق للفرتات ال�سنوية التي تبداأ املعايري الدولية الإعداد التقارير املالية اجلديدة واملعدلة

من اأو بعد

دورة �لتح�شينات �ل�شنوية للمعايري �لدولية الإعد�د �لتقارير �ملالية ٢٠١٤ - ٢٠١٦ و�لتي تت�شمن �لتعديلت على �ملعيار

�لدويل الإعد�د �لتقارير �ملالية رقم ١ ورقم ١٢ و�ملعيار �ملحا�شبي �لدويل رقم ٢٨

تطبق �لتعديلت على �ملعيار �لدويل الإعد�د

�لتقارير �ملالية رقم ١ و�ملعيار �ملحا�شبي

�لدويل رقم ٢٨ للفرت�ت �ل�شنوية �لتي تبد�أ

يف �أو بعد ١ يناير ٢٠١٨، تطبق �لتعديلت

على �ملعيار �لدويل الإعد�د �لتقارير �ملالية

رقم ١٢ للفرت�ت �ل�شنوية �لتي تبد�أ من �أو

بعد ١ يناير ٢٠١٧

�لتعديلت على �ملعيار �ملحا�شبي �لدويل رقم ١٢ �شر�ئب �لدخل �ملتعلقة باالإعرت�ف مبوجود�ت �ل�شريبة �ملوؤجلة عن

�خل�شائر غري �ملحققة.

١ يناير ٢٠١٧

�لتعديلت على �ملعيار �ملحا�شبي �لدويل رقم ٧ بيان �لتدفقات �لنقدية �لتي تهدف �إىل تو�شيح �ملعيار لتح�شني

�ملعلومات �ملقدمة مل�شتخدمي �لبيانات �ملالية للأن�شطة �لتمويلية للمن�شاأة.

١ يناير ٢٠١٧

١ يناير ٢٠١٨تف�شري جلنة تف�شري�ت �لتقارير �ملالية �لدولية رقم ٢٢ �ملعاملت بالعملت �الأجنبية و�لبدل �ملدفوع مقدما

يعالج تف�شري �ملعاملت بالعملت �الأجنبية �أو جزء من �ملعاملت عندما:

يكون هناك بدل مت تقوميه �أو ت�شعريه بالعملة �الأجنبية؛ •

• تقوم �ملن�شاأة باالإعرت�ف باالأ�شل �ملدفوع مقدما �أو باإلتز�م �لدخل �ملوؤجل �ملتعلق بهذ� �لبدل، قبل �الإعرت�ف باالأ�شل ذ�ت �لعلقة، �مل�شاريف �أو �لدخل؛ و

يكون �الأ�شل �ملدفوع مقدما �أو �إلتز�م �لدخل �ملوؤجل غري نقدي. •�لتعديلت على �ملعيار �لدويل الإعد�د �لتقارير �ملالية رقم ٢ �ملدفوعات على �أ�شا�ض �الأ�شهم �لتي تو�شح ت�شنيف وقيا�ض

معاملت �لدفع على �أ�شا�ض �ل�شهم.

١ يناير ٢٠١٨

تعديلت على �ملعيار �لدويل الإعد�د �لتقارير �ملالية رقم ٤: عقود �لتاأمني �ملتعلق بتو�ريخ تطبيق خمتلفة للمعيار �ملعيار

�لدويل الإعد�د �لتقارير �ملالية رقم ٩ و�الإ�شد�ر �جلديد ومعيار عقود �لتاأمني �جلديد.

١ يناير ٢٠١٨

تعديلت على �ملعيار �ملحا�شبي �لدويل رقم ٤٠ �إ�شتثمار�ت يف ممتلكات : تعديل �لفقرة رقم ٥٧ لتو�شح �أنه ينبغي على

�ملن�شاأة حتويل �مللكية �إىل، �أو من، �الإ�شتثمار يف ممتلكات عندما، وفقط عندما، يكون هناك دليل على وجود تغيري يف

�الإ�شتخد�م. يحدث �لتغيري يف �الإ�شتخد�م �إذ� كان �لعقار يفي، �أو مل يعد يفي بتعريف �الإ�شتثمار يف ممتلكات. �إن �لتغيري

يف نو�يا �الإد�رة ال�شتخد�م �لعقار ال ي�شكل يف حد ذ�ته دليل على حدوث تغيري يف �الإ�شتخد�م. مت تعديل �لفقرة لتو�شح

�أن قائمة �الأمثلة �ملدرجة هي غري ح�شرية.

١ يناير ٢٠١٨

مت �إ�شد�ر �ملعيار �لدويل الإعد�د �لتقارير �ملالية رقم ٩ يف ن�شخته �الأخرية )�ملعيار �لدويل الإعد�د �لتقارير �ملالية رقم ٩

�الأدو�ت �ملالية )٢٠١٤(( يف يوليو ٢٠١٤ ويت�شمن �ملتطلبات �ملتعلقة بالت�شنيف و�لقيا�ض و�نخفا�ض �لقيمة وحما�شبة

�لتحوط �لعام و�إلغاء �العت�ر�ف. يقوم �ملعيار بتعديل متطلبات قيا�ض وت�شنيف �ملوجود�ت �ملالية، كما يقدم منط جديد

خل�شائر �نخفا�ض �لقيمة �ملتوقعة.

١ يناير ٢٠١٨

�شيتم تطبيق جمموعة جديدة من جمموعات قيا�ض �لقيمة �لعادلة من خلل بنود �لدخل �ل�شامل �الأخرى على �أدو�ت

�لدين �ملحتفظ بها �شمن منط �أعمال مت حتقيق �لهدف �ملرجو من ور�ئه عن طريق حت�شيل �لتدفقات �لنقدية

�لتعاقدية وبيع �ملوجود�ت �ملالية.

و�شيتم تطبيق نظام جديد النخفا�ض �لقيمة يعتمد على �خل�شائر �الئتمانية �ملتوقعة على �أدو�ت �لدين �ملقا�شة بالتكلفة

�ملطفاأة �أو بالقيمة �لعادلة من خلل �لدخل �ل�شامل �الأخرى و�لذمم �الإيجارية �ملدينة وموجود�ت �لعقود وكذلك على

بع�ض تعهد�ت �لقرو�ض �ملربمة وعقود �ل�شمان �ملايل.

تعديلت على �ملعيار �لدويل الإعد�د �لتقارير �ملالية رقم ٤: عقود �لتاأمني �لذي يقدم منهج �لتطابق ومنهج �لتاأجيل نحو

تطبيق �ملعيار �لدويل الإعد�د �لتقارير �ملالية رقم ٩ قبل تطبيق معيار �الإ�شتبد�ل �ل�شادر عن جمل�ض معايري �ملحا�شبة

�لدولية لتطوير �ملعيار �لدويل الإعد�د �لتقارير �ملالية رقم ٤.

عند تطبيق �ملعيار �لدويل الإعد�د �لتقارير

�ملالية رقم ٩ للمرة �الأوىل �أو من ١ يناير

٢٠٢١ مبوجب منهج �لتاأجيل

املعيار الدويل الإعداد التقارير املالية رقم 15 - االإيرادات من العقود املربمة مع العمالء

يف مايو ٢٠١٤، مت �إ�شد�ر �ملعيار �لدويل الإعد�د �لتقارير �ملالية رقم ١٥ و�لذي يقدم منوذج و�حد �شامل الإ�شتخد�مه يف

حما�شبة �الإير�د�ت �لناجتة عن �لعقود �ملربمة مع �لعملء. عندما يدخل �ملعيار حيز �لتطبيق �شوف يحل �ملعيار �لدويل

الإعد�د �لتقارير �ملالية رقم ١٥ حمل �إر�شاد�ت حتقق �الإير�د�ت �لو�ردة يف �ملعيار �ملحا�شبي �لدويل رقم ١٨ - �الإير�د�ت

ومعيار �ملحا�شبة �لدويل رقم ١١ - عقود �ملقاوالت و�لتف�شري�ت �ملتعلقة بها.

�لهدف �الأ�شا�شي للمعيار �لدويل الإعد�د �لتقارير �ملالية رقم ١٥ هو �أن �ملن�شاأة ينبغي �أن تعرتف باالإير�د�ت مقابل نقل

�لب�شائع �أو �خلدمات �ملقدمة للعملء باملبلغ �لذي يعك�ض �لتعوي�ض �ملادي �لذي تتوقعه �ملن�شاأة مقابل تلك �ل�شلع �أو

�خلدمات. على وجه �لتحديد، يقدم �ملعيار منوذج من ٥ خطو�ت للإعرت�ف باالإير�د�ت:

١ يناير ٢٠١٨

�خلطوة �الأوىل: حتديد �لعقد �أو �لعقود مع �لعملء. • �خلطوة �لثانية: حتديد �لتز�مات �الأد�ء يف �لعقد. •

�خلطوة �لثالثة: حتديد �شعر �ل�شفقة. • �خلطوة �لر�بعة: حتميل �شعر �ل�شفقة على �لتز�مات �الأد�ء يف �لعقد. •

�خلطوة �خلام�شة: �الإعرت�ف باالإير�د�ت عندما تقوم �ملن�شاأة بتنفيذ متطلبات �الأد�ء. •

�شمن �ملعيار �لدويل الإعد�د �لتقارير �ملالية رقم ١٥ يتم �الإعرت�ف باالإير�د�ت للمن�شاأة عند �أد�ء �الإلتز�م �أي عندما

تتنقل �ل�شيطرة على �ل�شلع �أو �خلدمات �ملنوطة باأد�ء �إلتز�م معني �إىل �لعميل. متت �إ�شافة توجيهات �أكر تقييد� يف

�ملعيار �لدويل الإعد�د �لتقارير �ملالية رقم ١٥ للتعامل مع �شيناريوهات حمددة. وعلوة على ذلك، يتطلب �ملعيار �لدويل

الإعد�د �لتقارير �ملالية رقم ١٥ �إف�شاحات و��شعة.

١ يناير ٢٠١٨

�لتعديلت �الإ�شافية على �ملعيار �لدويل الإعد�د �لتقارير �ملالية رقم ١٥ �الإير�د�ت من �لعقود �ملربمة مع �لعملء

لتو�شيح ثلثة جو�نب للمعيار )حتديد �إلتز�مات �الأد�ء،�إعتبار�ت �لوكيل مقابل �لرت�خي�ض( وتوفري بع�ض �لبنود

�النتقالية للعقود �ملعدلة و�لعقود �ملنجزة.

١ يناير ٢٠١٨

�ملعيار �لدويل الإعد�د �لتقارير �ملالية رقم ١٦ عقود �الإيجار

يحدد �ملعيار �لدويل للتقارير �ملالية رقم ١٦ كيفية �الإعرت�ف، �لقيا�ض، �لعر�ض و�الإف�شاح عن عقود �الإيجار. يقدم

�ملعيار منوذج حما�شبي و�حد، يتطلب من �مل�شتاأجرين �الإعرت�ف مبوجود�ت ومطلوبات جلميع عقود �الإيجار �إال �إذ�

كانت مدة عقد �الإيجار ١٢ �شهر� �أو �أقل �أو �أن �الأ�شل مو�شوع �لعقد ذ�ت قيمة منخف�شة. ي�شتمر �ملوؤجرين بت�شنيف

عقود �الإيجار�ت كت�شغيلية �أو متويلية، �شمن مفهوم �ملعيار �لدويل للتقارير �ملالية رقم ١٦ �ملتعلق باملحا�شبة للموؤجر دون

تغيري جوهري عن �ملعيار �لدويل للتقارير �ملالية �ل�شابق رقم ١٧.

١ يناير ٢٠١٨

�لتعديلت على �ملعيار �لدويل الإعد�د �لتقارير �ملالية رقم ١٠ �لبيانات �ملالية �ملوحدة و�ملعيار �ملحا�شبي �لدويل رقم

٢٨ �الإ�شتثمار يف �ل�شركات �لزميلة و�مل�شاريع �مل�شرتكة )٢٠١١( ب�شاأن معاجلة بيع �أو �مل�شاهمة يف �الأ�شول بني �مل�شتثمر

و�ل�شركات �لزميلة �أو �مل�شاريع �مل�شرتكة.

مت تاأجيل تاريخ �لتطبيق �إىل �أجل غري

م�شمى

Management anticipates that these new standards, interpretations and amendments will be adopted in the Group’s consolidated financial statements as and when they are applicable and adoption of these new standards, interpretations and amendments, except for finalised version of IFRS 9, may have no material impact on the consolidated financial statements of the Group in the period of initial application.

The application of finalised version of IFRS 9 may have significant impact on amounts reported and disclosures made in the Group’s consolidated financial statements in respect of the Group’s financial assets and financial liabilities. However, it is not practicable to provide a reasonable estimate of effects of the application of their standard as the Group is in the process of performing a detailed review.

2-2 املعايري الدولية الإعداد التقارير املالية اجلديدة واملعدلة قيد االإ�سدار وغري �سارية املفعول والتي مل يحن موعد تطبيقها بعد

مل تقم �ملجموعة بالتطبيق �ملبكر للمعايري و�لتعديلت و�لتف�شري�ت �جلديدة و�ملعدلة �لتالية �لتي مت �إ�شد�رها ومل يحن موعد تطبيقها بعد:

تتوقع �الإد�رة �أن تطبق هذه �ملعايري، �لتف�شري�ت و�لتعديلت �جلديدة يف �لبيانات �ملالية �ملوحدة للمجموعة عند دخولها حيز �لتطبيق، و�أن تطبيق هذه �ملعايري �جلديدة،

�لتف�شري�ت و�لتعديلت، فيما عد� �لن�شخة �لنهائية من �ملعيار �لدويل الإعد�د �لتقارير �ملالية رقم ٩، قد ال يكون لها تاأثري هام على �لبيانات �ملالية �ملوحدة للمجموعة يف

مرحلة �لتطبيق �الأوىل.

وقد يكون لتطبيق �لن�شخة �لنهائية من �ملعيار �لدويل الإعد�د �لتقارير �ملالية رقم ٩ تاأثري جوهري على �ملبالغ �ملدرجة و�الإف�شاحات �لو�ردة يف �لبيانات �ملالية �ملوحدة

للمجموعة و�ملتعلقة باملوجود�ت �ملالية و�ملطلوبات �ملالية للمجموعة. ومع ذلك فاأنه من غري �ملمكن �لو�شول �إىل تقييم معقول لتاأثري هذ� �لتطبيق �إىل حني �إمتام مر�جعة

مف�شلة لذلك من قبل �ملجموعة.

املعيار الدويل الإعداد التقارير املالية رقم 15 - االإيرادات من العقود املربمة مع العمالء

يف مايو ٢٠١٤، مت �إ�شد�ر �ملعيار �لدويل الإعد�د �لتقارير �ملالية رقم ١٥ و�لذي يقدم منوذج و�حد �شامل الإ�شتخد�مه يف

حما�شبة �الإير�د�ت �لناجتة عن �لعقود �ملربمة مع �لعملء. عندما يدخل �ملعيار حيز �لتطبيق �شوف يحل �ملعيار �لدويل

الإعد�د �لتقارير �ملالية رقم ١٥ حمل �إر�شاد�ت حتقق �الإير�د�ت �لو�ردة يف �ملعيار �ملحا�شبي �لدويل رقم ١٨ - �الإير�د�ت

ومعيار �ملحا�شبة �لدويل رقم ١١ - عقود �ملقاوالت و�لتف�شري�ت �ملتعلقة بها.

�لهدف �الأ�شا�شي للمعيار �لدويل الإعد�د �لتقارير �ملالية رقم ١٥ هو �أن �ملن�شاأة ينبغي �أن تعرتف باالإير�د�ت مقابل نقل

�لب�شائع �أو �خلدمات �ملقدمة للعملء باملبلغ �لذي يعك�ض �لتعوي�ض �ملادي �لذي تتوقعه �ملن�شاأة مقابل تلك �ل�شلع �أو

�خلدمات. على وجه �لتحديد، يقدم �ملعيار منوذج من ٥ خطو�ت للإعرت�ف باالإير�د�ت:

١ يناير ٢٠١٨

�خلطوة �الأوىل: حتديد �لعقد �أو �لعقود مع �لعملء. • �خلطوة �لثانية: حتديد �لتز�مات �الأد�ء يف �لعقد. •

�خلطوة �لثالثة: حتديد �شعر �ل�شفقة. • �خلطوة �لر�بعة: حتميل �شعر �ل�شفقة على �لتز�مات �الأد�ء يف �لعقد. •

�خلطوة �خلام�شة: �الإعرت�ف باالإير�د�ت عندما تقوم �ملن�شاأة بتنفيذ متطلبات �الأد�ء. •

�شمن �ملعيار �لدويل الإعد�د �لتقارير �ملالية رقم ١٥ يتم �الإعرت�ف باالإير�د�ت للمن�شاأة عند �أد�ء �الإلتز�م �أي عندما

تتنقل �ل�شيطرة على �ل�شلع �أو �خلدمات �ملنوطة باأد�ء �إلتز�م معني �إىل �لعميل. متت �إ�شافة توجيهات �أكر تقييد� يف

�ملعيار �لدويل الإعد�د �لتقارير �ملالية رقم ١٥ للتعامل مع �شيناريوهات حمددة. وعلوة على ذلك، يتطلب �ملعيار �لدويل

الإعد�د �لتقارير �ملالية رقم ١٥ �إف�شاحات و��شعة.

١ يناير ٢٠١٨

�لتعديلت �الإ�شافية على �ملعيار �لدويل الإعد�د �لتقارير �ملالية رقم ١٥ �الإير�د�ت من �لعقود �ملربمة مع �لعملء

لتو�شيح ثلثة جو�نب للمعيار )حتديد �إلتز�مات �الأد�ء،�إعتبار�ت �لوكيل مقابل �لرت�خي�ض( وتوفري بع�ض �لبنود

�النتقالية للعقود �ملعدلة و�لعقود �ملنجزة.

١ يناير ٢٠١٨

�ملعيار �لدويل الإعد�د �لتقارير �ملالية رقم ١٦ عقود �الإيجار

يحدد �ملعيار �لدويل للتقارير �ملالية رقم ١٦ كيفية �الإعرت�ف، �لقيا�ض، �لعر�ض و�الإف�شاح عن عقود �الإيجار. يقدم

�ملعيار منوذج حما�شبي و�حد، يتطلب من �مل�شتاأجرين �الإعرت�ف مبوجود�ت ومطلوبات جلميع عقود �الإيجار �إال �إذ�

كانت مدة عقد �الإيجار ١٢ �شهر� �أو �أقل �أو �أن �الأ�شل مو�شوع �لعقد ذ�ت قيمة منخف�شة. ي�شتمر �ملوؤجرين بت�شنيف

عقود �الإيجار�ت كت�شغيلية �أو متويلية، �شمن مفهوم �ملعيار �لدويل للتقارير �ملالية رقم ١٦ �ملتعلق باملحا�شبة للموؤجر دون

تغيري جوهري عن �ملعيار �لدويل للتقارير �ملالية �ل�شابق رقم ١٧.

١ يناير ٢٠١٩

�لتعديلت على �ملعيار �لدويل الإعد�د �لتقارير �ملالية رقم ١٠ �لبيانات �ملالية �ملوحدة و�ملعيار �ملحا�شبي �لدويل رقم

٢٨ �الإ�شتثمار يف �ل�شركات �لزميلة و�مل�شاريع �مل�شرتكة )٢٠١١( ب�شاأن معاجلة بيع �أو �مل�شاهمة يف �الأ�شول بني �مل�شتثمر

و�ل�شركات �لزميلة �أو �مل�شاريع �مل�شرتكة.

مت تاأجيل تاريخ �لتطبيق �إىل �أجل غري

م�شمى

٢٣ �لعودة �إلى جدول �لمحتويات٢٢

3. Summary of Significant Accounting Policies The significant accounting policies applied in the preparation of these consolidated financial statements are summarised below. These policies have been consistently applied to each of the years presented.

3.1 Statement of Compliance The consolidated financial statements have been prepared in accordance with International Financial Reporting Standards (IFRS) and applicable requirements of United Arab Emirates (U.A.E.) Federal Law No. (2) of 2015 and United Arab Emirates (U.A.E.) Federal Law No. 6 of 2007 on Establishment of Insurance Authority and Organization of its Operations. The UAE Federal Law No. 2 of 2015 (“Companies Law”) has come into force on 1 July 2015. The Group has twenty four months from the effective date of the Companies Law to comply with its provisions (“the transitional provisions”) and the Group has availed of these transitional provisions.

On 28 December 2014, the United Arab Emirates (UAE) Insurance Authority issued Financial Regulations for insurance companies and were then subsequently published in the UAE Official Gazette No. 575 on 28 January 2015 and came into force on 29 January 2015. The insurers are given a grace period of between one to three years to comply with the Financial Regulations, depending on the section involved.

3.2 Basis of PreparationThe consolidated financial statements have been prepared on the historical cost basis except for certain properties and financial instruments that have been measured at revalued amounts, amortised cost or fair value as explained in the accounting policies below. Historical cost is generally based on the fair value of the consideration given in exchange for assets.

Fair value is the price that would be received to sell an asset or paid to transfer a liability in an orderly transaction between market participants at the measurement date, regardless of whether that price is directly observable or estimated using another valuation technique.

In estimating the fair value of an asset or a liability, the Group takes into account the characteristics of the asset or liability if market participants would take those characteristics into account when pricing the asset or liability at the measurement date. Fair value for measurement and/or disclosure purposes in these consolidated financial statements is determined on such basis, except for share-based payment transactions that are within the scope of IFRS 2, leasing transactions that are within the scope of IAS 17, and measurements that have some similarities to fair value but are not fair value, such as net realizable value in IAS 2 or value in use in IAS 36.

In addition, for financial reporting purposes, fair value measurements are categorized into Level 1, 2 or 3 based on the degree to which the inputs to the fair value measurements are observable and the significance of the inputs to the fair value measurements in its entirety, which are described as follows:

• Level 1 inputs are quoted prices (unadjusted) in active markets for identical assets or liabilities that the entity can access at the measurement date;

• Level 2 inputs are inputs other than quoted prices included within Level 1, that are observable for the asset or liability, either directly or indirectly; and

• Level 3 inputs are unobservable inputs for the assets or liability.

The Group presents its consolidated statement of financial position broadly in order of liquidity, with a distinction based on expectations regarding recovery or settlement within twelve months after the reporting date (current) and more than twelve months after the reporting date (non-current), presented in the notes.

The amounts in the consolidated financial statements are rounded to nearest thousand (“AED ’000”) except when otherwise indicated.

The principal accounting policies are set out below.

3.3 Basis of ConsolidationThe consolidated financial statements of Oman Insurance P.S.C. and Subsidiaries (the “Group”) incorporate the financial statements of the Company and the entities controlled by the Company (its Subsidiaries).

Control is achieved when the Company:

• has power over the investee;

• is exposed, or has rights, to variable returns from its involvement with the investee; and

• has the ability to use its power to affect its returns.

The Company reassesses whether or not it controls an investee if facts and circumstances indicate that there are changes to one or more of the three elements of control listed above.

When the Company has less than a majority of the voting rights of an investee, it has power over the investee when the voting rights are sufficient to give it the practical ability to direct the relevant activities of the investee unilaterally.

The Company considers all relevant facts and circumstances in assessing whether or not the Company’s voting rights in an investee are sufficient to give it power, including:

• the size of the Company’s holding of voting rights relative to the size and dispersion of holdings of the other vote holders;

• potential voting rights held by the Company, other vote holders or other parties;

• rights arising from other contractual arrangements; and

• any additional facts and circumstances that indicate that the Company has, or does not have, the current ability to direct the relevant activities at the time that decisions need to be made, including voting patterns at previous shareholders’ meetings.

Consolidation of a subsidiary begins when the Company obtains control over the subsidiary and ceases when the Company loses control of the subsidiary. Specifically, income and expenses of a subsidiary acquired or disposed of during the year are included in the consolidated income statement and consolidated statement of other comprehensive income from the date the Company gains control until the date when the Company ceases to control the subsidiary.

Profit or loss and each component of other comprehensive income are attributed to the owners of the Company and to the non-controlling interests. Total comprehensive income of subsidiaries is attributed to the owners of the Company and to the non-controlling interests even if this results in the non-controlling interests having a deficit balance.

When necessary, adjustments are made to the financial statements of subsidiaries to bring their accounting policies in line with the Group’s accounting policies.

All intragroup assets and liabilities, equity, income, expenses and cash flows relating to transactions between members of the Group are eliminated in full on consolidation.

3.4 Business CombinationsAcquisitions of businesses are accounted for using the acquisition method. The consideration transferred in a business combination is measured at fair value, which is calculated as the sum of the acquisition-date fair values of the assets transferred by the Group, liabilities incurred by the Group to the former owners of the acquiree and the equity interests issued by the Group in exchange for control of the acquiree. Acquisition-related costs are generally recognised in profit or loss as incurred.

At the acquisition date, the identifiable assets acquired and the liabilities assumed are recognised at their fair value.

Goodwill is measured as the excess of the sum of the consideration transferred, the amount of any non-controlling interests in the acquiree, and the fair value of the acquirer’s previously held equity interest in the acquiree (if any) over the net of the acquisition-date amounts of the identifiable assets acquired and the liabilities assumed. If, after reassessment, the net of the acquisition-date amounts of the identifiable assets acquired and liabilities assumed exceeds the sum of the consideration transferred, the amount of any non-controlling interests in the acquiree and the fair value of the acquirer’s previously held interest in the acquiree (if any), the excess is recognised immediately in profit or loss as a bargain purchase gain.

Non-controlling interests that are present ownership interests and entitle their holders to a proportionate share of the entity’s net assets in the event of liquidation may be initially measured either at fair value or at the non-controlling interests’ proportionate share of the recognised amounts of the acquiree’s identifiable net assets. The choice of measurement basis is made on a transaction-by-transaction basis. Other types of non-controlling interests are measured at fair value or, when applicable, on the basis specified in another IFRS.

When the consideration transferred by the Group in a business combination includes assets or liabilities resulting from a contingent consideration arrangement, the contingent consideration is measured at its acquisition-date fair value and included as part of the consideration transferred in a business combination. Changes in the fair value of the contingent consideration that qualify as measurement period adjustments are adjusted retrospectively, with corresponding adjustments against goodwill. Measurement period adjustments are adjustments that arise from additional information obtained during the ‘measurement period’ (which cannot exceed one year from the acquisition date) about facts and circumstances that existed at the acquisition date.

The subsequent accounting for changes in the fair value of the contingent consideration that do not qualify as measurement period adjustments depends on how the contingent consideration is classified. Contingent consideration that is classified as equity is not measured at subsequent reporting dates and its subsequent settlement is accounted for within equity. Contingent consideration that is classified as an asset or a liability is remeasured at subsequent reporting dates in accordance with IFRS 9, or IAS 37 Provisions, Contingent Liabilities and Contingent Assets, as appropriate, with the corresponding gain or loss being recognised in profit or loss.

When a business combination is achieved in stages, the Group’s previously held equity interest in the acquiree is remeasured to fair value at the acquisition date (i.e. the date when the Group obtains control) and the resulting gain or loss, if any, is

3- ملخ�س باأهم ال�سيا�سات املحا�سبية

فيما يلي ملخ�ض لل�شيا�شات �ملحا�شبية �لهامة �ملتبعة يف �إعد�د هذه �لبيانات �ملالية �ملوحدة. مت تطبيق هذه �ل�شيا�شات باإنتظام على كل من �ل�شنو�ت �ملعرو�شة.

3-1 معايري االإعداد

مت �إعد�د هذه �لبيانات �ملالية �ملوحدة وفقا للمعايري �لدولية الإعد�د �لتقارير �ملالية )IFRS( كذلك وفقا الأحكام �لقانون �الحتادي لدولة �الإمار�ت �لعربية �ملتحدة رقم )٢(

ل�شنة ٢٠١٥ و�لقانون �الإحتادي لدولة �الإمار�ت �لعربية �ملتحدة رقم ٦ ل�شنة ٢٠٠٧، يف �شاأن �إن�شاء هيئة �لتاأمني وتنظيم �أعماله.

�إن �لقانون �الحتادي لدولة �الإمار�ت �لعربية �ملتحدة رقم ٢ ل�شنة ٢٠١٥ )» قانون �ل�شركات »( قد مت تطبيقه �عتبار� من ١ يوليو ٢٠١٥. لدى �ملجموعة فرتة �أربعة وع�شرون

�شهر� من تاريخ تطبيق قانون �ل�شركات لللتز�م باأحكامه )»�الأحكام �الإنتقالية«( وقد �إ�شتفادت �ملجموعة من هذه �الأحكام �الإنتقالية.

فى ٢٨ دي�شمرب ٢٠١٤، �أ�شدرت هيئة �لتاأمني بدولة �الإمار�ت �لعربية �ملتحدة �أحكام �لتعليمات �ملالية ل�شركات �لتاأمني و�لتي مت �الإعلن عنها الحقا يف �جلريدة �لر�شمية

رقم ٥٧٥ فى ٢٨ يناير ٢٠١٥ ودخلت حيز �لتنفيذ فى ٢٩ يناير ٢٠١٥. مت �إعطاء �شركات �لتاأمني فرتة ترت�وح بني �شنة �إىل ثلث �شنو�ت للإلتز�م بتلك �الأحكام �ملالية،

ح�شب �لق�شم �ملعني.

3-2 اأ�س�س اإعداد البيانات املالية

مت �إعد�د �لبيانات �ملالية �ملوحدة بناء على مبد�أ �لتكلفة �لتاريخية، با�شتثناء بع�ض �ملمتلكات و�الأدو�ت �ملالية �لتي مت قيا�شها باإعادة �لتقييم، �لتكلفة �ملطفاأة �أو بالقيمة

�لعادلة كما هو مو�شح يف �ل�شيا�شات �ملحا�شبية �أدناه. �إن �لتكلفة �لتاريخية ب�شفة عامة متثل �لقيمة �لعادلة للثمن �ملحدد �ملقدم مقابل تبادل �ملوجود�ت.

�إن �لقيمة �لعادلة هي �لقيمة �لتي �شيتم ��شتلمها لبيع �أحد �ملوجود�ت، �أو دفعها لتحويل �أي من �ملطلوبات �شمن معاملت منتظمة بني �ملتعاملني بال�ش�وق يف ت�اريخ �لقيا�ض،

بغ�ض �لنظر عن ما �إذ� كان �ل�شعر ميكن حتقيقه بطريقة مبا�شرة �أو �أكان مقدر� بف�شل �أ�شلوب تقييم �آخر.

عند تقدير �لقيمة �لعادلة الأي من �ملوجود�ت �أو �ملطلوبات، تاأخذ �ملجموعة بعني �العتبار تلك �لعو�مل عند ت�شعري �ملوجود�ت �أو �ملطلوبات �إذ� �أخذ �ملتعاملني يف �ل�شوق تلك

�لعو�مل باحل�شبان عند ت�شعري �ملوجود�ت �أو �ملطلوبات يف تاريخ �لقيا�ض. مت حتديد �لقيمة �لعادلة الأغر��ض �لقيا�ض و/�أو �الإف�شاح يف هذه �لبيانات �ملالية �ملوحدة على ذلك

�الأ�شا�ض، با�شتثناء معاملت �لدفع على �أ�شا�ض �الأ�شهم �شمن نطاق �ملعيار �لدويل الإعد�د �لتقارير �ملالية رقم ٢، معاملت �الإيجار �شمن نطاق �ملعيار �ملحا�شبي �لدويل رقم

١٧ و�لقيا�شات �لتي تت�شابه مع �لقيمة �لعادلة ولكنها لي�شت قيمة عادلة، مثل �شايف �لقيمة �لقابلة للتحقق يف �ملعيار �ملحا�شبي �لدويل رقم ٢ �أو مثل قيمة �الإ�شتخد�م كما يف

�ملعيار �ملحا�شبي �لدويل رقم ٣٦.

�إ�شافة �إىل ذلك، ت�شنف قيا�شات �لقيمة �لعادلة، الأغر��ض �إعد�د �لتقارير �ملالية، �إىل �مل�شتوى � �أو ٢ اأو ٣ بناء على مدى و�شوح �ملدخلت بالن�شبة لقيا�شات �لقيمة �لعادلة

و�أهمية �ملدخلت بالن�شبة لقيا�شات �لقيمة �لعادلة بالكامل، وهي حمددة كما ي�لي:

• �مل�شتوى �الأول: قيا�شات �لقيمة �لعادلة �مل�شتقاة من �الأ�شعار �ملدرجة )غري �ملعدلة( يف �الأ�شو�ق �لن�شطة للموجود�ت و�ملطلوبات �ملتطابقة يف تاريخ �لقيا�ض.

• �مل�شتوى �لثاين: قيا�شات �لقيمة �لعادلة �مل�شتقاة من مدخلت بخلف �الأ�شعار �ملدرجة و�لتي مت �إدر�جها يف �مل�شتوى �الأول و�لتي ميكن ملحظتها للأ�شول و�ملطلوبات �إما بطريقة مبا�شرة �أو غري مبا�شرة.

• �مل�شتوى �لثالث: قيا�شات �لقيمة �لعادلة �مل�شتقاة من �ملدخلت غري �مللحظة للأ�شول و�ملطلوبات.

تقوم �ملجموعة بعر�ض بيان �ملركز �ملايل �ملوحد �خلا�ض بها ب�شكل عام ح�شب �ل�شيولة، وذلك بالتفريق بني �جلزء �ملتد�ول وغري �ملتد�ول �إعتماد� على توقعات �لتح�شيل

�أو �ل�شد�د خلل ١٢ �شهر� بعد تاريخ بيان �ملركز �ملايل �ملوحد )�ملتد�ول( و�أكر من ١٢ �شهر� بعد تاريخ بيان �ملركز �ملايل �ملوحد )غري متد�ول( حيث مت �إظهار ذلك يف

�الإي�شاحات.

تعر�ض �لبيانات �ملالية �ملوحدة بالدرهم �الإمار�تي )�لدرهم( وتقرب كافة �لقيم �الأخرى �إىل �أقرب �ألف درهم، با�شتثناء ما يتم حتديده على خلف ذلك.

�إن �أهم �ل�شيا�شات �ملحا�شبية �ملتبعة هي كما يلي:

3-3 اأ�س�س توحيد البيانات املالية

تتاألف �لبيانات �ملالية �ملوحدة �خلا�شة ب�شركة عمان للتاأمني �ض. م. ع. و�ل�شركات �لتابعة لها )�ملجموعة( من �لبيانات �ملالية �خلا�شة بال�شركة و�ملن�شاآت �لتي متتلك فيها

�ل�شركة حق �ل�شيطرة )�ل�شركات �لتابعة لها(.

تتحقق �ل�شيطرة عندما يكون لل�شركة:

�لقدرة على �لتحكم باملن�شاأة �مل�شتثمر بها؛ •

ن�شوء حق لل�شركة يف �لعو�ئد �ملتغرية نتيجة الرتباطها باملن�شاأة �مل�شتثمر بها؛ و •

�لقدرة على �لتحكم يف �ملن�شاأة �مل�شتثمر بها بغر�ض �لتاأثري على عو�ئد �مل�شتثمر. •

تقوم �ل�شركة باإعادة تقييم ما �إذ� كانت ت�شيطر على �أي من �ملن�شاآت �مل�شتثمر بها �أم ال �إذ� ما كانت �حلقائق و�لظروف ت�شري �إىل حدوث تغري�ت على و�حد �أو �أكر من

عنا�شر �ل�شيطرة �مل�شار �أليها �أعله.

عندما تقل حقوق �لت�شويت �خلا�شة بال�شركة يف �أي من �ملن�شاآت �مل�شتثمر بها عن �أغلبية حقوق �لت�شويت بها، يكون لل�شركة �ل�شيطرة على تلك �ملن�شاأة �مل�شتثمر بها عندما

تكون حقوق �لت�شويت كافية ملنحها قدرة عملية لتوجيه �الأن�شطة ذ�ت �ل�شلة باملن�شاأة �مل�شتثمر بها ب�شكل منفرد.

تاأخذ �ل�شركة بعني �العتبار كافة �حلقائق و�لظروف ذ�ت �ل�شلة عند تقييم ما �إذ� كان لل�شركة حقوق �لت�شويت يف �ملن�شاأة �مل�شتثمر بها �أم ال ب�شكل كاف ملنحها �ل�شيطرة.

ت�شمل تلك �حلقائق و�لظروف ما يلي:

حجم حقوق �لت�شويت �لتي متتلكها �ل�شركة بالن�شبة حلجم ومدى ملكية حاملي حقوق �لت�شويت �الآخرين؛ •

حقوق �لت�شويت �ملحتلمة �لتي متتلكها �ل�شركة وحاملي حقوق �لت�شويت �الآخرين و�الأطر�ف �الأخرى؛ •

�حلقوق �لنا�شئة من �لرتتيبات �لتعاقدية �الأخرى؛ و •

• �أية حقائق وظروف �إ�شافية قد ت�شري �إىل �أن �ل�شركة لها، �أو لي�شت لديها، �لقدرة �حلالية على توجيه �الأن�شطة ذ�ت �ل�شلة وقت �حلاجة التخاذ قر�ر�ت، مبا يف ذلك كيفية �لت�شويت يف �جتماعات �مل�شاهمني �ل�شابقة.

تبد�أ عملية توحيد �ل�شركة �لتابعة عندما حت�شل �ل�شركة على �ل�شيطرة على تلك �ل�شركة �لتابعة، بينما تتوقف تلك �لعملية عندما تفقد �ل�شركة �ل�شيطرة على �ل�شركة

�لتابعة. وعلى وجه �خل�شو�ض، يتم ت�شمني �إير�د�ت وم�شاريف �ل�شركة �لتابعة �مل�شتحوذة �أو �مل�شتبعدة خلل �ل�شنة يف بيان �لدخل �ملوحد وبيان �لدخل �ل�شامل �ملوحد من

تاريخ ح�شول �ل�شركة على �ل�شيطرة حتى �لتاريخ �لذي تنقطع فيه �شيطرة �ل�شركة على �ل�شركة �لت�ابعة.

�إن �لربح �أو �خل�شارة وكل عن�شر من عنا�شر �لدخل �ل�شامل �الأخرى موزعة على مالكي �ل�شركة ومالكي �حل�ش�ض غري �مل�شيطرة. �إجمايل �لدخل �ل�شامل لل�شركة �لتابعة

موزع على مالكي �ل�شركة و�الأطر�ف غري �مل�شيطرة حتى لو �أدى ذلك �إىل حدوث عجز يف �أر�شدة �الأطر�ف غري �مل�شيطرة.

حيثما لزم �الأمر، يتم �إجر�ء تعديلت على �لبيانات �ملالية لل�شركات �لتابعة لكي تتلئم �شيا�شاتها �ملحا�شبية مع تلك �مل�شتخدمة من قبل �ملجموعة.

�أع�شاء بني �لد�خلية �ملعاملت عن �لناجتة �لنقدية و�لتدفقات و�مل�شاريف و�الإير�د�ت �مللكية وحقوق و�اللتز�مات �الأ�شول ذلك يف مبا �ملعاملت جميع �إ�شتبعاد يتم

�ملجموعة عند �لتوحيد.

3-4 اإندماج االأعمال

تتم حما�شبة متلك �الأعمال با�شتخد�م طريقة �ل�شر�ء. ويتم قيا�ض �لبدل �ملقدم �شمن �ندماج �الأعمال بالقيمة �لعادلة، و�لتي يتم ح�شابها على �أنها جمموع �لقيم �لعادلة

للأ�شول �لتي تنقلها �ملجموعة بتاريخ �لتملك، و�ملطلوبات �لتي تتحملها �ملجموعة �إىل مالكي �ملن�شاأة �مل�شرت�ة �ل�شابقني باالإ�شافة �إىل ح�ش�ض حقوق �مللكية �لتي �أ�شدرتها

�ملجموعة يف مقابل �ل�شيطرة على �ملن�شاأة �مل�شرت�ة. يتم �العرت�ف بالتكاليف �ملتعلقة بعمليات �لتملك يف �لربح �أو �خل�شارة عند تكبدها.

يف تاريخ �لتملك، يتم �العرت�ف باالأ�شول �مل�شتملكة �لقابلة للتحديد و�ملطلوبات �ملتحملة بقيمها �لعادلة.

يتم قيا�ض �ل�شهرة بتحديد �لزيادة يف �لبدل �ملقدم، ومقد�ر �أي ملكية غري م�شيطرة يف �ملن�شاأة �مل�شرت�ة، و�لقيمة �لعادلة حل�شة حقوق �مللكية لل�شركة �مل�شرتية �لتي كانت

حتتفظ بها �شابقا يف �ملن�شاأة �مل�شرت�ة )�إن وجدت( على �شايف مبالغ �الأ�شول �مل�شتملكة �لقابلة للتحديد و�ملطلوبات �ملتحملة بتاريخ �لتملك. يف حال، بعد �إعادة �لتقييم،

جتاوز �شايف مبالغ �الأ�شول �مل�شتملكة �لقابلة للتحديد و�ملطلوبات �ملتحملة بتاريخ �لتملك جمموع �لبدل �ملقدم ومبالغ �أي ملكية غري م�شيطرة يف �ملن�شاأة �مل�شرت�ة و�لقيمة

�لعادلة حل�شة حقوق �مللكية لل�شركة �مل�شرتية �لتي كانت حتتفظ بها �شابقا يف �ملن�شاأة �مل�شرت�ة )�إن وجدت(، يتم �العرت�ف بالزيادة مبا�شرة يف �لربح �أو �خل�شارة كربح

�شر�ء ب�شعر منخف�ض.

�إن �مللكية غري �مل�شيطرة و�لتي هي ح�شة ملكية حالية وتخول مالكيها �إىل ح�شة تنا�شبية من �شايف �أ�شول �ملن�شاأة يف حالة �لت�شفية ميكن قيا�شها ب�شكل �أويل �إما بالقيمة

�لعادلة �أو باحل�شة �لتنا�شبية للملكية غري �مل�شيطرة من �ملبالغ �ملعرتف بها ل�شايف �الأ�شول �لقابلة للتحديد يف �ملن�شاأة �مل�شرت�ة. يتم �ختيار �أ�شا�ض �لقيا�ض على �أ�شا�ض كل

عملية على حده. يتم قيا�ض �الأنو�ع �الأخرى من �مللكية غري �مل�شيطرة بالقيمة �لعادلة �أو، عندما يكون ذلك ممكنا، بناء على �الأ�ش�ض �ملحددة يف معيار دويل �آخر الإعد�د

�لتقارير �ملالية.

عندما ي�شتمل �لبدل �ملقدم بو��شطة �ملجموعة يف �إندماج �الأعمال على موجود�ت �أو مطلوبات ناجتة عن ترتيب بدل حمتمل، يتم قيا�ض �لبدل �ملحتمل بالقيمة �لعادلة يف

تاريخ متلكه ويتم �إدر�جه كجزء من �لبدل �ملقدم يف �ندماج �الأعمال. يتم تعديل �لتغري�ت يف �لقيمة �لعادلة للبدل �ملحتمل و�لتي ميكن �عتبارها تعديلت فرتة �لقيا�ض باأثر

رجعي، مع عمل تعديلت مقابلة على �ل�شهرة. �إن تعديلت فرتة �لقيا�ض هي �لتعديلت �لتي تن�شاأ عن معلومات �إ�شافية يتم �حل�شول عليها خلل (فرتة �لقيا�ض( )و�لتي

ال ميكن �أن تتجاوز �شنة و�حدة �عتبار� من تاريخ �لتملك( حول �لوقائع و�لظروف �ل�شائدة بتاريخ �لتملك.

�إن �ملحا�شبة �للحقة للتغري�ت يف �لقيمة �لعادلة للبدل �ملحتمل و�لتي ال ميكن �عتبارها تعديلت فرتة �لقيا�ض تعتمد على كيفية ت�شنيف �لبدل �ملحتمل. ال تتم �إعادة قيا�ض

�لبدل �ملحتمل و�مل�شنف كحقوق ملكية يف تو�ريخ تقارير الحقة، ويتم ح�شاب �لت�شوية �للحقة له �شمن حقوق �مللكية. يتم �إعادة قيا�ض �لبدل �ملحتمل و�مل�شنف على �أنه

�أحد �الأ�شول �أو �ملطلوبات يف تو�ريخ نهاية فرت�ت مالية الحقة وفقا للمعيار �لدويل الإعد�د �لتقارير �ملالية رقم ٩ �أو معيار �ملحا�شبة �لدويل رقم ٣٧ �ملخ�ش�شات، �ملطلوبات

�ملحتملة و�ملوجود�ت �ملحتملة، ح�شبما يكون ملئما، مع �العرت�ف بالربح �أو �خل�شارة �ملقابلة يف �الأرباح �أو �خل�شائر.

يف حال متت عملية �ندماج �الأعمال على مر�حل، يعاد قيا�ض م�شالح �ملجموعة �ل�شابقة يف �ملن�شاأة �مل�شتحوذ عليها لقيمتها �لعادلة كما يف تاريخ �ال�شتحو�ذ )�أي بتاريخ

�نتقال �ل�شيطرة على �ملن�شاأة �مل�شتحوذ عليها �إىل �ملجموعة(، ويتم �العرت�ف باالأرباح و�خل�شائر، �إن وجدت، يف �الأرباح �أو �خل�شائر. يتم �إعادة ت�شنيف �ملبالغ �لنا�شئة عن

٢٥ �لعودة �إلى جدول �لمحتويات٢٤

recognised in profit or loss. Amounts arising from interests in the acquiree prior to the acquisition date that have previously been recognised in other comprehensive income are reclassified to profit or loss where such treatment would be appropriate if that interest were disposed of.

