ngan hang thltong mai co phan bag astatic2.vietstock.vn/data/otc/2013/bctc/vn/nam/... · da duac...

NGAN HANG THlTONG MAI CO PHAN BAG A

BAO CAO TAI CHINH Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31/12/2013

Da duac kiem loan

M U C L U C oOo

. V Trang

1. B A O C A O C U A B A N T O N G G I A M DOC 01-03

2. B A O C A O K I E M TO A N DOC L A P 04

3. B A N G C A N DOI K E T O A N 05-08

4. B A O C A O K E T QUA H O A T DONG K I N H D O A N H 09

5. B A O C A O LUtf C H U Y E N TIEN TE 10-12

6. T H U Y E T M I N H B A O C A O TAI CHINH 13-43

NGAN HANG THlTOTVG MAI CO PHAN BAC A

BAO CAO CIJA BAN TONG GIAM DOC Nam tai chinh ket thiic ngm' 31 thang 12 nam 2013

Ban Tong Gidm doc Ngdn hang Thuong mgi Co phdn Bdc A trinh bay bdo cdo nay, kem theo Bdo cdo tdi chinh da duac Mem todn cho nam tdi chinh ket thuc tai ngay 31/12/2013.

1. Thong tin chung ve Ngan hang

Thanh lap:

Ngan hang Thuong mai Co phan Bac A dugc thanh lap theo Giay phep so 0052/NH-GP ngay 01/9/1994 do Ngan hang Nha nuoc Viet Nam cap. Giay chirng nhan dang ky doanh nghiep cong ty c6 phan so 2900325526 ngay 10/10/1995 vathay d6i l i n thu 23 cap ngay 20/12/2013 do So Ke hoach va DSu tu tinh Nghe An cap.

Thai gian heat dong cua ngan hang la 99 nam ke tu ngay cap giay phep dau tien.

Tinh d§n ngay 31/12/2013, v6n d i k le cua Ngan hang la: 3.000.000.000.000 Dong.

Hoat dong chinh cua Ngan Hang bao gom:

- Hoat dong trung gian tien te khac, chi tiet: Kinh doanli tien te; /

- Dich vu luu trii ngan ngay, chi tiet: Kinh doanh kliach san;

- Hoat dong dich vu ho trg kinh doanh kliac con lai chua dugc phan vao dau, chi tiet: Cho thue van phong;

- Hoat dong ciia dai ly va moi giai bao hiem, chi tiet: Dai ly bao hiem;

- Hoat dong tu van quan ly, chi tiet: Tu van dau tu (kliong bao gom tu van thue, kiem toan, ke toan va tu van phap luat);

- Moi gioi hop dong hang hoa va chung khoan, chi tiet: Mua, ban trai phieu Chinh phii, trai phieu doanh nghiep.

Tru SO" chinh ciia Ngan hang: So 117, duong Quang Trung, phuong Quang Trung, thanh pho Vinh, tinh Nghe An, Viet Nam.

Cho den thai diem lap bao cao nay, Ngan hang c6 mot (01) Hoi sa chinh va muai tam (18) chi nhanh cap mot tai cac tinh va thanh pho tren ca nuoc. Ngan hang c6 mot (01) Cong ty con do Ngan hang sa hQ'u 100% v6n la Cong ty T N H H Mot thanh vien Quan ly N g va Kliai thac Tai san, hoat dong trong linh vuc . quan ly ng va kliai thac tai san bao dam ng vay theo Quyet dinh thanh lap so 939/QD-HDQT cua Hoi d6ng quan trj BSc A ngay 12/12/2009 va Quyet djnh s6 330/QD-NHNN cua Th6ng doc Ngan hang Nha nuoc ngay 11/02/2010. -

2. Tinh hinh tai chinh va ket qua boat dong kinh doanh

Tinh hinh tai chinh va ket qua hoat dong kinh doanh trong nam ciia Ngan hang dugc trinh bay trong Bao cao tai chinh dinh kem.

3. Thanh phan Hoi dong quan trj, Ban kiem soat, Ban Tong Giam doc va Ke toan tru-ffng

Thanh phan Hoi dong quan tri. Ban Kiem spat. Ban Tong Giam doc va Ke toan truang trong nam tai chinh 2013 va tai ngay lap bao cao nay gom c6:

N G A N H A N G THl/OfNG M A I C O P H A N B A G A

B A O C A O C U A B A N T O N G G I A M D O C Nam tai chinh ket thiic nga}> 31 thdng 12 nam 2013

3. Thanh phan Hoi dong quan tri, Ban kiem soat, Ban Tong Giam doc va Ke toan trirang (tiep theo)

Hoi dong quan trj

B a Tran Thi Thoang

Ba Thai H u a n g

Ong V 6 Van Quang •

6ng Le Thanh Nghj

Ong Dang Thai Nguyen

Ban Kiem soat

Ong Pham Hong Cong

Ong Thai Dinh Long

Ba Truong Thj K i m T h u

B a Pham Thj Thuy H u a n g

Ban Tong Giam doc va Ke toan trirffng

Ba Thai H u a n g

Ong Chu Nguyen Binh

Ong Truong VTnh L g i

Ong V 6 V a n Quang

Ong Nguyen Trong Trung

B a Nguyen Hong Y e n

4. Kiem toan vien

Chu tjch

Pho Chu tjch

U y vien

U y vien

U y vien

Truofng ban

Thanh vien

Thanh vien

Thanh vien

Tong Giam doc

Pho Tong G i a m doc

Pho T6ng G i a m d6c

Pho Tong Giam doc

Pho Tong G i a m doc

K e toan truong

N g u d i dai dien theo phap luat

C h i nhanh Cong ty T N H H K i l m toan va D jch vu tin hoc Tp. H C M ( A I S C ) duoc chi dinh la k i l m toan

vien cho nam tai chinh ket thiic ngay 31/12/2013.

5. C a m ket ci ia B a n Tong G i a m doc

Ban Tong Giam d6c chiu trach nhiem lap cac bao cao tai chinh the hien trung thuc v a hop ly tinh hinh tai

chinh ciia Ngan hang tai ngay 31/12/2013, ket qua boat dong kinh doanh va cac luong luu chuyen tien te

ciia nam tai chinh ket thiic cimg ngay. Trong viec soan lap cac bao cao tai chinh nay. Ban Tong G i a m doc

da xem xet va tuan thu cac vin de sau day:

- L i ra chon cac chinh sach ke toan thich hop va ap dung cac chinli sach nay mot each nhat quan;

- Thuc hien cac xet doan va cac uac tinh mot each hop ly va than trong; *

- Cac bao cao tai chinh duoc lap tren ca so hoat dong lien tuc, trir truong hop kliong the gia djnh rang

Ngan hang se tiep tuc hoat dong lien tuc.

Ban Tong Giam doc chju trach nhiem dam bao rang cac so sach ke toan thich hop da duoc thiet lap va

duy tri d l thI hien tinh hinh tai chinh ciia Ngan hang v o i do chinh xac hop ly tai moi thai di8m va lam co

so de soan lap cac bao cao tai chinh phii hop voi che do ke toan duoc neu a Thuyet minh Bao cao tai

chinh. Ban Tong Giam doc cung chiu trach nhiem doi v o i viec bao ve cac tai san cua Ngan hang va thuc

hien cac bien phap hop ly dS phong ngua va phat hien cac hanh v i gian Ian va cac v i pham khac.


BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC Nam tai chinh kit thitc ngay 31 thdng 12 nam 2013

6. Xac nhan

Theo y kien cua Ban Tong Giam doc, chung toi xac nhan rang cac Bao cao tai chinh bao gom Bang can doi kg toan tai ngay 31/12/2013, Bao cao kit qua hoat dong kinh doanh, Bao cao lu'u chuySn ti6n te va cac Thuyet minh bao cao tai chinh dinh kem dugc soan thao da the hien quan diem trung thirc, hop ly ve tinh hinh tai chinh cung nhu ket qua hoat dong kinh doanh va cac luong luu chuyen tien te ciia Ngan hang cho nam tai chinh ket thiic ngay 31/12/2013.

Bao cao tai chinh cua Ngan hang dugc lap phu hgp vai chuan myc va he thong ke toan Viet Nam.

Tp. Vinh, ngay 28 thdng 3 nam 2014

Sd: 131154/BCKT-AISHN

CONG TY TNHH KIEM TOAN & DjCH VU TIN HOC TP.HCM Auditing S. Informatic Services Company Linnited Office: 142 Nguy§n Thi Minh Khai, Q u g n 3,Thanh Pho Ho Chi Minh

Tel: (84.8) 3930 5163 (10 Lines) Fax: (84.8) 3930 4281 Email: [email protected] Website: w\AAA/.aisc.com.vn

A I M P A C T A S I A P A C I F I C

BAO CAO KIEM TOAN DOC LAP

Kinh sm: HOI DONG QUAN TRI VA BAN TONG GIAM DOC NGAN HANG THtTONG MAI CO PHAN BAC A

Cluing toi da kiem toan cac Bao cao tai chinh g6m Bang can d6i ke toan tai ngay 31/12/2013, Bao cao ket qua hoat dong kinh doanh, Bao cao liru chuyen tien te va Thuyet minh bao cao tai chinh cho nam tai chinh kk thijc ngay 31/12/2013, dirge lap ngay 28/02/2014 ciia Ngan hang Thuong mai C6 p h k BSc A ("Ngan hang") tu trang 05 dSn trang 43 kem theo.

Viec lap va trinh bay cac bao cao tai chinh nay thuoc ve trach nhi^m T6ng Giam d6c Ngan hang. Trach nhiem ciia Chiing toi la can cu vao viec ki lm toan de hinh thanh mot y kien doc lap ve cac Bao cao tai chinh nay. ,

Casdykien

Chiing toi da thuc hien viec kiem toan theo cac chuSn myc kiem toan Viet Nam. Cac chuan muc nay yeu cAu cong viec kiem toan lap ke hoach va thuc hien de c6 su dam bao hop ly rSng cac Bao cao tai chinh khong con chija dung cac sai sot trong yeu. Chiing toi da thuc hien viec kiem tra theo phuong phap chon mau va ap dung cac thu nghiem can thiet, cac bang chiing xac minh nhirng thong tin trong cac Bao cao tai chinh; danh gia viec tuan thii cac chuan muc va che do ke toan hien hanh (hoac dugc chap nhan), cac nguyen tie va phuong phap ke toan dugc ap dung, cac uac tinh va xet doan quan trong ciia T6ng Giam doc Ngan hang cung nhu each trinh bay tong quat cac Bao cao tai chinh. Chiing toi cho rSng cong viec kiSm toan da dua ra nhCrng co so hgp ly de lam can cii cho y kien cua Chiing toi.

Y kien cua Kiem toan vien • -

Theo quan diem ciia chiing toi cac Bao cao tai chinh da phan anh trung thuc, hgp ly xet tren cac khia canh trong y6u tinh hinh tai chinh ciia Ngan hang Thuong mai Co phan BSc A tai ngay 31/12/2013, cung nhu ket qua hoat dgng kinh doanh va cac luong luu chuyen tien te ciia Ngan hang cho nam tai chinh ket thiic ciing ngay, phu hgp vai chuSn muc ke toan Viet Nam, chg do ke toan cua Ngan hang nha nuoc Viet Nam hien hanh va cac quy djnh phap ly c6 lien quan.

Ha Not, ngay 28 thdng 3 nam 2014

CHI NHANH CONG T Y TNHH KIEM TOAN ^ I C H VU TIN HOC TP. HO CHI MINH

Kiem toan vien

Vu Khac Chuyen S o C N D K H N K T : 0160-2013-05-1 Bo Tai chinh Viet Nam cap

Jko Tien Dat So C N D K H N K T : 0078-2013-05-1 Bo Tai chinh Viet Nam cap

Branch in Ha Noi : C 2 Room. 24 Floor - E9 Lot, V IMECO Building. Pham Hung St. C a u G i a y Dist. Ha Noi , Tel : (04)3782 0045/46/47 Fax : (04)3782 0048 Email; [email protected],vrT^

NGAN HANG THlTONG MAI CO PHAN BAC A

BANG CAN DOI K E TO AN

Tai ngay 31 thdng 12 nam 2013

Mau so: B02/TCTD

Dan vi tinh: Dong

CHI TIEU

A. TAI SAN

Thuyet minh

31/12/2013 31/12/2012

I. Tien mat, vang bac, da quy ^ V . O l 443.868.350.478 682.018.294.517

n. Tien gui tai Ngan hang Nha niro-c V.02 286.981.172.011 1.579.126.035.741

HI. Tien, vang gfri tai cac TCTD khac va cho vay cac TCTD khac

1. Tien, vang gui tai cac TCTD kiiac 2. Cho vay cac TCTD khac 3. Dir phong rui ro cho vay cac TCTD khac

V.03 1.863.550.690.502 1.967.724.758.884

533.884.290.502 1.329.666.400.000

0

252.215.958.884 1.715.508.800.000

0

IV. Chirng khoan kinh doanh 1. Chiing khoan kinh doanh 2. Du phong giam gia chung khoan kinh doanh

V.04 596.204.609.240

618.051.908.056 (21.847.298.816)

87.236.904.540

1 11.931.118.056 (24.694.213.516)

V. Cac cong cu tai chinh phai sinh va cac tai san tai chinh khac

0

V I . Cho vay khach hang

1. Cho vay khach hang 2. Du phong nii ro cho vay kliach hang

r r

VII. Chirng khoan dau tu-1. Chung khoan dau tu san sang de ban 2. Chung khoan dau tu giir den ngay dao han 3. Du phong giam gia chung khoan dau tu

VIII. Gop von, dau tu- dai han 1. Dau tu vao cong ty con 2. Von gop lien doanh 3. Dau tu vao cong ty lien ket 4. Ddu tu dai han khac 5. Du phong giam gia dau tu dai han

29.244.712.961.067

V.06 29.513.081.050.180 V.07 (268.368.089.113)

21.686.498.178.396

21.937.520.610.844 (251.022.432.448)

V.08 12.772.611.677.738

12.666.022.176.690 106.589.501.048

0

1.978.788.789.144

1.978.788.789.144 0 0

V.09 943.717.228.796

250.000.000.000 0 0

723.999.228.796 (30.282.000.000)

972.867.284.841

250.000.000.000 0 0

722.867.284.841 0

V


BANG CAN DOT K E TO AN

Tai ngay 31 tlidng 12 nam 2013

Mau so: B02/TCTD

Dan vi ti'nh: Bong

CHI TIEU

IX. Tai san c6 dinh

«

1. Tai san c6 djnh huu hinh a. Nguyen gid tai san c6 dinh huu hinh b. Hao mon tai san c6 dinh hint hinh

2. Tai san c6 djnh thue tai chinh a. Nguyen gid tai san c6 dinh thue tai chinh b. Hao mon tai san c6 dinh thue tai chinh

3. Tai san c6 djnh v6 hinh a. Nguyen gid tdi san c6 dinh v6 hinh b. Hao mon tdi san cd dinh v6 hinh

X. Bat dong san dau tir

a. Nguyen gia bat dong san dau tu b. Hao mon bat dong san dau tu

XI. Tai san c6 khac

1. Cac khoan phai thu 2. Cac klioan lai, phi phai thu 3. Tai san thue T N D N hoan lai 4. Tai san Co khac - Trong do: Lgi the thuong mai

5. Cac khoan du phong rui ro cho cac tai san Co noi bang kliac

TONG TAI SAN CO

Thuyet minh

V.IO

V.12

31/12/2013

258.001.407.223

131.355.049.719 231.775.181.710

(100.420.131.991)

0 0 0

126.646.357.504 149.425.595.632 (22.779.238.128)

31/12/2012

187.346.652.810

123.459.401.087 198.437.763.145 (74.978.362.058)

0 0 0

63.887.251.723 74.529.259.301

(10.642.007.578)

