ng 11 phân h k toán t p - lacviet.com.vn · ch ƯƠ ng 11 phân h ệ k ế toán t ổng h ợp...

CHƯƠNG 11

Phân hệ Kế toán tổng hợp

Trong phần này, chúng tôi hướng dẫn các bạn thực hiện các bút toán nhật ký chung như thế nào thông qua một màn hình nhập liệu duy nhất “Bút toán nhật ký chung”, sau đó là các cách thức truy xuất và in báo cáo tổng hợp. aa aaa a aaaaaaaaaaaaa aaaaaa aaaaaaaaaaaaa aaaaaaa aaaa aa a aaa aaaaaa aa aaa aaa a aaaa a aaaaaa a a aaaaaaa aaa a a aa aaaa a aaaaa a aaaaaaa aaaaaaaaaa aaaaa aaa aaaaaaaaaaa aaa aaaaaa aaaaaaaaaaaaa aaaaaaa aaaa aa a aaaa aaa aaaaaaaaaaa aa

[PHÂN HỆ KẾ TOÁN TỔNG HỢP] CHƯƠNG 11

Tài liệu hướng dẫn sử dụng – AccNet9 iZ, LẠC VIỆT 2010

2

11.1 Tổng quan

Hàng ngày bạn cập nhật các bút toán nhật ký chung vào AccNet bằng chương trình: "Bút toán nhật ký chung". Hàng kỳ, bạn có thể truy xuất nhanh các thông tin tổng hợp ngay trên màn hình thông qua các chương trình:

♦ Sổ nhật ký chung

♦ Sổ cái tổng hợp

♦ Bảng cân đối số phát sinh

♦ Phân tích Bảng cân đối kế toán

♦ Phân tích Kết quả hoạt động kinh doanh Khi cần in sổ sách tổng hợp, báo cáo kế toán hàng kỳ, hãy chọn mục <Báo cáo> trên thanh Menu ngang, vào <Kế toán tổng hợp> và chọn loại báo biểu bạn muốn in trong các loại sau:

♦ Sổ nhật ký chung

♦ Sổ chi tiết thanh toán

♦ Sổ chi tiết đối tượng thanh toán

♦ Bảng cân đối công nợ

♦ Báo cáo thanh toán bù trừ công nợ

♦ Bảng kê chi phí theo dõi trung tâm chi phí

♦ Bảng kê chi phí chi tiết

♦ Bảng kê chi phí tổng hợp

♦ Bảng kê chi phí tổnh hợp theo đối tượng tính gia thành

♦ Sổ cái tông hợp

♦ Bảng nháp

♦ Bảng cân đối số phát sinh

♦ Bảng cân đối kế toán

♦ Kết quả hoạt đông kinh doanh

♦ Lưu chuyển tiền tệ Các dữ liệu truy xuất từ phân hệ này bao gồm dữ liệu từ Bút toán Nhật ký chung và tất cả dữ liệu, nghiệp vụ từ tất cả các phân hệ khác chuyển qua. Trên thực đơn chính của AccNet, chọn phần hành Kế toán tổng hợp, màn hình sẽ xuất hiện như hình sau, thể hiện sơ đồ luân chuyển số liệu của phân hệ này, cho phép bạn truy xuất dữ liệu theo trình tự một cách dễ dàng.



3

Hình 11-1: Màn hình chính c�a Phân h K� toán t�ng h�p

Nên nhớ rằng: bạn chỉ vào được các chức năng chính trên khi nào chương trình thiết lập <Số dư tài khoản tổng hợp> đã hoàn tất.



4

11.2 Bút toán nhật ký chung

Chương trình này dùng để nhập các bút toán nhật ký chung, là những bút toán chưa được nhập trong các phần hành khác như:

♦ Phân bổ phí

♦ Trích khấu hao tài sản cố định

♦ Trích lương hàng tháng

♦ Kết chuyển lãi lỗ, ... Cách vào chương trình như sau:

♦ Chọn phần hành <Kế toán tổng hợp>.