If the initial accounting for a business combination is incomplete by the end of the reporting period in which the combination occurs, the Group reports provisional amounts for the items for which the accounting is incomplete. Those provisional amounts are adjusted during the measurement period (see above), or additional assets or liabilities are recognised, to reflect new information obtained about facts and circumstances that existed at the acquisition date that, if known, would have affected the amounts recognised at that date.

3.5 GoodwillGoodwill arising on an acquisition of a business is carried at cost as established at the date of acquisition of the business (see note 3.4 above) less accumulated impairment losses, if any.

For the purposes of impairment testing, goodwill is allocated to each of the Group’s cash-generating units (or groups of cash-generating units) that is expected to benefit from the synergies of the combination.

A cash-generating unit to which goodwill has been allocated is tested for impairment annually, or more frequently when there is an indication that the unit may be impaired. If the recoverable amount of the cash-generating unit is less than its carrying amount, the impairment loss is allocated first to reduce the carrying amount of any goodwill allocated to the unit and then to the other assets of the unit pro rata based on the carrying amount of each asset in the unit. Any impairment loss for goodwill is recognized directly in profit or loss. An impairment loss recognized for goodwill is not reversed in subsequent periods.

On disposal of the relevant cash-generating unit, the attributable amount of goodwill is included in the determination of profit or loss on disposal.

3.6 Insurance Contracts3.6.1 Product ClassificationInsurance contracts are those contracts that the Group (the insurer) has accepted the significant insurance risk from another party (policyholder) by agreeing to compensate the policyholder if a specified uncertain future event (the insured event) adversely affects the policyholder. As a general guideline, the Group determines whether it has significant insurance risk by comparing benefits paid with benefits payable if the insured event did not occur. An insurance contract can also transfer financial risk.

Investment contracts are those contracts that transfer significant financial risk. Financial risk is the risk of a possible future change in one or more of a specified interest rate, financial instrument price, commodity price, foreign exchange rate, index of price or rates, credit rating or credit index or other variable provided in case of a non-financial variable, that the variable is not specific to a party to the contract.

Once a contract has been classified as an insurance contract, it remains an insurance contract for the reminder of its lifetime even if the insurance risk reduces significantly during this period unless all rights and obligations are extinguished or expire. An investment contract can however be classified as an insurance contract after its inception if the insurance risk becomes significant.

Some insurance contracts and investment contracts contain discretionary participating features (DPF) which entitle the contract holder to receive, as a supplement to the standard guaranteed benefits, additional benefits;

• that are likely to be a significant portion of the total contractual benefits;

• whose amount or timing is contractually at the discretion of the insurer;

• that are contractually based on;

I. the performance of a specified pool of contracts or a specified type of contract,

II. realised/unrealised investment returns on a specified pool of assets held by the issuer or,

III. the profit or loss of the Company, fund or other entity that issues that contract.

Under IFRS 4, DPF can be either treated as an element of equity or as a liability, or can be split between the two elements. The Group policy is to treat all DPF as a liability within insurance or investment contract liabilities.

The policyholder bears the financial risks relating to some insurance contracts or investment contracts. Such products are usually unit-linked contracts.

3.6.2 Recognition and MeasurementInsurance contracts are classified into two main categories, depending on the nature of the risk, duration of the risk and whether or not the terms and conditions are fixed.

These contracts are general insurance contracts and life assurance contracts.

3.6.3 General Insurance ContractsPremiums are recognised as revenue (earned premiums) proportionally over the period of coverage. The portion of premium received on in-force contracts that relates to unexpired risks at the end of the reporting period is reported as the unearned premium liability. Premiums are shown in the profit and loss before deduction of commission.

Claims and loss adjustment expenses are charged to the profit or loss as incurred based on the estimated liability for compensation owed to contract holders or third parties damaged by the contract holders.

3.6.4 Life Assurance ContractsIn respect of the short term life assurance contracts, premiums are recognised as revenue (earned premiums) proportionately over the period of coverage. The portion of the premium received in respect of in-force contracts that relates to unexpired risks at the end of the reporting period is reported as the unearned premium liability. Premiums are shown before the deduction of the commission.

In respect of long term life assurance contracts, premium are recognised as revenue (earned premiums) when they become payable by the contract holder. Premiums are shown before deduction of commission.

Premiums for group credit life policies are recognised when it is paid by the contract holder.

A liability for contractual benefits that are expected to be incurred in future is recorded when the premiums are recognised. The liability is based on the assumptions as to mortality, persistency, maintenance expenses and investment income that are established at the time the contract is issued. A margin for adverse deviation is included in the assumptions.

Where a life assurance contract has a single premium or limited number of premium payments due over a significantly shorter period than the period during which the benefits are provided, the excess of the premiums payable over the valuation premiums is deferred and recognised as income in line with the decrease of unexpired insurance risk of the contract in-force or for annuities in force, in line with the decrease of the amount of future benefits expected to be paid.

The liabilities are recalculated at the end of each reporting period using the assumptions established at the inception of the contract.

Claims and benefits payable to contract holders are recorded as expenses when they are incurred.

3.6.5 Reinsurance Contracts Contracts entered into by the Group with reinsurers under which the Group is compensated for losses on one or more contracts issued by the Group and that meet the classification requirements for insurance contracts are recognised as reinsurance contracts. Contracts that do not meet these classification requirements are classified as financial assets. Insurance contracts entered into by the Group under which the contract holder is another insurer, are included in insurance contracts. The benefits to which the Group is entitled under its reinsurance contracts are recognised as reinsurance contract assets.

The Group assesses its reinsurance contract assets for impairment on a regular basis. If there is objective evidence that the reinsurance contract assets are impaired, the Group reduces the carrying amount of the reinsurance contract assets to their recoverable amounts and recognises that impairment loss in the profit or loss. Amounts recoverable from or due to reinsurers are measured consistently with the amounts associated with the reinsured insurance contracts and in accordance with the terms of each reinsurance contract. Reinsurance liabilities are primarily premiums payable for reinsurance contracts and are recognised as expenses when due.

The Group also assumes reinsurance risk in the normal course of business for life insurance and general insurance contracts where applicable. Premium and claims on assumed reinsurance contracts are recognised as revenue or expenses in the same manner as they would be if the reinsurance were considered direct business, taking into account the product classification of the reinsured business. Reinsurance liabilities represent balances due to reinsurance companies. Amounts payable are estimated in a manner consistent with the related reinsurance contract.

Reinsurance assets or liabilities are derecognised when the contractual rights are extinguished or expire or when the contract is transferred to another party.

3.6.6 Insurance Contract Liabilities3.6.6.1 Unearned Premium ReserveAt the end of the reporting period, proportions of net retained premium of the general insurance and medical insurance are provided to cover portions of risks which have not expired. The reserves are calculated on time-proportion basis. Unearned premium for group life and individual life classes of business is estimated by the Group’s actuary in the calculation of the insurance contracts liabilities for life assurance business.

�مل�شالح يف �ملن�شاأة �مل�شتحوذ عليها قبل تاريخ �ال�شتحو�ذ، و�لتي مت �العرت�ف بها م�شبقا يف بنود �لدخل �ل�شامل �الأخرى، �إىل �أرباح �أو خ�شائر �إذ� كانت �ملعاجلة ملئمة يف

حال مت ��شتبعاد هذه �مل�شالح.

يف حال عدم �نتهاء �ملحا�شبة �الأولية عن �ندماج �الأعمال قبل نهاية �لفرتة �ملالية �لتي ح�شل فيها �الندماج، ت�شجل �ملجموعة �ملبالغ �ملوؤقتة للبنود �لتي مل يتم �إنتهاء عملية

�لتي مت �ملعلومات �جلديدة لتعك�ض �إ�شافية �أو مطلوبات يتم �العرت�ف مبوجود�ت �أو �أعله(، �لقيا�ض )�نظر �ملوؤقتة خلل فرتة �ملبالغ تعديل هذه يتم �ملحا�شبة عنها.

�حل�شول عليها حول �حلقائق و�لظروف �ل�شائدة بتاريخ �ال�شتحو�ذ، �إن توفرت، و�لتي من �شاأنها �لتاأثري على �ملبالغ �ملعرتف بها كما يف ذلك �لتاريخ.

3-5 ال�شهرة

يتم ت�شجيل �ل�شهرة �لناجتة عن �ندماج �الأعمال على �أ�شا�ض �لتكلفة كما يف تاريخ �الإ�شتحو�ذ )�إي�شاح ٣-٤ �أعله( ناق�شا �الإنخفا�ض �ملرت�كم يف �لقيمة )�إن وجد(.

الأغر��ض �إختبار �إنخفا�ض �لقيمة، يتم توزيع �ل�شهرة على كل �لوحد�ت �ملنتجة للنقد يف �ملجموعة )�أو جمموعات وحد�ت توليد �لنقد( و�لتي يتوقع �إ�شتفادتها من عملية

�الإندماج.

يتم �إجر�ء �إختبار �شنوي الإنخفا�ض �لقيمة للوحد�ت �ملنتجة للنقد و�لتي مت توزيع �ل�شهرة عليها �أو على فرت�ت �أكر تقاربا �إذ� وجد ما ي�شري �إىل �إنخفا�ض قيمة �لوحدة. �إذ�

كانت �لقيمة �لقابلة للإ�شرتد�د للوحدة �ملنتجة للنقد �أقل من �لقيمة �لدفرتية لها يتم حتميل خ�شارة �الإنخفا�ض �أوال لتخفي�ض �لقيمة �لدفرتية لل�شهرة �ملوزعة على �لوحدة

ثم على �الأ�شول �الأخرى للوحدة تنا�شبيا على �أ�شا�ض �لقيمة �ملدرجة لكل �أ�شل يف �لوحدة. يتم ت�شجيل �أي خ�شائر يف �إنخفا�ض قيمة �ل�شهرة مبا�شرة يف �الأرباح �أو �خل�شائر.

�إن خ�شائر �إنخفا�ض �لقيمة �مل�شجلة لل�شهرة ال ميكن عك�شها يف فرت�ت الحقة.

عند بيع �إحدى �ل�شركات �لتابعة �أو �ملن�شاآت ب�شيطرة م�شرتكة يتم �إحت�شاب قيمة �ل�شهرة �ملخ�ش�شة لها لتحديد �لربح/ �خل�شارة �لناجتة من �الإ�شتبعاد.

3-6 عقود التاأمني

3-6-1 ت�سنيف املنتجات

�إن عقود �لتاأمني هي عبارة عن عقود تكون فيها �ملجموعة )�ملوؤمن( قد قبلت خماطر �لتاأمني �جلوهرية من طرف �آخر )حامل �لبولي�شة( وذلك باملو�فقة على تعوي�ض

حاملي �لبو�ل�ض �إذ� كان هناك حدث م�شتقبلي غري موؤكد وحمدد )�حلدث �ملوؤمن عنه( يوؤثر �شلبا على حاملي �لبو�ل�ض. ب�شورة عامة، تقوم �ملجموعة بتحديد فيما �إذ� كان

لديها خماطر تاأمني جوهرية مبقارنة �لفو�ئد �ملدفوعة مع �ملتوجبة �لدفع �إذ� كان �حلدث �ملوؤمن مل يتحقق. ميكن لعقود �لتاأمني �أي�شا حتويل �ملخاطر �ملالية.

�إن عقود �الإ�شتثمار هي �لعقود �لتي حتول فيها �ملخاطر �ملالية �جلوهرية. �إن �ملخاطر �ملالية هي �ملخاطر من �إمكانية �لتغيري م�شتقبل يف و�حدة �أو �أكر من �أ�شعار �لفائدة

�ملحددة، �شعر �الأد�ة �ملالية، �شعر �ملنتج، �شعر �شرف �لعملة �الأجنبية، موؤ�شر �ل�شعر، �شعر �ل�شهم، ت�شنيف �الإئتمان �أو بند متغري و�حد �آخر، ب�شرط �أنه يف حالة �ملتغري�ت

غري �ملالية حيث تكون �ملتغري�ت غري حمددة بطرف من �أطر�ف �لعقد.

عندما يتم ت�شنيف عقد على �أنه عقد تاأمني فاإنه يبقى عقد تاأمني لبقية مدته، حتى لو �إنخف�شت خماطر �لتاأمني ب�شورة جوهرية خلل هذه �لفرتة، �إال �إذ� �ألغيت جميع

�حلقوق و�الإلتز�مات �أو �أنتهت مدة �شريانها. ومع ذلك يتم �إعادة ت�شنيف عقود �الإ�شتثمار كعقود تاأمني بعد �لبدء بالعمل �إذ� ��شبحت خماطر �لتاأمني جوهرية.

ت�شتمل بع�ض عقود �لتاأمني وعقود �الإ�شتثمار على ميزة �مل�شاركة �الإختيارية )DPF( �لتي تعطي �حلق حلامل �لبولي�شة باحل�شول على منافع �إ�شافية علوة على �ملنافع

�مل�شمونة :

�لتي يرجح �أن تكون جزء� �أ�شا�شيا من جمموع �ملنافع �لتعاقدية : •

�لتي يكون مبلغها �أو وقت �أد�ئها عائد� لتقدير �شركة �لتاأمني : و •

�لتي قامت تعاقديا على �أ�شا�ض ما يلي : •

�لوفاء بوعاء حمدد �أو بنوع حمدد من �لعقود : -١

عو�ئد �الإ�شتثمار �ملحققة �أو غري �ملحققة على وعاء حمدد للأ�شول لدى �شركة �لتاأمني : �أو -٢

�لربح �أو �خل�شارة لل�شركة �أو �ل�شندوق �أو �أي من�شاأة �أخرى ت�شدر �لعقد. -٣

تق�شيمها بني �أو ميكن كالتز�م �أو �مللكية �إما كعن�شر يف حقوق )DPF( الإختيارية� �مل�شاركة ٤ معاجلة ميزة رقم �ملالية �لتقارير الإعد�د �لدويل �ملعيار �إطار ميكن يف

�لعن�شرين. �إن �شيا�شة �ملجموعة تقوم على معاجلة ميزة �مل�شاركة �الإختيارية )DPF( كاإلتز�م �شمن مطلوبات عقود �لتاأمني �أو عقود �الإ�شتثمار.

يتحمل حامل �لبولي�شة �ملخاطر �ملالية �ملتعلقة ببع�ض عقود �لتاأمني �أو عقود �الإ�شتثمار. مثل هذه �ملنتجات عادة ما تكون عقود مرتبطة بوحد�ت.

3-6-2 االإعرتاف والقيا�س

يتم ت�شنيف عقود �لتاأمني �إىل ق�شمني �أ�شا�شيني وذلك بناء على طبيعة �ملخاطر، وطول �لفرتة �لزمنية لتغطية خماطر عقد �لتاأمني وكذلك بناء على ثبات �أو عدم ثبات

�ل�شروط �مل�شار لها يف ذلك �لعقد.

تتمثل عقود �لتاأمني يف �لتاأمينات �لعامة و�لتاأمني على �حلياة.

3-6-3 عقود التاأمني العامة

يتم ت�شجيل �أق�شاط �لتاأمني �لناجتة عن عقود �لتاأمني �ملذكورة كاإير�د�ت )�أق�شاط تاأمني مكت�شبة( على �أ�شا�ض �لفرت�ت �لزمنية �مل�شتحقة. يتم ت�شجيل �أق�شاط �لتاأمني

�ملكتتبة من خلل عقود تاأمني و�ملتعلقة باأخطار ال ز�لت قائمة كما بتاريخ بيان �ملركز �ملايل �ملوحد �شمن �ملطلوبات كاأق�شاط تاأمني غري مكت�شبة. يتم �إظهار �أق�شاط �لتاأمني

�شمن �الأرباح و�خل�شائر قبل خ�شم �لعموالت.

يتم �إدر�ج �ملطالبات وم�شاريف ت�شويات �خل�شائر �ملتكبدة �شمن �الأرباح و�خل�شائر على �أ�شا�ض �الإلتز�م �ملتوقع لتعوي�ض حاملي عقود �لتاأمني �أو �أطر�ف �أخرى مت�شررة

من حاملي تلك �لعقود.

3-6-4 عقود التاأمني على احلياة

فيما يتعلق بعقود �لتاأمني على �حلياة - ق�شرية �الأجل، يتم ت�شجيل �أق�شاط �لتاأمني �لناجتة عن عقود �لتاأمني �ملذكورة كاإير�د�ت )�أق�شاط تاأمني مكت�شبة( على �أ�شا�ض

�لفرت�ت �لزمنية �ملغطاه. يتم ت�شجيل �أق�شاط �لتاأمني �ملكتتبة من خلل عقود تاأمني و�ملتعلقة باأخطار ال ز�لت قائمة كما بتاريخ بيان �ملركز �ملايل �ملوحد �شمن �ملطلوبات

كاأق�شاط تاأمني غري مكت�شبة. يتم �إظهار �أق�شاط �لتاأمني �شمن �الأرباح و�خل�شائر قبل خ�شم �لعموالت.

فيما يتعلق بعقود �لتاأمني على �حلياة - طويلة �الأجل، يتم ت�شجيل �أق�شاط �لتاأمني �لناجتة عن عقود �لتاأمني �ملذكورة كاإير�د�ت )�أق�شاط تاأمني مكت�شبة( عندما ت�شبح

م�شتحقة �لدفع حلامل �لبولي�شة. مت �إظهار �أق�شاط �لتاأمني قبل طرح �لعموالت.

يتم �الإعرت�ف باإير�د�ت �أق�شاط �لتاأمني �جلماعي على �حلياة �لغري مدفوعة عندما يتم �لدفع من قبل حامل �لعقد.

يتم ت�شجيل �الإلتز�م �لناجت عن �لفو�ئد �لتعاقدية عند �الإعرت�ف باأق�شاط �لتاأمني و�لتي من �ملتوقع �أن يتم تكبدها يف �مل�شتقبل. يعتمد �الإلتز�م على �الإفرت��شات للوفيات،

نفقات �ل�شيانة و�إير�د�ت �ال�شتثمار�ت �لتي تثبت يف وقت �إ�شد�ر �لعقد. يتم �إدر�ج هام�ض �إنحر�ف �شلبي يف هذه �الإفرت��شات.

يف حني عقد �شمان �حلياة لديه ق�شط و�حد �أو عدد حمدود من �أق�شاط �لتاأمني �مل�شتحقة خلل فرتة �أقل بكثري من �لفرتة �لتي يتم توفري �ملنافع لها، فاإنه يتم تاأجيل �لزيادة

يف �الأق�شاط �مل�شتحقة على �الأق�شاط �ملقدرة و�الإعرت�ف بها كدخل وفقا للإنخفا�ض يف خطر �لتاأمني �ملتبقي من �لعقد �مللزم و�الأق�شاط �مللزمة وذلك متا�شيا مع �إنخفا�ض

حجم �لفو�ئد �ملتوقع دفعها يف �مل�شتقبل.

يتم �إحت�شاب �الإلتز�مات يف تاريخ بيان �ملركز �ملايل �ملوحد باإ�شتخد�م �إفرت��شات متت يف بد�ية �لعقد.

يتم ت�شجيل �ملطالبات و�لفو�ئد �مل�شتحقة حلاملي �لعقود كم�شروفات عند تكبدها.

3-6-5 عقود اإعادة التاأمني املربمة

يتم ت�شنيف �لعقود �ملربمة مع �شركات �إعادة �لتاأمني و�لتي يتم مبوجبها تعوي�ض �ملجموعة عن �خل�شائر �لناجمة عن و�حد �أو �أكر من عقود �لتاأمني �مل�شدرة من قبل

�ملجموعة و�ملتفقة مع متطلبات �لت�شنيف لعقود �لتاأمني كعقود �إعادة تاأمني. بالن�شبة للعقود �لتي ال تتو�فق مع متطلبات ذلك �لت�شنيف يتم �إظهارها كموجود�ت مالية.

تظهر �لعقود �ملربمة و�لتي تدخل بها �ملجموعة مع �أطر�ف تاأمني �أخرى �شمن عقود �لتاأمني. يتم �إعتبار �ملن�افع �لناجتة عن دخول �ملجموعة يف عقود �إعادة تاأمني مربمة

كموجود�ت �إعادة تاأمني.

تقوم �ملجموعة بتقييم موجود�ت �إعادة �لتاأمني ب�شكل دوري. يف حال وجود موؤ�شر على خ�شائر �إنخفا�ض قيمة موجود�ت �إعادة �لتاأمني تقوم �ملجموعة بتخفي�ض �لقيمة

�لدفرتية لها �إىل �لقيمة �لقابلة للتح�شيل ويتم �إدر�ج �خل�شائر �لناجمة �شمن �الأرباح �أو �خل�شائر. يتم قيا�ض �ملبالغ �ملطلوبة من �أو �إىل معيدي �لتاأمني ب�شكل م�شتمر،

بالقيمة �ملتعلقة بعقود �إعادة �لتاأمني وح�شب �شروط كل عقد من تلك �لعقود على حدة. تتمثل �ملبالغ �مل�شتحقة ملعيدي �لتاأمني ب�شكل �أ�شا�شي يف �الأق�شاط �مل�شتحقة عن عقود

�إعادة �لتاأمني ويتم �الإعرت�ف بها كم�شروف عند �إ�شتحقاقها.

تقوم �ملجموعة �أي�شا بقبول خماطر �إعادة �لتاأمني �أثناء �شري �الأعمال �لعادية لعقود �لتاأمني على �حلياة و�لتاأمينات �لعامة، ح�شب �حلالة عندما ينطبق ذلك. يتم تثبيت

�الأق�شاط و�ملطالبات عن �إعادة �لتاأمني �ملقبولة كاإير�د�ت �أو م�شروفات بنف�ض �لطريقة عند �إعتبار �إعادة �لتاأمني كاأعمال مبا�شرة مع �الأخذ يف �الإعتبار ت�شنيف منتج

�أعمال �إعادة �لتاأمني. �إن �لتز�مات �إعادة �لتاأمني متثل �الأر�شدة �مل�شتحقة ل�شركات �إعادة �لتاأمني. يتم تقدير �ملبالغ �مل�شتحقة �لدفع بطريقة تتماثل مع عقود �إعادة �لتاأمني

�ملرتبطة بها.

يتم �إ�شتبعاد �أ�شول و�إلتز�مات �إعادة �لتاأمني عند �إلغاء �أو �إنتهاء مدة �شريان �حلقوق �لتعاقدية �أو عند حتويل �لعقد �إىل طرف �أخر.

3-6-6 مطلوبات عقود التاأمني

3-6-6-1 اإحتياطي اأق�ساط التاأمني غري املكت�سبة

كما يف تاريخ بيان �ملركز �ملايل �ملوحد، يتم تكوين خم�ش�ض من �شايف �الأق�شاط �ملحتفظ بها من �أعمال �لتاأمني �لعامة، �لتاأمني �ل�شحي لتغطية �أجز�ء من �ملخاطر �لقائمة.

يتم �إحت�شاب �الإحتياطي على �أ�شا�ض �لفرت�ت �لزمنية مع �حلفاظ على �حلد �الأدنى من �الإحتياطي �ملطلوب من قبل �الأنظمة �ملتعلقة ب�شركات �لتاأمني. يتم تقدير �أق�شاط

�لتاأمني غري �ملكت�شبة عن تاأمني �حلياة للمجموعات و�الأفر�د من قبل �خلبري �الكتو�ري للمجموعة يف �إحت�شاب مطلوبات عقود �لتاأمني عن �أعمال �لتاأمني على �حلياة.

٢٧ �لعودة �إلى جدول �لمحتويات٢٦

3.6.6.2 Additional ReserveThe additional reserve comprises of the provisions made for;

• the estimated excess of potential claims over unearned premiums (premium deficiency),

• the claims incurred but not reported at the end of the reporting period (IBNR) and,

• the potential shortfall in the estimated amounts of the unpaid reported claims.

The reserve represents management’s best estimates of the potential liabilities at the end of the reporting period. The liabilities for unpaid reported claims are estimated using the input of assessments for individual cases reported to the Group. Management estimates IBNR based on past claims settlement trends for the claims incurred but not reported using actuarial valuation method. At the end of each reporting period, prior year claims estimates are reassessed for adequacy by the Group’s actuary and changes are made to the provision.

3.6.6.3 Life Assurance FundThe life assurance fund is determined by independent actuarial valuation of future policy benefits at the end of each reporting period. Actuarial assumptions include a margin for adverse deviation and generally vary by type of policy, year of issue and policy duration. Mortality and withdrawal rate assumptions are based on experience and industry mortality tables. Adjustments to the balance of the fund are effected by charging to profit or loss.

3.6.6.4 Unit Linked LiabilitiesFor unit linked policies, liability is equal to the policy account values. The account value is the number of units times the bid price.

3.6.6.5 Outstanding ClaimsInsurance contract liabilities towards outstanding claims are recognised for all claims intimated and unpaid at the end of the reporting period. These liabilities are known as the outstanding claims provision, which are based on the estimated ultimate cost of all claims incurred but not settled at the end of the reporting period after reduction for the expected value of salvage and other recoveries. Delays can be experienced in the notification and settlement of certain types of claims, therefore the ultimate cost of claims cannot be known with certainty at the end of the reporting period. The liability is not discounted for the time value of money. No provision for equalisation or catastrophic reserves is recognised. The liability is derecognised when it is expired, discharged or cancelled.

3.6.7 Deferred Policy Acquisition Costs (DAC)Commissions and other acquisition costs that vary with and are related to securing new contracts and renewing existing contracts are capitalised as an intangible asset (DAC). All other costs are recognised as expenses when incurred. The DAC is subsequently amortised as follows:

• For property, casualty and short-duration life insurance contracts, DAC is amortised over the terms of the policies as premium is earned;

• For long-term insurance contracts, DAC is amortised in line with premium revenue using assumptions consistent with those used in calculating future policy benefit liabilities; and

• For long-term investment contracts, DAC is amortised over a period of four years.

3.6.8 Salvage and Subrogation ReimbursementsEstimates of salvage and subrogation reimbursements are considered as an allowance in the measurement of the insurance liability for claims.

3.6.9 Liability Adequacy TestAt the end of each reporting period, liability adequacy tests are performed to ensure the adequacy of insurance contract liabilities. The Group makes use of the best estimates of future contractual cash flows and claims handling and administration expenses, as well as investment income from the assets backing such liabilities in evaluating the adequacy of the liability. Any deficiency is immediately charged to the profit or loss and provision is reserved in the additional reserve.

3.6.10 Receivables and Payables Related to Insurance ContractsReceivables and payables are recognised when due. These include amounts due to and from agents, brokers, insurance contract holders and reinsurance companies.

If there is objective evidence that the insurance receivable is impaired, the Group reduces the carrying amount of the insurance receivable accordingly and recognises that impairment loss in the profit or loss.

3.7 Revenue RecognitionRevenue is measured at the fair value of the consideration received or receivable in the normal course of business.

3.7.1 Revenue from Insurance Contracts Revenue from insurance contracts is measured under revenue recognition criteria stated under insurance contracts in these consolidated financial statements (see note 3.6).

3.7.2 Deferred Commission Income Commission received when the reinsurance premium is ceded based on the terms and percentages agreed with the reinsurers is recognised as deferred commission income. These commissions are recognised as commission income using the same methodology adopted for the amortization of DAC.

3.7.3 Dividend IncomeDividend income is recognised when the Group’s right to receive the payment has been established.

3.7.4 Interest IncomeInterest income from a financial asset is recognised when it is probable that the economic benefits will flow to the Group and the amount of income can be measured reliably. Interest income is accrued on a time basis, by reference to the principal outstanding and at the effective interest rate applicable, which is the rate that exactly discounts estimated future cash receipts through the expected life of the financial asset to that asset’s net carrying amount on initial recognition.

3.8 General and Administrative ExpensesDirect expenses are charged to the respective departmental revenue accounts. Indirect expenses are allocated to departmental revenue accounts on the basis of gross written premiums of each department. Other administration expenses are charged to profit or loss as unallocated general and administrative expenses.

3.9 Income TaxIncome tax expense represents the sum of the tax currently payable and deferred tax.

3.9.1 Current TaxThe tax currently payable is based on taxable profit for the year. Taxable profit differs from ‘profit before tax’ as reported in the consolidated income statement because of items of income or expense that are taxable or deductible in other years and items that are never taxable or deductible. The Group’s current tax is calculated using tax rates that have been enacted or substantively enacted by the end of the reporting period. The tax currently payable is calculated in accordance with fiscal regulations of Sultanate of Oman, Qatar and Turkey.

3.9.2 Deferred TaxDeferred tax is recognized on temporary differences between the carrying amount of assets and liabilities in the consolidated financial statements and the corresponding tax bases used in the computation of taxable profit. Deferred tax liabilities are generally recognized for all taxable temporary differences. Deferred tax assets are generally recognized for all deductible temporary differences to the extent that it is probable that taxable profits will be available against which those deductible temporary differences can be utilized. Such deferred tax assets and liabilities are not recognized if the temporary differences arises from the initial recognition (other than in a business combination) of assets and liabilities in a transaction that affects neither the taxable profit nor the accounting profit. In addition, deferred tax liabilities are not recognized if the temporary differences arise from the initial recognition of goodwill.

The carrying of deferred tax assets is reviewed at the end of each reporting period and reduced to the extent that it is no longer probable that sufficient taxable profits will be available to allow all or part of the asset to be recovered.

Deferred tax liabilities and assets are measured at the tax rates that are expected to apply in the period in which the liability is settled or the asset is realised, based on tax rates (and tax laws) that have been enacted or substantively enacted by the end of the reporting period.

The measurement of deferred tax liabilities and assets reflects the tax consequences that would follow from the manner in which the Group expects, at the end of the reporting period, to recover or settle the carrying amount of its assets and liabilities.

3.9.3 Current and Deferred Tax for the YearCurrent and deferred tax are recognized in profit or loss, except when they relate to items that are recognized in other comprehensive income or directly in equity, in which case, the current and deferred tax are also recognized in other comprehensive income or directly in equity respectively. Where current tax or deferred tax arises from the initial accounting for a business combination, the tax effect is included in the accounting for the business combination.

3.10 Foreign Currencies The individual financial statements of each group entity are presented in the currency of the primary economic environment in which the entity operates (its functional currency). For the purpose of the consolidated financial statements, the results and financial position of each group entity are expressed in United Arab Emirates Dirhams (“AED”), which is the functional currency of the Company and the presentation currency for the consolidated financial statements.

3-6-6-2 اإحتياطي اإ�سايف

يت�شمن �الإحتياطي �الإ�شايف �ملخ�ش�شات �لتالية:

�لزيادة �لتقديرية للمطالبات �ملحتملة عن �الأق�شاط غري �ملكت�شبة )عجز �أق�شاط تاأمني(، •

�ملطالبات �مل�شتحقة وغري �ملبلغ عنها كما بتاريخ بيان �ملركز �ملايل �ملوحد، •

و�لنق�ض �ملحتمل يف �ملبالغ �ملقدرة للمطالبات �ملبلغ عنها وغري �مل�شددة. •

�مل�شددة غري عنها �ملبلغ للمطالبات �ملطلوبات وتقدر �ملوحد. �ملايل �ملركز بيان تاريخ يف كما �ملحتملة للمطلوبات �الإد�رة قبل من �لتقدير�ت �أف�شل �الحتياطي ميثل

با�شتخد�م تقييم �ملدخلت للحاالت �لفردية �لتي مت �الإبلغ عنها للمجموعة. �إن تقدير�ت �الإد�رة للمطالبات �مل�شتحقة وغري �ملبلغ عنها ت�شتند �إىل وتريه ت�شوية �ملطالبات

�ل�شابقة للمطالبات �ملتكبدة غري �ملبلغ عنها باإ�شتخد�م طريقة �لتقييم �الإكتو�ري. كما يف تاريخ بيان �ملركز �ملايل �ملوحد، يتم �إعادة تقييم تقدير �ملطالبات �ل�شابقة للتاأكد

من كفاية �ملخ�ش�ض من قبل �خلبري �الكتو�ري للمجموعة ويتم �إجر�ء �لتغيري�ت على هذ� �ملخ�ش�ض.

3-6-6-3 اأموال التاأمني على احلياة

يقوم خبري ح�شابي باإحت�شاب �أمو�ل �لتاأمني على �حلياة للمز�يا �مل�شتقبلية للبو�ل�ض كما يف تاريخ بيان �ملركز �ملايل �ملوحد. تت�شمن �إفرت��شات �خلبري هام�شا للإنحر�فات

�ل�شلبية ويعتمد ذلك عادة على نوع �لبولي�شة و�شنة �الإ�شد�ر ومدة �لبولي�شة. تعتمد �إفرت��شات ن�شبة �لوفاة على �خلربة وجد�ول �لوفيات �ملعدة الأغر��ض �لتاأمني. تدرج

�لتعديلت لر�شيد �أمو�ل �لتاأمني على �حلياة �شمن بيان �لدخل �ملوحد.

3-6-6-4 مطلوبات مرتبطة بالوحدات

بالن�شبة للبو�ل�ض �ملرتبطة بالوحد�ت، تكون �ملطلوبات م�شاوية لقيمة �حل�شاب �مل�شتحق للبولي�شة. قيمة �حل�شاب �مل�شتحق للبولي�شة يتمثل يف عدد �لوحد�ت �ملرتبطة بتلك

�لبولي�شة م�شروبا يف �شعر �لعر�ض لتلك �لوحد�ت.

3-6-6-5 مطالبات غري م�سددة

�إبر�م �لعقود وحتميل �الأق�شاط كما بتاريخ بيان �ملركز �ملايل �ملوحد. هذه �الإلتز�مات تعرف �إثباتها عند �لتاأمني �ملتعلقة مبطالبات غري م�شددة يتم �إن مطلوبات عقود

مبخ�ش�ض �ملطالبات حتت �ل�شد�د وت�شتند على �لتكلفة �لنهائية �ملقدرة جلميع �ملطالبات �لتي حدثت ومل ت�شدد كما بتاريخ بيان �ملركز �ملايل �ملوحد، وذلك بعد خ�شم

�لقيمة �ملتوقعة للحطام و�ملبالغ �ملتوقع �إ�شرتد�دها وكذلك �ملتوقع بقاوؤها. قد تكون هناك تاأخري�ت يف �لتبليغ و�ل�شد�د لبع�ض �أنو�ع �ملطالبات، لذلك فاإن �لتكلفة �لنهائية

للمطالبات ال ميكن معرفتها مبوثوقية عالية بتاريخ بيان �ملركز �ملايل �ملوحد. ال يتم خ�شم قيمة �الإلتز�م فيما يتعلق بالقيمة �لزمنية للأمو�ل. ال يتم �إثبات �أي خم�ش�ض

الإحتياطيات ت�شويات �أو كو�رث. يتم �إلغاء �الإعرت�ف باالإلتز�م عند �إنتهائه، تنفيذه �أو �لغاوؤة.

3-6-7 تكاليف اإ�ستحواذ بوال�س موؤجلة

�لقائمة �لتاأمني تاأمني جديدة وجتديد عقود على عقود ب�شمان �حل�شول و�ملرتبطة �أخر �إىل تتفاوت من عقد و�لتي �الأخرى �ال�شتحو�ذ وتكاليف �لعموالت ر�شملة يتم

كموجود�ت غري ملمو�شة. يتم �إثبات جميع �لتكاليف �الأخرى كم�شاريف عند تكبدها. يتم �إطفاء تكاليف �إ�شتحو�ذ بو�ل�ض موؤجلة يف وقت الحق على �لنحو �لتايل:

• بالن�شبة لعقود �ملمتلكات و�الإ�شابات و�لتاأمني على �حلياة ق�شرية �الأجل، يتم �إطفاء تكاليف �إ�شتحو�ذ بو�ل�ض موؤجلة على مدى فرتة �لبو�ل�ض وبنف�ض ن�شق �إ�شتحقاق �إير�د�ت �أق�شاط �لتاأمني:

• بالن�شبة لعقود �لتاأمني طويل �الأجل، يتم �إطفاء تكاليف �إ�شتحو�ذ بو�ل�ض موؤجلة بالتما�شي مع �إير�د�ت �أق�شاط �لتاأمني باإ�شتخد�م �فرت��شات تتفق مع تلك �الإفرت��شات �مل�شتخدمة يف ح�شاب �إلتز�مات �لبو�ل�ض �مل�شتقبلية: و

• بالن�شبة لعقود �ال�شتثمار طويل �الأجل، يتم �إطفاء تكاليف �إ�شتحو�ذ بو�ل�ض موؤجلة على مدة �أربع �شنو�ت

3-6-8 تعوي�سات احلطام والتنازل

يتم �الأخذ يف �الإعتبار �لعائد �ملتوقع من �حلطام وتعوي�شات �لتنازل عند قيا�ض �الإلتز�م ملقابلة �الإدعاء�ت.

3-6-9 اإختبار كفاية االإلتزام

بتاريخ كل بيان مركز مايل موحد يتم فح�ض كفاية �الإلتز�مات للتاأكد من كفاية مطلوبات عقود �لتاأمني. عند �لقيام بهذ� �لفح�ض، يتم �إ�شتخد�م �أف�شل �لتقدير�ت �ملالية

للتدفقات �لنقدية �لتعاقدية �مل�شتقبلية وم�شاريف �لتعامل و�إد�رة �ملطالبات باالإ�شافة �إىل �إير�د�ت �الإ�شتثمار�ت للموجود�ت �لتي تقابل هذه �ملطلوبات. يتم حتميل �أي عجز

حاال �إىل �الأرباح �أو �خل�شائر و�أخذ خم�ش�ض خ�شائر �شمن �ملخ�ش�ض �الإ�شايف.

3-6-10 الذمم املدينة والدائنة املتعلقة بعقود التاأمني

يتم ت�شجيل �لذمم �ملدينة و�لد�ئنة عند �إ�شتحقاقها، مبا فيها �ملطلوب من �أو �إىل �لوكلء، �لو�شطاء وحاملي عقود �لتاأمني و�شركات �إعادة �لتاأمني.

يف حال وجود موؤ�شر على وجود �إنخفا�ض يف قيمة ذمم �لتاأمني �ملدينة، تقوم �ملجموعة بتخفي�ض �لقيمة �لدفرتية لتلك �لذمم ويتم �إدر�ج �خل�شائر �لناجمة يف �الأرباح �أو

�خل�شائر.

3-7 االإعرتاف باالإيرادات

يتم قيا�ض �الإير�د�ت �لناجتة عن �لن�شاط �الإعتيادي للمجموعة بالقيمة �لعادلة للمبلغ �مل�شتلم �أو �لذي �شيتم �إ�شتلمه.

3-7-1 اإيرادات عقود التاأمني

يتم قيا�ض �إير�د�ت عقود �لتاأمني مبوجب معايري �الإعرت�ف باالإير�د�ت �ملحددة يف عقود �لتاأمني و�ملدرجة �شمن هذه �الإي�شاحات حول �لبيانات �ملالية �ملوحدة )�إي�شاح

.)٣-٦

3-7-2 اإيرادات العموالت املوؤجلة

�لتاأمني. يتم �إعادة �لتاأمني بناء على �شروط ون�شب مئوية متفق عليها مع �شركات �إعادة �إ�شد�ر وثيقة �لعموالت كاإير�د�ت عموالت موؤجلة عند باإير�د�ت يتم �الإعرت�ف

�الإعرت�ف بالعموالت كاإير�د�ت عموالت باإ�شتخد�م نف�ض �ملنهج �ملطبق الإطفاء تكاليف �الإ�شتحو�ذ �ملوؤجلة �ملتعلقة بتلك �لبو�ل�ض.

3-7-3 اإيرادات التوزيعات

يتم حتقق �إير�د�ت �لتوزيعات من �الإ�شتثمار�ت عندما ين�شاأ حق للمجموعة باإ�شتلم دفعات عن توزيعات �الأرباح.

3-7-4 اإيرادات الفوائد

تتحقق �إير�د�ت �لفو�ئد من �ملوجود�ت �ملالية عندما يكون من �ملتوقع �أن ت�شب �ملنافع �الإقت�شادية مل�شلحة �ملجموعة و�إمكانية قيا�ض مبلغ �الإير�د�ت ب�شكل يعتمد عليه. يتم

�إحت�شاب �إير�د�ت �لفو�ئد �مل�شتحقة على �أ�شا�ض �لفرت�ت �لزمنية و�ملبالغ �الأ�شلية ومعدل �شعر �لفائدة �ملكت�شب. يتمثل �شعر �لفائدة يف معدل �شعر �لفائدة �مل�شتخدم يف

خ�شم �لتدفقات �لنقدية �مل�شتقبلية �مل�شتلمة خلل �لعمر �ملتوقع للأ�شل �ملايل بهدف �لو�شول �إىل �شايف �لقيمة �لدفرتية لذلك �الأ�شل �ملايل.

3-8 امل�ساريف العمومية واالإدارية

�إن �مل�شاريف �ملبا�شرة يتم حتميلها حل�شابات �الإير�د�ت للأق�شام ذ�ت �لعلقة. يتم توزيع �مل�شاريف غري �ملبا�شرة ويتم حتميلها حل�شابات �إير�د�ت �الأق�شام على �أ�شا�ض

�شايف �الأق�شاط �ملحتفظ بها لكل ق�شم. ويتم حتويل �مل�شاريف �الإد�رية �الأخرى يف �الأرباح و�خل�شائر كم�شاريف عمومية و�إد�رية غري موزعة.

3-9 �سريبة الدخل

يتمثل م�شروف �شريبة �لدخل مبجموع �ل�شريبة �مل�شتحقة حاليا و�ملوؤجلة.

3-9-1 ال�سريبة احلالية

يتم �إحت�شاب �ل�شريبة �حلالية على �أ�شا�ض ربح �ل�شنة �خلا�شع لل�شريبة. هذ� ويختلف �لربح �خلا�شع لل�شريبة عن �لربح �ملبني يف بيان �لدخل �ملوحد حيث ال ي�شمل بنود

�أو قابلة للقتطاع يف �شنو�ت �أخرى وكما ال ي�شمل على �لبنود �لتي مل تخ�شع قط لل�شريبة �أو للقتطاع. حتت�شب �ل�شريبة �حلالية �إير�د�ت وم�شاريف تخ�شع لل�شريبة

للمجموعة با�شتخد�م معدالت �شريبة مت تفعيلها �أو مت تفعيلها ب�شكل جوهري كما يف تاريخ بيان �ملركز �ملايل �ملوحد. يتم �إحت�شاب �لتز�م �ل�شريبة �حلالية وفقا للو�ئح �ملالية

ل�شلطنة عمان، قطر وتركيا.

3-9-2 ال�سريبة املوؤجلة

يتم �العرت�ف بال�شريبة �ملوؤجلة على �لفروقات �ملوؤقتة بني �لقيمة �لدفرتية للموجود�ت و�اللتز�مات يف �لبيانات �ملالية �ملوحدة و�أ�ش�ض �ل�شريبة �ملقابلة لذلك و�مل�شتخدمة يف

�حت�شاب �لربح �ل�شريبي. يتم �العرت�ف ب�شكل عام مبطلوبات �ل�شر�ئب �ملوؤجلة لكافة �لفروقات �ملوؤقتة �خلا�شعة لل�شريبة، ويتم �العرت�ف ب�شكل عام مبوجود�ت �ل�شر�ئب

�أن هذه كما �ملوؤقتة. �لفروقات �ال�شتفادة مقابلها من يتم �ن و�لتي ميكن لل�شريبة �الأرباح �خلا�شعة تتوفر �أن يحتمل معه �لذي للمدى �ملوؤقتة �لفروقات لكافة �ملوؤجلة

�ملوجود�ت و�ملطلوبات ال ت�شتدرك �ذ� ن�شاأ �لفرق �ملوؤقت من �العرت�ف �الأويل )خلفا الإندماج �الأعمال( ملوجود�ت ومطلوبات مبعاملة ال توؤثر على �لربح �خلا�شع لل�شريبة

�أو على �لربح �ملحا�شبي. باالإ�شافة �إىل ذلك ال يتم �الإعرت�ف باملطلوبات �ل�شريبية �ملوؤجلة �إذ� كانت �لفروق �ملوؤقتة ناجتة عن �الإعرت�ف �ملبدئي لل�شهرة.

كما يتم مر�جعة �لقيم �لدفرتية للموجود�ت �ل�شريبية �ملوؤجلة يف نهاية كل فرتة مالية وتخف�ض للحد �لذي يكون من غري �ملحتمل معه �أن تتوفر �الأرباح �خلا�شعة لل�شريبة

�لكافية لل�شماح با�شرتد�د �الأ�شل كله �أو بع�شه.

يتم قيا�ض �ملطلوبات و�ملوجود�ت �ل�شريبية �ملوؤجلة وفقا ملعدالت �ل�شريبة �ملتوقع تطبيقها يف �لفرتة �لتي يتم فيه ت�شوية �اللتز�م �و حتقق �الأ�شل بناء على معدالت �ل�شريبة

)و�لقو�نني �ل�شريبية( �لتي مت ت�شريعها �أو مت �إعتبار �أنه مت ت�شريعها كما يف نهاية �لفرتة �ملالية.

يعك�ض قيا�ض مطلوبات وموجود�ت �ل�شريبة �ملوؤجلة �لنتائج �ملرتتبة على �ل�شريبة �لتي �شتن�شاأ عن �لطريقة �لتي تتوقع بها �ملجموعة؛ كما يف نهاية �لفرتة �ملالية، الإ�شرتد�د

�أو �شد�د �لقيمة �لدفرتية ملوجود�تها ومطلوباتها.

