NGAN RANG TRV'ONG MAl co PRAN DAu TV' VA PRAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35Hang V6i, Ho~n Kiem, . Bao cao taichfnh rH!ng nganhang

I Ha Noi, CHXHCN Vi~t Nam Quy I Nam 2017!

Ngfinhang TMCP B§u nr va Phit tri~n Vi~tNam

Bao cao tai chinh rieng Quy I Nam 2017 thea cac Chuan mireK~ toan Vi~t Nam va H~ thong K~ toan cac T6 chirc Tin dung

Viet Nam

o

NGAN HANG THlJONG MAl CO PHAN DAU TUVA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang Vo], Ho~nKiem, . Bao cao tai chinh rieng ngan hangHitNQi,CHXHCN Vi~tNam Quy I Nam 2017

BANG CAN DOI.K.E TOAN' RIENG NGAN HANGTc;ingay 31 thong 03 ndm 2017

Dan vi: trieu t16ngVN

SIT Chi tieuThuyet

31103/2017 3111212016 (*)minh

(1) (2) (3) (4)

A Taisan

I TiSn m~t,vang bac,era quy 8,267,565 6,953,737

n TiSn gii'i t~i NHNN 24,228,851 34,967,412

illTiSn, vang gU'i t~i va eho vay TCTD 68,992,055 67,473,403khac

Ti~n, yang gtri tai TCTD khac 44,988,242 44,293,700

2 Cho yay cac TCl'D khac 24,109,106 23,286,783

3Dir phong rui ro cho yay cac TcrD (105,293) (107,080)khac

IV Chung khoan kinh doanh VOl 2,803,778 9,476,852

Chung khcan kinh doanh 2,803,778 9,476,852

2 DV phong rui ro chung khoan KD

VCac eongqt tai chinh phai sinhva cac

V02 24,406 t,tai san tai chinh khac "

VI Cho vay khach hang 734,412,758 700,674,108

~1 Cho yay khach hang V03 745,295,770 710,084,584

2 DI,fphong rui ro cho yay khach hang V04 (10,883,012) (9,410,476) .)

vn Chung khoan illiu tu' V05 142,746,933 143,690,843 .~

Chung khoan d~u tu s~n sang d~ ban 113,088,408 113,297,919

2Chung khoan d~u tir gifr d€n ngay dao

36,588,521 36,430,028han

3 Du phong rui ro chtrng khoan d~u tll' (6,929,996) (6,037,104)

vm Gop van, dliu tu· dili h~n V06 8,188,371 8,241,139

D~u tu yaO cong ty con 4,465,068 4,465,068

2 V6n gop lien doanh 3,277,091 3,277,091

3 D~u tll' yaO cong ty lien k€t 424,813 424,813

4 D~u tu dai h\ln khac 322,956 345,724

5 DI,fphong giarn gia d~u tll' dili h\ln (301,557) (271,557)

IX Tai san c6djnh 9,334,459 9,524,652

Hi san c6 dinh hUll hinh 4,829,669 4,966,010

a Nguyen gii TSCD 8,884,309 8,878,330

b Hao mon TSCD (4,054,640) (3,912,320)

2 Tai san c6 dinh thue tai chinh 240,818 254,821

a Nguyen gia TSCD 398,796 412,026

b Hao mon TSCD (157,978) (157,205)

3 Hi san c6 dinhYO hlnh 4,263,972 4,303,821

a Nguyen gii TSCD 5,182,976 5,178,633

b Hao mon TSCD (919,004) (874,812)

NGAN HANG THUONG MAl COPHAN DAu rtr vA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 HangV6i, HoAn Kiern, , Bao caoUtichinh rieng ngiln hangHa N(>i,CHXHCN Vi~t Nam Quy I Nam 2017

SIT Chi tieuThuy~t

3110312017 31112/2016 (*)rninh

XI Tid s an co k hac 16,395,342 15,730,450

Cackhoan phai thu 5,630,628 5,261,464

2 Cac khoan lai, phi phai thu 9,014,980 8,755,439

3 Hi san C6 khac 2,124,421 2,085,924

4Cac khoan du phong rui ro eho cac tai

(374,687) (372,377)san C6 n(\i bang khac

TONGTAISANCO 1,015,394,518 996,732,596

B Ng' phai trava van chu so' hfru

I Cac khoan ng' Chinh philva NHNN V07 40,751,628 43,391,932

II Ti~n gii'i va yay esc TCTD k hac V08 84,559,963 90,463,065

Ti€n gui cua cac TCTD khac 20,717,053 31,259,527

2 Yay cac TCTD khac 63,842,910 59,203,538

ill Ti~n gU'i cua khach hang V09 759,973,770 723,673,797

IVCac cong cu tai chinh phai sinhva cac

V05 103,320cong ng' tai chinh khac

v Van tai tro, uy thac oiIutir, cho yay rna11,471,868 11,361,960

TCTD chi" rui ro

VI Phat hanh gifiy tCI'co gia VlO 55,491,214 66,642,041

VIl Cac khoan nokhac 19,992,914 19,234,167

Cac khoan lai, phi phai tra 14,767,420 13,368,695

2 Cac khoan phai tra va cong no khac V.ll 5,225,494 5,865,472

vrn V6n vacac quy Vl3 43,153,161 41,862,314

V6n eua Tc..'TD 34,217,459 34,217,459

a V6n di€u I~ 34,187,153 34,187,153

b V5n d§u tu XDCB

e Th~ng dU'v6n 06 ph§n 30,306 30,306

d C5 phi€u quy

e C6 phi@ulIll dai

g V6n khae

2 Quy eua TCTD 3,335,125 3,335,125

3 Chenh I~eh ty gia h5i doai 26,575

4 Chenh I~eh danh gia I~itai san

5 LQ'inhu~n ehua phan ph6i/I1i luy k@ 5,574,002 4,309,730

IX Lqi fch cua c8dong thiSu s6

TONG NO'pHAITRA vA VON COO1,015,394,518 996,732,596s(nrOu

2

NGAN nANG THU'ONG MAl COPHAN DAu rtrva PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang Voi, Ho~nKiem, . Bao cao tai chinh rieng ngan hangHit NQi,CHXHCN Vi~t Nam Quy I Nam 2017

cAc CHi TIEU NGOAJ:nANG CANDOl KEToAN

7(,1ingay 31 thang 03 ndm 2017Don vi: trieu d6ng VN

31103/2017 31112/2016 (*)

