ngdn hdng thuong mqi c6 phin quin - · pdf file71.600.029 250.333 44.474.926 26.874.770...
TRANSCRIPT
Ngdn hdng Thuong mqi C6 phin Quin clQiOia chi: 56 21 Cit Linh- D6ng Da - Hir NQi
aANc cAN DOrKE roAN RrENGQUY UZO1 S- ttgey 31 theng 03 nim 2015
B02a/TCTD
(
Thuydtminh
31/03/201531/12/2014
cle kiam toentri€u d6ns fi€u d1ng
rfu sAN
Tidn mit, vdrng bac, ati qufTiAn g&i t?i Ngan hang Nhir nuAc ("NHNN")Tiin, ving g&i gi vi cho vay cic t6 chrlc tin dqng("TCTD") khac
Chrlng kho6n kinh doanhC5c c6ng c9 tii chinh phai sinh va cac taisen/(cOng ng) tei chinh kh6c
Cho vay khAch hirng
Cho vay kh5ch hAng
Ou phdng rii ro cho vay kh5ch hirng
Ch0ng kho6n ttiu tu
Chrlrng kho6n dAu tu s5n sing <t6 b6n
Ch&ng kho6n dAu tu gi0 d6n ngAy d6o han
OU phdng giam gia chfng khoan
G6p v6n, diu tu dii hln
OAu tu vdo c6ng ty con
Oau tu vao c6ng ty liCn k6t
OAu tu dAi h?n khec
Dr7 phdng gi6m gi6 g6p v6n itAu tu, dAu tu ddi hqn
Tii san cii atinh
Tai sen cd dlnh har hinhNguyan gid tii sdn c6 dinh
Hao mdn tai san c6 dinh
Tdi sen c6 dlnh v6 hinh
NguyCn gia tai san c6 dinh
Hao m6n tei san c6 dinh
Tii sin C6 khicC6c khodn lai vi phi phii thuC6c khoan phai thu
Tii sin C6 kh5c
DLr phong roi ro cho c6c tai sin C6 noi bang khacr6NG TAI SAN
il.1lll.2
il.3lll.4
ilt.17
ilt.5
It.5
t.6
il.7
ilt.7.1
|t.7.2
l[.8
il.8.1
ilt.8.2
ilt.8.3
l .9
t.10
ll.1 1
|t.12llr.13
1.O41.882
7.510.438
12.362.420
12.260.066
98.088.422
100.o25.882
(1.937.460)
52.555.862
46.291.s80
6.807.264
(u2.e82)
3.22s.632)
2.u7.6s81I
258.591 I
745.8941
(126.ss1)l
,.rrr.orrl684.oss I
1.s40.863 I
(8s6.764)l
so5s78l1.217 4211
(312 043)l
6.257.652 I
2.8e5.106 I
3.110.326 I
2s8.313 I
(6.offi)l1%.8s1.861 I
1.217.275
6.067.482
20.909.255
9.948.431
5.387
98.367.939
100.571 .010
(2.203.0711
50.413.253
44.271.598
6.457.2U
(315.609)
3.103.445
2.2',t8.318
258.591
753.087
(126.5s1)
1.5e2.87s I
718.672 I
1.520.52e I
(so1.8sal
874.207 I
1.171.4221
(2s7.21il|l
6.7flil.7221
3.323.856 I
s.212.51s125s.430 I
(6.083) I
1ss.411.068 |
Ngin hing Thuong mai G6 phln Quin dgi Bo2a/TcrD
Dla chi: Sii 21 Cet Linh- DiSng Oa- Hi NOi
BANG cAN D6r KE roAN RIENG (ti6p theo)QUv UZO1S- Ngay 31 theng 03 nim 2015
I nuyetminh
31/03/201531/12/2014
da kidm to6,ntiCu d6ng ti1u d)ng
Ng PHAI TRAC5c khorin ng Chinh phi vi NHNNTi6n g&i vi vay cic TCTD khicTiAn giri cia khach hengClc c6ng cg tei chinh phai sinh cAc c6ng nq taichinh khac
V6n tdi trq, riy th6c diu tu, cho vay TCTD chiu riiroPhat hinh giAy td c6 giiCic khoin nq khicC6c khoin lei, phi phei traCac khoan nq khecDu phong cho cac cam k€t ngoqi bAngTONG Ng PHAI TRA
vON cHU SO HOUVlin vi cic qu!V6n cia TCTDvon dleu le
Thing du v6n c6 phAnV6n kh5cQui cia TCTDLgi nhuAn chLF€ phan ph6iTONG vON cHU SO HOU
TONG Ng PHAI TRAVA V6N CHO SO HOU
11.14
.15
.16
1 .17
il1.18ilt.'t 9
.20t.21
ilt.22
10.'116.22;'162.714.585
15.055
214.5082.145.4582.547 .408I .719.8791 .127 .529
178-O53-243
11.932.3591 't.593.938
338.421
1 .812./U03.093.819
16.838.618
194.891.861
3.964.175167 .941.492
224.7882.000.0588.0.t0.919I .912.7866.098.133
152.141.432
11.932.359'11.593.938
338.421
1.800.3862.536.891
16.269.636
198.411.068
NgAn hdng Thuong mqiG6 phln Quin dQiola chi: Sii 21 c6t Linh - OOng Da- HA Noi
BANG cAN s6txE roAN RIENG (ti6p theo)QUY UZOIS- t{gay 31 thing 03 nlm 2015
cAc cHlreu NcoAt eAHe cAN o6t KE ToAN RENG
BO2lTCTD
31/03/2015 31/122014fieu d6ng fieu ddng
l. Nghia YU ng ti€m tn'1. Bio l6nh vay v6n2. Cam k6t trong nghiep vv LC3. Bao lanh khec
ll. cac cam k6t giao dich hiitl doai2. Cam ket mua ngo?i tC3. Cam k6t ban ngo?i tg4. Cam k6t giao dich hoan 66i5. Cam k6t giao dich tuong lai
lll. Cam kot khac6. Cam k6t cho vay khong hiy ngang7. Cam k6t khac
v.1
71.600.029250.333
44.474.92626.874.770
't7.357.5833.519.5151.470.924
12.367 .144
86.95i2-512
77.997.450237 .494
49.827.24927 .932.707
16.074.8962.241 .9752.7U.414
1 1.068.508
94.072.347
NgvditQp:fu
lA/Ba Le Khanh Hlno
Ngudi so6t phC duygt:
Ba td Thi Lqi LA CongBa Le Khanh HlngPT. PhOng k6 toan
Ha Noi, Met NamNgay 14 thang 05 nam 2015
Giem d6c Tai chinh T6ng Gi6m d6c
* t c6' pHa rv
Ngin hirng Thuong m6iC6 phin Quin dQiDla chl: S6 2l C6t Llnh - O6ng Da - Ht NQt
BAo cAo KETaUA HoAToONG KINH DoANH RICNGQuV rzors- xgay sr thing 03 nn; 2or5
B03iTCTO
Thuy6tmlnh
56 phet sinh qu,i U 2015 Liy k6 tb diu ndm t!6n cu6i quiNdm nay Ndm t.-frc Ndm nay Ndm aru6c
ti6u ddno h$u ng ti6u d6nq MAu d6nsThu nh9p l6i ve cec khoin tiu nhAp luong tUChlphl Eiva cec khoen chiphlhrong tU
Thu nh{p lll thuAn
Thu nhop ti, hoet dong dich vU
Chi phl hoet dong dich vu
Lel rhuAn tl} ho?t dong dlch vU
Lll (16) thuln t& hoer dong ngoat h6lLaU06) thuan tn chri'ng kho6n tlnh doanh, chl?ng kho6ndAu tu vi g6p v6n, ttAu tu del h?n
L.lthuentDho dong klnh doanh khSc
Thu nhfp ti g6p v6n, mua c6 phAn
T6NG THU NHAP HOAT OONG
TONG cHI PHI HoAT DONG
Lql nhu0n thuan to ho dong klnh doanh tnrtrc cht phldU phdng rul roChl phl dU phdng
TONG LgI NHUAN TRUOC THUE
chi pht thu6 TNDN hign hanh
Chl phl thu6 TNDN trong k,LgI NHUAN sAU THUE
tv.1
N.2
tv.3
tv.4
tv.5
tv.6
lv.7
tv.8
tv.t 0
N.12
3.587.064
(1.570.300)
2,016.7U
98.350
(21.108)
77.212
32.545
19.315
105.796
2.125
2.2il.O47
(70s.383)
1.548.704
(766.32r)
782.383
(174.198)
(171.198'608.185
3.213.898
(1.688.8s8)
t.525.0,f0
76.031
(16.s40)
59.491
r9.862
39.368
52.265
250
1.696.276
(618.ss3)
1,077.723
(32s.588)
752.135
(166.245)
(r66.245)585.890
3.587.064
.570.30O)
2.016.764
98.350
(21.108)
77.242
32.545
t9.3t s105.796
2.425
2.254.0a7
(70s.383)
1.548.704
(756.321)
782.383
( 174.198)
(17r.198)608.185
3.213.89€
(1.688.858)
1.525.040
76.031
(16.540)
59.it91
19.862
39.368
52.265
250
1.696.276
(618.ss3)
1.077.723
(325.588)
752.135
(165.24s)
(r66.24s)585.890
Nsvdit?p: @--
t,8_ ,,'[,V
Ba Le Khenh HingPT. Phdng k6 toen
Ngudi soat x6tf
Ba Le Thi LqiGi5m d6c Tdi chtnh
6ffif:/ rHLrONc
ii cd pu,i$")f
duyet:
L6 C6ngr Gi6m tt6c
\o\vuArJ DOJ I&dHa Noi, Viqt NamNgay 14 theng 05 ndm 2015
6n9
Ngin hing Thuong mqi C6 phin Quin dQi Bo4a/rcrD
Ola chi: 56 21 C6t Linh - D6ng Da - Hi NQi
eAo cAo Luu CHUYEN TIEN TE ruENG (phuong ph6p trr,rc ti6p)QUY rZOtS- rugay 31 thang 03 nim 2015
12/
''A.r(
(
(b-
I nuyetminh
Giai ilogn fi, 01/01/2015irdn 31 /03/201 5
Giai Cto?n tit01/01/2014
d6n 31/03/2014ti€u d6ns tiCu d6ns
LUU CHUYEN TIEN TU HOATOQNG KINH DOANH
Thu lai vi cac khoin thu tuong tu nhan dugcChi lii vd c6c khodn chi tuong tp d6 triThu nhap tir hoqt dQng dich vu nhan dugcChCnh lech s6 tian thqc thu/(thqc chi) tu ho?t dongkinh doanh (ngo?i te, chung khoAn)Thu nhap/(Chi phi) khacTi6n thu c5c khoin ng da dugc x0 li, xo6, bir dipbing ngudn du ph6ng nli roTiAn chi tri cho nhan vien va ho?t dong quin lf c6ngvuTiBn thu6 thu nhap thuc nop trong ky
Luu chuyAn tiin thuin tir holt ttQng kinh doanhtn 6E nhii'ng thay d6i vA tal ein vi v6n luu dongNhii4,,g hay ddi vA tAl sen ho?t dingOang)/Giam cac khoan tien, ving gli va cho vay cecTCTD khac
Oeng)/ciam c6c khoin vl kinh doanh chrlng khoan(TAng)/ Giam c6c c6ng cU tai chlnh phei sinh va c6c
tai san tai chinh khac(Ting)/Giim c6c khoin cho vay khich hdngGiim ngudn dr,r phOng de bat drp cec khoan (ch0ngkho6n, dau tu)(Ting)/Gidm kh6c vd tai sin hoat dongNhhtg thay ir6i va cflng nq ho?t dAngTang/(Giam) cec khoan ng Chlnh phi va NHNNTeng/(Giam) cac khoan tien grli cia c6c TCTD kh6cTang/(Giam) tign gDi cria kh6ch hdngTang/(Giam) phat henh tr6i phi6u vn gi6y td co gi6Ting/(Giim) v6n tii trq, ui th6c diu tu, cho vay miTCTD chiu nli roTeng/(Giam) cac c6ng cu tAi chinh phei sinhTang/(Giam) khAc cia c6c khoin ns kh6cSr? dqng c6c gu!Luu chuyAn tiln thuln t& hqt itQng kinh doanhLIru CHUYEN flEN TU HOAT OONG OAU TUMua stm tii sdn c6 dinhThu tt thanh ly tai san c6 dinhTiSn chi dAu tu, g6p v6n vio c5c don vi khAc (Chi 6Autu mua c6ng ty con, g6p v6n lien doanh, lien k6t vac6c kho6n dau tu dai h?n kh6c)C6 t[Pc nhan dugc trong k] blng tidnLuu chuytn tiAn thuln s& dgng trong ho?t dQngdAu tu
tv.l l
4.015.813(1.763.206)
77 .243
51.860(260.983)
97 .017
(290.328)(1s6.7s1)
1.770.665(5.287.131)
340.895(s.473.294)
5.387545.128
(804.559)99.312
(1.029.808) -
6.152.054(5.226.9O7)
145.400
(10.280)'15.055
(5.101.095)(4.035)
17.96.2741
(66.3s6)2.340
(122.18712.425
(183.778)
3.7U.U2(1.782.143)
171.377
59.229(217.679)
28.787
(374.696)(81.440)
1.508.077741.133
1.859.433(r.216.1ss)
(23s.320)
(79.266)4't2.441
1.907.810
(5.887.236)8.875.366
11.U43.150
(1.094.814)
4.157.020
(39.469)2.245
10.604250
(26.370)
Ngin hing Thuong mqi C6 phin Qudn dQioia chi: Sii 21 C5t Linh - Dring oa - Ha NOi
eAo cAo Luu cHUyEN TIEN TE ruENG (ti6p theo)QUv U2015- Ngay 31 thang 03 nem 2Ot5
B04/TCTD
Thuydtminh
Giai do?n tb 01/UnU 5dcn 31/03/2015
Giai doen ti01/01/2014
ir6n 31/03/2014ti€u dong tri€u d6ns
LUU CHUYEN TIEN TU HOAT OQNG TAI CHiNHTing v6n diAu lC va thang du v6n c6 phAn bing tiAnmAtC6 toc tra cho cd d6ngTang/(giam) quY
Luu chuyEn titn thuln tD (sr) dgng trong) ho?tatons tai chlnhLuu chuy6n tiin thuin trong kiIiiin vi cic khoin turong ttuong tiin diu k|IiAn vi cdc khoin trrono duond tiAn cui6i tt tv.13
17.730.052)19.611.597f .$ef .545
4.130.65012.343.32216.473.972
Ngttdil|gl:Afi
kvNsndisoetxetV{
ffiffi;Bn LE KhSnh HingPT. Phong k6 toan
Ha Noi, Viet NamNgay 14 thang 05 nam 2015
Ba Le Thi LqiGi6m d6c TAi chlnh
Oon v! bao cao: Ngan hang TMCP Quin DQi
Oia chi: Sii 21 cet Linh - oiing oa - Hir Ngi
He ve ten
Miu s6: B0Sa/TCTD
THUYET MINH BAO CAO TAI CH1NH RICNG LE
QUi t/2015
r- Dac DteM HOAr oQNG cuA To cHoc riN DUNG
1. Gi5y ph€p thinh lip vi ho?t atong, thdi hqn c6 giri tri
Ngan hang Thuong mai C6 ph5n Qudn dQi la ngan hdng thuong mqi c6 phAn duqc thanh lap tainuoc Cong hoa Xa hoi Chi nghia Viet Nam vdi hoat dong chlnh la thlrc hign c6c dich vu ngan hangvd tii chinh c6 li€n quan theo GiSy phep hoat dong s6 0054/NH-GP ngay 14 thang 09 ndm 1994 doTh6ng d6c Ngin hang Nha nudc Viet Nam ('NHNNVN') cep va c6 thdi han 50 nem kA ta, ngay c6p.
2. Hinh thOc s& hiinu viin: C6 phAn
3. Thanh phin hQi ddng quiin tr!
Ong Le H(ru OucOng Luu Trung ThdiOng Nguy6n Manh HUngOng Hi T16n D0ngOng Nguy6n Oing Nghi6mBi TrAn Thi Kim ThanhOng L6 C_6ng
Ba NguyCn ThiThiyBa NguyCn Thi NgAcOng Nguy6n Vin HirngOng NguySn Vin Hug
4. Thirnh phin Ban ki6m sodt
H9 vd t1n
Chtrc vurtlgdy b6 nhiQmndi b6 nhiQn
Chrl tichPh6 Chi tichPh6 Chrl UchThanh vienThanh vienThenh vienThinh vi€n (b6 nhiem ngey 231412014)Thdnh vi6n (b6 nhiem ngey 231412014)Thinh vien (b6 nhiem ngey 2314t2014)Thinh vi0n (b6 nhiem ngey 2A4r2ofi)Thinh vi€n HOOT doc Bp(b6 nhiQm vAo ngdy 2314t2014)
Chh v\Ngey bd nhiqtn/tAi bd nhiem
Tru&ng ban Ki6m sodt(b6 nhigm vio ngey 25t0412014\Thinh vien (b6 nhiem vAo ngay 29/07/2009)Thanh vien ({ nhi€m vdo ngey 25t0412014)Thanh vien (b6 nhiQm vdo ngey 2510412014)
Ngay bd nhiem
I Ong Gram docPh6 T6ns Gi6m d6cPh6 T6ng Gi5m 66cPh6 T6no GiSm d6cPh6 T6nd Gi6m d6cPh6 T6ng Gi6m d6cPh6 T6ng Gidm d6cPh6 T6ng Gi6m d6cPh6 T6ng Giam d6c - Giam d6c TAi chinhPh6 T6ng Gi6m d6c(b0 nhiem ngey 111112014)
3!
tl'd61tJ
.VC
Ba V0 Thi Hdi PhugngBd Nguy6n Thanh BinhBi L6 Minh Hdng0ng ofng Qu6c Ti6n
5. Thanh phan Ban tlitu hirnh
He ve en
Ong L€ C6ngOng 06 ven HungBa Nguyen ThiAn BinhBA Nguy6n Minh ChauBa Ph?m Thi Trung HaOng Hoirng Th6 HungOng U6ng DOng HungOng L6 H6iBa Le Thi LqiOng TAn Minh Oat
6. TrU sA chinh: 56 21 Cat Linh, O6ng Oa, Ha NOi, Viet Nam56 chi nh6nh: 1 HOi s& chinh, 1 Sd giao dich, 71 chi nhanh trong nudc, 2 chi nh6nh nudc ngodi vd145 phong Giao dlch, 2 Ouy ti6t kiem.56 c6ng ty con: 03 c6ng ty
Tei ngay 31 th6ng 03 nam 2015, Ngan hang c6 ba (3) cong ty con nhu sau:
Linh vqrchoat d1ng
Qu6n l! nq virkhai thdc tAisdn
DAu tu vi kinhdoanh chOngkhoan
Quan lY quYdAu tu
3 C6ng ty C6 phAnQudn lf Qu! DAu tuMB (ten gAi ban dauld COng ty C6 phAnQuin li Qu! dAu tuChfng khoan HaN0i) ('MB cap")
T?i ngay 31 thang 03 nam 2015, Ngan hang co mot (Ol) cong ty lien ket nhu sau:
Llnh wrc Tye%sdhhuSTT TCn C'ngty Gidy ph6p hoat d1ng S hoqt dQng cha Ngen hang
43GP/KDBH do BOTai Bdo hi6m phichinh c5p ngAy 12 nhan th9thang 06 nam 2014
Tlnh d6n ngay 31 thang 03 nem 2015, NgSn hing c6 6.196 nhan vien (Kh6ng k6 c6c c6ngty con).
STT Ten COng ty Gi6y phdp hoqt dOng s6
C6ng ty Quan ly Nqve Khai thec tai sanNgan hang TMCPQuan doi ('MBAMC)
Cong ty C6 phAnChung khoan MB(tCn gai ban dau laCOng ty C6 phAnChfng kho6n ThangLong) ('MBS')
1 COng ty C6 phln Biohi6m Quin dOi ('MlC')
7. T6ng s6 c{n b9 c6ng nhin vi€n
0105281799 ngay 1 1
theng 7 nem 2014 do S&K6 hoach vA Oau tu HANOi dp
07/GPDC-UBCK ngay 09thang 12 nam 2013 do Uyban Chong khoAn Nhanudc c6p
3ZGPDC-UBCK nsay 04th6ng 1O nim 2013 do UyBan ChLrng khoAn Nhenuoc cap
Ti t€ % sd houcia Ngen heng
100,00%
79,52Yo
90,77%
49,76%
[- CHUAN MLrc vA CHe DQ KE roAN Ap DUNG
Tuan th(t theo cec Chudn mqrc K6 todn Viet Nam vd HQ th6ng K6 toen cec TCTD ViCt Nam
Ban Di6u hanh N-gan hing.khing dinh cac bao ceo lai chinh rieng dinh kem duqc lap tuanth(] theo cac Chuen mrlc Ke toen Viet Nam ve HQ th6ng K6 to6n cZc TCTD Viet Nam.'