3-9-3 ال�سريبة احلالية واملوؤجلة لل�سنة

يتم �العرت�ف بال�شريبة �حلالية و�ملوؤجلة �شمن �الأرباح �أو �خل�شائر، �إال �إذ� كانت متعلقة ببنود مدرجة مبا�شرة �شمن بيان �لدخل �ل�شامل �الأخرى �و مبا�شرة يف حقوق

�مللكية، ويف هذه �حلالة، يتم �أي�شا �الإعرت�ف بال�شريبة �حلالية و�ملوؤجلة يف بنود �لدخل �ل�شامل �الأخرى �أو مبا�شرة يف حقوق �مللكية على �لتو�يل. عندما تن�شاأ �ل�شريبة

�حلالية و�ملوؤجلة من �ملحا�شبة �ملبدئية الإندماج �الأعمال، يتم ت�شمني تاأثري �ل�شر�ئب يف �ملحا�شبة �ملتعلقة بدمج �الأعمال.

3-10 العمالت االأجنبية

تظهر �لبيانات �ملالية لكل من�شاأة يف �ملجموعة بالعملة �مل�ش�تخدمة يف �لبيئة �الإقت�شادية �لتي متار�ض �ملن�شاأة فيها ن�شاطها )�لعملة �ملتد�ولة(. الأغر��ض توحيد �لبيانات

�ملالية فاإنه مت عر�ض نتائج �أعمال �ملن�شاآت ومركزها �ملايل بالدرهم �الإمار�تي )درهم( و�لذي يعترب �لعملة �مل�شتخدمة يف �ل�شركة وعملة عر�ض �لبيانات �ملالية �ملوحدة.

٢٩ �لعودة �إلى جدول �لمحتويات٢٨

In preparing the financial statements of the individual entities, transactions in currencies other than the entity’s functional currency (foreign currencies) are recognised at the rates of exchange prevailing at the dates of the transactions. At the end of each reporting period, monetary items denominated in foreign currencies are retranslated at the rates prevailing at that date. Non-monetary items carried at fair value that are denominated in foreign currencies are retranslated at the rates prevailing at the date when the fair value was determined.

Exchange differences are recognised in profit or loss in the period in which they arise except for:

• exchange differences on foreign currency borrowings relating to assets under construction for future productive use, which are included in the cost of those assets when they are regarded as an adjustment to interest costs on those foreign currency borrowings;

• exchange differences on transactions entered into in order to hedge certain foreign currency risks; and

• exchange differences on monetary items receivable from or payable to a foreign operation for which settlement is neither planned nor likely to occur (therefore forming part of the net investment in the foreign operation), which are recognised initially in other comprehensive income and reclassified from equity to profit or loss on disposal or partial disposal of the net investment.

For the purpose of presenting consolidated financial statements, the assets and liabilities of the Group’s foreign operations are expressed in United Arab Emirates Dirhams (“AED”), using exchange rates prevailing at the end of the reporting period. Income and expense items are translated at the average exchange rates for the period, unless exchange rates fluctuated significantly during that period, in which case the exchange rates at the dates of the transactions are used. Exchange differences arising, if any, are recognised in other comprehensive income and accumulated in equity (attributed to non-controlling interests as appropriate).

On the disposal of a foreign operation (i.e. a disposal of the Group’s entire interest in a foreign operation, or a disposal involving loss of control over a subsidiary that includes a foreign operation, loss of joint control over a jointly controlled entity that includes a foreign operation, or loss of significant influence over an associate that includes a foreign operation), all of the exchange differences accumulated in the equity in respect of that operation attributable to the owners of the Company are reclassified to profit or loss. Any exchange differences that have previously been attributed to non-controlling interests are derecognised, but they are not reclassified to profit or loss.

In the case of a partial disposal (i.e. no loss of control) of a subsidiary that includes a foreign operation, the proportionate share of accumulated exchange differences are re-attributed to non-controlling interests and are not recognised in profit or loss. For all other partial disposals (i.e. of associates or jointly controlled entities not involving a change of accounting basis), the proportionate share of the accumulated exchange differences is reclassified to profit or loss.

Goodwill and fair value adjustments on identifiable assets and liabilities acquired arising on the acquisition of a foreign operation are treated as assets and liabilities of the foreign operation and translated at the rate of exchange prevailing at the end of each period. Exchange differences arising are recognized in other comprehensive income and accumulated in equity.

3.11. Non-financial Assets 3.11.1 Property and EquipmentCapital work in progress is stated at cost, less any recognised impairment loss. Depreciation of these assets, on the same basis as other property and equipment, commences when the assets are ready for their intended use.

Other property and equipment are stated at cost less accumulated depreciation and any identified impairment losses.

Depreciation is charged so as to write off the cost of assets, other than capital work in progress, over their estimated useful lives, using the straight-line method. The estimated useful lives, residual values and depreciation method are reviewed at each year end, with the effect of any changes in estimate accounted for on a prospective basis.

An item of property and equipment is derecognised upon disposal or when no future economic benefits are expected to arise from the continued use of the asset. Any gain or loss arising on the disposal or retirement of an item of property and equipment is determined as the difference between the sales proceeds and the carrying amount of the asset and is recognised in profit or loss.

The useful lives considered in the calculation of depreciation Furniture and equipment is 3 – 5 years and Motor vehicles is 5 years.

3.11.2 Intangible AssetsIntangible assets are reported at cost less accumulated amortisation and identified impairment losses, if any. Amortisation is charged on a straight-line basis over their estimated useful lives. The estimated useful life and amortisation method are reviewed at the end of each annual reporting period, with the effect of any changes in estimate being accounted for on a prospective basis. The useful lives considered in the calculation of amortisation is 5 years.

3.12 Investment PropertiesInvestment properties are properties held to earn rentals and/or for capital appreciation including properties under construction for such purposes. Investment properties are measured initially at cost, including transaction costs. Cost includes the cost of replacing part of an existing investment property at the time that cost is incurred if the recognition criteria are met; and excludes the cost of day to day servicing of an investment property. Subsequent to initial recognition, investment properties are stated at fair value, which reflects market conditions at the reporting date. Gains or losses arising from changes in the fair values of investment properties are included in the profit or loss in the year in which they arise.

Investment properties are derecognised when either they have been disposed of or when the investment property is permanently withdrawn from use and no future economic benefit is expected from its disposal. Any gains or losses on the retirement or disposal of an investment property are recognised in the profit or loss in the period of retirement or disposal.

Transfer is made to or from investment property only when there is a change in use evidenced by the end of owner-occupation or commencement of an operating lease to another party. For a transfer from investment property to owner occupied property, the deemed cost for subsequent accounting is the fair value at the date of change in use. If owner occupied property becomes an investment property, the Group accounts for such property in accordance with the policy stated under property and equipment up to the date of the change in use. Fair value is determined by open market values based on valuations performed by independent surveyors and consultants or broker’s quotes.

3.13 Impairment of non-financial AssetsAt the end of each reporting period, the Group reviews the carrying amounts of their tangible and intangible assets to determine whether there is any indication that those assets have suffered an impairment loss. If any such indication exists, the recoverable amount of the asset is estimated in order to determine the extent of the impairment loss (if any). Where it is not possible to estimate the recoverable amount of an individual asset, the Group estimates the recoverable amount of the cash-generating unit to which the asset belongs. Where a reasonable and consistent basis of allocation can be identified, corporate assets are also allocated to individual cash-generating units, or otherwise they are allocated to the smallest group of cash-generating units for which a reasonable and consistent allocation basis can be identified. Recoverable amount is the higher of fair value less costs to sell and value in use.

If the recoverable amount of an asset (or cash-generating unit) is estimated to be less than its carrying amount, the carrying amount of the asset (cash-generating unit) is reduced to its recoverable amount. An impairment loss is recognised immediately in the profit or loss, unless the relevant asset is carried at a revalued amount, in which case the impairment loss is treated as a revaluation decrease.

Where an impairment loss subsequently reverses, the carrying amount of the asset (cash-generating unit) is increased to the revised estimate of its recoverable amount, but so that the increased carrying amount does not exceed the carrying amount that would have been determined had no impairment loss been recognised for the asset (cash-generating unit) in prior years. A reversal of an impairment loss is recognised immediately in the profit or loss, unless the relevant asset is carried at a revalued amount, in which case the reversal of the impairment loss is treated as a revaluation increase.

3.14 ProvisionsProvisions are recognised when the Group has a present obligation as a result of a past event, it is probable that the Group will be required to settle that obligation, and a reliable estimate can be made of the amount of the obligation.

The amount recognised as a provision is the best estimate of the consideration required to settle the present obligation at the end of the reporting period, taking into account the risks and uncertainties surrounding the obligation. Where a provision is measured using the cash flows estimated to settle the present obligation, its carrying amount is the present value of those cash flows, (where the effect of time value of money is material).

When some or all of the economic benefits required to settle a provision are expected to be recovered from a third party, a receivable is recognised as an asset if it is virtually certain that reimbursement will be received and the amount of the receivable can be measured reliably.

3.15 Employee Benefits3.15.1 Defined Contribution PlanUAE national employees of the Group are members of the Government-managed retirement pension and social security benefit scheme pursuant to U.A.E. labour law no. 7 of 1999. The Group is required to contribute 12.5% of the “contribution calculation salary” of payroll costs to the retirement benefit scheme to fund the benefits. The employees and the Government contribute 5% and 2.5% of the “contribution calculation salary” respectively, to the scheme. The only obligation of the Group with respect to the retirement pension and social security scheme is to make the specified contributions. The contributions are charged to profit or loss.

3.15.2 Annual Leave and Leave passageAn accrual is made for the estimated liability for employees’ entitlement to annual leave and leave passage as a result of services rendered by eligible employees up to the end of the year.

عند �إعد�د �لبيانات �ملالية لكل من�شاأة على حدة، يتم ت�شجيل �ملعاملت بعملت خلف �لعملة �مل�شتخدمة يف �ملن�شاأة )عملت �أجنبية( على �أ�شا�ض �أ�شعار �ل�شرف �ل�شائدة

بتاريخ تلك �ملعاملت. بتاريخ كل بيان مركز مايل موحد، يتم �إعادة حتويل �لبنود �ملالية �ملدرجة بالعملت �الأجنبية على �أ�شا�ض �أ�شعار �ل�شرف �ل�شائدة بذلك �لتاريخ. يتم

�إعادة حتويل �لبنود غري �لنقدية بالعملت �الأجنبية و�لتي تظهر بقيمتها �لعادلة على �أ�شا�ض �أ�شعار �ل�شرف �ل�شائدة عند تاريخ حتديد �لقيمة �لعادلة لها.

يتم �إدر�ج فروقات �أ�شعار �ل�شرف �شمن �الأرباح �أو �خل�شائر خلل �لفرتة �لتي ن�شاأت فيها تلك �لفروقات فيما عد�:

• فروقات �لعملة �ملتعلقة باأ�شول قيد �الإن�شاء ملنافع �إ�شتخد�م م�شتقبلية، و�ملدرجة �شمن تكلفة هذه �الأ�شول كتعديلت فروقات �أ�شعار �لعائد نتيجة �الإقرت��ض بعملت �أجنبية.

• فروقات �لعملة �لناجتة عن �لدخول يف معاملت بهدف �لتحوط من بع�ض خماطر بع�ض �لعملت �الأجنبية، وكذلك

• فروقات �لعملة �لناجتة عن بنود مالية مدينة �أو د�ئنة ناجتة عن عمليات �أجنبية و�لتي لي�ض من �ملحتمل وال يوجد تخطيط ل�شد�دها وهي ت�شكل جزء من �شايف �الإ�شتثمار يف �لعملت �الأجنبية و�لتي يتم �الإعرت�ف بها �شمن �إحتياطي �لعملت �الأجنبية ويتم �الإعرت�ف بها يف بيان �لدخل �ملوحد عند �إ�شتبعاد �شايف قيمة �الإ�شتثمار.

الأغر��ض �إعد�د �لبيانات �ملالية �ملوحدة، فاإنه مت عر�ض موجود�ت ومطلوبات �ملجموعة بالدرهم �الإمار�تي وهي �لعملة �مل�شتخدمة يف �ملجموعة على �أ�شا�ض �أ�شعار �ل�شرف

�ل�شائدة كما يف تاريخ بيان �ملركز �ملايل �ملوحد. يتم �إعادة حتويل �الإير�د�ت و�مل�شروفات على �أ�شا�ض متو�شط �أ�شعار �ل�شرف �ل�شائدة خلل �لفرتة، ما مل يحدث تغيري

جوهري يف �أ�شعار �ل�شرف خلل �لفرتة، ويف هذه �حلالة يتم �إ�شتخد�م �أ�شعار �ل�شرف كما يف تاريخ �ملعاملة. يتم �إدر�ج �لفروقات يف �أ�شعار �ل�شرف )�إن وجدت( يف بنود

�لدخل �ل�شامل �الأخرى ويتم مر�كمتها يف حقوق �مل�شاهمني )�لعائدة �إىل حقوق �الأقلية غري �مل�شيطره، ح�شب �الإقت�شاء(.

عند �إ�شتبعاد عمليات �أجنبية )مثل عند �إ�شتبعاد كافة ح�شة �ملجموعة يف عمليات �أجنبية، �أو عند فقد�ن �ل�شيطرة على �ل�شركة �لتابعة �لتي ت�شمل عمليات �أجنبية، �أو

خ�شارة �لتحكم يف �مل�شاريع �مل�شرتكة �لتي حتتوي على عمليات �أجنبية �أو خ�شارة �لتاأثري �جلوهري على �شركة زميلة حتتوي على عمليات �أجنبية(، يتم حتميل كل فروقات يف

�أ�شعار �ل�شرف �ملرت�كمة يف حقوق �مل�شاهمني و�ملتعلقة بالعمليات �لعائدة على م�شاهمي �ل�شركة، �إىل �الأرباح �أو �خل�شائر. يتم �إ�شتبعاد �أي فروقات يف �أ�شعار �ل�شرف �لتي

حدثت م�شبقا و�ملتعلقة باالأقلية غري �مل�شيطرة ولكن ال يتم �إعادة حتميلها للأرباح �أو �خل�شائر.

يف حال �الإ�شتبعاد �جلزئي )مع عدم فقد�ن �ل�شيطرة( لل�شركة �لتابعة �لتي ت�شمل �لعمليات �الأجنبية، فاأنه يتم �إعادة توزيع فروقات �أ�شعار �ل�شرف �ملرت�كمة بن�شب مت�شاوية

على حقوق �الأقلية غري �مل�شيطرة مع عدم �إدر�جها �شمن �لربح �أو �خل�شارة. بالن�شبة لكافة �الإ�شتبعاد�ت �جلزيئة �الأخرى )�شركات زميلة �أو �لكيانات �خلا�شعة لل�شيطرة

�مل�شرتكة �يل ال تتطلب �لتغري يف �الأ�ش�ض �ملحا�شبية(، يتم �إعادة توزيع فروقات �أ�شعار �ل�شرف �ملرت�كمة بن�شب مت�شاوية �شمن �لربح �أو �خل�شارة(.

يتم معاملة �ل�شهرة و�لتعديلت على �لقيمة �لعادلة للموجود�ت و�ملطلوبات �ملحددة و�لناجتة عن �الإ�شتحو�ذ على عمليات �أجنبية كموجود�ت ومطلوبات عمليات �أجنبية

وتيم حتويلها على �أ�شا�ض �شعر �ل�شرف �ل�شائد كما يف نهاية �لفرتة �ملالية. يتم �إدر�ج فروقات �أ�شعار �ل�شرف �شمن بنود �لدخل �ل�شامل �الأخرى ويتم مر�كمتها يف حقوق

�مل�شاهمني.

3-11 موجودات غري مالية

3-11-1 ممتلكات ومعدات

يتم �إدر�ج �الأ�شول �لر�أ�شمالية قيد �الإن�شاء بالتكلفة مطروحا منها �أية خ�شائر ناجتة عن �الإنخفا�ض يف �لقيمة. يتم �إ�شتهلك هذه �الأ�شول على نف�ض �الأ�شا�ض �لذي يتم بناء

ن�شاأت من �أجله.عليه �إ�شتهلك �الأ�شول و�ملمتلكات �الأخرى، وذلك عندما تكون تلك �الأ�شول �لر�أ�شمالية جاهزة للإ�شتخد�م �لذي �أ

تظهر �ملمتلكات و�ملعد�ت �الأخرى بالتكلفة مطروحا منها �الإ�شتهلك �ملرت�كم و�أية خ�شائر ناجتة عن �الإنخفا�ض يف �لقيم�ة.

يتم �إحت�شاب �الإ�شتهلك ملقابلة �الإندثار يف تكلفة �الأ�شول �لثابتة، فيما عد� �الأعمال �لر�أ�شمالية قيد �الإن�شاء، بطريقة �لق�شط �لثابت مبنيا على مدة �خلدمة �ملتوقعة للأ�شل.

يتم يف نهاية كل �شنة مر�جعة مدة �خلدمة �ملتوقعة للأ�شل، �لقيمة �ملتبقية وطريقة �الإ�شتهلك �ملتبعة ويتم �إظهار �أثر �أي تغيري يف تلك �لتقدير�ت على �لفرت�ت �ملالية

�مل�شتقبلية.

يتم �إلغاء �الإعرت�ف باأي من عنا�شر �ملمتلكات و�ملعد�ت عند �الإ�شتبعاد �أو عندما يكون من �ملتوقع عدم وجود �أي فو�ئد �إقت�شادية يف �مل�شتقبل تعود على �ملجموعة نتيجة

�الإ�شتمر�ر يف �إ�شتخد�م هذ� �الأ�شل. �إن �أي ربح �أو خ�شارة ناجتة عن �إ�شتبعاد �أو حذف جزء من �ملمتلكات و�ملعد�ت يتمثل يف �لفرق بني متح�شلت �لبيع و�لقيمة �لدفرتية

للأ�شل ويتم �الإعرت�ف بهذ� �لربح �أو �خل�شارة يف �الأرباح �أو �خل�شائر.

يتم �إحت�شاب �الإ�شتهلك على مدة �خلدمة �ملتوقعة للأثاث و�ملعد�ت من ٣ - ٥ �شنو�ت ولل�شيار�ت ٥ �شنو�ت.

3-11-2 املوجودات غري امللمو�سة

يتم �إدر�ج �ملوجود�ت غري �مللمو�شة بالتكلفة ناق�شا �الإ�شتهلك �ملرت�كم وخ�شائر �نخفا�ض �لقيمة، )�إن وجدت(. يتم �إحت�شاب �الإطفاء على �أ�شا�ض �لق�شط �لثابت مبنيا على

�خلدمة �ملتوقعة للأ�شل. تتم مر�جعة �الأعمار �الإنتاجية �لتقديرية وطرق �الإطفاء يف تاريخ كل بيان مركز مايل موحد، ويتم �حت�شاب �أثر �لتغري يف �لقيم �ملقدرة على �أ�شا�ض

م�شتقبلي. يتم �إحت�شاب �الإطفاء على مدة �خلدمة �ملتوقعة وهي ٥ �شنو�ت.

3-12 اإ�ستثمارات يف ممتلكات

لنف�ض بها �ملحتفظ �الإن�شاء قيد �ملمتلكات فيها قيمتها، مبا لزيادة و/�أو تاأجري �إير�د�ت للح�شول منها على بها �ملحتفظ �ملمتلكات �الإ�شتثمار�ت يف ممتلكات يف تتمثل

�الأغر��ض �ل�شابقة. يتم قيا�ض �الإ�شتثمار�ت يف ممتلكات مبدئيا بالتكلفة مت�شمنة تكاليف �ملعاملة. تت�شمن �لتكلفة تكلفة �إ�شتبد�ل جزء من �الإ�شتثمار يف ممتلكات �ملوجودة

عند حدوث تلك �لتكلفة وذلك �إذ� مت �إ�شتيفاء �ل�شروط �ملطلوبة الإثباتها وهي ال ت�شمل �لتكاليف �ليومية ل�شيانة تلك �ملمتلكات. الحقا الإثبات �الإ�شتثمار�ت يف ممتلكات

ب�شكل مبدئي، يتم �إدر�جها بالقيمة �لعادلة �لتي تعك�ض �أو�شاع �ل�شوق بتاريخ بيان �ملركز �ملايل �ملوحد. يتم �إدر�ج �الأرباح �أو �خل�شائر �لناجتة عن �لتغري�ت يف �لقيمة �لعادلة

للإ�شتثمار�ت يف ممتلكات �شمن �الأرباح �أو �خل�شائر للفرتة �لتي نتجت فيها.

يتم �شطب �الإ�شتثمار�ت يف ممتلكات �إما عند �إ�شتبعادها �أو عند �إيقاف �إ�شتخد�مها و�الإنتفاع منها ب�شكل د�ئم ومل يعد يتوقع منها �أي منافع �إقت�شادية ب�شورة د�ئمة من

�الإ�شتخد�م ومل يعد هناك مز�يا �إقت�شادية م�شتقبلية متوقعة من �إ�شتبعادها. يتم �الإعرت�ف باأية خ�شائر �أو �أرباح ناجتة عن �شحب �أو �إ�شتبعاد �الإ�شتثمار�ت يف ممتلكات يف

�الأرباح �أو �خل�شائر للفرتة �لتي مت خللها �ل�شحب �أو �الإ�شتبعاد.

يتم �إجر�ء �لتحويلت من �أو �إىل �الإ�شتثمار�ت يف ممتلكات فقط عند حدوث تغيري يف �الإ�شتخد�م �ملقرتن بنهاية فرتة �الإ�شتخد�م للمالك �أو عند بد�ية عقد �لتاأجري �لت�شغيلي

لطرف �آخر. بخ�شو�ض �لتحويلت �لتي تتم من �إ�شتثمار�ت يف ممتلكات لعقار ي�شغله �ملالك فاإن �لتكلفة �ملعتربة للمحا�شبة �للحقة تكون �لقيمة �لعادلة بتاريخ �لتغري يف

�الإ�شتخد�م. ويف حال �أ�شبح �لعقار �لذي ي�شغله �ملالك �إ�شتثمار� عقاريا حتت�شب �ملجموعة هذ� �لعقار وفقا لل�شيا�شة �ملدرجة �شمن �ملمتلكات و�ملعد�ت حتى تاريخ �لتغري

يف �الإ�شتخد�م. حتدد �لقيمة �لعادلة ح�شب �شعر �ل�شوق �ملفتوح �إ�شتناد� �إىل �لتقييمات �لتي يجريها مقيمون وم�شت�شارون م�شتقلون �أو �أ�شعار مقدمة من و�شطاء مدرجون.

3-13 اإنخفا�س قيمة املوجودات غري املالية

يف تاريخ كل بيان مركز مايل موحد، تقوم �ملجموعة مبر�جعة �لقيمة �حلالية للموجود�ت �مللمو�شة وغري �مللمو�شة لتحديد فيما �إذ� كان هناك �أي موؤ�شر يدل على وجود

�إنخفا�ض يف �لقيمة �لدفرتية لتلك �ملوجود�ت، ويف حالة وجود ذلك �ملوؤ�شر، فانه يتم تقدير �لقيمة �لقابلة للإ�شرتد�د للموجود�ت وذلك بهدف حتديد مدى �خل�شارة �لناجتة

عن �إنخفا�ض �لقيمة )�إن وجدت(. ويف حال �شعوبة تقدير �لقيمة �لقابلة للإ�شرتد�د للأ�شل فرديا تقوم �ملجموعة بتقدير �لقيمة �مل�شرتدة لوحدة توليد �لنقد �لتي ينتمي لها

�الأ�شل. عند وجود �أ�ش�ض معقولة للتوزيع، فاإنه يتم توزيع �ملوجود�ت على وحد�ت توليد �لنقد ب�شكل �إفر�دي وما دون ذلك فاإنه يتم توزيعها على �أ�شغر جمموعة من وحد�ت

توليد �لنقد بناء على �أ�ش�ض معقولة ميكن حتديدها. �إن �لقيمة �لقابلة للإ�شرتد�د هي �لقيمة �الأعلى ما بني �لقيمة �لعادلة مطروحا منها تكلفة �لبيع، و�لقيمة قيد �الإ�شتخد�م.

�أما �إذ� كانت �لقيمة �لقابلة للإ�شرتد�د �ملقدرة للأ�شل )وحدة توليد �لنقد( �أقل من قيمته �لدفرتية، فاإنه يتم خف�ض �لقيمة �لدفرتية للأ�شل )وحدة توليد �لنقد( �إىل

�إعادة تقييمه ويف هذه �حلالة فاإن خ�شارة �إذ� كان �الأ�شل قد مت �إال �أو �خل�شائر �لقيمة حتمل مبا�شرة على �الأرباح �إنخفا�ض �إن خ�شارة �إ�شرتد�دها. �لتي ميكن �لقيمة

�الإنخفا�ض يف �لقيمة تعامل كاإنخفا�ض يف �إعادة �لتقييم.

يف حال مت الحقا �إ�شرتد�د خ�شارة �إنخفا�ض �لقيمة، يتم زيادة �لقيمة �لدفرتية للأ�شل )وحدة توليد �لنقد( �إىل �إن ت�شل للقيمة �ملقدرة �لتي ميكن �إ�شرتد�دها على �أن ال

تكون �لزيادة �أعلى من �لقيمة �لدفرتية فيما لو مل يكن هناك �إنخفا�ض يف قيمة �الأ�شل )وحدة توليد �لنقد( يف �ل�شنو�ت �ل�شابقة. �إن �إ�شرتد�د خ�شارة �الإنخفا�ض يف �لقيمة

تدرج يف �الأرباح �أو �خل�شائر �إال �إذ� كان �الأ�شل قد مت �إعادة تقييمه، ويف هذه �حلالة فاإن �إ�شرتد�د خ�شارة �الإنخفا�ض يف �لقيمة يعامل كزيادة يف �إعادة �لتقييم.

3-14 املخ�س�سات

يتم �أخذ خم�ش�شات عند وجود �إلتز�مات حالية للمجموعة مقابل �أحد�ث �شابقة، و�لتي قد توؤدي �إىل تدفق خارجي ملنافع �إقت�شادية للمجموعة ميكن تقديرها ب�شورة

معقولة.

يتم �إحت�شاب �ملخ�ش�شات ح�شب �أف�شل �لتقدير�ت للم�شروفات �مل�شتقبلية ل�شد�د �الإلتز�مات كما بتاريخ بيان �ملركز �ملايل �ملوحد ماأخوذ� بعني �الإعتبار �أية �أخطار و�أحد�ث

غري متوقعة متعلقة باالإلتز�م عند حتديد �ملخ�ش�ض باإ�شتخد�م �لتدفقات �لنقدية �ملتوقعة ل�شد�د �الإلتز�م �حلايل، فاإن �لقيمة �لدفرتية للإلتز�م متثل �لقيمة �حلالية لهذه

�لتدفقات �لنقدية )حيث يكون تاأثري �لقيمة �لزمنية للنقود ماديا(.

عند توقع �إ�شرتد�د بع�ض �أو جميع �ملنافع �الإقت�شادية �ملطلوبة لت�شديد �اللتز�م من طرف ثالث،فاإنه يتم ت�شجيل �ملبالغ �ملدينة كاأ�شل �إذ� ما مت �لتاأكد فعل من �أن �لت�شديد�ت

�شوف يتم حت�شيلها و�أن تكون �ملبالغ �ملدينة قابلة للقيا�ض ب�شكل موثوق.

3-15 خم�س�سات املوظفني

3-15-1 خطة امل�ساهمات املحددة

تقوم �ملجموعة بامل�شاهمة مبخ�ش�ض �لتقاعد و�لتاأمني �الإجتماعي ملوظفيها من مو�طني دولة �الإمار�ت �لعربية �ملتحدة وفقا لقانون �لعمل �الإحتادي لدولة �الإمار�ت �لعربية �ملتحدة

رقم )٧( لعام ١٩٩٩، ومبوجبه تقوم �ملجموعة بامل�شاهمة مبا ن�شبته ١٢.٥% من �إجمايل مبلغ �لرو�تب �خلا�شعة حل�شاب �مل�شاهمة عن موظفيها من مو�طني دولة �الإمار�ت �لعربية

�ملتحدة. ي�شاهم موظفي �ملجموعة من مو�طني دولة �الإمار�ت �لعربية �ملتحدة وكذلك �حلكومة بن�شبة ٥% و ٢.٥% على �لتو�يل من مبلغ �لرو�تب �خلا�شعة حل�شاب �مل�شاهمة. �إن

�إلتز�م �ملجموعة �لوحيد بالن�شبة ملخ�ش�ض �لتقاعد و�لتاأمني �الجتماعي هو �لقيام بتحويل �مل�شاهمات �ملحددة فقط. ويتم �إدر�ج تلك �مل�شاهمة يف �الأرباح �أو �خل�شائر.

3-15-2 االإجازات ال�سنوية وتذاكر ال�سفر

يتم عمل �إ�شتحقاق للإلتز�مات �ملقدرة الإ�شتحقاقات �ملوظفني �ملتعلقة باالإجاز�ت �ل�شنوية وتذ�كر �ل�شفر بناء على �خلدمات �ملقدمة من قبل �ملوظفني �مل�شتحقني حتى نهاية

�ل�شنة.

٣١ �لعودة �إلى جدول �لمحتويات٣٠

3.15.3 Provision for Employees’ end of Service BenefitsProvision is made for the full amount of end of service benefit due to non-UAE national employees in accordance with the UAE Labour Law and is based on current remuneration and their period of service at the end of the reporting period. Provisions for employees’ end of service indemnity for the employees working with the entities domiciled in other countries are made in accordance with local laws and regulations applicable in these countries.

3.16 Borrowing CostsBorrowing costs directly attributable to the acquisition, construction or production of qualifying assets, which are assets that necessarily take a substantial period of time to get ready for their intended use or sale, are added to the cost of those assets, until such time as the assets are substantially ready for their intended use or sale.

Investment income earned on the temporary investment of specific borrowings pending their expenditure on qualifying assets is deducted from the borrowing costs eligible for capitalisation.

All other borrowing costs are recognised in profit or loss in the period in which they are incurred.

3.17 LeasingLeases are classified as finance leases whenever the terms of the lease transfer substantially all the risks and rewards of ownership to the lessee. All other leases are classified as operating leases. The Group has no finance leases.

Operating lease payments are recognised as an expense on a straight-line basis over the lease term, except where another systematic basis is more representative of the time pattern in which economic benefits from the leased asset are consumed. Contingent rentals arising under operating leases are recognised as an expense in the period in which they are incurred.

3.18 Financial Instruments3.18.1 Recognition and measurementFinancial assets and financial liabilities are recognised when the Group becomes a party to the contractual provisions of the instrument.

Financial assets and financial liabilities are initially measured at fair value. Transaction costs that are directly attributable to the acquisition or issue of financial assets and financial liabilities (other than financial assets and financial liabilities at fair value through profit or loss) are added to or deducted from the fair value of the financial assets or financial liabilities, as appropriate, on initial recognition.

Transaction costs directly attributable to the acquisition of financial assets or financial liabilities at fair value through profit or loss (FVTPL) are recognised immediately in profit or loss.

A financial asset and financial liability is offset and the net amount is reported in the consolidated financial statements only when there is legally enforceable right to set off the recognised amount and the Group intends either to settle on a net basis or realise the assets and settle the liabilities simultaneously.

3.19 Financial AssetsAll financial assets are recognised and derecognised on trade date when the purchase or sale of a financial asset is under a contract whose terms require delivery of the financial asset within the timeframe established by the market concerned. Financial assets are initially measured at fair value, plus transaction costs, except for those financial assets classified as at fair value through profit or loss (FVTPL), which are initially measured at fair value. All recognised financial assets are subsequently measured in their entirety at either amortised cost or fair value. 3.19.1 Classification of Financial AssetsFor the purposes of classifying financial assets, an instrument is an ‘equity instrument’ if it is a non-derivative and meets the definition of ‘equity’ for the issuer (under IAS 32 Financial Instruments: Presentation) except for certain non-derivative puttable instruments presented as equity by the issuer. All other non-derivative financial assets are ‘debt instruments’.

3.19.2 Financial Assets at Amortised Cost and the Effective Interest MethodDebt instruments are measured at amortised cost if both of the following conditions are met:

• the asset is held within a business model whose objective is to hold assets in order to collect contractual cash flows; and

• the contractual terms of the instrument give rise on specified dates to cash flows that are solely payments of principal and interest on the principal amount outstanding.

Debt instruments meeting these criteria are measured initially at fair value plus transaction costs (except if they are designated as at FVTPL – see below). They are subsequently measured at amortised cost using the effective interest method less any impairment (see 3.19.6 next page), with interest income recognised on an effective yield basis (note 3.7.4).

Subsequent to initial recognition, the Group is required to reclassify debt instruments from amortised cost to FVTPL if the objective of the business model changes so that the amortised cost criteria are no longer met.

The effective interest method is a method of calculating the amortised cost of a debt instrument and of allocating interest

income over the relevant period. The effective interest rate is the rate that exactly discounts the estimated future cash receipts (including all fees on points paid or received that form an integral part of the effective interest rate, transaction costs and other premiums or discounts) through the expected life of the debt instrument, or (where appropriate) a shorter period, to the net carrying amount on initial recognition.

The Group may irrevocably elect at initial recognition to classify a debt instrument that meets the amortised cost criteria above as at FVTPL if that designation eliminates or significantly reduces an accounting mismatch had the financial asset been measured at amortised cost.

3.19.2.1 Cash and Cash equivalentsCash and cash equivalents, which include cash on hand and deposits held with banks with original maturities of three months or less, are classified as financial assets at amortised cost.

3.19.2.2 Insurance Receivables, other Receivables and Statutory DepositsInsurance receivables, other receivables and statutory deposits are measured at amortised cost using the effective interest method, less any impairment. Interest income is recognised by applying the effective interest rate, except for short- term receivables when the recognition of interest would be immaterial.

3.19.3 Financial Assets at Fair Value through other Comprehensive Income (FVTOCI)On initial recognition, the Group can make an irrevocable election (on an instrument-by-instrument basis) to designate investments in equity instruments as at FVTOCI. Designation at FVTOCI is not permitted if the equity investment is held for trading.

A financial asset is held for trading if:

• it has been acquired principally for the purpose of selling it in the near term; or

• on initial recognition, it is part of a portfolio of identified financial instruments that the Group manages together and has evidence of a recent actual pattern of short-term profit-taking; or

• it is a derivative that is not designated and effective as a hedging instrument or a financial guarantee.

Investments in equity instruments at FVTOCI are initially measured at fair value plus transaction costs. Subsequently, they are measured at fair value with gains and losses arising from changes in fair value recognised in other comprehensive income and accumulated in the cumulative changes in fair value of securities reserve. The cumulative gain or loss will not be reclassified to profit or loss on disposal of the investments, but reclassified to retained earnings.

The Group has designated all investments in equity instruments that are not held for trading as at FVTOCI.

Dividends on these investments in equity instruments are recognised in profit or loss when the Group’s right to receive the dividends is established in accordance with IAS 18 Revenue, unless the dividends clearly represent a recovery of part of the cost of the investment.

3.19.4 Financial Assets at Fair Value through Profit or Loss (FVTPL)Investments in equity instruments are classified as at FVTPL, unless the Group designates an investment that is not held for trading as at fair value through other comprehensive income (FVTOCI) on initial recognition (see above).

Investment linked components of insurance contracts are classified as at FVTPL. Any gains or losses arising on remeasurement of these assets and equivalent movements in reserves attributable to policyholders are offset within the same line in the consolidated income statement.

Debt instruments that do not meet the amortised cost criteria (see above) are measured at FVTPL. In addition, debt instruments that meet the amortised cost criteria but are designated as at FVTPL are measured at FVTPL. A debt instrument may be designated as at FVTPL upon initial recognition if such designation eliminates or significantly reduces a measurement or recognition inconsistency that would arise from measuring assets or liabilities or recognising the gains and losses on them on different bases.

Debt instruments are reclassified from amortised cost to FVTPL when the business model is changed such that the amortised cost criteria are no longer met. Reclassification of debt instruments that are designated as at FVTPL on initial recognition is not allowed.

Financial assets at FVTPL are measured at fair value at the end of each reporting period, with any gains or losses arising on remeasurement recognised in profit or loss. Fair value is determined in the manner described in note 30.3.

Dividend income on investments in equity instruments at FVTPL is recognised in profit or loss when the Group’s right to receive the dividends is established in accordance with IAS 18 Revenue, unless the dividends clearly represent a recovery of part of the cost of the investment.

3-15-3 خم�س�س تعوي�س نهاية اخلدمة للموظفني

يتم �أي�شا عمل خم�ش�ض �إ�شايف بكافة مبالغ مكافاآت نهاية �خلدمة �مل�شتحقة للموظفني من غري مو�طني دولة �الإمار�ت �لعربية �ملتحدة وفقا لقانون �لعمل يف دولة �الإمار�ت

�لعربية �ملتحدة عن فرت�ت خدمتهم حتى نهاية �ل�شنة. يعمل خم�ش�ض مكافاآت نهاية �خلدمة �مل�شتحقة للموظفني �لذين يعملون للموؤ�ش�شات �ملقامة يف دول �أخرى وفقا

للقو�نني و�للو�ئح �ملحلية �ملعمول بها يف هذه �لدول.

3-16 تكاليف االإقرتا�س

يتم ر�شملة تكاليف �الإقرت��ض �لتي ترتبط مبا�شرة باقتناء �أو بناء �أو �إنتاج �أ�شول موؤهلة للر�شملة، و�لتي حتتاج �إىل فرتة زمنية طويلة كي ت�شبح جاهزة للإ�شتعمال �أو للبيع،

حيث يتم �إ�شافتها �إىل تكلفة تلك �الأ�شول وذلك �إىل �أن تكون تلك �الأ�شول وب�شكل كبري جاهزة للإ�شتعمال �أو للبيع.

�إن �إير�د�ت �الإ�شتثمار �ملوؤقت �ملكت�شبة للقرو�ض �ملحددة �أثناء �إنفاقها للح�شول على �ملوجود�ت يتم خ�شمها من تكاليف �الإقرت��ض �ملوؤهلة للر�شملة.

�إن جميع تكاليف �القرت��ض �الأخرى تظهر كم�شاريف يف �الأرباح �و �خل�شائر للفرتة عند �إ�شتحقاقها.

3-17 االإيجـار

يتم ت�شنيف عقود �الإيجار كاإيجار�ت متويلية عندما يتم، مبوجب �شروط عقود �الإيجار، حتويل �ملخاطر ومنافع �لتملك �إىل �مل�شتاأجر ب�شكل جوهري. �أما �أنو�ع عقود �الإيجار

�الأخرى فيتم ت�شنيفها كعقود �إيجار ت�شغيلية. ال يوجد عقود �إيجار�ت متويلية لدى �ملجموعة.

�أكر منوذجية �آخر �أ�شا�ض يكون هناك �إال عندما بها، �ملتعلقة �لتاأجري بناء على فرتة �لثابت �لق�شط �أ�شا�ض على �لت�شغيلية كم�شروف �الإيجار بدفعات �الإعرت�ف يتم

للمخطط �لزمني �لذي يتم فيه ��شتنفاد �ملنافع �الإقت�شادية من �الأ�شل �ملوؤجر. تدرج �الإيجار�ت �ملحتملة �لنا�شئة حتت عقود �الإيجار �لت�شغيلية كم�شروف يف �لفرتة �لتي

يتم تكبدها فيها.

3-18 االأدوات املالية

3-18-1 االإعرتاف والقيا�س

يتم �الإعرت�ف باملوجود�ت و�ملطلوبات �ملالية عندما ت�شبح �ملجموعة طرفا يف �لبنود �لتعاقدية �خلا�شة باالأد�ة.

�إ�شد�ر موجود�ت ومطلوبات مالية )فيما عد� �أو باإقتناء تتعلق �لتي �ملبا�شرة �إن تكاليف �ملعاملت �لعادلة. بالقيمة �أويل �ملالية ب�شكل يتم قيا�ض �ملوجود�ت و�ملطلوبات

�ملوجود�ت و�ملطلوبات �ملالية بالقيمة �لعادلة من خلل �الأرباح و�خل�شائر(، يتم �إ�شافتها �أو خ�شمها من �لقيمة �لعادلة للموجود�ت �أو �ملطلوبات �ملالية، عند �الإعرت�ف

�ملبدئي.

�إن تكاليف �ملعاملت �ملتعلقة مبا�شرة باالإ�شتحو�ذ على موجود�ت �أو مطلوبات مالية بالقيمة �لعادلة من خلل �الأرباح �أو �خل�شائر، يتم �إثباتها مبا�شرة يف �الأرباح �أو �خل�شائر.

يتم مقا�شة �ملوجود�ت و�ملطلوبات �ملالية ويتم �إظهار �شايف �ملبلغ يف �لبيانات �ملالية �ملوحدة فقط عندما يكون هناك حق قانوين ملزم ملقا�شة �ملبلغ �ملعرتف به و�إعتز�م

�ملجموعة على دفع �الإلتز�م �أو حت�شيل �الأ�شل على �أ�شا�ض �شايف �لقيمة يف �لوقت نف�شه.

3-19 املوجودات املالية

يتم �الإعرت�ف �أو �إلغاء �الإعرت�ف بجميع �ملوجود�ت �ملالية كما يف تاريخ �ملعاملة، عندما يتم �شر�ء �أو بيع �ملوجود�ت �ملالية مبوجب عقد يتطلب �حل�شول �أو �لتنازل عن تلك

�ملوجود�ت �ملالية خلل جدول زمني معني ويتم �إبر�مه بو��شطة �ل�شوق �ملايل ذو �لعلقة. يتم قيا�ض �ملوجود�ت �ملالية ب�شكل �أويل بالقيمة �لعادلة وتكاليف �ملعاملة، باإ�شتثناء

�أ�شا�شي بالقيمة �لعادلة. يتم قيا�ض جميع �ملوجود�ت �ملالية �ملوجود�ت �ملالية �مل�شنفة كاأد�ة مالية بالقيمة �لعادلة من خلل �الأرباح و�خل�شائر و�لتي يتم قيا�شها ب�شكل

�ملعرتف بها �إما بالتكلفة �ملطفاأة �أو بالقيمة �لعادلة.

3-19-1 ت�سنيف املوجودات املالية

بغر�ض ت�شنيف �ملوجود�ت �ملالية، ت�شنف �الأد�ة » ك�اأد�ة حقوق ملكية« �إذ� كانت غري م�شتقة وكانت تطابق تعريف »�مللكية« جلهة �الإ�شد�ر )مبوجب �ملعيار �ملحا�شبي �لدويل

رقم ٣٢ �الأدو�ت �ملالية: �لعر�ض(، با�شتثناء بع�ض �الأدو�ت غري �مل�شتقة �ملطروحة للتد�ول و�لتي مت عر�شها كاأد�ة ملكية من قبل �جلهة �مل�شدرة. وت�شنف باقي �ملوجود�ت

�ملالية غري �مل�شتقة » كاأدو�ت دين«.

3-19-2 املوجودات املالية بالتكلفة املطفاأة ومعدل الفائدة الفعلي

يتم قيا�ض �أدو�ت �لدين بالتكلفة �ملطفاأة �إذ� مت حتقيق كل من �ل�شرطني �لتاليني:

• يتم �الإحتفاظ باملوجود�ت يف �إطار منوذج �الأعمال �لذي يهدف �إىل �الإحتفاظ باملوجود�ت للح�شول على �لتدفقات �لنقدية �لتعاقدية؛ و

• �ل�شروط �لتعاقدية للموجود�ت �ملالية ينتج عنها تدفقات نقدية يف تو�ريخ حمددة و�لتي هي وحدها دفعات الأ�شل �لدين و�لفائدة على �ملبلغ �لرئي�شي.

يتم قيا�ض �أدو�ت �لدين �لتي حققت هذين �ل�شرطني مبدئيا بالقيمة �لعادلة وتكلفة �ملعاملت )فيما عد� �أدو�ت �لدين �ملدرجة بالقيمة �لعادلة من خلل �الأرباح �أو �خل�شائر

- مو�شحة �أدناه(. يتم قيا�شها الحقا بالتكلفة �ملطفاأة باإ�شتخد�م طريقة �لفائدة �لفعلية ناق�شا �أي �إنخفا�ض يف �لقيمة )�إي�شاح ٣-١٩-٦ �أدناه(، ويتم �الإعرت�ف باإير�د�ت

�لفو�ئد على �أ�شا�ض �لفائدة �لفعلية يف �إير�د�ت �الإ�شتثمار )�إي�شاح ٣-٧-٤(.

الحقا للإعرت�ف �ملبدئي، يتطلب على �ملجموعة �إعادة ت�شنيف �أدو�ت �لدين من �لتكلفة �ملطفاأة �إىل �لقيمة �لعادلة من خلل �الأرباح �أو �خل�شائر عند حدوث �أي تغري يف

ن�شاطها �الإعتيادي حيث �أن �لتكلفة �ملطفاأة مل تعد تطبق.

طريقة معدل �لفائدة �لفعلي هي طريقة الإحت�شاب �لتكلفة �ملطفاأة الأدو�ت �لدين وتوزيع �إير�د�ت �لفو�ئد على �لفرت�ت �ملرتبطة بها. معدل �لفائدة �لفعلي هو �ملعدل �لذي

تكلفة �لفعلي، �لفائدة رئي�شيا من معدل و�لتي متثل جزء� �مل�شتلمة �أو �ملدفوعة و�لوحد�ت �لر�شوم كل م�شتقبل )يت�شمن �مل�شتلمة �لنقدية �لدفعات بناء على يخ�شم

�ملعاملت و�أق�شاط �لتاأمني �أو �خل�شومات �الأخرى( و�ملتوقعة خلل �لعمر �ملتوقع الأد�ة �لدين، �أو، خلل فرتة �أق�شر عندما يكون ذلك منا�شبا، ل�شايف �لقيمة �لدفرتية

عند �لقيا�ض �الأويل.