1,014,505 1,004,168

4,487,571 1,613,485

2,895,749 1,415,531

1,591,822 197,954

57,194,567 58,991,922

109,105,529 111,490,315

10,657,977 11,642,916

SIT Chi tieu

Bao tanh yay Y6n

2 Cam k~t giao dich h6i doai

- Cam k~t mua ngcait~

- Camk~t ban ngcai t~

3 Camk~t cho yay khong huy ngang

4 Cam k~t trong nghiep vu VC

5 Bao tanh khac

6 Cac earn k~t khac

(*) S6ddu ky la s6 lieu tren baa eaokiim toan rieng ngdn hang eho nam tai ehinhkit thuc ngay

31112/2016

Vurrng Thi Thanh Hoa T:;tThi H:;tnh

Ngu'()'iI~p K~toan trurmg

3

NGAN HANG THUONG M~I CO PHA.NDA.UTU vA PHAT TRIEN VIl):T NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Hoan Kiern, Bao cao tai chinh rieng ngan hangHit N(\i, CHXHCN Vi~t Nam Quy I Nam 2017

nAo cAo KET QuAHO~T DONG KINH DOANH RIENG NGAN HANG

Quy I/Niim 2017

SIT Chi tieuThuyet

minh

(1) (2)

V114

VI.15

Thu nhap !iiiva cac khoan thu nhap tuong tv

2 Chi phi liiiva cacchi phi nrong tv

I Thu nh~plai thuan

3 Thu nhap ttl"heat d9ng dich vu

4 Chi phi heat dong djchV\I

II Lail 1&thu~n tir hoat dQng dich'11

III Lail 1&thu~n tir hoat dQng kinh doanh ngoaih6i

IV Liiil 1&thu~n tir hoat dQng mua ban chung VI.l6

khoan kinh doanh

V Lai/l& thu~n tir hoat d(lng mua ban chtrng VI.17

khoan ffiu tu'

5 Thu nhap ttl"heat d9ng khac

6 Chi phi hoat dong khac

VI Laill& thuiln til' hoatdQngkhac

VII Thu nh~ptil' gop v6n mua c6 ph~n

VIII Chi phi hoat dQng

VI.18

VI.19

LQi nhuan thu~n tir hoat dQng kinh doanhIX

trutrc chi phi dl,rphong ri'ti ro tin dung

X Chi phi/Hoan nh~p d\1'phOng rili ro tin d\mg

XI T6ng IQ'inhu~n tnl'o'c thu~

7 Chi phithu€ TNDN hi~n hanh

XII Chi phi thu~ TNDN

XIII LQ'jnhu~n sau thu~

Ngu'O'i I~p K~ toan tru'o'ng

Vlm'ng Thj Thanh Hoa

4

Dan vi: trieu d6ng VN

Til' 0110112017 Til' 01/0112016

d~n 3110312017 d~n 31103/2016

(3)

17,411,833

(4)

14,588,906

(10,800,340) (9,006,060)

6,611,493 5,582,846

809,851 635,815

(322,305) (219,254)

487,546 416,561

121,322 89,533

102,988 68,799

(66,268) (43,395)

468,888 598,655

(264,520) (274,076)

204,368 324,579

(3,107,429) (2,551,449)

4,354,020 3,887,474

(2,297,397) (1,976,119)

2,056,623 1,911,355

(411,391) (382,421)

(411,391) (382,421)

1,645,232 1,528,934

NGAN HANG THUONG MAl CO PHAN DAu TuvA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang Voi, HOAnKiern, . Bao cao tai chinh rieng ngan hangHa NQi,CHXHCN Vi~t Narn Quy INam 2017

BAo cAo LUU CIIlIYEN TIEN T~ RIENG NGAN HANG(Theo phuong phap true ti~p)

Tt'rngay 0110112017 din ngay 3110312017

Don vi: Trieu d6ng VN

SIT Chi tieuThuy~t Til' ngay 0110112017 Tir ngay 0110112016

minh d~n ngay 31103/2017 d~n ngay 31103/2016

Luu chuyen ti~n til' hoat d(lng kinh doanhI Thu nhap ltiiva cac khoan thu nhap tuorig 17,152,292 13,870,845

auang2 Chi phi tai va cac khoan chi phi tuong Quang (9,401,615) (8,087,251)

3 Thu nhap ttl' heat dong dich vu nhan duoc 487,546 416,561

4 Chenh lech s6 tiSn thuc thu/thuc chi ttl' heat 224,287 164,836

QOngkinh doanh (ngoai t~, vang bac, chung

khoan)5 Thu nhap khac (43,014) (19,101)

6 Ti€n thu cac khoan no ati duocXLI' ly xoa, bu 249,971 342,804

a~p bang nguon du phong rui ro7 Ti€n chi tra cho nhan vien va heat Q9ng (3,587,730) (3,046,669)

quan ly cong vu8 Ti€n thUl~TNDN thvc nop trongkY V12 (275,016) (202,884)

Lu'u chuy~n ti~n thu§n til' ho~t d(lng Idnh doanh 4,806,721 3,439,141 ~tmo'c nhu'ng thay dbi v~ tai sanva vBnlu'u d(lng

'"Nhi"rngthay dbi vi tai san hO(lt d{jng....G

9 (Tang)/ Giarncac khoan tiSn, vang gi'riva (4,194,030) 599,771 INcho vay cac TCTD khac ru

10 (Tang)/ Giarncac khoan vS kinh doanh 6,724,092 (2,453,880) '1ch(rng khoan .....