0

0 0

0 0 0

4.050.434.693.836

V.14 224.058.832.573 3.793.349.461.200

0 V.14 33.026.400.063

0

0

4.617.081.305.362

504.548.421.571 3.585.883.107.099

0 526.649.776.692

0

50.460.082.790.891 33.758.688.204.235

V

NGAN HANG THlTONG MAI C6 PHAN BAG A

BANG CAN DOT K E TOAN


Mau so: B02/TCTD

Dan vi tinh: Dong

CHI TIEU

B. NO PHAI TRA VA VON CHU SO HUtJ

Thuyet minh

31/12/2013 31/12/2012

I. Cac khoan no Chinh phu va Ngan hang nha nu-ffc V.15 305.286.101.929 354.903.481.369

n. Tien giri va vay cac TCTD khac 1. Tien gCri cua cac TCTD kliac 2. Vay cac TCTD khac

V.16 3.497.249.994.616 918.973.519.670 4.526.403.301 6.212.451.670

3.492.723.591.315 912.761.068.000

HI. Tien giri ciia khach hang V.17 42.563.278.397.357 29.039.159.819.879

rV. Cac cong cu tai chinh phai sinh va cac khoan no* tai chinh khac 0 0

V. Von tai tro", Uy thac dau tu", cho vay TCTD chiu rui ro V.18 8.507.000.000 15.821.000.000

W. Phat hanh giay tb c6 gia 157.422.655 194.577.855

Vn. Cac khoan no khac 1. Cac khoan lai, phi phai tra 2. Thue TNDN hoan lai phai tra 3. Cac klioan phai tra va cong ng khac 4. Du phong riii ro khac (DP cho cong ng tiem

an va cam ket ngoai bang)

V.20

773.247.010.100 635.977.332.340

0

137.269.677.760

0

272.097.612.156 245.516.158.011

0

26.581.454.145

0

TONG NO PHAI TRA 47.147.725.926.657 30.601.150.010.929


BANG CAN DOI K E TO AN


Mau so: B02/TCTD

Dffn vi tinh: Dong

CHI TIEU

VIII. Von va cac quy

Thuyet minh

V.22

1. VoncuaTCTD a. Von dieu le b. Von ddu tuXDCB c. Thang du von c6 phdn d. Co phieu quy e. Co phieu uu dai g. Von khac 2. Quy ciia To chuc tin dung 3. Chenh lech ty gia hoi doai 4. Chenh lech danh gia lai tai san 5. Lai nhuan chua phan phoi

TONG NO PHAI TRA VA VON CHU SO HlTU

31/12/2013

3.312.356.864.234

31/12/2012

3.157.538.193.306

3.007.398.000.000 3.007.398.000.000 3.000.000.000.000 3.000.000.000.000

0 7.398.000.000

0 0 0

140.394.300.884 0 0

164.564.563.350

0 7.398.000.000

0 0 0

111.473.940.731 0 0

38.666.252.575

50.460.082.790.891 33.758.688.204.235

CAC CHI TIEU NGOAI BANG CAN BOI K E TO AN

CHI TIEU

I. Nghia vu na tiem an

1. Bao lanh vay von

2. Cam ket trong nghiep vu L/C

3. Bao lanh khac

n. Cac cam ket dira ra

1. Cam ket tai trg cho kliach hang

2. Cam ket khac

Thuyet minh

31/12/2013

56.240.780.965

10.025.806.780

0

46.214.974.185

649.286.057.244

85.291.932.844

563.994.124.400

31/12/2012

40.166.363.014

19.166.810

0

40.147.196.204

1.241.467.789.345

46.952.770.865

1.194.515.018.480

Ke toan trirang

Nguyen Hong Yen

Tp. VinhjUgdy 28 thdng 02 nam 2014

iam doc

Thai Huo-ng


BAO CAO KET QUA KINH DOANH

Niint tai chinh kel thuc ngay 31 thdng 12 nam 2013

Mau so: B03/TCTD

Dan VI tinh: Dong

cm TIEU Thuyet minh Nam 2013 Nam 2012

1. Thu nhap lai va cac khoan thu nhap tuang tu VI.23 4.993.923.676.040 4.801.656.506.427

- 2. Chi phi lai va cac chi phi tuang tu VI.24 3.766.707.327.847 4.119.256.817.836

I. Thu nhap lai thuan 1.227.216.348.193 682.399.688.591

— 3. Thu nhap tir hoat dong djch vu 20.994.470.261 70.079.628.005

4. Chi phi hoat dong dich vu 24.820.681.591 35.572.692.414

II. Lai/16 thuan tir hoat dong djch vu VI.25 (3.826.211.330) 34.506.935.591

HI. Lai/16 thuan tir hoat dong kinh doanh ngoai hoi VI.26 14.322.949.448 (1.851.084.125)

IV. Lai/16 thuan tir mua ban chirng khoan kinh doanh VI.27 2.846.914.700 (2.115.607.594)

V. Lai/lo thuan tir mua ban chirng khoan dau tur VI.28 9.016.483.976 15.171.216.383

5. Thu nhap tir hoat dong kliac 35.223.723.974 13.123.801.660

6. Chi phi hoat dong kliac 414.668.828 767.552.521

VI. Lai/lo thu^n tir hoat dong khac VI.30 34.809.055.146 12.356.249.139

1' V n . Thu nhap tir gop v6n, mua c6 phan VI.29 9.961,704.244 11.524.554.300

VIII. Chi phi hoat dong VI.31 672.655.635.202 585.845.921.189

IX. Loi nhuan thuan tii- boat dong kinh doanh truffc chi phi dir phong rui ro tin dung

621.691.609.175 166.146.031.096

r X . Chi phi du phong riii ro tin dung 367.942.309.236 110.405.227.491

XI. T6ng \a\n tru-o-c thue 253.749.299.939 55.740.803.605

7. Chi phi thug TNDN hien hanh 60.946.898.924 11.054.062.326

8. Chi phi thui TNDN hoan lai 0 0 XII. Chi phi thue Thu nhap doanh nghiep VI.32 60.946.898.924 11.054.062.326

X i n . Lcfi nhuan sau thue Thu nhap doanh nghiep 192.802.401.015 44.686.741.279

XIV. Lgi ich ciia c6 dong thieu so

XV. Lai CO" ban tren c6 phieu VI.22.2 642,67 148,96

Ke toan truo-ng

Nguyen Hong Yen

ay 28 thdng 02 nam 2014

Giam d6c

Thai Huong

n

NGAN HANG THlTOTVG MAI CO PHAN BAG A

BAO CAO LUtJ CHUYEN TIEN T E

(Theo phu-ffng phap tryc tiep)

Nam tai chinli kit thiic ngay 31 thdng 12 nam 2013

Mau so: B04/TCTD

Dffn vi tinh: Dong

CHI TIEU

LUtJ CHUYEN TIEN TlT HOAT DONG KINH DOANH

01. Thu nhap lai va cac khoan thu nhap tuong tir nhan dugc

02. Ch i phi lai va cac khoan chi phi tuang tir da tra

03 .Thu nhap tii' hoat dong djch vu nhan dugc

04. Chenh lech so tien thuc thu/ thuc chi t\x hoat dong kinh doanh (ngoai te, vang bac, chung klioan)

05. Thu nhap khac

06. Tien thu cac khoan ng da dugc x u ly hoa, bii d ip bang nguon rui ro

07. Tien chi tra cho nhan vien va hoat dong quan ly, cong vu

08. Tien thue thu nhap thuc nop trong ky

Litu chuyin tiin titu&n tie hoat dong kinh doanh trieac nhititg thay doi ve tdi sdn vd von lieu dong

Nhieng thay doi ve tdi sdn hoat dong

09. (Tang)/Giam cac khoan tien, vang guri va cho vay cac T C T D kliac

10. (TangVGiam cac khoan vk kinh doanh chung khoan

11. (TangVGiam cac cong cu tai chinh phai sinh va cac tai san tai chinh kliac

12. (Tang)/Giam cac khoan cho vay khach hang

13. Giam nguon du phong de bii dap ton that cac klioan (tin dung, chung klioan, dau t\x dai han)

14. (Tang)/Giam kliac ve tai san hoat dong

Thuyet minh Nam 2013 Nam 2012

4.786.457.321.939 3.776.048.424.415

(3.376.246.153.518) (4.126.807.907.566)

(3.826.211.330)

23.339.433.424

34.809.055.146

0

(603.270.297.848)

(23.174.706.302)

34.506.935.591

13.320.132.258

12.356.249.139

0

(553.242.928.024)

(19.931.881.328)

838.088.441.511 (863.750.975.515)

1.055.000.000.000 (548.915.558.000)

(11.299.943.678.594) (282.281.502.299)

0 0

(7.575.560.439.336) (5.589.517.315.914)

(337.148.690.140) 0

774.112.965.627 (191.970.266.022)

NGAN HANG THlTONG MAI CO PHAN BAG A Mau so: B04/TCTD

BAO CAO LirU CHUYEN TIEN T E

(Theo phircmg phap tryc tiep)

Niim tai cliinh kit thuc ngay 31 thdng 12 nam 2013 Dan vi tinh: Dong

CHI TIEU

Nhung thay doi ve cong nff hogt dong

15. Tang/(Giam) cac khoan ng chinh phii va N H N N

16. Tang/(GiaiTi) cac klioan tien gui, tien vay cac TCTD

17. Tang/(Giam) tiSn giri ciia kliach hang (bao g6m ca Kho bac Nha nuoc)

18. Tang/(Giam) phat hanh giay ta c6 gia (ngoai trir GTCG dirge tinh vac hoat dong tai chinh)

19. Tang/(Giam) von tai trg, uy tliac dau tu, cho vay ma TCTD chiu riii ro

20. Tang/(Giam) cac cong cu tai chinh phai sinh va cac klioan ng tai chinh kliac

21. Tang/(Giam) khac ve cong ng hoat dong

22. Chi tir cac quy ciia to chiic tin dung

I. Liru chuyen tien thuan tir boat dong kinh doanh

LirU CHUYEN TIEN TlT HOAT DONG DAU TU"

01. Muas4mTSCD

02. TiSn thu tir thanh ly, nhugng ban TSCD

03. Tien chi tu thanh ly, nhugng ban TSCD

04. Mua sam bat dong san dau tu

05. Tihn thu tir ban, thanh ly bat dong san dau tu

06. Tien chi ra do ban, thanh ly bat dong san dau tu

07. TiSn chi d§u tu, gop von vao cac don vi khac

08. Tien thu dau tu, gop von vao cac don vi khac

09. Tien thu c6 tire va Igi nhuan dugc chia tir cac klioan dau tu, gop von dai han


(49.617.379.440) (2.971.798.703.569)

2.578.276.474.946 (8.037.922.076.595)

13.524.118.577.478

(37.155.200)

(7.314.000.000)

0

72.916.030.993

0

19.647.429.509.597

(100.157.815.755)

(876.000.000)

0

(26.274.832.074)

(41.645.184.714)

(427.108.852.155) 992.319.279.140

(136.687.900.329)

0

(5.510.018.913)

0

0

0

(34.380.000.000)

33.248.056.045

9.961.704.244

(27.558.434.652)

0

0

0

0

0

(6.970.000.000)

26.136.352.539

11.524.554.300

II. Liru chuyen tien thuan tir boat dong dau tu (133.368.158.953) 3.132.472.187


BAO CAO Liru CHUYEN TIEN TE

(Theo phirffng phap trirc tiep)

Nam tai chinh ket thiic ngay 31 thdng 12 nam 2013

Mau so: B04/TCTD

Dffn vi tinh: Dong

CHITIEU

LlTU CHUYEN TIEN TlT HO AT DONG TAI CHINH


01. Tang von c6 phan tir gop von va/hoac phat hanh c6 phieu

02. Tien thu tir phat hanh giay to c6 gia dai han dii dieu kien tinh vao von ty c6 va cac khoan von vay dai han khac

03. Tien chi thanh toan giay to c6 gia dai han du dieu kien ti'nh vao von tir c6 va cac khoan von vay dai han kliac

04. Co ttrc tra oho c6 dong, Igi nhuan da chia

05. Tien chi ra mua c6 phieu quy

06. Tien thu dugc do ban c6 phieu quy

III. Liru chuyen tien thuan tir boat dong tai chinh

IV. Lu-u chuyen tien thuan trong ky

V. Tien va cac khoan tu-ang du-cng tien dau ky

VI. Dieu chinh cua anh hu-ang thay doi ty gia

0

0

(18.991.865.043)

0 0

0

0

(90.291.912.123)

0 0

(18.991.865.043) (90.291.912.123)

(579.468.876.151) 905.159.839.204

3.059.369.089.142 2.154.209.249.938

VII. Tien va cac khoan tuffng dircng tien cuoi ky Vn.34 2.479.900.212.991 3.059.369.089.142

Ke toan truang

Nguyen Hong Yen


NGAN HANG_^

THUONGNIWCOPH"

BAG A

Giam doc

Thai HiroTig

N G A N H A N G T H l / O N G M A I C O P H A N B A C A Mau so B05 /TCTD

T H U Y E T M I N H B A O C A O T A I C H I N H

Nam tai chinh kit thiic ngay 31/12/2013

I- DAC DIEM HO AT DONG CUA NGAN HANG

1- Giay phep thanh lap va hoat dong, thdi han c6 gia trj

Ngan hang Thuang mai Co phan Bac A dugc thanh lap theo Giay phep so 0052/NH-GP ngay 01/9/1994 do Ngan hang Nha nuoc Viet Nam cap. Giay chung nhan dang ky doanh nghiep cong ty c6 phan so 2900325526 ngay 10/10/1995 va thay doi Ian thu 23 ckp ngay 20/12/2013 do So Ke hoach va Dku tu tinh Nghe An cap.

Thai gian hoat dong ciia ngan hang la 99 nam ke tir ngay cap giay phep dau tien.

Tinh den ngay 31/12/2013, von d i k le cua Ngan hang la: 3.000.000.000.000 Dong.

2- Hinh thuc so" hiru von: Co phan.

3- Hoat dong cua Ngan hang

- Hoat dong trung gian tien te khac, chi tiet: Kinh doanh tien te;

, - Djch vu luu trii ngSn ngay, chi tiet: Kinh doanh khach san;

- Hoat dong dich vu ho trg kinh doanh kliac con lai chua dugc phan vao dau, chi tiet: Cho thue van phong;

- Hoat dong cua dai ly va moi giai bao hiem, chi tiet: Dai ly bao hiem;

- Hoat dong tu van quan ly, chi tilt: Tu van dau tu (khong bao gom tu van thue, kiem toan, ke toan va tu van phap luat);

- Moi giai hop dong hang hoa va chung klioan, chi tiet: Mua, ban trai phieu Chinh phu, trai phieu doanh nghiep. ' '

4- Try so chinh

Tru so chinh cua Ngan hang: So 117, duang Quang Trung, phuang Quang Trung, thanh pho Vinh, tinh Nghe An, Viet Nam.

Cho den thai diem lap bao cao nay, Ngan hang c6 mot (01) Hoi sa chinh va muai tam (18) chi nhanh cap mot tai cac tinh va thanh pho tren ca nuoc

Bao cao tai chinh dugc lap tren co sa so lieu rieng ciia Ngan hang, bao gom Hoi sa chinh va cac don vj true thuoc, chua bao gom so lieu ciia Kliach san Xanh. Cac so du noi bo, giao dich ngi bo giua cac dan vi true thuoc da dugc bii trir klii lap Bao cao tai chinh.

5- Cong ty con

Ngan hang co mot (01) Cong ty con do Ngan hang sa hiru 100% von la Cong ty T N H H Mot thanh vien Quan ly Ng va Khai thae Tai san, hoat dong trong ITnli vue quan ly ng va khai thac tai san bao dam ng vay theo Quyet djnh thanh lap s6 939/QD-HDQT cua Hoi d6ng quan tri B k A ngay 12/12/2009 va Quyet djnli so 330/QD-NHNN ciia Thong doe Ngan hang Nha nuac ngay 11/02/2010.