♦ Chọn mục <Bút toán nhật ký chung>. Khi ấy, trên màn hình sẽ hiện ra danh sách các bút toán nhật ký chung đã nhập như sau:

Hình 11-2: Danh sách Bút toán nh�t ký chung

Các chức năng chính:



5

Xem

Cho phép xem chi tiết chứng từ hiện thời nhưng không được sửa.

Hình 11-3: Xem bút toán nh�t ký chung

Các nút lệnh chức năng trên màn hình chi tiết chứng từ

Thoát

Đóng màn hình này lại khi xem xong và trở lại màn hình danh sách chứng từ điều chỉnh kho.



6

Thêm

Dùng khi thêm mới một chứng từ.

Hình 11-4: Thêm m�t bút toán nh�t ký chung

Trong đó, Số chứng từ: không được nhập trắng. Sau khi bạn nhập vào số chứng từ của bạn, AccNet sẽ tự động điền thêm vào bên trái các số "0" cho đủ 10 ký tự. Ngày chứng từ: bắt buộc nhập; không được nhập một ngày trước ngày sử dụng phân hệ Kế toán tổng hợp cũng như không được nhập ngày không nằm trong năm hiện đang xử lý. Diễn giải: Mô tả nghiệp vụ kinh tế phát sinh (mô tả này sẽ được thể hiện trên chứng từ bút toán nhật ký chung)

Mặt hàng/Dịch vụ: Cho chúng ta biết đây là phiếu thu về cung cấp dịch vụ (service) hay về bán hàng hoá sẽ thể hiện trên báo thuế GTGT.

Số seri của hoá đơn bán ra: Số hóa đơn tài chính có liên quan đến bút toán nhật ký chung.



7

PHẦN CHI TIẾT CHỨNG TỪ

Tài kho�n: cho chọn trong Hệ thống tài khoản liên quan đến nghiệp vụ kinh tế phát sinh, đây là thông tin bắt buộc nhập.

Mã đối tượng: đối tượng công nợ chúng ta phải khai báo mã đối tượng công nợ, không được để trống nếu liên quan đến tài khoản công nợ. Mã số thuế GTGT: chỉ nhập trong các nghiệp vụ doanh thu, bán TSCD cho khách hàng …

Ghi chú: diển giải rõ nghiệp vụ kinh tế mới phát sinh, (sẽ thể hiện trong nhật ký thu). Mã chi phí: Mã liệt kê khoản mục chi phí để chúng ta chọn. Chỉ khai báo mã này nếu liên quan đến khoản mục phân tích và tài khoản chi phí . Trung tâm chi phí: khi chứng từ này này có liên quan đến một đối tượng (phòng ban … ) cần tính lãi lỗ đã khai báo trong danh mục trung tâm chi phí, hãy chọn trong danh sách. Phần này rất quan trọng đối với những đơn vị sản xuất. Chọn đúng mã trung tâm chi phí sẽ giúp chúng ta có được báo cáo chi phí cho từng trung tâm chi phí thật chính xác. Từ đó có cơ sở để tính giá thành hợp lý. Xem thêm ở mục báo cáo cho từng trung tâm chi phí.

Số tiền theo dõi công nợ nguyên tệ: Nguyên tệ thanh toán nếu chúng ta chọn từ đầu là ngoại tệ

Số tiền theo dõi công nợ theo tiền hạch toán: Số tiền hạch toán được thanh toán nếu chúng ta chọn từ đầu là tiền hạch toán. Giá tính thuế GTGT: số tiền tính bằng nguyên tệ của nghiệp vụ kinh tế phát sinh nếu nghiệp vụ kinh tế phát sinh có liên quan đến thuế GTGT. Có thể bằng hoặWc nhỏ hơn số tiền trong nghiệp vụ kinh tế phát sinh. Là căn cứ để tính số thuế GTGT đầu vào (hay đầu ra). Tùy theo hoá đơn sử dụng là loại gì, giá tính thuế có thể là giá đã có thuế GTGT hoặc cũng có thể là giá chưa có thuế GTGT:

♦ Hoá đơn GTGT: giá tính thuế là giá chưa có thuế GTGT

♦ Hoá đơn đặc thù: giá tính thuế là giá thanh toán (đã có thuế GTGT)

♦ Mua nguyên liệu là nông sản, lâm sản, thủy hải sản chưa qua chế biến của người sản xuất bán ra không có hoá đơn hay hoá đơn GTGT mà không ghi khoản thuế GTGT: giá tính thuế là giá thanh toán (đã có thuế GTGT).