يجوز للمجموعة �أن تختار ب�شكل ال رجوع فيه عند �الإعرت�ف �ملبدئي ت�شنيف �أدو�ت �لدين �لتي تلبي معايري �لتكلفة �ملطفاأة �أعله على �أ�شا�ض �لقيمة �لعادلة من خلل �الأرباح

و�خل�شائر �إذ� كان هذه �لت�شنيف يلغي �أو يقلل ب�شكل ملحوظ عدم تطابق �ملحا�شبة فيما لو مت قيا�ض �ملوجود�ت �ملالية بالتكلفة �ملطفاأة.

3-19-2-1 النقد وما يعادله

يتكون �لنقد وما يعادله من �لنقد يف �ل�شندوق و�لود�ئع لدى �لبنوك �لتي ت�شتحق يف خلل ثلثة �أ�شهر �أو �أقل و�لتي يتم ت�شنيفها كموجود�ت مالية بالتكلفة �ملطفاأة.

3-19-2-2 ذمم التاأمني املدينة والذمم االأخرى والودائع االإلزامية

يتم قيا�ض ذمم �لتاأمني �ملدينة و�لذمم �الأخرى و�لود�ئع �الإلز�مية بالتكلفة �ملطفاأة با�شتخد�م معدل �لفائدة �لفعلي، مطروحا منها �أي �نخفا�ض يف �لقيمة. يتم ت�شجيل

�إير�د�ت �لفو�ئد با�شتخد�م طريقة معدل �لفائدة �لفعلي، با�شتثناء �لذمم �ملدينة ق�شرية �الأجل و�لتي يكون �العرت�ف بالفو�ئد عليها غري هام.

3-19-3 املوجودات املالية بالقيمة العادلة من خالل بنود الدخل ال�سامل االأخرى

عند �الإعرت�ف �ملبدئي، ميكن للمجموعة �أن تختار ب�شكل ال رجوع فيه باأن تقوم )لكل �أد�ة على حدة( بت�شنيف �الإ�شتثمار�ت يف �أدو�ت حقوق �مللكية كموجود�ت مالية بالقيمة

�لعادلة من خلل بنود �لدخل �ل�شامل �الأخرى. �إذ� مت ت�شنيف �الإ�شتثمار�ت �شمن �إ�شتثمار�ت حمتفظ بها بغر�ض �ملتاجرة فاإنه ال ي�شمح باإعادة ت�شنيفها �شمن �الإ�شتثمار�ت

بالقيمة �لعادلة من خلل بنود �لدخل �ل�شامل �الأخرى.

يتم ت�شنيف �ملوجود�ت �ملالية بغر�ض �ملتاجرة �إذ� :

• مت �إقتنائها ب�شكل �أ�شا�شي بهدف بيعها يف �مل�شتقبل �لقريب، �أو

• متثل جزء من حمفظة �أدو�ت مالية معلومة تديرها �ملجموعة وت�شتمل على منط فعلي الأد�ة مالية حتقق �أرباح على �ملدى �لق�شري.

• متثل م�شتقة مالية لكنها غري م�شنفة �أو فعالة كاأد�ة حتوط �أو �شمان مايل.

يتم قيا�ض �الإ�شتثمار�ت باأدو�ت �مللكية من خلل بنود �لدخل �ل�شامل �الأخرى ب�شكل مبدئي بالقيمة �لعادلة باالإ�شافة �إىل تكاليف �ملعاملت. ويتم قيا�شها الحقا بقيمتها

�لعادلة مبا يف ذلك �الأرباح �أو �خل�شائر �لناجتة من �لتغري�ت يف �لقيمة �لعادلة و�ملعرتف بها يف بنود �لدخل �ل�شامل �الأخرى و�لتغري�ت �ملرت�كمة يف �لقيمة �لعادلة للأور�ق

�ملالية. ال يتم �إعادة ت�شنيف �لربح �أو �خل�شارة �ملرت�كمة يف بيان �لدخل �ل�شامل عند �إ�شتبعاد �الإ�شتثمار�ت ولكن يعاد ت�شنيفه �شمن �الأرباح �مل�شتبقاه.

قامت �ملجموعة بت�شنيف كافة �الإ�شتثمار�ت باأدو�ت �مللكية �ملحتفظ بها الأغر��ض غري �ملتاجرة، �إىل �إ�شتثمار�ت مالية بالقيمة �لعادلة من خلل بنود �لدخل �ل�شامل �الأخرى.

يتم �الإعرت�ف باإير�د�ت �لتوزيعات عن �الإ�شتثمار�ت يف �أدو�ت �مللكية يف �الأرباح �أو �خل�شائر عندما حت�شل �ملجموعة على حق �إ�شتلم توزيعات �الأرباح وفقا ملعيار �ملحا�شبة

�لدويل رقم ١٨: �الإير�د�ت، ما مل تكن توزيعات �الأرباح ظاهرة ب�شكل و��شح يف جزء من تكلفة �الإ�شتثمار�ت.

3-19-4 املوجودات املالية بالقيمة العادلة من خالل االأرباح واخل�سائر

يتم ت�شنيف �ال�شتثمار�ت يف �أدو�ت �مللكية بالقيمة �لعادلة من خلل �الأرباح �أو �خل�شائر �إال �إذ� كان �ال�شتثمار يف �أدو�ت �مللكية غري حمتفظ به للمتاجرة ومت ت�شنيفها من

قبل �ملجموعة بالقيمة �لعادلة من خلل بنود �لدخل �ل�شامل �الأخرى عند �الإعرت�ف �ملبدئي )�أنظر �أعله(.

يتم ت�شنيف وحد�ت �الإ�شتثمار �ملرتبطة بعقود �لتاأمني بالقيمة �لعادلة من خلل �الأرباح �أو �خل�شائر. يتم �إقفال �أي �إير�د�ت �أو خ�شائر ناجتة عن �إعادة قيا�ض �ملوجود�ت

�ملالية و�لتغري�ت �مل�شابهة يف �الإحتياطيات �ملتعلقة بحاملي �لبو�ل�ض، يف ح�شاب �الإير�د�ت و�خل�شائر �ملندرجة يف نف�ض �الإطار �شمن بيان �لدخل �ملوحد.

�إن �أدو�ت �لدين �لتي ال تفي مبتطلبات �لتكلفة �ملطفاأة )�أنظر �أعله( يتم قيا�شها بالقيمة �لعادلة من خلل �لربح �أو �خل�شارة. باالإ�شافة �إىل ذلك، فاإن �أدو�ت �لدين �لتي

بتاريخ �أو �خل�شارة. ميكن �لربح �لعادلة من خلل �أو �خل�شارة، يتم قيا�شها بالقيمة �لربح �لعادلة من خلل �لتكلفة �ملطفاأة ولكن مت ت�شنيفها بالقيمة تفي مبتطلبات

�الإعرت�ف �ملبدئي �أن يتم ت�شنيف �أد�ة �لدين بالقيمة �لعادلة من خلل �لربح �أو �خل�شارة �إذ� كان هذ� �لت�شنيف يلغي �أو يقلل ب�شكل جوهري عدم تطابق �ملحا�شبة لو مت

قيا�ض �ملوجود�ت �أو �ملطلوبات �أو �الإعرت�ف بالربح �أو �خل�شارة بها على �أ�ش�ض خمتلفة.

يتم �إعادة ت�شنيف �أدو�ت �لدين من �لتكلفة �ملطفاأة �إىل �لقيمة �لعادلة من خلل �لربح �أو �خل�شارة �إذ� تغري هدف منوذج �الأعمال بحيث ال يتم �الإيفاء مبتطلبات �لتكلفة

�ملطفاأة. �إن �إعادة ت�شنيف �أدو�ت �لدين �ملحددة كموجود�ت مالية بالقيمة �لعادلة من خلل �لربح �أو �خل�شارة عند �الإعرت�ف �ملبدئي غري م�شموح به.

بتاريخ بيان �ملركز �ملايل �ملوحد، يتم ت�شنيف �ملوجود�ت �ملالية بالقيمة �لعادلة من خلل �لربح �أو �خل�شارة ويتم �الإعرت�ف باأية مكا�شب �أو خ�شائر ناجتة من �إعادة �لقيا�ض

يف �لربح �أو �خل�شارة. يتم حتديد �لقيمة �لعادلة كما هو مبني يف �إي�شاح ٣٠-٣.

يتم �الإعرت�ف بتوزيعات �الأرباح من �الإ�شتثمار�ت باأدو�ت حقوق �مللكية بالقيمة �لعادلة من خلل �لربح �أو �خل�شارة يف بيان �لدخل �ملوحد عند تثبيت حق �ملجموعة يف �إ�شتلم

توزيعات �الأرباح وفقا للمعيار �ملحا�شبي �لدويل رقم ١٨ �الإير�د�ت، �إال �ذ� كانت توزيعات �الأرباح متثل �إ�شرتد�د جزء من تكلفة �الإ�شتثمار ب�شكل و��شح.

٣٣ �لعودة �إلى جدول �لمحتويات٣٢

3.19.5 Foreign Exchange Gains and LossesThe fair value of financial assets denominated in a foreign currency is determined in that foreign currency and translated at the spot rate at the end of each reporting period.

The foreign exchange component forms part of its fair value gain or loss. Therefore,

• for financial assets that are classified as at FVTPL, the foreign exchange component is recognised in profit or loss; and

• for financial assets that designated as at FVTOCI, any foreign exchange component is recognised in other comprehensive income.

For foreign currency denominated debt instruments measured at amortised cost at the end of each reporting period, the foreign exchange gains and losses are determined based on the amortised cost of the financial assets and are recognised in the profit or loss.

3.19.6 Impairment of Financial AssetsFinancial assets that are measured at amortised cost are assessed for impairment at the end of each reporting period. Financial assets are considered to be impaired when there is objective evidence that, as a result of one or more events that occurred after the initial recognition of the financial assets, the estimated future cash flows of the asset have been affected.

Objective evidence of impairment could include:

• significant financial difficulty of the issuer or counterparty; or

• breach of contract, such as a default or delinquency in interest or principal payments; or

• it becoming probable that the borrower will enter bankruptcy or financial re-organisation; or

• the disappearance of an active market for that financial asset because of financial difficulties.

For certain categories of financial asset, such as insurance receivables, assets that are assessed not to be impaired individually are, in addition, assessed for impairment on a collective basis. Objective evidence of impairment for a portfolio of receivables could include the Group’s past experience of collecting payments, an increase in the number of delayed payments in the portfolio past the average credit period of as well as observable changes in national or local economic conditions that correlate with default on receivables.

The amount of the impairment loss recognised is the difference between the asset’s carrying amount and the present value of estimated future cash flows reflecting the amount of collateral and guarantee, discounted at the financial asset’s original effective interest rate.

The carrying amount of the financial asset is reduced by the impairment loss directly for all financial assets with the exception of insurance receivables, where the carrying amount is reduced through the use of an allowance account. When an insurance receivable is considered uncollectible, it is written off against the allowance account. Subsequent recoveries of amounts previously written off are credited against the allowance account. Changes in the carrying amount of the allowance account are recognised in profit or loss.

If, in a subsequent period, the amount of the impairment loss decreases and the decrease can be related objectively to an event occurring after the impairment was recognised, the previously recognised impairment loss is reversed through profit or loss to the extent that the carrying amount of the financial asset at the date the impairment is reversed does not exceed what the amortised cost would have been had the impairment not been recognised.

3.19.7 Derecognition of Financial AssetsThe Group derecognises a financial asset only when the contractual rights to the cash flows from the asset expire, or when it transfers the financial asset and substantially all the risks and rewards of ownership of the asset to another entity. If the Group neither transfers nor retains substantially all the risks and rewards of ownership and continues to control the transferred asset, the Group recognises its retained interest in the asset and an associated liability for amounts it may have to pay. If the Group retains substantially all the risks and rewards of ownership of a transferred financial asset, the Group continues to recognise the financial asset and also recognises a collateralised borrowing for the proceeds received.

On derecognition of a financial asset measured at amortised cost or measured at FVTPL, the difference between the asset’s carrying amount and the sum of the consideration received and receivable is recognised in profit or loss.

On derecognition of a financial asset that is classified as FVTOCI, the cumulative gain or loss previously accumulated in the cumulative changes in fair value of securities reserve is not reclassified to profit or loss, but is reclassified to retained earnings.

3.20 Financial Liabilities and Equity Instruments Issued by the Group3.20.1 Classification as Debt or EquityDebt and equity instruments issued by the Group are classified as either financial liabilities or as equity in accordance with the substance of the contractual arrangements and the definitions of a financial liability and an equity instrument.

3.21 Equity InstrumentsAn equity instrument is any contract that evidences a residual interest in the assets of an entity after deducting all of its liabilities. Equity instruments issued by the Group are recognised at proceeds received, net of direct issue costs.

3.22 Financial LiabilitiesAll financial liabilities are initially measured at fair value net of transactions costs except financial liabilities at fair value through profit or loss (FVTPL) which are initially measured at fair value. All financial liabilities are subsequently measured at amortised cost using the effective interest method or at FVTPL. The Group does not have any financial liabilities measured at FVTPL.

3.22.1 Financial Liabilities Subsequently Measured at Amortised Cost Financial liabilities that are not held-for-trading and are not designated as at FVTPL are measured at amortised cost at the end of the reporting period. The Group’s financial liabilities measured at amortised costs include bank borrowings, reinsurance deposits retained, insurance payables, trade and other payables excluding the advances to suppliers.

The carrying amounts of financial liabilities that are subsequently measured at amortised cost are determined based on the effective interest method with interest expense that is not capitalised as part of the cost of an asset, is recognised in profit or loss except for short term payables where the recognition of interest would be immaterial.

The effective interest method is a method of calculating the amortised cost of a financial liability and of allocating interest expense over the relevant period. The effective interest rate is the rate that exactly discounts estimated future cash payments (including all fees and points paid or received that form an integral part of the effective interest rate, transaction costs and other premiums or discounts) through the expected life of the financial liability, or (where appropriate) a shorter period, to the net carrying amount on initial recognition.

3.22.2 Foreign Exchange Gains and LossesFor financial liabilities that are denominated in a foreign currency and are measured at amortised cost at the end of each reporting period, the foreign exchange gains and losses are determined based on the amortised cost of the instruments and are recognised in the profit or loss.

3.22.3 Derecognition of Financial LiabilitiesThe Group derecognises financial liabilities when, and only when, the Group’s obligations are discharged, cancelled or expire. The difference between the carrying amount of the financial liability derecognised and the consideration paid and payable, including any non-cash assets transferred or liabilities assumed, is recognised in profit or loss.

3.23 Derivative Financial InstrumentsDerivatives financial instruments are initially recognised at fair value at the date a derivative contract is entered into and are subsequently re-measured to their fair value at the end of each reporting period. All the derivatives financial instruments are carried at their fair values as financial assets where the fair values are positive and as financial liabilities where the fair values are negative. A derivative financial instrument is presented as non-current assets or a non-current liability if the remaining maturity of the instrument is more than 12 months and it is not expected to be realised or settled within 12 months. Other derivative financial instruments are presented as current assets or current liabilities. Fair values of the derivatives are carried out by reference to quoted market prices, discounted cash flow models and recognised pricing models as appropriate. Interest rate swap and total return swap contracts represent Level 2 and Level 1 financial instruments under the fair value hierarchy.

3.24 Dividend DistributionDividend distribution to the Shareholders is recognised as a liability in the consolidated financial statements in the period in which the dividends are approved by the Shareholders.

4. Critical Accounting Judgements and Key Sources of Estimation of Uncertainty In the application of the Group’s accounting policies, which are described in note 3, management is required to make judgements, estimates and assumptions about the carrying amounts of assets and liabilities that are not readily apparent from other sources. The estimates and associated assumptions are based on historical experience and other factors that are considered to be relevant. Actual results may differ from these estimates.

The estimates and underlying assumptions are reviewed on an ongoing basis. Revisions to accounting estimates are recognised in the period in which the estimate is revised if the revision affects only that period, or in the period of the revision and future periods if the revision affects both current and future periods. The significant judgements and estimates made by management that have a significant risk of causing a material adjustment to the carrying amounts of assets and liabilities within the next financial year are described below:

4.1 Critical Judgements in Applying Accounting PoliciesThe following are the critical judgements, apart from those involving estimations (see 4.2 below), that management has made in the process of applying the Group’s accounting policies and that have the most significant effect on the amounts recognised in the consolidated financial statements.

3-19-5 اأرباح وخ�سائر حتويل العمالت االأجنبية

يتم حتديد �لقيمة �لعادلة للموجود�ت �ملالية بعملت �أجنبية ح�شب �شعر �ل�شرف �ل�شائد بتاريخ بيان �ملركز �ملايل �ملوحد. ت�شكل مكونات �لعملت �الأجنبية جزء� من �لقيمة

�لعادلة للأرباح �أو �خل�شائر. وعليه،

• بالن�شبة للموجود�ت �ملالية �مل�شنفة بالقيمة �لعادلة من خلل �لربح �أو �خل�شارة، يتم �الإعرت�ف مبكونات �لعملت �الأجنبية يف �الأرباح �أو �خل�شائر، و

• �أما بالن�شبة للموجود�ت �ملالية �مل�شنفة بالقيمة �لعادلة من خلل بنود �لدخل �ل�شامل �الأخرى، يتم �الإعرت�ف مبكونات �لعملت �الأجنبية يف بنود �لدخل �ل�شامل �الأخرى.

بالن�شبة الأدو�ت �لدين للعملت �الأجنبية �لتي مت قيا�شها بالتكلفة �ملطفاأة يف بيان �ملركز �ملايل �ملوحد، يتم حتديد �أرباح وخ�شائر �لعملت �الأجنبية على �أ�شا�ض �لتكلفة

�ملطفاأة للموجود�ت �ملالية ويتم �الإعرت�ف بها يف �الأرباح �أو �خل�شائر.

3-19-6 اإنخفا�س قيمة املوجودات املالية

يتم يف تاريخ كل بيان مركز مايل موحد مر�جعة �لقيم �حلالية للموجود�ت �ملالية �لتي يتم قيا�شها بالتكلفة �ملطفاأة. يتم تخفي�ض قيمة �ملوجود�ت �ملالية عند وجود دليل

مو�شوعي، كنتيجة حلدث �أو �أحد�ث ح�شلت الحقا للإعرت�ف �ملبدئي بتلك �ملوجود�ت �ملالية، ي�شري �إىل تاأثر �لتدفق �لنقدي �ملتوقع م�شتقبل لتلك �ملوجود�ت �ملالية.

�إن �لدليل �ملو�شوعي على �إنخفا�ض �لقيمة من �ملمكن �أن ي�شتمل على ما يلي:

• �شعوبات مالية هامة يو�جهها �مل�شدر �أو �لطرف �ملقابل �أو

• تخلف �أو تاأخر يف �شد�د �لفائدة �أو �لدفعات �الأ�شا�شية �أو

• من �ملحتمل �أن �ملقرت�ض �شوف يو�جه �إفل�شا �أو �إعادة هيكلة مالية.

• �إختفاء �شوق ن�شطة لهذه �ملوجود�ت �ملالية ب�شبب �ل�شعوبات �ملالية.

بالن�شبة لبع�ض فئات �ملوجود�ت �ملالية، مثل ذمم �لتاأمني �ملدينة، و�ملوجود�ت �لتي ال يتم خف�ض قيمتها ب�شكل �إفر�دي حيث يتم فح�شها الإنخفا�ض �لقيمة ب�شكل �إجمايل.

يتمثل �لدليل �ملو�شوعي الإنخفا�ض قيمة حمفظة �لذمم �ملدينة باخلربة �ل�شابقة للمجموعة يف حت�شيل �لذمم، �لزيادة يف عدد �لدفعات �مل�شتحقة للمحفظة خلل �لفرتة

�ل�شابقة، �إ�شافة �إىل �لتغري�ت �مللحوظة يف ظروف �الإقت�شاد �ملحلي و�لتي لها علقة بتح�شيلت �لذمم.

تتمثل خ�شارة �إنخفا�ض �لقيمة يف �ملوجود�ت �ملالية �ملدرجة يف �لفرق بني �لقيمة �لدفرتية لتلك �ملوجود�ت �ملالية و�لقيمة �حلالية للتدفقات �لنقدية �مل�شتقبلية �ملتوقعة منها

و�لتي تعك�ض مقد�ر �ل�شمان و�لكفالة خم�شوما على �شعر �لفائدة �لفعلي لتلك �ملوجود�ت �ملالية.

يتم تخفي�ض �لقيمة �لدفرتية جلميع �ملوجود�ت �ملالية بقيمة خ�شائر �إنخفا�ض �لقيمة مبا�شرة، باإ�شتثناء ذمم �لتاأمني �ملدينة و�لتي يتم تخفي�شها باأخذ خم�ش�ض للذمم

�مل�شكوك يف حت�شيلها. يف حال �إعتبار ذمم �لتاأمني �ملدينة غري قابلة للتح�شيل، يتم �إقفال تلك �لذمم مقابل خم�ش�ض �لذمم �مل�شكوك يف حت�شيلها. ويف حال �إ�شرتد�د

ذمم تاأمني مدينة قد مت �إقفالها من قبل فيتم �إثباتها كتح�شيلت مقابل خم�ش�ض �لذمم �مل�شكوك يف حت�شيلها. يتم �إثبات �لتغري يف �لقيمة �لدفرتية ملخ�ش�ض �لذمم

�مل�شكوك يف حت�شيلها �شمن �الأرباح �أو �خل�شائر.

�أنه يف حال مت الحقا �إ�شرتد�د خ�شارة �إنخفا�ض �لقيمة وكان ذلك �الإ�شرتد�د يعود �إىل وقوع حدث مو�شوعي بعد تاريخ �إثبات تلك �خل�شارة يف �إنخفا�ض �لقيم�ة، يتم عك�ض

خ�شارة �الإنخفا�ض �ملعرتف بها �شابقا من خلل �الأرباح �أو �خل�شائر على �أال تتجاوز �لقيمة �ملدرجة للإ�شتثمار بتاريخ عك�ض �الإنخفا�ض لقيمة �لتكلفة �ملطفاأة فيما لو مل يتم

�الإعرت�ف باالإنخفا�ض يف �لقيمة.

3-19-7 اإلغاء االإعرتاف باملوجودات املالية

�أو عند حتويل �ملوجود�ت �ملالية ومبا تقوم �ملجموعة باإلغاء �الإعرت�ف باملوجود�ت �ملالية فقط عندما تنتهي �حلقوق �لتعاقدية للتدفق �لنقدي من تلك �ملوجود�ت �ملالية

فيها جميع �ملكا�شب و�ملخاطر �ملتعلقة مبلكية �ملوجود�ت �ملالية �إىل طرف �آخر. �إذ� مل تقم �ملجموعة بتحويل �ملوجود�ت �ملالية ب�شكل كامل �أو مل تقم بتحويل جميع �ملكا�شب

و�ملخاطر �ملتعلقة مبلكية �ملوجود�ت �ملالية و�إ�شتمرت بال�شيطرة على تلك �ملوجود�ت �ملالية �لتي مت حتويلها �إىل طرف �آخر، فاإن �ملجموعة تقوم باالإعرت�ف بفو�ئدها �ملتبقية

باملوجود�ت �ملالية و�أي �إلتز�مات يتوجب عليها �شد�دها. �إذ� مل تقم �ملجموعة بتحويل جميع �ملكا�شب و�ملخاطر �ملتعلقة مبلكية �ملوجود�ت �ملالية، ت�شتمر �ملجموعة باالإعرت�ف

باملوجود�ت �ملالية باالإ�شافة �إىل قر�ض م�شمون مقابل عائد�ت م�شتلمة.

يف حال مت �إ�شتبعاد �ملوجود�ت �ملالية �لتي مت قيا�شها بالتكلفة �ملطفاأة �أو �لتي مت قيا�شها بالقيمة �لعادلة من خلل �الأرباح �أو �خل�شائر، فاإن �لفرق بني �لقيمة �لدفرتية

للموجود�ت وجمموع �ملبالغ �مل�شتلمة وغري �مل�شتلمة مقابل ذلك يتم �الإعرت�ف بها يف �الأرباح �أو �خل�شائر.

يف حال مت �إ�شتبعاد �ملوجود�ت �ملالية �مل�شنفة بالقيمة �لعادلة من خلل بنود �لدخل �ل�شامل �الأخرى، فاإنه ال يتم �إعادة ت�شنيف �لربح �أو �خل�شارة و�لتي مت �إثباتها �شابقا يف

ح�شاب �لتغري�ت �ملرت�كمة يف �لقيمة �لعادلة للأور�ق �ملالية، �شمن بيان �الأرباح �أو �خل�شائر، ولكن يتم �إعادة ت�شنيفها �شمن �الأرباح �مل�شتبقاه.

3-20 املطلوبات املالية واأدوات امللكية امل�سدرة من قبل املجموعة

3-20-1 الت�سنيف كدين اأو اأداة ملكية

يتم ت�شنيف �لديون و�أدو�ت �مللكية �مل�شدرة بو��شطة �ملجموعة كمطلوبات مالية �أو كاأدو�ت ملكية طبقا الأ�ش�ض وجوهر �لرتتيبات �لتعاقدي�ة وتعريف �ملطلوب �ملايل و�أي �أد�ة

ملكية.

3-21 اأدوات امللكية

�أد�ة �مللكية هي �أي تعاقد يثبت حق مالكها يف �أ�شول �ملجموعة �ملتبقية بعد طرح جميع �إلتز�ماتها. �أدو�ت حقوق �مل�شاهمني �مل�شدرة من قبل �ملجموعة يتم ت�شجيلها باملبالغ

�مل�شتلمة بعد طرح م�شاريف �الإ�شد�ر �ملبا�شرة.

3-22 املطلوبات املالية

يتم قيا�ض �ملطلوبات �ملالية ب�شكل �أويل بالقيمة �لعادلة بعد طرح تكاليف �ملعاملت فيما عد� �ملطلوبات �ملالية بالقيمة �لعادلة من خلل �الأرباح و�خل�شائر �لتي يتم قيا�شها

ب�شكل �أويل بالقيمة �لعادلة. ويتم قيا�ض �ملطلوبات �ملالية الحقا بالتكلفة �ملطفاأة م�شتخدما طريقة معدل �لفائدة �لفعلي �و بالقيمة �لعادلة من خلل �الأرباح و�خل�شائر. �ن

�ملجموعة لي�ض لديها مطلوبات مالية تقا�ض بالقيمة �لعادلة من خلل �الأرباح و�خل�شائر.

3-22-1 املطلوبات املالية املقا�سة الحقا بالتكلفة املطفاأة

�إن �ملطلوبات �ملالية �ملحتفظ بها لي�شت الأغر��ض �ملتاجرة و�لغري ظاهرة كمطلو�ت مالية بالقيمة �لعادلة من خلل �الأرباح و�خل�شائر يتم قيا�شها بالتكلفة �ملطفاأة كما يف

تاريخ بيان �ملركز �ملايل �ملوحد. �إن �ملطلوبات �ملالية للمجموعة يتم قيا�شها بالتكلفة �ملطفاأة مت�شمنة �الإقرت��ض من �لبنوك، �أق�شاط �إعادة �لتاأمني �مل�شتبقاه، ذمم �لتاأمني

�لد�ئنة و�لذمم �لد�ئنة و�الأخرى باإ�شتثناء �لدفعات �ملقدمة للموردين.

تكلفة �لغري مر�شملة كجزء من �لفو�ئد و�إير�د�ت �لفعلي �لفائدة �ملطفاأة م�شتخدما طريقة معدل بالتكلفة قيا�شها الحقا �لتي مت �ملالية للمطلوبات �لدفرتية �لقيمة �إن

�ملوجود�ت، يتم �الإعرت�ف بها يف بيان �الأرباح �أو �خل�شائر فيما عد� �لذمم �لد�ئنة ق�شرية �الأجل عندما يكون �الإعرت�ف بالفو�ئد غري مادي.

طريقة معدل �لفائدة �لفعلي هي طريقة الإحت�شاب �لتكلفة �ملطفاأة للمطلوبات �ملالية وتوزيع م�شاريف �لفو�ئد على �لفرت�ت �ملرتبطة بها. معدل �لفائدة �لفعلي هو �ملعدل �لذي

تكاليف �لفعلي، �لفائدة ت�شكل جزء� ال يتجز�أ من معدل و�لتي �مل�شتلمة �أو �ملدفوعة و�لنقاط �لر�شوم �ملتوقعة )مبا فيها جميع �مل�شتقبلية �لنقدية �لدفعات بناء على يخ�شم

�ملعاملت وغريها من �أق�شاط �لتاأمني �أو �خل�شومات( خلل �لعمر �ملتوقع للمطلوب �ملايل. �أو )عندما يكون منا�شبا( فرتة �أق�شر ل�شايف �لقيمة �لدفرتية على �الإعرت�ف �الأويل.

3-22-2 اأرباح وخ�سائر �سرف العمالت االأجنبية

يتم قيا�ض �ملطلوبات �ملالية ل�شرف �لعملت �الجنبية بالتكلفة �ملطفاأة كما يف تاريخ بيان �ملركز �ملايل �ملوحد. يتم حتديد �أرباح وخ�شائر �شرف �لعملت �الأجنبية على

�أ�شا�ض �لتكلفة �ملطفاأة الأدو�ت �لدين و�ملعرتف بها يف �الأرباح �أو �خل�شائر.

3-22-3 اإلغاء االإعرتاف باالإلتزامات املالية

تقوم �ملجموعة باإلغاء �الإعرت�ف باملطلوبات �ملالية فقط عندما يتم تنفيذها، �إلغاوؤها �أو �إنتهاء مدتها. يتم �الإعرت�ف بالفرق بني �لقيمة �لدفرتية للمطلوبات �ملالية �مللغاه

و�ملبالغ �ملدفوعة و�مل�شتحقة مبا فيها ذلك موجود�ت غري نقدية منقولة �أو مطلوبات مقبولة يف �الأرباح و�خل�شائر.

3-23 االأدوات املالية امل�ستقة

يتم �إدر�ج �الأدو�ت �ملالية �مل�شتقة بالقيمة �لعادلة يف تاريخ �إبر�م عقد �الأد�ة �مل�شتقة، ثم يتم فيما بعد �إعادة قيا�شها بالقيمة �لعادلة يف تاريخ كل بيان مركز مايل موحد. يتم

�إدر�ج جميع �الأدو�ت �ملالية �مل�شتقة، بالقيمة �لعادلة وتدرج �شمن �ملوجود�ت �ملالية �إذ� كانت �لقيمة �لعادلة موجبة �أو �شمن �ملطلوبات �ملالية �إذ� كانت �لقيمة �لعادلة �شالبة. يتم

عر�ض �الأدو�ت �ملالية �مل�شتقة كموجود�ت غري متد�ولة �أو مطلوبات غري متد�ولة عندما يكون تاريخ �الإ�شتحقاق �ملتبقي للأد�ة �ملالية �أكر من ١٢ �شهر� و�لتي ال ميكن توقع حتققها

�أو ت�شويتها خلل ١٢ �شهر�. يتم عر�ض �الأدو�ت �ملالية �مل�شتقة �الأخرى كموجود�ت �أو مطلوبات متد�ولة. يتم حتديد �لقيمة �لعادلة بالرجوع �إىل �أ�شعار �ل�شوق �ملدرجة، �لتدفقات

�لنقدية بعد خ�شمها ومناذج �لت�شعري �ملعرتف بها ح�شب �ل�شرورة. تتمثل عقود مبادلة �أ�شعار �لفائدة و�لعائد�ت يف �مل�شتوى ٢ و�مل�شتوى ١ للأدو�ت �ملالية وفقا لت�شل�شل �لهرمي.

3-24 توزيع االأرباح

يتم �الإعرت�ف بتوزيع �أرباح �مل�شاهمني كمطلوبات يف �لبيانات �ملالية �ملوحدة للمجموعة يف �لفرتة �لتي يتم فيها مو�فقة �مل�شاهمني على توزيعات �الأرباح.

االإفرتا�سات املحا�سبية الهامة والتقديرات غري املوؤكدة -4

للموجود�ت �ملدرجة �لقيم و�فرت��شات حول تقدير�ت بعمل �الإد�رة تقوم �أن يتطلب فاإن ذلك ،٣ �إي�شاح و�رد يف كما �ملحا�شبية لل�شيا�شات �ملجموعة تطبيق من خلل

�إن �لتقدير�ت و�الفرت��شات تعتمد على �خلربة �لتاريخية للإد�رة و�ملطلوبات يف �لبيانات �ملالية �ملوحدة و�لتي ال ميكن حتديد قيمتها ب�شكل و��شح من م�شادر �أخرى.

وعو�مل �أخرى توؤخذ يف عني �العتبار عند �لقيام بتلك �لتقدير�ت و�الفرت��شات. من �ملمكن �أن تختلف �لقيمة �لفعلية للموجود�ت و�ملطلوبات عن �لقيمة �لتي مت �إدر�جها

بناء على تلك �لتقدير�ت و�الفرت��شات.

يتم مر�جعة �لتقدير�ت و�الإفرت��شات ب�شكل دوري. يتم �إدر�ج �أثر �لتعديل يف �لتقدير�ت �ملحا�شبية يف نف�ض �لفرتة �لتي مت فيها �لتعديل وذلك يف حال �إن ذلك �لتعديل يوؤثر

فقط على تلك �لفرتة. �أو على �لفرتة �لتي مت فيها �لتعديل و�لفرت�ت �للحقة وذلك يف حال �أن �أثر ذلك �لتعديل يظهر يف �لفرتة �حلالية و�لفرت�ت �للحقة. �إن �الأحكام

و�لتقدير�ت �حل�شا�شة �لتي �تخذتها �الإد�رة و�لتي لها خماطر هامة قد ينتج عنها تعديلت مادية على �ملبالغ �ملدرجة للموجود�ت و�ملطلوبات خلل �ل�شنة �ملالية �لقادمة

هي كما يلي:

4-1 االإفرتا�سات الهامة املعمول بها يف تطبيق ال�سيا�سات املحا�سبية

�إن �الإفرت��شات �لهامة مبعزل عن تلك �لتي تت�شمن تقدير�ت )�أنظر ٤-٢ �أدناه( و�لتي و�شعتها �الإد�رة يف عملية تطبيق �ل�شيا�شات �ملحا�شبية للمجموعة و�لتي لها تاأثري

جوهري على �لقيم �ملدرجة يف �لبيانات �ملالية �ملوحدة.

٣٥ �لعودة �إلى جدول �لمحتويات٣٤

4.2.3 Liability Adequacy TestAt the end of each reporting period, liability adequacy tests are performed to ensure the adequacy of insurance contract liabilities. The Group makes use of the best estimates of future contractual cash flows and claims handling and administration expenses, as well as investment income from the assets backing such liabilities in evaluating the adequacy of the liability. Any deficiency is immediately charged to the profit or loss.

4.2.4 Actuarial Valuation of Life Assurance FundMortality and withdrawal rate assumptions used in actuarial valuation of life fund are based on experience and the most current industry standard mortality table.

4.2.5 Additional ReserveThis reserve represents management’s best estimates of potential liabilities at the end of the reporting period in respect of premium deficiency, IBNR and shortfall in the estimated amounts of the unpaid reported claims. This reserve is estimated by the Group’s actuary.

4.2.6 Valuation of Unquoted Equity InstrumentsValuation of unquoted equity investments is normally based on recent market transactions on an arm’s length basis, fair value of another instrument that is substantially the same, expected cash flows discounted at current rates for similar instruments or other valuation models. In the absence of an active market for these investments or any recent transactions that could provide evidence of the current fair value, management estimates the fair value of these instruments using expected cash flows discounted at current rates for similar instruments or other valuation models.

4.2.7 Impairment of GoodwillThe Group determines whether goodwill is impaired at least on an annual basis. This requires an estimation of the value-in-use of the cash generating units to which goodwill is allocated. Estimating the value-in-use required the Group to make an estimate of the expected future cash flows from each cash generating unit and also to choose a suitable discount rate in order to calculate the present value of those cash flows.

4.2.7.1 Impairment Testing of Goodwill Goodwill acquired through business combinations has been allocated to cash generating units for impairment testing as follows:

2016AED ‘000

2015AED ‘000

Dubai Starr Sigorta A.S.ITACO Bahrain Co W.L.L

13,4651,900

16,2501,900

15,36518,150

Management has carried out an impairment test for goodwill at the year end and has concluded that no impairment has taken place. For this purpose, the recoverable amount of each cash generating unit has been determined based on a value-in-use calculation using cash flow projections, based on financial budgets approved by senior management, covering a five year period. Cash flows beyond the five-year period are extrapolated using a growth rate, which management believes approximates the long term growth rate for the industry in which the cash generating unit operates.

4.2.7.2 Key Assumption Used for the Calculation of Value-in-useThe calculation of value-in-use is sensitive to the following assumptions:

a. Growth rate Growth rates are based on the management’s assessment of the market share having regard to the forecasted growth and demand for the products offered. Growth rates of 2% - 11% per annum have been applied in the calculation.

b. Profit margins Profit margins are based on the management’s assessment of achieving a stabilized level of performance based on the approved business plan of the cash generating unit for the next five years.

c. Discount rates Management has used the discount rate of 18.7% per annum throughout the assessment period, reflecting the estimated weighted average cost of capital of the Group and specific market risk profile.

4.2.8 Amortization of Deferred Acquisition Costs (“DAC”) and Deferred Commission IncomeDeferred acquisition costs are amortized using methods that provide the most appropriate bases of recognizing acquisition costs as expenses in line with the recognition of revenue from related insurance contracts. The various assumptions, inputs and estimates are used in these calculations by management.

4-2-3 اإختبار كفاية االإلتزام

بتاريخ كل بيان مركز مايل موحد يتم تطبيق �إختبار�ت كفاية �الإلتز�م للتحقق من كفاية �إلتز�مات عقود �لتاأمني. تقوم �ملجموعة باإ�شتخد�م �أف�شل �لتقدير�ت للتدفقات

كفاية تقييم بهدف �الإلتز�مات وذلك تلك تدعم �لتي �الأ�شول �الإ�شتثمار�ت من �إير�د�ت وكذلك �الإد�رية �مل�شاريف �مل�شتلمة، �الإدعاء�ت �مل�شتقبلية، �لتعاقدية �لنقدية

�الإلتز�م. يتم �إثبات �أي نق�ض مبا�شرة يف �لربح �أو �خل�شارة.

4-2-4 التقييم االإكتواري الأموال التاأمني على احلياة

تعتمد �إفرت��شات ن�شبة �لوفاة و�الإن�شحاب �مل�شتخدمة يف تقييم �خلبري �حل�شابي الأمو�ل �لتاأمني على �حلياة على خربة �ملجموعة وجد�ول معدالت �لوفاة �ملجهزة حديثا.

4-2-5 اإحتياطي اإ�سايف

�ملبلغ عنها �ملتكبدة غري �الأق�شاط، و�ملطالبات يتعلق بنق�ض �ملوحد فيما �ملايل �ملركز بيان تاريخ �ملحتملة يف �الإد�رة لللتز�مات �أف�شل تقدير�ت �الإحتياطي ميثل هذ�

و�لنق�ض يف �ملبالغ �ملقدرة للإدعاء�ت �ملبلغ عنها و�مل�شددة. يتم تقدير �الإحتياطي بو��شطة �ملخمن �الكتو�ري للمجموعة.

4-2-6 تقييم اأدوات امللكية غري املدرجة

يتم تقييم �الإ�شتثمار�ت يف �أدو�ت �مللكية غري �ملدرجة، بناء على عمليات �لتد�ول �الأخرية يف �الأ�شو�ق �ملالية، �أو �لقيم �لعادلة الأد�ة مالية مماثلة ب�شورة كبرية، �لتدفقات

�لنقدية �ملخ�شومة �ملتوقعة ح�شب �ملعدل �حلايل الأدو�ت م�شابهة �أو بناء على مناذج تقييم �أخرى. يف حال غياب �شوق ن�شطة لهذه �ال�شتثمار�ت �أو �أي معاملت تد�ول حديثة

و�لتي من �شاأنها �أن توفر دليل على قيمها �لعادلة �حلالية، تقوم �الإد�رة بتقدير �لقيمة �لعادلة لهذه �الإ�شتثمار�ت م�شتخدمة طريقة �لتدفقات �لنقدية �ملتوقعة ح�شب �ملعدل

�حلايل الأدو�ت م�شابهة �أو بناء� على مناذج تقييم �أخرى.

4-2-7 اإنخفا�س قيمة ال�سهرة

تقوم �ملجموعة بتحديد ما �ذ� كان هناك �إنخفا�ض يف قيمة �ل�شهرة على �الأقل �شنويا. يتطلب هذ� تقدير �لقيمة �لناجتة عن �الإ�شتخد�م لوحد�ت توليد �لنقد �لتي مت توزيع

�ل�شهرة عليها. يتطلب �إ�شتخد�م �لتقدير�ت �أن تقوم �ملجموعة بعمل تقدير للتدفقات �لنقدية �مل�شتقبلية �ملتوقعة من كل وحدة توليد نقدية وكذلك �إختيار معدل �خل�شم

�ملنا�شب الإحت�شاب �لقيمة �حلالية لتلك �لتدفقات.

4-2-7-1 اإختبار اإنخفا�س قيمة ال�سهرة

مت توزيع �ل�شهرة �ملكت�شبة من خلل دمج �الأعمال على وحد�ت توليد �لنقد الإختبار �نخفا�ض �لقيمة على �لنحو �لتايل:

حتدي�د يت�م �لغر��ض، له�ذ� قيمته�ا. يف �إنخفا��ض �أي يوج�د ال �أن عل�ى �الإختب�ار �أظه�ر وق�د �ل�ش�نة نهاي�ة يف �ل�ش�هرة قيم�ة �إنخفا��ض �إختب�ار باإج�ر�ء �الإد�رة قام�ت

�ملو�زن�ات عل�ى بن�اء �ملتوقع�ة، �لنقدي�ة �لتدفق�ات تقدي�ر�ت بو��ش�طة �الإ�ش�تخد�م قيم�ة �إحت�ش�اب �أ�شا��ض عل�ى للنق�د منتج�ة وح�دة ل�كل للإ�ش�رتد�د �لقاب�ل �ملبل�غ

و�لت�ي �لنم�و، مع�دل باإ�ش�تخد�م �ش�نو�ت خلم��ض �للحق�ة �لنقدي�ة �لتدفق�ات �إ�ش�تقر�ء يت�م �ش�نو�ت. خم��ض تغط�ي و�لت�ي �لعلي�ا، �الإد�رة م�ن �ملعتم�دة �ملالي�ة

�لنق�د. تولي�د وح�دة به�ا تعم�ل �لت�ي لل�شناع�ة �الأج�ل طوي�ل �لنم�و ملع�دل مقارب�ا �الإد�رة تعت�ربه

4-2-7-2 االإفرتا�سات الرئي�سية امل�ستخدمة حل�ساب قيمة االإ�ستخدام

يتم �إحت�شاب قيمة �الإ�شتخد�م للإفرت��شات كما يلي:

معدل �لنمو �أ(

�لنم�و مع�دل ي�رت�وح �ملعرو�ش�ة. �ملنتج�ات عل�ى و�لطل�ب �ملتوق�ع �لنم�و مر�ع�اة م�ع �ل�ش�وق م�ن ح�شته�م يف �الإد�رة تقيي�م عل�ى �لنم�و مع�دالت ت�ش�تند

�ش�نويا. %١١ - %٢ ب�ني م�ا �الإحت�ش�اب يف �مل�ش�تخدم

�شايف �لهام�ض �لربحي ب(

�خلم�ش�ة لل�ش�نو�ت �لنق�د تولي�د لوح�دة �ملعتم�دة �لعم�ل خط�ة �أ�شا��ض عل�ى �الأد�ء م�ش�توى لتحقي�ق �الإد�رة تقيي�م عل�ى �لربح�ي �لهام��ض �ش�ايف تقيي�م ي�ش�تند

. ملقبل�ة �

ج( �شعر �خل�شم

�ل�ش�وق وخماط�ر للمجموع�ة �ملق�در �ملرج�ح �مل�ال ر�أ��ض تكلف�ة يعك��ض مم�ا �لتقيي�م، ف�رتة خ�لل %١٨.٧ بن�ش�بة �خل�ش�م �ش�عر باإ�ش�تخد�م �الإد�رة قام�ت

�ملح�ددة.

4-2-8 اإطفاء تكاليف االإ�ستحواذ املوؤجلة واإيرادات العموالت املوؤجلة

�الع�رت�ف م�ع يتما�ش�ى مب�ا كم�شروف�ات �ال�ش�تحو�ذ بتكالي�ف للع�رت�ف �ملنا�ش�بة �الأ�ش��ض توف�ر �لت�ي �لط�رق با�ش�تخد�م �ملوؤجل�ة �الإ�ش�تحو�ذ تكالي�ف �إطف�اء يت�م

�الإد�رة. قب�ل م�ن �حل�ش�ابات ه�ذه يف و�لتقدي�ر�ت �ملدخ�لت يف خمتلف�ة �فرت��ش�ات ��ش�تخد�م يت�م �ل�شل�ة. ذ�ت �لتاأم�ني عق�ود م�ن باالإي�ر�د�ت

4.1.1 Classification of InvestmentsManagement determines at the time of acquisition of securities whether these should be classified as at FVTOCI, FVTPL or amortised cost. In determining whether investments in securities are classified as at FVTOCI, FVTPL or amortised cost, management has considered the detailed criteria for determination of such classification as set out in IFRS 9 Financial Instruments. Management is satisfied that the Group’s investments in securities are appropriately classified.