6. T6ng so nhan vien den ngay 31/12/2013: 1.223 nguai. (Tong so nhan vien den ngay 31/12/2012: 1.278 nguai).

II- NIEN DO KE TOAN, DON VI TIEN T E SU DUNG TRONG K E TOAN

1- Nien do ke toan

Nien do ke toan nam bat dau tu ngay 01 thang 01 va ket thiic vao ngay 31 thang 12 hang nam.

2- Dan vj tien te su* dung trong ke toan

Dan vj tien te su dung d l ghi so ke toan va lap Bao cao tai chinh la D6ng Viet Nam (D6ng).

N G A N H A N G T H i r O N G MAI CO P H A N BAC A Mau so B05/TCTD

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tiep theo)

Nam tai chinh ket thuc ngay 31/12/2013

m- CHUAN MU"CVA CHE DO KE TOAN AP DUNG TAX NGAN HANG

Bao cao ve tuan thu cac chuan muc ke toan Viet Nam (VAS) hoac cac quy dinh hien hanh:

Cac bao cao tai chinh ciia Ngan hang kem theo dugc lap theo quy uac gia g6c va phii hop cac Chuan muc ke toan Viet Nam, He thong ke toan Viet Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan ap dung cho cac ngan hang va cac to chuc tin dung khac boat dong tai Viet Nam. Do do cac bao cao tai chinh dinh kem khong nham muc dich phan anh tinh hinh tai chinh, ket qua boat dong kinh doanh va luu chuydn tiSn te theo cac nguyen tac va thong le ke toan dugc thira nhan chung a cac nuac ngoai pham vi Viet Nam. Cac nguyen tSc va thirc hanh ke toan su dung tai Viet Nam c6 the kliac vai thong le tai cac nuac khac.

Che do va hinh thirc ke toan ap dung:

Ngan hang ap dung he thong che do ke toan Ngan hang Viet Nam ban hanh theo Quyet dinh s6 479/2004/QD-NHNN ngay 29/4/2004, Quyet dinh 807/2005/QD-NHNN ngay 01/6/2005, Quyit dinh 29/2006/QD-NHNN ngay 10/7/2006, va che do bao cao tai chinh doi vai cac to chiic tin dung theo quyet dinh so 16/2007/QD-NHNN, ngay 18/4/2007 ciia Thong doc Ngan hang Nha nuac Viet Nam va cac chuin muc ke toan c6 lien quan.

IV- CHINH SACH K E TOAN CHU Y E U AP DUNG TAI NGAN HANG

1- Chuyen doi tien te

Nghiep vu phat sinh trong ky bang tien te khac vai Dong Viet Nam dugc quy doi sang Dong Viet Nam theo ty gia thuc te tai ngay phat sinh.

So du cuoi ky ciia cac khoan muc tien te c6 goc ngoai te phai dugc danh gia lai theo ty gia giao dich binh quan tren thi truong ngoai te lien ngan hang do Ngan hang Nha nuac Viet Nam cong bo tai thai dilm lap bao cao tai chinh.

Chenh lech ty gia cua cac nghiep vu phat sinh trong ky va danh gia lai so du cac khoan muc tien te c6 g6c ngoai te cuoi ky dugc dua vao Bao cao ket qua boat dong kinh doanh trong ky.

Ty gia quy doi tai ngay 31/12/2013:

21.036 VND/USD 28.935 V N D / E U R 199,5 V N D / J P Y 18.450 V N D / A U D

34.370 VND/GBP 23.591 V N D / C H F 16.515 V N D / S G D

2- Cong cu tai chinh phai sinh va ke toan phong ngira rui ro

Cac cong cu tai chinh phai sinh dugc ghi nhan tren bang can doi ke toan theo gia trj hgp dong vao ngay giao djch, va sau do dugc danh gia lai theo ty gia vao ngay cuoi thang. Lgi nhuan hoac 16 khi cac cong cu tai chinh phai sinh da thuc hien dugc ghi nhan trong bao cao ket qua boat dong kinh doanh. Lgi nhuan hoac 16 chua thuc hien dugc ghi nhan vao khoan muc chenh lech ty gia h6i doai tren bang can doi ke toan vao cu6i moi thang va dugc ket chuyen vao bao cao ket qua boat dong kinh doanh vao thai diem cuoi nam.

3- Ke toan thu nhap lai, chi phi lai va ngirng dy thu lai

Ngan hang ghi nhan thu nhap lai va chi phi lai theo phuang phap trich truac. Lai ciia cac khoan cho vay qua ban kli6ng dugc ghi du thu ma dugc ghi nhan tren ca sa thuc thu. Khi mot khoan cho vay tra thanh qua han thi so lai trich truac dugc xuat toan va dugc ghi nhan ngoai bang. Thu nhap lai ciia cac khoan cho vay qua ban dugc ghi nhan vao bao cao ket qua kinh doanh khi tliu dugc.

NGAN HANG THlTOTVG MAI CO PHAN BAG A Mau so B05/TCTD

T H U Y E T MINH B A O C A O TAI CHINH (tiep theo)

Nam tai chinh ket thiic ngay 31/12/2013

4- Ke toan cac khoan thu tit phi va hoa hong

Thu nhap tir phi va hoa hong bao gom phi nhan dugc tu dich vu thanh toan, djch vu ngan quy, phi tu cac khoan bao lanh, phi tCr cung cap dich vu moi giofi chiing khoan va cac djch vu khac. Thu nhap phi tu cac khoan bao lanh va cung cap djch vu moi gioi chung klioan dugc ghi nhan theo phuong phap trich truac. Thu nhap phi hoa hong nhan dugc tir dich vu thanh toan, djch vu ngan quy va cac djch vu kliac dugc ghi nhan khi thirc nhan.

5- Ke toan doi v6i cho vay khach hang

Cac klioan cho vay khach hang dugc trinh bay theo so du ng goc tru di dir phong riii ro cho vay khach hang.

Cac klioan vay ngan han c6 ky han den 01 nam. Cac khoan vay trung han c6 kj' han til tren 01 nam den 05 nam va cac klioan vay dai han c6 ky han tren 05 nam.

Cac nguyen tac phan loai ng va danh gia riii ro tin dung dugc Ngan hang thyc hien theo Quyet dinh 493/2005/QD-NHNN ngay 22/4/2005 va QuySt dinh 18/2007/QD-NHNN ngay 25/4/2007, Quyet dinh 780/QD-NHNN ngay 23/4/2012.

Doi vai cac khoan ng qua han, Ngan hang phan loai vao nhom ng c6 rui ro thap hem khi Ngan hang danh gia la CO dii klia nang thu hoi day dii ca goc va lai; va khach hang c6 tai lieu, ho so chung minh cac nguyen nhan lam klioan ng qua han nay dugc xii ly, kliSc phuc. Viec phan loai cac nhom ng cho vay, trich du phong riii ro tin dung va ghi nhan lai du thu dang dugc thuc hien tren ca so cac danh gia cua Ngan hang v8 rui ro tin dung va klia nang thu hoi day dii cac khoan ng goc va lai trong tuong lai. Ngan hang phai chii dgng phan loai lai cac khoan ng vao nhom ng riii ro cao han tuong ung vai mure do rial ro khi xay ra mot trong cac truong hop sau day:

• Khi CO nhung dien bien bat Igi tir tac dgng tieu cue den moi truong kinh doanh va ITnh virc kinh doanh;

• Cac chi tieu tai chinh ciia kliach hang hoac kha nang tra ng ciia khach hang bi suy giam;

• Khach hang khong cung cAp cho Ngan hang cac thong tin tai chinh kip thai, dly du va chinh xac d l Ngan hang danh gia kha nang tra ng ciia kliach hang.

Theo Quyet dinh 780/QD-NHNN do Ngan hang Nha nuac Viet Nam ban hanh ngay 23/4/2012, cac klioan ng * dugc dieu chinh ky han tra ng, gia han ng do Ngan hang danh gia hoat dgng san xuat kinh doanh cua kliach hang CO chieu huang tich cue va c6 klia nang tra ng tot sau khi dieu chinh ky han tra ng, gia han ng dugc giu nguyen nhom ng nhu da dugc phan loai theo quy dinh truofc khi dieu chinh ky han tra ng, gia han ng.

Du phong cu thi dugc tinh theo cac s6 du cac khoan cho vay timg khach hang va cac cam ket ngoai bang tai thai diem cuoi quy dira tren viec phan loai nhom ng cho vay theo thai han ng. Du phong cu the cac khoan cho vay va cac cam ket ngoai bang tai ngay ket thiic nien do ke toan dugc xac dinh dua tren viec su dung cac ty le du phong sau day doi vai cac so du ng goc tai ngay 30 thing 11 hang nam sau khi trir di gia trj ciia tai san dam bao da dugc kliSu tru theo cac ty le quy djnh trong Quyet djnh 18/2007/QD-NHNN.

Nhom Phan loai na Ty le du phong cu the

Nhom 1 Ng dii tieu chuan 0%

Nhom 2 N g can chu y 5%

Nhom 3 N g dual tieu chuan 20%

Nhom 4 N g nghi nga 50%

Nhom 5 N g CO klia nang mat v6n 100%

N G A N H A N G THlTONG M A I C O P H A N B A C A Mau so B 0 5 / T C T D

T H U Y E T M I N H B A O C A O T A I C H I N H (tiSp theo)

Nam tai chinh kk thiic ngay 31/12/2013

5- Ke toan doi voi cho vay khach hang (tiep theo)

Dir phong chung dugc tinh bang 0,75% t6ng so du cua cac klioan cho vay khach hang tir nhom 1 din nhom 4 va cac cam ket ngoai bang.

Viec xoa so cac khoan ng vay khong c6 klia nang thu hoi can cu vao Quyet dinh 493/2005/QD-NHNN ngay 22/4/2005 va Quyet dmh 18/2007/QD-NHNN ngay 25/4/2007.

6- Ke toan cac nghiep vu kinh doanh va dau tir chirng khoan

6.1- Nghiep vu kinh doanh chirng khoan:

Chung khoan kinh doanh la chung khoan ban dau dugc mua va nam giii cho muc dich kinh doanh trong ngan han hoac neu Ban Tong Giam doc quyet djnh nhu vay.

Nguyen tac ghi nhan gia tri chung klioan kinh doanh: Chirng klioan kinh doanh ban Sku dugc ghi nhan theo gia thuc t6 mua chung khoan (gia goc), bao gom gia mua cgng (+) cac chi phi mua (neu c6). Sau do, cac chung khoan nay dugc ghi nhan theo gia goc trir du phong giam gia chung khoan.

Du phong giam gia chung khoan kinh doanh dugc lap klii gia trj thuan c6 the thuc hien dugc (gia thj truong) ciia chirng khoan kinh doanh giam xuong thap hon gia goc.

Lai hoac 16 tu kinh doanh chung khoan dugc ghi nhan tren bao cao ket qua boat dong kinh doanh theo s6 thu4n.

6.2- Nghiep vu dau tu- chung khoan

Chung khoan dku tu gom cac chung khoan sEn sang de ban va cac chung khoan giix den ngay dao han.

Chii-ng khoan gifr den ngay dao han: la cac chung khoan c6 ky han c6 dinh va cac khoan thanh toan c6 djnh hoac c6 the xac djnh dugc va Ban Tong Giam doc c6 y dinh va c6 kha nang giu den ngay dao han.

Chirng khoan san sang de ban: la cac chung klioan ng hoac chung khoan von dugc giu trong thai gian khong an djnh truoc, c6 the dugc ban bat cu liic nao.

Nguyen tSc ghi nhan chung khoan dau tu: dugc ghi nhan theo gia thuc te mua. Sau do cac chung klioan nay dugc hach toan theo gia goc trir du phong giam gia chung khoan trong cac ky ke toan tiep theo.

Thu nhap lai tir chung klioan ng giu den ngay dao han dugc ghi nhan tren Bao cao k6t qua boat dgng kinh doanh tren ca so du thu. Lai dugc huang truoc khi Ngan hang nam giu dugc ghi giam trir vao gia von tai thoi diem mua.

Du phong giam gia chung khoan dau tu dugc lap khi gia trj thuan c6 the thuc hien dugc (gia thj truong) cua chung khoan dau tu giam xuong thap hon gia goc.

6.3. Nghiep vu dau tir vao cong ty con

Klioan dau tu vao cong ty con dugc ghi nhan khi Ngan hang nam giii tren 50% quyen bieu quyet va c6 quyen chi phoi cac chinh sach tai chinh va hoat dgng, nham thu dugc Igi ich kinh te tu cac boat dgng ciia Cong ty do. Kii i Ngan hang kliong con nam giir quyen kiem soat Cong ty con thi ghi giam khoan dau tu' vao cong ty con. Cac klioan dau tu vao Cong ty con dugc phan anh tren bao cao tai chinh theo phuong phap gia goc.

Phuang phap gia goc la phuong phap ke toan ma khoan dau tu dugc ghi nhan ban dau theo gia goc, sau do kliong dugc dieu chiiili theo nhung thay doi cua phan so hOu ciia cac nha dau tu trong tai san thuan cua ben nhan dau tu. Bao cao ket qua boat dgng kinh doanh chi phan anh khoan thu nhap ciia cac nha dau tu dugc phan chia tir Igi nhuan thuan luy ke cua ben nhan dau tu phat sinh sau ngay dau tu.

NGAN H A N G THlTONG M A I C O PHAN B A G A Mau so B05/TCTD

T H U Y E T M I N H B A O C A O T A I C H I N H (tiep theo)


6.4. Nghiep vu dau tir dai han khac

Dau tu dai han khac la cac khoan dau tu vai t>' le thap hon hoac bang 11 % phan von cua cac to chiJC kinh te ma Ngan hang la c6 dong sang lap, hoac la doi tac chien luge, hoac c6 kha nang chi phoi nhat dinh vao qua trinh thanh lap, quyet dinh cac chinli sach tai chinh va hoat dgng ciia doanh nghiep do thong qua van ban thoa thuan cir nhan su tham gia vao Hgi dong quan tri hoac Ban Dieu hanh. Cac khoan dau tu dai han ghi nhan ban dau theo gia goc.

Du phong ton that cac khoan dau tu tai chinh dai han khac dugc lap khi Ngan hang xac dinh dugc cac to chuc kinh te ma Ngan hang dau tu bi 16 (tm truong hop bj 16 theo ke hoach da dugc xac dinh trong phuong an kinh doanh truoc khi dau tu).

1- Cam ket mua va ban

Nhu'ng chung klioan dugc ban d6ng thai cam ket se mua lai ("Repo") khong phai ghi giam tai san tren bang can d6i ke toan. Khoan tien nhan dugc khi ban chung khoan theo thoa thuan nay dugc ghi nhan nhu mot khoan c6ng ng tren bang can doi ke toan. Phan chenli lech giua gia ban va gia mua lai dugc ghi nhan nhu chi phi lai cha phan bo va dugc phan b6 vao ket qua hoat dgng kinh doanh trong suot thai gian hieu luc ciia hgp dong theo phuong phap duang thang.

Nhung tai san dugc mua dong thai cam ket se ban lai ("Reverse repo") dugc ghi nhan nhu mot khoan cho vay va ung truoc cho cac t6 chiic tin dung hoac khach hang. Phan chenh lech giua gia mua va gia ban lai dugc ghi nhan nhu thu nhap lai cha phan bo va dugc phan bo vao ket qua kinh doanh trong su6t thai gian hieu luc ciia hgp dong theo phuong phap duang thang.

8- Nguyen tac ghi nhan TSCD hfi-u hinh

Tai san c6 dinh huu hinh dugc ghi nhan theo nguyen gia trir di (-) gia tri hao mon Iviy ke. Nguyen gia la toan bo cac chi phi ma Ngan hang phai bo ra de c6 dugc tai san c6 djnh tinh den thai diem dua tai san do vao trang thai san sang sur dung theo du tinh. Cac chi phi phat sinh sau ghi nhan ban dau chi dugc ghi tang nguyen gia tai san c6 dinh neu cac chi phi nay chac chan lam tang Igi ich kinh te trong tuang lai do su dung tai san d6. Cac chi phi kliong thoa man dieu kien tren dugc ghi nhan la chi phi trong ky.