Dựa vào "Giá tính thuế" này, kết hợp với "Mã thuế GTGT", chương trình sẽ tự động thực hiện các việc sau:

♦ Tính ra giá trị ghi Nợ (hay ghi Có)

♦ Tính Số thuế GTGT đầu vào (hay đầu ra)



8

♦ Tính Số thuế GTGT được khấu trừ (chỉ có đối với tài khoản phản ánh doanh số chịu thuế GTGT đầu vào "I")

Ghi chú:

Việc tính tự động "Số thuế GTGT" và "Số thuế GTGT được khấu trừ" (chỉ có đối với tài khoản phản ánh doanh số chịu thuế GTGT đầu vào "I") tùy theo "Phương pháp tính" và "Được khấu trừ hay không" của "Mã thuế GTGT" như sau: Phương pháp tính: có ba phương pháp:

♦ "1" - áp dụng khi sử dụng hoá đơn GTGT. Thuế GTGT được tính tự động như sau:

Thuế GTGT = Giá tính thuế * Thuế suất

♦ "2" - dùng khi sử dụng hoá đơn đặc thù ghi giá thanh toán là giá đã có thuế GTGT. Thuế GTGT được tính tự động theo công thức:

Thuế GTGT = Giá tính thuế / (1 + Thuế suất) * Thuế suất

♦ "3" - dùng trong trường hợp mua nguyên liệu là nông sản, lâm sản, thủy hải sản chưa qua chế biến của người sản xuất bán ra không có hoá đơn hay cho trường hợp hoá đơn GTGT mà không ghi khoản thuế GTGT. Thuế GTGT được tính tự động như sau:

Thuế GTGT = Tỷ lệ % * Giá tính thuế Được khấu trừ ? có 3 trị:

♦ "1" - khoản thuế GTGT tính ra được khấu trừ.

♦ "2" - khoản thuế GTGT tính ra bao gồm cả số thuế GTGT được khấu trừ và số thuế GTGT không được khấu trừ, không thể hạch toán riêng được.

♦ "3" - khoản thuế GTGT tính ra không được khấu trừ. Như vậy, thay vì phải nhập các thông tin sau:

♦ Mã tài khoản

♦ Nợ (hay Có)

♦ Mã thuế GTGT

♦ Số thuế GTGT

♦ Số thuế GTGT được khấu trừ (chỉ có đối với tài khoản phản ánh doanh số chịu thuế GTGT đầu vào "I")

thì người dùng chỉ cần nhập vào máy:

♦ Mã tài khoản

♦ Mã thuế GTGT

♦ Giá tính thuế

Lưu ý quan trọng:

Như đã nói, các giá trị: Nợ (hay Có), Số thuế GTGT, Số thuế GTGT được khấu trừ (chỉ có đối với tài khoản phản ánh doanh số chịu thuế GTGT đầu vào "I") được tính tự động dựa trên giá trị Giá tính thuế và Mã thuế GTGT. Do vậy, người dùng cần lưu ý các điểm sau:

♦ Phải khai báo Giá tính thuế và Mã thuế GTGT: tương thích với nhau.



9

Ví dụ 1: đã chọn Mã thuế GTGT là sử dụng Hoá đơn GTGT thì Giá tính thuế phải là giá chưa có thuế GTGT để chương trình tính Số thuế GTGT = Giá tính thuế * Thuế suất. Trong trường hợp này, nếu nhập Giá tính thuế là giá thanh toán đã có thuế GTGT thì sẽ ra kết quả Số thuế GTGT sai.