4.1.2 Classification of PropertiesIn the process of classifying properties, management has made various judgments. Judgments are needed to determine whether a property qualifies as an investment property, property and equipment, property under development and/or property held for sale. Management develops criteria so that it can exercise that judgment consistently in accordance with the definitions of investment property, property and equipment, property under development and property held for sale. In making its judgment, management has considered the detailed criteria and related guidance set out in IAS 2 – Inventories, IAS 16 – Property, Plant and Equipment, and IAS 40 – Investment Property, with regards to the intended use of the property.

4.1.3 Consolidation of Qatar OperationsThe Company established operations in Qatar on 6 January 2008 through an agency agreement entered into with the local sponsor valid for an indefinite period. The financial performance and the financial position of Qatar operations are consolidated in these consolidated financial statements on the basis of the control as the operations are managed and supervised by the Company from the inception to date. At the end of the each reporting period, management assesses the Company’s ability to manage and supervise the financial and operating policies of the Qatar Operations for the benefit of the Company and determines if the financial performance and financial position be consolidated with the Company. Based on such assessment, the Company continues to consolidate Qatar operations in the consolidated financial statements of the Group as at 31 December 2016 and for the year then ended. If the assumptions and judgments made by management in making this decision change in future, significant adjustments may be required for these consolidated financial statements in respect of the financial performance and financial position of Qatar operations consolidated thereof.

4.1.4. Financial Investments at Amortized CostsManagement has reviewed the Group’s financial assets measured at amortized cost in the light of its capital maintenance and liquidity requirements and has confirmed the Group’s positive intent and ability to hold these assets until their maturity so as to collect the contractual cash flows that are solely payments of principal and interest on the principal amount outstanding. The carrying amount of financial assets measured at amortized cost is AED 972,865 thousand at 31 December 2016 (2015: AED 962,622 thousand). Details of these assets are set out in note 9.

4.1.5 Deferred Tax AssetFor the purpose of measuring the deferred tax asset that substantially pertaining to carried forward unused tax losses of a subsidiary, management has reviewed the future forecast and profitability of the subsidiary over the period in which tax losses should be utilized and concluded that it is probable that taxable profits will be available against which those unused tax losses can be utilized. Details of deferred tax asset calculation are set out in note 8.

4.1.6 Fair Value of Derivative Financial InstrumentsAt 31 December 2016 the Company has outstanding interest rate swaps as disclosed in the Note 19.2. The fair value of these swaps has been determined in accordance with quoted market price, best market practice and observable market data.

4.2 Key Sources of Estimation UncertaintyThe following are the key assumptions concerning the future, and other key sources of estimation uncertainty at the end of the reporting period, that have a significant risk of causing a material adjustment to the carrying amounts of assets and liabilities within the next financial year.

4.2.1 The Ultimate Liability Arising from Claims Made Under Insurance ContractsThe estimation of ultimate liability arising from the claims made under insurance contracts is the Group’s most critical accounting estimate. There are sources of uncertainty that need to be considered in the estimate of the liability that the Group will eventually pay for such claims. Estimates have to be made at the end of the reporting period for both the expected ultimate cost of claims reported and for the expected ultimate cost of claims incurred but not reported (“IBNR”). Liabilities for unpaid reported claims are estimated using the input of assessments for individual cases reported to the Group and management estimates based on past claims settlement trends for the claims incurred but not reported. At the end of each reporting period, prior year claims estimates are reassessed for adequacy and changes are made to the provision.

4.2.2 Impairment of Insurance ReceivablesAn estimate of the collectible amounts of insurance receivable is made when collection of the full amount is no longer probable. This determination of whether the insurance receivables are impaired entails management’s evaluation of the specific credit and liquidity position of the contract holders and their historical recovery rates including detailed reviews carried out during 2016 and feedback received from the legal department. Based on this estimate, an impairment loss of AED 37,282 thousand (2015:26,537 thousand) has been recognised in the current year.

4-1-1 ت�سنيف االإ�ستثمارات

تقوم �إد�رة �ملجموعة بت�شنيف �الإ�شتثمار كاإ�شتثمار�ت بالقيمة �لعادلة من خلل �الأرباح و�خل�شائر �أو كاإ�شتثمار�ت بالقيمة �لعادلة من خلل بنود �لدخل �ل�شامل �الأخرى �أو

�إ�شتثمار�ت بالتكلفة �ملطفاأة عند �شر�ء تلك �الإ�شتثمار�ت. عند �إتخاذ �إحكامها فيما �إذ� كانت هذه �الإ�شتثمار�ت هي �إ�شتثمار�ت بالقيمة �لعادلة من خلل �الأرباح و�خل�شائر

�أو بالقيمة �لعادلة من خلل بنود �لدخل �ل�شامل �الأخرى �أو بالتكلفة �ملطفاأة، �أخذت �الإد�رة بعني �الإعتبار �ل�شروط �لتف�شيلية لتحديد هذ� �لت�شنيف كما هي مبينة يف �ملعيار

�لدويل للتقارير �ملالية رقم ٩ - �الأدو�ت �ملالية. �إن �الإد�رة ترى �أن �الإ�شتثمار�ت قد مت ت�شنيفها ب�شورة منا�شبة.

4-1-2 ت�سنيف املمتلكات

�أو �أو كممتلكات ومعد�ت، �ملمتلكات لت�شنيفها كا�شتثمار يف عقار �أهلية تلزم هذه �الفرت��شات يف حتديد للممتلكات بعدد من �الفرت��شات. �الإد�رة يف ت�شنيفها قامت

يتو�فق مع تعريف �ال�شتثمار يف عقار، با�شتمر�ر مبا �الإد�رة بو�شع معايري متكنها من تطبيق هذه �الفرت��شات للبيع. تقوم به �أو كعقار حمتفظ �الإن�شاء، كم�شاريع قيد

�لو�ردة �ملف�شلة و�الإر�شاد�ت �ملعايري باالعتبار �الإد�رة �الفرت��شات،�أخذت بهذه قيامها طور يف للبيع. به �ملحتفظ و�لعقار �الن�شاء، قيد و�مل�شاريع ومعد�ت، �ملمتلكات

رقم )IAS( �لدويل �ملحا�شبي و�ملعيار و�ملعد�ت، و�الآالت �ملمتلكات -١٦ رقم )IAS(لدويل� �ملحا�شبي و�ملعيار ٢-�ملخزون، رقم )IAS( �لدويل �ملحا�شبي �ملعيار يف

٤٠ -�ال�شتثمار�ت يف عقار�ت، وذلك فيما يتعلق بغر�ض ��شتخد�م للعقار.

4-1-3 توحيد عمليات دولة قطر

قامت �ل�شركة بتاأ�شي�ض عملياتها يف قطر بتاريخ ٦ يناير ٢٠٠٨ من خلل �إتفاقية وكالة �أبرمتها مع كفيل حملي لفرتة غري حمددة. مت توحيد �ملركز �ملايل ونتائج �لعمليات يف

هذه �لبيانات �ملالية �ملوحدة على �أ�شا�ض �ل�شيطرة و�أن تتم �إد�رة �لعمليات و�الإ�شر�ف من خلل �ل�شركة من بد�ية تاريخ �لتاأ�شي�ض حتى تاريخه. يف تاريخ بيان �ملركز �ملايل

�ملوحد، تقوم �الإد�رة بتقييم قدرة �ل�شركة على �الإد�رة و�الإ�شر�ف على �ل�شيا�شات �ملالية و�لت�شغيلية لعمليات قطر مل�شلحة �ل�شركة وحتديد �إمكانية توحيد �لنتائج و�ملركز

�ملايل مع �ل�شركة. بناء على هذه �لتقييم، ت�شتمر �ل�شركة يف جتميع �لنتائج و�ملركز �ملايل للعميات يف �لبيانات �ملالية �ملوحدة للمجموعة كما يف ٣١ دي�شمرب ٢٠١٦ ولل�شنة

�ملنتهية بذلك �لتاريخ. يف حال حدوث تغيري يف �الإفرت��شات و�الأحكام �لتي و�شعتها �الإد�رة يف �مل�شتقبل، فاإن ذلك قد يوؤدي �إىل حدوث تعديلت جوهرية على �لنتائج �ملالية

وبيان �ملركز �ملايل لهذه �لبيانات �ملالية �ملوحدة.

4-1-4 اإ�ستثمارات مالية بالتكلفة املطفاأة

�ملجموعة نية و�أكدت و�ل�شيولة، �ملال ر�أ�ض متطلبات على �ملحافظة متطلبات �شوء يف للمجموعة �ملطفاأة بالتكلفة �ملالية �ملوجود�ت مبر�جعة �الإد�رة قامت

و�لفائدة �لدين �أ�شل من دفعات وحدها هي �لتي �لنقدية �لتدفقات جلمع وذلك �إ�شتحقاقها حتى �ملوجود�ت بهذه �الإحتفاظ على و�لقدرة �الإيجابية

٢٠١٦ دي�شمرب ٣١ يف كما درهم �ألف ٩٧٢.٨٦٥ �ملطفاأة بالتكلفة تقا�ض �لتي �ملالية للموجود�ت �لدفرتية �لقيمة بلغت �مل�شدد. غري �الأ�شلي �ملبلغ على

) ٢٠١٥ : ٩٦٢.٦٢٢ �ألف درهم(. مت �إدر�ج تفا�شيل هذه �ملوجود�ت يف �إي�شاح ٩.

4-1-5 موجودات �سريبة موؤجلة

لغر�ض قيا�ض �الأ�شول �ل�شريبة �ملوؤجلة �لتي تتعلق �إىل حد كبري باخل�شائر �ل�شريبية غري �مل�شتخدمة ل�شركة تابعة، قامت �الإد�رة مبر�جعة �لتوقعات �مل�شتقبلية و�لربحية

�إ�شتخد�م تلك �خل�شائر �أرباح �شريبية مقابل �أن يكون هناك �أنه من �ملحتمل لل�شركة �لتابعة خلل �لفرتة �لتي ينبغي �الإ�شتفادة من �خل�شائر �ل�شريبية، وخل�شت �إىل

�ل�شريبية غري �مل�شتخدمة. مت �إدر�ج تفا�شيل �إحت�شاب �الأ�شول �ل�شريبية �ملوؤجلة يف �إي�شاح ٨.

4-1-6 القيمة العادلة لالأدوات املالية امل�ستقة

�ل�شوق �لعادلة وفقا الأف�شل ممار�شات �لقيمة ١٩-٢. مت حتديد �إي�شاح �لفائدة كما هو مبني يف �أ�شعار �ل�شركة م�شتحقات مبادلة ٢٠١٦، كان لدى ٣١ دي�شمرب كما يف

وباإ�شتخد�م بيانات �ل�شوق.

4-2 امل�سادر الرئي�سية للتقديرات غري املوؤكدة

�إن �لتقدير�ت �لرئي�شية �خلا�شة بامل�شتقبل و�الإفرت��شات �الأخرى غري �ملوؤكدة بتاريخ �ملركز �ملايل �ملوحد و�لتي لها ن�شبة خماطرة قد تت�شبب بتعديل جوهري للقيمة �لدفرتية

للموجود�ت و�ملطلوبات خلل �ل�شنة �ملالية �لقادم�ة، تتمثل فيما يلي :

4-2-1 تقييم االإلتزامات الناجتة عن االإدعاءات املوقوفة لعقود التاأمني

يعترب تقدير �الإلتز�مات �لنهائية �لناجتة عن �ملطالبات �ملوقوفة لعقود �لتاأمني على �أنه �أكر �لتوقعات �ملحا�شبية �حل�شا�شة للمجموعة. حيث هنالك عو�مل غري موؤكدة �لتي

يجب �أخذها باالإعتبار عند تقدير �الإلتز�م �لتي �شتقوم �ملجموعة بت�شديده الحقا مقابل هذه �ملطالبات. يتم تقدير �الإلتز�مات �لنا�شئة لكل من �لقيمة �ملتوقعة لتكاليف

�ملطالبات �ملبلغ عنها بتاريخ بيان �ملركز �ملايل �ملوحد و�لقيمة �ملتوقعة لتكاليف �ملطالبات �ملتكبدة و�لتي مل يتم �الإبلغ عنها بتاريخ بيان �ملركز �ملايل �ملوحد. يتم تقدير

�الإلتز�مات للمطالبات �ملبلغ عنها باإ�شتخد�م مدخلت تقدير لكل مطالبة مبلغ عنها للمجموعة على حدة وتقدير�ت �الإد�رة �إ�شتناد� �إىل �ملطالبات �مل�شددة للفرت�ت �ل�شابقة

�ملتعلقة باملطالبات �ملتكبدة وغري �ملبلغ عنها. يف نهاية كل فرتة �ملالية يتم �إعادة تقييم تقدير �ملطالبات لكفايتها ويتم تعديل �ملخ�ش�ض بناء على ذلك.

4-2-2 اإنخفا�س قيمة ذمم التاأمني املدينة

يتم تقدير �لقيمة �لقابلة للتح�شيل من ذمم �لتاأمني �ملدينة، عند وجود �إمكانية عدم حت�شيل تلك �لذمم ب�شكل كامل. �إن حتديد وجود �إنخفا�ض يف قيمة ذمم �لتاأمني

�ملدينة، يتطلب من �الإد�رة تقييم م�شتوى �مللءة و�ل�شيولة �ملالية حلاملي بو�ل�ض �لتاأمني، وكذلك يتم مر�جعة ن�شب �لتح�شيلت بناء على �ملعلومات �لتاريخية للمجموعة

و�لدر��شات �لتف�شيلية �لتي متت خلل عام ٢٠١٦ ور�أي �الإد�رة �لقانونية للمجموعة. وبناء على ذلك، بلغت �خل�شارة يف �إنخفا�ض �لقيمة مبلغ ٣٧.٢٨٢ �ألف درهم يف �ل�شنة

�حلالية )٢٠١٥ : ٢٦.٥٣٧ درهم(.

٣٧ ٣٦

2016

األف درهـم

٢٠١٥

�ألف دره�م

�شركة دبي �شتار �شيجورتا �أي. �أ�ض.

�شركة �يتاكو �لبحرين د�بليو �ل �ل

13.465

1.900

١٦.٢٥٠

١.٩٠٠

15.365١٨.١٥٠

�لعودة �إلى جدول �لمحتويات

4.2.9 Impairment of Intangible AssetsThe period of amortisation of the intangible assets is determined based on the pattern in which the asset’s future economic benefits are expected to be consumed by the Group and technological obsolescence. Management has concluded that no impairment of intangible assets is required based on impairment test performed by the Group as of the reporting date.

4.2.10 Property and EquipmentThe cost of property and equipment is depreciated over the estimated useful life, which is based on expected usage of the asset, expected physical wear and tear, the repair and maintenance program and technological obsolescence arising from changes and the residual value. Management has not considered any residual value as it is deemed immaterial.

اأثاث ومعدات

األف درهـم

�سيارات

األف درهـم

اأعمال راأ�سمالية

قيد االإن�ساء

األف درهـم

املجمـوع

األف درهـم

التكلفة

١١١.٢٣٠١.٠٧٠٥.٨٠٥١١٨.١٠٥�لر�شيد كما يف ٣١ دي�شمرب ٢٠١٤

٤.٧٨٤-٤.٤٦٨٣١٦�إ�شافات خلل �ل�شنة

-)5.605(-٥.٦٠٥حتويلت

)27.035(--)27.035(حذوفات

٣٦٠--٣٦٠�الإ�شتحو�ذ من خلل �إندماج �الأعمال

٨.٠٥٤)200(٨.٢٤٩٥تاأثري �لتغري�ت يف �شعر �شرف �لعملت �الأجنبية

١٠٤.٢٦٨-١٠٢.٨٧٧١.٣٩١�لر�شيد كما يف ٣١ دي�شمرب ٢٠١٥

٢.٥٤٥--٢.٥٤٥�إ�شافات خلل �ل�شنة

)7.042(--)7.042(حذوفات

)385(-)385(-�إ�شتبعاد�ت خلل �ل�شنة

)327(-)22()305(تاأثري �لتغري�ت يف �شعر �شرف �لعملت �الأجنبية

99.059-98.075984الر�سيد كما يف 31 دي�سمرب 2016

االإ�ستهالك املرتاكم

٧٩.٢٨٢-٧٨.٧٧٦٥٠٦�لر�شيد كما يف ٣١ دي�شمرب ٢٠١٤

١١.٦٧٥-١١.٥٣٧١٣٨�الإ�شتهلك لل�شنة

)27.035(--)27.035(حذوفات

٧.٦٢٦-٧.٦٢٤٢تاأثري �لتغري�ت يف �شعر �شرف �لعملت �الأجنبية

٧١.٥٤٨-٧٠.٩٠٢٦٤٦�لر�شيد كما يف ٣١ دي�شمرب ٢٠١٥

١١.٠٩٣-١٠.٩٤٥١٤٨�الإ�شتهلك لل�شنة

)4.191(--)4.191(حذوفات

)385(-)385(-�إ�شتبعاد�ت خلل �ل�شنة

)261(-٩٨)359(تاأثري �لتغري�ت يف �شعر �شرف �لعملت �الأجنبية

77.804-77.297507الر�سيد كما يف 31 دي�سمرب 2016

القيمة الدفرتية

21.255-20.778477الر�سيد كما يف 31 دي�سمرب 2016

٣٢.٧٢٠-٣١.٩٧٥٧٤٥�لر�شيد كما يف ٣١ دي�شمرب ٢٠١٥

4-2-9 اإنخفا�س قيمة املوجودات غري امللمو�سة

يتم حتديد فرتة �إطفاء �ملوجود�ت غري �مللمو�شة على �أ�شا�ض �لنموذج �لذي من �ملتوقع �أن يتم على �أ�شا�شه �إ�شتهلك �لفو�ئد �الإقت�شادية �مل�شتقبلية للأ�شل من قبل �ملجموعة

و�لتقادم �لتكنولوجي. تعتقد �الإد�رة �أنه ال يوجد �إنخفا�ض يف قيمة �ملوجود�ت غري �مللمو�شة بناء على �الإختبار �لذي مت من قبل �ملجموعة كما يف تاريخ بيان �ملركز �ملايل

�ملوحد.

4-2-10 ممتلكات ومعدات

يتم �إ�شتهلك تكلفة �ملمتلكات و�ملعد�ت على مدة �خلدمة �ملتوقعة �لتي يتم تقديرها بناء على �الإ�شتخد�م �ملتوقع و�لتقادم للأ�شل، وبرنامج �ل�شيانة و�لت�شليح باالإ�شافة �إىل

�لتقادم �لتقني و�إعتبار�ت �لقيمة �مل�شرتدة للأ�شل. �إن �إد�رة �ل�شركة مل تدرج �أية قيمة متبقية للأ�شول على �إعتبار �أنها غري هامة.

ممتلكات ومعدات .5

٣٩ �لعودة �إلى جدول �لمحتويات٣٨

2016

األف درهـم

٢٠١٥

�ألف دره�م

373.200٣٧٤.٢٩٢قطع �أر��شي يف دبي، �الإمار�ت �لعربية �ملتحدة

وحد�ت يف مبنى يقع يف مركز دبي �ملايل �لعاملي، دبي، �الإمار�ت

�لعربية �ملتحدة

70.795٧٢.٨٥٠

67.369٦٦.٥٨٣وحد�ت يف مبنى يقع يف موتور �شيتي، دبي، �الإمار�ت �لعربية �ملتحدة

511.364٥١٣.٧٢٥

٤١ ٤٠

برامج كمبيوتر

األف درهـم

اأعمال راأ�سمالية

قيد االإن�ساء

األف درهـم

املجمـوع

األف درهـم

التكلفة

٣١١٠.٣٣٧٣٢.١٨٠٤٢.٥١٧ دي�شمرب ٢٠١٤

٣.٥٠٥٣٣.٨٠٦٣٧.٣١١�إ�شافات خلل �ل�شنة

-)22.348(٢٢.٣٤٨حتويلت

٣١٣٦.١٩٠٤٣.٦٣٨٧٩.٨٢٨ دي�شمرب ٢٠١٥

٦٦١٣.٣٣١١٣.٣٩٧�إ�شافات خلل �ل�شنة

-)19.134(١٩.١٣٤حتويلت

)508(-)508(تاأثري �لتغري�ت يف �شعر �شرف �لعملت �الأجنبية

3154.88237.83592.717 دي�سمرب 2016

اإطفاءات

٢.٦٠٤-٣١٢.٦٠٤ دي�شمرب ٢٠١٤

٤.٢٠١-٤.٢٠١�الأعباء لل�شنة

٦.٨٠٥-٣١٦.٨٠٥ دي�شمرب ٢٠١٥

٧.٨٣٨-٧.٨٣٨�الأعباء لل�شنة

)123(-)123(تاأثري �لتغري�ت يف �شعر �شرف �لعملت �الأجنبية

14.520-3114.520 دي�سمرب 2016

القيمة الدفرتية

3140.36237.83578.197 دي�سمرب 2016

٣١٢٩.٣٨٥٤٣.٦٣٨٧٣.٠٢٣ دي�شمرب ٢٠١٥

2016

األف درهـم

٢٠١٥

�ألف دره�م

513.725٤٧٤.٣١٥�لر�شيد كما يف بد�ية �ل�شنة

٣.٠١٢-�إ�شافات خلل �ل�شنة

٣٦.٣٩٨(2.361))�لنق�ض(/�لزيادة يف �لقيمة �لعادلة خلل �ل�شنة

511.364٥١٣.٧٢٥الر�سيد كما يف نهاية ال�سنة

موجودات غري ملمو�سة .6

�لبني�ة �إ�ش�تبد�ل مل�ش�روع �ملعلوم�ات تكنولوجي�ا حل�ول ومقدم�ي لل�شت�ش�اريني �ملقدم�ة �لدفع�ات كمبيوت�ر، بر�م�ج �الإن�ش�اء قي�د �لر�أ�ش�مالية �الأعم�ال تت�شم�ن

�ملجموع�ة. يف �ملعلوم�ات لتقني�ة �لتحتي�ة

7- اإ�ستثمارات يف ممتلكات

تت�شمن �الإ�شتثمار�ت يف ممتلكات قطع �أر��شي ومباين.

له�م لي��ض م�ش�تقلني مقيم�ني م�ن تقييم�ات �أ�ش���ا�ض عل�ى ،٢٠١٥ و ٢٠١٦ دي�ش�مرب ٣١ يف كم�ا للمجموع�ة، ممتل�كات يف لل�ش�تثمار�ت �لعادل�ة �لقيم�ة �إىل �لتو�ش�ل مت

�ملتح�دة. �لعربي�ة �الإم�ار�ت دول�ة يف �لعق�ار�ت تقيي�م يف �ل�ش�وق يف و�خل�ربة �ملنا�ش�بة �ملوؤه�لت ولديه�م باملجموع�ة علق�ة

للممتل�كات، �لعادل�ة �لقيم�ة تخم�ني عن�د مماثل�ة. ملمتل�كات �ل�شفق�ات �أ�ش�عار م�ع مقارنته�ا ميك�ن �لت�ي �ل�ش�وق موؤ�ش�ر�ت �أ�شا��ض عل�ى �لعادل�ة �لقيم�ة حتدي�د يت�م

�ل�ش�نة. خ�لل �لتقيي�م �أ�ش�لوب يف تغي�ري �أي هن�اك يك�ن مل و�الأعل�ى. �الأف�ش�ل مبثاب�ة للممتل�كات �حل�ايل �الإ�ش�تخد�م �إعتم�اد مت

حتوي�لت �أي يوج�د وال �لهرم�ي للت�شل�ش�ل �لعادل�ة �لقيم�ة يف ٣ كم�ش�توى ممتل�كات يف �الإ�ش�تثمار�ت بت�شني�ف �ملجموع�ة قام�ت ،٢٠١٥ و ٢٠١٦ دي�ش�مرب ٣١ يف كم�ا

و ٢٠١٥. ٢٠١٦ �ش�نة و٣ خ�لل ٢ ،١ �مل�ش�تويات ب�ني

2016

األف درهـم

٢٠١٥

�ألف دره�م

�سريبة الدخل احلالية

1.199١.٢٧٥فيما يتعلق بال�شنة �حلالية

�سريبة الدخل املوؤجلة

)4.182(5.262فيما يتعلق بال�شنة �حلالية

اإجمايل م�ساريف �سريبة الدخل/)امل�سرتجعة( املعرتف بها

خالل ال�سنة احلالية6.461)2.907(

2016

األف درهـم

٢٠١٥

�ألف دره�م

9.229١٧.٠١٥موجود�ت �شريبية موؤجلة

)246((103)مطلوبات �شريبية موؤجلة

9.126١٦.٧٦٩موجود�ت �شريبية موؤجلة - �شايف

�إن تفا�شيل �الإ�شتثمار�ت يف ممتلكات و�لت�شل�شل للقيمة �لعادلة كما يلي:

8- �سريبة الدخل

�إن �لعمليات �خلارجية للمجموعة خا�شعة ل�شريبة �ل�شركات �خلا�شة يف �ملنطقة �لتي تعمل بها وعلى �أ�شا�ض معدالت �ل�شريبة �ل�شائدة. بلغ معدل �ل�شريبة �لفعلي خلل

�ل�شنة من ١٢% �إىل ٢٠%. �إن �شريبة �ل�شركات ت�شتحق على �إجمايل �إير�د�ت �لعمليات �خلارجية بعد �إجر�ء �لتعديلت على بع�ض �مل�شاريف �لغري م�شموح بها و�الإير�د�ت

�ملعفاه و�إ�شتثمارت وخم�ش�شات �أخرى. خلل �ل�شنة، مت فقط عمل خم�ش�ض للإلتز�مات �ل�شريبية �خلا�شة بعمليات جمموعة عمان على �إعتبار كافة �ل�شركات �خلارجية

�الأخرى تكبدت خ�شائر �شريبية.

8-1 م�ساريف �سريبة الدخل املعرتف بها �سمن االأرباح اأو اخل�سائر

ميكن ت�شوية م�شروف �شريبة �لدخل مع �لربح �ملحا�شبي على �لنحو �لتايل:

2016

األف درهـم

٢٠١٥

�ألف دره�م

85.356٧٨.٣٠٠الربح قبل ال�سريبة لل�سنة

تعديلت:

)62.221((75.083)ربح غري خا�شع لل�شريبة

)246((335)م�شاريف م�شرح بها

-(286)خم�ش�ض �إلز�مي

335٣٤٤م�شاريف غري م�شرح بها

9.987١٦.١٧٧الربح اخلا�سع لل�سريبة لل�سنة

1.199١.٢٧٥�سريبة الدخل امل�ستحقة لل�سنة احلالية

8-2 �سريبة الدخل املوؤجلة

فيما يلي حتليل �ملوجود�ت/)�ملطلوبات( �ل�شريبية �ملوؤجلة �لتي مت �إظهارها يف بيان �ملركز �ملايل �ملوحد:

�لعودة �إلى جدول �لمحتويات

�ملوجود�ت/�ملطلوبات �ل�شريبية �ملوؤجلة �ملذكورة �أعله متعلقة مبا يلي:

9- اإ�ستثمارات مالية

9-1 مكونات االإ�ستثمارات املالية

�الإ�شتثمار�ت �ملالية للمجموعة كما يف تاريخ بيان �ملركز �ملايل �ملوحد كما يلي :

9-2 اإ�ستثمارات مالية بالقيمة العادلة من خالل االأرباح اأو اخل�سائر

9-3 اإ�ستثمارات مالية بالقيمة العادلة من خالل بنود الدخل ال�سامل االأخرى

2016

األف درهـم

٢٠١٥

�ألف دره�م

8.424١١.١٦٦خ�شائر مرت�كمة

10٤.٩٧٥مطلوبات عقود �لتاأمني

289٧٧٠م�شاريف م�شتحقة

506٣٨خم�ش�ض تعوي�ض نهاية �خلدمة للموظفني

)65((103)فروقات تقييم موجود�ت ثابتة

)115(-فروقات تقييم �الإ�شتثمار�ت �ملالية

9.126١٦.٧٦٩

2016

األف درهـم

٢٠١٥

�ألف دره�م

294.908٣٠٨.٩٥٥بالقيمة �لعادلة من خلل �الأرباح و�خل�شائر )�إي�شاح ٩-٢(

بالقيمة �لعادلة من خلل بنود �لدخل �ل�شامل �الأخرى

)�إي�شاح ٩-٣(

580.173٤٦٦.٦١١

972.865٩٦٢.٦٢٢مقا�شة بالتكلفة �ملطفاأة )�إي�شاح ٩-٤(

1.847.946١.٧٣٨.١٨٨

2016

األف درهـم

حمليــة

٢٠١٥

�ألف دره�م

2016

األف درهـم

خارجية

٢٠١٥

�ألف دره�م

2016

األف درهـم

املجموع

٢٠١٥

�ألف دره�م

37.549١٦.٨٩٠37.549١٦.٨٩٠--�إ�شتثمار يف �شند�ت

3.079٢.٦١٤254.280٢٨٩.٤٥١257.359٢٩٢.٠٦٥�إ�شتثمار�ت مرتبطة بوحد�ت

3.079٢.٦١٤291.829٣٠٦.٣٤١294.908٣٠٨.٩٥٥

2016

األف درهـم

حمليــة

٢٠١٥

�ألف دره�م

2016

األف درهـم

خارجية

٢٠١٥

�ألف دره�م

2016

األف درهـم

املجموع

٢٠١٥

�ألف دره�م

�أ�شهم

- مدرجة

140.300١٦٤.٠٨٣173.775١٦٨.٩٩٨314.075٣٣٣.٠٨١

186.131٩١.٩٦٤79.967٤١.٥٦٦266.098١٣٣.٥٣٠- غري مدرجة

326.431٢٥٦.٠٤٧253.742٢١٠.٥٦٤580.173٤٦٦.٦١١

2016

األف درهـم

حمليــة

٢٠١٥

�ألف دره�م

2016

األف درهـم

خارجية

٢٠١٥

�ألف دره�م

2016

األف درهـم

املجموع

٢٠١٥

�ألف دره�م

�إ�شتثمار�ت يف �شند�ت

507.120٤٨٧.٤٢٥449.213٤٥٨.٥٩٧956.333٩٤٦.٠٢٢- مدرجة

16.532١٦.٦٠٠--16.532١٦.٦٠٠- غري مدرجة

523.652٥٠٤.٠٢٥449.213٤٥٨.٥٩٧972.865٩٦٢.٦٢٢

بالقيمة العادلة

من خالل االأرباح

اأو اخل�سائر

األف درهـم

بالقيمة العادلة

من خالل بنود

الدخل ال�سامل

االأخرى

األف درهـم

بالتكلفة املطفاأة

األف درهـم

املجموع

األف درهـم

٣٦٨.١١٢٥٠٤.٥٩٦٩٢٢.٩٨١١.٧٩٥.٦٨٩كما يف ٣١ دي�شمرب ٢٠١٤

١٣٤.٣٦٧١٨١.٧٢٩١٤٨.٥٧٦٤٦٤.٦٧٢م�شرتيات

)382.267()95.664()110.480()176.123(�إ�شتبعاد�ت

)8.154()8.154(--�إطفاء

)5.117()5.117(--فروقات �أ�شعار �شرف �لعملت �الأجنبية

)126.635(-)109.234()17.401(�لتغري�ت يف �لقيمة �لعادلة

٣٠٨.٩٥٥٤٦٦.٦١١٩٦٢.٦٢٢١.٧٣٨.١٨٨كما يف ٣١ دي�شمرب ٢٠١٥

١٣٥.٦٣٨٢١٧.٢٨٨١٦١.٠٤٠٥١٣.٩٦٦م�شرتيات

)429.514()148.567()121.378()159.569(�إ�شتبعاد�ت

)2.230()2.230(--�إطفاء

٢٧.٥٣٦-٩.٨٨٤١٧.٦٥٢�لتغري�ت يف �لقيمة �لعادلة

294.908580.173972.8651.847.946كما يف 31 دي�سمرب 2016

٤٣ ٤٢

9-4 اإ�ستثمارات مالية بالتكلفة املطفاأة

خ�لل تعاق�دي نق�دي تدف�ق عل�ى �حل�ش�ول به�دف �الإ�ش�تثمار�ت به�ذه �ملجموع�ة حتتف�ظ �ش�نويا. %٩.٣٨ �إىل %١.٨١ فائ�دة مع�دالت �ل�ش�ند�ت ه�ذه حتم�ل

له�ذه �لعادل�ة �لقيم�ة بلغ�ت �الإ�ش�تحقاق. تاري�خ ح�ش�ب ٢٠٢٥ �إىل ٢٠١٦ ع�ام م�ن �لف�رتة خ�لل �الإ�ش�مية بالقيم�ة �ل�ش�ند�ت ه�ذه �إ�ش�رتد�د يت�م �ل�ش�ند�ت. عم�ر

دره�م(. �أل�ف ٩٥٣.٢٧٨ :٢٠١٥( دره�م �أل�ف ٩٧٣.٦٨٢ مبل�غ ٢٠١٦ دي�ش�مرب ٣١ يف كم�ا �ل�ش�ند�ت

9-5 احلركة على االإ�ستثمارات املالية

�إن �حلركة على �الإ�شتثمار�ت �ملالية كانت كما يلي:

9-5-1 اإعادة ت�سنيف االإ�ستثمارات املالية بالقيمة العادلة من خالل االأرباح اأو اخل�سائر

�ال�ش�تثمار�ت الإد�رة �أعماله�ا من�وذج تغي�ري ومت �ملالي�ة �ال�ش�تثمار�ت الإد�رة �ملجموع�ة �أعم�ال �إد�رة من�وذج يف �لنظ�ر باإع�ادة �الإد�رة قام�ت ،٢٠١٣ مار��ض ٢٨ يف

�لتكلف�ة �إىل �خل�ش�ائر �أو �الأرب�اح خ�لل م�ن �لعادل�ة �لقيم�ة م�ن دره�م �أل�ف ٣٥٢.٣٩١ مبل�غ ت�شني�ف باإع�ادة �ملجموع�ة قام�ت علي�ه، وبن�اء �لدي�ن. �أدو�ت يف

تاري�خ حت�ى باالأ�ش�ل �الإحتف�اظ �إىل �ال�ش�تثمار �إ�ش�تبعاد عن�د �لعادل�ة �لقيم�ة حتقي�ق طريق�ة م�ن �الأعم�ال من�وذج تغي�ري مت .٢٠١٣ �أبري�ل ١ م�ن �إبت�د�ء �ملطف�اأة

�مل�ش�تحق. �الأ�شا�ش�ي �ملبل�غ م�ن وذل�ك و�لفائ�دة �الأ�شا�ش�ي �ملبل�غ م�ن �لدفع�ات متث�ل و�لت�ي �لتعاقدي�ة �لنقدي�ة �لتدفق�ات حت�شي�ل يت�م وبذل�ك �إ�ش�تحقاقه

لل�ش�نة �الإ�ش�تثمار�ت ه�ذه ع�ن به�ا �ملع�رتف �لفو�ئ�د �إي�ر�د�ت بلغ�ت �لت�شني�ف. �إع�ادة تاري�خ يف كم�ا �ش�نويا %٩ �إىل %٢ م�ن فائ�دة مع�دالت �ل�ش�ند�ت ه�ذه حتم�ل

�أل�ف دره�م(. ٧.٣٤٠ �أل�ف دره�م )٢٠١٥: ٤.٦٢٦ مبل�غ ٢٠١٦ دي�ش�مرب ٣١ �ملنتهي�ة يف

يف دره�م( �أل�ف ٦.٣٥١ :٢٠١٥( دره�م �أل�ف ١٢٧ مببل�غ �ش�تزيد كان�ت �ملالي�ة �لف�رتة خ�لل �خل�ش�ائر �أو �الأرب�اح �شم�ن به�ا �ملع�رتف �لعادل�ة �لقيم�ة خ�ش�ارة �إن

�ملالي�ة. �ملوج�ود�ت ه�ذه ت�شني�ف �إع�ادة يت�م مل �أن�ه ح�ال

�لعودة �إلى جدول �لمحتويات

2016

األف درهـم

٢٠١٥

�ألف دره�م

�لقان�ون م�ن )٤٢( رق�م للم�ادة وفق�ا به�ا حمتف�ظ بنكي�ة ود�ئ�ع

٢٠٠٧ ل�ش�نة )٦( رق�م �الإحت�ادي

10.000١٠.٠٠٠

95.576٩٥.١٥٨مبلغ حمجوز لدى هيئة �ل�شوق �ملايل - �شلطنة عمان

16.139١.٨٨٥مبلغ حمجوز لدى �خلزينة �لرتكية - تركيا

121.715١٠٧.٠٤٣

2016

األف درهـم

٢٠١٥

�ألف دره�م

مطلوبات عقود التاأمني

1.867.591١.٣٦٣.٨٤٩مطالبات غري م�شددة

317.739٣٦١.٦٤٩�إحتياطي �إ�شايف

235.138٢٣٢.٤٦٦�أمو�ل �لتاأمني على �حلياة )�إي�شاح ١١-١(

1.271.277١.١٣٦.٧٢٢�أق�شاط تاأمني غري مكت�شبة )�إي�شاح ٢٥-١(

255.551٢٩١.٠٦٧مطلوبات مرتبطة بالوحدة )�إي�شاح ١١-٢(

-9.503�إحتياطي م�شاريف ت�شوية خ�شائر غري موزعة

3.956.799٣.٣٨٥.٧٥٣

م�سرتد من معيدي التاأمني

1.483.302٩٥٢.٦٤٦مطالبات غري م�شددة

205.477٢١٦.١٨٣�إحتياطي �إ�شايف

718.708٦٢٢.٨٧٠�أق�شاط تاأمني غري مكت�شبة

2.407.487١.٧٩١.٦٩٩

مطلوبات عقود التاأمني - ال�سايف

384.289٤١١.٢٠٣مطالبات غري م�شددة

112.262١٤٥.٤٦٦�إحتياطي �إ�شايف

235.138٢٣٢.٤٦٦�أمو�ل �لتاأمني على �حلياة )�إي�شاح ١١-١(

552.569٥١٣.٨٥٢�أق�شاط تاأمني غري مكت�شبة )�إي�شاح ٢٥-١(

255.551٢٩١.٠٦٧مطلوبات مرتبطة بالوحدة )�إي�شاح ١١-٢(

-9.503�إحتياطي م�شاريف ت�شوية خ�شائر غري موزعة

1.549.312١.٥٩٤.٠٥٤

األف درهــــم

١٩٥.٧٧٥كما يف ٣١ دي�شمرب ٢٠١٤

٣٦.٦٩١�لزيادة

٢٣٢.٤٦٦كما يف ٣١ دي�شمرب ٢٠١٥

٢.٦٧٢�لزيادة

235.138كما يف 31 دي�سمرب 2016

األف درهــــم

٣٥٠.٥٠٥كما يف ٣١ دي�شمرب ٢٠١٤

)59.438(�لزيادة

٢٩١.٠٦٧كما يف ٣١ دي�شمرب ٢٠١٥

)35.516(�لنق�ض

255.551كما يف 31 دي�سمرب 2016

االأثر على �سايف االإلتزام

�سيناريو

التغري يف

االإفرتا�سات

2016

األف درهـــــم

٢٠١٥

�ألف دره�����م

1.480١.٩٣٥+١٠%معدل �لوفيات/�الأمر��ض

)12.729((10.036)+٧٥ نقطة �أ�شا�ض�شعر �خل�شم

)1.942((1.487)-١٠%معدل �لوفيات/�الأمر��ض

11.542١٤.٩٦٥-٧٥ نقطة �أ�شا�ض�شعر �خل�شم

2016

األف درهـــــم

٢٠١٥

�ألف دره�����م

941.003٩٠٧.١٨٦�ملطلوب من حملة �لبو�ل�ض و�لو�شطاء

)73.713((79.412)ينزل: خم�ش�ض ديون م�شكوك يف حت�شيلها

861.591٨٣٣.٤٧٣�شايف �ملطلوب من حملة �لبو�ل�ض و�لو�شطاء

707.944٥٢٨.٣٢٢�ملطلوب من �شركات �لتاأمني/�إعادة �لتاأمني

)33.190((38.276)ينزل: خم�ش�ض ديون م�شكوك يف حت�شيلها

669.668٤٩٥.١٣٢�شايف �ملطلوب من �شركات �لتاأمني/�إعادة �لتاأمني

1.531.259١.٣٢٨.٦٠٥اإجمايل ذمم التاأمني املدينة

٤٥ ٤٤

10- ودائع اإلزامية

11- مطلوبات عقود التاأمني وموجودات عقود اإعادة التاأمني

11-1 اأموال التاأمني على احلياة

11-2 مطلوبات مرتبطة بالوحدة

يف �مل�ش�تخدمة �الفرت��ش�ات يف بالتغ�ري�ت مقارن�ة �الإي�ش�اح ه�ذ� يف عنه�ا �الإف�ش�اح مت �لت�ي �لتاأم�ني عق�ود مطلوب�ات قيم�ة يف �حل�شا�ش�ية �لت�ايل �جل�دول يب�ني

عل�ى تغي�ري تعك��ض مل �الإفرت��ش�ات يف �لتغي�ري�ت وموؤجل�ة، ثابت�ة ب�شمان�ات �الأج�ل طويل�ة �لتاأم�ني عق�ود ملطلوب�ات بالن�ش�بة �لتاأم�ني. عق�ود مطلوب�ات تقدي�ر

نتائ�ج �إىل ��ش�تناد� ،٢٠١٥ �ش�نة �أو ٢٠١٦ �ش�نة م�ن �أي يف خ�ش�ائر �أي تنت�ج مل �الإلت�ز�م. كفاي�ة الإختب�ار تعدي�ل الإح�د�ث بلي�غ �لتغي�ري كان �إذ� �إال �ملطلوب�ة، �ملبال�غ

م�ن مزي�د حل�دوث نتيج�ة �الإلت�ز�م تعدي�ل ل�زوم �إىل ي�ش�ري ث�م وم�ن تعدي�ل �إىل ي�وؤدي �ل�ذي �ملتغ�ري م�ش�توى �إىل �لت�ايل �جل�دول ي�ش�ري �الإلت�ز�م. كفاي�ة �ختب�ار

�ملتغ�ري. يف �لتده�ور

12- ذمم تاأمني مدينة

هيئ�ة قب�ل م�ن �ل�ش�ادرة �ملالي�ة للأح�كام وفق�ا وذل�ك �ل�ش�ركة قب�ل م�ن تعيين�ه مت �ل�ذي �الكت�و�ري �خلب�ري قب�ل م�ن �لفني�ة �الحتياطي�ات عل�ى �لت�شدي�ق مت

�ملوح�دة. �ملالي�ة �لبيان�ات ح�ول ٣٣ �إي�ش�اح يف �لفني�ة باالإحتياطي�ات �ملتعل�ق �الكت�و�ري �خلب�ري تقري�ر ملخ��ض ع�ن �الإف�ش�اح مت �لتاأم�ني.

�لعودة �إلى جدول �لمحتويات

داخل دولة االإمارات العربية املتحدة2016

األف درهـــــم

٢٠١٥

�ألف دره�����م

736.388٧٢٨.٢٨٧�ملطلوب من حملة �لبو�ل�ض و�لو�شطاء

)59.087((62.013)ينزل: خم�ش�ض ديون م�شكوك يف حت�شيلها

674.375٦٦٩.٢٠٠�شايف �ملطلوب من حملة �لبو�ل�ض و�لو�شطاء

555.687٤٢٩.٠٥١�ملطلوب من �شركات �لتاأمني/�إعادة �لتاأمني

)33.190((38.276)ينزل: خم�ش�ض ديون م�شكوك يف حت�شيلها

517.411٣٩٥.٨٦١�شايف �ملطلوب من �شركات �لتاأمني/�إعادة �لتاأمني

1.191.786١.٠٦٥.٠٦١اإجمايل ذمم التاأمني املدينة داخل دولة االمارات العربية املتحدة

خارج دولة االإمارات العربية املتحدة2016

األف درهـــــم

٢٠١٥

�ألف دره�����م

204.615١٧٨.٨٩٩�ملطلوب من حملة �لبو�ل�ض و�لو�شطاء

)14.626((17.399)ينزل : خم�ش�ض ديون م�شكوك يف حت�شيلها

187.216١٦٤.٢٧٣�شايف �ملطلوب من حملة �لبو�ل�ض و�لو�شطاء

152.257٩٩.٢٧١�ملطلوب من �شركات �لتاأمني/�إعادة �لتاأمني

339.473٢٦٣.٥٤٤اإجمايل ذمم التاأمني املدينة خارج دولة االمارات العربية املتحدة

مالأيا

د اد

عب

ح�سد

داة ال�س

قح

م�ست

ة ق

حم�ست

ري غ

نالآ

ى احت

مهـــ

درف

األ

نم

ل ق

اأما

و3 ي

0

مهـــ

درف

األ

90

-3

0

ماو

ي

مهـــ

درف

األ

18

0 -

91

ماو

ي

مهـــ

درف

األ

27

0-

18

1

ماو

ي

مهـــ

درف

األ

36

0-

27

1

ماو

ي

مهـــ

درف

األ

ن م

رث ك

اأما و

3 ي6

0

مهـــ

درف

األ

يلما

جالإ

ا

مهـــ

درف

األ

ض�

و�لبة �ل

ملح

ن م

ب وطل

مل�

٢٦

١.