Khi tai san c6 djnh dugc ban hoac thanh ly, nguyen gia va khau hao liiy ke dugc xoa so va bat ky khoan lai 16 nao phat sinh tir viec thanh ly deu dugc tinh vao thu nhap hay chi phi trong ky.

Xac dinh nguyen gia trong tung truang hgp

Tai san c6 3inh hihi hinh mua sam

Nguyen gia tai san c6 dinh bao gom gia mua (trir (-) cac khoan dugc chiet khau thuang mai hoac giam gia), cac khoan thue (kliong bao g6m cac khoan thue dugc hoan lai) va cac chi phi lien quan true tiep den viec dua tai san vao trang thai san sang su dung, nhu chi phi lap dat, chay thu, chuyen gia va cac chi phi lien quan true tiep kliac.

Tai san c6 dinh hinh thanh do dau tu xay dung theo phuong thue giao thau, nguyen gia la gia quyet toan cong trinh diu tu xay dung, cac chi phi lien quan true tiep khac va le phi truoc ba (neu c6).

Tai san c6 djnh la nha cua, vat kien true gan lien voi quyen su dung dat thi gia trj quyen su dung dat dugc xac djnh rieng biet va ghi nhan la tai san c6 djnh v6 hinh.

Tm san c6 dinh him hinh tu xay dung hoac tu che

Nguyen gia tai san c6 dinh hiru hinh tu xay dung hoac tu che la gia thanh thue te ciia tai san c6 djnh ty xay dung hoac tu che, cgng (+) chi phi lap dat, chay thu. Truong hgp Cong ty dung san pham do minh san xuat

N G A N H A N G T H L T O N G M A I C O P H A N B A C A

T H U Y E T M I N H B A O C A O T A I C H I N H (tilp theo)


M S U SO B 0 5 / T C T D

8- Nguyen tac ghi nhan TSCD hiru hinh (tiep theo)

Tai san c6 dinh hini hinh tuxdy dung hogc tu che (tiep theo)

ra de chuyen thanh tai san c6 djnli thi nguyen gia la chi phi san xuat san pham do cong (+) cac chi phi true tiep lien quan den viec dua tai san do vao trang thai san sang su dung. Trong cac truong hop tren, moi khoan lai noi bo khong dugc tinh vao nguyen gia cua tai san do.

Tai san c6 dinh htm hinh mua duai hinh thuc trao doi

Nguyen gia tai san c6 dinh huu hinh mua duoi hinh thuc trao doi vai mot tai san c6 dinh hiru hinh khong tuong ty hoac tai san khac dugc xac djnh theo gia trj hop ly cua tai san c6 dinh huu hinh nhan vg, hoac gia tri hop ly ciia tai san dem trao doi, sau klii dieu chinh cac khoan tien hoac Uiong duong tien tra them hoac thu v8.

Nguyen gia tai san c6 dinh hiJu hinh mua duai hinh thuc trao doi vai mot tai san c6 djnh hiru hinh tuang tu, hoac CO the hinh thanh do dugc ban de doi lay quyen sa hixu mot tai san tuang tu. Trong ca hai truong hgp kliong CO bat ky khoan lai hay 16 nao dugc ghi nhan trong qua trinh trao doi.

Tai san c6 dinh hihi hinh tang tit cac nguon khac

Nguyen gia tai san c6 djnh huu hinh dugc tai trg, bieu tang dugc ghi nhan ban dau theo gia tri hgp ly ban dau. Truong hgp khong ghi nhan theo gia trj hgp ly ban dau thi Cong ty ghi nhan theo gia trj danh nghia cong (+) cac chi phi lien quan true tiep den viec dua tai san vao trang thai san sang su dung.

r »

9- Nguyen tac ghi nhan TSCD v6 hinh

Tai san c6 dinh v6 hinh dugc ghi nhan theo nguyen gia trir di (-) gia tri hao mon luy ke. Nguyen gia tai san CO djnh v6 hinh la toan bo cac chi phi ma Ngan hang phai bo ra de c6 dugc tai san c6 djnh v6 hinh tinh din thai diem dua tai san do vao su dung theo du kien.

Xac djnh nguyen gia trong timg truong hgp

Mua tai san c6 dinh v6 hinh rieng biet

Nguyen gia TSCD v6 hinh mua rieng biet bao gom gia mua (tru (-) cac khoan dugc chiet khau thuang mai hoac giam gia), cac khoan thue (khong bao gom cac klioan thue dugc hoan lai) va cac chi phi lien quan true tiep den viec dua tai san vao trang thai san sang sii dung. Kl i i quyen su dung dat dugc mua cung vai nha ciia, vat kien triic tren dat thi gia trj quyen su dung dat dugc xac dinh rieng biet va ghi nhan la TSCD v6 hinh.

Tai san c6 djnh v6 hinh hinh thanh tu viec trao doi thanh toan bang chung tu lien quan den quyen sa huu von cua dan vj, nguyen gia tai san c6 dinh v6 hinh la gia tri hgp ly ciia cac chung tu dugc phat hanh lien quan den quyen sa hiru von.

Mua tai san cd dinh v6 hinh tu viec sap nhgp doanh nghiep

Nguyen gia tai san c6 djnh v6 hinh hinh thanh trong qua trinh sap nhap doanh nghiep c6 tinh chat mua lai la gia trj hgp ly cua tai san do vao ngay mua.

Tai san c6 dinh v6 hinh Id quyen sic dung dat _ *

Nguyen gia tai san c6 djnh v6 hinh la quyen su dung dat la so tien tra khi nhan chuyen nhugng quyen su dung dit hgp phap tu nguai khac hoac gia trj quyen su dung dat nhan gop von lien doanh.


T H U Y E T MINH B A O C A O TAI CHINH (tigp theo)

Nam tai chinh kk thuc ngay 31/12/2013

Mau so B05/TCTD

9- Nguyen tac ghi nhan TSCD v6 hinh (tiep theo)

Phdn mem may vi tinh

Phan mem may tinh la toan bo cac chi phi ma Ngan hang da chi ra tinh den thoi diem dua phan mem vao su-dung.

Tai san cd dinh v6 hinh tang tir cdc nguon khac

Nguyen gia tai san c6 dinh v6 hinh dugc tai trg, biSu tang dugc ghi nhan ban diu theo gia trj hgp ly ban dau. Truang hgp kliong ghi nhan theo gia trj hgp ly ban dau thi Ngan hang ghi nhan theo gia trj danh nghia cong (+) cac chi phi lien quan true tiep den viec dua tai san vao trang thai san sang su dung.

Tai san co dinh vo hinh mua du&i hinh thuc trao dot

Nguyen gia tai san co dinh vo hinh mua duoi hinh thuc trao doi vai mot tai san c6 dinh vo hinh khong tuomg tu hoac tai san kliac dugc xac djnh theo gia trj hgp ly cua tai san co dinh vo hinh nhan ve, hoac gia trj hgp ly ciia tai san dem trao doi, sau khi dieu chinh cac khoan tien hoac tuong duong ti ln tra them hoac thu ve.

Nguyen gia tai san co dinh vo hinh mua duai hinh thuc trao doi vai mot tai san c6 dinh vo hinh tuang tu, hoac CO the hinh thanh do dugc ban de doi lay quyen sa hQ'u mot tai san tuong tu. Trong ca hai truang hop khong CO bat ky khoan lai hay 16 nao dugc ghi nhan trong qua trinh trao doi.

Tai san c6 dinh v6 hinh dwac tgo ra tu noi ho Ngan hang

Nguyen gia tai san co dinh vo hinh dugc tao ra tu noi bg Ngan hang bao gom toan bg chi phi phat sinh tir thai diem ma tai san vo hinh dap ung dugc djnli nghTa va tieu chuan ghi nhan tai san co dinh vo hinh den khi tai san dugc dua vao su dung.

10- PhiroTig phap khau hao TSCD:

Tai san co djnh dugc kliau hao theo phuang phap duong thing dua tren thai gian su dung uac tinh ciia tai san. Thai gian su dung uac tinh la thai gian ma tai san phat huy dugc tac dung cho san xuit kinh doanh.

Thffi gian hu-u dung irffc tinh cua cac TSCD nhir sau:

Nha xuo-ng, vat ki6n triic 25 nam

May moc, thiet bi 03 - 05 nam

Phuang tien van tai, truyen dan 06-10 nam

Thiet bi, dung cu quan ly 03 -05 nam

Phan mem may tinh 03 -08 nam

Quyen sir dung ddt co thai hgn duac khau hao phu hap vai thai hgn tren gidy chimg nhdn quyen sir dung ddt.

Quyen sir dung ddt vo thai hgn duac ghi nhdn theo gid goc va khong tinh khau hao.

11- Ke toan cac giao dich thue tai san ^ •

Thue hoat dong: la loai hinh thue tai san co dinh ma phan Ion nil ro va Igi ich gan lien vai quySn sa hiru ciia tai san thuoc ve ben cho thue. Khoan thanh toan duai hinh thiic thue hoat dgng dugc hach toan vao bao cao ket qua kinh doanh theo phuang phap duang thing dua tren thai han thue hoat dgng.




Mau so B05/TCTD

11- Ke toan cac giao djch thue tai san (tiep theo)

Thue tai chinh: la viec thue tai san c6 dinh ma ve thirc chat Ngan hang chju toan bo riii ro ciing vai huong Igi ich tiJ quyen sa hiiu tai san. Thue tai chinh dugc ghi nhan la tai san tai thai diem bat dau viec thue vai so tien hach toan la so thap hon khi so sanh giua gia trj hgp ly ciia tai san thue vai hien gia ciia toan bo cac kjioan thanh toan toi thieu. Khoan thanh toan tien thue tai chinh dugc tach ra thanh chi phi tai chinh va kJioan phai tra ng goc de duy tri mot t>' le lai suat c6 dinh tren ca sa so du ng thue tai chinh. Khoan phai tra ng goc khong bao gom chi phi tai chinh, dugc hach toan la cac khoan ng cac TCTD. Chi phi tai chinh dugc hach toan vao bao cao ket qua kinh doanh trong suot thai gian ciia hgp dong thue. TSCD thue tai chinh dugc khau hao can cu vao thai gian ngan hon khi so giua thai han hiru dung ciia tai san vai thai gian thue tai chinh.

12- Bat dong san dau tu*

Nguyen t5c ghi nhan Bat dong san dau tu*: dugc ghi nhan theo nguyen gia trir di (-) gia trj hao mon luy kS.

Nguyen gia cua bat dong san dau tu: La toan bg cac chi phi bang tien hoac tuang duang tien ma doanh nghiep phai bo ra hoac gia trj hgp ly ciia cac khoan dua ra de trao doi nham c6 dugc bat dong san dau tu tinh den thai diem mua hoac xay dimg hoan thanh bat dong san dau tu do.

Nguyen gia ciia bit dong san dau tu dugc mua bao gom gia mua va cac chi phi lien quan true tiep nhu: phi djch vu tu van ve phap luat lien quan, thu6 truac ba, cac chi phi lien quan khac.

Nguyen gia cua bat dong san dau tu tu xay dung la gia thanh thurc te va cac chi phi lien quan true tiep ciia bat dong san dau tu tinh den ngay hoan thanh cong viec.

Chi phi lien quan den bat dong san dau tu phat sinh sau ghi nhan ban dau dugc ghi nhan la chi phi kinh doanh trong ky, tru khi chi phi nay c6 kha nang chae chan lam cho bat dong san dau tu tao ra Igi ich kinh te trong tuong lai nhieu han muc boat dong dugc danh gia ban dau thi dugc ghi tang nguyen gia hk dong san dau tu.

Khi bat dong san dau tu dugc ban, nguyen gia va khau hao luy ke dugc xoa so va bat ky khoan lai 16 nao phat sinh deu dugc hach toan vao thu nhap hay chi phi trong ky.

Phu-o-ng phap khau hao BSt dong san dau tu-: khau hao dugc ghi nhan theo phuang phap duang thing dua tren thofi gian hiJu dung uae tinh ciia bat dong san dau tu do.

Th&i gian huu dung u&c tinh ciia cac bat dong san dau tu nhu sau:

Nha xuong, vat kien triic 5-50 nam

Quyen sir dung ddt c6 thai han Suae khau hao phii hap vai thai han tren gidy chimg nhan quyen sic dung ddt.

Quyin sic dung ddt v6 thai han duac ghi nhan theo gia goc va khong tinh khdu hao.

13- Tien va cac khoan tuo ng duang tien

Tren bao cao luu chuyen tien te, tien va cac khoan tuong duang tien bao gom tien, kim loai quy va da quy, tien gui thanh toan tai Ngan hang Nha nuae Viet nam, tien giii khong ky han va c6 ky han tai TCTD khac CO thai han kliong qua 90 ngay ke tir ngay gui, trai phieu chinh phii va cac giay ta c6 gia ng4n han khac dii dieu kien tai chiet khlu vai Ngan hang Nha nuac, chung klioan c6 thai han thu hoi hoac dao han khong qua 3 thang ke tir ngay mua.




MSu so B05/TCTD

14- Cac khoan dy phong:

Cac khoan du phong dugc ghi nhan khi : Ngan hang c6 mot nghla vu hien tai phat sinh tij cac sir kien da qua; Co the dua den sir giam sut nhirng Igi ich kinh te can thiet de thanh toan nghia vu ng; G i a tri ciia nghia vu ng do dugc uac tinh mot each dang tin cay. Di r phong khong dugc ghi nhan cho cac khoan 16 hoat dong trong tuong lai.

K h i CO nhieu ngliTa vu ng tuong tir nhau thi kha nang giam siit Igi ich kinh te do viec thanh toan nghla vu ng dugc xac djnh thong qua viec xem xet toan bo nhom nghia vu noi chung. Dir phong cung dugc ghi nhan cho dii kha nang giam siit Igi ich kinh te do viec thanh toan tirng nghla vu n g la rat nho.

D u phong dugc tinh a gia trj hien tai cua cac khoan chi phi du tinh de thanh toan nghla vu ng voi suit chiSt kliau truac thue va phan anli nhiing danh gia theo thj truong hien tai ve thofi gia ciia tien te va ri i i ro cu the ciia klioan ng do. Khoan tang len trong dir phong do thai gian troi qua dugc ghi nhan la chi phi tien lai.

Du- phong tro' cap thoi viec: Theo luat lao dong Vie t Nam, nhan vien ciia Ngan hang dugc huong khoan

trg c4p thoi viec can cu vao so nam lam viec tinh tu ngay bat dau lam viec den ngay 31 thang 12 nam 2008.

Kl ioan trg ckp nay dugc tra mot ikn khi nguoi lao dong thoi lam viec cho Ngan hang. Ngan hang dang trich

lap du phong trg cap thoi viec can c i i vao Thong tu 180/2012/TT-BTC ngay 24/10/2012 ciia Bo Tai chinh.

15- Nguyen tac va phirong phap ghi nhan chi phi thue T N D N hien hanh, chi phi thue T N D N hoan lai

C h i phi thue thu nhap doanh nghiep dugc xac dinh gom tong chi phi thue thu nhap doanh nghiep hien hanh

va chi phi thue thu nhap doanh nghiep hoan lai khi xac djnh Igi nhuan hoac 16 ciia mot ky ke toan

Chi phi thue thu nhap doanh nghiep hien hanh: la so thue thu nhap doanh nghiep phai nop (hoac thu hoi

dugc) tinh tren thu nhap chiu thue va thue suat thue thu nhap doanh nghiep ciia nam hien hanh theo luat

thue T N D N hien hanh dugc ghi nhan.

Chi phi thue thu nhap doanh nghiep hoan lai dugc xac djnh cho cac klioan chenh lech tam thai tai ngay lap

bang can doi ke toan giUa ca sa tinh thue thu nhap ciia cac tai san, ng phai tra va gia trj ghi so ciia chiing

cho muc dich bao cao tai chinh va gia trj s i i dung cho muc dich thue. Thue thu nhap hoan lai phai tra dugc

ghi nhan cho t4t ca cac khoan chenh lech tam thai, con tai san thue thu nhap hoan lai chi dugc ghi nhan khi

chic chan CO dii Igi nhuan tinh thue trong tuong lai de khau trir cac khoan chenh lech tam thai.