♦ Chúng ta không có chiều tính tự động ngược lại như: không thể tính Giá tính thuế từ giá trị ghi Nợ (hay Có). Do vậy, ngoại trừ trường hợp cần thiết phải điều chỉnh lại do phép tính làm tròn số, bạn không được sửa trực tiếp vào các giá trị: Nợ (hay Có), Số thuế GTGT, Số thuế GTGT được khấu trừ mà phải chọn lại Mã thuế GTGT hay Giá tính thuế để chương trình tự tính lại. Nếu bạn tự sửa trực tiếp vào các giá trị trên, có thể sẽ phát sinh các sai sót về sau thể hiện trên các báo cáo in ra do các giá trị có sự liên quan với nhau. Ví dụ 2: trong trường hợp của ví dụ 1, Số thuế GTGT tính ra sai do Giá tính thuế nhập vào là giá thanh toán đã có thuế GTGT. Để chương trình tính lại Số thuế GTGT cho đúng, bạn hãy điều chỉnh lại Giá tính thuế là giá chưa có thuế GTGT chứ đừng sửa trực tiếp vào giá trị Số thuế GTGT vì tuy Số thuế GTGT đúng nhưng Giá tính thuế vẫn bị sai mà Giá tính thuế sẽ được dùng trong các báo cáo về thuế sau này.

Với các Doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp Tính trực tiếp trên GTGT hoặc nộp thuế GTGT theo phương pháp Khấu trừ thuế nhưng các nghiệp vụ phát sinh liên quan đến hoạt động SXKD chịu thuế GTGT theo phương pháp Tính trực tiếp trên GTGT: chỉ cần khai báo thêm Mã thuế GTGT, không cần quan tâm đến Giá tính thuế, Số thuế GTGT cũng như Số thuế GTGT được khấu trừ.

Số thuế GTGT khấu trừ: tự động tính nếu đã khai báo từ đầu.

Nợ: số nợ phát sinh trong nghiệp vụ kinh tế. Có thể nhiều nợ một có và ngược lại

Có: số có phát sinh trong nghiệp vụ kinh tế. Có thể nhiều có một nợ và ngược lại . Tổng cộng: Tổng số tiền phát sinh trong một nghiệp vụ kinh tế phát sinh


Ghi & Thêm Trước khi ghi nhận phiếu thu này, AccNet sẽ kiểm tra tính cân đối trong phần định khoản.

♦ Nếu "Số chênh lệch" # 0: chưa cân đối, không cho ghi.

♦ Nếu "Số chênh lệch" = 0: định khoản cân đối, AccNet tiến hành ghi vào đĩa.

♦ Màn hình trống để bạn tiếp tục thêm mới một chứng từ nhật ký khác.

Thoát và Không ghi

Thoát khỏi màn hình chi tiết và bỏ qua không ghi nhận nghiệp vụ trên màn hình.



10

Chép

Tính năng này được thiết kế để giúp bạn rút ngắn thời gian tạo chứng từ khi có những chứng từ nhật ký chung giống nhau về nội dung. Cho phép chép mới một nhật ký chung từ nhật ký chung chọn trên danh sách, nhật ký chung này sẽ có nội dung hoàn toàn giống với nhật ký chung bạn vừa chọn, màn hình chép thể hiện dưới chế độ thêm mới.

Sửa

Sửa chi tiết của chứng từ hiện tại.

Hình 11-5: S�a m�t ch�ng t� nh�t ký chung

Bạn tiến hành sửa những thông tin theo yêu cầu của bạn và tiến hành ghi nhận lại nghiệp vụ với những dữ liệu đã thay đổi.


Ghi & Thoát

AccNet sẽ ghi nhận những gì bạn vừa thay đổi, có hai trường hợp xảy ra:

♦ Nếu chứng từ đã Ghi sổ cái, AccNet sẽ tiến hành gỡ bỏ chứng từ này ra khỏi sổ cái bằng cách tính toán lại số dư tài khoản hoặc các sổ chi tiết liên quan và cho hệ thống biết chứng từ này chưa cập nhật sổ cái, bạn cần phải chạy lại chức năng cập nhật sổ cái.