١٤

٤٩

٩.

٩٢

٤٢

٧٥

.٤

٧٤

٦٧

.٠

٨٧

٤٨

.٩

٩٩

٢.

٨٤

٦١

.٧

٦٨

75

7.2

42

نيم

ت �لتاأكا

ر�ش

ن م

ب وطل

مل�

٨.

٧٤

٢٦

٨.

٩٠

٩٥

٧.

٦٣

٤٢

٠.

٤٢

٩١

٣.

٧١

٦٨

٠.

٢٠

٢٨

٢٦

25

0.4

58

نيم

ة �لتاأد

عات �إ

كار

�شن

مب

وطل

مل�

-٢

٣٨

.٥

٠٨

١٤

٧.

٩٨

٠٢

٢.

٠٧

٠١

.٣

٨٦

٩.

٠٧

١١

٩٥

41

9.2

10

ءطا

�شون �ل

مب

وطل

مل�

٣٥

.٥

٣٢

٣٢

.٧

٣٩

٢١

.٥

٥١

١.

٦٦

٠٩

٣٨

--

92

.42

0

ةنيد

ملني �

ممم �لتاأ

ذ

٢.

٥٠

١٢

.٣

٢١

١٦

٩١

٦٣

٣٢

٥٦

.٢

٧٣

١٧

٧1

1.9

29

يف�سا

- بالة

دينني امل

ممم التاأ

ذ3

07

.91

94

42

.40

15

02

.80

81

11

.40

96

5.3

64

98

.39

22

.96

61

.53

1.2

59

ةد

حة املت

ربيت الع

ماراالإ

ة اول

دل

خدا

م

الأياد ا

دع

ب ح�س

د دا

ة ال�سق

حم�ست

ة ق

حم�ست

ري غ

نالآ

ى احت

مهـــ

درف

األ

نم

ل ق

اأما

و3 ي

0

مهـــ

درف

األ

90

-3

0

ماو

ي

مهـــ

درف

األ

18

0 -

91

ماو

ي

مهـــ

درف

األ

27

0-

18

1

ماو

ي

مهـــ

درف

األ

36

0-

27

1

ماو

ي

مهـــ

درف

األ

ن م

رث ك

اأما و

3 ي6

0

مهـــ

درف

األ

يلما

جالإ

ا

مهـــ

درف

األ

ض�

و�لبة �ل

ملح

ن م

ب وطل

مل�

١٤

١.

٧٠

٩٥

٦.

١٨

٢٢

٧٢

.٤

٣٠

٦٤

.١

٦٣

٤٣

.٨

٥٦

--

57

8.3

40

نيم

ت �لتاأكا

ر�ش

ن م

ب وطل

مل�

٥.

٥١

٠٦

٨.

٦١

٤٥

٦.

٧٧

٦١

٩.

٩١

١١

٣.

٠٧

٩٧

٥.

٩٦

٢-

23

9.8

52

نيم

ة �لتاأد

عات �إ

كار

�شن

مب

وطل

مل�

-١

١٤

.٥

٠٤

١٤

٣.

٤٦

٨١

٩.

٥٨

٧-

--

27

7.5

59

ءطا

�شون �ل

مب

وطل

مل�

٣٢

.٢

٩٤

٣٢

.٠

٢٠

١٩

.٩

٢٢

--

--

84

.23

6

ةنيد

ملني �

ممم �لتاأ

ذ٢

.٤

٩١

٢.

٣٠

٥١

٢٥

١٦

٣٣

١٨

٦.

٢١

٩١

٧٨

11

.79

9

يف�سا

- بالة

دينني امل

ممم التاأ

ذ1

82

.00

42

73

.62

54

92

.72

11

03

.82

45

7.2

53

82

.18

11

78

1.1

91

.78

6

٤٧ ٤٦

موع�د جت�اوزت �لت�ي �الأر�ش�دة عل�ى فائ�دة �أي حتمي�ل يت�م ال يوم�ا. ١٢٠ �إىل ٣٠ م�ن ه�ي �ملدين�ة �لتاأم�ني ل�ذمم منحه�ا يت�م �لت�ي �ل�ش�ماح ف�رتة مع�دل �إن

�ملدين�ة. �لتاأم�ني ذمم عل�ى �شمان�ات عل�ى �حل�ش�ول يت�م وال �الإ�ش�تحقاق

�لعمي�ل. لذل�ك �ملالي�ة �مل�لءة بتقيي�م جدي�د عمي�ل �أي قب�ول قب�ل �ملجموع�ة تق�وم �ئتماني�ة. مق�درة لديه�م �أط�ر�ف م�ع �لتعام�ل �شيا�ش�ة �ملجموع�ة تتبن�ى

ال يوجد للمجموعة �أي عميل عليه ر�شيد م�شتحق كما يف تاريخ بيان �ملركز �ملايل �ملوحد مبا ن�شبته �أكر من ٥% من جمموع ذمم �لتاأمني �ملدينة.

�إ�ش�تحقاقها موع�د جت�اوزت دره�م( �أل�ف ٦٤٢.٢٨٩ : ٢٠١٥( دره�م ملي�ار ١٫٢ جمموعه�ا مبال�غ �ل�ش�نة نهاي�ة يف كم�ا للمجموع�ة �ملدين�ة �لتاأم�ني ذمم تت�شم�ن

�ملبال�غ ه�ذه وتعت�رب �الإئتماني�ة جودته�ا يف جوه�ري تغي�ري هن�اك يك�ن مل �أن�ه حي�ث مقابله�ا حت�شيله�ا يف �مل�ش�كوك �لدي�ون خم�ش��ض باأخ�ذ �ملجموع�ة تق�م ومل

للتح�شي�ل. قابل�ة

12-1 اأعمار ذمم التاأمني املدينة ح�سب التوزيع اجلغرايف

ة دين

ني املم

مم التاأذ

مار ع

2 اأ-

12

عق

وب امل

ح�سة

دينني امل

ممم التاأ

ذمار

ع1 اأ

-2

-1

2

�لعودة �إلى جدول �لمحتويات

ةد

حة املت

ربيت الع

ماراالإ

ة اول

دج

خار

مالأيا

د اد

عب

ح�سد

داة ال�س

قح

م�ست

ة ق

حم�ست

ري غ

نالآ

ى احت

مهـــ

درف

األ

نم

ل ق

اأما

و3 ي

0

مهـــ

درف

األ

90

-3

0

ماو

ي

مهـــ

درف

األ

18

0 -

91

ماو

ي

مهـــ

درف

األ

27

0-

18

1

ماو

ي

مهـــ

درف

األ

36

0-

27

1

ماو

ي

مهـــ

درف

األ

ن م

رث ك

اأما و

3 ي6

0

مهـــ

درف

األ

يلما

جالإ

ا

مهـــ

درف

األ

ض�

و�لبة �ل

ملح

ن م

ب وطل

مل�

١١

٩.

٤٣

٥٤

٣.

٧٤

٢٣

.٠

٤٤

٢.

٩٢

٤٥

.١

٤٣

٢.

٨٤

٦١

.٧

٦٨

17

8.9

02

نيم

ت �لتاأكا

ر�ش

ن م

ب وطل

مل�

٣.

٢٣

٢٢

٩٥

٨٥

٨٥

١٨

٦٣

٧٤

.٢

٣٩

٨٢

٦1

0.6

05

نيم

ة �لتاأد

عات �إ

كار

�شن

مب

وطل

مل�

-١

٢٤

.٠

٠٤

٤.

٥١

٢٢

.٤

٨٣

١.

٣٨

٧٩

.٠

٧١

١٩

٥1

41

.65

2

ءطا

�شون �ل

مب

وطل

مل�

٣.

٢٣

٨٧

١٩

١.

٦٢

٩١

.٦

٦٠

٩٣

٨-

-8

.18

4

ةنيد

ملني �

ممم �لتاأ

ذ١

٠١

٦٤

٤-

٦٥

٤-

13

0

يف�سا

- بالة

دينني امل

ممم التاأ

ذ1

25

.91

51

68

.77

61

0.0

87

7.5

85

8.1

11

16

.21

02

.78

93

39

.47

3

2016

األف درهـــــم

٢٠١٥

�ألف دره�����م

106.903٧٨.٤٧٥�لر�شيد كما يف بد�ية �ل�شنة

37.282٢٦.٥٣٧خم�ش�ض ماأخوذ خلل �ل�شنة

٤.١٨٨-فروقات �أ�شعار �ل�شرف من حتويل �لعمليات �الأجنبية

)2.297((26.497)مبالغ م�شطوبة خلل �ل�شنة على �إعتبار �نها غري قابلة للتح�شيل

117.688١٠٦.٩٠٣الر�سيد كما يف نهاية ال�سنة

٤٩ ٤٨

12-3 احلركة على خم�س�س الذمم امل�سكوك يف حت�سيلها

14- اأر�سدة لدى البنوك ونقد

تر�وحت ن�شبة �لفائدة على �لود�ئع �لثابتة و�الأر�شدة حتت �لطلب بني ٠.١% و ٧.٤% )٢٠١٥ : ٠.٥% و ١٣.٨%( �شنويا. تت�شمن �الأر�شدة لدى �لبنوك مبلغ ٢٤٩.١٣٨

�ألف درهم )٢٠١٥ : ١٢٠.٩٠٠ �ألف درهم( حمتفظ بها يف بنوك حملية يف دولة �الإمار�ت �لعربية �ملتحدة.

تت�شمن �لود�ئع لدى �لبنوك �أعله ود�ئع بلغت قيمتها �لدفرتية ٢١.٤٣٥ �ألف درهم كما يف ٣١ دي�شمرب ٢٠١٦ )٢٠١٥ : ٥٤.٩١١ �ألف درهم( مرهونة مقابل ت�شهيلت

بنكية تتمثل يف �شمانات و�شحب على �ملك�شوف.

قامت �ملجموعة باأخذ خم�ش�ض لذمم تاأمني مدينة معينة على �أ�شا�ض �ملبالغ �ملتوقع حت�شيلها وبعد مر�جعة نوعية �الإئتمان للعملء و�خلربة �ل�شابقة يف عدم �ل�شد�د.

بهدف حتديد قابلية حت�شيل ذمم �لتاأمني �ملدينة، تاأخذ �ملجموعة بعني �الإعتبار �أي تغري يطر�أ على �مللءة �ملالية لعملء �ملجموعة وذلك من تاريخ ن�شوء �لذمة حتى تاريخ

بيان �ملركز �ملايل �ملوحد. وبالتايل فاإن �الإد�رة ال ترى �شرورة الأخذ خم�ش�ض لذمم �لتاأمني �مل�شكوك يف حت�شيلها زيادة عن �ملخ�ش�ض �مل�شجل.

13- م�ساريف مدفوعة مقدما وذمم مدينة اأخرى

2016

األف درهـــــم

٢٠١٥

�ألف دره�����م

21.024١٤.٠٧٣�إير�د�ت م�شتحقة

51.431٤٤.٤٣٧م�شاريف مدفوعة مقدما

7.152٩.١٢٩ذمم و�شلفيات موظفني

38.607٤٩.٣٣٣ذمم مدينة �أخرى

118.214١١٦.٩٧٢

2016

األف درهـــــم

٢٠١٥

�ألف دره�����م

169.988١٢٩.٠٩٨ود�ئع لدى �لبنوك ت�شتحق بعد �أكر من ٣ �أ�شهر

43.157٧٨.١٩٧ود�ئع لدى �لبنوك ت�شتحق خلل ٣ �أ�شهر

252.233١٠١.٢٣٨ح�شابات جارية لدى �لبنوك ونقد

465.378٣٠٨.٥٣٣جمموع �الأر�شدة لدى �لبنوك و�لنقد

)129.098((169.988)ينزل: ود�ئع لدى �لبنوك ت�شتحق بعد �أكر من ٣ �أ�شهر

295.390١٧٩.٤٣٥�لنقد وما يعادله لغر�ض بيان �لتدفقات �لنقدية �ملوحد

�لعودة �إلى جدول �لمحتويات

2016

األف درهـــــم

٢٠١٥

�ألف دره�����م

ر�أ�ض �ملال �مل�شرح به، �مل�شدر و�ملدفوع بالكامل ٤٦١.٨٧٢.١٢٥ �شهم بقيمة ١ درهم لل�شهم

�لو�حد )٣١ دي�شمرب٢٠١٥ : ٤٦١.٨٧٢.١٢٥ �شهم بقيمة ١ درهم لل�شهم �لو�حد(

461.872٤٦١.٨٧٢

اإحتياطي

قانوين

األف درهم

اإحتياطي

اإ�سرتاتيجي

األف درهم

اإحتياطي

عــام

األف درهم

اإحتياطي طــوارئ

األف درهم

املجمـوع

األف درهم

�لر�شيد كما يف ١ يناير ٢٠١٥٢٣٠.٩٣٦٣٠٣.٧٥٠٨٩٢.٧٧٢٦.٢٣٤١.٤٣٣.٦٩٢

٢٠.٥٥٥٢.٧٠٩٢٣.٢٦٤--�ملحول من �الأرباح �مل�شتبقاه

٢٣٠.٩٣٦٣٠٣.٧٥٠٩١٣.٣٢٧٨.٩٤٣١.٤٥٦.٩٥٦�لر�شيد كما يف ٣١ دي�شمرب ٢٠١٥

١٩.٧٢٤٦٥٧٢٠.٣٨١--�ملحول من �الأرباح �مل�شتبقاه

230.936303.750933.0519.6001.477.337الر�سيد كما يف 31 دي�سمرب 2016

2016

األف درهـــــم

٢٠١٥

�ألف دره�����م

30.192٣١.٥٤٥�لر�شيد كما يف بد�ية �ل�شنة

7.753٥.٣٦١�ملحمل خلل �ل�شنة

)6.714((5.176)�ملدفوع خلل �ل�شنة

32.769٣٠.١٩٢�لر�شيد كما يف نهاية �ل�شنة

2016

األف درهـــــم

٢٠١٥

�ألف دره�����م

367.732٣٣.٤٨٩قرو�ض الأجل

2016

األف درهـــــم

٢٠١٥

�ألف دره�����م

196.742١٩٥.٨٥٠�ملطلوب حلملة �لبو�ل�ض و�لو�شطاء

394.974٢٩١.٥٧١�ملطلوب ل�شركات �لتاأمني/�إعادة �لتاأمني

18.512١٤.٣٤٢�أق�شاط تاأمني مقبو�شة مقدما

69.995٤٧.٣٢٠ذمم تاأمني د�ئنة �أخرى

680.223٥٤٩.٠٨٣

2016

األف درهـــــم

٢٠١٥

�ألف دره�����م

16.282١٠.١٤١تكاليف موظفني م�شتحقة

82.083٧١.٣٧١ذمم د�ئنة �أخرى م�شاريف م�شتحقة

98.365٨١.٥١٢

٥١ ٥٠

18- اإ�ستالف من البنوك15- راأ�س املال

�لقرو�ض الأجل م�شمونة مقابل �شند�ت حمددة ل�شالح موؤ�ش�شات مالية. �ن هذه �لقرو�ض حتمل �شعر فائدة مبتو�شط ١.٥٣% �شنويا.

19- ذمم تاأمني دائنة واأخرى

19-1 ذمم تاأمني دائنة

جمي�ع ت�ش�ديد يت�م �أن�ه م�ن �لتاأك�د به�دف �ملالي�ة �ملخاط�ر الإد�رة معين�ة �شيا�ش�ات بتطبي�ق �ملجموع�ة تق�وم يوم�ا. ٩٠ �إىل ٦٠ م�ن ه�ي �ل�ش�ماح ف�رتة مع�دل �إن

عليه�ا. �ملتف�ق �الإئتم�ان ف�رتة خ�لل �الإلتز�م�ات

19-2 ذمم دائنة اأخرى

�لفائ�دة �أ�ش�عار تقلب�ات ح�ش�ب )مطل�وب( �ش�لبية �أو )موج�ود( �إيجابي�ة ت�شب�ح �ملبادل�ة عق�ود �إن �لفائ�دة. باأ�ش�عار تتعل�ق مبادل�ة عق�ود �لد�ئن�ة �ل�ذمم تت�شم�ن

للمجموع�ة. �ش�لبية �الأدو�ت له�ذه �لعادل�ة �لقيم�ة كان�ت ،٢٠١٦ دي�ش�مرب ٣١ يف �ملقابل�ة. �الأط�ر�ف م�ع عليه�ا �ملتف�ق بال�ش�روط �ملتعلق�ة �ل�ش�وقية

بلغ�ت دره�م. �أل�ف ٢.٣٦٩ مببل�غ خ�ش�ائر وحقق�ت ��ش�تحقت ق�د �أمريك�ي دوالر ملي�ون ١٨.٣٧٥ �أ�شا�ش�ي مببل�غ �لعائ�د مبادل�ة عق�ود كان�ت ،٢٠١٦ �ش�بتمرب ٢٦ يف

٢٠١٥ دي�ش�مرب ٣١ يف �ملنتهي�ة لل�ش�نة �ملوح�د �لدخ�ل بي�ان �إىل حتميله�ا مت دره�م �أل�ف ٣.٦٦٢ مبل�غ �مل�ش�تقة �الأد�ة له�ذه �لعادل�ة �لقيم�ة يف �ملحقق�ة غ�ري �خل�ش�ارة

�ملبل�غ. بنف��ض متد�ول�ة مطلوب�ات م�ن يقابله�ا م�ا م�ع

�أ�ش�عار مبادل�ة يف �لدخ�ول خ�لل م�ن �ملطف�اأة بالتكلف�ة �ملالي�ة �إ�ش�تثمار�تها يف �لفائ�دة �أ�ش�عار تقلب�ات ملو�جه�ة �لفائ�دة �أ�ش�عار مبادل�ة باإ�ش�تخد�م �ل�ش�ركة تق�وم

�لتغ�ري�ت عل�ى �ملحقق�ة غ�ري �الرب�اح بلغ�ت ٢٠١٦ دي�ش�مرب ٣١ يف متغ�رية. مع�دالت �إىل ثابت�ة فائ�دة مع�دالت م�ن �ملالي�ة �إ�ش�تثمار�تها م�ن ج�زء لتحوي�ل �لفائ�دة

�ملنتهي�ة لل�ش�نة �ملوح�د �خل�ش�ائر �أو �الأرب�اح بي�ان �إىل حتميله�ا مت دره�م(، �أل�ف ٦٨٤ بقيم�ة خ�ش�ائر :٢٠١٥( دره�م �أل�ف ٤٨٠ مبل�غ للمبادل�ة �لعادل�ة �لقيم�ة يف

�ش�هر� ١٢ بع�د يتنه�ي �ش�وف �لعق�د ه�ذ� دره�م(. �أل�ف ١.٨٨٦ :٢٠١٥( دره�م �أل�ف ١.٤٠٦ مببل�غ متد�ول�ة مطلوب�ات م�ن يقابله�ا م�ا م�ع ٢٠١٦ دي�ش�مرب ٣١ يف

�ملوح�د. �مل�ايل �ملرك�ز بي�ان تاري�خ م�ن

16- اإحتياطيات

16-1 اإحتياطي قانوين

�أن لل�ش�ركة يح�ق �لقان�وين. �الإحتياط�ي �إىل لل�ش�نة �لرب�ح �ش�ايف م�ن %١٠ حتوي�ل يت�م لل�ش�ركة، �الأ�شا�ش�ي و�لنظ�ام �لتجاري�ة �ل�ش�ركات قان�ون ملتطلب�ات وفق�ا

قاب�ل غ�ري �الإحتياط�ي ه�ذ� �إن �ملدف�وع. �مل�ال ر�أ��ض م�ن %٥٠ م�ش�اويا �الإحتياط�ي ه�ذ� ر�شي�د ي�شب�ح عندم�ا �ل�ش�نوية �لتحوي�لت ه�ذه ع�ن �لتوق�ف تق�رر

�لتحوي�ل ع�ن �لتوق�ف ٢٠١٤ مار��ض ١٦ يف �ملنعق�د �لعمومي�ة �جلمعي�ة �إجتم�اع يف �مل�ش�اهمون �أق�ر �لقان�ون. به�ا ي�ش�مح �لت�ي �حل�االت تل�ك ع�د� فيم�ا للتوزي�ع

�ل�ش�نة. خ�لل حتوي�ل �أي يت�م مل ذل�ك عل�ى بن�اء �مل�ال. ر�أ��ض م�ن %٥٠ �الإحتياط�ي ر�شي�د بل�غ حي�ث

16-2 اإحتياطي اإ�سرتاتيجي

وذل�ك �لعمومي�ة للجمعي�ة �لع�ادي �ل�ش�نوي �الإجتم�اع �إنعق�اد خ�لل �مل�ش�اهمني مو�فق�ة عل�ى بن�اء يح�دد غر��ض الأي �الإ�ش�رت�تيجي �الإحتياط�ي �إ�ش�تخد�م ميك�ن

�ل�ش�نة. خ�لل �الإ�ش�رت�تيجي �الإحتياط�ي �إىل حتوي�ل �أي �إج�ر�ء يت�م مل �الإد�رة. جمل��ض تو�شي�ة عل�ى بن�اء

16-3 اإحتياطي عام

�الإحتياط�ي ه�ذ� �إن لل�ش�نة. �الإد�رة جمل��ض �أع�ش�اء مكاف�اأة خ�ش�م بع�د لل�ش�نة �لرب�ح م�ن %٢٥ ن�ش�بته مب�ا �ل�ش�نوية بالتحوي�لت �لع�ام �الإحتياط�ي تكوي�ن يت�م

�الإد�رة. ملجل��ض مكاف�اأة �إق�رت�ح يت�م مل حي�ث �لرب�ح م�ن %٢٥ بن�ش�بة �لتحوي�ل �إحت�ش�اب مت �ل�ش�نة، خ�لل قي�ود. �أي دون للتوزي�ع قاب�ل

16-4 اإحتياطي طوارئ - فرع عمان

م�ن %١٠ حتوي�ل يت�م عم�ان، ل�ش�لطنة وتعديلت�ه، ،)٨٠/٥ �ل�وز�ري )�الأم�ر �لتاأم�ني �ش�ركات لقان�ون �لتنفيذي�ة �للئح�ة م�ن )ج( )٢( )bis( ١٠ للم�ادة وفق�ا

ري��ال ملي�ني ٥ �إىل �الإحتياط�ي ي�ش�ل حت�ى �لط�و�رئ الإحتياط�ي �مل�ش�تبقاه �الأرب�اح م�ن �ملوح�د �مل�ايل �ملرك�ز بي�ان بتاري�خ كم�ا �مل�ش�ددة غ�ري �ملطالب�ات �ش�ايف

�مل�ش�تقبلية. �ل�ش�نو�ت يف �مل�ش�تبقاه �الأرب�اح مقاب�ل �لتحوي�ل يف �لعج�ز تعدي�ل يت�م �ملرت�كم�ة، �خل�ش�ائر ح�ال يف �أو �مل�ش�تبقاه �الأرب�اح كفاي�ة ع�دم حال�ة يف عم�اين.

عم�ان. ل�ش�لطنة �مل�ايل �ل�ش�وق هيئ�ة م�ن م�ش�بقة مبو�فق�ة �إال �الإحتياط�ي �إ�ش�تخد�م يج�وز ال

17- خم�س�س تعوي�س نهاية اخلدمة للموظفني

�لعودة �إلى جدول �لمحتويات

2016

األف درهـــــم

٢٠١٥

�ألف دره�����م

24.086٢٣.٠٤٨�إير�د�ت توزيعات �أرباح من �الإ�شتثمار�ت �ملالية بالقيمة �لعادلة من خلل بنود �لدخل �ل�شامل �الأخرى

45.652٣٦.٩٤٤�إير�د�ت فو�ئد من �الإ�شتثمار�ت �ملالية بالتكلفة �ملطفاأة/بالقيمة �لعادلة من خلل �الأرباح و�خل�شائر

23.192١٥.٤٠٠�إير�د�ت فو�ئد من ود�ئع

٣٦.٣٩٨(2.361)�لتغري يف �لقيمة �لعادلة من �إ�شتثمار�ت يف ممتلكات

)404(2.298�أرباح/)خ�شائر(خ�شائر �لقيمة �لعادلة من �إ�شتثمار�ت مالية بالقيمة �لعادلة من خلل �الأرباح و�خل�شائر

٢٤٠(2.369))خ�شائر(/�أرباح حمققة من بيع �إ�شتثمار�ت مالية بالقيمة �لعادلة من خلل �الأرباح و�خل�شائر

)5.057((7.465)خ�شائر حمققة من بيع �إ�شتثمار�ت مالية بالتكلفة �ملطفاأة

)4.346(480�أرباح/)خ�شائر( غري حمققة يف �لقيمة �لعادلة للمعاملت �مل�شتقة )�إي�شاح ١٩-٢(

8.821٧.٥٥٠�إير�د�ت �إيجار�ت �إ�شتثمار�ت يف ممتلكات

)20.499((19.044)م�شاريف �إ�شتثمار�ت �أخرى

73.290٨٩.٢٧٤

2016

األف درهـــــم

٢٠١٥

�ألف دره�����م

53.573١٣.٧١٥م�شاريف عمومية و�إد�رية غري موزعة

2016

األف درهـــــم

٢٠١٥

�ألف دره�����م

201.784١٩٥.٥٤٧تكاليف �ملوظفني

18.931١٥.٨٧٦�إ�شتهلك و�إطفاء

23.854٢٥.٩١٥تكاليف �الإيجار�ت - �الإيجار�ت �لت�شغيلية

2016٢٠١٥

�لربح لل�شنة �لعائد مل�شاهمي �ل�شركة

80.822٨٠.٩٣٦)�ألف درهم(

461.872.125٤٦١.٨٧٢.١٢٥�ملعدل �ملرجح لعدد �الأ�شهم

0.17٠.١٨�لربح �الأ�شا�شي لل�شهم �لو�حد )درهم(

2016

األف درهـــــم

٢٠١٥

�ألف دره�����م

نقد و�أر�شدة لدى �لبنوك 180.688٧٥.٦٦٥

�إ�شتلف من �لبنوك357.855-

ود�ئع �إلز�مية10.000١٠.٠٠٠

�شايف ذمم تاأمني مدينة38.213٣٩.٣٩٤

�شايف ذمم تاأمني د�ئنة1.519٦.٤٦٧

2016

األف درهـــــم

٢٠١٥

�ألف دره�����م

87.457١٢٥.٥٨٢�أق�شاط تاأمني

55.879٥٥.١٧٩مطالبات

476٢٤٨�إير�د�ت فو�ئد

246٩٩٧م�شاريف فو�ئد

4.462٣.٩٢١م�شاريف �إيجار�ت

2016

األف درهـــــم

٢٠١٥

�ألف دره�����م

2.250٢.٢٥٠�أتعاب �الإد�رة

2.471٣.٢٢٧رو�تب ومنافع

-174خم�ش�ض تعوي�ض نهاية �خلدمة

4.895٥.٤٧٧

٥٣ ٥٢

20- �سايف اإيرادات اإ�ستثمارات

21- م�ساريف اأخرى

22- الربح لل�سنة

مت �إظهار �لربح لل�شنة بعد حتميل ما يلي:

23- الربح االأ�سا�سي لل�سهم الواحد

بي�ان تاري�خ يف كم�ا �لقائم�ة �الأ�ش�هم لع�دد �ملرج�ح �ملع�دل عل�ى �ل�ش�ركة مل�ش�اهمي �لعائ�د لل�ش�نة �لرب�ح بتق�ش�يم �لو�ح�د لل�ش�هم �الأ�شا�ش�ي �لرب�ح �إحت�ش�اب مت

�ملركز �ملايل �ملوحد.

24- معامالت مع اأطراف ذات عالقة

�لت�ي تل�ك �أو عائلته�م قب�ل وم�ن قبله�م م�ن عليه�ا �مل�ش�يطر و�ملن�ش�اآت �الإد�رة جمل��ض و�أع�ش�اء �لرئي�ش�يني، �ملجموع�ة م�ش�اهمي �لعلق�ة ذ�ت �الأط�ر�ف ت�ش�مل

�لرئي�ش�يني. �الإد�رة موظف�ي و�أي�ش�ا كب�ري� �إد�ري�ا تاأث�ري� عليه�ا ميار�ش�ون

24-1 كما بتاريخ بيان املركز املايل املوحد، كانت املبالغ املطلوبة من/اإىل االأطراف ذات العالقة من �سمن احل�سابات التالية:

24-2 خالل ال�سنة، قامت املجموعة بتعامالت مع اأطراف ذات عالقة كما يلي:

دخلت �ملجموعة يف �ملعاملت �أعله مع �أطر�ف ذ�ت علقة و�لتي مت �إجر�وؤها ب�شكل كبري على �أ�شا�ض �ل�شروط �ملتبعة يف �لوقت نف�شه مع �شفقات مماثلة مع �أطر�ف ثالثة.

24-3 تعوي�سات موظفي االإدارة الرئي�سيني:

25- معلومات قطاعية

�ل�شح�ي �لتاأم�ني ي�ش�مل �ل�ذي �حلي�اة عل�ى �لتاأم�ني وقط�اع �لعام�ة �لتاأمين�ات قط�اع �الأعم�ال، م�ن قطاع�ات ث�لث يف �ملجموع�ة تنظي�م مت �إد�ري�ة الأغر���ض

�لتاأم�ني قط�اع �أم�ا �لبح�ري. و�لنق�ل �لط�ري�ن خماط�ر �لعام�ة، �حل�و�دث �ل�ش�يار�ت، �ملمتل�كات، خماط�ر �لعام�ة �لتاأمين�ات قط�اع ي�ش�مل �الإ�ش�تثمار�ت. وقط�اع

و�شنادي�ق �ل�ش�خ�شية و�حل�و�دث �ملجموع�ات حي�اة عل�ى تاأم�ني �ل�شح�ي، �لتاأم�ني �مل�ش�اركة(، وغ�ري )�مل�ش�اركة �لفردي�ة �حلي�اة تاأم�ني في�ش�مل �حلي�اة عل�ى

�خلا�ش�ة. �ملجموع�ة حل�ش�ابات �لنق�د و�إد�رة بنكي�ة ود�ئ�ع مالي�ة(، وغ�ري )مالي�ة �الإ�ش�تثمار�ت ي�ش�مل �الإ�ش�تثمار�ت قط�اع به�ا. �ملرتبط�ة �الإ�ش�تثمار

�لعودة �إلى جدول �لمحتويات

ةم

عات

ميناتاأ

يح

�سني ال

موالتاأ

ة حليا

ى اعل

ني م

تاأع

ومـــ

جامل

يلما

جاإ

مهـ

درف

األ

نيم

تاأة

دعا

اإ

مهـ

درف

األ

يف�سا

مهـ

درف

األ

يلما

جاإ

مهـ

درف

األ

نيم

تاأة

دعا

اإ

مهـ

درف

األ

يف�سا

مهـ

درف

األ

يلما

جاإ

مهـ

درف

األ

نيم

تاأة

دعا

اإ

مهـ

درف

األ

يف�سا

مهـ

درف

األ

20

16

ة �سن

نيم

ط �لتاأ�شا

قت �أ

د�ر�

ي�إ

1.7

66

.07

8(

1.0

56

.95

8)

70

9.1

20

1.7

89

.20

4(

1.1

27

.36

7)

66

1.8

37

3.5

55

.28

2(

2.1

84

.32

5)

1.3

70

.95

7

ض �

�شخم

ى عل

ة ك

رحل

يف ��شا

ةب�ش

كتملري �

غط

�شاقالأ

�

(1

00

.53

5)

44

.68

1(

55

.85

4)

(7

2.9

61

)8

7.4

26

14

.46

5(

17

3.4

96

)1

32

.10

7(

41

.38

9)

ةب�ش

كتملني �

مط �لتاأ

�شاق�أ

1.6

65

.54

3(

1.0

12

.27

7)

65

3.2

66

1.7

16

.24

3(

1.0

39

.94

1)

67

6.3

02

3.3

81

.78

6(

2.0

52

.21

8)

1.3

29

.56

8

ما ك

ة كت�سب

ري املغ

ط ق�سا

الأا

20

16

رب م

دي�س 3

1يف

72

9.9

10

(4

01

.62

7)

32

8.2

83

54

1.3

67

(3

17

.08

1)

22

4.2

86

1.2

71

.27

7(

71

8.7

08

)5

52

.56

9

٢٠

١٥

ة ن�ش

نيم

ط �لتاأ�شا

قت �أ

د�ر�

ي�إ

١.

٥٨

٧.

٦٣

٠)

97

0.

48

9(

٦١

٧.

١٤

١١

.٦

٠٢

.٣

٤٦

)8

75

.7

81

(٧

٢٦

.٥

٦٥

٣.

١٨

٩.

٩٧

٦)

1.

٨٤

٦.

27

0(

١.

٣٤

٣.

٧٠

٦

ض �

�شخم

ى عل

ة ك

رحل

يف ��شا

ةب�ش

كتملري �

غط

�شاقالأ

�

)9

.0

02

(١

٨.

٧٣

٢٩

.٧

٣٠

٤٦

.٨

٥٥

)1

.1

07

(٤

٥.

٧٤

٨٣

٧.

٨٥

٣١

٧.

٦٢

٥٥

٥.

٤٧

٨

ةب�ش

كتملني �

مط �لتاأ

�شاق�أ

١.

٥٧

٨.

٦٢

٨)

95

1.

75

7(

٦٢

٦.

٨٧

١١

.٦

٤٩

.٢

٠١

)8

76

.8

88

(٧

٧٢

.٣

١٣

٣.

٢٢

٧.

٨٢

٩)

1.

٨٢

٨.

64

5(

١.

٣٩

٩.

١٨

٤

٣١

يف ما

كة

ب�ش

كتملري �

غط

�شاقالأ

�

٢٠

١٥

رب م

�شيد

٦٦

٥.

٦٤

٤)

39

3.

21

3(

٢٧

٢.

٤٣

١٤

٧١

.٠

٧٨

)2

29

.6

57

(٢

٤١

.٤

٢١

١.

١٣

٦.

٧٢

٢)

62

2.

87

0(

٥١

٣.

٨٥

٢

ةم

عات

ميناتاأ

يح

�سني ال

موالتاأ

ة حليا

ى اعل

ني م

تاأع

ومـــ

جامل

يلما

جاإ

مهـ

درف

األ

نيم

تاأة

دعا

اإ

مهـ

درف

األ

يف�سا

مهـ

درف

األ

يلما

جاإ

مهـ

درف

األ

نيم

تاأة

دعا

اإ

مهـ

درف

األ

يف�سا

مهـ

درف

األ

يلما

جاإ

مهـ

درف

األ

نيم

تاأة

دعا

اإ

مهـ

درف

األ

يف�سا

مهـ

درف

األ

20

16

ة �سن

ةع

وفد

مت

باطال

م1

.02

4.3

11

(5

67

.70

9)

45

6.6

02

1.2

62

.78

5(

71

9.6

11

)5

43

.17

42

.28

7.0

96

(1

.28

7.3

20

)9

99

.77

6

ت با

طالملض �

��ش

خميف

ت ري�

غ�لت

ةد

د�ش

مري

غ�ل

43

5.2

71

(4

49

.10

9)

(1

3.8

38

)4

6.2

68

(6

1.2

25

)(

14

.95

7)

48

1.5

39

(5

10

.33

4)

(2

8.7

95

)

يف �شا

الإي �

طيا

حتالإ

يف �ة

كر

حل�

ري غ

ر ئ�شا

خة

يو�ش

ي تط

ياحت

و�

ةع

زوم

(1

.20

8)

(2

3.5

09

)(

24

.71

7)

14

4.1

03

(1

41

.20

6)

2.8

97

14

2.8

95

(1

64

.71

5)

(2

1.8

20

)

ةد

كبمت

ت طالبا

م1

.45

8.3

74

(1

.04

0.3

27

)4

18

.04

71

.45

3.1

56

(9

22

.04

2)

53

1.1

14

2.9

11

.53

0(

1.9

62

.36

9)

94

9.1

61

٢٠

١٥

ة ن�ش

ةع

وفد

مت

باطال

م٨

٥١

.٢

٩١

)3

89

.8

01

(٤

٦١

.٤

٩٠

١.

١٨

٣.

١٢

٨)

58

1.

01

5(

٦٠

٢.

١١

٣٢

.٠

٣٤

.٤

١٩

)9

70

.8

16

(١

.٠

٦٣

.٦

٠٣

ت با

طالملض �

��ش

خميف

ت ري�

غ�لت

ةد

د�ش

مري

غ�ل

)1

23

.6

95

(١

٠٥

.٥

٨٠

)1

8.

11

5(

)1

0.

37

1(

٩.

٧٠

٧)

66

4(

)1

34

.0

66

(١

١٥

.٢

٨٧

)1

8.

77

9(

يف �شا

الإي �

طيا

حتالإ

يف �ة

كر

حل�

ري غ

ر ئ�شا

خة

يو�ش

ي تط

ياحت

و�

ةع

زوم

٢٧

.٩

٦٦

)1

2.

11

5(

١٥

.٨

٥١

١٣

٨.

٧٨

٨)

83

.8

95

(٥

٤.

٨٩

٣١

٦٦

.٧

٥٤

)9

6.

01

0(

٧٠

.٧

٤٤

ةد

بك

متت

باطال

م٧

٥٥

.٥

٦٢

)2

96

.3

36

(٤

٥٩

.٢

٢٦

١.

٣١

١.

٥٤

٥)

65

5.

20

3(

٦٥

٦.

٣٤

٢٢

.٠

٦٧

.١

٠٧

)9

51

.5

39

(١

.١

١٥

.٥

٦٨

٥٥ ٥٤

.ي

�شيئر

ي �ليل

غ�ش

ر �لتر�

قع �ل

�شانة ل

يع

طاق

ها �لر

يرقا

د تد�

عباإ

ة ع

وم

جملم �

وق

ه تبج

ومب

ي ذ

ض �ل��شا

الأي �

هت

عاطا

قه �ل

ذه

ه: دنا

د �أرو�

و ه

ما ك

ي ع

طاق

ل �ليحل

ر �لتها

ظمت �إ

عطا

قت ال

دارا

1 اإي-

25

عطا

قت ال

طالبام

2-

25

�لعودة �إلى جدول �لمحتويات

20

16

رب م

دي�س 3

1يف

ة ة املنتهي

لل�سن٢

٠١

٥رب

م�ش

يد

٣١

يف ة

يه

نتملة �

ن�ش

لل

ةم

ت العامينا

التاأ

مهـ

درف

األ

ة حليا

ى اعل

ني م

التاأ

يح

�سني ال

موالتاأ

مهـ

درف

األ

يلما

جالإ

ا

مهـ

درف

األ

ةم

عات �ل

نايم

�لتاأ

مه�

رد

ف �أل

ة يا

حلى �

علني

م�لتاأ

يح

�شني �ل

مو�لتاأ

مه�

رد

ف �أل

يلما

جالإ

�

مه�

رد

ف �أل

ةب�ش

كتملني �

مط �لتاأ

�شاقيف �أ

�شا6

53

.26

66

76

.30

21

.32

9.5

68

٦٢

٦.

٨٧

١٧

٧٢

.٣

١٣

١.

٣٩

٩.

١٨

٤

ةد

كبت املت

طالبايف امل

�سا(

41

8.0

47

)(

53

1.1

14

)(

94

9.1

61

))

45

9.

22

6(

)6

56

.3

42

()

1.

١١

٥.

56

8(

نيم

ة �لتاأد

عات �إ

الوم

عت

د�ر�

ي�إ

22

6.7

54

93

.71

23

20

.46

6٢

٢٣

.٢

٥٥

٨٥

.٧

٤٩

٣٠

٩.

٠٠

٤

تال

وم

عف

ير�شا

م(

21

7.2

30

)(

13

1.5

96

)(

34

8.8

26

))

19

7.

79

1(

)1

33

.0

96

()

33

0.

88

7(

نيم

ة �لتاأط

�شباأن

ة ق

علمت

ى ر

خت �أ

د�ر�

ي�إ

64

3.8

58

43

.86

4٤

.٧

٦٤

٤٦

.٥

٣٤

٥١

.٢

٩٨

ىر

خت اأ

دارا

واإيت

الو

ميف الع

�سا9

.53

05

.97

41

5.5

04

٣٠

.٢

٢٨

)8

13

(٢

٩.

٤١

٥

نيم

ل �لتاأما

عباأ

ة ق

علمت

ة يرد�

و�إة

يم

وم

عف

ير�شا

م(

16

9.0

43

)(

12

0.9

86

)(

29

0.0

29

))

16

6.

41

6(

)1

16

.3

28

()

28

2.

74

4(

نيم

ح التاأيف اأربا

�سا7

5.7

06

30

.17

61

05

.88

2٣

١.

٤٥

٧)

1.

17

0(

٣٠

.٢

٨٧

تر�

ما�شتث

الإت �

د�ر�

ييف �إ

�شا7

3.2

90

٨٩

.٢

٧٤

ليوم

ف �لتيكال

ت(

2.9

61

))

1.

00

9(

هايل

�شحت

يف ك

وك

�شم

مم ذ

ض �

�شخم

(3

7.2

82

))

26

.5

37

(

ىر

خف �أ

ير�شا

م(

53

.57

3)

)1

3.

71

5(

ةريب

�سل ال

قبح

ربال

85

.35

6٧

٨.

٣٠

٠

لخ

دة �ل

بير

�ش(

6.4

61

)٢

.٩

٠٧

ةح لل�سن

ربال

78

.89

5٨

١.

٢٠

٧

:ىل

د اإالعائ

ةك

ر�ش

ي �لم

ه�شا

م8

0.8

22

٨٠

.٩

٣٦

ةر

طي�ش

ملري �

غة

يقل

الأ�

(1

.92

7)

٢٧

١

78

.89

5٨

١.

٢٠

٧

20

16

رب م

دي�س 3

1يف

ة ة املنتهي

لل�سن٢

٠١

٥رب

م�ش

يد

٣١

يف ة

يه

نتملة �

ن�ش

لل

جخللي

ل او

دم

هـدر

ف األ

كيار

ت

مهـ

درف

األ

يلما

جالإ

ا

مهـ

درف

األ

جيخلل

ل �ود

مه�

رد

ف �أل

ياك

رت

مه�

رد

ف �أل

يلما

جالإ

�

مه�

رد

ف �أل

ةب�ش

كتملني �

مط �لتاأ

�شاقيف �أ

�شا1

.24

6.5

35

83

.03

31

.32

9.5

68

١.

٣٠

٤.

٣٣

٣٩

٤.

٨٥

١١

.٣

٩٩

.١

٨٤

ةد

كبت املت

طالبايف امل

�سا(

88

4.0

74

)(

65

.08

7)

(9

49

.16

1)

)1

.٠

٤٢

.3

36

()

73

.2

32

()

1.

١١

٥.

56

8(

نيم

ة �لتاأد

عات �إ

الوم

عت

د�ر�

ي�إ

29

4.5

85

25

.88

13

20

.46

6٢

٧٩

.٣

١٣

٢٩

.٦

٩١

٣٠

٩.

٠٠

٤

تال

وم

عف

ير�شا

م(

31

8.9

29

)(

29

.89

7)

(3

48

.82

6)

)2

96

.4

30

()

34

.4

57

()

33

0.

88

7(

نيم

ة �لتاأط

�شباأن

ة ق

علمت

ى ر

خت �أ

د�ر�

ي�إ

41

.79

62

.06

84

3.8

64

٤٤

.٤

٧٩

٦.

٨١

٩٥

١.

٢٩

٨

ىر

خت اأ

دارا

واإيت

الو

ميف الع

�سا1

7.4

52

(1

.94

8)

15

.50

4٢

٧.

٣٦

٢٢

.٠

٥٣

٢٩

.٤

١٥

نيم

ل �لتاأما

عباأ

ة ق

علمت

ة يرد�

و�إة

يم

وم

عف

ير�شا

م(

26

9.6

94

)(

20

.33

5)

(2

90

.02

9)

)2

60

.5

11

()

22

.2

33

()

28

2.

74

4(

نيم

ح التاأيف اأربا

�سا1

10

.21

9(

4.3

37

)1

05

.88

2٢

٨.

٨٤

٨١

.٤

٣٩

٣٠

.٢

٨٧

تر�

ما�شتث

الإت �

د�ر�

ييف �إ

�شا5

8.6

31

14

.65

97

3.2

90

٨١

.٨

٦٩

٧.

٤٠

٥٨

٩.

٢٧

٤

ليوم

ف �لتيكال

ت(

2.9

61

)-

(2

.96

1)

)1

.0

09

(-

)1

.0

09

(

هايل

�شحت

يف ك

وك

�شم

مم ذ

ض �

�شخم

(3

5.4

40

)(

1.8

42

)(

37

.28

2)

)2

1.

13

4(

)5

.4

03

()

26

.5

37

(

يف�شا

-ى

رخ

ف �أير�شا

م(

45

.78

9)

(7

.78

4)

(5

3.5

73

))

6.

42

3(

)7

.2

92

()

13

.7

15

(

ةريب

�سل ال

قب )

ةخل�سار

)ا/

حرب

ال8

4.6

60

69

68

5.3

56

٨٢

.١

٥١

)3

.8

51

(٧

٨.

٣٠

٠

لخ

دة �ل

بير

�ش(

1.1

98

)(

5.2

63

)(

6.4

61

))

1.

27

5(

٤.

١٨

٢٢

.٩

٠٧

ةح لل�سن

ربال

83

.46

2(

4.5

67

)7

8.8

95

٨٠

.٨

٧٦

٣٣

١٨

١.