Chudn m1rc ve ch6 dO *6 toAn dtp dqtng
Cac bao cao tai chinh riCng cia Ngan hang duqc trinh bay theo don vi d6nq ViCt Nam("ddng'hay "VND"), duqc lap theo H0 th6ng-K6 toan c6c T6'chuc Tin dUng Viei Uah tneoQuy6tdjnh s6 479/2004/QD-NHNN ngdy 29 thdng 04 nem 2oo4 (ouy6t oin6 4ib) v' ih6;;tu 10/2014I|T-NHNN ngay 20 thang 03 nem20,14 (Th0ng tu 10) do Th6ng O6c i.lg6n hdndNha nuoc Viet Nam ban hanh co hiQu trTc tr:, ngay 1 thZng tO nim 200i. Ouy6i ainn s616/2007/QD-NHNN ngay 18 thang 04 nem 2007 (euyet dintr 16) crla Th6ng O6c t{gan nangNha nudc Met Nam va rhong tu s6 49/2o14rrr-NHtru sr:'a a6i'06 sunq ba-n hann [.em tne]QuyCt dinh 16 ngay 31 thang 12 ndm 2014, he th6nS ChuAn myc Xe Ioan Vigt r'ram jo eOTai chinh ban hanh bao gdm:
> Quy6t dinh s6- 149/2001/QD-BTC ngay 31 theng 12 nem 2OO1 vd viQc ban hinh vdrc6ng b6 4 chuAn msc k6 toan Viet Him lOqt t 1;
-
> Quy6t dinh s6. 165/2OOZQO-BTC ngay 31 th6ng e nem 2OO2 v6 viQc ban hAnh v?rc6ng b6 6 chuan mLrc ke toen Viet Nam (dgt 2);
> Quy6t dinh s6 234I2003/QO-BTC ngay 30 theng 12 nam 2oog vC viec ban hanh vac6ng b6 6 chuan myc k6 todn Viet Nam (dqt 3);
> Q,uy6t.dinh s6 t ZZOOSIQo-BTC ngay 15 theng 02 nim 2005 v6 viQc ban hanh va congb6 6 chuen mL?c ke toan Viet Nam (dqt 4): va
> Quy6t dinh s6- 1oot2oos/Qo-BTc ngay 28 theng 12 nam 2005 v6 vi€c ban hdnh vicong b6 4 chu5n mr.rc k6 toen Viet Hini(aqt sl. -
Bdng cdn d6i k6 toan rieng, beo c6o k6t qud hoat dong kinh doanh ridno.b6o cao t.,i nhuanchua phan ph6i ri€ng, beo cao luu chuyan ti6n tQ ri6ng vi thuy6t minh cic uao cao iai ctrintrrieng dugc trinh bay kem theo va vigc s& d.ung cec oao cao nay kh6ng danh ctro caC a6ituqng kh6ng dugc cung c5p c6c th6ng tjn v6 c6c th0 tuc vA nguy€n t5c-ra tnOno ia k6 r"a"$.vielfam v-1 ngodi ra c6c b6o ceo nay k-h6ng duqc tap nnair in6 nign tintr trin"n iai
"ni.r,,ket qua ho?t dong kinh doanh_va tuu chuydn tiBn te cUa Ngan hanq theo nh0no nouven tjcva thong te k6 toan dusc chAp nnan rong rai d cic qu6i gia ,Jint
"nC [ta-" ;1# C]
Nam.
Bao c6o tai chinh rieng c0a Ng6n hang dngc tap nhim phan enh tinh hinh tai chinh va kctqua ho?t d0ng kinh doanh cria NgAn h-ng bao gdm troai COng cOa HOi sd Chinh ;J;;;inhenh trong he th6ng Ngin hang. cac ba; ceoiai chrnir hqp-nhAt cOi rugan nard u"o ia-,hgild_qS cia Ngin hang va c6ng ty con duqc tap ri6ng va OOc Bp roi cac OZo
"adGichinh rieng nay.
Ndm tAi chlnh
N^em tei chinh cia Ng6n hang brt dau vao ngay 01 thang 01 va k6t thuc veo ngay 31 th6ng12.
Cdc co s0 ddnh gi6 vd c6c trce tinh k6 ben ep dyng
viec trlnh bay cac bao cao tai chinh rieng y€u clu Ban oi6u hdnh phdi thuc hien cec u6ctinh va gia dinh dnh hu-dng d6n s6 rieu bio c6o cria tai sdn, ng ptrditra cono nni viec rintD3I ?g ggng-nq,tiem an. cac uoc Unh va gie dinh nay cong enh nuons o5n thu nhao. chiplr y? K9t qua so tieu dUp phong. Cac udc tinh nay dugc dga tren caclia dinh v6 #Ot s6yeu ro vor,cac m.ic cro khec nhau v€ chri quan va flnh kh6ng chSc ctrEn. oo vav. c6c k6tqua mgc tc co me co thay doi dan d6n viec di6u chinh c6c khoEn muc c6 rien quan sau nay.
:liiC
?1
i]t
Hoat dAng fien fuc
Ban Di6u hanh cia Ngan hang da thuc hign danh gie kha nang ti6p tuc hoat dOng cia Ngdnhang va nhan th5y Ngen hdng c6 dri c6c. ngudn lpc d6 duy tri hoat dong kinh doanh trongmot tuong lai xac dinh. Ngoai ra, Ban Oi6u hanh khong nhan thay c6 su khong chec chentrgng y6u nio c6 tha dnh hudng d6n khd ning ho?t dong li€n tuc crla Ngan hang. Do vay.cac beo cao tai chinh rieng nay duqc lap tren co sd gii dinh ho?t dong lien tuc.
Thay ddi chlnh sach kA ben
Trong ndm 2010, NgAn hang thuc hien 6p dgng Th6ng tu 24/.12009ffi'BTC ngdy 31 thdng12 nEm 2009 crla AO tai chtnn vE huong dan sl}a d6i, b6 sung che dO k6 todn doanhnghiep, theo d6, c6c thay d6i sau da dugc thuc hien trong chinh sach k6 to6n ap dqng tirngay 1 thang 1 nim 2010.
o6i voi cac khoan c6 toc beng c6 phiSu vd cd phi€u thudng, Ngan hang khong ghi nhandoanh thu theo menh gia md chi cap nhat s6 luqng c6 phi€u.
Ngoai ra, trong nam NgSn hing c0ng thuc hien ep dung Th6ng tu 203/2009rrT-BTC ngayzo tnang 10 nlm 2009 vd hudng o5n ch6 tto qudn l!, sr? dung va rich khAu hao tAi sdn codinh c6 hieu lqrc tU ngAy 1 thang 1 nim 2010.
Do Thong tv 244t2oogffi-BTc va Thong tu 45/2013rrT-BTC kh6ng y€u.cAu ep dung h6it6, cac s5 tigu so sanh tai ngAy 31 th6ng 12 ndm 2009 va nem tai chlnh k6t thuc cung- ngaykh6ng bao gom cac aidu cninn co th6 cd lien quan den viec ap dung cac chinh sech k6 toanneu tren.
Ngay 1 th6ng 6 nim 2014, Th6ng tu s6 02y2013[T-NHNN ("Thong tu 02',) ngay 21 thang 1
nam 2013 cOa Th6ng d6c NHNN vB phdn loai tdi sdn C6, mrlc trlch lQp dy phdng nli ro viviec s& dung du phong nji ro d6 xri ly nli ro trong hoat dong d6i vOi TCTD, chi nhanh Ngan
hang nuoc ngoai va Thong tu s6 09/2O14rTr-NHNN ("Th6ng tu 09") ngay 18 thang 3 nam
2014 vA vigc sia o6i, n6 sung mot s6 ditu cr]a Th6ng tu s6 o2l2013rrr-NHNN chinh thfcc6 hieu llpc. Theo d6, cac thay d6i chi y6u bao g6m:
- Ngoai c6c khodn cho vay va ring truoc khech hang, cac tei sen C6 sau cung phei duqc
thuc hien phan lo?i nq va trlch lap dq phong roi ro:
. s6 tiAn mua va iy thac mua trEi phi6u doanh nghiep chua niem y6t tren thi trudng
ch0ng kho6n hoAc chua d5ng ky giao dich tren thi trudng giao dich coa cdc cong ty
dai chong chua niem y6t (Upcom), khong bao gdm mua tr5i phi6u chua ni6m y6t
bing ngudn v6n riy th6c ma ben Uy thac chiu rui ro;
o Uy th6c c6p tin dqng;
e TiEn g&i (trir tiAn gtli thanh toan) t?i t6 ch0c tin dung trong nudc, chi nhanh ngan
hang nudc ngodi Qi ViQt Nam theo quy dinh c0a phap luat vd tiAn grli tai t6 chr?c tln
dung nudc ngoai;
. C5c khodn c5p tln dung duoi hinh thric phet hanh thd tin dung.
- C6c kholn cam k6t ngopi bdng phii dugc thuc hien phan loai nq cho muc dlch quen ly
va kh6ng phdi trtch lap du phdng nii ro.
- CAc khodn ten gi.?i lien ngan hang, khoan cho vay, mua c6 ky h?n giey to co gia d6i voi
t6 ch0c tln dung, chi nhenh ngan hang nuoc ngoai khac tai Viet Nam s6 phai duqc
phan lo?i nq, trlch Bp dq phdng cu th6 nhung khong phai trlch lap du phong chung.
- C6c khoin nq de ben nhung chua thu duqc tian, nq da ban nhung b€n mua c6 quyen
truy doi nguoi ban thl s6 ti6n chua thu dugc, s6 du nE di bdn c6 quy6n truy ddi nguoiben phai dugc phan loAi, trich lfp vir srl dung dg phong d6 x0 li rrii ro theo quy dinhnhu truoc khi ben ng.
- Can cu k6t qua thanh tra, giem sat, th6ng tin tin dqng c6 tiCn quan, NHNN c6 quy6n y6ucAu Ng6n hang thqc hien viec dAnh gia, phan toai lAi cec khoan no cU th6 va trich tap
dq phong dAy tt0, phn hEp voi mr?c dO nli ro cria c6c khoin nq d6.
- TCTD da duoc NHNN chap thuan thr,pc hien chinh s6ch dq, phdng nli ro d6 phin toai ngtheo quy dinh taiDi6u 7, Quy6t dlnh s6 +g3tzooslQo-NHNN s6 phii thsc hien phan toai
n9 ddng thdi theo phuong phep dinh tugng vi dinh tinh va c6c kho6n nE s6 duqc ph6nlo?i vao nh6m nq c6 muc d0 nii ro cao hon trong vdng 3 nam ke tt:, ngey hleu lr.pc ciaTh6ng tu.
Tl6n vd cdc khotiln U.rvng it torrg tidn
Ti€n vA cdc khodn tuong duong bao gdm tidn mAt, venq, da quv. tjan ooi tai Noan hanoNha nudc,tin phi6u chinh phu va c6c giay td c6 gi6 ngSn-han mat cr: oEu t<ibn c-ni6t tnalvdi NHNN, cac khodn ticn g&i thanh todn vi tiBn grli, cho vav tai c6c t6 chrlc ttn duno khecc6 thdi h?n.d6o hqn kh6ng qua ba thang t6 tr:r ngly mua vi
-c6c khoin dAu hr ngdn [an c6
thoi h?n g6c kh6ng que ba th5ng, c6 tinh thanh khoin cao, c6 khe nano ctrui6n C6i a6dang thanh cec rugng tien xec dinh va khong c6 nhidu r0i ro fong cnuyEn cBi tnain tian.
Uc khoan cho vay ve ,h1g tr..rce kh6ch hAng
9?: $"31 cho vay- va Ong trudc khach hang dusc c6ng b6 v6 trinh biy theo s6 du n9 g6ctai thdi diem ket thuc nam tai chinh.
D1t phdng rii ro An dvng
Phen bai nq
Theo Luat cac T6 choc Tt1-d-Ung s6 47t2o1orQ112 c6 hieu tr.rc tu ngay I theng 1 nam2011. euy6t dinh s6 1627I2001/QD-NHNN ngay 31 thans tz nam zdoi coa in"6no Jal!!Sa1 nang Nha nudc vd-viQc ban nanh auyt66 cho vai cia T6 choc ri" Ou.o ABi ,Likhach hang. Quy€t.qnrr s6 lzTt2oosteo-r.rHilN ngAy 3 thins 2 na-ioos re riE""",l" dai.b0 sung mot s0 dieu cia Qu_y .ch6 cho vay clja t6 ch&c tin oung c6i vdi khSch hang banhanh theo Quy6t dinh s6 1627l2001/oo-NtiNN, Th6ng tu ozzotgrrr-NHNN nqay 21 thdno0.1 n6m 2013 va rhong_tu 09/2014rr-NHNN cria Ngln hang Nhd nuoc va vi-ec ptran ioaltAi sin c6, trlch tap va sri dqng dr.r phdng dB xr? l! rl]iio tin duns tronq hoat d6no noan henocua tO c-hoc tin dung, cdc t6 ch&c tin dung phdi thr.?c hien ptran bqi n9 va irtc-n qp Oriph6ng-r0i-ro trn. dung. Theo q6, c5c kh.odniho.vay i<nactr nSng duqc phan roai theo c6cT09 d0 r,i! ro nhu sau: Nq dt ti€u chudn, Nq cAn ino y, r,tq athi ileu inrar. ioiiii iioy? N! 6 khe neng mdt v6n dva vao tinh trang qua ndn va
"a" v6u i6 di,)h ii"ti ilZ; ;i;khoin cho vay.
Cac khoen ns duoc ohan toat E Nq duoi fieu chuen, Nq nghi ngdve Nq c6 khe neng mdtv6n dvgc qi ld nq xdu.
Tir- nam 2008, Ngan hang gg^ery.ki yi-duqc su ch6p thuQn c0a Ngan hang Nhd nuoc$-t_\"I$" ,c.6ns,vdn s6 B73B/NHNN-oNH nsay 2s ihans g nam 2tos .dpri6 i,ifi;l?ng _ap
d{rg he th6ng xep hAng fln dung noi tro dd phan toqi c6c khodn cho'vav khichnang theo Oieu 10, Thong h, 022013/TT-NHNN. Theo hg th6ns nay, c6c khoan Lho ;a;cua Ngan hang sc duqc danh gia va phan lo?i dua tren ca hai y6u i6 ta oinn Unh vt arinfilugng.
tIrc\[,.iltiD
1 Nh6m 1 Ng dri ti€u chu6n
2 Nh6m 1 Nq d0 ti6u chu6n
Nh6m 1 Nq dri ti€u chu6n
4 BBB Nh6m 2 Ng can chu y
5 BB Nh6m 2 Nq cen chu !6 B Nh6m 3 NE dudi ti6u chu6n
7 ccc Nh6m 3 Nq dudi ticu chuan
8 Nh6m 4 Nq nghi ngoo Nh6m 4 N9 nghi ngd
10 D NhOm 5 N9 co kha neng m6t v6n
Theo t 6, cac khoin cho vay duoc phan loai theo muc d0 rii ro nhu sau:
Ngiy 23 thdng 4 nAm 2012, Ngan hang Nha nudc da ban hanh Quy6t clnn s6 780/QO-NHNN vB viec Phan loai nq d6i vOi ng dugc tti6u chinh ky h?n tra nq, gia han ng. Tuynhi€n, theo Th6ng tu 02, Ngan hang phai thuc hien phan loai ng va cam k6t ngoai bangtheo quy dlnh t?i Diau 1O va khodn t biBu 1 1, Th6ng.tu 02 trong thdi gian 3 nim k6 tir ngay1 theng 6 nem 2014. Theo d6, trong fudng hqp ktt quA phln loai d6i voi mot khoin ngtheo quy dlnh hi oidu 10 va khoen 1 Didu 11, Thong tu 02 khac nhau thl khoen nq phaidugc phan loai vao nh6m c6 moc d0 nji ro cao hdn.
Dq phdng cu thd
Rii ro tln dqng thuAn cia cac khoan cho vay kh6ch hang duqc tinh blng gi6 trl con lai crlakhoin cho va! tru gia tri crla tai san bdo dih dE duqc chi6t khau theo cec ry le duqc quy
dinh trong Th6ng tu 022013ffT-NH N N va Thong tu 09/2014frT-NHNN. Du phdng cu thC
duqc trlah lap dua sen roi ro ttn dung thuAn cia c6c khoin cho vay theo c6c t!lg tuong ong vdi tt ng nh6m nhu sau:
DV phdng chung
Theo Thong tu 02013/TT-NHNN, du phOng chung duqc trich lap de du phong cho nhongt6n thAt chua drrgc xAc dinh dugc trong qua trlnh phan lo?i ng va trich Ep du phong cu theva trong c6c trudng hgp kh6 fnan v0 tai ihlnh cia c6c t6 chr?c tln dqng khi chAt luqng cackhoAn nq suy gidm. Theo d6, Ngan hang phei thuc hien trich lap ve duy trl du phdng chungbeng 0,75% i6ig gi6 trlcdc khoin nq duqc phdn loai tU nh6m 1 d6n nh6m 4.
Xb l! rii ro tln dung
Du phdng 6uqr ghi nhan nhu mot khoen chi Phl tren bao c6o k6t qua hoat dong kinh doanhri6ns vd duqc sr? dung dd x& ly cec khoin ng xau. Theo Th6ng- tu 02013/Tr-NHNN,Nqan hans thanh lap HOi d6ng Xri lf R0i ro d6 xri l! c6c khodn ng x6u n6-u nhu ch0ng dugcpnlan toai-vao nnOm s, hoic n6u rnacrr hang vay li ph6p nhdn bi giai th6, pha san, hoAc la
ca nhin bi chet hoac m5t tlch.
Theo Thong tu 0212013/TT-NHNN ngay 21 thang 01 nem 2013 cia Ngan hang Nha. nudcViet Nam, Ju phdng chung va drr phon-g cq thE cia Ngan hang cho nem tAi chlnh ket th0cngay 31 thang 12 hAng nim dugc trlch laP dua tren du ng tei ngay 30 thang 1'l cia namd6.
s77 Xep hang Nh6m nq M66
NhOm Loai Tl, l€ dtt phdng cq th6
1 Ng drl ti€u chuAn 1Yo.) Nq cAn chrl V 5%
J Ns du0i ti€u chuin 200k
4 Nq nqhi ngd 50%
No c6 kha nenq met v6n 100Yo
9 Ch(tng khodn kinh doanh
Chung khoan kinh doanh la nhong chfng khoan nE, chung khodn v6n, chung khoen khacduqc Ngan hang mua hin vd dU dinh ban ra trong thdi gian ngSn nham muc dich thu tqi tuviQc hudng chenh lgch gia.
Chung khoen kinh doanh dr.rqc ghi nhan theo gi6 g6c vdo ngiry giao dich va luon duqcphan anh theo gi6 g6c trong thdi gian n5m gifr ti6p theo.
CAc ch0ng khoen nay duqc xem xet kha neng gidm gi6 tai thdi di6m lap bao ceo tai chinhrieng. Chung kho6n kinh doanh dugc lNp dlp phdng giam gi5 khi gii tri ghi s6 cao hon gie trithl truts x6c dinh theo quy dinh tqi Thong M s6 228t2009fiT-BTC ngay 07 th6ng 12 nim2009 ('Tn6ng tu 228") vit Th6ng tu s6 89/2013rfT-BTC ngay 28 theng 6 nem 2013(.Th6ngtu 89"). Trong trudng hqp kh6ng th6 xac dinh dugc gia tri thi truOng cria chung khoin, cdcchong khoen se kh6ng dugc trich Ep dU phdng. Du phong giam gie duqc ghi nhan vaobao c6o k6t qu6 hoqt dong kinh doanh rieng tr6n khodn muC.laiifruin itr itr*ng khoankinh doanh va chfng khoan dau tu".
10 Chtmg khodn iIAu tu
10.1 Phen IoAi
Chfng khoan dau tu ttuqc phan lo?i theo hai lo?i: chong khoan gio tt6n ngdy d6o han vichfng khoan s5n sing.d6 ban. Ngan hang phan tqi c-hring fn6an AAu iu iai thdi di6mmua. Th_eo c6ng vin s6 z1otnuNN-rCKi do NHNNyN oa-n nenh ngay 14 ih6ng I ndm2009,, ddi voi khoen mqc chthtg kho6n dAu trr,.Ngan hang duqc pnei itran roai rii iOt A"mot lan sau khi mua. Ngan hang ghi nhan ban dAu chfng kho6n ClAu tu theo gi6 g6c.
Chhno khoen deu tu oi? d$n noev d6o han
Cho-ng khoan diu tu gio tt6n ngiy dao han ta chong khoan ns c6 ky han c6 dinh va cackhoan thanh-toen c6 dinh hoac c6 th6 xdc dinh drs;, ma Nga; handc6y arnn'vJ co fnaneng n5m gitr den ngay deo han.
Ch(mo khodn ddu tu stn sAno dC b6n
chring kho5n dau tu s5n sang € ban ra chong khoen ng, chfng khoen v6n hofc chtlngkhoan
-khac duqc gio trong thdi gian kh6ng 5n dintr truoc va co-tn6 duqc b6n trong mq-ithdi di6m.
10.2 Ghi nhQn
N_gan hang ghi nhan chfng kho6n d6u tu vdo ngay Ngan hing rd thanh mot ben d6i teccua c5c dicu khodn hgp d6ng d6i voi cec chfng khoan nay 116 toan tneo ngaygiao dich).
10.3 Do hrtng
Chhng khodn v6n
Ch0ng khodn v6n s5n sdng.,tt6 b.qn duqc gli nhan ban dAu theo gid g6c; sau d6 duqc Ahinlin tl'eo gia tri thdp hon gi(ia gie tri tren i6 sacn va gia ti rhi trulndvdi 6 Oa, gi'drq"ghi nhan tren bao cao kgt qua hoat dong kinh doanh ridng.