G ia tri ghi so ciia tai san thue thu nhap doanh nghiep hoan lai phai dugc xem xet lai vao ngay ket thiic nien

do ke toan va phai giam gia trj ghi so cua tai san thue thu nhap hoan lai den miirc bao dam chac chSn c6 du

igi nhuan tinh thue cho phep Igi ich ciia mot phan hoac toan bo tai san thue thu nhap hoan lai dugc su dung.

Cac tai san thue thu nhap doanh nghiep hoan lai chua ghi nhan truac day dugc xem xet lai vao ngay ket

thiic nien do k6 toan va dugc ghi nhan khi chac chan c6 dii Igi nhuan tinh thue de c6 the su dung cac tai san

thue thu nhap hoan lai chua ghi nhan nay.

Thue thu nhap hoan lai dugc ghi nhan vao bao cao ket qua hoat dong kinh doanh ngoai trir truong hgp thue

thu nhap phat sinh lien quan den mot klioan muc dugc ghi thang vao von chii sa huu, trong truong hgp nay,

thue thu nhap hoan lai cung dugc ghi nhan true tiep vao von chii sa hiru.

Ngan hang chi bii triJ cac tai san thue thu nhap hoan lai va thue thu nhap hoan lai phai tra khi Ngan hang c6

quy6n hgp phap dugc bu trir giua tai san thue thu nhap hien hanh va i thue thu nhap hien hanh phai nop va

cac tai san thue thu nhap hoan lai va thue thu nhap hoan lai phai tra lien quan tai thue thu nhap doanh

nghiep dugc quan ly bai ciing mot ca quan thue doi vai cung mot don vj chju thue va doanh nghiep dy dinh

thanh toan thue thu nhap hien hanh phai tra va tai san thue thu nhap hien hanh tren c a sa thuan.

N G A N H A N G THlTONG M A I C6 P H A N B A G A Mau s6 B05/TCTD



15- Nguyen tic va phutmg phap ghi nhan chi phi thue TNDN hien hanh, chi phi thue TNDN hoan lai (tiep theo)

Cac khoan thue phai nop ngan sach nha nuofc se dugc quyet toan cu the vai ca quan thue. Chenh lech giOa so thue phai nop theo so sach va so lieu kiem tra quyet toan se dugc dieu chinh khi c6 quyet toan chinh thue vai ca quan thue.

16- Ke toan cac khoan von vay, phat hanh chiing khoan na, cong cu von

Chi phi di vay la lai tien vay va cac chi phi khac phat sinh lien quan true tiep den cac khoan vay cua Ngan hang. Chi phi di vay dugc ghi nhan vao chi phi tra lai trong ky khi phat sinh lien quan true tiep den viec dau tu xay dung hoac tai san da dang thi chi phi di vay dugc tinh true tiep vao gia tri ciia tai san do theo quy djnh ciia chuan muc ke toan Viet Nam.

17- Von chik so* hfru

Von chu sa h&u cua Ngan hang dugc trinh bay tren bang can doi ke toan bao gom: Von dieu le va thang du von c6 ph4n.

Nguon von kinh doanh dugc hinh thanh tir so tien ma cac c6 dong da gop v6n mua c6 phan, c6 phieu, hoac dugc bo sung tu Igi nhuan sau thue theo Nghj quyet ciia Dai hoi dong c6 dong hoac theo quy djnh trong dieu le hoat dong ciia Ngan hang. Nguon von kinh doanh dugc ghi nhan theo so von thue te da gop bang tien hoac bang tai san tinh theo menh gia cua eo phieu da phat hanh khi mai thanh lap, hoac huy dong them de ma rong quy mo hoat dong ciia Ngan hang.

Thang du- von c6 phan: Phan anh khoan chenh lech tang gifia so tien thue te thu dugc so vai menh gia khi phat hanli Ian dau hoac phat hardi bo sung eo phieu va chenh lech tang, giam giiJa so tien thue te thu dugc so vai gia mua lai khi tai phat hanh c6 phieu quy. Truang hop mua lai c6 phieu de hiiy bo ngay tai ngay mua thi gia trj CO phieu dugc ghi giam nguon von kinh doanh tai ngay mua la gia thue te mua lai va eung phai ghi giam ngu6n von kinh doanh chi tiet theo menh gia va phan thang du von c6 phan cua c6 phieu mua lai.

Co phieu quy la e6 phi6u ciia Ngan hang da phat hanh va dugc Ngan hang mua lai. Khoan ti§n da tra d l mua CO phieu, bao g6m eac chi phi c6 lien quan true tiep, dugc giam tru vao von chii sa hiru din khi cac c6 philu quy dugc hiiy bo hoac tai phat hanh. So tien thu do tai phat hanh hoac ban eo phidu quy tru di cae ehi phi lien quan true tiSp d8n viec tai phat hanh hoac ban eo phieu quy dugc tinh vao phSn v6n chii sa hiru.

Von khac: Phan anh so von kinh doanh dugc hinh thanh do bo sung tir ket qua hoat dong kinh doanh hoac dugc tang, bi6u, tai trg, danh gia lai tai san.

Loi nhuan chua phan phoi.

Nguyen tic ghi nhan Igi nliuan ehua phan phoi: dugc ghi nhan la so Igi nhuan (hoac 16) tir ket qua hoat dong kinh doanh eiia doanh nghiep sau khi tru (-) chi phi thue thu nhap doanh nghiep ciia ky hien hanh va cac klioan di§u chinh do ap dung hoi t6 thay doi chinli sach ke toan va dieu chinh hoi to sai sot trong yeu cua cac nam truac.

Viec phan ph6i Igi nhuan va trich lap cac quy dugc can cu vao dieu le cua Ngan hang va to trinh Hoi dong quan trj dugc thong qua Dai hoi dong c6 dong hang nam.

18- Cac ben lien quan

Cac ben lien quan la cac doanh nghiep, cac ca nhan, true tiep hay gian tiep qua mot hay nhieu trung gian, eo quyen kiem soat ngan hang hoac chiu sir kiem soat ciia Ngan hang. Cac ben lien ket, eac ca nhan nao true ti6p hoac gian tiep nSm giir quyen bieu quyet eiia Ngan hang ma c6 anh huong dang ke doi vai ngan hang, nhung chiic traeh quan ly chii chot nhu Ban Tong Giam doe. Hoi dong quan trj, nliung thanh vien than

NGAN HANG THlTCXNG MAI C6 PHAN BAG A

T H U Y E T MINH BAO C A O T A I CHINH (tiep theo)


Mau s6 B05/TCTD

18- Cac ben lien quan (tiep theo)

can trong gia dinh ciia nhung ca nhan hoac cac ben lien ket hoac nhung cong t>' lien ket vai ca nhan nay cung dugc coi la cac ben lien quan. Trong viec xem xet tung moi quan he giiJa cac ben lien quan, ban chat ciia moi quan he dugc chu y chu khong phai la hinh thuc phap ly,

V- THONG TIN B6 SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BANG CAN DOI K E TOAN

1- Tien mat, vang bac, da quy

31/12/2013 31/12/2012 Bong Dong

Tiln mat bing VND 330.598.508.813 602.185.029.757 Tien mat bang ngoai te 113.269.841.665 79.833.264.760 T6ng 443.868.350.478 682.018.294.517

2- Tien gin tai Ngan hang Nha nirffc

31/12/2013 Dong

31/12/2012 Dong

Tien gui thanh toan tai Ngan hang Nha nuoc 286.981.172.01 1 1.579.126.035.741 T6ng 286.981.172.011 1.579.126.035.741

Tien, vang giri tai cac TCTD khac va cho vay cac TCTD khac •

31/12/2013 Dong

31/12/2012 Dong

a. Tien, vang gui tai cac to chuc tin dung khac Tien, vang gui khong ky han -BangVND - Bang ngoai te, vang Tien, vang gui c6 ky han - Bang V N D - Bang ngoai te, vang

425.519.490.502 21.259.634.868

404.259.855.634 108.364.800.000

70.500.000.000 37.864.800.000

140.059.958.884 34.016.457.713

106.043.501.171 112.156.000.000

70.500.000.000 41.656.000.000

T6ng 533.884.290.502 252.215.958.884

b. Cho vay cac to chuc tin dung khac - Bang V N D - Bang ngoai te, vang

1.174.000.000.000 155.666.400.000

1.099.000.000.000 616.508.800.000

- Du phong riii ro cho vay cac to chuc tin dung khac 0 0

T6ng 1.329.666.400.000 1.715.508.800.000

Tong cong tien, vang giri tai cac TCTD khac va cho vay cac TCTD khac

1.863.550.690.502 1.967.724.758.884

NGAN HANG THl/aNG MAI CO PHAN BAC A

T H U Y E T MINH B A G C A O TAI CHINH (tiep theo)


M l u so B05/TCTD

Chirng khoan kinh doanh

31/12/2013 31/12/2012 Dong D6ng

Chirng khoan No" 500.000.000.000 0 - Chimg klioan Ng do cac to churc tin dung khac trong nuac phat iianh

500.000.000.000 0

Chung khoan Von 118.051.908.056 111.931.118.056 - Chung khoan Von do cac to chuc tin dung khac trong nuac phat hanh

96.163.408.056 90.042.618.056

- Chung khoan Von do cac to chuc kinh te trong nuoc phat hanh

21.888.500.000 ' 21.888.500.000

Chu-ng khoan kinh doanh khac e 0

Dy phong giam gia chirng khoan kinh doanh (21.847.298.816) (24.694.213.516)

T6ng 596.204.609.240 87.236.904.540

Thuyet minh ve tinh trang niem yet ciia cac chirng Idioan kinh doanh

31/12/2013 31/12/2012 Dong Dong

Chirng khoan NQ": - Da niem yet 500.000.000.000 0 - Chua niem yet 0 0

Chirng khoan Von: - Da niem yet 86.512.308.056 80.391.518.056 - Chua niem yet 31.539.600.000 31.539.600.000

T6ng

Cho vay khach hang

Cho vay cac to chuc kinh te, ca nhan trong nuac Cho vay chiet Ichiu thuang phi^u va cac giay to c6 gia _ Cho vay bang von tai trgr, liy thac dau tu Clio vay khac T6ng

Phan tich chat lircmg no cho vay:

618.051.908.056

31/12/2013 Dong

111.931.118.056

29.503.802.132.230

414.231.519

500.490.000 8.364.196.431

29.513.081.050.180

31/12/2012 D6ng

21.932.320.348.742

30.678.912

955.000.000 4.214.583.190

21.937.520.610.844

Ng du tieu chuan Ng can chu y Ng duai tieu chuan Ng nghi nga Ng CO kha nang mat von T6ng

31/12/2013 • 31/12/2012 D6ng Ty le D6ng Ty ie

28.780.992.130.777 97,52% 21.003.544.775.994 95,74% 48.022.770.000 0,16% 55.767.399.998 0,25%

224.534.500.579 0,76% 341.932.287.676 1,56% 46.611.124.496 0,16% 117.744.054.833 0,54%

412.920.524.328 1,40% 418.532.092.343 1,91% 29.513.081.050.180 100,00% 21.937.520.610.844 100,00%

NGAN HANG THlTONG MAI C6 PHAN BAG A

T H U Y E T MINH BAO C A O TAI CHINH (tilp theo)

Nam tai chinh kk thiic ngay 31/12/2013

Mau so B05/TCTD

6-

7-

8-

Cho vay khach hang (tiep theo)

Phan tich du' no' theo thffi gian

31/12/2013 Dong

31/12/2012 Dong

Ng ngan han Ng trung han No dai han

22.427.208.558.516 4.748.400.969.225 2.337.471.522.439

16.774.787.223.010 3.034.510.003.848 2.128.223.383.986

T6ng 29.513.081.050.180 21.937.520.610.844

Dy phong rui ro cho vay khach hang »

Dy phong chung Dong

Du phong cu the Dong

Nam 2013 So dif dau nam Dy phong riii ro trich lap trong nam/ (Hoan nhap du phong trong nam) Du phong giam do xu iy cac khoan ng kho thu hoi bang nguon du phong

177.135.096.514

32.658.605.062

0

73.887.335.934

321.835.741.743

(337.148.690.140)

Sodircuoinam 209.793.701.576 58.574.387.537

Nam 2012 So dirdau nam Du phong riii ro trich lap trong nam/ (Hoan nhap du phong trong nam)

134.227.795.883

42.907.300.631

6.389.409.074

67.497.926.860

Sodircuoinam 177.135.096.514 73.887.335.934

Chirng khoan dau tu-

Chirng khoan dau tir san sang de ban

31/12/2013 Dong

31/12/2012 Dong

a. Chung khoan Nff - Chung khoan Chinh phii - Chung khoan Ng do cac t6 chuc tin dung khac

trong nuoc phat hanh - Chung khoan Ng do cac to chuc kinh te trong

nuoc phat hanh c. Du phong giam gid chung khoan sdn sang di ban

12.666.022.176.690 5.178.369.422.009

6.339.993.157.265

1.147.659.597.416

0

1.978.788.789.144 1.560.788.789.144

0

418.000.000.000

0

T6ng 12.666.022.176.690 1.978.788.789.144

Chiing khoan dau tu giir den ngay dao han

31/12/2013 Dong

31/12/2012 D6ng

- Chung khoan Ng do cac to chuc kinh te trong nuac phat hanh - Du phong giam gia chung khoan dau tu giir den ngay dao han

106.589.501.048

0

• 0

0

Tong 106.589.501.048 0


T H U Y E T MINH BAO CAO T A I CHINK (tiep theo)


Mau so B05/TCTD

9- Gop von, dau tu- dai han

Phan tich gia trj dau tu- theo loai hinh dau tu*

31/12/2013 31/12/2012 Done Dong

Dau tu vao cong ty con 250.000.000.000 250.000.000.000 Cac khoan dau tu dai han khac 723.999.228.796 722.867.284.841 Dir phong giam gia dau tur dai han (30.282.000.000) 0 Tong 943.717.228.796 972.867.284.841

Chi tiet cac khoan dau tu- dai han ciia Ngan hang

Cong ty con:

Don vj dau tu-31/12/2013 31/12/2012

Don vj dau tu-Gia goc Ty phan

nam giir Gia goc Ty phan

nam gifr Cong ty TNHH MTV Quan ly no va khai thac tai san Ngan hang TMCP B5c A

250.000.000.000 100,00% 250.000.000.000 100,00%

T6ng 250.000.000.000 250.000.000.000

Dau tv dai han khac:

Don vj dSu tu 31/12/2013 31/12/2012

Don vj dSu tu Gia goc Ty phan

nam slir Gia goc Ty phan

nam giir Cong ty Co phan Za Hung 33.976.000.000 10,96% 29.576.000.000 9,54% Quy dau tu chung khoan con ho Viet Nam 25.000.000.000 5,00% 55.000.000.000 11,00% HTX Dam sen 4.570.000.000 10,88% 4.570.000.000 10,88% Cong ty Co phan Chung khoan Viet 4.000.000.000 10,67% 4.000.000.000 10,67% Cong ty Co phan Thuy dien Thai An 45.000.000.000 10,00% 45.000.000.000 10,00% Cong ty CP DTXD & T M Ha Noi 80.000.000.000 10,00% 80.000.000.000 10,00% Cong ty Co phan Lam nghiep thang 5 30.000.000.000 10,00% 30.000.000.000 10,00% Cong ty Co phan Dau tu giao due TH 5.800.000.000 10,01% 2.000.000.000 3,45% Cong ty Co phan Huu nghi 1.500.000.000 5,73% 1.500.000.000 5,73% Cong ty Co phan Dau tu tai chinh va Vang Bac A