II (Tang)/ Giarncac cong C\lali chinh phai sinn (127,726) 46,670'~

;:::;:va cac tai san ali chinh khac

12 (Tang)/ Giam cac khoan cho vay khach hang (35,211,186) (25,414,785)

13 Giam ng116ndv phong Q~bil Q~Pt6n th~t (402,086)cac khoi'm (tin d\lng, ch(rng khoan, Q~Utu

dai hiiln)

14 Giam ngu6nd\l' phong Q~t~t toans6dLl'n9' V04Qtiban cho VAMC

15 (Tang)/ Giamkhac vS tai san hOiiltQong (78,002) (628,176)

Mlifng thay il.bivi cong 11(1hO(lt d{jng

16 Tang/ (Giam) cac khoan ng Chinh phu va 6,605,616 (27,095,336)

NHNN17 Tang/ ,(Giam)cac khoan tiSn gll'i, tiSn vay (5,903,102) 7,512,281

cacTCTD18 Tang/ (Giam) tiSn gll'i cua khach hang (bao 27,054,053 50,430,906

g6mcaKBNN)

19 Hmg/ (Giam)phat hanh gi~y to c6 gia (11,150,827) (19,174,723)

(ngoiili tm gi~y to c6 gia phat hanh Qugc

tfnh VaGhOiiltQ9ng tai chfnh)

20 Hmg/ (Giam) v5n taitrg, uy thac Q~l1tLl',cho 109,908 (5,005,682)

vay rna TCTD chiu rui ro21 Tang/ (Giam) cac congC\l tai chinh phai sinh

va cac khoanng tai chinh khac

22 Tling/ (Giam) c6ng n9' khac (336,189) (275,297)

23 Chi til' cac quy cua TCTD(*) V13 (83)

Lu'u chuy~n ti~n thu§ntil' ho~t uQng KD 5 (11,700,672) (18,421,278)

. .'

NGAN HANG THU'ONG MAl CO PHAN DA U TV' vA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 HangVoi, HOAnKi~m, . Bao caoUti chinh rieng ngan hangHa N(Ji,CHXHCN Vi~tNam Quy I Nam 2017

SIT Chi tieuThuyet Til' ngay 0110112017

minh ~n ngay31103/2017Til' ngay 0110112016

~n ngay3110312016

Ltru chuyen ti€n tir hoat d9ng cffiutir

Mua sam tai sanc6 dinh (*)

2 Tien thu tir thanh ly, nhirong ban TSCD

3 Tien chi tir thanh ly,nhuorig ban TSCD (*)

4 Mua s~m b~t d(\ng san delutu

5 Tien thu til' ban, thanhIy b~t d(\ng san delutu

6 Tien chi ra do ban, thanhIy b~t d(\ng sandelutu

7 Tien chi delu tu, gop v6n VaGcac dan vi khac

8 Tien thu deluttr, gop v6n VaGcac dun vikhac

9 Tien thu c6 tire valei nhuan duoc chia til'

cac khoan delutu, gop von dai han

II Luu chuyen ti€n thulin tiT hoat dgng cffiunr

Luu chuyenti€n til' hoatdi}ng tai chinh

Tang /Giam von dieu l~

2 Tien thu tir phat hanh gi~yta co gia dai h\ln

co dil di~u ki~n tinh vao v6n tIl co va cackhoan v6n vay dai h\ln khac

3 Ti@nchi thanh toan gi~yta co gia dai h?-nco

dll (tieu ki~n Hnh vao v6n t\1'c6 va cackhoan v6n vay dai h?-n khac

4 C6 t1l'Ctra cho c6 dong, Igi nhu~n di.'ichia

5 Tien chi ra mua c6 phi~u ngan quy

6 Tien thu dU'<lcdo ban c6 phi~u ngan quy

III Lu'u ehuy~n ti€n thuiintil' ho~t di}ng tai

(421,405)

677

(3,266)

(502,813)

1,348

(472)

22,768 1,683,071

(401,226) 1,181,133

ehinh

IV Lu'u chuy~n ti€n thuiin trong ky

V Ti€n va cae khoiin tu'ong du'o'ng ti€n t?-ithOidi~m cffiuky

VI Ti€n va cae ){hoan tu'o'ng du'o'ng ti€n t~i thOidi~m eU6i ky

(12,101,898)

65,472,849

(17,240,145)

55,449,198

53,370,951 38,209,053

Ngm)'i I~p K~ toan tmo'ng

VuO'ng Th! Thanh Hoa

6

• NGAN HANG THUONG MAl CO PRAN DAu TU vA PRAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35Rang Voi, HoAn Kiern, . Bao caotai chfnh rieng ngan hangHa NQi, CHXHCN Vi~t Nam QuyI Nam 2017

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH RIENG NGAN HANG

1- D~c di~m heat d(ing cua T6 clurc tin dung

1. Gifty phep thanh l~p vahoat d(il1g, the'i han co gia tr]

Ngan hang Thuong mai C6 ph~n 8~u tu va Phat tri6n Viet Nam ducc thanh I~p VaGngay 27 thang 4 narn

2012 thea Giay phep Thanh lap va Hoat dong s684/GP-NHNN ngay 23 thang 4 nam 2012 do Ngan hang Nha

nuoc dp va Giay Chung nhan Dang ky Doanh nghiep s6 0100150619, dang ky thay d6i I~n thir 13 do So' K~

hoach va 8~u tu Thanh pho Ha NQi dp VaGngay 27 thang 4 nam 2012.