Gja ti.u-rt-ryqng cria ch&-ng \!oal ,!n s5n sing d6 ban niem y6t duec tinh theo gi6 d6ngcla tai Sd Giao dich Ch0ng kho6n Thinh ph6 n6 Cnt nlinrr vj gia binh qran tai 3-a Ci"odich Chong khoan Ha Ngi vao ngay k6t rhuinien dO k6 toan.
-cja tri thi trudng coa chr?ng khodnv6n stn sing dd b6n chua duqc niem y6t nhung dugc
dang ky giao dich tren thi-trudng coa cac c6ng ty Cai cnun_g chua;iemt6f aupdo.] Jrq"x6c dinh ta gi6 giao dich binh qutn tren he th6ng iai ngay k6l thuc nien aO r<6 ioin.- ' -- '
Gi6 trithi trudng c0a ch&ng khoan v6n s5n sing d6 ban chua niem y6t nhunq duoc qiaodichtrenthi trudngphi taptrung(orc)nugcghi nh4ntheogidg6cirt ai ovi,honUg?,
7
\,1
)1
I
gi6 chung khoan dugc tinh theo gi6 binh quan coa ba b6o gie cia ba c6ng ty ch0ng khoenlon, c6 v6n diAu l€ tr6n 300 ti VND.
Chung khoan v6n sin sdng dA ban chua ni6m y6t vi khong duEc giao dich tren thi truongOTC duqc x6c dinh d6 trtch lap du phong giam gia nhu d6i vdi c6c khodn dau tu v6n diih?n khAc trlnh bay t?i Thuyet minh 4(exii).
Trong trudng hqp khong th6 xic dinh duqc gia tri thi trudng cia chung khoan, cac chungkhoan nay sC duEc h?ch toan theo gi6 g6c.
Chthlg khoen nq
Ap dvng tU ngdy 1 thang 6 nen 2014
Ch0ng khoan ng dugc ahi nhan ban dAu theo gi6 g6c, bao gdm c6c chi phi giao dich vac6c chi phi c6 lien quan truc ti6p khAc. Sau d6, chong khodn ng duqc ghi nhan theo gi6g6c duqc phan bd (chiu tec dong cia viec phan b6 gia tri chiCt khau va gia ri phu troi) tru didu phdng giam gia. Gia tri phu troi va gi6 tr! chi6t kheu phet sinh tu vigc mua cec chungkhoan nq dugc phan b6 vAo b6o c6o k6t qui hoat dong kinh doanh rieng theo phuongphAp dudng theng tinh ta] ngay mua chLpng kho5n d6n ngay dao h4n cia chong khoen d6.
Chr?ng khoan nq gio d6n ngay d6o han vd diu tu s5n sing dg ban niem y6t duqc- ghi nhantheo gia g6c fu didrr phong gi6m gie duqc tinh theo $ suAj sinn lgi dugc niem y6t tren SdGiao dich Ch0ng khoan Hd Noi vio ngay ket thuc nicn d0 kC to6n.
Chung khodn nq gio t 6n ngay dao i?n vd dAu tu sin sAng dg ban cia doanh nghiep chuaniem y6t duqc ahi nhan theo gi6 g6c tru di dlt ph6ng nli ro. Vi€c phAn loqi nq vi trich lapdrr phbng r0i ro crla cec trai phi6u nay duqc thgc hien theo chlnh sach ap dvng d6i voi cackhoan cho vay kh6ch hirng nhu dngc de cap trong ThuyCt minh 4(h).
Cec khoan chong khoen ng chua ni6m y6t con lai (khong bao gdm chong khoan nq giod6n ngay d6o ha-n vd dAu tu san sdng d6 ban cia doanh nghiep chua niem yet) dugc ghi
nhin theo gia g6c trir di dv phOng giam gia chfng kho6n tinh theo gie fi thi trudng ciachong khoen. Trong trudng hqp khong c6 gia tri th! trudng cia chung khoSn hoAc khongth6 dugc x6c dinh mot cech dang tin cay, c5c chfng khoan nay duqc ghi nhan theo gia
s6c.
Lai sau khi mua cta chong khoan ng sEn sing dA ban va chfng khoan dAu tu gif o6nngay dao h?n dugc ghi nhin vao bao cao k6t qud hogt dong kinh doanh rieng tren co sAddn tich.
Ap dung hrtc ngdy 1 th1ng 6 nen 2014
Chong kho6n nq dugc ghi nhan ban dAu theo gi6 g6c, bao g6m c6c chi phl giao dich vacac chi phi c6 lien quan tryc ti6p khdc. Sau d6, chung khoan nq dugc ghi nhan theo gi5g6c auqc phan bd (ihiu t6c dOng ctia viec phan b6 gie tri chi6t kh6u va gi5 tri phu troi) tru didrJ phdng gidm gi6. Gie tri phu troi va gie tri chi6t khAu phat sinh tU viCc mua cec chfngt<hobn nq euqc phan b6 vdo bao c6o k5t qud hoat 60ng kinh doanh riCng theo phuongphap dudng thlng tinh tir ngay mua chung kho5n d6n ngay deo han cUa chong khoan d6.
Chong khoen nq san sing d6 ban va ch0ng khoan dlu hr gio d6n ngdy d5o han 6ugc g-hi
nhan -theo
gi6 g6c trt/ tli dg phdng giim gid chrlng kho6n tlnh theo gia tri thi trudng ct]ach0ng khoan. Trong trudng hqp kh6ng c6 gia tri thi trudng cia chfng khoan hoac khongth6 d;qc xac dinh
-mot cacn aang tin c4y, cac chong khoan nay duqc ghi nhan theo gi6
s6c.
Lai sau khi mua coa chfng khoan ng s5n sdng dB ban ve chfng khoen dAu tu gio d6nngdy ddo h?n dugc ahi nhQn vao bao c6o k6t qui hoqt dong kinh doanh rieng tren co sdd6n tich.
10.4 Chdm dtrt ghi nhQn
Chung khoen dAu tu dugc chim dut ghi nhan khi cac quyen lgi nhAn cac tu6ng ti6n tu c6cchung khoan ndy dE chdm dut hoAc Ngan heng d5 chuy6n phAn lon rrii ro v5 lgi ich criaviec sA hou cac chung khoan nay.
10.5 Trdi phi6u dAc biCt do CAng V TNHH MTV Quen ry Ai sen cha cdc t6 chLrc tin dung VietNam phet henh
Trdi phi6u dAc biCt do Cong ty. TNHH MTV Qudn ty tai san coa c5c t6 chl}c fn dung VietNam ('VAMC") phat hanh li giAy t0 co gia c6 thdi han do VAMC phat hanh tr6 mua nq x6uc0a Ngan hAng. Trdi phi6u d{c biet duqc ghi nhan ban dAu theo mQnh gid va sau d6 dugcphfu 6nh theo menh gi6 trip di dg phdng nii ro trong thdi gian nim gir. Menh gia crla treiphiCudac bigt duqc phet h anh tuong r?ng vdi khodn nE x6u ctuqc b6n va ta s6 du nqgoc cOa kh6ch hang v€y chua trA tru Oi s6 ti6n du ph6ng cu thE de trich tfp nhung chua srldqng cia khodn nq xAu d6.
Th\rc hien yeu c6u cria Th6ng tu s6 19/2013fff-NHNN ban hanh ngay 6 thang 9 nem 2013quy dinh vE viec mua, bdn vA xt? tf n9 x5u cia COng ty audn li tai sin crla clc t6 chrlc ndlrls Vi?l f9I, ,!nan hang rich lap drr phdng nii ro cho trdi phi6u dic bigt voi ri t0 duphd.ng t6i thi6u hing nam duqc tinh blng r-nQnh gi6 trdi phi6u chia cho tfrOi n7n 6ria traiphiCu (hier tai le 5 nam). Ngan hang ph6n b6 chi phi dq phong niry dinh k!,hang nem theodudng th5ng. Du phdng nii ro dugc ghi nhfn vao beo ceo k6t qua hoat ttQng kinh doanhri€ng.
11
Khi nh0n lqi khodn nq de b6n cho VAMC, Ngan hang s& dung dU ph6ng nji ro de rich hanqnam cho tr6i phi6u dAc.biet dA xri ty nq xAu, cnenn tqcn giiria dtr ph6;'g Oa trfch rap vij6oen ng goc chua thu h6i sc dugc hoin nhQp va ghi nhan vio bdo c6o k6t qud kinh doanhri€ng.
Cdc hgp tl6ng mua lei ye bAn lei
Nhong chfng khoan duqc b6n ddng thdi duqc cam k6t sc mua lai vao mot thdi di6m nhat6inh tro-ng tuong lai v6n dugc ghi nhan tren b6o cdo tai chinh ri6ng. xhodn tidn nnan o"q;theo thda thuan nay dugc ghi nhan nhu mot khoan cong nq tren b5ng €n d6i k6 toan rienqva- phen che_nh q9! gi0.a gie ben va gie mua dLpo. c fnan U6 ttreo pnuong phdp trudnitha,lq. Tgo. lai.su6t tr€n iqp d6ng vdo beo c6o k6t qua hoat Ogng kinn Ooain riing tron!su6t thdi gian higu lgc crla hqp ddng.
Nhong chfng khoan dugc mua ttdng thdi duqc cam k6t s6 b6n hi vao mot thdi di6m nhetdinh trong hrong tai khong dugc ght nhan tren beo cao tai chtnh ri€nq. Rhodn tidn thanht95,n thgg tl'q? thuan nay duqc ghi nhQn nhu mot tAi sen ren bang can a6i k6 to6n rieng vaphdn.ch€nh lQch gi0a qie b6n va gie mua. dugc phan b6 theo phuong ph6p dudng th?ngtheo lai suat tren hgp dQng vao bao cao k6t qud hoqt dQng kinh'doanh-ri6ng'trong si6t tho]gian hiQu lgc c0a hqp ddng.
DAu tu veo cdng ty con
cac khoan dau tu vao c6c c6ng_ty con ma trong d6 Ngan hang nim quy6n kiem so6t drrgcrlnh bay theo gid g6c. Cac khoan phin ph6i tqi nhuii md Nqin nand nnan Auoc tt
",5 Li
nhuan ruv k6 cia c6c c6ng ty con dau njay rugan hirng nim irvan iiE, "iaiaJ""i,ni
,a1,bdo c6o k6t-qud hoqt dQng kinh doani ri6ng cia Ngan hang. bac rroan pnan pndi tnacnhan dugc dusc xem nhu phin thu hdi cua cec khoEn dau ti va duqc ghi
'gidm bia tn .ui
khoin tlAu hr.
P'{ phqrs giAm gj6 c6c khoen dAu -tu_vdo
cdc c6ng ty con dugc tQp n6u c6ng ty con bi t6lqu yYqlS hqp 16 theo k6-ho?ch da duec xdc <tinlitrbng phuong dn kinh dojni truoc krrioau u) theo huong dan cia Thong tu s6 228 va rhong tu 89. iheo d6. muc flch rao duphOng la chenh lech gt(Ia v6n g6p th\rc t6 crla Ng6n hEng ei c0ng ty con,a,an
"fr[ i5
!9: $y"^P :* :01s. tv. c9n nhan (x) voi tl tg v6n aAu tulia Nga-n nang so ,oi t6ns ,6ngop thuc tC cua cec ben tai cong ty con.
\
:1aI
12
9
13 Ddu tu vdo c6ng ty fiAn k6t
Theo Luat cac t6 chuc tin dung nam 2olo va co hieu llrc thi hanh tu nqav 01 thino 01 ndm2011, cong ty rien ket cria 16 Lnuc tin du-ng ra cong ty trong co t6 crio6 ti" avrd i"a" iachoc tln.dulg va nguoi c6 rien. quan c0a 16 inuc tin iu-ng s&iou tren 1 1olo uan ii6l re t oactren. 11% v6n c6 ph6n c6 quyBn bi6u quy6t, nhung kh6ng phdi ta c6ng ty con cUa t6 cnuctin dung d6.
cdc khodn dau tu vao cac cong ty lien k6t dugc trinh bey theo phuonq ohao oid o6c. cdckhodn ph6n ph6i rqi nhuan trrr sd td,i nnuan thuAn roy k6 crii cong'ty rien-t6t siriga,"v-oau tudugc hach toan vao beo c6o k6t qud hoqt dong kinh ooanh rienq c.ja No6n 6airo. cackhoin ph6n ph6i kh6c duqc xem nhu phAn thu hdr: cec khodn ttAu t,iri A"qi trir r#gi6 tridAu tu.
Du phong giam g.ia cAc khodn ttAu tu vao c6ng ty tien k6t dugc tfp n6u c6ng ty tien k6t bi t6(-t{i, tueng hqp t6 theo k6 hoqch dd duqc xec dinh trong pnuon! 6n finh ioinh trudc i<hidiu tu) theo hudng ddn c0a Th6ng tv s6 22ot2oogfir-gic ao eo rai chinh ban hanh noav7 thang 12 nim 2009. Theo d6, m0c trtch hp du phdng ta chenh ech gi0a v6n s6p thui 6cia Ngan hang t?i cong ty rien k6t va v6n ctr0 s& trou lhrrc c6 cia c0n-q tv fien k?t'nha; (xlvdi ty le v6n dAu tu cla Ng6n hAng so v6i t6ng v6n g6p thpc t6 cUa cad O'en tai cOng ty tii;keL
DCu u ddl hqn khdc
Cac khoan dAu tu g6p v6n dai han khac the hign c6c khodn dAu tu v6n vao c6c don vi khacma Ngan hing c6 dudi 11% quydn biBu quy6t va ddng thdi Ngan hang ta c6 donq senq tap:hoAc B doi tec chien tugc; hoac c6 khA n6ng chi ph6i nhAt ttinh vAo que Hnh-tap, quy6tdinh cac chlnh s6ch tai chlnh va ho?t dQng crla doanh nghiep nhan dAu iu nhung i<hdg cOdnh hu&ng cang k€ d6n cac chrnh s6ch tai chtnh va no-at cing cia c6c conq tv-nav thinoqua vin bin th6a thuan c& nhan sU tham gia HQi ttdng euin'triBan DiBu han-tr.
'
C.6c khodn dAu tu.96p v6n dai han khac se dusc xem x6t va kha nang giam gia. Du phdnggiam gia duqc ahi nh-an vao bao ceo k6t que hoat dong kinh doanh riEng hi-sia thi thrOngthap hon gie ri ghi s6 d6i vdi cec khoan crAu tu chunglmoan va khi co
-ulinqinurno xnacil
quan vA viQc gidm gia Eu dai d6i voi c6c khoen dAu tu g6p v6n ban dAu.
O6i vdi cec khodn dAu tu g6p v6n ban dAu vdo cac don vi khac, du phonq qiam qi6 dAu tuddi h?n dusc lpp n6u t6 chric kinh t6 mA Ng3n hang dang dAu tubi t6 ([ritruO-ns tqp 6theo ke ho?ch di duqc xac dinh trong phuong 6n kinh doanh ban dAu) tneo qufOinti taiThong tu 96 ?za va Thong tu s9. Theo ilo, mui trtctr tap du phong a ctrenn pcnlioa v6ng6p thsc t6 c0a c5c ben Ei t6 ch&c kinh t6 vi v6n ch0 # hou thuic6 nhan (xi voi-rv E v6;ttAu hl crja doanh nghiQp so v0i t6ng v6n 96p thrrc t6 crja c6c b€n ei t6 cttrd rinh td] '
15 Tdi sdn c6 dinn nou hhn
Tai san c6 dinh hou hlnh dugc ghi nhan theo nguyen gie tri, di khAu hao toy k6.
Nguyen gi6 tAi san c6 dinh E toan bO cac chi pht mA NgAn hdng phii b6 ra dg c6 dugc teisin c6 clnh h[ru hinh ttnh d6n thdi tti6m dua Ui san CO vio trang-tird s5n sang sri dvn!-
C6c chi phl mua sim, ndng cdp vd d6i mdi Ei sdn c6 Ointr duqc ghi ting nguyen gie cia taisAn c6 dinh; chi phl bao tri, sri?a choa dugc hach to6n vAo ket qua ho?t dqng khh doantrrieng khi ph6t sinh.
Khi tai san duqc ban hay thanh ty, nguyen gi6 vA gid tri hao mon toy kA dugc x6a s6 vd cdckhoen lai/(16) phat sinh do thanh ly Bi san duqc h?ch toen vao ket qua hoet dong kinhdoanh rieng.
C6c khoin dAu tu dii han khac duqc ghi nhan theo gie g6c vio ngiy giao dich va sau d6dugc phln anh theo gie g6c tru dV phdng gidm gia n6u c6.
l0
16 Tei sen c6 qnh v6 hinh
Tdi sin c6 dinh vO hinh t rrqc ghi nhan theo nguyen gi5 tru di gie tri kheu hao tgy k6.
Nguyen gie tAi.sin c6 dinh vO hinh, la toan QO c6c chi phi mi Ng6n hang phai b6 ra d6 c6duEc tai san c6 dinh vO hinh tinh d6n th&i di6m dua tat san d6 vao s& dung theo du flnh.
CAc chi phi ndng c6p va ddi mdi tdi sin co dinh vO hinh duqc ghi tilng nguyen gi6 cl]a tiisdn vi c5c chi phi khac dugc h?ch toAn vao k6t qui hoqt dong kinh Ooanfr rien! fni pnatsinh.
Khi tAi sin 96 dinn vO hinh dugc b6n hay thanh lf, nguyen gi6 vi gid tri khAu hao tgy k6dugc x6a s6 vd c5c khodn tdi t6 phat sinli do thanh tg tai siriOuo. ci?ch toan vio k6tludhoat dong kinh doanh riCng.
Khdu hao
KhSu hao vA kh6u trt, coa tai sdn c6 dlnh hou hinh vd v0 hinh dLpqc nh theo ohuono ohaodudng thing trong su6t thdi gian sri dqng uoc nh cia tii sen c6 dinh nhu sau:
Nhi cria, vit ki6n tr0cMay m6c thi6t biPhuong tien van taiTai san c6 alinh hou hinh kh6cPhin mdm may vi tinhTdi sdn c6 dinh v6 hinh kh6c
6-25 nem3-4 nem
6 nim4 nam3 nam3 n5m
_QuyBn srl dung dAt crla Ngdn hang duqc Nha nuoc giao kh6ng thdi hpnkhau hao, quytn srl dung det c6 thdt han 6ugc khSu hao theo thdi h?n thue.
C6 tuc Uang tidn nhQn dugc tu ho?t dOng deu tLp duEc ghl nh6n ld thu nh6o khi ouvdn nhAncO t0c c0a Ngan hang duEc xec hp. Cd hic Uing c6 pnieu va cac c6 piri6u Uudno nnAnduo. c kh6ng dugc ghi nhan E thu nhfp cria Ngin h5ng ma chi cap nhat s6 tugng c6 pnii6u.
-
thi khong trich
18 Ghi nhAn doanh thu vd chi pht
Doanh thu ti, lei cho vay va chi-phi trd tdi vay duqc ghi nhan trong beo c6o k6t qud hoptdQng kinh doanh rieng trcn co s& dr,r thu, du chi. Lei dr,p thu ph6t sinh tu c6c khoin cho vayphan loai t, nh6m 2 d6n nh6m 5 theo Thong tu OZrO13ITT_NHNN va Thono tu092014rrr-NHNN se kh6ng
-dugc ahi nhan vdo 66o cdo ket qua hoat dQng kinh dianhrieng. Lai dv thu cria cic khodn ng nay dugc chuy6n ra theo d6i'd tai kiroin rigoai bdng vadugc ghi nhan vio b6o c6o k6t qua hoat dong kinh doanh rieng khi Ngan hangihrrc nha-n.
C6c khoan phldich vq va hoa hdng ctuqc hqch toan khidich vu cung cdp tt6 hoan thanh.
C€c nghiQp vU bdng ngo1i tQ
Tet ca.cec.n9-hiep vu ph6t sinh cria Ngin. hdng duqc hach toen theo nguyen te. Tqi thdi di6mcuor Ky, Etr san va cong nq c6 ngu6n g6c ngoqi te dugc quy d6i sanq VNO theo ti oid ouvdlnh vdo ngiy,tt? bang can-d6i k6 todn rieng (xem chi ti6r ty
-gi6 cac to;i ngo?i te aj Ouns 6i
Thuyet minh s6 7). Cdc khodn thu nhgp vi chi pht Uang ngoai i€ crla Nsin idnq dudc ouv-cdira VNO theo ty gi6 vao ngay ph6t sinh giao dich. Chenh pih ri gia do ianh gia rai cac iji sanv-a cong ng bing ngoqi te sang Viet Nam d6ng duqc ghi niQn vdo Uao &o i<6t qud hoqtdong kinh doanh rieng.
Thu6 tru nhAp doanh nghiQp
ThuC thu nhAp hien henh
Tdi san thu6 vd thu6 phdi nop cho nam hlen hanh va cac nam trudc duoc x6c dinh binogia tri drr.kien phei-nop cho (hoAc duqc thu hdi tu) co_quan thu6, 6p dung m*c ttru6 suAi vicac tuat thue c6 hieu tuc vao ngay tap bang can d6i k6 toan rieng.