12.600.000.000 7,00% 12.600.000.000 7,00%

Quy thanh vien VietcomBankl 5.000.000.000 3,33% 5.000.000.000 3,33% Quy dau tu Chung khoan Ha Noi (Hanoifund) 11.165.000.000 5,58% 11.165.000.000 5,58% Quy dau tu Chung khoan Sai Gon A2 14.260.000.000 2,85% 15.400.000.000 3,08% Cong ty Co phan Thuy dien Hiia Na 115.500.000.000 5,75% 115.500.000.000 5,75% Cong ty Co phan Djch vu the SmartLink. 1.970.000.000 3,94% 1.970.000.000 3,94% Quy Dau tu doanh nghiep hang dau Viet Nam (VF4)

30.883.190.000 3,83% 30.883.190.000 3,83%

Quy diu tu tang truong Viet Nam (VF2) 21.663.191.416 2,25% 23.771.247.461 2,47% Quy dau tu Chung khoan Viet Nam (VFl) 1.931.847.380 0,19%) 1.931.847.380 0,19% Cong ty Co phan Thuc pham sira TH 253.000.000.000 6,66% 253.000.000.000 6,66% Quy dau tu trai phieu MB Capital Viet Nam 5.500.000.000 10,13% 0 0,00% Quy MB Land 900.000.000 0,14% 0 0,00% Cong ty CP Quan ly quy dau tu M B (MB Capital)

19.780.000.000 9,89% 0 0,00%

T6ng 723.999.228.796 722.867.284.841

N G A N H A N G T H U O N G M A I C O P H A N B A C A

T H U Y E T M I N H B A G C A O T A I C H I N H (tiep theo)


1 1 1

M a n so B05 /TCI D

10- Tai san c6 djnh h&u hinh

Tang, giam tai san c6 djnh h&u hinh nam 2012:

Dm vj tinh: Doug

Khoan muc Nha cira, vat k i l n true M a y moe, thiet bj PhuoTig tien van (ai,

truyen dan Thiet bi van phong COng

Nguyen gia So du dau nam S6 tang trong nam

- Mua trong nam S6 giam trong nam

- Giam khac

74.019.653.506 7.785.954.292 7.785.954.292

196.127.951 196.127.951

43.453.260.963 4.774.154.439 4.774.154.439

466.623.287 466.623.287

25.649.590.294 2.851.996.313 2.851.996.313

543.282.813 543.282.813

30.513.669.201 12.146.329.608 12.146.329.608

1.550.811.420 1.550.811.420

173.636.173.964 27.558.434.652 27.558.434.652

2.756.845.471 2.756.845.471

So du cuoi nam 81.609.479.847 47.760.792.115 27.958.303.794 41.109.187.389 198.437.763.145 Gia tri hao mon luy ke So du dau nam So tang trong nam

- Khdu hao trong nam So giam trong nam - Giam khdc

20.130.280.317 4.722.350.042 4.722.350.042

0 0

18.776.497.890 5.125.227.463 5.125.227.463

0 0

15.741.894.061 3.010.150.825 3.010.150.825

0 0

4.580.796.614 4.262.980.750 4.262.980.750 1.371.815.904 1.371.815.904

59.229.468.882 17.120.709.080 17.120.709.080

1.371.815.904 1.371.815.904

S6 du cu6i nam 24.852.630.359 23.901.725.353 18.752.044.886 7.471.961.460 74.978.362.058 Gia trj con lai Tai ngay dau nam 53.889.373.189 24.676.763.073 9.907.696.233 25.932.872.587 114.406.705.082 Tai ngay cuoi nam 56.756.849.488 23.859.066.762 9.206.258.908 33.637.225.929 123.459.401.087

Thuyet mirth nay la bo phdn hQp thdnh cac Bdo cdi tai chinh 27

N G A N H A N G T H U O N G M A I C O P H A N B A C A



10- Tai san c6 djnh hCru hinh (tiep theo)

Tang, giam tai san c6 djnh huu hinh nam 2013:

Don vj tinh: Dong

Khoan muc Nha ciia, vat kien triic May nioc, thiet bj Phu-ong tien van tai,

truyen dan Thiet bj van phong Cong

Nguyen gia So du dau nam 81.609.479.847 47.760.792.115 27.958.303.794 41.109.187.389 198.437.763.145 So tang trong nam 6.531.797.381 38.165.545.469 6.610.554.113 10.463.667.035 61.771.563.998

- Mua trong nam 6.531.797.381 38.165.545.469 6.610.554.113 10.463.667.035 61.771.563.998 So giam trong nam 2.720.683.533 11.496.848.346 2.924.137.275 11.292.476.279 28.434.145.433

- Giam khac 2.720.683.533 11.496.848.346 2.924.137.275 11.292.476279 28.434.145.433 So du cuoi nam 85.420.593.695 74.429.489.238 31.644.720.632 40.280.378.145 231.775.181.710 Cia trj hao mon luy ke So dir dau nam 24.852.630.359 23.901.725.353 18.752.044.886 7.471.961.460 74.978.362.058 So tang trong nam 9.169.530.261 9.135.125.652 4.846.116.573 7.781.016.360 30.931.788.846

- Khdu hao trong nam 9.169.530.261 9.135.125.652 4.846.116.573 7.781.016.360 30.931.788.846 So giam trong nam 1.866.093.062 1.883.167.135 706.884.652 1.033.874.064 5.490.018.913 - Giam khac 1.866.093.062 1.883.167.135 706.884.652 1.033.874.064 5.490.018.913 So du cuoi nam 32.156.067.558 31.153.683.870 22.891.276.807 14.219.103.756 100.420.131.991 Gia trj con lai Tai ngay dau nam 56.756.849.488 23.859.066.762 9.206.258.908 33.637.225.929 123.459.401.087 Tai ngay cuoi nam 53.264.526.137 43.275.805.368 8.753.443.825 26.061.274.389 131.355.049.719

f » 1 I I t 1 » M a u so B05/rCTD

Thuyet minh nay la bo phdn hap thdnh cdc Bdo cdi tai chinh 28

NGAN HANG THl/ONG MAI C 6 PHAN B A C A Mau s6 B05/TCTD

T H U Y E T M I N H B A O C A O TAI CHINH (tiep theo)


12- Tai san co dinh v6 hinh

Tang, giam tai san co djnh v6 hinh nam 2012:

Dom vi tinh: Dong

14-

Khoan muc Quyen sir dung dat Phan mem ke toan Cong

Nguyen gia So dix dau nam 32.837.198.770 41.692.060.531 74.529.259.301 So tang trong nam 0 0 0 So giam trong nam 0 0 0 S6 du cu6i nam 32.837.198.770 41.692.060.531 74.529.259.301 Gia trj hao mon luy ke So du dau nam 0 4.839.578.260 4.839.578.260 So tang trong nam 0 5.802.429.318 5.802.429.318 - Khdu hao trong nam 0 5.802.429.318 5.802.429.318 So giam trong nam 0 0 0 So du cuoi nam 0 10.642.007.578 10.642.007.578 Gia trj con lai Tai ngay dau nam 32.837.198.770 36.852.482.271 69.689.681.041 Tai ngay cuoi nam 32.837.198.770 31.050.052.953 63.887.251.723

Tang, giam tai san co djnh v6 h i n h nam 2013:

Don vi tinh: Dong

Khoan muc Quyen sir dung dat Phan mem ke toan Cong

Nguyen gia So du dau nam 32,837.198.770 41.692.060.531 74.529.259.301 So tang trong nam 57.285.000.000 17.631.336.331 74.916.336.331 - Mua trong nam 57.285.000.000 17.631.336.331 74.916.336.331 So giam trong nam 0 20.000.000 20.000.000 - Giam khdc 0 20.000.000 20.000.000 So du cuoi nam 90.122.198.770 59.303.396.862 149.425.595.632 Gia trj hao mon luy ke So du dau nam 0 10.642.007.578 10.642.007.578 So tang trong nam 0 12.157.230.550 12.157.230.550 - Khdu hao trong nam 0 12.157.230.550 12.157.230.550 So giam trong nam 0 20.000.000 20.000.000 - Giam khdc 0 20.000.000 20.000.000 So du cuoi nam 0 22.779.238.128 22.779.238.128 Gia trj con lai Tai ngay dau nam 32.837.198.770 31.050.052.953 63.887.251.723 Tai ngay cuoi nam 90.122.198.770 36.524.158.734 126.646.357.504

T a i san C o khac

31/12/2013 31/12/2012 D6ng Dong

Cac ichoan phai thu (*) 224.058.832.573 504.548.421.571 D u phong rui ro cho cac tai san Co idiac 0 0 Tai san Co Vhkc (**) 33.026.400.063 526.649.776.692 T6ng 257.085.232.636 1.031.198.198.263

NGAN HANG THlTONG MAI CO PHAN BAG A M l u so B05/TCTD



14- Tai san Co khac (tiep theo)

(*) Chi tiet cac khoan phai thu

31/12/2013 31/12/2012 Dong Dong

Chi phi xay dung co ban da dang 17.223.255.134 55.216.785.497 Ky quy, the chap, cam c6 7.390.666.177 8.205.669.917 Phai thu Ngan sach Nha nuac 6.471.346.547 12.610.434.680 Chi phi xu ly Tai san dam bao Ng 187.859.800 275.556.800 Tam ung boat dong nghiep vu 20.479.638.024 141.001.545.785 Tam ung tien luong, cong tac phi cho Can bo CNV 25.309.929.115 24.965.554.434 iTng trudc v6n trien kliai du an Cong ty sOa TH 0 162.236.897.891 Cac khoan khac 146.996.137.776 100.035.976.567

224.058.832.573 504.548.421.571

(**) Chi tiet Tai san Co khac

31/12/2013 31/12/2012 D6ng Dong

Uy thac dau tu 0 313.760.041.303 Chi phi cha phan bo 31.430.187.323 211.440.239.644 Cac khoan khac 1.596.212.740 1.449.495.745

33.026.400.063 526.649.776.692

Cac khoan no" Chinh phu va Ngan hang nha nuffc

31/12/2013 31/12/2012 Dong D6ng

1. Vay Ngan hang nha nii&c bang VND 305.286.101.929 354.903.481.369 - Vay theo ho so tin dung 5.096.611.000 5.565.674.000 - Vay cam c6 cac giay to c6 gia 300.189.490.929 349.337.807.369 2. Vay Ngan hang nha nude bang ngoai te 0 0 3. Tien giri cua Kho bac nha nuoc 0 0 T6ng 305.286.101.929 354.903.481.369

Tien, vang giri va vay cac TCTD khac

31/12/2013 31/12/2012 Dong Dong

a. Tien, vang giri cua cac to chuc tin dung khac Tien, vang giri khong ky It an 55.010 61.463.470 - Bang VND 55.010 42.315.040 - Bang vang va ngoai te 0 19.148.430 Tien, vang gui cd ky han 4.526.348.291 6.150.988.200 - Bang VND 4.526.348.291 6.150.988.200 - Bang vang va ngoai te 0 0 T6ng 4.526.403.301 6.212.451.670 b. Vay cac to chirc tin dung khac - Bang VND 3.491.802.200.000 912.761.068.000 - Bang vang va ngoai te 921.391.315 0 T6ng 3.492.723.591.315 912.761.068.000 Tong cong 3.497.249.994.616 918.973.519.670


T H U Y E T M I N H B A G C A O TAX CHINH (tiep theo)


M S U S6 B05/TCTD

17- Tien gm cua khach hang

Thuyet minh theo loai tien gu'i

31/12/2013 31/12/2012 Dong Dong

Tien, vang giii khong kj' ban 809.818.765.875 333.287.989.435 - Tien gm Ichong ky han bang V N D 803.375.217.710 321.771.029.616 - Tien giii kliong ky ban bang vang, ngoai te 6.443.548.165 11.516.959.819 Tign, vang gui c6 ky han 41.735.523.204.011 28.677.526.321.728 - Tien gui c6 ky ban bang VND 40.653.287.703.507 27.306.897.742.062 - Tien giii c6 k}' ban bang vang, ngoai te 1.082.235.500.504- 1.370.628.579.666 Tien giri von chuyen diing 51.449 0 Tien gfri ky quy 17.936.376.022 28.345.508.716 T6ng 42.563.278.397.357 29.039.159.819.879

Von tai tra, uy thac dau tu, cho vay TCTD chju riii ro

31/12/2013 31/12/2012 D6ng Dong

Von nhan tai trg, uy thac dau tu, cho vay bang V N D 8.507.000.000 15.821.000.000

Tong 8.507.000.000 15.821.000.000

Cac khoan nff khac

31/12/2013 31/12/2012 D6ng Dong

Cac khoan phai tra noi bo 76.556.460.371 14.970.005.789 Cac khoan phai tra ben ngoai (*) 60.713.217.389 11.611.448.356 Dir phong rui ro khac 0 0 T6ng 137.269.677.760 26.581.454.145

(*) Chi tiet cac Idioan phai tra ben ngoai

31/12/2013 31/12/2012 Dong Dong

- Thue va cac khoan phai nop Nha nuac 40.053.090.481 3.156.303.437 - Cac khoan cha thanh toan 20.616.976.767 8.419.231.478 - Cac khoan phai tra khac 43.150.141 35.913.441

, , ) 1 1 1 1 1 1 ' ^ ' ' ^ ' ^ ^

N G A N H A N G T H l / O N G MAI C O PHAN B A G A Mku s6 B05 /TCTD

T H U Y E T M I N H B A O C A O T A I C H I N H (tigp theo)


22- Von quy cia to chuc tin dung

22.1- Bao cao tinh hinh thay doi von chu so hiru

Dati vi tinh: Dong

Von gop/ Thang du Quy dau tu' Quy du' pliong Quy Dy tru' bo Lgi nhuan sau COng

V6n dieu le von CO phan phat trien tai cliinh sung von dieu le thue/ L 6 luy ke COng

So dirdau nam 3.000.000.000.000 7.398.000.000 564.288.197 77.396.890.379 33.512.762.155 38.666.252.575 3.157.538.193.306

Tangtrong nam 0 0 0 19.280.240.102 9.640.120.051 192.802.401.015 221.722.761.168

L g i niiuan tang trong nam 0 0 0 0 0 192.802.401.015 192.802.401.015

Tam trich lap cac quy nam nay 0 0 0 19.280.240.102 9.640.120.051 0 28.920.360.153

Giam trong nam 0 0 0 0 0 (66.904.090.240) (66.904.090.240) Trich b6 sung quy tCr LN nam truac (i) 0 0 0 0 0 (18.991.865.044) (18.991.865.044)

Tam trich lap cac quy nam nay (ii) 0 0 0 0 0 (28.920.360.153) (28.920.360.153)

Chia c6 tiic tir lgi nhuan nam truac (i) 0 0 0 0 0 (18.991.865.043) (18.991.865.043)

Sd dircudi nam 3.000.000.000.000 7.398.000.000 564.288.197 96.677.130.481 43.152.882.206 164.564.563.350 3.312.356.864.234

(i) : Lgi nhuan sau thue nam 2012 dugc phan phoi vac cac quy va chia c6 tuc cho c6 dong can cu theo Nghj djnh so 57/2012/ND-CP ngay 20/7/2012 cua Chinh phu; Nghi quy^t so 02/2013/NQ/DHDCD-BacABank ngay 24/4/2013 ciia Dai Hoi d6ng c6 dong thong qua Phuang an Phan phoi lgi nhuan nam 2012 theo To trinh so 131/TT-BacABank ngay 10/4/2013 cua Chu tjch Hoi dong quan trj.

(ii) : Tam trich 5% Quy du trir bo sung v6n dieu le va va 10% Quy dir phong tai chinh theo Nghj djnh so 57/2012/ND-CP ngay 20/7/2012 ciia Chinh phii.