Nganhang Thuong maiC6 ph~n 8~u tu va Phat trien VietNam duoc thanhl~p tren cosa thuc hienC6ph~n

hoa Ngan hang 8~u tu va Pilat tri6n Vi~t Nam, ngan hang thuong m\li nha nu6c dll'gc thanh I~p ngay 26 thang 4

nam 1957 thea Quy~t dinh s6 177ITTg cua Thu tuong Chinh phlJ v6i ten gQi la Ngan hang Ki~n thi~t Vi~t Nam.

Ngay 24 thang 6 nam 1981, Ngan hang Ki~n thi~t Vi~t Nam dugc d6i ten thanh Ngan hang 8~utu va Xay d\lng

Vi~t Nam tf\fc thuQc Ngan hang Nha mr6c Vi~t Nam thea Quy~t djnh s6259/CP cua HQi d6ng Chinh phu. Vao

ngay 14 thang 11 nam 1990, Ngan hang dwc d6i ten thanh Ngan hang 8~u tu va Phiit tri€n Vi~t Nam theo

Quy~t dinh s640IlCT Clla Chu tich HQi d6ng B('i tru('mg. Sau do, d~ th\fc hi~n chu truangco du l;;ticac doanh

nghi~p nha nu6c thea Quy~t djnh s690/TTg ngay 7 thang 3 nam 1994 cua ThU tuong Chinh phu, Ngan hang

dugc chuy6n sang hO\1tdQng thea mo hinh T6ng cong ty Nha nu6c v6i tho'i h\ln hO\1tdQng la 99 nam tinh tir ngay

21 thang 9 nam 1996 thea Quy~t djnh s6287/Q8-NH5 CLlaTh6ng d6c Ngan hang Nha nu6c Vi~t Nam

("NHNN").

2. Hinh thu'c so' hfi'u vBn

Can cu Quy~t djnh s62589/Q8-NHNN ngay 01112/2011v6 vi~c cong b6 gia trj doanh nghi~p d6 c6 ph~n

bOa BIDV va Quy~t djnh s6278/Q8-TTg ngay 07/0312012v6 vi~c di6u chinh muc v6n di6u I~ vaco du v6n

di6u I~ cua Ngan hang Thuang m;;ti C6 ph~n 8~u tu va Phat tri6n Vi~t Nam, gia trj v6n nha nu6c t\li thai di6m

x;:icdinh gia tri doanh nghi~p31112120lOla 22.036.078 tri~u d6ng, gia tri v6n di6u l~ sau IPQ va ban c6 ph~n uu

diii cho nguai 1ao dQng la 23.0 11.705 tri~u d6ng, trong do Nha mr6c nlim gift 95.76%, nguai lao dQng nlim gifr

0.56%, c6 dong khac nlim giu 3.68%.

8~n ngay 31 thang 03 nam 2017 s6 v6n di6u I~ cua Ngan hang la 34.187 .153 tri~u d6ng, trong d6 ph~n v6n

Nha nuac la 32.573.242 tri~u d6ng (chi~m 95.28% v6n di6u I~) va ph~n v6n cua cac c6 dong kMc la 1.613.611

tri~u d6ng (chi~m 4.72% v6n di6u l~).

3. Thanh ph1ln H(ii d6ng qU3n trj va Ban Ki@m soM

3.1. Thanh phftn H(ii d6ng qU3n trj

VI

Ong Phan 8(rc T(I Uy vien

Ong Nguy€n Huy T\fa Uy vien

Ba Le Thi Kim Khuyen Uy vien

Ong Tr~n Thanh Van Uy vien

Ba Phan Thi Chinh Uy vien

Ong To NgQc Hung Uy vien

Ong 8~ng Xu an Sinh Uy vien

Ong Nguy€n Van LQc Uy vien

Ong Ng6 Van Dung Uy vien

. nhi~m ngay 01 thang 05 nam 2012

(Nh~n nhi~m V\l tir ngay 01 thang 9 nam 2016)

B6 nhi~m ngay 01 tMng 05 nam 2012

B6 nhi~m ngay 01 thang 05 nam 2012

B6 nhi~m ngay 01 thang 05 nam 2012

B6 nhi~m ngay 26 tMng 04 nam 2013

B6 nhi~m ngay 25 thang 04 nam 2014

B6 nhi~m ngay 17 thang 04 nam 2015

B6 nhi~m ngay 23 thang 05 nam 2015

B6 nhi~m ngay 23 thang 05 nam 2015

B6 nhi~m ngay 01 thang 06 nam 2015

3.2. Thanh phftn Ban Ki@m soM

Ba VO Bich Ha

Ong Cao C\l' Trf

Ba Nguy€n Thi Tam

Truong Ban Ki6m soat

Thanh vien chuyen tr<ich

Thanh vien chuyen trach

B6 nhi~m ngay 17 tMng 04 nam 2015

B6 nhi~m ngay 01 thang 05 nam 2012

B6 nhi~m ngay 01 thang 05 nam 2012

7

NGAN RANG TRUONG M~I CO PRAN DAu rrr VA PHAT TRIEN VI¢T NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Hoan Kiern, Bao clio tai chinh rH\ng ngan hangHa N{li, CHXHCN Vi~t Nam Quy I Nam 2017