\)\Ii
7
ll
cac beo ceo thu6 cria Ng6n hing s6 chiu su ki6m tra crla co quan thu6. Do vi€c do dunoluQt vd c6c quy linh vB ttru6 O6i vOi cac to?i nghigp vu khdc nhau c6 th6 dur; siji thtlitheo nhi€u-c6ch khdc nhau, s6 thu6 duqc trinh bdy tren.cec bao cdo tdi chinh ri€n'g c6 th6sE bi thay d6i theo quy6t dinh cu6i cUng cria co quJn thu6.
Thu6 thu nhap hicn hanh dugc g.hi nhan vio k6t qud hoat dong kinh doanh rieng ngo?i tfl:rtr.".dng lgp thue thu nnap phet ainh tien quan d6n mQu<r,oan riuc cuq;g'hi iiJig iil'*;chrl so hou-, tr-ong trudng hgp ndy, thue thu nhap hign henh cong dr-pEc 6rri nnan-truc ti6pvao v6n ch0 s& h&u.
Doanh nghiep chi dugc bu tru cac tai sen thu6 thu nhap hien hanh va thu6 thu nhao hienIti.nh. e.h?i re khi doanh nghiep c6 quyAn h-gp phdp duqi bU tru gioa tai san thu6 tl'j nniphien hanh vdi thu6 thu nhQp hign hanh phii nop va doanh nghigp drr arinh thanh todn thu6thu nhap hien hanh phdi trg vi tii sAn thu6 thu nhap hien nann tren co sd thuAn.
Thud thu nhAp hoen hi
Thu6 tfru nhap hoan lai duqc xac dinh cho cac khoan chenh bch tam thdi tai noav tao banocan ddi ke toen rieng gi0a co s& tinh thue thu nhap c0a c6c tai san va nq pnairi vi gia tighi s6 cua chUng dugc trinh bay tren bao c6o tei chinh ri6ng.
Thu6 thu nhap hoan hi phei tre dugc ghi nhan cho tet ce nh0ng chenh tgch tam thdi chiuthu6, ngogi tru:
> Thu6 thu nhap hoen hi phai tre phet sinh tir ghi nhQn ban dAu cia mot Bi sen hay nophei tra tU mQt giao dich ma giao dich niy kh6ng c6 dnh hudns d6n tqi nhu6n k6 iodnhoac lqi nhuan flnh thu6 thu nhap (hoac t6 flnh Utu6) taithdi die; phet sinh giao dich.
> Cdc ch6nh lech tAm thdi chiu thu6 g5n liAn vdi c6c khodn dAu tu vAo cec c6no tv con.cong ty li6n kgt
-va cac khoan v6n g6p ti€n doanh khj c6 khe ning ki€m soat i'ndi gL;
hoan nhap khodn chenh lenh tam thdi vd chic ch5n kho6n chdnh lech tam thdi s6kh0ng dugc hodn nhap trong tuong tai c6 thg dUr do6n.
Tdi sdn thu6 thu nhAp hoan t?i dugc ghi nhan cho tAt ca nhong chenh tech tam thdi dugckhau tnr, gie tri dugc khAu tru chuygn sang c6c nim sau ctja c6c khoin 16 tinh thue va cackhodn uu dai thu6 chua sri dr;ng, tni cn5c ctrin trong tuong lai s6 c6 tgi nhuNn nh thu6 d6sl} dung nhong ch€nh l€ch duqc khAu tru, c6c khoAn t6 finh thu6 va cac uu d6i thu6 chuas0 dung nay, ngo?i mr:
> Tii sin thu6 hoan hi phat sinh ta, ghi nhan ban dAu cia mot tai sen hoac nq phai td tirmot giao dich ma giao dich niy khong c6 dnh hudng den tqi nhuan k6 toen hoac tqinhuan tlnh thu6 rhu nhQp (hoac t6 Unh thue) t?i thai di6m ph6t sinh giao dich.
> Tet ce c6c chenh Fch tam thdi dugc khau tru phat sinh t& cec khoan ttAu tu vao cecc6ng ty con, c6ng ty lien k6t va cac khoin v6n g6p lien doanh khi chlc ch5n ta chenhenh t?m thdi s6 dugc hoin nhap trong tuong tai c6 thg du doan dugc va c6 lqi nhuQnchiu thue de sr? dr,rng duqc khodn chenh tech t?m thdi d6.
Gia tri ghi s6 cria tAi san thu6 thu nhap hoan lai phai duqc xem xet lai vao noav k6t th0cnam tai .chlnh. va phai giam gia tri ghi s6 crja tai ian tnuS tnu nh?p hoin tai dEn'muc baodam chac chin c6 dri lqi nhuan ttnh thu€ cho ph6p tgi lch cua mot phAn hoAc toan bO teisdn thu6 thu nhap hoen lpi duqc sl} dung. C6c tAi sin thu6 thu nhap doanh nghiep hoen l?ichua ghi nhAn trudc day duqc xem x6t lqi vao ngay ket th[c nam tai chinh va'dusc qhinhan khi chac chin c6 dri lqi nhuan tinh thu6 dA c6 the s& dung c6c tii sdn thu6 thu nh4phoan lai chua ghi nhNn nAy.
Thu6 thu nhap hoen lai duqc ahi nhan vao beo c6o k6t que ho?t dong kinh rieng ngoqi trutruong hqp thue thu nhap ph6t sinh lien quan dCn mot khoan muc dugc ghi thing vAo v6nchri sd_h0-u, trong truong hqp nay, thu6 thu nhQp hoan tei c0ng duqc ahi n'nan tnri ti6p vaov6n chi s& hou.
Tii sdn thu5 thu nhap hoan hi va thu6 thu nhap hoan hi phai tra dugc x6c dinh theo thu6suat du t{nh se ep dung cho nem tai chinh khi tai sen dugc thu hdi hay cong nq dugc thanhtoAn, dpa tren c6c mllc thue suAt va tuat tnu6 c6 hieu tuc vao ngay k6i thUtnem tsi chtnh.
t2
Ngan hang chi dugc btr tru cac tai san thu6 thu nhap hoan hi var thuC thu nhap hoan taiphei tra khi ngan hang c6 quy6n hqp phdp duoc bu tru gi0a tii sdn tnu6 tiru nnap ntgnhanh voi thue thu nhap hien hanh ph6i nQp va cec tai sdn thu6 thu nhap hoen tai va thuethu nhap hoan lai phdi tr6 li6n quan toi thu6 thu nhNp doanh nghiep duoc quin lf bdi crirngmot co quan thuC d6i vOi cUng mot don vi chiu thu6 vd ngdn hlng dg Crinh thann toan tfruEthu nhap hien hanh phai tra va tii sin thu6 thu nhap hien henh tre; co sA thuan.
21 DV ph ng cho c^c cam k6t ngo{ bAng
Theo Th6ng lr 02t2014rfi-NHNN vd Th6ng tu 09/2014ITr_NHNN cia Ngan hans Nhanudc, t6 choc tin dung phai thr.pc hien phan to?i va trich lap dU phong rrli'ro O6i v&i cackhoan bao lanh, chap nhan thanh toan cho cac hop d6ng kinh t6 th6ng thuong vd cam k6tcho vay kh6ng hiy ngang v6 di6u kiQn va c6 thoi di6m thrrc hi€n cu th6 (qoi ahunq ta c:ickhoan cam k6t ngoqi bdng) vio c6c nh6m nq theo hQ th6ng x6p hqng tin'-dung noiOo crlaNgan hang. Theo d6, c6c-khodn cam k6t ngo?i bang duqc phan loai theo cec muc dO nli ronhu sau: Nq di ti6u chudn, Nq cAn ch(t i, Nq duoi ileu chudn, Nq nghi ngd vd Nq c6 khdndng ndt v6n dua vao tinh trang que hqn vd cac y6u t6 dinh tr;h inai n9d6 rtr cdc rtroanth^u
-iln dsng qu6c phdng. Theo cong van s6 gqilrunNN-TtcsNH nga! 2z th6n! s nam
2010 cia Ngan hang Nha nu0c, cec ngan hang thuong mqi m& thu iin'dunq qu6'c phdnova cec ngan hang phat hanh b6o tanh hoac cam ket hoan ra tham qia viec tiann toin cdivoi hgp dglg lh.Ap !.F, trang thi6t bi d6 phuc vq nhigm vv qu6c ptidng, an ninh qu6c giakh0n9 bi di6u chinh bdi quy dinh vA gidi hen cho vay vi trtch iap Oir pndng cia Ngin ha-ngNha nuoc.
Dp ph6ng cU th6 vi dy phdng chung cho cac cam ket ngoai bang duEc tinh tuono tu nhudg ph6ng cac khoan cho vay kh6ch hang tai Thuy6t mintr s6 O. Ctri'phl du phdig duqch?ch toan tr6n khoin muc "chi phi du phdng nli ro cho c6c cam t6t risoai bdno'cla b6ocao k6t-qud_hoqt dong kinh doinh rierig vfs6 au tai khodn o,/ pno.'g-Jn";".;rk=tngo?i bang duqc theo d6i tren khoen muc cac khoin n9 khdc crr'a bdig can c6i x? ioanri6ng.
22 Tai sen iy thec ve quen It giii, hO
cac tei san gio cho.muc dich rly thec va. quen ry gii? hQ kh6ng duqc xem ri tdi sdn crlaNgSn hing vd vi th6 kh6ng duqc bao gdm trong
-cac uao cai Ei chinh ,ierj
",:i'lrganhang.
23 Ctc h1p ddng phdi sinh tiAn tQ
Cdc hqp d6ng kl han ve ho6n ddi Uen e
?91_r.oj""i9n??.ddng k! hqn vd hoan-d6i ti6n tg, ch6nh tech gioa gia tri VND c0a s6 tusnsngo?i te cam kCt mua/ben tinh theo t| gi6 ki hqn va g gia gi-o ngiy tai ngay hieu tuc coalgn-cdng duqc ghi nhan ngay t?i ngay
-nieu irrc'cta 6,;O aan-g nt',r niOiin""arirul ai.j, -khoin mqc "cdc c6ng qr tai chrnh ph,i sinh vi cic tsi icn ti] chrnh rina.' ne, airng hoa.
khodn mqcc6ng ng - khoen muc "cec cong cu tai chinh ph6i sinh va cac conq no tAichinhS4,." ISY
am.-chenh lech nay sau d6 dugc phdn. b6 tuy6n ilnh vao khoan muc "Lei/(t6)thuan tu. hoat dong kinh doanh ngoSi h6i'trong su6t xy nqn cia hqp ddng. chdnh tgcd tigie do denh gie rai cam k6t rheo cac hqp d6ng [y nqn v-a hoen d6i nbbai te-trong ;im-duqcghi nhan va theo d6i ren khoan muc 'chenh B;h ty sie h6i doar v5 ouqc t6t-chuven vao
ili f,i !"J i[,,Tr,: ff:,xTl,ffiHl.^?3.Fil,J fffl..#: f,1f".*!1Jff"9;'-ttoan cec tO chuc tin dUng.
21 Cin trtT.ai san va c6ng nq tai chinh dugc cdn tru vd th6 hign gie ri rong tren bdnq c6n d6i t<6 toanleng chi t(hi Ng6n hing c6 quyBn hqp phap cB ttrtrciien vi€c-can trt ,'a N-oa, tl"" o"ornn manh toan tai san va c6no ng theo gia tri r6ng, hoec vicc tat to6n tii sdi va c6ni nqxiy ra tt6ng thdi.
IJ
Cdc khoin phii thu
Cac kho6n nq phai thu khac ngoai cdc khoin phai thu t0 hoAt dong tin dqng trong hoatdOng ngan hin! cria t6 chuc tin dung duEc ghi nhan ban dlu theo gi6 g6c vi lu6n dugcphan anh theo gia g6c trong thdi gian ti6p theo.
Cec khoan nq phii thu kh6c duqc xem xet trich lap dq phdng rrli ro theo tu6i ng qu6 hqn
cria kho6n ng hoic theo dg ki6n t6n thet co the xiy ra trong trudng hqp khodn ng chuad6n han thanh to6n nhung t6 ch0c kinh t6 lam vio tinh trang pha san hoac dang lam thituc gi6i th6; ngudi nq mAt ucn, b6 tr6n, dang bi c5c co quan ph6t luat kuy t6, x6t xl} hoacdana thi hanh an hoac da ch6t. Chi phl d!, phdng phSt sinh duqc hach toan vao'chi phi dt,phdng rii ro cho cac tai sAn C6 khac' trong ndm.
D6i voi cac khoen n9 phdi thu qud han thanh to6n thi ml,c trich Ep du phdng theo hudngd5n cia Th6ng tu s6 228 va Th6ng tu 89 nhu sau:
Thdi gian que han MLrc trlch dq phdng
TU tren sAu (06) thang d6n dudi mQt (01) nemTl:I mot (01) nam den dudi hai (02) nemTi, hai (02) nim tl6n dudi ba (03) nemTU ba (03) nem tro len
26 Stb dyng cec ute dnh
Viec trinh bay c5c beo cao tai chinh ricng yCu cAu Ban gi6u hnnh ph6i th\tc hien c6c uoctinh va gia dinh anh huong d6n s6 tieu bao ceo cia tai san, nq phai tra c0ng nhu viec trinhbiy c6Ccong ng tigm 5n. Cec udc tlnh va gia dinh nay cong inh hudng den thu nhap' chiphl vA k6t qud cia c6c s6 lieu c6 lien quan.
27 Lqi ich cta nhdn vi6n
27.1 Trq cdp nghl hat
Nhan vien Ngan hang khi nghi huu sE duqc nhan trq c6p v6 huu tr:, Bao-hi6m Xa hoi thuocBO Lao dond'vt Thuong binh xa hoi. Ngan hang se phai d6ng b6o hiCm xa hoi cho m6i
nhln vi0n bing 17,00o/o luong co bin hdng th6ng cOa h9. Ngoai ra, Ngan hang kh6ng phai
c6 mot ngh1a vu nao khec.
Nhdn vi€n Ngan hang khi nghi huu do #p x6p lai lao dong dugc hudng trq c6p mot thdng
luong co bii cno mQt namlmudi hai.thdng) c0ng tec va mOt phdn hai thang luong co bdn
cno ir6i urang nghi liuu trulc tu6i (t6i da bang Co thang), h?ch toan vio qu! trq.cAp m5t
viec ldm c0a Ngin hang. Ngoai ra ngudi lao dong dugc trs cap 3 thdng luong beng mocluong hien hu0ng (lAy tir luong dq phdng).
30%50%70o/o
100o/o
t4
27.2 Trq cap thOi viCc Ur nguyCn vd trq cdp mAt vi^c
Trq cap thdi viec V nguyen: Theo Di6u 42 BO Luat Lao dQng srla tf6i ngdy 2 thang 4 nem2002, Ngan hang c6 nghia vu chi trd trq cep th6i viQc bing mQt nrla thehg tuong CQng vdicac trg cap khac (neu c6) cho m6i nem lam vipc tinh d6n ngay 31 thang 12 nam 2OO8 chonhffng nhan viCn tU nguyen th6i viec. Tu ngay 1 thang 1 n5m 2009, muc luong binh quanthang dC tinh trq cap th6i viec s6. duqc di6u chinh vio cu6i m6i ky bao cao theo muc luongbinh quen cia seu thang gAn nnSt tinh d6n ngdy nghi vipc.
Tr.v cdp mAt yiCci Theo Oidu 17 coa BO ludt Lao dong, Ngan hang c6 nghia vu chi tra trgc6p cho nhAn vien bi m6t viec do thay ddi co cau td itrud noac cong ng1g. Trong trudnghqp ndy, Ngan hang c6 nghia vq.chi trd trq c5p mAt viQc-bing m6t thang luonglno m6inem lam viec moc_tr{ch tap t6i thi6u cho ngudi tao dQng bing hai th6ng l;ong, iang no{cgiam s0 du tai khoan du phdng dugc hach toan vao chi phi quen ti doanh nghiQp trong k!.
Mic dU nghia v! quy dinh trong DiAu 17 .vA 42 te bat buoc, viCc th!.pc hien nh0ng nghia vunAy cdn can tuan theo hudng dEn chi ti6t coa B0 Tii chinh trong c6c tnOng tu n:ud'ng d5n!!u! !il!, TI'9o Th6ng tu s6 64/1999rrr-BTC ngay 7 thdng 6 iim rggg-va ftongiu s68212003tff-BTC ngay 14 th6ng 8 nem 2OO3 cia BO fai chinh thav th6 Th6no tu64/1gggrrr-BTc, cac doanh_nghicp phdi tinh todn trq cdp mat vigc tam ch6 nh6n vien Sang3,00%/nim tren luong co bdn c0a nhan vien. Ngoai ra, s6 du crla qug hq c6p th6i vi€c diduqclrich Eplugg ttdy bdng 10,00% cria rgi nhuQn sau thu6 sau khi trir di ihen trich Bpquy b6 sung vOn di6u B theo Th6ng tu 64 nen dugc chuyen sang quy trq c6p mAt viec cholFn vj9n
.th9g rh.qlg Iy.8z?:0.03r[-BTc. rheo d6, Nsin hans da irrcn Ep orr phons trq
cap mat viec theo ry tg E 1 - 3% cho d6n ngiy 31 thang 12 nam2111.
27.3 Trq cdp thdt nshiQp
Theo Thong tu s6 o4l2oogrrr-BLorBxH huong d5n Nghi ttinh s6 127i2008/ND-cp vB baohiem that nghiep, tU ngay 1 thang 1 nam 2009, Ngdn h5ng c6 nghia vu d6nq beo hi6m th6tnghiQp vdi moc bing'r,000/o qu! tien ruong, ti6--n c6ng-d6ng-bao hlem ifiat-noti-e-o l,:alfong lgry{i th.?r,n. giq b?o hi6m thet nghiep va trich i,Oo%-tj6n tuong, Udn cdng'ihanodong bdo hi6m th6t nghigp cria tung ngudi rao dong dc d6ng cung roc iio au! a5o ni6r;That nghiep.