٢٠

٧

:ىل

د اإالعائ

ة ك

ر�ش

ي �لم

ه�شا

م8

3.1

60

(2

.33

8)

80

.82

2٨

٠.

٧٦

٨١

٦٨

٨٠

.٩

٣٦

ةر

طي�ش

ملري �

غة

يقل

الأ�

30

2(

2.2

29

)(

1.9

27

)١

٠٨

١٦

٣٢

٧١

83

.46

2(

4.5

67

)7

8.8

95

٨٠

.٨

٧٦

٣٣

١٨

١.

٢٠

٧

٥٧ ٥٦

عطا

قج ال

3 نتائ-

25

يفرا

غجل

ع اوزي

ب التح�س

ع طا

قج ال

4 نتائ-

25

�لعودة �إلى جدول �لمحتويات

20

16

رب م

دي�س 3

1يف

ما ك

٢٠

١٥

رب م

�شيد

٣١

يف ما

ك

ت مينا

التاأ

ةم

العا

مهـ

درف

األ

ني م

التاأ

ة حليا

ى اعل

ني م

والتاأ

يح

�سال

مهـ

درف

األ

تمارا

الإ�ستثا

مهـ

درف

األ

يلما

جالإ

ا

مهـ

درف

األ

ةم

عات �ل

نايم

�لتاأ

مه�

رد

ف �أل

ى عل

ني م

�لتاأ

ني م

و�لتاأة

ياحل

�

يح

�ش�ل

مه�

رد

ف �أل

تر�

ما�شتث

الإ�

مه�

رد

ف �أل

يلما

جالإ

�

مه�

رد

ف �أل

تدا

وج

وامل

تد�

عم

وت

كاممتل

9.1

40

12

.11

5-

21

.25

5١

٤.

٠٧

٠١

٨.

٦٥

٠-

٣٢

.٧

٢٠

تكا

ممتليف

ت ر�

ما�شتث

�إ-

-5

11

.36

45

11

.36

4-

-٥

١٣

.٧

٢٥

٥١

٣.

٧٢

٥

ة�ش

موم

ملري

غت

د�وج

وم

40

.23

25

3.3

30

-9

3.5

62

٣٩

.٢

٠٤

٥١

.٩

٦٩

-٩

١.

١٧

٣

ةيمال

ت ر�

ما�شتث

�إ-

-1

.84

7.9

46

1.8

47

.94

6-

-١

.٧

٣٨

.١

٨٨

١.

٧٣

٨.

١٨

٨

نيم

ة �لتاأد

عاد �إ

وق

عت

د�وج

وم

1.0

35

.21

91

.37

2.2

68

-2

.40

7.4

87

٧٧

٠.

٤٣

١١

.٠

٢١

.٢

٦٨

-١

.٧

٩١

.٦

٩٩

ةنيد

مني

ممم تاأ

ذ6

58

.44

18

72

.81

8-

1.5

31

.25

9٥

٧١

.٣

٠٠

٧٥

٧.

٣٠

٥-

١.

٣٢

٨.

٦٠

٥

ىر

خت �أ

قاح

�شتم

وة

قب�ش

ملت �

عافد

�ل1

10

.06

71

45

.90

3-

25

5.9

70

١٠

٨.

٢٠

٠١

٤٣

.٤

٢٨

-٢

٥١

.٦

٢٨

ة يم

ز�ع �إل

ئد�

وود

قون

ك ونبى �ل

دة ل

د�ش

ر�أ

25

2.4

50

33

4.6

43

-5

87

.09

3١

٧٨

.٦

٩٨

٢٣

٦.

٨٧

٨-

٤١

٥.

٥٧

٦

ىر

خت �

د�وج

وم

11

0.0

67

14

5.9

03

-2

55

.97

0١

٠٨

.٢

٠٠

١٤

٣.

٤٢

٨-

٢٥

١.

٦٢

٨

عطا

قت ال

داو

جو

ميل

ماج

اإ2

.10

5.5

49

2.7

91

.07

72

.35

9.3

10

7.2

55

.93

6١

.٦

٨١

.٩

٠٣

٢.

٢٢

٩.

٤٩

٨٢

.٢

٥١

.٩

١٣

٦.

١٦

٣.

٣١

٤

توبا

طلامل

نيم

د �لتاأوق

عت

باوطل

م2

.49

2.7

83

1.4

64

.01

6-

3.9

56

.79

9٢

.١

٣٣

.٠

٢٤

١.

٢٥

٢.

٧٢

٩-

٣.

٣٨

٥.

٧٥

٣

ةم

دخل

ة �يها

ض ن�

�شخم

20

.64

41

2.1

25

-3

2.7

69

١٩

.٠

٢١

١١

.١

٧١

-٣

٠.

١٩

٢

كونبن �ل

مف

ل�شت

�إ2

31

.67

11

36

.06

1-

36

7.7

32

٢١

.٠

٩٨

١٢

.٣

٩١

-٣

٣.

٤٨

٩

ةنئد�

ني م

مم تاأذ

42

8.5

40

25

1.6

83

-6

80

.22

3٣

٤٥

.٩

٢٢

٢٠

٣.

١٦

١-

٥٤

٩.

٠٨

٣

ىر

خة �

نئد�

مم ذ

16

4.6

32

96

.68

8-

26

1.3

20

١٥

٧.

٤٥

٦٩

٢.

٤٧

٣-

٢٤

٩.

٩٢

٩

عطا

قت ال

وباطل

ميل

ماج

اإ3

.33

8.2

70

1.9

60

.57

3-

5.2

98

.84

3٢

.٦

٧٦

.٥

٢١

١.

٥٧

١.

٩٢

٥-

٤.

٢٤

٨.

٤٤

٦

ةيمال

�شر�أ

ف ير�شا

م1

5.9

42

--

15

.94

2٤

٢.

٠٩

٥-

-٤

٢.

٠٩

٥

تء�

فاط

و�إت

كال

ه�شت

�إ1

0.4

12

8.5

19

-1

8.9

31

٨.

٧٣

٢٧

.١

٤٤

-١

٥.

٨٧

٦

كما يف ٣١ دي�شمرب ٢٠١٥كما يف 31 دي�سمرب 2016

دول اخلليج

األف درهـم

تركيا

األف درهـم

االإجمايل

األف درهـم

دول �خلليج

�ألف دره�م

تركيا

�ألف دره�م

�الإجمايل

�ألف دره�م

6.852.450403.4867.255.936٥.٧١٧.٠٣٤٤٤٦.٢٨٠٦.١٦٣.٣١٤موجود�ت �لقطاع

4.970.090328.7535.298.843٣.٨٦٦.٥٧٧٣٨١.٨٦٩٤.٢٤٨.٤٤٦مطلوبات �لقطاع

٤٢.٠٩٥-15.942٤٢.٠٩٥-15.942م�شاريف ر�أ�شمالية

18.02091118.931١٥.٤٧١٤٠٥١٥.٨٧٦�إ�شتهلكات و�إطفاء�ت

2016

األف درهـم

٢٠١٥

�ألف دره�م

104.963٦٥.٦٥٤خطابات �شمان بنكية

2016

األف درهـم

٢٠١٥

�ألف دره�م

12.721١١.٩٥٦�إلتز�مات متعلقة باالكتتاب غري �ملطالب به لبع�ض �الأ�شهم �ملحتفظ بها كا�شتثمار�ت

295٥.٢٨٤�إلتز�مات ر�أ�شمالية متعلقة باالإ�شتحو�ذ على ممتلكات ومعد�ت وموجود�ت غري ملمو�شة

2016

األف درهـم

٢٠١٥

�ألف دره�م

2.632٨.٦٤٧خلل �ل�شنة �الأوىل

1.407٧.٦٤٩�ل�شنة �لثانية �إىل �خلام�شة

٥٩ ٥٨

عطا

قت ال

وباطل

مو

ت دا

وج

وم

5-

25

25-6 املعلومات اجلغرافية ملوجودات ومطلوبات القطاع

26- املطلوبات املحتملة

مت �إ�شد�ر خطابات �ل�شمان �لبنكية �ملذكورة �أعله �شمن �ل�شياق �الإعتيادي الأعمال �ملجموعة.

تخ�شع �ملجموعة كما هو �حلال مع غالبية �شركات �لتاأمني لق�شايا قانونية يف �شياق �الأعمال �الإعتيادية. �إعتماد� على م�شورة قانونية م�شتقلة، ال تعتقد �ملجموعة �أن هذه

�لق�شايا �شوف يكون لها تاأثري جوهري على �أد�ء �ملجموعة �ملايل �ملوحد �أو مركزها �ملايل �ملوحد.

27- االإلتزامات

27-1 تعهدات �سراء

27-2 اإلتزامات عقود االإيجار الت�سغيلية

كما يف تاريخ بيان �ملركز �ملايل �ملوحد، كان �حلد �الأدنى الإلتز�مات عقود �الإيجار �لت�شغيلية �لغري قابلة للإلغاء كما يلي :

28- خماطر التاأمني

�إن �ملخاطر يف �أي عقد تاأمني هي �إمكانية حدوث �خل�شارة وعدم �لتاأكد من قيمة �ملطالبة �لناجتة. نتيجة لطبيعة عقد �لتاأمني فاإن هذه �ملخاطر ع�شو�ئية وال ميكن �لتنبوؤ

بها. �إن �لعو�مل �لتي تزيد على خماطر �لتاأمني تت�شمن عدم وجود تنويع ملخاطر �لتاأمني �ملتعلقة بنوع ومبلغ �ملخاطر، �لوجود �جلغر�يف ونوع �لقطاع �ملغطى بالتاأمني.

�إن �أهم �ملخاطر �لتي تو�جه �ملجموعة فيما يتعلق مبجموعة عقود �لتاأمني و�لتي تنطبق عليها نظرية �الإحتماالت للت�شعري و�لتخ�شي�ض هي �أن تتجاوز �ملبالغ �ملدفوعة

لت�شديد �ملطالبة و�لفو�ئد �الأخرى �ملتعلقة بها قيمة مطلوبات �لتاأمني �ملقدرة. وميكن �أن يحدث ذلك ب�شبب تكر�ر و�إرتفاع �ملطالبات و�لفو�ئد �ملتعلقة بها وتكون بذلك

�أعلى من �لتقدير�ت �ملدرجة. �إن �الأحد�ث �لتاأمينية ع�شو�ئية و�إن عدد ومبالغ �ملطالبات و�لفو�ئد �ملتعلقة بها قد تختلف من �شنة الأخرى عن �لتقدير�ت �ملاأخوذة بناء على

�إ�شتعمال �لتقنيات �الإح�شائية.

�أظهرت �خلربة �ل�شابقة �أنه كلما ز�د حجم جمموعة عقود �لتاأمني �ملت�شابهة تقل ن�شبة �الإختلفات يف �لنتائج �ملتوقعة. وباالإ�شافة �إىل ذلك فاإنه كلما ز�د �لتنوع يف

�ملجموعة تقل �إحتماالت �لتاأثر �ملبا�شر �لناجت عن �أي تغيري يف عنا�شر �ملجموعة. لقد طورت �ملجموعة �شيا�شتها �الإ�شرت�تيجية يف تنويع خماطر �أعمال تاأمني لكل نوع من

�أنو�ع �لتاأمني وذلك للح�شول على جمموعة كبرية ن�شبيا من �ملخاطر لتقليل �لتقلب يف �لنتائج �ملتوقعة.

�لعودة �إلى جدول �لمحتويات

لل�شنة �ملنتهية يف ٣١ دي�شمرب ٢٠١٥لل�سنة املنتهية يف 31 دي�سمرب 2016

نوع املخاطر اإجمايل اخل�سارة

الن�سبة

�سايف اخل�سارة

الن�سبة

�إجمايل �خل�شارة

�لن�شبة

�شايف �خل�شارة

�لن�شبة

٨٥%٧٩.٥%84.4%87.3%�لتاأمني على �حلياة و�لتاأمني �ل�شحي

٧٣.٣%٤٧.٩%78.5%64.0%تاأمينات �أخرى

٦١ ٦٠

تدير �ملجموعة هذه �ملخاطر من خلل �إ�شرت�تيجية �لتاأمني و�أعمال �إعادة �لتاأمني �ملنا�شبة و�لتعامل مع �ملطالبات ب�شكل فعال وعملي. وتهدف �إ�شرت�تيجية �ملجموعة �إىل �أن

تكون خماطر �لتاأمني متنوعة وموزعة من حيث نوع �ملخاطر ومبلغها وجمالها وتوزيعها �جلغر�يف. لدى �ملجموعة حدود ملبالغ و�أنو�ع �ملخاطر �لتي مت �إختيارها.

28-1 تكرار وخماطر املطالبات

�ملتعلقة مبطالبات �ملوؤمن له وكذلك متلك �حلق يف رف�ض �لدفعات �إعادة ت�شعري �ملخاطر، فر�ض مبالغ يتحملها تاأمني فردية، للمجموعة �حلق يف عدم جتديد بو�ل�ض

ناجتة عن �الإحتيال. كذلك يحق للمجموعة مبوجب عقود �لتاأمني �أن تلحق �أطر�ف �أخرى لدفع جزء �أو كل �ملطالبة )على �شبيل �ملثال، �لتوكيل(. وعلوة على ذلك، فاإن

��شرت�تيجية �ملجموعة حتد من �لتعر�ض �الإجمايل الأية منطقة و�حدة و�لتعر�ض الأية �شناعة معينة.

يتم �لتاأمني على �ملمتلكات بالرجوع �إىل قيمة �إحلل �ملمتلكات مبا فيها �ملحتويات �ملوؤمن عليها، وتظهر بولي�شة �لتاأمني �حلد �الأعلى للمبلغ �ملطلوب ت�شديده نتيجة للمطالبة

�ملقدمة عند وقوع �حلدث �ملوؤمن عليه. �إن �لعو�مل �لرئي�شية �لتي توؤثر يف م�شتوى �ملطالبات تتمثل يف تكلفة �إعادة بناء �ملمتلكات، تكلفة �الإحلل �أو �لتعوي�ض عن حمتويات

�ملمتلكات وكذلك �لوقت �ملطلوب الإعادة �إ�شتئناف �الأعمال �ملنقطعة. تق�شم �ملخاطر �لتي تتعر�ض لها �ملمتلكات �إىل �أربعة �أنو�ع هي �حلريق، �إنقطاع �الأعمال، �لدمار �لناجت

عن �لكو�رث �جلوية، و�ل�شرقة. �إن �ملخاطر �لناجتة عن عقود �لتاأمني غري مركزة يف �ملناطق �لتي متار�ض �ملجموعة فيها ن�شاطها. كما تعمل �ملجموعة على �ملو�زنة ما بني

تاأمني �ملمتلكات �ل�شخ�شية و�ملمتلكات �لتجارية من خلل حمفظة �لتاأمني للمجموعة ككل.

تت�شمن ترتيبات �إعادة �لتاأمني زيادة �لتغطية وتغطية �لكو�رث. �إن �أثر ترتيبات �إعادة �لتاأمني يظهر يف عدم جتاوز �خل�شارة �لتي من �ملمكن �أن تتكبدها �ملجموعة عن

مبلغ ٤.٠٠٠ �آالف درهم يف �أي حادث منفرد مقدر ب���� 200:1 �شنة. للمجموعة وحد�ت فنية لتقدير �ملطالبات تعمل على �حلد من �ملخاطر �ملحيطة باملطالبات. تقوم هذه

�لوحد�ت بالتحقيق ورفع �لتو�شيات بالطرق �ملنا�شبة �لتي من خللها ميكن �حلد من خماطر �ملطالبات. يتم مر�جعة �ملخاطر ب�شكل منفرد مرة و�حدة على �الأقل كل

٣ �شنو�ت ويتم تعديلها لتعك�ض �أحدث �ملعلومات عن �حلقائق �لكامنة، �لقو�نني �حلالية �لنطاق �لق�شائي، �ل�شروط و�الأحكام �لتعاقدية وغريها من �لعو�مل. تقوم �ملجموعة

باإد�رة ومتابعة ت�شديد �أي مطالبات ب�شكل مبكر لتخفي�ض �أي خماطر قد تنتج عن تطور�ت غري متوقعة.

28-2 م�سادر التقديرات غري املوؤكدة املاأخوذ بها يف تقدير املطالبات امل�ستقبلية

ت�شتحق مطالبات �لتاأمني عند وقوع �حلدث �ملوؤمن عليه. �إن �ملجموعة م�شوؤولة عن جميع �الأحد�ث �ملوؤمن عليها يف حال وقوعها خلل فرتة عقد �لتاأمني، حتى �إذ� ما مت

�إكت�شاف تلك �خل�شارة بعد �إنتهاء مدة عقد �لتاأمني. نتيجة لذلك، فاإن ت�شوية �ملطالبات تتم على فرتة زمنية طويلة ولذلك يتم �أخذ خم�ش�ض للمطالبات �مل�شتحقة وغري

�ملبلغ عنها. ب�شفة عامة �إن تقدير �ملطالبات �مل�شتحقة وغري �ملبلغ عنها، يخ�شع لقدر �أكرب يف �الإفرت��شات غري �ملوؤكدة، من تقدير تكلفة ت�شوية �ملطالبات �لتي مت �إبلغ

�ملجموعة عنها حيث �ملعلومات �ملتعلقة بها تكون متوفرة. �إن �ملطالبات �مل�شتحقة وغري �ملبلغ عنها قد ال تظهر حتى �شنو�ت عديدة بعد وقوع �حلادث �لذي �أدى �إىل تلك

�ملطالبة. من �ملمكن �أن تنتج �إلتز�مات كبرية عن بع�ض عقود �لتاأمني فيما يتعلق باملطالبات �مل�شتحقة وغري �ملبلغ عنها، هذ� وقد ينتج فرق كبري ما بني �لتقدير�ت �الأولية

و�لنتائج �لنهائية لبع�ض عقود �لتاأمني وذلك ب�شبب وجود درجة عالية من �ل�شعوبة يف تقدير تلك �الإلتز�م�ات. عند تقدير �الإلتز�مات �لنا�شئة عن تكلفة �ملطالبات �ملبلغ

عنها وغري �ملدفوعة بعد، تقوم �ملجموعة باالأخذ يف عني �الإعتبار �ملعلومات من خممني �خل�شائر و�ملعلومات �ملتعلقة بتكلفة مطالبات م�شابهة لها يف �خل�شائ�ض مت ت�شويتها

من قبل خلل �لفرت�ت �ل�شابقة. يتم تقييم �ملطالبات �لكبرية لكل حالة على حدة �أو يتم تقديرها ب�شكل منف�شل لتفادي تاأثري �أي تطور�ت و�أحد�ث متعلقة بها من �لتاأثري

على باقي �ملطالبات.

�إن �لتكلفة �ملقدرة لت�شوية �ملطالبات تت�شمن �شايف �مل�شاريف �ملبا�شرة �لو�جب دفعها الإمتام �لت�شوية بعد خ�شم �أي مبالغ م�شرتدة من تلك �ملطالبة. تقوم �ملجموعة بالقيام

بجميع �الإجر�ء�ت �ملعقولة ل�شمان �أن لديها �ملعلومات �ملنا�شبة فيما يتعلق باالإدعاء�ت �ملقامة �شدها. نظر� للأخذ بتقدير�ت غري موؤكدة عند تكوين خم�ش�ض �الإدعاء�ت

فاإنه من �ملحتمل �أن تختلف �لنتيجة �لنهائية يف تقدير �الإلتز�م عن �الإلتز�م �لذي مت تقديره يف �ملرحلة �الأوىل.

�إن مبالغ مطالبات �لتاأمني ح�شا�شة ب�شكل �أ�شا�شي �إىل �لقر�ر�ت و�لتطور�ت �لقانونية �ملتعلقة مب�شائل من �لعقد و�الأ�شر�ر. باالإ�شافة لذلك فاإن عقود �لتاأمني تخ�شع �إىل

خماطر ظهور �أنو�ع جديدة من �ملطالبات غري �لظاهرة و�لتي مل يتم تكوين خم�ش�ض لها كما يف تاريخ بيان �ملركز �ملايل �ملوحد.

تقوم �ملجموعة باإتباع عدة �آليات لتقدير �مل�شتوى �ملطلوب للمخ�ش�شات، حيثما �أمكن، وهذ� يوفر درجة �أكرب من �لفهم وتعزيز �خلربة �ل�شابقة يف تقدير �ملخ�ش�شات. �إن

�لتقدير�ت �مل�شتنبطة بناء على طرق خمتلفة ت�شاعد على توقع �لنتائج �ملمكنة. �إن �أف�شل �آليات �لتقدير �ملختارة تاأخذ يف عني �الإعتبار خ�شائ�ض نوع �لتاأمني ومدى تطور

�حلو�دث لكل �شنة.

عند �إحت�شاب �لتكلفة �لتقديرية للمطالبات غري �ملدفوعة )�ملبلغ وغري �ملبلغ عنها( تقوم �ملجموعة باإ�شتخد�م �آليات تقدير تعترب مزيج ما بني �الإعتماد على تقدير ن�شبة

�خل�شارة و�لتقدير بناء على �خلربة �ل�شابقة للمطالبات �لفعلية باإ�شتخد�م معادلة يتم �الإعتماد فيها على �خلربة �ل�شابقة للمطالبات �لفعلية. �إن �لتقدير �ملبدئي لن�شبة

�خل�شارة تعترب فر�شية مهمة يف �آليات �لتقدير حيث تعتمد على �خلربة �ل�شابقة، بعد �الأخذ بعني �الإعتبار عو�مل مثل تغري �أ�شعار �أق�شاط �لتاأمني، �خلربة �ل�شوقية وت�شخم

�ملطالبات خلل �لفرت�ت �لزمنية �ل�شابقة.

فيما يلي حتليل مبدئي لن�شب �خل�شارة �مل�شتخدمة لل�شنة �حلالية قبل وبعد �إعادة �لتاأمني ح�شب نوع �ملخاطر �ملتعلقة باالأق�شاط �ملكت�شبة لل�شنة �حلالية و�ل�شنة �ل�شابقة:

28-3 اخلطوات املتبعة يف حتديد االإفرتا�سات

�إن �ملخاطر �ملرتبطة بعقود �لتاأمني معقدة وتخ�شع لعدد من �ملتغري�ت �لتي توؤدي �إىل �شعوبة حتليل ح�شا�شيتها ب�شكل كمي. يتم �الأخذ يف عني �الإعتبار �لبيانات �لد�خلية

�مل�شتمدة يف معظمها من تقارير �ملطالبات ربع �ل�شنوية وكذلك فرز عقود �لتاأمني �ملنفذة كما يف تاريخ بيان �ملركز �ملايل �ملوحد وذلك بهدف �إ�شتخل�ض بيانات عقود �لتاأمني

�لقائمة. ت�شتخدم �ملجموعة �فرت��شات ت�شتند �إىل مزيج من �لبيانات �لد�خلية و�ل�شوق لقيا�ض مطلوبات �الإدعاء�ت. تقوم �ملجموعة مبر�جعة �لعقود �لفردية وبخا�شة يف

�لقطاع �لذي متار�ض به �شركات �لتاأمني ن�شاطها وكذلك �ملطالبات �لفعلية �ل�شنوية. تقوم �ملجموعة باإ�شتخد�م هذه �ملعلومات لو�شع �ل�شيناريوهات �ملتعلقة باملطالبات و�لتي

يتم �إ�شتخد�مها يف تقدير �لعدد �لنهائي للمطالبات.

يتم �الإعتماد يف �إختيار �لنتائج �ملعمول بها حلو�دث �ل�شنة لكل نوع من �أنو�ع �لتاأمني، على تقييم �الآلية �لتي تعترب �الأن�شب مللحظة �لتطور �لتاريخي. يف حاالت معينة، فاإن

ذلك يعني �أنه مت �إختيار �آليات خمتلفة �أو مزيج من �الآليات للحو�دث �لفردية �أو ملجموعة من �حلو�دث لل�شنة يف نف�ض نوع �لتاأمني.

�لعودة �إلى جدول �لمحتويات

ثد

حلاة ا

�سن

20

10

ل قب

مه

درف

األ

20

10

مه

درف

األ

20

11

مه

درف

األ

20

12

مه

درف

األ

20

13

مه

درف

األ

20

14

مه

درف

األ

20

15

مه

درف

األ

20

16

مه

درف

األ

يلما

جالإ

ام

هدر

ف األ

ة مي

كرتا

ت الطالبا

امل

:يل

ماج

الإ- ا

ة ري

ديق

الت

ثد

حلاة �

ن�ش

٩٤

٢.

٩٨

٧

٨٣

٤.

٥٦

٣

٦٩

٥.

٧٥

٣

٦٢

٩.

٧٠

٦

٦٠

١.

١١

٩

٧٧

٠.

٣٩

٩

٧٤

٥.

١٣

٥

١.

٠٤

٧.

٥٦

٧-

ةن�ش

د عب

٩٩

٨.

٠٥

٧

٨٣

٩.

٥٩

٢

٧٨

٩.

٠٩

٠

٦٣

٢.

٢٥

٩

٨٤

٠.

٩١

٣

٧٦

٤.

٩٥

٦

١.

١١

٨.

٣٤

٧

--

نينت

�شد

عب

٩٦

٦.

٨١

٥

٨١

٥.

١٨

٧

٨١

٨.

٢٥

٦

٥٩

٤.

٦٣

٤

٧٨

١.

٩٣

٨

٧١

٣.

٩٠

٣

--

-

تو�

ن�ش

ث ل

ثد

عب

٩٥

٢.

٥٩

٩

٧٩

١.

١٤

٨

٧٧

٥.

٠٩

٤

٥٧

٦.

٥٩

٣

٧٩

٢.

١٨

٠

--

--

تو�

ن�ش

ع برد �أ

عب

٩٤

٩.

٣٢

٠

٧٨

٥.

٣٠

٨

٧٥

٨.

٦٢

٨

٥٧

٧.

٣٨

١

--

--

-

تو�

ن�ش

ض �م

خد

عب

٩٤

٠.

٠٣

٩

٧٧

٠.

٧٣

٧

٧٥

٦.

٨٥

٨

--

--

--

تو�

ن�ش

ت �ش

د عب

٩٣

٧.

٨٧

٤

٧٦

٢.

٦٩

٩

--

--

--

-

تو�

ن�ش

ة عب�ش

د عب

٩٣

٢.

١٨

٦

--

--

--

--

ت با

طالم

ة لليحلال

ت �ر�

يد

ق�لت

ةم

كرت�

مل�

٩٣

٢.

١٨

٦٧

٦٢

.٦

٩٩

٧٥

٦.

٨٥

٨ ٥

٧٧

.٣

٨١

٧٩

٢.

١٨

٠٧

١٣

.٩

٠٣

١.

١١

٨.

٣٤

٧١

.٠

٤٧

.٥

٦٧

٦.

٧٠

١.

١٢

١

-ه

خيرى تا

حتة

مك

رت�ملت �

عافد

�ل

يلما

جالإ

�

)9

21

.1

68

()

75

2.

06

4(

)7

38

.1

89

()

55

5.

59

0(

)6

23

.1

05

( )

55

2.

35

7(

)7

57

.1

73

()

28

3.

91

6(

)5

.١

٨٣

.5

62

(

تطالبا

ع املو

مجم

يفة

جلة امل�س

مقائ

ال

يلز املا

كر

ن املبيا

يل ما

ج- اإ

د ح

وامل

11

.01

81

0.6

35

18

.66

92

1.7

91

16

9.0

75

16

1.5

46

36

1.1

74

76

3.6

51

1.5

17

.55

9

ثد

حلاة ا

�سن

20

10

ل قب

مه

درف

األ

20

09

مه

درف

األ

20

10

مه

درف

األ

20

11

مه

درف

األ

20

12

مه

درف

األ

20

13

مه

درف

األ

20

14

مه

درف

األ

20

15

مه

درف

األ

يلما

جالإ

ا

مه

درف

األ

ة مي

كرتا

ت الطالبا

امل

يف�سا

-ة

ريدي

قالت

ثد

حلاة �

ن�ش

٤٣

٠.

١٧

٨

٤٤

٨.

٩٢

٢

٤٣

٧.

٢١

٥

٣٤

٤.

٦١

٧

٣٧

٠.

٦٢

٧

٣١

٤.

٠١

٤

٣٥

٧.

٦٦

٥

٤١

٩.

٠٢

٧-

ةن�ش

د عب

٤٥

٥.

٣٠

٠

٤٥

١.

٦٢

٧

٤٩

٥.

٨٦

٩

٣٤

٦.

٠١

٣

٥١

٨.

٤٧

٥

٣١

١.

٧٩

٥

٥٣

٦.

٨٠

٧

--

نينت

�شد

عب

٤٤

١.

٠٤

٨

٤٣

٨.

٤٩

٩

٥١

٤.

١٩

٧

٣٢

٥.

٤٢

٣

٤٨

٢.

١١

٤

٢٩

٠.

٩٨

٦

--

-

تو�

ن�ش

ث ل

ثد

عب

٤٣

٤.

٥٦

٣

٤٢

٥.

٥٦

٨

٤٨

٧.

٠٧

٤

٣١

٥.

٥٤

٩

٤٨

٨.

٤٢

٩

--

--

تو�

ن�ش

ع برد �أ

عب

٤٣

٣.

٠٦

٧

٤٢

٢.

٤٢

٧

٤٧

٦.

٧٢

٦

٣١

٥.

٩٨

١

--

--

-

تو�

ن�ش

ض �م

خد

عب

٤٢

٨.

٨٣

٣

٤١

٤.

٥٨

٩

٤٧

٥.

٦١

٤

--

--

--

تو�

ن�ش

ت �ش

د عب

٤٢

٧.

٨٤

٥

٤١

٠.

٢٦

٥

--

--

--

-

تو�

ن�ش

ة عب�ش

د عب

٤٢

٥.

٢٥

٠

--

--

--

--

ت با

طالم

ة لليحلال

ت �ر�

يد

ق�لت

ةم

كرت�

مل�

٤٢

٥.

٢٥

٠ ٤

١٠

.٢

٦٥

٤٧

٥.

٦١

٤ ٣

١٥

.٩

٨١

٤٨

٨.

٤٢

٩٢

٩٠

.٩

٨٦

٥٣

٦.

٨٠

٧٤

١٩

.٠

٢٧

٣.

٣٦

٢.

٣٥

٩

ه خ

يرى تا

حتة

مك

رت�ملت �

عافد

�ل

يف�شا

-

)4

23

.2

71

( )

40

8.

35

5(

)4

72

.2

60

()

31

2.

06

6(

)4

58

.0

56

( )

26

1.

96

6(

)4

71

.9

26

()

28

1.

84

5(

)2

.٩

١٥

.8

70

(

تطالبا

ع املو

مجم

ف بهارت

ة املعم

قائال

يل ز املا

كر

ن امليف بيا

يف�سا

-د

حو

امل1

.97

91

.91

03

.35

43

.91

53

0.3

73

29

.02

06

4.8

81

13

7.1

82

27

2.6

14

٦٣ ٦٢

تطالبا

ور املط

تة

مليع

4-

28

ث :د

حلاة �

ن�ش

ة لق

حل

ة �ليم

كرت�

ت �لعا

فد

ىل �لة �إ

ف�شا

الإبا

ة ن�ش

ل ك

ة يها

يف نة

معا

ت �لنا

يم

ة للتاأيمال

جالإ

ة �م

ئقا

ت �لبا

طالملر �

وط

يل تل �لتا

ود

جلر �

هظ

ي

ة »م

تتت »

طالباور امل

طت

ة ملي

ع 4

-2

8

ث : د

حلاة �

ن�ش

ة لق

حل

ة �ليم

كرت�

ت �لعا

فد

ىل �لة �إ

ف�شا

الإبا

ة ن�ش

ل ك

ة يها

يف نة

معا

ت �لنا

يم

ة للتاأم

ئقا

ت �لبا

طالمليف �

�شار

وط

يل تل �لتا

ود

جلر �

هظ

ي

�لعودة �إلى جدول �لمحتويات

2016

األف درهـــــم

٢٠١٥

�ألف دره�����م

)MCR( 100.000١٠٠.٠٠٠متطلبات �حلد �الأدنى لر�أ�ض �ملال

)SCR( 806.114٨٣٩.٣٥٤متطلبات ملءة ر�أ�ض �ملال

)MGF( 358.320٣٧٣.٤٩٨�حلد �الأدنى الأمو�ل �ل�شمان

�الأمو�ل �لذ�تية

1.012.392٨٨٣.٥٦٤ �الأمو�ل �لذ�تية �الأ�شا�شية

-- �الأمو�ل �لذ�تية �مل�شاعدة

)MCR 912.392٧٨٣.٥٦٤�حلد �الأدنى ملتطلبات فائ�ض ر�أ�ض �ملال )زيادة على

)SCR 206.278٤٤.٢١٠�حلد �الأدنى ملتطلبات فائ�ض ر�أ�ض �ملال )زيادة على

)MGF 654.072٥١٠.٠٦٦�حلد �الأدنى ملتطلبات فائ�ض ر�أ�ض �ملال )زيادة على

موجودات مالية2016

األف درهـم

٢٠١٥

�ألف دره�م

580.173٤٦٦.٦١١�إ�شتثمار�ت م�شنفة بالقيمة �لعادلة من خلل بنود �لدخل �ل�شامل �الأخرى

294.908٣٠٨.٩٥٥�إ�شتثمار�ت م�شنفة بالقيمة �لعادلة من خلل �الأرباح و�خل�شائر

972.865٩٦٢.٦٢٢�إ�شتثمار�ت مالية مت قيا�شها بالتكلفة �ملطفاأة

121.715١٠٧.٠٤٣ود�ئع �إلز�مية مت قيا�شها بالتكلفة �ملطفاأة

1.531.259١.٣٢٨.٦٠٥ذمم تاأمني مدينة مت قيا�شها بالتكلفة �ملطفاأة

66.783٧٢.٥٣٥ذمم مدينة �أخرى )ما عد� م�شاريف مدفوعة مقدما( مت قيا�شها بالتكلفة �ملطفاأة

465.378٣٠٨.٥٣٣�أر�شدة لدى �لبنوك ونقد مت قيا�شها بالتكلفة �ملطفاأة

4.033.081٣.٥٥٤.٩٠٤

مطلوبات مالية- مت قيا�سها بالتكلفة املطفاأة

367.732٣٣.٤٨٩�إ�شتلف من �لبنوك

67.322٧٤.٨٨٥�إيد�عات �إعادة تاأمني حمتفظ بها

680.223٥٤٩.٠٨٣ذمم تاأمني د�ئنة

98.365٨١.٥١٢ذمم د�ئنة و�أخرى

1.213.642٧٣٨.٩٦٩

٦٥ ٦٤

28-5 تركيز خماطر التاأمني

متار�ض �ملجموعة معظم �أن�شطتها �لتاأمينية يف دولة �الإمار�ت �لعربية �ملتحدة، تركيا ودول جمل�ض �لتعاون �خلليجي �الأخرى با�شتثناء �تفاقيات �إعادة �لتاأمني �ملربمة مع

�شركات معظمها يف �أوروبا و�آ�شيا.

كما هو �حلال مع �شركات �لتاأمني �الأخرى، ولغر�ض تخفي�ض �لتعر�ض �إىل خ�شائر مالية قد تنتج عن �ملطالبات �لتاأمينية �لكبرية، تقوم �ملجموعة �شمن �أعمالها �الإعتيادية

بالدخول يف �إتفاقيات �إعادة تاأمني مع �أطر�ف �أخرى.

�لتاأمني، تقوم �ملجموعة بتقييم �لو�شع �ملايل ملعيدي �لتاأمني وتر�قب تركيز �ملخاطر �لناجتة من �إفل�شات معيدي لتخفي�ض تعر�ض �ملجموعة ملخاطر خ�شائر مهمة من

مناطق جغر�فية م�شابهة و�لن�شاطات و�ملعطيات �الإقت�شادية ملعيدي �لتاأمني. �إن عقود �إعادة �لتاأمني �ل�شادرة ال تعفي �ملجموعة من �إلتز�ماتها جتاه حملة بو�ل�ض �لتاأمني،

ونتيجة لذلك تبقى �ملجموعة ملتزمة باملطالبات �ملعاد تاأمينها يف حالة عدم متكن معيدي �لتاأمني من �لوفاء باإلتز�ماتهم وفقا لعقود �إعادة �لتاأمني.

28-6 ح�سا�سية اأرباح التاأمني

٣٠.٢٨٧ �ألف درهم(. ال تتوقع : ٢٠١٦ )٢٠١٥ ٣١ دي�شمرب ١٠٥.٨٨٢ �ألف درهم لل�شنة �ملنتهية يف بلغت �أرباح عمليات �لتاأمني بالن�شبة ل�شايف �أرباح �ملجموعة بلغت

�ملجموعة �أي تغري �شلبي للنتائج من عمليات �لتاأمني وذلك للأ�شباب �لتالية:

• لدى �ملجموعة معدل �إحتفاظ �إجمايل ملخاطر �لتاأمني مبلغ حو�يل ٣٩% )٢٠١٥ : ٤٢%( وينتج هذ� ب�شورة رئي�شية من �لتاأمني �لهند�شي، �ملمتلكات و�لطاقة. ولكن يف �أنو�ع �لتاأمني �الأخرى فاإن �الإلتز�مات مغطاة ب�شورة منا�شبة من خلل برنامج �إعادة �لتاأمني لفائ�ض �خل�شارة وذلك لتقليل �ملخاطر �ملالية �لهامة.

• بلغت �شايف �إير�د�ت �لعموالت مبلغ ٣٢٠.٤٦٦ �ألف درهم )٢٠١٥ : ٣٠٩.٠٠٤ �ألف درهم( من �شايف �إير�د�ت �لتاأمني وتنتج ب�شورة رئي�شية من �إعادة �لتاأمني وتبقى م�شدر منا�شب للدخل.

• ب�شبب �إنخفا�ض ن�شبة �ملخاطر �ملحتفظ بها لن�شبة ٣٩% )٢٠١٥ : ٤٢%( من �أعمال �لتاأمني وحمدودية �ملخاطر يف �أعمال �لتاأمني �ملحتفظ فيها بن�شب عالية مثل تاأمني �ل�شيار�ت فاإن �ملجموعة حتافظ وب�شهولة على معدل �شايف خ�شائر بحدود ٧١% )٢٠١٥: ٨٠%( وبالتايل ال يتوقع �أية تاأثري�ت مالية هامة على �شايف �أرباح �أعمال �لتاأمني.

29- اإدارة خماطر راأ�س املال

تتمثل �أهد�ف �ملجموعة عند �إد�رة ر�أ�شمالها فيما يلي :

• �الإلتز�م مبتطلبات ر�أ�ض مال �شركات �لتاأمني وفقا الأحكام �لقانون �الإحتادي لدولة �الإمار�ت �لعربية �ملتحدة رقم ٦ ل�شنة ٢٠٠٧، يف �شاأن �إن�شاء هيئة �لتاأمني وتنظيم �أعماله.

• حماية م�شالح حملة �لبو�ل�ض.

• �شمان قدرة �ملجموعة على �الإ�شتمر�ر كمن�شاأة م�شتمرة وبالتايل قدرتها على تزويد �مل�شاهمني بعو�ئد �الأرباح وتقدمي �ملنافع لذوي �لعلقة باملجموعة: و

• توفري �لعائد �ملنا�شب للم�شاهمني من خلل ت�شعري عقود �لتاأمني مبا يتنا�شب مع م�شتوى �ملخاطر �ملتعلقة بتلك �لعقود.

حددت �لتعليمات �ملالية هام�ض �مللءة �ملطلوب �الإحتفاظ به من قبل �ل�شركة، باالإ�شافة �إىل مطلوبات عقود �لتاأمني. يجب �حلفاظ على هام�ض �مللءمة يف كل �الأوقات خلل

�ل�شنة. �أن �الإختبار�ت �للزمة للتاأكد من ��شتمر�رية �الإلتز�م بتلك �الأحكام و�ملتطلبات قد مت ت�شمنيها يف �شيا�شات و�إجر�ء�ت �ل�شركة.

االأحكام اجلديدة التي �سوف يتم تنفيذها يف نهايه 2017:

يت�شمن �جلدول �أدناه ملخ�شا حول متطلبات �حلد �الأدنى لر�أ�ض �ملال و�حلد �الأدنى الأمو�ل �ل�شمان ومتطلبات ملءة ر�أ�ض �ملال لل�شركة و�إجمايل ر�أ�ض �ملال �ملحتفظ به للوفاء

بهام�ض �مللءة �ملالية �ملطلوب ح�شب �لق�شم )٢( الأحكام �لتعليمات �ملالية ل�شركات �لتاأمني و�لتي �شوف يتم تنفيذها يف نهاية ٢٠١٧ طبقا لفرتة �ملو�ءمة لنف�ض �الأحكام.

تعتقد �ل�شركة �أن �لفائ�ض �ملح�شوب �أعله طبقا للت�شريعات �جلديدة ال يعرب بدقة عن �مللءة �ملالية لل�شركة. لدى �ل�شركة بع�ض �لتحفظات �ملتعلقة بهذ� �لنموذج حيث �ن

�ل�شركة على تو��شل مع هيئة �لتاأمني حلل هذ� �الأمر.

االأحكام الفعلية

بناء على �ملتطلبات �لنظامية �لفعلية، �إن �حلد �الأدنى �لت�شريعي �ملطلوب لر�أ�ض �ملال هو ١٠٠ مليون درهم )٣١ دي�شمرب ٢٠١٥: ١٠٠ مليون درهم( مقابل ر�أ�ض مال �ل�شركة

�لبالغ ٤٦٢ مليون درهم )٣١ دي�شمرب ٢٠١٥: ٤٦٢ مليون درهم(.

30- االأدوات املالية

تتعر�ض �ملجموعة �إىل هام�ض من �ملخاطر �ملالية من خلل موجود�تها ومطلوباتها �ملالية، موجود�ت عقود �إعادة �لتاأمني ومطلوبات عقود �لتاأمني. ب�شكل عام، �إن �ملخاطر

�الأ�شا�شية �لتي تتعر�ض لها �ملجموعة تتمثل يف �إمكانية عدم كفاية �ملقبو�شات �ملتعلقة باإ�شتثمار�تها على �الأمد �لطويل لتمويل �الإلتز�مات �لنا�شئة عن كل من عقود �لتاأمني

�الأجنبية، �لعملت خماطر �لفائدة، �شعر خماطر يف تتمثل �لتاأمني و�أعمال �الإ�شتثمار�ت لطبيعة نظر� �ملجموعة تو�جه �لتي �أهمية �الأكر �ملخاطر �إن و�الإ�شتثمار�ت.

وخماطر �أ�شعار �ل�شوق وخماطر �الإئتمان وخماطر �ل�شيولة.

30-1 اأهم ال�سيا�سات املحا�سبية

�أ�ش�ض حتديد و�الإعرت�ف �ل�شيا�شات و�الأ�ش�ض �ملحا�شبية �لهامة �ملتبعة مبا فيها طريقة �الإعرت�ف وكذلك �إىل �لبيانات �ملالية �ملوحدة ٣ حول �إي�شاح رقم مت �الإ�شارة يف

باالإير�د�ت و�مل�شاريف وكذلك فيما يتعلق بجميع �ملوجود�ت و�ملطلوبات �ملالية و�أدو�ت �مللكية.

30-2 ت�سنيف االأدوات املالية

�إن �الإد�رة تعترب �لقيمة �لدفرتية للموجود�ت و�ملطلوبات �ملالية �ملدرجة يف �لبيانات �ملالية �ملوحدة تقارب قيمتها �لعادلة باإ�شتثناء �الإ�شتثمار�ت �ملالية �لتي تقا�ض بالتكلفة

�ملطفاأة و�لتي يتم حتديد قيمتها �لعادلة �إ�شتناد� �إىل �أ�شعار �ل�شوق �ملدرجة و�لتي مت �الإف�شاح عنها يف �إي�شاح رقم ٩-٤ حول هذه �لبيانات �ملالية �ملوحدة.

30- 3 قيا�س القيمة العادلة

يتم حتديد �لقيمة �لعادلة للموجود�ت و�ملطلوبات �ملالية كما يلي:

• يتم حتديد �لقيمة �لعادلة للموجود�ت و�ملطلوبات �ملالية �ملرتبطة ب�شروط معينة ويتم تد�ولها يف �أ�شو�ق مالية ن�شطة بناء على ��شعار �لتد�ول بال�شوق يف ختام �الأعمال يف تاريخ بيان �ملركز �ملايل �ملوحد.

• يتم حتديد �لقيمة �لعادلة للموجود�ت و�ملطلوبات �ملالية �الأخرى وفقا لنماذج �لت�شعري �ملتعارف عليها و�ملعتمدة على حتليل �لتدفق �لنقدي باإ�شتخد�م �الأ�شعار �حلالية و�ملعمول بها يف حركات �الأ�شو�ق �ملالية الأدو�ت مالية م�شابهة.