4. Thanh phan Ban Di~lI hanh va K~ toan trurmg

Ong Phan Due Til T6ng Giam d5c

Ong Quach Hung Hiep Ph6 T6ng Giarn d5c

Ong Tr~n Luc Lang Ph6 T6ng Giam d5c

Ong Tr~n Xu an Hoang Ph6 Tong Giam d5c

Ong Tr~n Phuong Ph6 T6ng Giam d5c

Ong Dean Anh Sang Ph6 T6ng Giam d5c

Ong Le Kim Hoa Ph6 T6ng Giam d5c

Ong Le Trung Thanh PhO T6ng Giam d6c

Ong Le Ngoc Lam Ph6 T6ng Giarn d6c

ang Nguy~n Thien Hoang Ph6 T6ng Giam d5c

Ba T;;tThi H;;tnh K€ toan Twang

5. Trl} so'chfnh, s6 IU'Q'ngchi nhanh

Ngan hang Thuang m;;tiC6 ph~n D~u tu va PMt tfi~n Vi~t Nam c6 tn,!sachinh d~t t;;tiThap BIDV, 35 Hang

Voi, Qu~n Hoan K.i€m, Thanh ph6 Ha N9i, Vi~t Nam, Ngan hang da phat tfi~n m;;tng lu6i truy~n th5ng va hi~n

d?i f9ng kh~p, phil kin 63 tinh thanh ph5 trong ca nu6'c, vai t6ng s6 di~m m?ng lu6i Clla Ngan hang d€n d~u

ngay 31 thiing 03 nam 2017 la m9t tram chin muai (190) chi nhanh trong mr6c va m9t (01) chi nhanh nu6c

ngoai, tam tram mU(J'i lam (815) phong giao dich va la m9t trong 3 ngan hang thuong m;;ti c6 m?ng lu6i r9ngnh~t Vi~t Nam,

B6 nhiem ngay 01 thang 05 narn 2012

B6 nhiern ngay 16 thang 10 nam 2015

B6 nhiern ngay 01 thang 05 nam 2012

B6 nhiern ngay 01 thang 05 nam 2012

B6 nhiem ngay 01 thang 05 narn 2012

B6 nhiem ngay 15 thang 01 nam 2013

B6 nhiern ngay 16 thang 09 nam 2013

B6 nhiern ngay 15 thang 07 narn 2014

B6 nhiern ngay 15 thang 0 I nam 2015

B6 nhi~m ngay 01 thang 06 nam 2016

B6 nhi~m l;;tingay 0 I tMng 06 nam 2016

6. Cong ty can

Ngan hang c6 muai (10) cong ty con nhu sau:

Cong ty Cho thue Hi 0100777569 ngay 15 thang II nam 2011 clla Cho thue Hi 100%chfnh TNHH m9t thanh SO'K€ ho?ch va D~u tll' Thanh ph5 H6 Chi chinhvien BIDV ("BLC") Minh

--------_-2 C6ng ty TNHH QUi'mIy I 010 1~96750 "gay _I2 tha"g 01 "'m 2011 oli, Hi chinhl 100%

NQ'va K.hai thac Hi san SO'Ke ho?ch va Dau tu Ha N9i Ngan hangBIDV ("BAMC")

3 C6ng ty C Ch(rng III/GP-DBCK ngay 31 tMng 12 nam 20 I0

khoan BIDV ("BSC") clla Uy ban ChLmg Khoan Nha mr6c-.-- ..-.-----.--------,- ...----------- ..~-.---- ..---.-._-

4 11/GPDDC7/KDBH ngay 01 tMng 10 nam Bao hi 51%

2010 clla B9 Hi chinh

5 C6ng ty TNHH BIDV 39283570-000-04-08-8 ngay 17 thang 04 nam Hi chinhQu5c t€ ("BlDVI") 2008 t?i H6ng K6ng va Gi~y chLmg nh~n d<'iu

tLfs6 I IIIBKH-DTRNN ngay 20 thang 3 nam

2008 cua B9 K€ ho?ch va D~utu

6 C6ng ty Chung 45/UBCK-GPHDKD ngay 28 thang 12 nam ChUng khoan 60%khoan MHB ("MHBS") 2006 cua Uy ban Chlmg khoan Nha nu6'c

7 C6ngtyTNHH tll' 0105094855 ngay 31 thang 12 nam 2010 Clla Hi chinh 100%Phat tri~n QU5c t€ SO'K€ ho?ch va D~u tll' Thanh ph6 Ha N9i("I1DC")

8 Cong ty TNHH D tll'Va 5948/09E ngay 02 thang 07 nam 2009 clla B9 Hi chinh 100%Phat tri~n Campuchia Thu'O'ng m\li Campuchia("IDCC") (*)

i

NGAN HANG THU'ONG M~I CO PHAN DA.U TU'vA PHA T TRIEN VIlJ:TNAMThap BIDV, 35 Hang Voi, Hoan Kiern, Bao cao tai chinh rieng ngan hangHa NQi, CHXHCN Vi¢t Nam Quy I Will 2017

PMt trien Campuchia Ngan hang Quoc gia Campuchia

("BIDC") (*)---~f-------.~~------I-----------'-----------

10 Cong ty Lien doanh Bao 077-08/DT ngay 09 thang 6 nam 2008 do B9

I hi€m UIO Vi~t ("LVI") I K~ hoach D~u tu cua nuoc CHDCND Lao dp

I (*)

B7.09.148 ngay 14 thang 08 nam 2009 cua Tai chlnh/

Ngan hang

Bao hiern

--.---~i 98.5%

: 33.15%

\ _j

9 Ngan hang D~u tu va

(*): S6- hiiu gian tiip qua co';g ty con.

7. Tang s6 can bQ, cfmg nhan vienT6ng s6 can b9 cong nhan vien cua Ngan hang tai ngay 31 thang 03 nam 2017 la 23,386 nguoi.