l5
III- THONG TIN BO SUNG CHO CACTOAN
1. TiEn mft, ving b4c, dri quf
KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BANG cAN DOI KE
31/BnU5t n?u oong
31h2/2014t neu oong
Tien mat bang VNOTiCn mat beng ngo?i teVang
2. Tiiin g&i t?i NHNN
TiCn $?i t?i Ngan hang Nha nu0c Viet Nam- BdngVND- Bdng ngoait€TiCn grii tai Ngan hang Nha nuoc LaoTidn gOi tqi Ngan hang Nha nu0c Campuchia
Ti&n, ving g&i ql c6c TGTD khec
Trong d6:
Tign $?i khong kY han- Beng VND- Bdng ngoai t4, vdng
TiAn goi c6 kY h?n- B,,ngVND- Beng ngoait0, veng
Cho vay c5c TCTD kh6cBing VNDBlng ngqi tQ, vdngOrf pnOng nii ro cho vay vA tiEn grli c6c TCTDkh6c
4. ch&ng kho6n kinh doanh
Chfng kho6n ngChung khoan Chinh phoCh0ng khoan v6nDfr phong giam gia ch*ng khoan kinh doanh
839.075199.595
3.212
926.378288.204
2.693
1.041.882 1.217.27 5
31/032015I neu dong
31/122014TnQu ddng
6.730.7355.988.456
742.279312.803466.900
5.415.7932.594.7302.821.063
258.930392.759
7.510.438 6.067.482
3. Tidn, virng gi'i t?i cec TCTD khic vi cho vay cac TCTD khac
31/$r2U5t neu oong
31/122014I neu oong
38.607451.314
2.512.0002.764.667
6.454.674583.658
3J.ZZO2.724.088
5.291.0002.549.964
9.516.959't.236.518
(442.500) (442.500)
12.362.420 20.909.255
31n32.015Tri€u d6ng
12.260.066
31/12f2014I neu dong
9.948.431
9.948.43112.260.066
l6
5. Cho vay khech hang
Ng d0 tieu chuanNs can ch0 !Nq du0i ti€u chuinNq nghi ngdNq cO kha nang m5t v6n
- Phen ch du n? theo thii gian:
Nq ng5n hqnNq trung h?nNq dai h?n
Cho vay cec TCKI, ca nhen trong nuocCho vay chi6t XnAu thuong phi€u vd cac AiAytd c6 giaCho vay bing v6n tii trg, iy th6c dAu tuC6c khodn tra thay khach hangCho vay cdc t6 chr?c kinh t6 vd cd nh6nnLroc ngoei
Phan fth ch6t ltryng nq cho vay:
31/032015I neu oong
31/12/2014t neu oong
97.210,840
476.608341.198
32.538
1.964.698
97.787 .567
521.654303.03055.962
1.902.797
't00.025.882 100.57'1.0't0
31/032015t neu oong
31/122014t neu oong
94.539.2422.868.860
729.5U492.176
1.396.070
95.113.6032.711.957
478.087902.868
'1.364.495
100.02s.882 100.571.010
31/032015t neu oong
31n 22014Tri€u d6ng
58.723.19620.0s3.20621.249.480
62.349.78619.522.34118.698.883
100.025.882 100.571.010
- Phan {ch du ng cho vay theo d6i tvqtg khech hang ve theo toei hinh doanh nghiep
31/032015TnQu ddng
31/12/2014TriQu ddng
Cho vay cic TCKTCOng ty Nha nudcC6ng ty TNHH 1W V6nNhd nudc 100%COng ty TNHH tren 1
Thanh vien v6n Nhanuoc ldn hon 507oCong tyTNHH kh6cC6ng ty C6 phAn V6n Nhdnuoc > 50% (Nha nudcchi6m c6 phan chi ph6i)Cong ty c6 phAn khacCOng ty hqp danhDoanh nghiep tu nhanDoanh nghiQp c6 v6n tfAuhJ nt Oc ngoaiHqp tac xa va lien hiephEp tac xa
75.142.3184.757.950
7.657.285
299.50221.760.038
8.146.13028.205.921
3.708.380
1148.088
159.054
77.703.975 77,266.439.076 6,40
8.434.830 8,39
436.267 0,4322.363.520 22,24
7.688.164 7,6428.131.932 27,97
- 0,003.U1.774 3,62
408.081 0,41
160.332 0,16
75,124,76
7,66
0,3021,75
8,1426,20
0,003,71
0,45
0,16
17
Cho vay ca nhanH0 kinh doanh, ce nhan
Cho vay kh6cOon vi hanh chinh sunghiep, Oang, Doan theva Hiep hoiThdnh phAn kinh te khec
Cho vay t?i cac ChinhSnh nudc ngoiiCho vay Doanh nghiepCho vay C5 nhin
20.824.19720.824.197
2.094.640
376.2921.718.348
1.964.6971.689.941
274.756
20,8220,82
2,09
0,381,72
1,961,690,27
20.518.483 20,4020.518.483 20,40
445.755 0,44
82.297 0,08363.458 0,36
1.902.797 1,891.639.740 1,63
263.057 0,26
{00.025.882 100,00 100.571.010 '100,00
Phan {ch du n? cho vay theo nganh
31/03/2.015t neu oong
31/12/2014Tneu ddng
NOng Lam nghiQp, Thriy s6n
Khai khodng
C6ng nghiQp ch6 bi6n, ch6 t?oSX&PP OiCn, Khi tt6t, nuocn6ng, hoi nu0c vd DiAu h6akh6ng khiCung cAp nu0c, QL&XL r6cthai, nuoc thaiXay drrngBan buon, ben le; s&a ch0a 6t6, xe may va xe c6 dong cokhecV?n tii, kho biiDich vv luu tru & in u6ngTh6ng tin & TruyAn th6ngHoat dong tai chtnh, Nganhing, Bdo hidmHoat ttQng kinh doanh Bat dongsinHo?t dong chuyen m6n, khoahac & c6ng ngheHo?t dong hanh chinh & Dichvu h6 trgHo?t dong c0a oang, Td chr?cChinh tri Xi hOi, OLNN, ANQP,Bdo ddm Xi hoi b5t buoc
Giao duc & Dao tao
Y t6 & hoat dong trq giop xe hoi
NghQ thuit, vui choi, giai HHoat dong dich vu khacHo?t dong Em thue €c congvigc fong cac h0 gia dinh, sdnxuAt sin phAm vat chAt va dichvu tlJ tieu ding cl]a h0 gia nh
Ho?t dong crla cdc T6 chuc vics quan qu6c t6
Cho vay tai cac CN nuoc ngoai
1.700.0423.685.099
18.865.849
3.288.902
83.0308.415.998
30.509.8767.119.667
7U.2562.148.428
523.313
5.941.773
206.493
371.247
95.49656.821
249.67432.8r4
222.225
1,70J,OO
18,86
3,29
0,088,41
30,507,',t2
0,752,15
0,52
5,54
0,21
0,37
0,100,06
0,25
0,030,22
14,19
0,001,96
100,00
3.079.0203.620.495
19.274.875
6.264.769
58.9348.735.158
27.673.8276.289.588
648.5201.742.169
1.079.729
5.246.329
200.665
438.481
23.87476.501
262.8U20.901
200.7u
3,06
3,6019,17
6,23
0,068,69
27,526,250,91,73
1 ,07
5,22
0,20
0,44
o,o20,08
0,26
0,020,20
13,65
0,001,89
100,00
18
't4.190.142
1.9&1.697
13.730.730
1.902.797
100.025.882 100.571.0{0
6. t)6l vdisgthay at6i (ting/ giem) c0a Dpphdng ril rotindung:
Thay d6i du phong n)i ro cho vay kh6ch hang tong ki cho tdi ngay 31 th6ng 03 nim 2015 bao gdm c6c khoan:
TAi chi nh{nh nu6c ngoeiEqn vi: Tngu d'ng
Ting c1ng
S6 du lal ngey 01 th6n001 nem 2015OV phdng
^jlro l .,l lap
thuen trong ki'56 dU phdng de sldU.Elrong qui
36 dutil ngly 3l thang03 ntm 2015
1.437.165
536.107
700.367
(21.625)
2.137.532
514.482
5't.336
22.522
't.46E.50'l
559.029
714.570
(21.556)
2.203.O71
537.473
DU phdngfdng 6ng cu th{
0r phdngdtung T6ng .Dng
1,t.rc3 65.5:t9
69 22.951
Dtlphdng Dv phdngcu lh{ chung Tdng c4ng
1.170.188 1.8,18.930 1.214.116 1.937.460
Thay d6i du phdng rrii ro cho vay kh6ch hang cho nam lai chlnh 2014 bao gdm c6c khodn:
drung Ting @|tgDvphdas Wn{
cu thg chung Thg @ng
Tdng cQngDVphdnO At ph,ng
cuth6 clrung TOng c$ng
934.216
1.837.363
585.772
't'14.595
1.5'tS.988
1.951.958
16.658
34.678
'13.190
1.013
29.Ua
35.691
950.87,t
1.872.U1
598.962
115.608
1.5219.836
1.987.649
Du phdng
56 du telngay Ol tharE0l ndm 201,{Du phdng nll ro trlch tAplhuAn fong ndmS0 du phdno da sOdUnO d6n 30 thanO 11nlm 201,1S6 duql ngty 30thlng 1l nam 201456 dU phdng dt slitrong lh6no'12 nim2014
56 dut€l ngay 31 rh6ng12 ndm 2011
1.600.024 2.300.391 1.651.360 2.365.930
'1.437.165 2.137.532 1.488.s01 2.203.O71
Vo\*'!o\
l9
TOi ViAt Na,r.
TAi chi nh^nh nu&
7.
7.1
Chrlng kho{n dlu tu
Chrhtg khoAn dAu tu sdn sAng dd bdn
chi ti6t cac khoan chong kho5n diu tu s5n sang dB ban c0a
Ch[,ng khoin ngChung kho6n ng do Chinh phi phat hanhChfng khoan n9 do Chinh phri bdo linhChfng kho6n ng do cic TCTD khec phathanhCh&ng khoen ng do cac TCKT trong nuocph6t hdnh
Chr?ng kho6n v6nChung khoan v6n do cec TCTD khecph6t hdnhCh0ng khoen v6n do c6c TCKT trongnuoc phat hanh
Du ph6ng giim giri chrlng khoin sinseng da ban
Ngan hang nhu sau:
31/BnU5 31/122014TriQu d6ng TriQu ddng
(i)(D
(ii)
(iii)
21.908.68623.282.894
700.000
105.000
295.000
16.250.86626.820.732
700.000
100.000
'105.000
295.000
46.291 .580 44.271.598
(67.8s1) (88.601)
46.223.729 4.182.997
(i) Chhng Rhoen nq do Chlnh pht phet henh (bao g6m tin phi6u NHNN) va Chhng kho6n
nq do Chlnh phtt bdo Enh bao g6m trai phi6u phet hanh c6 ky han tU 3 thdng tl6n '10
nam va c6 lai suAt ti, 3,30% d6n 13,207oindm.
(ii) chhng khodn nq do cac TCTD khec phdt hdnh bao gbm tr6i phi6u c6 ky h?n t& 3 n5m
tt6n 5 ntrm vi c6 l5i suet tir 8,oo% d6n 9,057o/nim.
(iii) Chmg khoen nq do cdc TCKT trong nutc phet hdntr bao g6m trdi phi6u c6 ky han
dudi 4 nim vi c6 Hi suet la 12,38%lnefi.
7.2 Ch.ing khoen dAu tu git d6n ngay d6o hen
31/$r2U5I neu dong
31/12nU4t neu oong
Chrlng khoin ttiu tu gi(} <tlin ngiydao h?nCh&ng khoan Chinh phiChfng khoen ng do Chinh ph0 bao lanhChfng khoen ng do c6c TCTD kh6c PhethanhCh0ng khodn ng do cac TCKT trongnuoc phat hanh
Dy phOn-g giam gia ch&ng khoin diutu gi.i d6n ngiy dlo htrn
(i)(D
(iD
(iiD
50.00020'1.635
2.080.000
4.475.629
50.00040.000
2.080.000
4.287.264
6.807.264 6.457.264
(475.131) (227.008)
6.332.133 6.230.256
(i) Chhng khoen Chtnh phA ve Chhng khoen nq do Chlnh phd beo Enh c6 ky han duOi 5
nam, c6 Hi suAt tir 1z,go% d6n 'l2,6oo/olndm.
(ii) Chhng kholn nq do cec TCTD khAc phat henh c6 ky han tU 2 nam d6n 11 nim, c6 lai
suAt ttr 9,oo% d{n 17,21wnam.(iii) chhng khoen nqdo cec TCKT tong ntrtc phet hanh tei phi6u co lai suAtttr o,oo% o6n
14,40Vohem.
20
G6p viin, diu tu diri h3n
Chi ti6t cac khoan dAu tu g6p v6n ddi hqn tai thoi di6m 31 thang 03 ndm 2015 va 31 thang12 ndm 2014 nhu sau:
31/032015t neu dong
31/12/2014t neu oong
OAu tu v3o c6ng ty conDAu tu vio c6ng ty tien ketDlu tu dii h?n khac
Dy phitng gidm gi6 dlu tu ddt h1n
3.229.996
(126.s51)
3.103.445
2.347 .698258.591745.894
2.218.318258.591753.087
3.3s2.183
(126.551)
3.225.632
8.1 Diu tu vdo c,ng ty con
chi uet cec kho6n ttau tu vao cec c6ng ty con t4i thdi di6m 31 thang 03 nem 2o1s va 31thang 12 nem 2014 nhu sau:
31/Nr2U 5 31/12/2.014
bn goc 'h so htlu cuad6ng Ngen hdng
Gid s6c % sd hhr ciad6ng Ng6n hAng
C0n9 ty Qudn 19 Nq vaKhai th6c Tai sanCong ty C6 phan Chongkhoen Theng LongCong ty C6 phan Quen tyQUY Oau tu MB
1.082.689
971.'109
293.900
't00,00%
79,52%
9O,77o/o
't.082.689 100,00%
971.109 79,52%
8.2 Dau tu yeo c6,ng ty ti6n k6t
chi ti6t cac khoan dau tu vao cec c6ng ty con ei thdi <Ii6m 3i th6ng 03 nam 2015 va 31th6ng 12 nem 2014 nhu sau:
C6ng ty C6 phAn Biohi6m Quin dQi
83 Deu U dei hen khec
Chi ti6t c6c khoin dAu tu g6p v6ntheng 12 nern 2014 nhu sau:
O5u tu vdo c6c t6 chrrc kinh t6OAu tu vAo c6c t6 ch0c tai chinhOAu tu vao cec qu! dAu tu
1U.52O A2,26%
2.347.698 2.218.318
31/032.015 31/12/2.014
258.591 49,760/o
258.59{ 258.591
dai hen khac thdi di6m 31 thSng 03 nem 2015 va 31
Gieg& %s&hhrcaa Gieqkc TriWtutg Ngdn hdng Ang hdng
258.591 49,76Yo
4.)/l't
\
31n3/2015Tneu ddng
598.08788.00059.807
31/12/2.014Tri€u d6ng
598.15888.00066.929
753.08774s.894
2t
8.4 Dtt phdng giem gie chhlg khodn dAu tu vd g6p v6n, deu tu dai hen khec
31n3/2015I neu dong
Du phdng giam gia chfng kho6n dAu tuDrJ phdng giam gia g6p v6n, dau u dai h?n kh6c
8.4.1 Dts phdng gidm gi6 ch(rng khodn dAu tu
31/03/2015I neu oong
Chfng khoan dAu tu s5n sang 6C ban
Chfng khoen deu hr gio dcn ngay dao h?n
8.4.2 Dtt phing giem gi5 g6p v6n vd ddu tu ddi han
31/032015I neu dong
Oau tu vao c6ng ty conOAu tu g6p v6n dli han kh6c
126.551
31/12f2014I nQu dong
542.982126.551
315.609126.551
669.533 442.160
31/12/2014I neu oong
67.851475.131
88.601227 .008
542.982 315.609
31n22014I neu oong
126.55; 126.55i
126.551
22
Tei san c6 dinh hou hinh
Bi6n ttQng cria tii sen c6 dlnh h(}u hinh k6t thric ngly 31 thang 03 nim 2Oi5 nhusau:
Nhd cba,vQt ki6n tr cTnQu ddng
Mey n^c thilt bi PhLpng fien van HiTriQu ddng TriQu ddng
Nguyon gla:
56 ou cAu ky
Tang trong kyGilm trong k!
56 au cu6i ry
Gld t{ hao mdn ltiy k6:
56 du dAu ky
Teng trong kyGiem trong ky
56 ou cu6i ry
Gla tri cdn hi cia TSCO:
T4i ngiy ttAu k|Tai ngay cu6i ky
TSCD hnu hlnh khacTri$u ddng
Tdng cQngTriQu ddng
377.6141.983
609.631
11.340
419.067
5.250
114.217
1.7841.520.529
20.357
379.597
(11) (e) (3) (23)
620.960 424.308 1 15.998 1.540.863
39.835
3.849
455.457
26.996
249.109
18.063
58.456
6.001
64.455
801.857
54.909(2) (2)
43.684 482.453 266.172 856.764
337 .779 154.174 170.958 55.761 718.672
335.913 138.507 158.136 51.543 684.099
/i;:tp-^Eo\.4
23
Bdn itQng cta tai san c6 d;nh hou hlnh k6t th0c ngay 3l th6ng 12 nem 2014 nhu aau:
NhA cha,vdt ki6n tr(tc Mey moc thi6t bi Phlpng ti$n vAn 6iTnAu ddng TriQu crdng TriQu ddng
TSCD hhu hlnh khecTn€u crdng
65.10850.619
Tdng clngTrieu ddng
'I .230.045293.209
Nguy6n g16:
s6 du dau kYTang trong kY
Gi6m trong k|s6 du cu6i ky
Gli t{ hao mdn liiy k6:
s6 du dAu kYTang trong kY
Giem trong kY
s6 du cu6i rY
Gie tri cdn hi cia TSCO:
Tqi ngay dAu k!
Tai ngay cu6i ky
268.881108.733
527 .77282.915
368.28450.942
377.614
(1.057) (158) (1.s10) (2.725)
609.630 419.068 114.217 1.520.529
26.235'13.600
350.153106.361
171.00177.297
37 .607 584.99622.007 219.265
(1.058) (188) (1.158) (2.404)
455.456 248.110 58.456 801.85739.835
242.646 177 .619 197 .283 27.501 645.049
337 .779 154.174 170.958 55.761 718.672
21
10. Tii san cai atinh v6 hinh
Bi6n <fQng cia tai san ci5 Olnn v6 hinh kiit thric ngay 31 theng 03 nim 2015 nhu sau:
QuyCn s0 d\ng detc6 thdi hanTneu dOng
PhAn m1mney vi tinht neu dong
t ong cQngt neu oong
Nguy6n gia TSCD v6 hinh:
56 du dau kyMua sim moiThanh ly trong ky
s6 ou cu6i t<y
Gi6 tri hao mdn liiy kii:
S6 du dau ky
Khdu hao trong k|Giem trong ky
s6 ou cu6t ry
Gie tri cdn hi:Tqi ngAy dlu k|
Tai ngay cu6i ky
Nguy€n gii TSCD v6 hlnh:
56 du dAu kyMua s5m mdiThanh ly trong ky
56 du cu6i ky
Gi5 tri hao m0n liiy k5:
56 du deu kvKhAu hao trong kiGidm trong k|56 ou cu6i ry
Gia td cdn hi:Tqi ngiy dAu k|
Tai ngay cu6i ky
844.550 zv.o5 t
914.588 256.83445.999
1 .171 .42245.999
914.588 302.833 1.217.421
70.038
4.307
227.177
10.521
297.215
14.828-
74.345 237.698 3't2.043
874.207
840.243 65.13s 905.378
Bi6n ttQng c0a tai san c6 dlntr v6 hinh kiit thtic ngly 3i theng 12 nem 2014 nhu sau:
Quydn s& dung ddt Ph€n mincO thdi hln m6y vi ffnhTnAu dilng _ TnQu ddng
Tdng cQngTnQu ddng
871.45343.135
244.118't2.716
1.115.57155.851
914.588 256.834 1 .171.4221Ol
i!;cott
52.72217.316
200.30126.876
253.02344.192
227.177 297.215 t
818.731 43.A17 862.548
844.550 29.657 874.207
25
11. Cac khoen phai thu
Cac khoan ph6a thu noi b0Cac khoen phei thu ben ngoai
Chi ti6t cac khoen phai thu ben ngoai nhu sau:
31/032015t neu oong
31h2nU4I nQU OOng
10.5233.099.803
84.5703.127.949
3.110.326 3.212.519
31/$nU5I nQU dong
31/12,/2014t neu dong
12. Tii sin c6 khic
Chi phl chd phan b6
Tai san C6 khac
13. DP phOng rui ro cho c6c tiri sin c6 nQi bang khac
56 du ttiu nimChi phl du phong trich lap them trong nemHoan dU phdng trong nam
Chuy6n qu!
s6 du cu6i nem
14. Cac khoan nq chtnh Phti vit NHNN
- C6c hqp ddng repo trai phi6u-Oat cAc hqp tt6ng cho dqi ly bao hi6m-Tam fng va dat cac hqp dong xay dung- Ky quY beo Enh tai cec NH nuoc ngoai
- C6c kho6n phei thu khac
Vay NHNN
- Vay cdm c6 c6c giSY td c6 gie
815.736226.4U
1.119.70649.415
888.512
1.229.089
1 .072.30553.308
773.247
3.099.803 3.127.949
31/$nU5TnQu d6ng
31/12r2U4Tn€u d6ng
243.29415.019
242.295'13.135
258.313 255.430
31/032015I neu oonq
31/12t2014I neu oong
6.083 202.946
(863)(196.000)
6.0836.083
31/03/2015 31/122014Tn€u ddng
26
15. Tiin grli va vay cac TCTD khec
Tidn grli thanh toan cia cec TCTD khac- BtngVND- Bdng veng ve ngoaite
Tidn grli c6 ki han coa c6c TCTD kh6c- BtngVND- Blng veng ve ngoaite
TiAn vay c6c TCTO khac- BengVNO- Bdng veng ve ngoaitQ
16. Tian giri cia khech hang
- Thuy^t mtnh theo loqi ti6n glti:
31n3/2015Trieu ddng
31h2/2.014I nQU OOng
232.4579.822
222.635
5.223.1084.455.912
767.196
4.660.6643.450.7971.209.867
209.1943.774
205.420
757.521306.146451.375
2.997.4602.785.000
212.460
10,116.229 3.964.175
31/03/2015I neu dong
TiAn, vdng grii khOng kY han- TiCn g&i Ph\ng kl han bdng VND- Ti6n g&i l,thOng ky h4n bing ngoai$
Tidn, ving grli c6 ki han- TiCn ghi cO ki han bdng VND- TiAn ghi c6 kl han blng ngoei t€
Tiln gtii v6n chuyen dUng
r ren Ky quy- Tidn g&i k! qui bing Vl,lD
- Tiin g&i k! qul blng ngoqi tQ
162.714.58s
- Thuydt minh theo d6i firyng khach heng, lo?i hinh doanh nghi9p:
31n32015t neu dong
Tiln g0i cria TCKITiAn grli c0a c6 nhin
162.7',|4.585
31/122014Tneu ddng
36.267.54327.637.153
8.630.390
98.685.51993.116.6795.568.840
1.354.617
26.406.90616.836.5709.570.336
37.892.72532.536.087
5.356.638
99.714.38994.559.9195.154.470
1.215.130
29.119.24818.115.94911.003.299
167.941.492
31/122014t neu oong
.T
'.1(
rl.N
.a
101 .696.72561 .017.860
10 1.696.72566.244.767
167 .941.492
27
17. Cec c6ng cU tai chinh phai sinh va cac c6ng nq taa chinh khac
Tdng gi6 tri ghi s6 (heo ti' gi6 tai ngey Ep b^o ceo)Tdi sdn
t nQu oongCOng nq Gie fi rdng
TriAu d6ng TnAu ddng
T?i ngiy 31 thang 03 nAm 2015
6ng ct) TC phdi stnh ti6n tQ
Giao dich ki' hAn ti6n teGiao dich hoan d6i tiAn tc
T?i ngay 31 thing '12 nim 2014
COng cy TC phdi sinh ti6n tQ
Giao dich ky han tien tCGiao dich hoen af6i tan tc
3.306
3.306
15.404
15.404
(18.361)(18.361)
(10.017)(10.017)
31/0W015ddng
(15.0ss)(18.361)
3.306
5.387(10.017)
15.404
31n2nU4ddng
18. Viin tii trq iy thic ttiu tu, cho vay TCTD chiu rii ro
V6n nhin cia t6 chrlc kh6c (')
Trdi phi6u ph6 ttrong phdt hdnh nem 2010Tr6i phi6u phd thong phat hanh nam 2015
GiAy td c6 gia khec
(') V6n nhin c0a t6 chric kh6c ld v6n nh{n tir ngu6n v6n viQn trq ODA Nhat Ban vOi Nganhang hqp t6c qu6c t6 Nhat Ban (JBIC) blng VNO thong qua Ngan hang Nha nuoc VietNam trong khu6n kh6 Du an tai trg Doanh nghiep vua vi nh6. Th6a thuan khung duqc kyket vao ngay 17 thang 3 ndm 2010. CAc khoan vay c6 thdi h?n la trung va dai h?n va.co EisuSt H 6,50o/o/n5m theo ky tra ng dAu ti€n, sau d6 dugc di6u chinh hang quy trong su6t thdihan ba ng coa khoan vay. Lai suAt ap dvng cho quy 1 nem 2015|a 5,16%.