♦ Nếu chứng từ chưa ghi sổ cái, việc sửa chỉ là ghi nhận lại nội dung, chưa ảnh hưởng đến số dư sổ cái và các sổ phụ liên quan.



11

Thoát và Không ghi

Thoát khỏi màn hình chi tiết và bỏ qua không ghi nhận các sửa đổi vừa làm, khôi phục lại chứng từ trước khi sửa.

Xoá

Xoá bỏ vĩnh viễn bút toán nhật ký chung hiện thời khỏi danh sách, nếu chứng từ này đã cập nhật sổ cái, AccNet sẽ tiến hành tính toán lại số dư tài khoản và các sổ phụ liên quan (nếu có).

In

Cho phép in bút toán nhật ký ra giấy

Hình 11-6: Ch�ng t� ghi s�

Tìm kiếm

Cho phép tìm kiếm một chứng từ theo một thông tin đã biết nào đó.

Sắp xếp

Cho AccNet biết tiêu thức để sắp xếp thứ tự các chứng từ. Bình thường, AccNet sẽ sắp xếp theo thứ tự mặc nhiên là <Số chứng từ>.

Thoát

Thoát khỏi màn hình này. Sau đây là dạng màn hình cập nhật chi tiết của một bút toán nhật ký chung khi chọn Xem - Thêm – Sửa:



12

11.3 Sổ nhật ký chung

Cho phép bạn xem trên màn hình Sổ Nhật ký chung trong khoảng thời gian từ ngày ... đến ngày. Tại đây, ngoài bút toán nhật ký chung bạn có thể xem các bút toán của những phần hành khác: Thu, Chi, Bán hàng, ... hay xem tổng hợp tất cả. Để phân biệt bút toán thuộc phần hành nào, AccNet sử dụng các Ký hiệu gọi là Mã nghiệp vụ như sau:

Loại nghiệp vụ Ký hiệu Viết tắt của

Nhật ký chung GJ General Journal

Phiếu thu CR Cash Receipt

Phiếu chi CP Cash Payment

Điều chuyển tồn kho IT Inventory Transfer

Điều chỉnh tồn kho IA Inventory Adjustment

Hoá đơn bán hàng SI Item Invoice

Hoá đơn dịch vụ SS Service Invoice

Mua hàng hoá PI Item Purchase

Nhận dịch vụ PS Server Purchase

Hình 11-7: B�ng phân lo�i nghip v!

Từ phần hành “Kế toán tổng hợp”, mục báo cáo, nhấn vào chức băng Sổ nhật ký chung, màn hình sau sẽ xuất hiện:



13

Hình 11-8: Nh�p tham s" xem S� nh�t ký chung

Bạn cho hệ thống biết bạn muốn xem trong khoảng thời gian nào và nhấn nút xem, màn hình sau sẽ xuất hiện:

Hình 11-9: S� nh�t ký chung

Sổ nhật ký chung gồm hai phần:

♦ Phần đầu: chi tiết từng chứng từ phát sinh. ♦ Phần sau: tổng hợp các bút toán tập trung trong kỳ.

Trong hộp chọn “Loại nghiệp vụ”, bạn chọn một loại nghiệp vụ muốn xem nhật ký và nhấn nút Đọc dữ liệu để xem.

Hình 11-10: Ch$n lo�i nghip v! mu"n xem

Bạn có thể lựa chọn từng loại nghiệp vụ phát sinh theo từng phần hành để xem sổ nhật ký phần hành, hoặc có thể chọn tất cả để xem sổ nhật ký chung.



14

11.4 Sổ cái tổng hợp

Xem nhanh Sổ cái tổng hợp ngay trên màn hình trong khoảng thời gian từ ngày ... đến ngày ... của một tài khoản nào đó. Dạng màn hình như sau:

Hình 11-11: Xem trên màn hình S� cái t�ng h�p

Trên màn hình này, số liệu sẽ sắp xếp theo thứ tựtăng dần theo thời gian, phân loại theo các nhóm nghiệp vụ, xem bảng phân loại nghiệp vụ. Số dư được tổ chức trên hai cột, Dư nợ và Dư có sẽ tính toán lại ngay sau mỗi nghiệp vụ cho đến nghiệp vụ cuối cùng trong khoảng thời gian trên.