II- Ky k~ toan, don vi ti~n t~su' dung trong k~toan

l. Ky k~ toan nam

Ky k~ toan nam cua Ngan hang trong cac nam tai chinh bat d~unr ngay 01 thang 01 va k~t thuc vao ngay 31

thang 12 hang nam,

2. BO'nvi ti~n t~ su' d\)ng trong k~ toan

Don vi tiSn t~Sll'dt;mgtrong cong tac k~ toanClla Ngan hang la d6ng Vi~t Nam

III- Chufin m\I'C va Ch~ oQ l{~toan ap d\)ng

Cac baa cao tai chinh rieng cua Ngan hang dugc trinh bay thea don vi d6ng Vi~t Nam ("d6ng") dugc l~p

thea H~ th6ng K~ toan cac T6 chuc Tin d\lng Vi~t Nam thea Quy~t dinh s6 479/2004/QD-NHNN ngay 29 thang

04 nam 2004 do Th6ng D6c Ngan hang Nha nuac Vi~t Nam ban hanh c6 hi~u h,rc tir ngay 1 thang I nam 2005

va cac quy~t dinh b6 sung, Quy~t dinh s6 16/2007/QD-NHNN cuaThtmg d6c Ngan hang Nha nuac Vi~t Nam

ngay 18 thc'mg4 nam 2007, cac van bi!msua d6i b6 sung va H~ th6ng Chu~n mvc K~ toan Vi~t Nam do B9 Tai

chinh ban hanh bao g6m:

- Quy~t dinh s6 149/2001lQD-BTC ngay 31 thang 12 nam 2001 vS vi~c ban hanh va cong b6 4 chu~n mvc

k€ toan Vi~t Nam (dqt I);

- Quy~t djnh s6 165/2002/QD-BTC ngay 31 tMng 12 nam 2002 vS vi~c ban Mnh va cong b6 6 chu~nm\Xc

k~ toan Vi~t Nam (d9t 2);

_ Quy~t dinh s6 234/2003/QD-BTC ngay 30 thang 12 nam 2003 vS vi~c ban hanh va cong b6 6 chu~n mvc

k~ toan Vi~t Nam (d9t 3);

- Quy€t dinh 56 12/2005/QD-BTC ngayIS thang 02 nam 2005 vS vi~c ban hanh va cong b6 6 chu~ mvc k€

toan Vi~t Nam (d9t 4); va

_ Quy~t dinh s6 100/2005/QD-BTC ngay 28 thang 12 nam 2005 vS vi~c ban hanh va cong b6 4 chu~n mv'c

k~ toan Vi~t Nam (d9t 5).

Cac bao cao tai chinh rieng kern thea duQ'c l~p trencO' 50-tuan thii cac nguyen t~c va thOng l~ k~ toan dugc

ch~p nh~n t~i Vi~t Nam. Bang din d6i k~ toan rieng, bao cao k~t qua ho~t d(>ng kinh doanh rieng, bao cao luu

chuy€n tiSn t~ rieng va cac thuy€t minh di kern trong bao cao nay khong duQ'c l~p nh~m th€ hi~n tinh hinh tai

chinh, k~t qua ho~t d(>ngkinh doanh va luu chuy€n tiSn t~ ciia Ngan hang thea nMng nguyen t~c va thong l~ k~

toan duQ'c ch~p nh~n r(>ngrai 0-cac qu6c gia va th€ ch€ ben ngoai Vi~t Nam.

Cac cO'sO-danh gia va cac u'o'c Hnh I{~toan ap d\)ng

Vi~c l~p bao cao tai chinh rieng tuan thu thea chu~nillVC k~ toan, ch€ d9 k€ toan ap d\lng cho cac t6 chuc tin

dl)ng t~i Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly co lien quan d~n vi~c l?p va tr1nh bay baa cao tai chfnh yeu duBan

DiSu hanh phiii c6 nhunguac tfnh va gia dinh anh huang d€n 56 li~u bao cao vS cac khoan cong nQ',tai san va

vi~c trinh bay cac khoan cong llQ'va tai san tiSm tang t~i ngay l~p Bao cao tai chinh rieng cling nhu cac s6 li~u

bao cao vS doanh thu va chi phi trong su6t nam tai chfnh. Mi;ic dll cac uac tinh k~ toan duQ'c l~p b~ng t~t ca st;r

hi€u bi€t Clla Ban DiSu hanh, 56 thvc t€ phM sinh c6 th€ khacvai cac uac tinh, gia djnh d~t ra.

9

NGAN HANG TIHfONG MAl CO PHAN DAv ruvx PHAT TRIEN VIET NAMThap BlDV, 35HangV6i, Hoin Kiern, . Bao cao tai chinh rieng ngan hangHa N(Ji, CHXHCN Vi~t Nam Quy I Nam 2017

IV- Chinh sach k~ toan ap dung

1. Chuyen d6i ti~n t~

Theo h~ thong ke toan cua Ngan hang, t~tcit cac nghiep vu phat sinh cua Ngan hang duoc hach toan thea

nguyen t~, Taithai di@ml~p bao cao, tai san va cong no c6 nguon g6c ngoai t~ duoc quy d6i sang VND thea ty

gia trung Him d6i voi Do laMy va ty gia mua chuyen khoan cua Ngan hang d6i voi cac ngoai t~ khac tai ngay

l~p bang can d6i ke toan rieng (xem chi tiet ty gia cac loai ngoai t~ ap dung VaGngay 31 thang 03 nam20 17 taiThuyet minh s6 23).