19. Phat hAnh giSy td c6 gii
214.508 224.788
214.508 224.788
31/03/2015Tn€u ddng
31n2/2014I neu oong
(i)(iD
2.000.000145.400
58
2.000.000
58
2.145.458 2.000.058
(i) Trai phi6u ph6 th6ng cria Ng6n hang phet hAnh trong nim 2010, l6i su5t 12,Ooyo/nam
(nam 2014: lei suat tU 12,00%)
(ii) Trei phi6u phd thong c[a Ngan hang phet hanh trong nem 2015, Ei su6t 4,70%/nem
28
20. Ciic khoan phai tra ve c6ng ng khac
Cdc khoin phai tra nQi b0Cac khoan phai tra ben ngoaiTrong d6: Thu6 phdi trd (thuy6t minh tV.11)
31/03/2.015t neu dong
31/12.12014t neu clong
383.130744.359186.961
416.1115.682.022
211.069
1.127.529 6.098.133
21. Dg phdng cho cic cam kiit ngoqi bing
Thay d6i dU phdng cho cac cam k6t ngoqi bing trong ndm tAi chinh k6t th0c ngay 31 thang03 nam 2015 nhu sau:
DV phdng.cu the
Dy phdngchung
Tneu dingt ong cQngt neu oong
56 du ngiy Ol theng 0'l ndm 2015Chi phi trich bp trong nem
56 du ngay 3't thing 03 nem 2015
JlaI d6lgu phOng cho cdc cam k6t ngqi bang trong nem tai chinh k6t thoc ngay 3i th6ng12 nem 2014 nhu sau:
DV phdngcu th€
!6.1e clnet neu oong
t neu oong
56 du ngiy 1 thang 1 nam 2014Chi phi trich Ep trong nem
56 du ngty 31 thang 12 nem 2014
220.069 220.089(220.08s) (220.089)
22. Viin vi qui cria T6 chrirc tin dgng
22.1. Bdo ceo inh hlnh thay d6i v6n chi sd hii,tt:
O$ e-t tna.lS 03 nim 2015 s6 tuqng S pni6, ph6t hanh cr)a Ngin hang ta 1.1S9.393.7s0voi menh gie 10.000 VND. Do d6 v6n diAu tg coa Ngan hang te 11.593.938-trigu VNO.
,{
Ail{E
i
220.089
V6n 6riu l€Thlng du v6n d phAnQu, du ph6ng tAi chinhQui d9 ut! b6 sung v6ndi€u BQUY khac 35.168
29
Chi tiCt phen v6n dAu tu coa TCTD nhu sau:
31/032015Don v!: ttiCu ddng
31/12/2014ffi
t ong soI Onq SO
vdn CPthunng
v6n CPw dei thtrtng w dAi
v6n g6p cUa co d6ngThang du v6n ciphan
11.593.938
338.421
1'1.593.938
338.421
11.593.938
338.421
11.593.938
338.421
11.932.359 't'1.932.359 11.932.359 '11.932.359
Cdc qui dy tr0 cia Ngan heng
Theo Nghi dinh s6 57120121ND-CP do Chinh phrl ban hSnh ngay 20 thang 7 nem 2012,trudc khi phan ph6i lqi nhuan, NgAn hdng phai lap cac quy du tro sau:
Mec trich lap c6c quY cdntt6ng C6 o6ng phc duyet
22.9 Lei ten m6i c6 phi6u
lai do t6 chr?c tin dung tlp quy6t olntr theo nghi quy6t oai tloi
31ns/2015d6ng
31n3r2n4ddng
Lqi nhuan sau thu6Binh qu6n gia quydn cia s6 c6 phi6u ph6
thong dang luu hlnh (c6 phi6u)
Lai co ban trCn m6i c6 ptriliu(d6ng/c6phi6u)
C6 phi6u:
608.'185.140.897
1.146.511.596
585.890.326.964
1.069.856.164
22.4.
31/03/2015 31/12nU456 luqng c6 phi5u ddng kf phdt hinh
56 lugng c6 phi6u tl5 bdn ra c6ng ch0ng
- Cd pni6u phd thong56 lugng c6 phi6u dusc mua l?i
- Cd pni6u phdthOng
- C6 phi6u uu 65i
56 luqng c6 phi6u dang luu hanh
- Cd phi6u pn6 mong
- C6 philu tru dei
' Menh gie c6 phi6u dang luu hdnh: 10.000 VND
'1.'159.393.750
1.159.393.750
1.159.393.750
1.159.393.750
1.159.393.750
1 .159.393.750
1.159.393.750
1.159.393.750
Ti lQ phtn ffim cia tqi nhuQn sau thud MLrc t6i da
Qu! b6 sung v6n iti6u lQ 5% lqi nhuin sau thu6 100o/o mr?c v6n di6uB
Quy du phong tai chinh 10% lgi nhuan sau thuC Z5Yo VOn OleU le
30
lV- Th6ng tin b6 sung cho cic khoin muc trinh bay trong Bao ceo k6t qua hoat atong kinhdoanh
1. Thu nhap lai va cec khoan thu nhap tuong ttp
Tb 01/U12015 Tir 01/01D014d6n 31fi3r2fi5 d6n 31fr3/2014
t neu dong t neu clong
Thu nhap ldi tien goiThu nhNp lai cho vayThu lai tu dAu tu chung khoSnThu kh6c trlr hoat dong tin dungThu khac trr nghiep vq bdo lSnh
2. Chi phl Ei va cdc khoen chi phi tuong tg
I ra tar 0en gutTri l5i ti0n vayTra Ei phat hanh 9i5y td c6 gieChi phl Ei khac
3. Lai 16 thuen t& ho?t dong dlch vU
Chi phl ho?t dong dich vVDich vU thanh toen vd tiAn mitCac dich vu khac
Lli thuin t& holt ttong dich yV
62.9171.952.9381.396.244
29.479145.486
36.9861.936.6231.114.738
13.66311 1.888
3.587.064 3.213.898
Ttt 01/012015ddn 31/Nr2015
t neu oong
,"*r*72.12461 .44046.937
Tb 01/012,014d6n 31n32.014
t neu oong
1,4511'1U.24060.00329.498
1.570.300 1.688.858
Thu nhlp tir hoet dong dich vUDich vU thanh to6n vi ti6n mitCAc dich vu khec
TdunlnuSden 31n32.015
t neu oong
Ti? 01/01/2014den 31n3r2.014
Tn€u ddng
58.76517.266
68.38029.970
98.350
(20.223)(885)
(21.108)
77.242
(16.486)(54)
(r6.540)
59.491
It'.(
?
14
'{
?
31
4. Lai 16 thuin t& hoet atQng kinh doanh ngo?i h6i
Thu nhap t& ho?t atgng kinh doanh ngoSi hiiiThu tu kinh doanh ngoai tg Aiao ngayThu tu kinh doanh vangThu tu c6c c6ng cu tai chinh ph6i sinh tien te
Chi phi hoqt dQng kinh doanh ngogi hi5iChi vC kinh doanh ngo?i te giao ngayChi tf, kinh doanh vangChi va cac cong cu tai chinh phai sinh ti6n te
Lii(16) thuan t& ho?t dQng kinh doanh ngolih6i
Thu tU c5c khoan nq da xl} lY
Thu tt hoat dong 0y thacThu nhap/(Chi phl) khdc
(43.264) (ee.521)
(5:r.778) (r01.r88)
32.545 19.862
1.475
1.475
39.368
Ttt Un1/2015ddn 31/Br2U 5
t nQu dong
40.91428
45.381
Tn 01/012014dqn 31/032014
I neu oong
39.956
8'1.094
86.323 121.050
(10.504)(10)
(1.667)
5. Lai/ 16 thuin t& chrimg khoAn kinh doanh, chong khoin diu tu vi g6p viin, dlu tu dii h?n
Ttt Un12015 T0 01/012014ddn 31/032015 ddn 31n32014
Tneu cl6ng t neu oong
Lai/(16) tF ch[eng kholn kinh doanh, chriongkhoen dau tu va g6p v6n, atlu tu dii h?nThu nhap tU chong kho6n kinh doanh, chfngkhoen deu tu va g6p v6n, dAu tu ddi h4n 205.4u 41.954Chi ohl ti, chuno khoan kinh doanh, chtrnq khoanoAu iu vd gop v5n, diu tu dai han - (87 '6141 (2 586)
17.840 39.368
Hoan nhap/ (Chi phO dV ph6ng giem giechong khoe-n kin-h doanh, ch[,ng khoen atautu va g6p vdn, dlu tu dii h3nHoan nhap/(Chi phl) du phong giim gie chungkho6n dAu tuHoen nhap/(Chi phl) du phOng gidm gi5 dAu tudai h?n khac
Lair(L6) thuin tu chumg khoSn kinh doanh,ctrr;irg'ffroan aiu tu vi g6p v6n, ttiu tu dai h?n
Lai/ 16 thuan t& ho?t dong khac
Ttt Un1/2015ddn 31n32015
I neu dong
,r.a,4.9343.845
TtrUnl2.014dqn 31n32014
I neu oong
,"r*1.821
21 .657
105.796
JZ
19.3 15
7. Thu nhfp tir g6p v6n, mua c6 phin
C6 t pc nem hien hanh chuy6n v6 ttr clc c6ng ty conC6 t pc cac nam fuoc chuy6n v6 t& cac cOng ty conC6 hlc cac nam ruoc chuyen vA tu cong ty lien k6tC6.trc nhAn dugrc fong nim ttr g6p v6n, mua c6phAn
8. Chi phi ho?t dong
TU 01/01/2015 Ti] 01/UnU4dan 31/03/2015 d€n 31/03/2014
t neu dong TnCu ddng
2.425
2.425
Tir 01/01/2015 Ttt 01/UnU4d6n s1/03/2015 d6n 31/$n014
TiQu ddng t neu oong
250
Chi phi luong vi phq c6p
Chi phl khiu hao vi khAu trir
Chi phl ho4t dQng kh6cChi n,p thu6 va cec khoen phl, E phtChi ch.o hoat dong qudn g, c^ng vg chungChi vE tAi san ve cing cu, dung cuChi nQp phl bdo hi6n, bao ben ti6n grh ciakhAch hangChi phl hoqt dQng khdc
9. Tinh hinh thu nhap cAn bO c6ng nhan vion
56 luqng c5n bO, c6ng nhan viCn binh quan trongnam (ngudi)Thu nhQp cia c6n b0, c6ng nhan vien1. Luong2. Thu&ng3. Thu nhap khac
T6ng thu nhfp
Ti6n luong binh quin thdng
Thu nhQp binh quan th6ng
705.383 618.553
Giai ttoln t& 0t/01t2015 diin 31t0312015Trigu ddng
6.209
203.96787.06846.881
337.9't6
10,95
18,14
337.916
69.738
297 .72934.987
7.30423.629
22.755209.054
314.327
63.069
241 .15724.77310.35818.796
16.998170.232
\c\[:
.,/_.r7
JJ
10. Chi phi/(hoan nhap) d!.p phdng rii ro
Chi phi/(Hoan nhap) dv phdng r0i ro tin dung chovay TCTD
Chi phi du phdng rii ro
Hoin nhfp/(Chi phi) du phdng rii ro cho caccam k6t ngoei bdng
Hoan nhap/(Chi phi) du phong gi6m gia kh6c
1l. Tinh hlnh thrpc hien nghla vU vdi NSNN
Ti01/012.015 Tv01/01/2014den 31/032015 den 31/03/2014
I neu clong Tn€u ddng
766.321
69.141
341.024
(3.577)
(81.000)
325.588766.321
Don vi: ti€u d6ng
s6 au Phet sinh trong kY sd duddu k! 36 phdi n1p Sd aa n1p cu6i *Y
Thu6 GTGTThu6 TNDNC6c loai ttru6khec
4.793162.01',1
44.265
10.784174.198
31.938
(11.276)(156.751)
(73.001)
lal.o28l
4.301179.458
3.202
211.069
Thu nh{p t& ho?t along kinh doanh truocthu6Tnz- Thu nh{p khong chiu thu6 (bao g6m c6 trrc1- KQKD cia chi nhenh nudc ngoai- Cic khodn chi phi kh6ng dugc kh6u tu khic
Thu nhap chiu thu6 THON cta Ngan hangtheo h9 th6ng NHNN Viet Namchi phi thu6 TNDN hign hinh trong nem theothu6 suAt 22% (D
Chi phithu6 TNDN c0a chi nhanh nuoc ngoai (ii)
chi phl thu6 TNDN phet sinh (i) + (ii)
C6c khoan phai nop do nem truoc do hachtoan ngugc
chi phi thuii TNDN phSt sinh trong nem
lneu dong t nQu oong
z'.t6.920 186.961
12. Thu6 thu nhlp doanh nghiCp hien hanh
Ngan hang c6 nghia vu nop thu6 thu nhap doanh nghigp 22o/o (ndm 2014: 22o/o) tr6n t6nglqi nhu0n chiu thu6:
31/03/2015 31/UnU4
782.383
(2.425)7.293_
752.136
(250)(4.161)
81
787.251
173.1961.002
747.806
'tu.5171.728
174.198 166.245
174.194 166,245
34
13. TiSn vir cac khoan tuong duong tidn
Ti6n va c6c khoan tuong duong tidn thuAn the hien tren b6o c6o luu chuy6n ti6n tQ ri€ngbao gdm cac khoan tren beng can d6i k6 toan ri€ng sau d6y:
31/812.015t neu dong
Ti6n vi c5c khoan tuong duong ti6n tai quyTi6n g&i tqi Ngan hang Nhd nuocTien gl}i va cho vay cac TCTD khac c6 k!, hankh6ng qud ba thangCh*ng kho6n c6 thoi hAn thu h6i hoac deohan kh6ng que 3 theng k6 tir ngdy mua
I 1.881 .545 16.473.972
V- CAc th6ng tin khAc
1. Cec ho?t along ngqi bing kh5c mir TCTD phei chiu rrii ro d6ng kri
31n3/2014t neu oong
1.041.8827.510.438
2.325.225
1.000.000
980.9234.805.799
5.922.026
4.765.224
Nghia yU n9 tidm in vi cdc cam t6t dua ra
fiong.qu.i trinh hoet dong kinh doanh,Ngan heng thuc hiQn cdc c6ng cu tai chinh tien quand6n c6c khoAn mug,ltgo-ai lap can d6i k6 toan rieng te. Cac cong ci tai cninn niy chi'y6ubao gom c6c cam ket bao lenh ve thu tin dung. cac c6ng cu nay cung t4o ra nhong rrii ro tindu-ng cho Ngan hang ngoai cac nji ro tin dung dI duqc ghi nhfn tiong noi Uang.Rii ro tin dung c0a c5c cong cu tai chlnh ngoai bdng t uqc dinh ngiia la rhinanq mano d6nnli ro. tln dung
-cho Ng6-n hd-ng khi mot trong c6c b€nliCn quan tt6ni0ng cu tai chi;h OO t<itrOng
thgc hiQn c6c di6u khodn c0a hgp tldng.
Giao dich thu tin dung thuong mqi tra ngay ra roqi giao dich trong d6 Nsan hanq cunq cao taichinh cho khech hang cia minh, thong- thudng ngudi mua/nha nh-6p khai hans n-oa vioen tnuhuong B nguoi ban/nha xuSt ktrau. Rrii ro.tin dung trong thu un dr$g tri ng"ith"dng thlp dJhang hoa nhap kh5u duqc dUng dE tn6 chAp cno l6qi gia-o O;cn nay. -
gjao dich thu tln dung tra cham sc phet sinh roi ro khi hqp ddng da dugc thsc hien ma khachhang khong thanh toan cho ben thu hudng. C6c thu tin Ouhg tr6-cnim khonq duoc kh6ch hAnothanh toen duqc Ngan heng ghi nhan ra khoan cho vay brt buoc vd c6ng-nq t,ont,l;slhE
.C
I't
Bdo l6nh tiri chinh la cec cam k6t c6 diBu kien ma Ngan hang cap cho khach hdng d6 giao dichvdi mot ben tho. ba trong cac ho?t dong va bao tanh vay v-6n, bao tann thanh t66n.
-uao rann
Ih.r/c lpn hqp dong va beo tanh du thAu. Rtli ro tin dung tien quan tt6n viQc cap bdo rtinh v6 coban giong rui ro cho vay kh6ch hdng.
l. Nghia vg n9 tilm in+ Bao lanh vay v6n+ Cam ket trong nghiQp vu LC+ Beo lanh khac
It.Cic cam k6t giao dich h6i doei+ Cam k6t mua ngoai tg+ Cam k6t ban ngoai tC
+ Cam k6t siao dich hoan d6i+ Cam ket giao dich tuong lai
+ Cam k6t cho vay kh6ng hrlyn9ang
+ Cam k6t khac
71.600.029
250.333
u.474.92626.874.770
17.357.583
3.519.515
1.470.924
12.367 .144
77.997.450
237 .494
49.827.249
27.932.707
16.074.896
2.241.975
2.764.414
1 1.068.508
35
Chi tieu31/03/2015I neu clond
31/12/2014t ftgu dong
hien nghia vu tai chlnh cia Ngan hang phai thanh toan cho ben thu hudng vd thgc hiCn nghTa
vu crla Ngin hang trong viec bao lanh cho khach hang.
Ngan hang thuong yeu cAu khdch hang ky quy dA dam beo cho_c6c cong cu tai chinh-c6 lienquan O6n itn oung xhi cAn thi6t. Gia trl ky quy dao dQng tir 0% d6n 100o/o gi6 tri cam k6t duqcc6p, tiy thuoc v?ro muc d0 tin cay cia kh6ch hang do Ngen hang ddnh gia.