Thuyet minh nay la bo phan hop thanh cac Bao cdi tai chinh 32

N G A N H A N G T H l T O N G M A I C 6 P H A N B A G A

T H U Y E T M I N H B A O C A O T A I C H I N H (tigp theo)


Mau so B05/TCTD

22- Von quy cua to chirc tin dung (tiep theo)

22.2- Thu nhap tren mot c6 phieu

Nam 2013 Dong

Nam 2012 D6ng

- Lgi nhuan ki toan sau thul thu nhap doanh nghiep - Cac Idioan dieu chinh tang hoac giam lgi nhuan ke toan de xac dinh lgi nhuan hoac 16 phan bo cho c6 dong so hiJu c6 phieu pho thong - Lgi nhuan hoac 16 phan bo cho c6 dong so huu c6 phieu pho thong - Co phieu pho thong dang \\iu hanh binh quan trong ky

192.802.401.015

0

192.802.401.015

300.000.000

44.686.741.279

0

44.686.741.279

300.000.000

- Lai CO ban tren c6 phieu 642,67 148,96

22.4- Chi tik v6n dSu tu- cua TCTD

Don vi tinh: Trieu d6ng

Chi tieu

Nam 2013 Nam 2012

Chi tieu Tong so

Von CO phan thucmg

Von CO phan uu dai

Tong so Von

CO phan thuong

V6n CO phan uu dai

Von gop cua cac doi tugng khac 3.000.000 3.000.000 0 3.000.000 3.000.000 0 Thang du von c6 phan 7.398 7.398 0 7.398 7.398 0 T6ng 3.007.398 3.007.398 0 3.007.398 3.007.398 0

22.5- Co tire

Nam 2013 Nam 2012

C6 tuc da cong bo sau ngay ket thiic ky ke toan + Co tiic da cong bo tren c6 phieu pho thong + Co tuc da cong bo tren c6 phieu uu dai

Co tuc ciia c6 phieu uu dai luy ke chya dugc ghi nhan

22.6- Co phieu

S6 lu-gng c6 phiSu dang ky phat hanli S6 lugng c6 phieu da ban ra cong chiing - Co phieu pho thong - Co phieu tra dai S6 lugng c6 phieu dugc mua lai So lugng CO phieu dang luu hanh - Co phieu pho thong - Co phieu uu dai

0 18.991.865.043 Chua cong bo 18.991.865.043

31/12/2013 31/12/2012 Co phi6u Co phieu

300.000.000 300.000.000 300.000.000 300.000.000 300.000.000 300.000.000

0 0 0 0

300.000.000 300.000.000 300.000.000 300.000.000

0 -0

Menh gia c6 phieu dang luu hanh: 10.000 Dong / Co phieu.


THUYET MINH BAO CAO TAX CHINH (tiep theo)


Mlu so B05/TCTD

VI- THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BAO CAO K E T QUA HOAT DONG KINH DOANH

23- Thu nhap lai va cac khoan thu nhap tirong ty

Nam 2013 Nam 2012 Dong D6ng

Thu nhap lai tien giri 4.992.199.776.023 3.940.321.999.150 Thu nhap lai tien gui va cho vay Idiach hang 4.229.141.365.488 3.832.056.700.653 Thu lai tu kinh doanh, dau tu chung khoan Ng 763.058.410.535 108.265.298.497 Thu khac tir hoat dong tin dung 1.723.900.017 861.334.507.277 T6ng 4.993.923.676.040 4.801.656.506.427

Chi phi lai va cac khoan chi phi tirffng tir

Nam 2013 Nam 2012 Dong D6ng

Tra lai tien gui 3.603.616.946.792 3.069.240.816.810 Tra lai tien vay 1.025.090.784 145.327.852.832 Tra lai phat hanh giay to c6 gia 0 6.693.750.000 Chi phi hoat dong tin dung khac 162.065.290.271 897.994.398.194 T6ng 3.766.707.327.847 4.119.256.817.836

Lai/ 16 thuan tir hoat dong djch vu

Nam 2013 Nam 2012 Dong Dong

Thu phi djch vu 20.994.470.261 70.079.628.005 - Hoat dong thanh toan 6.492.473.213 5.033.720.296 - Hoat dong bao lanh 6.971.328.439 4.605.637.079 - Hoat dong ngan quy 116.195.235 110.442.101 - Dich vu dai ly 3.611.590.790 4.614.864.781 - Thu phi dich vu khac 3.802.882.584 55.714.963.748 Chi phi djch vu lien quan 24.820.681.591 35.572.692.414 - Hoat dong thanh toan 6.937.198.789 5.670.932.947 - Hoat dong ngan quy 1.139.780.367 2.081.828.405 - Chi phi dich vu khac 16.743.702.435 27.819.931.062 Lai/16 thuan tir hoat dong djch vu (3.826.211.330) 34.506.935.591

Lai/ lo thuSn tii hoat dong kinh doanh ngoai hoi


Thu nhap tir hoat dong kinh doanh ngoai hoi 49.061.266.574 70.416.742.032 - Thu tir kinh doanh ngoai te giao ngay 49.061.266.574 69.328.042.032 - Thu tir cac cong cu tai chinh phai sinh tien te 0 1.088.700.000 Chi phi hoat dong kinh doanh ngoai hoi 34.738.317.126 72.267.826.157 - Chi ve kinli doanh ngoai te giao ngay 34.738.317.126 72.267.826.157 - Chi ve cac cong cu tai chinh phai sinh tien te 0 0

Lai/16 thuan tij- hoat dgng kinh doanh ngoai hoi 14.322.949.448 (1.85L084.125)

N G A N H A N G T H l T O J G M A I C 6 P H A N B A G A M l u s6 B05/TCTD 1 : T H U Y E T M I N H B A O C A O T A I C H I N K (tiep theo)


- 27- Lai/16 thuan tir hoat dong kinh doanh (mua ban) chirng khoan kinh doanh

Nam 2013 Dong

Nam 2012 Dong

Chi phi du phong giam gia chung khoan kinh doanh Hoan nhap dir phong giam gia chiing khoan kinh doanh

0

2.846.914.700

(2.115.607.594)

0

Lai/ lo thuan tir hoat dong mua ban chirng khoan kinh doanh 2.846.914.700 (2.115.607.594)

28- Lai/ id thuan tir boat dong kinb doanb (mua ban) chirng khoan dau tu

Nam 2013 Dong

Nam 2012 Dong

Thu nhap tix mua ban chung khoan dau tu Chi phi ve mua ban chung ichoan dau tur

54.707.072.085 (45.690.588.109)

15.171.216.383 0 - Lai/16 thuan tir boat dong mua ban chirng khoan

dau tu 9.016.483.976 15.171.216.383

- 29- Thu nhap tir gop von, mua c6 phan

Nam 2013 Dong

Nam 2012 D6ng

Co tiic nhan dirge trong ky tir gop von, mua c6 phan 9.961.704.244 11.524.554.300

- Tir chiing khoan Von kinh doanh - Tir gop von, dau tir dai han

6.560.936.573 3.400.767.671

0 11.524.554.300

T6ng 9.961.704.244 11.524.554.300

30- Lai/16 thuan tir cac boat dong kinh doanh kbac

- Nam 2013 Dong

Nam 2012 Dong

Thu nhap tir hoat dong kbac - Thu tir hoat dong kinh doanh khac Chi phi lien quan den hoat dong kbac - Chi phi lien quan den hoat dong kinh doanh khac

35.223.723.974 35.223.723.974

414,668.828 414.668.828

13.123.801.660 13.123.801.660

767.552.521 767.552.521

Lai/ Id thuan tir cac boat dong kinh doanh khac 34.809.055.146 12.356.249.139

r

NGAN HANG THl/ONG MAI CO PHAN BAC A

T H U Y E T MINH B A G C A O T A I CHINH (tilp theo)


Mau so B05/TCTD

31- Chi phi boat dong

Chi nop thue va cac khoan phi, le phi Chi phi cho nhan vien Trong do:

- Chi luomg va phu cap - Cac khoan chi dong gop theo luang - Chi tra cap - Chi cong tdc xa hoi

Chi ve tai san Trong do: Khdu hao tai san c6 dinh Chi cho hoat dong quan iy cong vu Trong do:

- Cong tdc phi - Chi ve cdc hoat dong dodn the cua ngdn hang

Chi nop phi bao hiem, bao dam tien gui cua K H Chi phi du phong (khong tinh chi phi die phdng rui ro tin dung noi va ngoai bang; du phdng gidm gid chimg khodn) T6ng

32- Chi phi thue thu nhap doanh nghiep

1. Lgi nhuan truac thu6 thu nhap doanh nghiep Cdc khodn muc dieu chinh: Trie:

- Thu nhap duac mien thue thu nhap doanh nghiep

2. Thu nhap chju thue

3. Chi phi thue TNDN tinh tren thu nhap chju thue ky hien hanh (= Thu nhap chju thue x Thue suat thue TNDN)

4. Tong chi phi thue thu nhap doanh nghiep hien hanh

- Thu§ TNDN con phai nop dau ky - Thue TNDN da dugc hoan lai trong ky - Thue TNDN da nop trong ky - Dieu chinh chenh lech thue thu nhap doanh nghiep ciia cac nam truac (theo ket qua thanh tra thue)


4.752.395.717 13.376.244.028 224.893.127.051 195.947.063.788

172.979.223.320 169.160.622.391 23.070.906.263 13.479.224.289

991.683.188 2.010.668.478 14.501.724.500 • 15.000.000

149.596.720.967 99.988.271.085 43.089.019.395 22.923.138.397

219.528.598.348 256.329.164.488

4.227.963.606 4.558.084.642 4.056.481.434 7.389.117.352

43.602.793.119 20.205.177.800

30.282.000.000 0

672.655.635.202 585.845.921.189

Nam 2013 Nam 2012 D6ng Dong

253.749.299.939 55.740.803.605

9.961.704.244 11.524.554.300

243.787.595.695 44.216.249.305

60.946.898.924 11.054.062.326

60.946.898.924 11.054.062.326

(8.877.819.002) 582.993.802 8.877.819.002 0

23.174.706.302 19.931.881.328

0 (582.993.802)

• CHI

••. E'Jl

5. Thug thu nhap doanh nghiep con phai ngp cu6i ky 37.772.192.622 (8.877.819.002)

r r

r


T H U Y E T MINH B A O C A O TAX CHINH (tiep theo)


Mau so B05/TCTD

vn- THONG TIN B6 SUNG MOT SO KHOAN MUC TRINH BAY TREN BAO CAO LUtJ CHUYEN TIEN TE

33- Tien va cac khoan tirang dirong tien

Tien mat va cac khoan tuong dirong tien tai quy Tien giri tai Ngan hang Nha nuoc Tien, vang giri tai cac to churc tin dung idiac (gom khong k}' hgn va c6 ky hgn khong qua 03 thdng) Tien cho vay cac to chuc tin dung khac T6ng

Vm- CAC THONG TIN KHAC

35- Tinh hinh thu nhap cua can bo, cong nhan vien

31/12/2013 31/12/2012 Dong Dong

443.868.350.478 682.018.294.517 286.981.172.011 1.579.126.035.741

463.384.290.502 181.715.958.884

1.285.666.400.000 616.508.800.000 2.479.900.212.991 3.059.369.089.142

Chii tieu Nam 2013 Nam 2012 I. Tong so can bo, cong nhan vien (Ngu-oi) 1.223 1.278 n. Thu nhap cua can bo, cong nhan vien (Dong) 1. Tong quy luong 172.979.223.320 169.160.622.391 2. Tien thuong 0 0 3. Thu nhap khac 9.402.852.500 7.783.185.000 4. long thu nhap (1+2+3) 182.382.075.820 176.943.807.391 5. Ti6n luong binh quan hang thang 11.786.537 11.030.296 6. Thu nhap binh quan hang thang 12.427.233 11.537.807

36- Tinh hinh thyc hien nghia vu voi Ngan sach Nha nirdc

Dan vi tinh: Dong

Chi tieu So dudau nam Phat sinh trong nam

So dir cuoi nam Chi tieu So dudau nam So phai nop So da nop

So dir cuoi nam

1. Thue gia tri gia tang 51.889.250 3.216.984.004 3.268.873.254 0 2. Thue thu nhap doanh nghiep (8.877.819.002) 69.824.717.926 23.174.706.302 37.772.192.622 3. Cac loai thue khac 3.048.095.875 21.450.683.348 22.274.199.676 2.224.579.547 4. Cac khoan phi, khoan phai nop khac 56.318.312 4.049.406.728 4.049.406.728 56.318.312 T6ng (5.721.515.565) 98.541.792.006 52.767.185.960 40.053.090.481

42- Cac sy kien sau ngay lap bang can doi ke toan

Ban Tong Giam Doc kliang djnh rang khong c6 sir kien nao phat sinh sau nien do anh huong trpng yeu den tinh hinh tai chinh ciia Ngan hang can dugc thuyet minh, cong bo tren Bao cao tai chinh nay.

44- Quan ly riii ro tai chinh

Cac riii ro tai chinh ma Ngan hang phai chju bao gom riii ro tin dung, riii ro thj trudng va riii ro hoat dong.

44.1- Rui ro tin dung

Riii ro tin dung la riii ro khi cac khach hang va cac ben doi tac ciia Ngan hang khong thirc hien cac nghTa vu ciia minh, din den ton that \k tai chinh. Rui ro tin dung phat sinh tir hoat dgng cho vay va bao lanh dudi nhi^u hinh thiic. . .

•Y TN • 7.N ; TIN I




Mau s6 B05/TCTD

44.1- Rui ro tin dung (tiep theo)

Ngan hang ciing chju cac nii ro tin dung idiac phat sinh tir cac khoan dau tu vao chung khoan ng va cac rui ro idiac trong hoat dong giao djch cua Ngan hang ('nii ro giao djch'), bao gom cac tai san tren danli muc giao djch Idiong tliugc von chii so huu, cac cong cu phai sinii va so du tlianli toan vai cac doi tac.

Riii ro tin dung la nii ro Ion nliat cho hoat dong Icinh doanli ciia Ngan hang; do do Ban lanh dao quan ly rui ro tin dung cho Ngan hang mot each rat can trong. Vice quan ly va kiem soat nii ro tin dung dugc tap trung vao mot bo phan quan ly riii ro tin dung chju trach nhiem bao eao tliuang xuyen cho Ban Tong giam doc va ngiroi diing dau moi don vj kinh doanh.

44.1.1 Do lutmg rQi ro tin dung xac djnh ton that va lap du-phong *

(a) Cho vay va bao lanh

Viec do luong nii ro tin dung dugc thirc hien truac va trong thai gian cho vay.

Ngan hang da xay dung cac mo hinh ho trg viec dinh lugng rui ro tin dung. Cac mo hinh xSp hang va cham diem nay dugc sir dung cho mgi danh muc tin dung trong yeu va hinh thanh ca sa cho viec do luong cac nii ro vi pham thanh toan truac va trong khi cho vay.

Dua tren viec do luong tren, Ngan hang phan loai cac klioan vay va trich lap dir phong theo Quyet dinh 493/2005/QD-NHNN ngay 22/4/2005 va Quyet djnh 18/2007/QD-NHNN ngay 25/4/2007 ciia Ngan hang Nha nuac de do luong va phan loai cac khoan cho vay va bao lanh.

(b) Chiing khoan nff •

Cac khoan d^u tu cua Ngan hang vao chumg khoan ng la cac cong cu ng do Chinh phii va cac to chuc tin dung va kinh te c6 uy tin phat hanh. Riii ro tin dung dugc uac tinh theo tirng khoan ng cu thi khi Ngan hang danh gia c6 sir thay doi ve riii ro tin dung ciia ben doi tac. Cac khoan dau tu vao cac chumg khoan nay dugc xem la each de dam bao hoach djnh chat lugng tin dung tot hon va dong thai duy tri nguon tin dung san sang de dap irng yeu cau cap von.

44.1.2 Cac chinh sach kiem scat va giam thieu rui ro tin dung

Ngan hang kiem soat nii ro tin dung bang viec ap dung cac han muc doi vai cac nii ro (cho ca rui ro ngi • bang va riii ro ngoai bang) lien quan den timg khach hang vay von, hoac nhom khach hang vay v6n theo diing cac quy dinh cua Ngan hang Nha nuac Viet Nam. Them vao do, rui ro tin dung cuing dugc kiSm soat thong qua viec ra soat djnh ky cac nhom tai san the chap va phan tich kha nang tra ng lai va v6n cua cac kliach hang vay von va cac khach hang tiem nang.