Cac khoan thu nhap va chi phi bang ngoai t~ cua Ngan hang duoc quy d6i ra VND thea ty gia VaGngay phat

sinh giao dich. Chenh l~ch ty gia do danh gia l~i cac tai san va cong ng b~ng ngo~i t~ sang Vi~t Nam d6ng dugc

ghi nh~n VaGkhoan m\lc"Chhlh 'feh ty gill h6i ilocii" tren Bang can d6i ke toan rieng va dugc ket chuy@n VaG

"Liii1L6 tIman til: hOflt il9ng kin" (/oanh ngOf,lih6i" tren Bao cao ket qua ho~t d(>ng kinh doanh VaGcu6i namtai chinh.

10

2, C6ng cl} tai chinh phai sinh va k~ toan phong ngira riJi ro

2.1. Cac hQ'p dang ky h~n va hoan d6i ti~n t~

D6i vo-icac hgp d6ng ky h~n va hoan d6i ti€n t~, chenh I~ch giO:agia trj VND clla s6 lugng ngo~i t~ cam ket

mua/ban tinh thea ty gia ky h~n va ty gia giao ngay t~i ngay hi~u Ivc cua hQp o6ng dUQ'cghi nh~n ngay t~i ngay

hi~u It,rccua lwp o6ng t~i khoan nwc "Cac khoan lili, phi phai tl1U"ho(ic "Cac khoan lili, phi phai tra" trenbang

can o6i ke toan rieng. Chenh I~ch nay sau d6 oUQ'cphiin b6 tuyen tinh VaGkhoan mvc "Lai/(L6) thu~n tu ho~t

o(>ngkinh doanh vang va ngo~i h6i" trong su6t ky h~n cua hQP d6ng. T~i thai di@mI~p bao cao tai chinh rieng,

cam ket thea cac hQP d6ng ky h~n dugc danh gia I~i thea ty gia trung tam d6i vo-id6ng do laMy do NHNN cong

b6 va ty gia mua chuy@n khoan cua Ngan hang vo-i cac ngo~i t~ khac. Chenh I~ch ty gia do danh gia I~i s6 du

ngo~i t~Clla cac hQp d6ng ky Iwn dugc h~ch toan VaGkhoan m\lc "Uii/(L6) thu~nttl' hO\lt d(>ng kinh doanh vang

va ngo~i h6i" tren bao cao ket qua ho~t o(>ngkinh doanh.

2.2. Cac h(;rp dang hoan d6i liii sufit

Gia trj cam ket trong cac hgp d6ng hoan d6i lili su~t m(>td6ng ti€n khong dugc ghi nh~n tren bang can d6ik@toano

D5i vo-icac hgp d6ng hoan d6i lili su~t hai d6ng ti@nc6 hoan d6i g6c d~u ky, gia trj cac cam ket oUQ"cghi

nMn tren bang can d6i ke toano Cac khoan tim nh~p va chi phi phat sinh tlr cac anh hU011glili su~t dugc ghi nh~n

thea nguyen t~c d\r thu, dv chi.

D5i vo-i cac hQp d6ng hoan d6i lili su~t hai d6ng ti@nkhong hoan d6i g5c d~u ky, gia trj cac cam ket chi

dU"Q"cghi nh~n tren bang can d6i k@toan t~i ngay hoan d6i g6c. Cac khoan thu nh~p/chi phi pMt sinh tt'r cac anh

huong lili su~t dUQ'cghi nh~n thea nguyen t~c dV thu, d\r chi.

3, K~ toan thu nh~p liii, chi phi liii va ngirng d\r thu liii

Doanh thu tlr lili cho vay va chi phi tra lili vay oU"Q"cghi nh~n trong bao cao ket qua ho~t d(>ng kinh doanh tren

co s6 dv thu, dv chi. Li'ii d\l' thu phat sinh tu cac khoan cho vay phiin lo~i tlr nh6m 2 den nh6m 5 theaThOng tu

02 va Thong tu 09 se khong dUQ"cghi nh~n vao bao cao ket qua ho~t d(>ngkinh doanh. Lili d\r thuella cac khoan

ng nay duQ'c chuy@n ra thea doi 6 tai khoan ngo~i bang va dUQ'cghi nh~n vao bao cao ket qua ho~t d(>ng kinhdoanh khi Ngan hang thvc nh~n,

Doanh thu lili va chi phi lili Clla cac khoi'm ch(mg kho{m ~u tu ouqc h\lch taan thea nguyen t~c dv thu, d\l'

chi, D6i vo-icac khoan lili d\r thu phat sinh tlr cac khoan ch(rng khoan d~u tu bi qua h\ln se kh6ng dUQ'ch\lch toan

VaGbao cao ket qua ho~t d(>ngkinh doanh trong ky va cac khoan dv thu nay duvc chuySn ra thea doi 6 tai khoan

ngo\li bang va dUQ'cghi nh~n vaa bao cao ket qua hO\ltd(>ngkinh doanh khi Ngan hang tht,rc nh~n.

4. K~ toan cac khoan thu til' phi va hoa hang

Cac khoan phi djch V\ldugc ghi nh~n thea nguyen t~c d\l' thu, d\r chi,

NGAN HANG THUONG MAl CO PHAN DAu TU' VA PHA..T TRiEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, HoAn Ki~m, , Bao do tai chinh rieng ngaD hangHa NQi, CHXHCN Vi~t Nam Quy I Nam 2017

5, K~ toan 06i vO'icho yay khach hang, hoat oi}ng muang

Cac khoan cho vay vairng truce khach hang duoc cong b5 va trlnh bay thee s5 du no goc tai thoi di€m I~p

bao cao.