Chi ti6t cac khoan cong nq ti6m An va cam k6t vao ngay 31 thang 03 nem 2015 va 31 thang 12nem 2014 nhu sau:
31/032,015t neu oong
31/122014TnAu ddng
Bao lanh thqc hiQn hop ddngBdo l5nh vay v6nBao lanh du thauBao Enh thanh toenBao Enh kheccam k6t thu tin dung
B6n li6n guan Quan he
C6ng g C6 phAn Ch0ng C6ng ty conkhoan Theng Long
cong ty C6 phAn Quan COng ty conl! Qu! DAu tu MB
Cong ty Quan ly Nq va COng ty conKhai thSc tli sdn
Mua tr6i phi6uHoat dOng tidn grliHo?t dong khec
Ho?t d0ng riy thdc dAu tuCAp b6 sung v6n diBu l€Hoat tt0ng tian gt}i
Hoat dQng tiAn gftiHoat dong 0y thec deu tuHoat dong cho vayHoat dong thu hdi nq va qudn l! tAi sdn
7.195.652250.333
1.443.1402.928.018
15.307.96044.474.926
7.309.817237.494
1.421.7553.150.681
't6.050.454
49.427.249
71.600.029 77.997.450
Giao dich Yol cdc bCn li6n quan
Giao dich voi c5c b6n li€n quan li c6c Aiao dich dugc thuc hiCn v6i c6c bCn c6 liCn quan
voi Ngan hdng. MQt b€n duqc coi la ben c6 lien quan vOi Ngdn hdng n6u:
(a) truc ti6p hoic gi6n ti6p qua mQt hay nhi6u b€n trung gian, bCn nay:
> ki6m soet hoac bi ki6m so6t hoic chiu srr ki6m soet chung b&i Ngan hang (baog6m c6c c6ng ty me, cong ty con);
> c6 v6n gop vao Ngan hang va do do c6 anh hudng dang kA toi Ngan hang;
> c6 quydn cf6ng ki6m soet Ngan hang;
(b) Ben tien quan la c6ng ty licn doanh ma Ngan hang la mot bcn lien doanh (Xem ChuAn' ' mrrc 16 toan vCt llam i6 I - Th6ng tin tai ahlnh vB nhong kho6n v6n g6p lien doanh);
(c) Ben lien quan c6 thanh vien la nhan sr.P chinh trong b0 phan qudn l! cl]a Ngan hanghoac cong ty me cia n6;
(d) Ben lien quan la thanh vien trong gia dnh cr:a b6t ky ca nhan nao da neu trong diem (a)hoac (c);
(e) Ben lien quan la mQt Ng0n hdng tnrc ti6p hoic gian tiQn chiu.su ki6m so5t, tt6ng ki6msoat hoAc chiu 6nh hu&-ng oang f6, hoNc c6 quy6n bi6u quy6t boi b6t ky ce nhan naotruqc dB cap d6n trong fi6m (c) holc (d);
Chi ti6t cec giao dich lon vdi c6c ben lien quan tit ngay I thdng 1 nim 2015 d6n ngay 3'l
th6ng 03 nam 2015 nhu sau:
Cdc giao dich
36
Chi ti6t nq va cho vay cac ben lien quan tai thdi di6m ngay 31 thang 03 nam 2015 nhu sau:
Phei thu eheih)TiCu &n9 Tri1u d6ng
C6ng ty C6 phAn C6ng tyQuAn lf Qu! oAu tu conMB
Cong ty c6 phlnBio hi6m QuAnd0i
BCn fienquan Quan he
Cong ty C6 phAn cong tyChong khoen MB con
Cong ty Quan li Nq C6ng tyva Khai thac tai san con
COng tyliCn k6t
BOn li€n quan Quan ho
C6ng ty C6 phAn C6ng tyCh&ng khoan MB con
Cec giao dich
V6n di6u llr ren gurTrei phi6u chuydn d6iphet hanh dai han
0y th6c dlu tu
V6n diAu BTi6n grli kh6ng ki hanva c6 ky h?n0y th6c dlu tu
V6n ditu l?Titn g&i kh6ng kY hanva cO ky hanUy thdc dAu tuCho vay
V6n g6pHqp d6ng tam ringbio hiBm
Cec giao dich
V6n diAu 19
I ren gurTr6i phi6u chuyan tt6iph6t hanh dai han
0y th6c ttAu tu
V6n didu l0TiAn grii kh6n9 ki hqnva c6 ky han0y thic ttlu tu
V6n didu FTign grii kh6ng ki hanva c6 kY hanUy thdc dAu tuCho vay
V6n g6pHqp dang hm ongbAo hi6m
971.109
293.900
400.000
1.082.689
317.424
2U.731
2$.831
226.4U
4oo.oo;
'1.082.689
498.620
22,8.195
248.83't
(385.058)
(3.000)
(128.286)
(1172)-
036.748)
Chi ti6t nq va cho vay cec ben li€n quan tai thdi diBm ngay 31 thang Q nefi 2014 nhu sau:
c6ng ty C6 phAn cong tyQuln li Qu! Diu tu conMB
C6ng ty Quan ry Nq Cong tyva Khai thec tai sen @n
Phei thu Phei hA)Tn€u dng Tdeu dng
t^* -- (ul{}9.183)
- (3.000)
1U.520
C6ng ty cd phAn Cons- tyBAo hi6m Ouan lien ket
d0i
/,1il
\
)
37
3. Beo cao b0 phan ri6ng theo khu vpc atia ty
3.1 M&c dQ Qp trung theo khu vt c dia ly cria cec tai sin, c6ng nq ve cac khoan mgcngoSi bing
T6ng du nq cho vay,t6ng ti6n g&i,cac cam k6t tin dung, CCTC phei sinh, kinh doanh vA diutu chfng khoAn theo khu vuc dia lf dugc trinh bay duoi bing t6ng hqp sau:
38
T6ng du ng chovay
I Ong llen gur Clc cam k6t thutin dung
Kinh doanh va d5utu chung khoen
Trong nuoc 98.061.185 1623U.290 44.468.999 65.358.911
NuOc nooai 1.964.697 380.295 5.927
3.'t.01 Bao c6o b0 phan riCng theo khu vqc dla lf
MiAn BEcTrAu ddng
MiAn TrungTnAu d6ng
MiCn NamTiQu ddng
Ntrtc ngoeiTiQu ddng
Tdng cQngTri€u ddng
3l th6ng 03 ntm 2015
Tai sanNq phdi traTai san c6 dinh
Doanh thuChi phtLqi nhu0n trudc thu6
155.864.948138.857.319
1.357.490
2.270.3921.516.851
753.541
8.414.9178.444.296
62.891
385.31635 t.453
33.863
27.960.02628.122.341
163.862
1.188.3141.186.042
2.272
2.651.9702.629.287
5.234
35.02642.319(7.293\
194.891.861174.O53.243
1.589.477
3.879.0483.096.665
782.383
31 theng 12 n,,m 2014
Tdi sCnNq phai traTai san c6 dinh
Doanh thuChi phlLgi nhuan kudc thu6
154.113.300138.151.026
1.509.726
8.871.7696.340.7692.531.000
MiCn BicTnQu cl6ng
MiCn TrungTrAu ddng
MiCn NamTnQu ddng
Ntrtc ngoeiTnQu ddng
Tdng c1ngTnQu ddng
9.423.9759.425.857
19.909
1.394.9831.303.602
91.381
32.476.09232.213.732
57.675
4.'.|82.7873.830.406
352.381
2.397.7012.350.817
5.569
163.682135.88627.796
198.411.068182.141.432
1.592.879
14.613.22111.610.6633.002.558
//^e -
39
3.2 Bao ceo b0 phAn theo linh v\Ic hoet dong
KhAch hdng cE nh€nvA doanh nghQp
VNDoAu tu
VND
Hoqt dQng li6n ng€nhengVND
Hoet dong chungkh1ng phdn bd
VNDTdngVND
31 thSng 03 nlm 2015
Tii sinNq phaitraTai sen c6 dinh
Doanh thuChi phlLqi nhuan trudc thu6
10 t.661.270162.058.867
696.814161.398535.416
66.703.4215.288.s71
3.016.9792.171 .596
845.383
12.546.2429.517.545
125.77975
125.704
13.940.9281.188.260'1.589.477
39.476763.596
(724.12O)
194.891.861178.053.243
1.589.477
3.879.0483.096.665
782.383
Khech heng ce nhenva doanh nghiep
VND
HoAt dong en ngenDAu tu hengVND VND
HoAt CI1ng chungkhOng phdn bd
VNDTdngVND
31 theng 12 n m 2014
Tai sanNq phai traTai san c6 dinh
Doanh thuChi phlLqi nhuan trudc thu6
95.309.470139.768.057
7.561.5326.430.9811.130.55'l
62.290.92220.527.466_
6.512.7153.802.4092.7't0.306
22.110.14416.822.282_
413.907313.677100.230
18.700.5325.O23.627'1.592.879
't25.0671.063.596(938.529)
198.411.068182.141.432
1.592.879
14.613.22111.610.6633.002.558
40
Thuyiit minh v.j biSn dQng lqi nhuAn:
LEi nhuan trudc thuC cua MB quy 1 nam 2015 so vdi quy 1 nem 2014 tang 30.248 trieu d6ngtuong duong m(rc 4,O2o/o do cAc nguyen nhdn sau:
Anh hudngLqi nhuAn ffutc thu6 Lqinhuan sau thu6
tl6ng d6ng
thuAn
Khoin mgc c6 bitin ltQng l,n
Teng(Gidm) lgi nhu6n do thu nhap Eigi6mTang/(Giam) Ui nhuan do lai thuen ti, ho?tdong dich vuTeng/(Giam) Ui nhuan do Ei thuen tl:r ho?tdQng kinh doanh ngqi h6iTang/(Giam) Ui nhuan do lii, 16 thuAn tirchfng khoen kinh doanh, chfng kho6n dAu tuvi g6p v6n, dAu tu ddi hanTdny(Giam) Pi nhuan do lai thuAn tir hoatd0n9 khecTang/(Giam) Pi nhuan do thu nhap tu g6p v6nmua cd phAn
tiing chi phl ho?t
tiing chi phl dr,,
491.725
17.752
12.683
(20.053)
53.530
2.175
(86.831)
(440.733)
383.545
13.U7
9.893
(1s.641)
41.752
2.175
(67.728)
(u3.772)
TAng(Giam) lqi nhuan dod0ngTang/(Giam) Ui nhuAn dophong nii ro tin dung
T6ng ttng/(giim) anh hutng d6n k6t quikinh doanh
s cHiNH sAcH auAN LY RUr Ro L|EN euAN DEN cAc coNG cU rtu cHiNH
Oinh hudng cia Ngan hdng li tr& thinh mot qp doan tii chinh da nang. Do vay, vigc s0 dungc6c c6ng cu tAi chinh, bao g6m huy dQng v6n tu kh6ch hang (bdng sin phAm tidn grii va phalhAnh gi6y td c6 gia) vi dAu tu vdo c6c tAi san tai chlnh c6 ch6t luqng cao da trd thanh ho?tdong mang thh then cn6t gi0p Ngan hang d?t duqc moc chenh t€ch lai suAt cAn thi5t. Xet tukhla c?nh quan ly rUi ro, Ngan hang phai duy trl co cau danh muc tAi san, cong ng vi ngudnv6n (bao g6m €c khoan muc noi bang va ngoqi b6ng) vl muc tieu an toan, giam thi6u nli rotrong ho?t dong ngan hang. Ben cenh d6, Ngan hang thuc hien dAu tu vio c6c chung khoanhay c5p tln dvng cho c6c ngan hang khac. Nhu'ng rii ro lien quan d6n trao d6i ngo?i te va thayd6i lai suet.dugc quen ly th6ng qua ap dqng h?n muc tr?ng thei nhim h?n ch6 sq tNp trungqua mt?c d6ng thdi tham gia vao cac ho?t dong c6 t6c dung cin bdng lEn nhau dd giim thi6urii ro. Th6n9 qua viQc nim gi0 nhi6u tAi sdn la c6c c6ng cu tai chlnh c6 chet lusng €o, co cgubAng cin d6i k6 toSn ri6ng lE c0a Ng6n hdng c6 di khe nang phdng ngtra rii ro trgng y6u trongqua trlnh ho?t dong kinh doanh vd ddm bdo khd ning thanh khoan. Them vao d6, Ngan hangc0ng tham gia vao nhieu giao dich phong ngira nii ro lien quan d6n cec cong cu tal chinh nhucac cam ket hoan ddi ngo?i te cho muc dich qudn l! rii ro lii suat.
4(;/N
TI
(,,
Trong qua rinh quan ly nii ro tin dung, Ngan hang d6 srl dgng c6 hiQu qui CAm nang Tin dungtrong d6 ghi chi tjet cec chlnh s6ch va tho tuc cho vay c0ng nhu c6c huong d5n thrrc hi€n dEchuan h6a.c6c hoat dong tln dung cia Ngan heng. Rii ro thanh khoan dugc h?n ch6 thongqua viec nam gio mot s6 lugng tien mat va cac khoan tuong duong ti6n dudi dqng tai khoanNosro A m*c d0 hgp ly, c6c khoan ti6n grii c6 ky h?n tai Ngan hang Nha nuoc va c6c t6 chocUn dung khec va cac giey to c0 gia. cac ry te an toan c0 flnh d6n y6u t6 nji ro cong dugc sridqng d6 qudn ly rui ro thanh khoan, Ngan hang thudng ti6n hAnh danh gia chenh teah tei su6t,so s6nh voi cac thi truong trong nudc va qu6c t6 dE cO nhOng didu chinh kip thdi. Them vaod6, viec ap dung cec quy_ trlnh quin l! n)i ro nQi bQ cong trd nen hiQu qui hon nhd viQc tri€nkhai He th6-n9 Quan ly V6n Tap trung va He th6ng Thanh toan Tap trung, theo d6 toan bO c6cgiao dich v6n vA thanh toan cia Ngdn hing deu do Hoi sA chinh thuc h-ien. Viec d6 cho ohepNgan hang giam set hiQu qud hon cac bi6n d6i vC v6n va giam cac sai s6t c6 thg xay ra ;ongnhu nh0ng thi tqc phuc tap khong cen thiet.
4t
5.r Rur RO TIN DUNG
Rrji ro tin dqng h rii ro v6n c6 trong hoat dQng kinh doanh cria c5c ngin hang. R0i ro fln dungla kha nang xiy ra t6n thAt do khach hdng kh6ng rhrrc hien hoic kh6ng c6 kh: ning thUc hi€nnghia vU cia minh theo cam k6t.Ngan hang di duy tri mot chlnh s6ch quan ly nli ro tin dr,rng ddm bio nhong nguyen tac co bansau:
> Thi6t lap mot mOi trudng quin lf rii ro tin dung phn hqp;
> Ho?t dong theo mot quy trinh c6p tln dung lenh m?nh;
> Duy trl mQt quy klnh quin ly, do ludng va gi6m sat tin dung phU hqp; va
> Oim bio ki€m so6t dAy drl d6i vdi r0i ro ttn dung.
Ngan hang U6n hinh x6t duy€t tln dung qua nfriau c6p dg dam bao mot khoan n dvng dugcxem xet mot cech doc lNp; 6Sng thdi, viec phe duyet c6c kholn vay duqc thuc hiQn tren co sdh?n moc tln dvng duqc giao cho tirng cAp c6 thAm quydn. B€n cAnn d6, mO hinh phe duygt tindung crja Ngan hang c6 sr,r tham gia cia HOi ddng tln dung de dam bao ho?t dong phe duyettln dung dugc tap trung vdi chat luqng cao nhat.
5.1.1 CecHi sen bi chlnh khang que hAn hay mdng bi gidm gie
C6c tii sdn tAi chtnh khong que h?n hay kh6ng bi giam gia tri clja Ngan hang bao g6m c6ckho6n ng nh6m 1 theo quy dinh cr)a Th6ng tu 02014/TT-NHNN va Th6ng tv 09t2014fff-NHNN; c6c chong khoan, cic khodn phai thu va cec tai san tii chlnh kh6c khong qua hanva khong phei trlch lap dg phong theo Th0n9 lv 228 vA Th6ng tu 89. Ngan hang danh giereng Ngan hang hoan toan c6 kha nang thu hdi day di va dung han cec tai san tai ch(nhnay trong tuong lai.
Ngan hang dang si dung he th6ng xCp hang tin dung nOi b0 duqc Ngan hang Nhi nudc ch6pthuNn nhu mot cong cr; qudn l! tt6 qudn tri rii ro tin dqng, theo dO m6i khach hang dugc x6plo?i A m01 moc d0 r0i ro. Mfc dO nli ro ndy c6 thd dugc sl}a d6i, cap nhQt thudng xuy6n. DOlieu va ket qud x6p hgng cria kh6ch hang tren toin h€ th6ng ttugc ki6m soat viqudi ty taptrung t?i Hoi s& chinh. Oay la co s0 cho viQc c6p tln dung va cung cap dich vq cho khech hangcting nhu vigc trlch lap dU phong nli ro t,n dung theo quy dinh.
Aa
5.1.2 C6c tdi san Ei chlnh de que han nhung khang bi giem gie
Tu6i n9 cia cac tei san tai chinh de que han nhung kh6ng bi giam gie dugc trinh bay duoiddv:
,i 90 ngeyfi€u ddng
TA SAN
Tian grii hi cec TCTDkhac vl cho vay cdcTCTD kh6c- TiBn.ving 9&i Qi
TCTD khec- Cho vay cac
TCTD khac
Chtng khoen kinhdoanh
C6c cong cV tei chlnhphai slnh va cdc tal3en tAi chlnh khlc
Cho Yay khach hang
Chrimg kho6n diu t- Chong kho6n dlu
tu s5n sing tt6ben
- Chung kho6n dAutu gio d6n ngayd6o hen
Tal san c6 khecCac khoen ph5i
- thuC6c khoan lai. phi
- phdilhu- Taisan C6 khac
T6ng cQng
42.500
196.000
246.500
2.868.860 729.534 192.176
100.000
100.000
r.396.070
280.000
280.000
2.868.860 729.534 592.176 2.118.570
1
.1,
r(Ct
U
43
5.2 Rur RO THI TRUdNG
5.2.1 Rit ro Ei suet
Thdi han dinh lai lai su6t ttrrjc t6 li.thdi han cdn t?i tinh tu thoi diem tap cac bao cao tai chfnhri€ng 16 cho tdi kI dinh tai lai suet gan nhet cr]a cac khoan mgc tii s6n va ngu6n v6n.
C6c gid dlnh vi diBu ki+n sau dugc 6p dung trong phan tich thdi hAn dinh hi tai suet thuc t6c0a c6c tAi sdn vd c6ng ng crla Ngan hang:
> TiAn mAt, vang bAc da quy; g6p von, dAu tu dii hAn va c6c tei san c6 khac (bao gdm taisdn c6 dinh va tAi san c6 kh6c) dugc x6p lo?i vao vao khoan muc kh6ng bi dinh gia hi tal suAt;
> TiAn gl}i tai Ngan hang Nha nudc Viet Nam dugc x6p toqi tiln g&i thanh to6n do d6 kyh?n dinh lai lai sugt thuc t6 duqc x€p loai d6n mot th6ng;
> Thdi han dinh lai Ei -suAt thr.rc t6 cl]a chfng khoan dAu tu ttugc ttnh dlra tren thdi giandao han th\rc t6 tai thdi ttiem lQp b6o c6o tAi chtnh rieng 16 cria ttrng toqi ch&ng kho6n;
> Thdi h?n dinh IAi lei sugt thr,rc t6 cria cac khoan ti6n grli tai vA cho vay c6c TCTO khec;c5c khodn cho vay khach hang; cec khoen n9 Chlnh phri va Ngan hang Nha nudc Met Nam;cdc khodn tiCn gl}i va vay cia c6c TCTD khac va khoan muc ti6n gDi bia khach hang duqcxec dinh nht sau:- -Cac khoan muc c6 lii suAt c6 ainn trong su6t thdi gian coa hgp ddng: Thdi han dinh lai tdisu6t thvc t6 dua tren thdi gian dao han truc t6 ttntr ttr ttrOi Oi6m Ei beo c6o tai chinh ri6ng tE.
- .C5c khoin muc c6 lai su-At Ura ndi: Thdi h?n dinh tai tai suAt ttruc t6 dua tren ky dinh hi taisu6t gAn nnAt tlnh tir thdi di6m tap bao cao tai chfnh rieng E.
> Thdi han dinh hi lei suet thr.rc t6 ctja khoen muc phat hanh giSy td c6 gi6 dua tren thdigian d6o h?n thgc t6 cia tung loqi giAy td c6 gid;
> ThOi h?n dinh hi Ei su5t thvc te crla khodn mqc ngu6n v6n tAi trq uy thac dAu tu, cho vayma t6 choc tin dung chiu nii ro ttugc xgp loai vio khodn muc kh6ng bi qin gia tqt lai suAt;
> ThOi han dinh hi lai suAt cua cac khoan ng khac duqc x6p loqi vdo khodn mqc khong bidinh gia lai lai suet.
44
PhAn loaitAi sAn va c6ng ng vao ngey 31 thang 03 nem 2015 nhu sau:
Khdng bl qnh 916 l0lEi su4t
Oon vi: fiOu ddng
Lel su,,l Arqc dlnh 916 lOltong v^ng
Oan r thang Tlt 1- 3thar|4 Tt3-cthdng Tt a-nth6og tu6n l2thang fdngqta hen
{42.500
5.4m.640,OT
'I.0,{ t.882
:
3.352.1831.5e5.q76.283.7,15
7.510.,(38
,1.885.378€,45.383
'r 1.E55.168,1.476.088
5.414.1821.050.000
53.364.366,1.0.( I .l 8'l
82.8801 393 000
17.312.2081.e29.o2'l
a.'rru.zai8.888.669
10.7U.7U
2.000.0005.985.166't.720.831
20.787.75O
1.041.E82
7.510.438
12.80.t.S2012.280.086
100.025.88253.098.8443.352.1831.589.477a_263.745
6.009.1,40 12-217.287 29.372.135 64.469.709 23.697.109 23.657.670 38.494.087 't97.947.437
Tll .anIAn mat vano bec, dd qu,
nAn grh bINHNNTIAn, veiC C0i td va cho vay c&TCTO khacChonC kho6n klnh do6rn C)Cho vay khaci hang C)Chrino kho6n dAu t (')c6p v6n. dlu h, dal hon r)T lan d dhhTal .an C6 kMo (')
T6ng tll .an
ilq phal dIon Cii va v.y cec TCID khlcTDn CU qb rhddr haiEC5c oo.lc qr Bl chlni ptr6l dnhva c6c c6ng n9 6l chlnh kMcV6n Ll fg, 0y thrc dlu t , .rro\lay TCTD dIu ,il roPh6l hanh Ol{y O c6 916
Cec kholn ns khdc (.)
TenC nq phal ira
XOc chanh nhly cam vol 1Il.uat nol bam
2.8,t7.,t08
7.307.63553.768.280
15.055
58
338.31240.62S.354
fl2.4131.285.659
't.371
230.52914.964.753
4.009
2.067.26213.066.53S
207.8092.00,0.000
10.11e.22e162.714.585
t5 055
21,{.5002.145.4582.A47.406
410145.400
2.847.408 6't.091.228 50.113.,i85 3'i.459.321 't5.200.191 l7-3,r1.610 178.053.243
6.009.140
O: Ck khoen nw ney kh6,g b@ gAn dV phdng fii a.
9.399.87S (31.718.79r) 14.356.224 lf .782.2121 8.457.479 21.152.477 19.894.194
x: / P,:',Ci a' tb[
45
s.2 RUr Ro THITRUdNG (ri6p theo)
5.2.2 R],l ro 06n tQ
Rii ro tidn t€ li rii ro ma gid tri cia cac cong cu tai chtnh bithay d6i xu5t phat ti? nh0ng thay d6i vA ry gie.