�لعودة �إلى جدول �لمحتويات

املوجودات املالية

القيمة العادلة

كما يف

31 دي�سمرب

2016

األف درهــــــم

�لقيمة �لعادلة

كما يف

٣١ دي�شمرب

٢٠١٥

�ألف دره������م

الت�سل�سل

الهرمي

للقيمة

العادلة

اأ�ساليب التقييم

واملدخالت الرئي�سية

مدخالت هامة

غري قابلة

للر�سد

العالقة بني

املدخالت الغري

قابلة للر�سد

للقيمة العادلة

�إ�شتثمار�ت يف حقوق

ملكية مدرجة -

بالقيمة �لعادلة من

خلل بنود �لدخل

�ل�شامل �الأخرى

�أ�شعار �لعر�ض يف �مل�شتوى �الأول314.075٣٣٣.٠٨١

�الأ�شو�ق �لن�شطة

ال ينطبقال يوجد

�إ�شتثمار�ت يف حقوق

ملكية غري مدرجة -

بالقيمة �لعادلة من

خلل بنود �لدخل

�ل�شامل �الأخرى

�مل�شتوى 266.098١٣٣.٥٣٠

�لثالث

طريقة تقييم

�شايف �ملوجود�ت

لعدم توفر معلومات

عن �ل�شوق ومعلومات

مالية مماثلة. مت

حتديد قيمة �شايف

�الأ�شول بناء على

�أحدث معلومات

مالية تاريخية/مدققة

متوفرة

�شايف قيمة

�ملوجود�ت

كلما ز�د �شايف

قيمة �ملوجود�ت

لل�شركات �مل�شتثمر

فيها، �رتفعت �لقيمة

�لعادلة

�أدو�ت دين مدرجة

- بالقيمة �لعادلة

من خلل �الأرباح �أو

�خل�شائر

�أ�شعار �لعر�ض يف �مل�شتوى �الأول37.549١٦.٨٩٠

�الأ�شو�ق �لن�شطة

ال ينطبقال يوجد

�إ�شتثمار�ت مرتبطة

بالوحدة - بالقيمة

�لعادلة من خلل

�الأرباح �أو �خل�شارة

�مل�شتوى 257.359٢٩٢.٠٦٥

�لثالث

�شايف قيمة �ملوجود�ت

لل�شندوق

�شايف قيمة

�ملوجود�ت

كلما ز�د �شايف قيمة

�ملوجود�ت �رتفعت

�لقيمة �لعادلة

�أدو�ت دين مدرجة -

بالتكلفة �ملطفاأة

�أ�شعار �لعر�ض يف �مل�شتوى �الأول958.226٩٣٨.٠٥٦

�الأ�شو�ق �لن�شطة

ال ينطبقال يوجد

�أدو�ت دين غري

مدرجة - بالتكلفة

�ملطفاأة

�مل�شتوى 15.456١٥.٢٢٢

�لثالث

�شايف قيمة �ملوجود�ت

لل�شندوق

كلما ز�د �شايف قيمة ال يوجد

�ملوجود�ت �رتفعت

�لقيمة �لعادلة

كما يف 31 دي�سمرب 2016

امل�ستوى 1املوجودات املالية

األف درهــم

امل�ستوى 2

األف درهــم

امل�ستوى 3

األف درهــم

املجموع

األف درهــم

بالقيمة العادلة من خالل االأرباح واخل�سائر

37.549--37.549�إ�شتثمار�ت يف �شند�ت

257.359257.359--�إ�شتثمار�ت مرتبطة بالوحدة

37.549-257.359294.908

بالقيمة العادلة من خالل بنود الدخل ال�سامل االأخرى

314.075--314.075�أ�شهم - مدرجة

266.098266.098--�أدو�ت ملكية غري مدرجة

314.075-266.098580.173

كما يف ٣١ دي�شمرب ٢٠١٥

�ملوجود�ت �ملالية�مل�شتوى ١

�ألف دره��م

�مل�شتوى ٢

�ألف دره��م

�مل�شتوى ٣

�ألف دره��م

�ملجموع

�ألف دره��م

بالقيمة �لعادلة من خلل �الأرباح و�خل�شائر

١٦.٨٩٠--١٦.٨٩٠�إ�شتثمار�ت يف �شند�ت

٢٩٢.٠٦٥٢٩٢.٠٦٥--�إ�شتثمار�ت مرتبطة بالوحدة

٢٩٢.٠٦٥٣٠٨.٩٥٥-١٦.٨٩٠

بالقيمة �لعادلة من خلل بنود �لدخل �ل�شامل �الأخرى

٣٣٣.٠٨١--٣٣٣.٠٨١�أ�شهم - مدرجة

١٣٣.٥٣٠١٣٣.٥٣٠--�أدو�ت ملكية غري مدرجة

١٣٣.٥٣٠٤٦٦.٦١١-٣٣٣.٠٨١

2016

األف درهـم

٢٠١٥

�ألف دره�م

292.065٣٥٠.٨١٩�لر�شيد كما يف بد�ية �ل�شنة

101.081١٣٤.٣٦٧�إ�شافات خلل �ل�شنة

)176.123((139.542)�إ�شتبعاد�ت خلل �ل�شنة

)16.998(3.755�لتغري يف �لقيمة �لعادلة

257.359٢٩٢.٠٦٥الر�سيد كما يف نهاية ال�سنة

٦٧ ٦٦

30-3-1 القيمة العادلة للموجودات املالية للمجموعة والتي يتم قيا�سها بالقيمة العادلة ب�سكل متكرر

يتم قيا�ض بع�ض �ملوجود�ت �ملالية للمجموعة بالقيمة �لعادلة كما يف تاريخ بيان �ملركز �ملايل �ملوحد. يبني �جلدول �لتايل معلومات حول كيفية حتديد �لقيم �لعادلة لهذه

�ملوجود�ت �ملالية:

30-3-2 الت�سل�سل الهرمي للقيمة العادلة

يبني �جلدول �لتايل حتليل �الأدو�ت �ملالية �لتي يتم قيا�شها الحقا على �لقيا�ض �ملبدئي بالقيمة �لعادلة، مق�شمة �إىل ثلثة م�شتويات من ١ �إىل ٣ على �أ�شا�ض �مكانية قيا�ض

�لقيمة �لعادلة.

مل يكن هناك �أية حتويلت بني �مل�شتويات خلل �ل�شنة. ال يوجد �أية مطلوبات مالية تتطلب ت�شنيفها �شمن �أي من �مل�شتويات �أعله، وبالتايل مل يتم �إدر�ج �أية �إي�شاحات

للجدول �أعله.

30-3-3 ت�سوية امل�ستوى )3( لقيا�س القيمة العادلة

30-3-3-1 ت�سوية االإ�ستثمارات املرتبطة بالوحدة - بالقيمة العادلة من خالل االأرباح اأو اخل�سائر للحركات يف امل�ستوى )3( للموجودات املالية

التي مت قيا�سها بالقيمة العادلة:

�لعودة �إلى جدول �لمحتويات

2016

األف درهـم

٢٠١٥

�ألف دره�م

133.530١٣٠.٣٩١�لر�شيد كما يف بد�ية �ل�شنة

106.165٣٧.٣٤٩�إ�شافات خلل �ل�شنة

)21.397((16.643)�إ�شتبعاد�ت خلل �ل�شنة

)12.813(43.046�لتغري يف �لقيمة �لعادلة �ملعرتف بها يف بنود �لدخل �ل�شامل �الأخرى

266.098١٣٣.٥٣٠الر�سيد كما يف نهاية ال�سنة

٦٩ ٦٨

30-3-3-2 ت�سوية اأدوات ملكية غري مدرجة - بالقيمة العادلة من خالل بنود الدخل ال�سامل االأخرى للحركات يف امل�ستوى )3( للموجودات املالية

التي مت قيا�سها بالقيمة العادلة:

30-5 اإدارة خماطر االإئتمان

ت�شري خماطر �الئتمان �إىل �ملخاطر �لناجتة عن عدم قدرة �جلهات �الأخرى �ملدينة للمجموعة على ت�شديد �إلتز�ماتها �لتعاقدية و�لذي ينتج عنه خ�شارة مالية للمجموعة.

تتعر�ض �ملجموعة �إىل خماطر �الإئتمان حتديد� فيما يلي:

• ح�شة معيدي �لتاأمني من �إلتز�مات �لتاأمني.

• �ملبالغ �مل�شتحقة من معيدي �لتاأمني عن �إدعاء�ت مت دفعها.

• �ملبالغ �مل�شتحقة من حاملي �لبو�ل�ض.

• �ملبالغ �مل�شتحقة من و�شطاء �لتاأمني.

• �ملبالغ �مل�شتحقة من �لبنوك عن �الأر�شدة و�لود�ئع �لثابتة.

تتبنى �ملجموعة �شيا�شة تقوم على �إبر�م �إتفاقيات تعاقدية مع �أطر�ف ذ�ت ملءة مالية عالية بهدف تخفيف �خل�شارة �لتي من �ملمكن �أن تنتج يف حال عدم �لقدرة على �شد�د

تلك �الإلتز�مات. تقوم �ملجموعة مبر�قبة مدى تعر�شها ملخاطر �الإئتمان وكذلك م�شتوى �مللءة �ملالية للأطر�ف �الأخرى يف �لعقود �ملوقعة، باالإ�شافة �إىل �أنه يتم �لتاأكد من

�أن �لقيمة �لرت�كمية للإئتمان موزعة على �أطر�ف مو�فق عليها من قبل �الإد�رة. يتم مر�قبة خماطر �الإئتمان �لتي من �ملمكن �أن تتعر�ض لها �ملجموعة مبتابعة حدود �الإئتمان

�ملمنوحة حيث يتم مر�جعتها و�ملو�فقة عليها من قبل �الإد�رة ب�شكل �شنوي.

يتم �الإ�شتعانة باإعادة �لتاأمني يف �إد�رة خماطر �لتاأمني، وذلك بدون �إ�شقاط �إلتز�م �ملجموعة �لنا�شئ عن كونها طرف �أ�شا�شي يف عقد �لتاأمني. يف حال عجزت �شركة �إعادة

�لتاأمني عن ت�شديد �أي مطالبة م�شتحقة فاإن �ملجموعة تبقى ملتزمة بت�شديد تلك �ملطالبة حلامل �لبولي�شة. يتم �الأخذ يف �الإعتبار �جلد�رة �الإئتمانية ملعيدي �لتاأمني ب�شكل

�شنوي وذلك من خلل مر�جعة �أو�شاعهم �ملالية قبل توقيع �أي عقد.

حتتفظ �ملجموعة ب�شجلت حتتوي على �لبيانات �لتاريخية للدفعات �ملح�شلة من حاملي بو�ل�ض �لتاأمني �الأ�شا�شية و�لذي يتم �لتعامل معهم يف �إطار �لن�شاط �الإعتيادي

للمجموعة. كما يتم �إد�رة �ملخاطر �الإئتمانية للأطر�ف �لتعاقدية ب�شكل فردي من خلل طرق �أخرى مثل �الإحتفاظ بحق ت�شوية �حل�شابات �ملدينة بالد�ئنة لذلك �لطرف.

�إد�رة �ملعلومات بتزويد �ملجموعة بتقارير حتتوي على تفا�شيل خم�ش�شات �الإنخفا�ض يف قيمة ذمم �لتاأمني �ملدينة و�الأر�شدة �ملطفاأة الحقا. يتم جتميع �ملخاطر تقوم

�الإئتمانية �ملتعلقة بحاملي �لبو�ل�ض كاأفر�د وكمجموعات و�إخ�شاعها لنظم �ملر�قبة �مل�شتمرة.

نف��ض لها �لتعاقدية �الأطر�ف باأن �ملجموعة تعترب �خل�شائ�ض. نف�ض لها كمجموعة �أو كفرد تعاقدي بطرف متعلقة كبرية �إئتمانية خماطر �إىل �ملجموعة تتعر�ض ال

�خل�شائ�ض �إذ� كانت موؤ�ش�شات متعلقة ببع�شها. �إن خماطر �الإئتمان على �الأمو�ل �ل�شائلة حمدودة وذلك الأن ح�شابات �ملجموعة لدى �لبنوك مودعة لدى موؤ�ش�شات مالية

ذ�ت جد�رة �إئتمانية عالية.

تتمثل �أق�شى خماطر �إئتمانية ممكن �أن تتعر�ض لها �ملجموعة يف �لقيمة �لدفرتية للموجود�ت �ملالية �ملدرجة يف �لبيانات �ملالية �ملوحدة ب�شايف قيمتها بعد خ�شم خ�شائر

�الإنخفا�ض يف �لقيمة.

30-4 اإدارة خماطر ال�سوق

ترتكز خماطر �ل�شوق يف خماطر �لقيمة �لعادلة �أو �لتدفقات �لنقدية �مل�شتقبلية للموجود�ت �أو �ملطلوبات �ملالية ب�شبب �لتغري�ت يف �أ�شعار �ل�شوق. تت�شمن خماطر �ل�شوق

ثلثة خماطر: خماطر �شرف �لعملت �الأجنبية، خماطر �أ�شعار �لفائدة وخماطر �الأ�شعار �الأخرى.

30-4-1 اإدارة خماطر اأ�سعار الفائدة

على �لفائدة �أ�شعار ملخاطر �ملجموعة تتعر�ض للمجموعة. �لتمويل وتكلفة �إير�د�ت على توؤثر �لتي �لفائدة �أ�شعار �لتغري�ت يف �إحتمال من �لفائدة �أ�شعار تنتج خماطر

�الإ�شتثمار�ت �ملالية يف �ل�شند�ت و�لود�ئع الأجل و�الإ�شتلف من �لبنوك و�لتي تخ�شع كل منها �إىل �لفو�ئد �لثابتة و�ملتغرية.

حتاول �ملجموعة عامة �أن تخفف خماطر �شعر �لفائدة مبر�قبة حثيثة الأ�شعار �لفائدة يف �ل�شوق و�الإ�شتثمار يف تلك �ملوجود�ت �ملالية �لتي يتوقع �أن تكون خماطرها يف حدها

�الأدنى.

30-4-2 حتليل ح�سا�سية معدالت الفوائد

لقد مت حتديد حتليل �حل�شا�شية �ملبينة �أدناه بناء على �لتعر�شات ملعدالت �لفو�ئد لكل من �ملوجود�ت و�ملطلوبات �ملالية �لتي حتمل فو�ئد باإعتبار �أن �ملبلغ بنهاية تاريخ بيان

�ملركز �ملايل �ملوحد قائم ل�شنة كاملة.

يف حال كانت معدالت �لفو�ئد �أعلى/ �أقل مبعدل ١٠٠ نقطة �أ�شا�ض ومت �إبقاء جميع �ملتغري�ت ثابتة لز�د/ نق�ض ربح �ملجموعة لل�شنة �ملنتهية يف ٣١ دي�شمرب ٢٠١٦ مببلغ

٩.١٠٣ �ألف درهم )٢٠١٥: ١٢.٠٦٣ �ألف درهم(.

30-4-3 اإدارة خماطر العمالت االأجنبية

�لتي متار�ض للدول �ملحلية بالعملت �ملالية متمثلة و�ملطلوبات �ملوجود�ت �أن جميع �لعملت حيث �أ�شعار حتويل بتغيري �ملجموعة متعلقة ال يوجد خماطر جوهرية على

�ملجموعة فيها ن�شاطها �أو بالدوالر �الأمريكي �لذي �شعر �ل�شرف �لعملت �ملحلية ثابت مقابله.

تعترب �الإد�رة �أن �حتمال وجود خ�شائر هامة ناجتة عن تقلبات �أ�شعار �شرف �لعملت هي يف حدها �الأدنى وبالتايل ال حتتاط من هذه �ملخاطر.

٣٠-٤-٤ �إد�رة خماطر �أ�شعار �ل�شوق

متثل هذه �ملخاطر �حتمال �لتغيري يف قيمة �أدو�ت مالية نتيجة للتقلبات يف �أ�شعار �ل�شوق، و�لتي تعزى الأ�شباب تعود �إىل �أد�ة مالية معينة �أو للجهة �مل�شدرة لها �أو ل�شوق

بتنويع وذلك �ملخاطر هذه تخفي�ض على �ملجموعة وتعمل مدرجة، مالية �أدو�ت يف ال�شتثمارها نتيجة �ل�شوق ملخاطر معر�شة �ملجموعة �إن عام. ب�شكل �ملالية �الأور�ق

�ال�شتثمار�ت ومتابعة تطور�ت �ل�شوق، �إ�شافة �إىل ذلك تقوم �الإد�رة مبتابعة فعالة للعنا�شر �لرئي�شية �لتي توؤثر على �الأ�شهم وحركة �ل�شوق وي�شمل ذلك حتليل �الأد�ء �ملايل

و�لت�شغيلي للجهات �مل�شتثمر فيها.

كما بتاريخ بيان �ملركز �ملايل �ملوحد، �إذ� ما تغري �شعر �الإ�شتثمار�ت بن�شبة ١٠% بالزيادة �أو �لنق�ض بناء على �الإفرت��شات �ملو�شحة �أدناه ويف ظل ثبات جميع �ملتغري�ت

�ألف درهم( يف حالة �الإ�شتثمار�ت �ملالية ٣٣.٣٠٨ �ألف درهم )٢٠١٥ : ٣١.٤٠٨ �الأخرى، �شتكون يف �لزيادة/�لنق�ض يف بنود �لدخل �ل�شامل �الأخرى للمجموعة مببلغ

بالقيمة �لعادلة من خلل بنود �لدخل �ل�شامل �الأخرى.

االإفرتا�سات وطرق اإختبار احل�سا�سية:

• مت �إعد�د حتليل �حل�شا�شية بناء على �أ�شعار �الإ�شتثمار�ت كما بتاريخ بيان �ملركز �ملايل �ملوحد.

• كما بتاريخ بيان �ملركز �ملايل �ملوحد، �إذ� ما ز�دت �أو نق�شت �أ�شعار �الإ�شتثمار�ت بن�شبة ١٠% عن �لقيمة �ل�شوقية ب�شكل موحد جلميع �الإ�شتثمار�ت وذلك يف ظل ثبات جميع �ملتغري�ت �الأخرى، فاإن �أثر ذلك على بنود �لدخل �ل�شامل �الأخرى مت تو�شيحه فيما تقدم.

• مت �إ�شتخد�م ن�شبة ١٠% كتغري يف �أ�شعار �مللكية لتعطي تقييم و�قعي حيث �أن ذلك �لتغري من �ملمكن وقوعه.

�لعودة �إلى جدول �لمحتويات

31 دي�سمرب 2016

بيان املركز

املايل

األف درهم

اأقل من �سنة

األف درهم

1-5 �سنوات

األف درهم

اأكرث من

5 �سنوات

األف درهم

دون تاريخ

اإ�ستحاق

األف درهم

املجموع

األف درهم

املوجودات املالية

298.572-294.908733260.29037.549بالقيمة �لعادلة من خلل �لربح �أو �خل�شارة

بالقيمة �لعادلة من خلل بنود �لدخل �ل�شامل

�الأخرى

580.173---580.173580.173

1.100.332-972.865116.736786.653196.943بالتكلفة �ملطفاأة

1.531.259---1.531.2591.531.259ذمم تاأمني مدينة

ذمم مدينة و�أخرى )ما عد� م�شاريف مدفوعة

مقدما(

66.78366.783---66.783

129.118--121.71543.87585.243ود�ئع �إلز�مية

376.698--465.378292.54484.154�أر�شدة لدى �لبنوك ونقد

4.033.0812.051.9301.216.340234.492580.1734.082.935جمموع املوجودات املالية

املطلوبات املالية

367.732---367.732367.732�إ�شتلف من �لبنوك

67.322---67.32267.322�إيد�عات �إعادة تاأمني حمتفظ

680.223---680.223680.223ذمم تاأمني د�ئنة

98.365---98.36598.365ذمم د�ئنة و�أخرى

1.213.642---1.213.6421.213.642جمموع املطلوبات املالية

٣١ دي�شمرب ٢٠١٥

بيان �ملركز

�ملايل

�ألف درهم

�أقل من �شنة

�ألف درهم

١-٥ �شنو�ت

�ألف درهم

�أكر من

٥ �شنو�ت

�ألف درهم

دون تاريخ

�إ�شتحاق

�ألف درهم

�ملجموع

�ألف درهم

�ملوجود�ت �ملالية

٣١٢.٣٣٣-٢٩٢.٠٦٥٢٠.٢٦٨-٣٠٨.٩٥٥بالقيمة �لعادلة من خلل �لربح �أو �خل�شارة

بالقيمة �لعادلة من خلل بنود �لدخل �ل�شامل

�الأخرى

٤٦٦.٦١١٤٦٦.٦١١---٤٦٦.٦١١

١.٠٨٧.١٢٠-٩٦٢.٦٢٢١٣٣.٣٥٠٧٥٨.٧٥٥١٩٥.٠١٥بالتكلفة �ملطفاأة

١.٣٢٨.٦٠٥--١.٣٢٨.٦٠٥١.٣٢٨.٦٠٥ذمم تاأمني مدينة

ذمم مدينة و�أخرى )ما عد� م�شاريف مدفوعة

مقدما(

٧٢.٥٣٥---٧٢.٥٣٥٧٢.٥٣٥

١١٩.٤٠٠-٨.٢١٣١٠٧.٢١١ ١٠٧.٠٤٣٣.٩٧٦ود�ئع �إلز�مية

٣٣٠.٩٥٥- ٣٠٨.٥٣٣٢٤٧.٢٨٠٤٢.٣٩٧٤١.٢٧٨�أر�شدة لدى �لبنوك ونقد

٣.٥٥٤.٩٠٤١.٧٨٥.٧٤٦١.١٠١.٤٣٠٣٦٣.٧٧٢٤٦٦.٦١١٣.٧١٧.٥٥٩جمموع �ملوجود�ت �ملالية

�ملطلوبات �ملالية

٣٣.٤٨٩---٣٣.٤٨٩٣٣.٤٨٩�إ�شتلف من �لبنوك

٧٤.٨٨٥---٧٤.٨٨٥٧٤.٨٨٥�إيد�عات �إعادة تاأمني حمتفظ بها

٥٤٩.٠٨٣---٥٤٩.٠٨٣٥٤٩.٠٨٣ذمم تاأمني د�ئنة

٨١.٥١٢---٨١.٥١٢٨١.٥١٢ذمم د�ئنة و�أخرى

٧٣٨.٩٦٩---٧٣٨.٩٦٩٧٣٨.٩٦٩جمموع �ملطلوبات �ملالية

اإ�سم ال�سركة التابعة

بلد التاأ�سي�س

والن�ساط

ن�سبة امل�ساهمة

القانونية

ن�سبة حق

الن�سـاط الرئي�سيالت�سويت

خط �الإ�شتو�ء خلدمات �لتاأمني ذ.م.م. **دبي - �الإمار�ت

�لعربية �ملتحدة

وكالة تاأمني. ١٠٠%٩٩.٩٧%

�إ�شد�ر عقود تاأمني ق�شرية وطويلة �الأجل.٥١%٥١%��شطنبول - تركيادبي �شتار �شيجورتا �أي. �أ�ض.

خدمات �لدعم �الإد�ري �ملحدودة **�إد�رة طرف ثالث.١٠٠%١٠٠%�ربيل - �لعر�ق

�شركة �يتاكو �لبحرين د�بليو �ل �ل***�ملنامة - مملكة

�لبحرين

و�شاطة وخدمات �إت�شال.٦٠%٦٠%

�شيرنجايز للخدمات �ملنطقة �حلرة

ذ.م.م. *

دبي- �الإمار�ت

�لعربية �ملتحدة

�إد�رة تكنولوجيا �ملعلومات و�إجناز١٠٠%١٠٠%

�ملعاملت.

٧١ ٧٠

30-6 اإدارة خماطر ال�سيولة

تتمثل خماطر �ل�شيولة يف �ل�شعوبات �لتي قد تو�جه �ملن�شاأة يف �الإيفاء باإلتز�متها عند تاريخ �الإ�شتحقاق. تقوم �ملجموعة باإد�رة خماطر �ل�شيولة من خلل �إد�رة �ملخاطر

لتلبية �إحتياجات �لتمويل للمجموعة �لق�شرية و�ملتو�شطة وطويلة �الأجل و�حلفاظ على �إحتياجات كافية، ونقد وما يعادله كايف وت�شهيلت بنكية ل�شمان �أن تكون �الأمو�ل

�ملتاحة، كافية للوفاء بالتز�ماتها عند ��شتحقاقها.

بناء على �ملالية للمجموعة �لتايل ملخ�ض الإ�شتحقاق �ملوجود�ت و�ملطلوبات �لكافية. يو�شح �جلدول �ل�شيولة �الإد�رة ل�شمان توفر �الإ�شتحقاق من قبل يتم مر�قبة ملف

ترتيبات �الإلتز�مات �لتعاقدية �لغري قابلة للخ�شم مت�شمنة �لفائدة �ملدينة و�لد�ئنة.

31- �شركات تابعة

فيما يلي تفا�شيل �ل�شركات �لتابعة كما يف ٣١ دي�شمرب ٢٠١٦:

�لعودة �إلى جدول �لمحتويات

دبي �ستار �سيجورتا اأي. اأ�س

2016

األف درهــــم

٢٠١٥

�ألف دره����م

216.240١٩٨.٧٤٤�ملوجود�ت �ملتد�ولة

187.246٢٤٧.٥٣٦�ملوجود�ت غري �ملتد�ولة

92.723١٥٠.٠٩٥�ملطلوبات �ملتد�ولة

261.516٢٣١.٧٧٤�ملطلوبات غري �ملتد�ولة

25.116٣٢.٨٥٧حقوق �مللكية �لعائدة �إىل م�شاهمي �ل�شركة

24.131٣١.٥٥٤حقوق �الأقلية غري �مل�شيطرة

2016

األف درهــــم

٢٠١٥

�ألف دره����م

)784^4((5.605)�شايف �لتدفقات �لنقدية �خلارجة من �لعمليات �لت�شغيلية

16.945٥٥٤�شايف �لتدفقات �لنقدية �لد�خلة من �لعمليات �الإ�شتثمارية

4.303٢١.٣٥٦�شايف �لتدفقات �لنقدية �لد�خلة من �لعمليات �لتمويلية

15.643١٧.١٥٦�شايف �لتدفقات �لنقدية �لد�خلة

كما ظهرت �سابقا يف

31 دي�سمرب 2015

األف درهــــــم

اإعادة الت�سنيف

األف درهــــــم

معاد بيانه يف

31 دي�سمرب 2015

األف درهــــــم

٢٣.٥٣٨٨٣.٥٠٥١٠٧.٠٤٣ود�ئع �إلز�مية

٣٠٨.٥٣٣)83.505(٣٩٢.٠٣٨موجود�ت غري ملمو�شة

ةفني

ت الطيا

حتياالإ

ع اطا

قو

ني م

ة التاأط

اأن�س2

01

6رب

مدي�س

31

يف ما

ك

مهـــ

درف

األ

20

15

رب م

دي�س 3

1يف

ما ك

مهـــ

درف

األ

يلما

جالإ

اني

متاأ

ة د

عااإ

يف�سا

يلما

جالإ

�ني

مة تاأ

دعا

�إيف

�شا

لوا

مالأ

ن اوي

كت

ت مليا

عو

ي �س

خني ال�س

مالتاأ

ةد

د�ش

ملري �

غت

باطال

ملت �

�شا�ش

خم٩

٢.

٢٤

٧)

60

.5

54

(3

1.6

93

٦٣

.٥

٧١

)3

5.

21

5(

٢٨

.٣

٥٦

ةب�ش

كتملري �

غني

مط �لتاأ

�شاقت �أ

�شا�ش

خم٣

٧.

٧٣

٩)

12

.2

47

(2

5.4

92

٣٩

.٧

٥٦

)1

4.

32

8(

٢٥

.٤

٢٨

هانع

غ بل

ملري �

غوة

دبك

ملتت �

باطال

ملت �

�شا�ش

خم٢

٨.

٧٣

١)

18

.9

08

(9

.82

3٨

.١

١١

-٨

.١

١١

ةع

زوم

ري غ

ر ئ�شا

خة

يو�ش

ف تير�شا

مي

طيا

حت�إ

٤٢

٩-

42

9-

--

ةيب�شا

حلت �

طايا

حتالإ

�٤

٩٠

.٦

٨٩

-4

90

.68

9٥

٢٣

.٥

٣٣

-٥

٢٣

.٥

٣٣

ةد

حوبال

ة ط

برت

مل�

٢٥

٥.

٥٥

١-

٢٥

٥.

٥٥

١٢

٩١

.٠

٦٧

-٢

٩١

.٠

٦٧

ةد

حوبال

ة ط

برت

ملري �

غ

٢٣

٥.

١٣

٨-

٢٣

٥.

١٣

٨٢

٣٢

.٤

٦٦

-٢

٣٢

.٤

٦٦

يلما

جالإ

ا6

49

.83

5(

91

.70

9)

55

8.1

26

٦٣

٤.

٩٧

١)

49

.5

43

(٥

٨٥

.٤

٢٨

ةولي

وؤوامل�س

ت كا

متلى امل

علني

مالتاأ

ةد

د�ش

ملري �

غت

باطال

ملت �

�شا�ش

خم١

.٧

٧٥

.٣

٤٤

)1

.٤

٢٢

.7

48

(3

52

.59

6١

.٣

٠٠

.٢

٧٨

)9

17

.4

31

(٣

٨٢

.٨

٤٧

ةب�ش

كتملري �

غني

مط �لتاأ

�شاقت �أ

�شا�ش

خم١

.٢

٣٣

.٥

٣٨

)7

06

.4

61

(5

27

.07

7١

.٠

٩٦

.٩

٦٦

)6

08

.5

42

(٤

٨٨

.٤

٢٤

هانع

غ بل

ملري �

غوة

دبك

ملتت �

باطال

ملت �

�شا�ش

خم٢

٨٩

.٠

٠٨

)1

86

.5

69

(1

02

.43

9٣

٥٣

.٥

٣٨

)2

16

.1

83

(١

٣٧

.٣

٥٥

ةع

زوم

ري غ

ر ئ�شا

خة

يو�ش

ف تير�شا

مي

طيا

حت�إ

٩.

٠٧

٤-

9.0

74

--

-

يلما

جالإ

ا3

.30

6.9

64

(2

.31

5.7

78

)9

91

.18

6٢

.٧

٥٠

.٧

٨٢

)1

.٧

٤٢

.1

56

(١

.٠

٠٨

.٦

٢٦

عو

مج

امل3

.95

6.7

99

(2

.40

7.4

87

)1

.54

9.3

12

٣.

٣٨

٥.

٧٥

٣)

1.

٧٩

١.

69

9(

١.

٥٩

٤.

٠٥

٤

٧٣ ٧٢

* تاأ�ش�شت �شيرنجايز للخدمات » منطقة حرة » ذ.م.م، يف ٢٤ يناير ٢٠١٤ يف منطقة دبي للتعهيد، �الإمار�ت �لعربية �ملتحدة وتقوم �ل�شركة باإد�رة تكنولوجيا �ملعلومات وخدمات �إجناز �ملعاملت.

* * حتتفظ �ل�شركة بحقوق �مللكية �ملتبقية يف �شركة خط �الإ�شتو�ء خلدمات �لتاأمني ذ.م.م. و�شركة خدمات �لدعم �الإد�ري �ملحدودة من خلل ترتيبات معينة متفق عليها.

* * * مت �الإ�شتحو�ذ على �شركة �يتاكو �لبحرين د�بليو �ل �ل من قبل �ل�شركة يف ١٦ �شبتمرب ٢٠١٥.

فيما يلي �ملعلومات �ملالية �مللخ�شة لل�شركة �لتابعة للمجموعة - دبي �شتار �شيجورتا �أي. �أ�ض، تركيا �لتي يوجد بها ح�ش�ض جوهرية للأقلية غري �مل�شيطرة:

ملخ�ض �لبيانات �ملالية �أدناه ميثل �ملبالغ قبل �إ�شتبعاد تعاملت بني �أع�شاء �ملجموعة:

�إن تفا�شيل بيان �لدخل لل�شركة �لتابعة �عله مت �إظهارها يف �إي�شاح ٢٥-٤، معلومات قطاعية.

32- اأرقام املقارنة

مت �إعادة ت�شنيف بع�ض �أرقام �ملقارنة يف بيان �لدخل �ملوحد لل�شنة �ملنتهية يف ٣١ دي�شمرب ٢٠١٥ لتتما�شى مع عر�ض �لفرتة �حلالية.

ةفني

ت الطيا

حتياالإ

ن اع

ي وار

كتالإ

ر اري

قس الت

�خ

مل -

33

.ني

عملي �

رو�

كتالإ

ري �بخل

ل �بقن

مها

يعل

ق يد

�شو�لت

ها ب�شا

حتمت �إ

ي ة �لت

يرو�

كتالإ

ة �ينفت �ل

ياط

ياحت

الإن �

عض

�خ

ملح

�شايالإ

ذ� �ه

ني بي

.ة�شل

ت �لذ�

ني م

ة �لتاأد

عات �إ

د�وج

وم

وة

ينفني �ل

مة �لتاأ

دعا

ت �إيا

طيا

حتيل �إ

ماج

باإ�شا

خمل

دنا ل �أ

ود

جلني �

بي

ال يوجد تاأثري على �لربح لل�شنة �ملنتهية يف ٣١ دي�شمرب ٢٠١٥ نتيجة �إعادة �لت�شنيف �أعله.

�لعودة �إلى جدول �لمحتويات

2016

األف درهــم

٢٠١٥

�ألف دره���م

2.758.774٢.٤٥٥.٥٤٣تاأمني �ملمتلكات و�مل�شوؤوليات

256.952٢٣١.١٧١تاأمني �الأ�شخا�ض وعمليات تكوين �الأمو�ل

3.015.726٢.٦٨٦.٧١٤اإجمايل

2016

األف درهــم

٢٠١٥

�ألف دره��م

505.219٤٧٩.٤٤٤تاأمني �ملمتلكات و�مل�شوؤوليات

34.337٢٣.٨١٨تاأمني �الأ�شخا�ض وعمليات تكوين �الأمو�ل

539.556٥٠٣.٢٦٢اإجمايل

2016

األف درهــم

٢٠١٥

�ألف دره��م

2.043.638١.٧٥٤.٢٩٦تاأمني �ملمتلكات و�مل�شوؤوليات

140.687٩١.٩٧٤تاأمني �الأ�شخا�ض وعمليات تكوين �الأمو�ل

2.184.325١.٨٤٦.٢٧٠اإجمايل

2016

األف درهــم

٢٠١٥

�ألف دره��م

1.220.355١.١٨٠.٦٩١تاأمني �ملمتلكات و�مل�شوؤوليات

150.602١٦٣.٠١٥تاأمني �الأ�شخا�ض وعمليات تكوين �الأمو�ل

1.370.957١.٣٤٣.٧٠٦اإجمايل

2016

األف درهــم

٢٠١٥

�ألف دره��م

1.941.581١.٧٦٤.٣١٢تاأمني �ملمتلكات و�مل�شوؤوليات

175.236١١٢.١٧٩تاأمني �الأ�شخا�ض وعمليات تكوين �الأمو�ل

2.116.817١.٨٧٦.٤٩١اإجمايل

2016

األف درهــم

٢٠١٥

�ألف دره��م

159.998١٥٦.١٦٠تاأمني �ملمتلكات و�مل�شوؤوليات

10.281١.٧٦٨تاأمني �الأ�شخا�ض وعمليات تكوين �الأمو�ل

170.279١٥٧.٩٢٨اإجمايل

٧٥ ٧٤

التاأمني ال�سخ�سي وعمليات تكوين االأموال

ت�شمل هذه �لفئة �لتاأمني على �حلياة للأ�شخا�ض، �لتاأمني على �حلياة للمجموعات و�أعمال �الإئتمان على �حلياة. مت �إحت�شاب �الإحتياطيات �لفنية لعمليات �الإمار�ت �لعربية

�ملتحدة و�شلطنة عمان ب�شكل منف�شل. مت تطبيق تقنيات �إكتو�رية مقبولة عموما يف حتديد �أرقام �الإحتياطيات �لفنية �الإجمالية و�ل�شافية

�الإفرت��شات ت�شتند �ملقابل، يف �لت�شرف. حرية فيها ي�شمح �لتي �الإفرت��شات �إختيار خلل من �خل�شو�ض وجه على وميار�ض �الإحتياطات �إحت�شاب يف �الإجتهاد يتم

�مل�شتخدمة حيثما �أمكن وعند �ل�شرورة على خربة حتقيقات حديثة وعلى معلومات �ل�شوق. �إن �الإحتياطات �لفنية هي �أكر ح�شا�شية للإفرت��شات �ملتعلقة باأ�شعار �خل�شم

ومعدل �لوفيات/�الأمر��ض. مت �إ�شتخد�م �إفرت��ض معدل �خل�شم حيثما ينطبق بن�شبة ٣.٠٠% و�لتي تعترب يف نطاق جمموعة من �الإفرت��شات �مل�شتخدمة من قبل �لزملء يف

�ل�شوق ون�شبة معقولة فيما يتعلق باالأرباح �لفعلية لل�شركة بناء على معلومات وحتليل �الأ�شول منذ بد�ية �ل�شنة حتى تاريخه بعد �ل�شماح بتعديل �ملخاطر. ال حتمل �ل�شركة ما

يكفي من خربة موثوقة و�لتي متكنها من �إجر�ء در��شة كاملة حل�شاب معدالت �لوفيات حيث �أن حجم �ملحفظة ال ينتج �ملطالبات �لكافية الإجر�ء جتربة ذ�ت داللة �إح�شائية.

و�أ�شار تقدير �أوىل �شايف تكلفة معدالت �لوفيات �إىل �أن ن�شبة معدل �لوفيات �ملتوقعة و�لتي مت �إ�شتخد�مها هي �أعلى ب�شكل مادي من مطالبات �لوفيات �لتي حدثت يف �ل�شنو�ت

�الأخرية وهذ� يثبت �أن �الأ�شا�ض يت�شمن هام�ض حيطة كافية.

وفقا لطريقة �شايف �أق�شاط �لتاأمني �مل�شتخدمة، فقد مت حتديد �أق�شاط �لتاأمني �ملاأخوذة بعني �العتبار يف �إحت�شاب �الإحتياطات �لفنية ب�شكل �كتو�ري، �إ�شتناد� �إىل �إفرت��شات

�لتقييم �ملتعلقة باأ�شعار �خل�شم و�لوفيات و�الإعاقة. �إن �لفرق بني �أق�شاط �لتاأمني هذه و�أق�شاط �لتاأمني �لفعلية �مل�شتحقة يوفر هام�ض كاف لتغطية �لنفقات. كما مت �أي�شا

�ختبار كفاية �مل�شاريف و�لذي �أ�شار بدوره �إىل �أن هو�م�ض �مل�شاريف �ل�شمنية �مل�شتخدمة يف �لتقييم كافية لتغطية �مل�شاريف �ملتوقعة للتاأمني على �حلياة للأ�شخا�ض،

�لتاأمني على �حلياة للمجموعات و�الأعمال �ملرتبطة بالوحدة. �إن منهجية �لتقييم حلاملي وثيقة �لتاأمني ال ت�شمح باالإنهاء �لتطوعي �ملبكر لعقود �لتاأمني على �حلياة، وبالتايل

هذ� ال يتطلب �أي �إفرت��ض للإثبات. ويعترب من �حلكمة �ن يتم حتديد �الإحتياط �لفني من دون خم�ش�ض �إنق�شاء �لفرتة.

التاأمني على املمتلكات وامل�سوؤولية

ب�شكل �ملتحدة وتركيا �لعربية �الإمارت لعمليات دولة �لفنية �الإحتياطيات �إحت�شاب يتم �الأخرى. �لعامة �لتاأمينات �أعمال �ل�شحي وخطوط �لتاأمني �لقطاع يت�شمن هذ�

منف�شل. مل يتم تطبيق �أي خ�شومات على �الإحتياطيات �لفنية.

يتم تقدير خم�ش�شات �ملطالبات �مل�شتحقة على �أ�شا�ض �حلقائق �ملعروفة كما يف تاريخ �لتقدير. يتم حتديد تقدير �حلالة من خلل فنيي مطالبات و�إجر�ء�ت حتديد �حلالة

Bornhuetter-Fer- وطريقة Chain Ladder �ملن�شاأة. يتم تقدير �ملطالبات �لنهائية باإ�شتخد�م جمموعة من �ملعايري �لتقنية �الإكتو�رية لتوقع للمطالبات، مثل طريقة

guson. �إن �الإفرت��ض �لرئي�شي ور�ء هذه �لتقنيات هو �أن �خلربة يف تطور �ملطالبات �ل�شابقة ميكن �إ�شتخد�مها لتوقع تطور �ملطالبات �مل�شتقبلية وكذلك �ملطالبات �لنهائية. وبالتايل، فاإن هذه �لطرق تعر�ض تطور �خل�شائر �ملدفوعة و�ملتكبدة وفقا للتطور �مللحوظ يف �ل�شنو�ت �ل�شابقة ون�شب �خل�شارة �ملتوقعة. ويتم حتليل تطور �ملطالبات �لتاريخية

ب�شكل رئي�شي من خلل فرتة �حلادث. يتم تقدير �ملطالبات �ملتكبدة وغري �ملبلغ عنها من خلل طرح خم�ش�ض �ملطالبات غري �مل�شددة من �ملطالبات �لنهائية �ملتوقعة.

�ملعدالت ذلك يف مبا �حلياة، لغري �الإكتو�رية �لتوقعات تقنيات معظم يف �مل�شتخدمة �الإفرت��شات �إن �الأعمال. من نوع لكل منف�شل ب�شكل �ملطالبات تطور حتليل يتم

�مل�شتقبلية لت�شخم �ملطالبات �أو �إفرت��شات ن�شبة �خل�شارة، تكون �شمنية يف بيانات تطور �ملطالبات �لتاريخية �لتي مت بناء �لتوقعات عليها. يتم �إ�شتخد�م �إجتهاد نوعي

�إ�شايف لتقييم �إىل �أي مدى قد ال تنطبق �الإجتاهات �ل�شابقة يف �مل�شتقبل، على �شبيل �ملثال، لتعك�ض �الأحد�ث ملرة و�حدة، و�لتغري�ت يف �لعو�مل �خلارجية �أو عو�مل �ل�شوق

مثل �شلوك �جلمهور نحو �ملطالبة، و�لظروف �القت�شادية، وم�شتويات �لت�شخم للمطالبات، و�لقر�ر�ت �لق�شائية و�لت�شريعات، ف�شل عن عو�مل د�خلية مثل تنوع �ملحفظة

و�شروط �لبولي�شة و�إجر�ء�ت معاجلة �ملطالبات من �أجل �لتو�شل �إىل نقطة تقدير �لتكلفة �لنهائية للمطالبات �لتي متثل �لنتيجة �ملحتملة، من جمموعة من �لنتائج �ملحتملة،

مع �الأخذ يف �العتبار جميع عو�مل عد �ليقني �ملوؤثرة.

34- �سايف اأق�ساط التاأمني

يظهر �جلدول �أدناه تفا�شيل �أق�شاط �لتاأمني �ملكتتبة من قبل �ملجموعة لكل فئة من فئات �لتاأمني كما هو حمدد من قبل هيئة �لتاأمني.

34-1 اإجمايل اق�ساط التاأمني - اأعمال مبا�سرة

34-2 اإجمايل اق�ساط التاأمني - اإعادة التاأمني الوارد

34-3 اأق�ساط التاأمني املعاد تاأمينها

34-4 �سايف اأق�ساط التاأمني املكتتبة

35-2 اإجمايل املطالبات املدفوعة - اإعادة التاأمني الوارد

35- �سايف املطالبات املدفوعة

يظهر �جلدول �أدناه تفا�شيل �ملطالبات �ملدفوعة من قبل �ملجموعة لكل فئة من فئات �لتاأمني كما هو حمدد من قبل هيئة �لتاأمني.

35-1 اإجمايل اق�ساط التاأمني - اأعمال مبا�سرة

�لعودة �إلى جدول �لمحتويات

2016

األف درهــم

٢٠١٥

�ألف دره��م

1.201.071٩٣٩.٧٩٧تاأمني �ملمتلكات و�مل�شوؤوليات

86.249٣١.٠١٩تاأمني �الأ�شخا�ض وعمليات تكوين �الأمو�ل

1.287.320٩٧٠.٨١٦اإجمايل

2016

األف درهــم

٢٠١٥

�ألف دره��م

900.508٩٨٠.٦٧٥تاأمني �ملمتلكات و�مل�شوؤوليات

99.268٨٢.٩٢٨تاأمني �الأ�شخا�ض وعمليات تكوين �الأمو�ل

999.776١.٠٦٣.٦٠٣اإجمايل

٧٦

35-3 ح�سة اإعادة التاأمني للمطالبات املدفوعة

35-4 �سايف املطالبات املدفوعة

36- توزيعات اأرباح

و�فق �مل�شاهمون يف �إجتماع �جلمعية �لعمومية �ل�شنوي �ملنعقد يف ١٥ مار�ض ٢٠١٦ على توزيع �أرباح نقدية بن�شبة ١٠% مببلغ ٤٦.١٨٧ �ألف درهم )١٠ فل�ض لل�شهم �لو�حد(

عن �شنة ٢٠١٥ )�رباح نقدية بن�شبة ١٠% مببلغ 46،187 �لف درهم عن �شنة ٢٠١٤(.

يقرتح جمل�ض �الإد�رة توزيع �أرباح نقدية بن�شبة ١٠% مببلغ ٤٦.١٨٧ �ألف درهم )١٠ فل�ض لل�شهم �لو�حد( عن �شنة ٢٠١٦.

�إن �لتوزيعات �ملقرتحة �أعله خا�شعة ملو�فقة �مل�شاهمني يف �إجتماع �جلمعية �لعمومية �ل�شنوي ومل يتم �إدر�جها �شمن �ملطلوبات يف �لبيانات �ملالية �ملوحدة.

37- اإعتماد البيانات املالية املوحدة

مت �إعتماد �لبيانات �ملالية �ملوحدة و�ملو�فقة على �إ�شد�رها من قبل جمل�ض �الإد�رة بتاريخ ١٥ فرب�ير ٢٠١٧.