Ngan hang c6 mot so cac chinh sach va each thijc thuc hanh de giam thieu rCii ro tin dung. Cach thuc truyen thong nhat la nam giir cac tai san dam bao cho cac khoan tarn ling von, mot each thuc pho bien. Cac loai tai san dam bao cho cac khoan cho vay va ling truac gom c6:

- The chap doi vai cac bat dong san la nha a;

- Quyen doi vai cac tai san hoat dong nhu try sa, may moc thiet bi, hang ton kho, cac khoan phai thu;

- Quyen doi vai cac cong cu tai chinh nhu chung khoan ng va chumg khoan von.

Doi vai cac khoan cho vay c6 dam bao, tai san the chap dugc dinh gia mot each dgc lap bai Ngan hang vai viec ap dung cac ty le chiet kliau cu the de xae dinh gia tri c6 the cho vay toi da. Ty le chiet khau cho m6i loai tai san the chap dugc huong dan trong Quyet dinh 493/2005/QD-NHNN ngay 22/4/2005 va Quyet djnh 18/2007/QD-NHNN ngay 25/4/2007 ciia Ngan hang Nha nuac va dugc Ngan hang dieu chinh cho tung truong

NGAN HANG THirONG MAI C6 PHAN BAG A

T H U Y E T MINH BAO C A O TAI CHINH (tiep theo)


Mau so B05/TCTD

44.1.2 Cac chinh sach kiem soat va giam thieu rui ro tin dung (tiep theo)

hop cu the. Kli i gia trj hgp iy ciia cac tai san the chap bi giam, Ngan hang se yeu cau khach hang vay v6n phai the chap them tai san de duy tri mu'c do an toan doi vai riii ro ciia klioan cho vay.

Riii ro tin dung doi v6i cac cam ket chii yeu bao gom thu tin dung va cac hgp dong bao lanh tai chinh c6 tinh chat tuang tir nhu rui ro tin dung d6i vai cac khoan cho vay. Thu tin dung kem chirng tir va thir tin dung thuang mai - la cac cam ket bang van ban ciia Ngan hang thay mat cho khach hang thanh toan cho ben thii ba len den so tikn quy djnh theo cac diSu klioan va diSu kien cu thl - dugc dam bao bSng chinh hang hoa lien quan va do do riii ro thap han so vai cac khoan cho vay trirc tiep. Viec phat hanh thu tin dung va cac hgp dong bao lanh tai chinh dugc thyc hien theo cac quy trinh danh gia va phe duyet tin dung nhu d6i vai cac kJioan cho vay va tarn lirng cho klaach hang tru khi khach hang ky quy 100% cho cac cam ket c6 lien quan.

44.2- Riii ro thj trirffng

Riii ro thj truoiig la riii ro ma gia trj hgp ly ciia cac luong tien trong tuong lai ciia mot cong cu tai chinh se bien dong theo nhung thay doi ciia gia thj truong. Riii ro thi truang phat sinh tu trang thai ma ciia lai suat, cac san pham tien te va cong cu von, tat ca cac san pham nay deu chju tac dong tu bien dong tren thj truong noi chung va tirng loai thj truong noi rieng va su thay doi ciia muc do bien dong cua gia thi truang nhu: riii ro lai suat, riii ro tien te va riii ro ve gia khac.

44.2.1- Riii ro lai suat

Riii ro lai suat la riii ro ma dong tien trong tuong lai ciia mot cong cu tai chinh bi bien dong do tac dong ciia cac thay d6i vk lai suk ciia thj truang. Ngan hang quan ly riii ro lai suat thong qua viec ki^m scat muc chenh lech lai suat theo ky han hang thang.

I ) ^ 1 1 1 1 1 1 1 1 1 » » » » ' ' ^ G A N H A N G T H l T O N G M A I C O P H A N B A G A M a u so BOSAFCTD

^ H U Y E T M I N H B A O C A O T A I C H I N H (tiep theo)

jam tai chinh ket thiic ngay 31/12/2013

44.2.1- Rui ro lai suat (tiep theo)

Bang dual day torn tat rui ro lai suat cua Ngan hang tai ngay 31/12/2013:

Don vj tinh: Trieu dong

Qua han Khong ky han

Den 01 thang

Til 01 -03 thang

Tu 03-06 thang

Til 06-12 thang

Til-01 -05 nSm

Tren 05 nam T6ng

TAI SAN 01. Tien mat vang bac, da quy 0 443.868 0 0 0 0 0 0 443.868 02. Ti ln giri tai Ngan hang Nha nuac 0 286.981 0 0 0 0 0 0 286.981 ^- Tien giri va cho vay c^c to chuc tin dung khac

(*) 0 0 1.118.131 745.420 0 0 0 0 1.863.551

04. Chung khoan kinh doanh (*) 0 0 0 0 0 618.052 0 0 618.052 06. Cho vay khach hang (*) 732.089 0 3.588.353 4.485.442 7.625.251 5.996.074 4.748.401 2.337.471 29.513.081 07. Chirng khoan dSu tu (*) 0 0 0 0 0 5.109.045 7.663.567 0 12.772.612 08. Gop von, dau tu dai han (*) 0 0 0 0 0 0 723.999 250.000 973.999 09. Tai san c6 dinh va bat dong san dau tu 0 258.001 0 0 0 0 0 0 258.001 10. Tai san Co khac (*) 0 405.044 1.215.130 1.174.626 1.255.635 0 0 0 4.050.435 Tong tai san 732.089 1.393.894 5.921.614 6.405.488 8.880.886 11.723.171 13.135.967 2.587.471 50.780.580 NQ PHAI TRA Q1 Tien giri cua va vay tir Ngan hang Nh^ nuac

va cac to chijrc tin dung khac 0 0 380.254 760.507 1.140.761 1.521.014 0 0 3.802.536

02. Tien giii ciia khach hang 0 0 5.448.100 4.681.960 7.320.884 9.789.554 12.768.983 2.553.797 42.563.278 V6n tai tra, uy thac dSu tu, cho vay ma t6 chuc tin dung chiu rui ro 0 0 0 0 0 0 8.507 0 8.507

05. Phat hanh giay to c6 gia 0 0 0 0 0 157 0 0 157 06. Cac khoan ng khac 0 0 77.325 695.922 0 0 0 0 773.247 Tong phai tra 0 0 5.905.679 6.138.389 8.461.645 11.310.725 12.777.490 2.553.797 47.147.725 Muc chenh nhay cam voi lai su§t ngi bang 732.089 1.393.894 15.935 267.099 419.241 412.446 358.477 33.674 3.632.855 Muc chenh nhay cam voi Idi suSt ngi, ngoai bang 732.089 1.393.894 15.935 267.099 419.241 412.446 358.477 33.674 3.632.855

(*) Khong bao gom dir phong riii ro.

Thuyet minh nay la bo phdn hap thanh cdc Bdo cdi tai chinh 40

NGAN HANG THlTONG MAI CO P H A N BAG A

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (tilp theo)

Nam tai chinh kit thuc ngay 31/12/2013

Mau so B05/TCTD

44.2.2- Rui ro tiln te

Ri i i ro ti6n te la ri i i ro ma gia trj ciia cac cong cu tai chinh bj bien dong xuat phat tu bien dong ty gia. Ngan hang dugc thanh lap va hoat dong tai Vie t Nam v6 i d6ng tien sir dung la D6ng Vie t Nam. Dong tidn giao dich chinh ciia Ngan hang cung la Dong Viet Nam. Cac khoan cho vay va ung truoc cho khach hang cua Ngan hang chii yeu bSng D6ng Vie t N a m va Do la M y . Tuy nhien, mot s6 tai san khac ciia Ngan hang b ing ngoai te khac D6ng Viet N a m va Do la M y . Ban Tong Giam doc cua Ngan hang da thiet lap han muc trang thai cho tung loai tien te. Trang thai dong tien dugc giam sat hang ngay va chien luge phong ngira riii ro dugc Ngan hang s i i dung de dam bao trang thai d6ng t i l n dugc duy tri trong han mu'c da thi6t lap.

Bang duoi day trinh bay cac tai san va cong ng ciia Ngan hang theo loai tien te dugc quy doi sang Dong Viet Nam tai ngay 31/12/2013:

D o n v i tinh: Trieu dong

Chi tieu E U R diro-c

quy doi USD ducrc

quy doi

Cac ngoai te khac dirffc

quy doi T6ng

Tai san 01. Tien mat vang bac, da quy 2.099 111.171 0 113.270 02. T i l n giji tai Ngan hang Nha nuac 0 30.053 0 30.053

Tien gui va cho vay cac to chiic tin dung kliac (*)

3.822 584.052 9.917 597.791

06. Cho vay khach hang (*) 0 237.857 0 237.857 10. Tai san Co khac (*) 0 417.773 0 417.773 Tong tai san 5.921 1.380.906 9.917 1.396.744 No* phai tra va von chii sff huu

Tien gui ciia va vay tu Ngan hang Nha nude va cac to chuc tin dung khac

0 921 0 921

02. Tien gui ciia khach hang 6.150 1.083.628 5 1.089.783 V 6 n tai trg, liy thac dau tu, cho vay ma t6 chuc tin dung chiu rili ro

0 395.543 0 395.543

05. Phat hanh giay to c6 gia 0 149 0 149 06. Cac khoan ng khac 40 54.350 0 54.390 Tong no* phai tra va von chii so* hiiu 6.190 1.534.591 5 1.540.786 Trang thai tien te noi bang (269) (153.685) 9.912 (144.042) Trang thai tien te ngoai bang Trang thai tien te noi ngoai bang (269) (153.685) 9.912 (144.042)

(*) Khoan muc nay khong bao gom so du du phong r i i i ro.

44.2.3- Rui ro thanh khoan

Rii i ro thanh klioan la riii ro ma Ngan hang khong the thuc hien dugc nghia v u chi tra lien quan den cong ng tai chinh kl i i den han va khong c6 nguon von thay the k l i i khach hang riit von. Hau qua c6 the dan den viec Ngan hang kliong con klia nang thanh toan doi v a i nguoi gui tien va khong thuc hien dugc cac cam ket cho vay. Ngan hang quan ly r i i i ro thong qua:

- Kiem soat hoat dong huy dong von va cho vay hang ngay

- Duy tri danh muc dau tu bao g6m cac chung khoan de dang chuyen doi thanh tien mat

- K i l m soat cac chi so thanli khoan dua tren bao cao tinh hinh tai chinh dam bao tuan thii theo cac quy dinh ciia Ngan hang N h a nuoc Vie t Nam.

^ ) ) I I I » ) I

^ J G A N H A N G T H U O N G M A I C O P H A N B A C A

r n U Y E T M I N H B A O C A O T A I C H I N H (tiep theo)

' am tai chinh ket thuc ngay 31/12/2013

44.2.3- Rui ro thanh khoan (tiep theo)

Bang dual day torn tat cac khoan tai san va ng ciia Ngan hang theo nliom ky han tinh tir ngay ket thuc ky ke toan 31 /12/2013 den ngay dao han:

Don vi tinh: Trieu dong

Chitieu Qua ban Trong han

T6ng Chitieu Tren 03 thang

Den 03 thang

Den 01 thang

T u O l -03 thang

Til-03- 12 th^ng

Tu 01 -05 nam

Tren 05 nam

T6ng

T A I S A N 01. Tien mat vang bac, da quy 0 0 443.868 0 0 0 0 443.868 02. Tihn giri tai Ngan h^ng Nh^ nuac 0 0 43.047 100.443 114.793 28.698 0 286.981

03. Ti6n gui va oho vay cac T C T D khac (*) 0 0 372.710 559.065 745.421 186.355 0 1.863.551

04. Chung khoan kinh doanh (*) 0 0 618.052 0 0 0 0 618.052 06. Cho vay khach hang (*) 73.209 658.880 5.606.802 7.849.523 8.238.794 4.748.401 2.337.472 29.513.081 07. Chung khoan dau tu (*) 0 0 0 0 0 12.772.612 0 12.772.612 08. Gop von, dau tu dai han (*) 0 0 0 0 0 723.999 250.000 973.999

09. T^i san c6 djnh va bat dong san diu tu 0 0 0 0 0 258.001 0 258.001

10. Tai san Co khac (*) 0 0 405.044 3.645.391 0 0 0 4.050.435

T6ng tai san 73.209 658.880 7.489.523 12.154.422 9.099.008 18.718.066 2.587.472 50.780.580

N Q PHAI T R A Qj Tien giri cua va vay tir Ngan hang Nha

nuac va cac 16 chiic tin dung khic 0 0 836.558 1.444.964 1.521.014 0 0 3.802.536

02. Tien gui ciia kh^ch hang 0 0 6.384.492 9.789.554 6.639.871 17.195.564 2.553.797 42.563.278 Von tai trg, uy thac diu tu, cho vay 16 chuc tin dung chiu rui ro 0 0 0 0 0 8.507 0 8.507

05. Phat hanh giay to CO gia 0 0 0 0 157 0 0 157 06. Cac khoan ng kh^c 0 0 77.325 695.922 0 0 0 773.247

Tong ng phai tra 0 0 7.298.375 11.930.440 8.161.042 17.204.071 2.553.797 47.147.725

Muc chenh Ifch thanh khoan rong 73.209 658.880 191.148 223.982 937.966 1.513.995 33.675 3.632.855

(*) Khong bao g6m du phong rui ro

Mau so B 0 5 / T C T D

Thuyet minh nay la bo phgn h(xp thanh cac Bdo cdi tai chinh

NGAN H A N G THtTOfNG M A I C O P H A N B A C A M l u so B05/TCTD



44.3- Gia trj ho-p ly ciia cac tai san tai chinh va cong nff tai chinh

Cac tai san tai chinh va cong ng tai chinh cua Ngan hang dang dugc ghi nhan theo nguyen tkc gia goc trij di cac khoan dir phong giam gia tai san. Do vay, gia trj ghi so ciia cac tai san tai chinh va cong ng tai chinh ciia Ngan hang c6 the c6 cac khac biet doi v6i gia trj hop ly ciia chiing.

Hien tai, Ngan hang chua thuc hien xac djnh gia trj hop ly ciia tat ca cac tai san tai chinh va cong ng tai chinh ciia minh. Ngan hang se thuc hien viec trinh bay gia tri hop ly ciia tai san tai chinh va cong ng tai chinh khi c6 cac huong dan chi tiet ciia cac co quan quan ly.

45- Bao cao bo phan

Linh vuc kinh doanh ciia Ngan hang chii yeu la cac hoat dong djch vu ve tai chinh, tien te va ngan hang nen Ngan hang khong lap bao cao bg phan ve ITnh virc kinh doanh.

Hoat dong kinh doanh chinh ciia Ngan hang chii yeu dien ra tren lanh tho Viet Nam.

46- Nhirng sy kien phat sinh sau ngay ket thiic ky ke toan

Khong CO sir kien trgng yiu nao xay ra sau ngay ket thiic ky kS toan doi hoi phai dugc dilu chinh hay cong bo tren Bao cao tai chinh nay.

47- Giao djch voi cac ben c6 lien quan

Giao dich vai cac ben lien quan khac nhu sau:


Thu lao ciia thanh vien Hoi d6ng quan tri 320.000.000 336.000.000 Thii lao ciia thanh vien Ban kiem soat 192.000.000 192.000.000

48- So Heu so sanh

So lieu so sanh la so lieu tren Bao cao tai chinh cho nam tai chinh ket thiic ngay 31/12/2012 da dugc kiem toan boi Cong ty TNHH Djch vu Tu van tai chinh ke toan va Kiem toan (AASC) .

Ke toan trirffng


1 doc

ngan hang thltong mai co phan bag astatic2.vietstock.vn/data/otc/2013/bctc/vn/nam/... · da duac...

Documents