Ngan hang duqc thanh hp va hoat dQng tai ViQt Nam vOi ddng tiAn bdo cdo lA VNO. Ddng tiAn giao dich chlnh cria NgAn hang c0ng la VNO. Trongnem vira qua, ti gia gioa VND va dO h My c6 dao dong trong bien dO hep. Cac khoan cho vay va l?ng trudc cho kh6ch hang crla Ngan hAng ch0 y6ubAng VNO vA blng dO la My. Cac tAi sen khac c6 g6c ngqi te cia Ngan hang chri y6u lA blng ttdng tlO la M9, mQt ptrAn li bing tf6ng Euro va cecttdng tidn khac, Ngan hdng d5 dua ra mQt he th6ng hen mrlc d6 qudn ly trAng thai cria cic ddng tiAn. Trqng thdi ttdng ti6n duqc quen ly tren co sdhang ngay va chi6n luqc ph6ng ngira roi ro dugc Ngan hang sir dung dd dem bao ring trqng thai cia cec ddng tiAn dugc duy tri trong h?n moc dathi6r Ep.Phan b?i tai san va c6ng nq theo lo?itian te da dugc quy t!6i sang VNO vao ngay 31 theng 03 nam 2015 nhu sau:
IJSD dwc quy dii ELIR dtryc quy ddi
Don vi: ti€u ddng
I Ong
Tal 3inTiAn mat, vang bqc, de quiTiAn srii tai NHNNTiAn, vAng grii taivA cho vay c6c TCTD khacChong kho6n kinh doanhCho vay kh6ch hangChong khoen dAu tuG6p v6n, dAu lu dAi hanTei sAn c6 dinhCec Ui sen C6 khac
T6ng Ol stn
Ns phil treTiAn giri vi vay cua c6c TCTD khacTien gii ola khad hansC6c cong cU Bi drlnh phei sinh va cAc cong nqBi chlnh kMcV,6n tai rq, riy thdc dAu tu, cho vay TCTD chiurut roPh6t hAnh giAy td c6 giAC6c khodn n9 kh6c
T6ng nq phil tra
Trang th6i tiAn te noi bangTrang thai tAn t0 ngoai bang
Treng th6l t n $ nol, ngo?l bang
Cec ngoai Q khdc duwquy 06i
131.3591.343.0683.439.102
16.995.618
:
156.041
rl4.690
207.413
69.$;
612
1.30;
26.759178.914153.124
188.996
.
42.175
202.8081.521.9823.799.639
17.2U.547
61;
199.524
22.065.188 22.979.112
1.606.99322.495.637
1.003.158
56.878
161.235.560
884.553
592.68938.368
20.885
17.870
2.199.69823.769.565
'1.908.596
78.55;3.80i
25.162.666 2.'123.931 669.812 27.956.409
(3.097.478)1.523.439
(1.799.975)46.538
(79.8.14) (4.577.297)1.569.977
(1.57/1.039) (1.753.437) (79.844) (3.407.320)
46
s.2 RUI Ro THI TRUONG (ti6p theo)
5.2.3 Rii ro thanh khoen
ThOi gian deo han cia c6c tAi sdn va cong nq th€ hien thdi hen cOn lai crja tii sdn va c6ng nq tlnh
it, -r.1LEv
rap-&.'U6o c6o tAi chlnh ri6n9 tE O6n tAn thanh toan cu6i ctrng theo quy dinh trong hqp
d6ng hoac trong didu khodn phat hanh.
Cac gia dinh vd didu ki€n sau duqc ep dung trong Phan tich thoi gian tt6n han cria c6c tii s6n vic6ng n9 c0a Ngan hang:
> Thdi gian dao hqn c0a ch0ng kho5n dau tu dugc tlnh dga tren ngay dao han cia tung loai
chong khoan.
>Thdigiandaoh?nc0ac6ckhointiangrliQivachovayc6cTCTDkh6cvac6ckhodnchovay khach hang dugc xac di"n irra ,ao
"ga, CZo nin crja nqp d6ng. Thdi gian d6n han thuc tg c6
th6 thay ddi do c6c kh6 udc cho vay dugc gia han.
> Thdi oian d6o h?n cia c6c khodn dAu tu g6p v6n mua c6 phAn dugc coi H hon nam nam
do c6c khodn-dAu tu niy kh6ng c6 thdi gian deo han xac dinh'
> Thoi gian dao han ctja 6i sdn c6 ttinh duqc xec dinh dua vao thdi gian s& dung hou lch
con lai cUa tai san.
> Ti6n orii tai Nqan hang Nha nudc viet Nam dugc x6p loai tian g|Jti thanh toen, tronq d6 bao
"a, tianL-Ji"d, rt, O"aiUrO".tO du crla ti6n giri du tr0 bet buOc phu thuOc vao thanh phan va ki'
tan crla cZc knoin tidn g0i khach hang cia Ngan hang
> cec khoan tien grli vi vay cl]a cac TCTD khac va cec kho6n tian grli c0a kh6ch hdng dugc
Ia. cinnl',i" rio'ii;;';h'rt.0";j"lnoln na,, noa.1,di sian dao han tr€rihqp.ddns rai khodn ti6n
o&i thanh toan duqc th\rc nien glo di.n Urai yeti clu cria fn6cn hang va la tiCn gti khOng ky h?n'
il;;;; l?i nJricai 'ioi "jc ftoan ,ay va ti8n sr}i-k! han duqc xac dinh dLlatren ngav den han
iri"-., XqJolt;g.-i."g thui t6, cac rnodn nay co ttr6'duqc quay vong va do d6 duy trl trong thdi
gian dAi'hon tioi gian cao han ban dAu.
47
Phan lo?i tai san va c6ng nq veo ngay 31 theng 03 nim 2015 nhu sau:
QUA hon
5.414.'t621.050.000
26.736.0164.041.181
62.8804.579.237
27.159.75415.713.7U_
791.349
5.955.46;23.8m.57625.787.326
Oon vi: tti$u ddng
fing
1.041.8827.510.438
12.40/.92012.260.066
100.025.88253.098.8443.352.1831.s89.4775.263.745
442.500
5.485.6.1080.000
1.U1.8A27.510.438
4.885.378645.362
8.033.2744.476.088
5.472.396
2.000.00030.000
8.809.6223.000.4653.352.1831.589.477
Tei sen c6 dinh
Til sanTrAn m{t, vAng b?c, da quiTiAn Eiitei NHNNTiAn griitglva cho vay c{cTCTD khecChrng kho,n klnh doanh (')Cho vay kh{ch hsngChung khoen dau tu (')G6p v6n, dAu tu dAi hin (')Tet san c6 dinh
Tel dn C6 khac (')
T6ng til aln
Nq phil iraTiAn giiva vay cia cecTCTO khecTlAn grii cia khrch hlngCong cU taichlnh phel sinhV6n taitrq, iy th6cdAu tu,cho vay TCm chlu .il roPhAt henh siAy td c6 oiaCCc khoan nq khrc (')
Tdng nq phal irlilri,c chonh ihanh khoanrdng
6.009.140 32.064.818 37.241.359 48.307.004 55.543.369 18.7a1.747 197.917.477
7.307.83553.768.280
15.055
581.354.774
338.31246.523.277
102.82042.523.121_
6.281
1.492.631
67.26211.687.754
207.808
2.000.0004.2'12.153
2.000.000
10.116.229162.714.s&s
'15.055
214.5082.145.4542.447.404
4t9145.400
62.,146.002 47.007.408 44.124.a56 11.962.A24 12.212.153 178.053.243
6.009.140 (30.381.18i1) (9.766.049) 3.882.14E 43.580.545 6.569.594 19.894.194
('): Cec khoen m1c ney kh6ng ttnh d6n dq phdng nii ro.
48
Trinh bay b6 sung cric th6ng tin va tei san tai chinh va n9 phai tra theo th6ng tu2't 0/2009rrT-BTc
Ngay 6 thang 11 nrm 2009, BQ Tii chlnh da ban henh Th6ng tu s6 21o/2OOgrrf-BTChudng dan 5p dqng ChuAn mLrc Bao cdo Tdi chinh Qu6c t6 vd trinh bay beo cao tai chinhva thuy6t minh thong tin d6i voi c6ng cu tai chinh ("Th6ng tu 210") c6 hieu luc cho c6c namtai chinh bit dau ti, hoac sau ngay 1 thang I nim 201 1.
Ngan hang de ap dung Thong tu 210 vi b6 sung them c6c thuy6t minh moi tt6 phn hgp vdic6c yeu cau crla th6ng tu nay trong cec bao ceo tai chinh rieng gi0a ni€n dQ.
Do Th6ng tu 210 chi quy dinh viec trlnh bay beo cao tai chinh va thuyet minh th6ng tin d6ivoi cong cv tai chinh, cac khai niem vE tai san tai chinh, n9 phai tre tai chinh va cAc kheiniem lien quan nhu duqc trlnh bay t?i Thuy6t minh s6 6 fen c6c b6o cao tai chinh rienggioa nien d0 chi 6p dUng tt6i vdi viQc lfp c6c thuyet minh nay. Cdc khoin muc tii sdn, n9phii trd vd v6n chi s& hou cia Ngan hing van dugc ghi nhan va hach toan theo c6c quydinh hien hdnh cria c6c Chuan mqc K6 to6n vi HQ th6ng K6 to6n Viet Nam 6p dung choc6c td choc tin dung va c6c quy dinh lien quan c0a Ngan hang Nhd nuoc.
Tii sin tii chinh
Cac tAi sen tAi chtnh c0a Ngen hang theo phqm vi cia Thong tu 210/2009/TT-BTC bao gdmtiAn mft, ving bac, da quy, c6c khoAn tien, vdng gtii tqi Ng5n hang Nha nuoc Viet Nam vacdc t6 choc tin dung khac, c5c kholn cho vay khach hang va cec t6 cht?c tln dung khac,cac khoin chong khoan kinh doanh, chung khoan dau tu, c6c phei thu va c6c tii s6n theoc6c hqp ddng phdi sinh tiAn tQ.
Theo Th6ng lv.210l2009tTf -BTC, tii sdn tai chinh duqc phen lo?i mot cach phu hqp, chomuc dich thuyet minh trong cac bao ceo tei chlnh rieng gioa nien d0, thdnh mot trong ceclo?i sau:
. fai sCn tAl chinh d.rw ghi nhAn theo gie tri hW lY thang qua Beo ceo kdt que hoetAang kinh doanh:
La mot tei sen Ei chlnh th6a man mot trong cec diAu kien sau:
a) Tai san tai chlnh dugc phan lo?i vao nh6m nlm gio dE kinh doanh. Tdi sdn tiichlnh dugc phan lo?i vao nh6m chong khoan n5m gio tt6 kinh doanh, n6u:
r' Dvgc mua ho{c tao ra chi y6u cho mqc dlch ben l?i/ mua lai trong thdi gianngin;
r' C6 beng chOng vA vigc kinh doanh c6ng cu d6 nhim mvc dich thu lgi ng5n hgn;hoac
r' Cong cu tai chlnh phai sinh (ngoai trt c6c cong cu tai chinh phai sinh dugc xacdinh la mot hqp d6ng bao lanh tei chinh hoAc mot cong cU phOng ngua nji rohieu qua).
Tai thdi di6m ghi nhan ban dAu, don vi x6p tAi sdn tAi chlnh vdo nh6m phan enh theo gia tr!hgp ly thong qua Bao c6o k€t qud hoat dong kinh doanh.
. Cdc khoAn dAu tu ndn gtb d6n ngey deo h?ni
La c6c tai san tai chinh phi phAi sinh vdi c6c khoan thanh toen c6 dinh noac c6 the xacdinh va c6 ky dao h?n c6 dinn ma don vi c6 y dinh va c6 khe nang gio d6n ngiy d6oh?n,ngo?i trri:
a) Cec Ei san tei chlnh ma hi thdi di6m ghi nhNn ban dAu d! ttugc x6p veo nh6m ghinhan theo gia tri hqp ly thong qua Bao ceo ket qua hoat dong kanh doanh;
b) C6c tai san tai chlnh di tlugc x6p vAo nh6m sEn sdng tt6 b6n;
c) Cac tei sen tai chlnh th6a man dinh nghTa vA cac khoan cho vay va phai thu.
ji
II
I
49
. Cec khoan cho vay va phei thui
La c6c tai san tai chinh phi phai sinh vdi cec khoan thanh toen c6 dinh hoac c6 th6 x6cdlnh vd khong dugc niem y6t tren thl truong, ngoai trar:
a) C6c khoen ma don vi c6 y dinh ban ngay hoac se ban trong tuong tat gAn duEcphan loAi la tai san nim gio vl muc dfch kinh doanh, va cung nhu c6c toai ma taithdi di6m ghi nhAn ban dAu dugc don vi x6p vao nh6m ghi nn6n theo gia tri hEp lyth6ng qua Bao cao ket que ho?t d0n9 kinh doanh;
b) C6c khoan dugc don vi x6p vio nh6m s5n seng d6 ben tai thdi di6m ghi nhan bandAu; hoic
c) Cac khodn mA ngudi n5m gio c6 thC kh6ng thu hdi duqc phAn lon gia tri dAu tu bandAu, kh-6ng phei do suy giim chat lugng tin dung, va dugc phan loqi vdo nh6m s5nsang d6 ban.
. Idi sdnsinsang66ben:La cac tai sdn tii chlnh phi phdi sinh dugc xec dinh lA sEn sAng dB ban hoAc kh6ngdrrgc phan lo?l B:
a) cec khoan cho vay va cac khoan phai thu;
b) c6c khoin dAu tu gio tt6n ngay dao h?n;
c) cec tsi san tai chlnh ghi nhan theo gia tri hqp li thong qua Beo cao k6t qua ho?tdQng kinh doanh.
No ohii tri tii chlnh
Nq phei tra tai chlnh cia Ngan hang theo ph?m vi cia ThOng tn 210I2009/TT-BTC baogdm c5c khoen n9 Chlnh phi va Ngan hang Nha nudc, tiAn grli vi vay cac t6 ch&c tindung khac, tiAn grli cia khdch hang, v6n Bi trq, iy th6c dAu tu, cho vai ma Ngan hangchiu nli ro, cec khoan giey td c6 gia phet hanh, cac khoen phei tre va cAc khoan nq phei.
Theo Th6ng tu 21012009/TT-BTC, nq phii tri tai chtnh, cho muc dich truy6t minh trong cacbao cao tai chlnh rieng gilra nien d0, duqc phan bgi mQt c6ch phi, hqp thanh:
. Cdc nq phCi ttd tAl chlnh d,rjc ghl nhAn th6ng qua b6o cdo kdt quC hoet d|ng kinhdoanh
La mQt khoAn n9 phdi trA tAi chlnh th6a min mQt trong c5c diBu ki€n sau:
a) Nq phai tra tAi chlnh duqc phan lo?i vao nh6m nim gio tt6 kinh doanh. Nq phdi tretai chlnh duqc phan lo?i vao nh6m chong kho6n nim gi(} dd kinh doanh, n6u:
r' Ovgc mua hoac tao ra chi yeu cho mvc dlch ben lai/ mua hi trong thdi gianng{n;
/ C6 b,ng chrlng vB viQc kinh doanh c6ng cu d6 nhim muc dlch thu lgi ngin han;hoic
/ Cong cu tAi chlnh ph6i sinh (ngoai tri, cac c6ng cu tai chtnh phAi sinh dugc xacdinh la mot hqp d6ng bao Enh tAi chlnh hoac mot cong cu phong ngtra n)i rohieu qua).
b) T?i thdi di6m ghi nhan ban dAu, don vi x6p n9 phdi tr6 tai chinh vao nh6m phdn 6nhtheo gi6 tri hqp l! th6ng qua Bao ceo ket qua ho?t dong kinh doanh.
. Cec khoen ng phel fr $l chlnh A,rgc xec dinh theo gtd trl phdn b6
Cac khoen nq phAi ra tai chlnh khong duqc phan lo?i vao nh6m 6uqc ghi nhan thongqua bao ceo kgt qua hoAt dong kinh doanh sE dr.rgc phan lo?i vao nh6m c3c khoan ngphei tra tai chlnh dugc xac dinh theo gie tri phan b6.
50
6.1 Gie trj ghi s6 vA 916 tri hqp fi cia tel sdn ve nq phei te tel chlnh
Bdng sau trlnh bay gia tri ghi s6 va gi6 tri hgp l! c0a c6c tdi s6n tai chtnh c0a Ngln hing t?i ngay 31 thang 03 n5m 2015:
nhAn gieIt th^ng qua k& que
hoat @ngkinh doanh
Gio ddn ngey deocho vay ve phli thu
T6ng clnggie ti ghi sd
Stn sdngaC un
Tei sen ve nq kh^chach to6n theosie fi phen b6
Don vi: tiQu ddng
Gi6lritwti
'nen mat, veng bec,d6 quY
TiAn s&i iai NHNNTian gl}i tai va chovay cAc TCTD kh6oCh0ng khogn kinhdoanhCho vay kh6chhangChfng khoAn dAutu - gopG6p v6n dlu tu daihen -sopTai san t,i chlnhkhac
1.041.882
12.260.066
7.510.438
12.804.920
100.025.882
1.041.882
7.510.438
12.4O4.920
'12.260.066
100.025.882
53.098.844
3.352.183
4.891.759
't.0/.l.842
7.510.438
6.407.2 46.291.580
3.352.183
4.89'1.759 c)
r)13.301.948 6.807.264 125.232.999 49.643.763 't94.985.974
('): Ngan hang chua xdc ttinh gi6 tri hqp li cria c6c khodn mqc nay do chua c6 hudng d5n vA x6c dinh gia tri hqp ly theo HQ th6ng ChuAn muc K6todn vd HQ th6ng K6 to6n Vigt Nam cong nhu chua c6 d0 thOng tin.
\'.'"$'' E a*'/
5l
Gtd trl ghl s6 ve gh q hW ry cia tet sen ve ng phet te Ai clrlnfi (ti6p theo)
Bang sau trlnh bay gi6 tri ghi sd va gid tri hqp lf c0a cdc khoan n9 phAi trA tii chlnh c0a Ngdn hang tai ngay 31 thdng 03 nam 2015:
Titn grli vd vay c6c TCTD khacTi6n griri cua kh6ch hingCec c6ng cU tei chlnh phai sinhva cec khoan nq phAi irA tdichtnh khecV6n tAi trq, iy thAc deu tu, chovay TCTD chiu nli roPh6t hanh gi6y ld c6 giaCec khoan ns tai chtnh khac
15.055
10.116.229't62.7 14.585
- 214.508- 2.145.454- 2.277.704
Don vi: fieu ddng
Gie uhw ti
(.)(*)
f)
f)f)f)r)
hrytithOngqua Gi|tt6n S5n CAng nq ve ng kheck&queholt ngAyd^o sdng hAch loAn theo gi6 tri
ding kinh doanh hAn Di vay vd phei tue dA b^n phen bdTdns clns
gi6 tti ghi sd
10.116.229162.714.585
15.055
214.5042.145.45A2.277.704
177.468.484 177.483.539
(') : Ngan hang chua x6c dinh gid tri hqp ly cia cec khoan muc nay do chua c6 huong dan vA xdc ttinh gia tri hqp ly theo He th6ng ChuSn myc K6to6n va He thong Ke toan Viet Nam cong nhu chua c6 d0 th6ng tin.
52
7. Oo lieu tuong Ong
aAo cAo KET ouA HoAToONG K|NH oolNx mErcThu nhap lai va cac khoan thunhap tuong tu
Thu nhfp lti thuin
Thu nhap t0 hoat dong dich vu
Uli thuin tu hqt tlong dich W
T6ng thu nhfp hqt dQng
BAo cAo Luu GHUYEN T|ENTE MENG
Thu Ei va cec khoan lhu tuong tUnhan dugc
Thu nhap ti, hoat dong dich vunhan dugc
Luu chuyAn tiln thuln nr holtdong klnh.doanh tn Oc-nhorgthay d6i Y0 tAi san va vOn lt^.rdong
31n3/2014@e dtwc trinh bay tuOc
-. q?v)t nqu dong
31/032.014Trinh bay.hi (duw trinh bey hi)-.. :,
rneu oong t neu dong
3.'102.011
3.102.0fi
'187.918
187.918
1.696.276
11't.887
I I1.887
(1 I 1.887)
(r r1.887)
3.213.898
3.213.898
76.031
76.031
1.696.276
3.7V. 2
171.377
111.887
(111.884
3.816.529
59.490
1.508.077 1.508.077
53
7. T!, gii ngoqi t? t?i thoi ttiem lqp bao ceo:
31/122014ddng
31/032015Cl6ns
USD
EUR
GBP
JPY
HKD
CHF
AUD
CAD
SGD
KHR
THB
SEK
CNY
LAK
NgvdilQp:@fu
Bi Ld Khdnh HingPT. Ph6ng ke toan
Ha Noi, Viet NamNgay 14 thAng 05 nam 2015
21.458,00
23.171,00
31.674,00
178,00
2.748,00
22.083,00
16.319,00
16.855,00
15.561,00
5,26
643,00
2.464,00
3.435,54
2,62
21.246,00
25.857,00
33.093,00
178,00
2.728,00
21.466,00
17.340,00
18.299,00'16.080,00
5,22
646,00
2.713,00
3.4'15,00
2,63
Ngudi soat
Bi L6 Thi LqiGiam d6c Tai chinh
U
tutloNc tual !cr:' rg ,i .Jlr '
54