15

11.5 Bảng cân đối số phát sinh

Có thể xem cân đối các tài khoản vào bất kỳ thời điểm nào. Bạn chỉ cần nhập từ ngày đến ngày.

Hình 11-12: B�ng cân đ"i s" phát sinh

Chú ý: Tất cả các phát sinh trong thời gian cần in báo cáo phải được ghi sổ cái đầy đủ trước khi xem báo cáo này trên màn hình.



16

11.6 Bảng cân đối kế toán

Cho phép bạn xem bảng cân đối kế toán trên màn hình, bảng này được xây dựng theo tiêu chuẩn kế toán quốc tế, để có bảng theo mẫu của Việt Nam, bạn sẽ cần in báo cáo trong phần hành Kế toán tổng hợp ngay trong chương này.

Trên phần hành Kế toán tổng hợp, chọn chức năng “Bảng cân đối kế toán”, màn hình sau sẽ xuất hiện:

Hình 11-13: Xem b�ng cân đ"i k� toán (theo IAS) trên màn hình.

Trên màn hình, nhập vào ngày muốn xem, sau đó nhấn “Đọc dữ liệu”.



17

11.7 Phân tích Kết quả hoạt động kinh doanh

Chọn thời kỳ xem kết quả lãi lỗ (từ ngày ... đến ngày ...) và xem hay không xem các tài khoản có phát sinh bằng không, AccNet sẽ liệt kê các số liệu phân tích những chỉ tiêu Doanh thu, Chi phí, ...

Hình 11-14: Xem b�ng k�t qu� ho�t đ�ng kinh doanh (theo IAS) trên màn hình



18

11.8 Các báo cáo về Kế toán tổng hợp

Sổ nhật ký chung

Cách thức tương tự như xem Sổ nhật ký chung trên màn hình.

Hình 11-15: Nh�p tham s" in S� nh�t ký chung



19

Hình 11-16: Ph*n chi ti�t c�a S� nh�t ký chung

Hình 11-17: Ph*n Bút toán t�ng h�p c�a S� nh�t ký chung



20

Sổ cái tổng hợp

Cách thức tương tự như xem Sổ cái tổng hợp trên màn hình, cho phép in từng tài khoản, hoặc một nhóm tài khoản hoặc tất cả tài khoản. Đối với nhóm tài khoản, bạn có thể nhập các ký tự đại diện, từ trái qua, AccNet sẽ in tất cả tài khoản có các ký đầu giống với các ký tự bạn vừa nhập.

Hình 11-18: Nh�p tham s" in S� cái t�ng h�p



21

Hình 11-19: S+ cái t�ng h�p



22

Bảng cân đối công nợ

Hình 11-20: Nh�p tham s" in b�ng cân đ"i công n�

Hình 11-21: B�ng cân đ"i công n�



23

Báo cáo thanh toán bù trừ công nợ

Hình 11-22: Nh�p tham s" in báo cáo thanh toán bù tr� công n�

Hình 11-23: Báo cáo thanh toán bù tr� công n�



24

Sổ chi tiết đối tượng thanh toán

Hình 11-24: Nh�p tham s" in s+ chi ti�t đ"i t-�ng thanh toán

Hình 11-25: S+ chi ti�t đ"i t-�ng thanh toán



25

Sổ chi tiêt công nợ

In báo cáo chi tiết công nợ phải thu phải trả, dạng màn hình nhập tham số như sau:

Hình 11-26: Nh�p tham s" in s� chi ti�t công n�

Trong đó,

Từ ngày, đến ngày: Chọn khoảng thời gian muốn in.

Chọn tài khoản: Tất cả tài khoản công nợ; hoặc tất cả tài khoản thuộc từng loại phải thu hoặc phải trả; hoặc chỉ định một tài khoản công nợ cụ thể.

Lựa chọn đối tượng: Tât cả đối tượng, một nhóm có các ký tự ban đầu bằng hoặc chọn một đối tượng cụ thể.



26

Báo cáo dạng như sau:

Hình 11-27: S+ chi ti�t công n�



27

Bảng kê chi phí chi tiết theo trung tâm phí In báo cáo chi tiết tập hợp phí theo từng trung tâm chi phí, thực hiện phân tích lãi lỗ theo từng trung tâm chi phí:

Hình 11-28: Nh�p tham s" in b�ng kê chi phí theo trung tâm phí



28

Hình 11-29: B�ng kê chi phí chi ti�t theo trung tâm phí



29

Bảng kê chi phí tổng hợp theo trung tâm chi phí

Hình 11-30: Nh�p thông s" in b�ng kê chi phí t�ng h�p theo trung tâm chi phí



30

Hình 11-31: B�ng kê chi phí t�ng h�p theo trung tâm chi phí



31

Bảng kê chi phí tổng hợp

Hình 11-32: Nh�p tham s" in b�ng kê chi phí t�ng h�p



32

Hình 11-33: B�ng kê chi phí t�ng h�p



33

Bảng kê chi phí chi tiết

Hình 11-34: Nh�p tham s" in b�ng kê chi ti�t chi phí

Hình 11-35: B�ng kê chi ti�t chi phí



34

Bảng nháp

Dùng cho kế toán viên thực hiện dễ dàng các bút toán điều chỉnh bằng tay trước khi nhập những bút toán này vào máy. Từ phần hành “Kế toán tổng hợp”, mục báo cáo, chọn Bảng nháp, màn hình như sau xuất hiện:

Hình 11-36: Nh�p tham s" in In b�n nháp

Nhập vào ngày muốn xem số dư phát sinh tính đến ngày này, sau đó nhấn nút đồng ý, báo cáo sẽ hiện ra như hình sau:

Hình 11-37: Báo cáo b�ng nháp

Chú ý: In báo cáo với đầy đủ các tài khoản sẽ dễ dàng cho bạn kiểm tra hơn, bạn nên chọn tuỳ chọn “K/ c� nh0ng tài kho�n có s" d- b2ng không”. Trên báo cáo này chỉ in ra các tài khoản có thuộc tính là tài khoản chi tiết, các tàii khoản tổng hợp không xuất hiện trên báo cáo này.



35

Bảng cân đối số phát sinh

Cách thức tương tự như xem Bảng cân đối số phát sinh trên màn hình.

Hình 11-38: Nh�p tham s" in b�ng cân đ"i tài kho�n

Hình 11-39: B�ng cân đ"i tài kho�n



36

Cân đối kế toán

Cũng như Bảng cân đối số phát sinh, bạn có thể chọn xem bảng cân đối kế toán vào bất kỳ thời điểm nào. Có thể chọn xem hay không xem các tài khoản có số dư bằng không.

Hình 11-40: Nh�p tham s" in b�ng cân đ"i k� toán

AccNet cung cấp hai loại báo cáo Cân đối kế toán:

♦ Mẫu dùng nội bộ – Theo tiêu chuẩn kế toán Quốc tế.

♦ Mẫu theo quy định của Bộ tài chính Việt Nam.



37

Nhập ngày muốn in báo cáo và nhấn nút Đồng ý, báo cáo hiện ra như màn hình sau:

Hình 11-41: B�ng cân đ"i k� toán



38

Kết quả hoạt động kinh doanh

Cách thức tương tự như xem Kết quả hoạt động kinh doanh trên màn hình.



39

Lưu chuyển tiền tệ

Cách thức tương tự như in Lưu chuyển tiền tệ đã hướng dẫn trong phần hành Tiền, mục in Lưu chuyển tiền tệ.



40

ng 11 phân h k toán t p - lacviet.com.vn · ch ƯƠ ng 11 phân h ệ k ế toán t ổng h ợp...

Documents