5,1. Phan loainQ'va danhgia rui ro tin dung

Theo Luat cac T5 chuc Tin dung s547/2010/QH12 c6 hieu hrctir ngay 01 thang 01 narn 2011, Thong tu

39/20 16/TT-NHNN ngay30/12/2016 v€ Quy dinh v€heat dongcho vay cuaT5 chirc tin dung,chi nhanh nganhang nuoc ngoai d5i voi khachhang, Thongtu s5 02/2013/TT-NHNN ngay21 thang01 nam2013 ("Thong tu02") cua Nganhang Nha nuocv€ viec quy dinh v€ phan loai taisan C6,rmrc trich, phuong phap trichI~p duphong rui ro va viec sir dung d1,fphong rui ro trong ho~t di,lng cua t5chuc tin dVng, chi nhanh Ngan hang nuac

ngoai do Th5ng d5c Ngan hang Nha nu6c Vi~t Nam ban hanh; va Thong tu s509/2014/TT-NHNN ngay 18

thang 3 nam 2014 ("Thong tu 09") v€ vi~c sua d5i Thong tu 02 v€ phan 10<;litai san c6, mtrc trich, phuong phap

trich I~p dv phong rui ro va vi~c su' d~mg d1,fphong d€xu Iy rui ro trong ho~t d9ng cua t5 ch(rc tin d~mg, chi

nhanh ngan hang nuac ngoai do Th5ng d5c Ngan hang Nha nu6c Vi~t Nam ban hanh, t6 chuc tin d\lng phai thvc

hi~n phan 10<;ling, trich I~pdv phong rui ro tin dVng, Vi~c phan 10<;ling va trfch l~p dl,l'phong rui ro tin dl,lng thea

quy dinh cua Thong tu 02 va Thong tu 09 dugc ap d~mgv6i cac tai san C6 bao g6m:

Cho vay;

Chi€t kh~u, tai chi€t kh~u cong C\lchuy€n nhuqng va gi~y to' c6 gia khac;

Bao thanh toan;

Cac khoan dp tin d\l11gdu6i hlnh thu'c phat hanh the tin d\lng;

Cac khoan tra thay thee cam k€t ngo<;libang;S5 ti§n mua va uy tbac mua tn'li phi€u doanh nghi~p chua niem y€t tren thi truong chung khoan ho~c chua

dang ky giao dich tren thi truO'ng giao dich cua cac cong ty d<;licMng chua niem y€t (Upcom) (sau day gQitit la

trai phi€u chua niem y€t), khong bao g6m mua trai phi€u chua niem y€t b&ng ngu6n v5n uy thac rna ben uy thac

chiu rui ro;Oy thac dp tin d\lng;Ti€n giri (trir ti€n gui thanh to an) t<;lit6 chuc tin d\lng trong nuac, chi nhanh ngan hang nu6c ngoai t<;liVi~t

Nam thea quy dinh cua phap lu~t va ti§n gui t<;lit5 chUc tin d\lng nu6c ngoai,

.5

H

Ngan hang tlwc hi~n vi~c phan 10<;licac khoan cho vay thea phuO'ng phap dinh tinh dl,l'atren cac quy dinh t<;li

Di€u 11 cua Thong tu 02 b&ng vi~c ap dl,lng h~ th5ng x€p h<;lngtin dvng ni,li b9, D5i v6i cac khach hang khOng

du di€u ki~n x€p h<;lngtin d\lng n9i b9, Ngan hang th~rc hi~n vi~c phan 10<;licac khoan cho vay thea phuong phap

dinh lugng dVa tren cac quy dinh t<;liDi€u 10 cua Thong tu 02, Theo cl6, cac khoan cho vay kbach hang dugc

phan 10<;lithea cac mtrc d9 rtli ro nhu sau: NQ'dLItieu chu~n,Ng dn chu '1, NQ'duai tieu chufrn, NQ'nghi ng6' va

Ng c6 kha nang m~t v5n dl,fa VaGtlnh tn;mg qua h<;lnva cac y€u t5 clinh tinh khac CLlakhoan cho vay.

Cac khoan nqdugc phan 10<;lilaNq duai tieu chu~n,Ng nghi ngo' va Nq c6 kha nang m~t v5nduqc coi la ng

xau.

Theo Thong tu 02, cac khoan ng duqc phan 10<;liVaGth6'i di€m cu5i m6i qu'1 cho ba quy d~u nam va VaG

ngay 30 thang 11 cho qu'1 b5n trong nam tai chinh. Theo d6, cac khoan ng trinh bay trong bao cao tai chinh rieng

nay dugc thvc hi~n phan 10<;liva trich I~p dl,fphOngW ngay 31 thang 03 nam 2017.

T<;Iingay 31 thang 03 nam 2017, Ngan hang dil thvc hi~n phan lo~i ng thea Thong tu 02. Theo d6 nh6m I1g

cua khach hang la nh6m ng c6 rui ro cao hon khi thvc hi~n phal1 10<;linQ'thee Di€u 10 va Di§u 11 cua Thong tu

02. Trong d6, Di€u 10 cua Thongtu 02 phan lo~i ng va cam k€t ngo~i bang thee phuO'ng phap dinh luqng; Di€u

11 cua Thong tu 02 phan 10<;liI1q va cam k€t ngo<;libang thee h~ th5ng x€p h<;lngtin d\mg n9i b9 cua Ngan hang

d€ phan 10~i cac khoan cho yay va (rng truac khach hang dil auvc Ngan hang Nha nuac cho phep ap dl,lng,

11

NGAN HANG THU'ONG M~I C9PHA.NDA.u rtr vA. PHAT TRIEN Vl¢T NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Hoan Kiern, Bao cao tai chinh rieng ngfin hangHa Ni)i, CHXHCN Vi~t Nam Quy I Nam 2017

Cac khoan vay cua Ngan hangducc phan loai thea mire dQrui ro nhu sau:--srr--~- X€Ph~ng---- -- Nh6~~~--'--- Mota-" -- l-, .

1 AAA Nh6m 1 N9' du tieu chuan

2 AAA Nh6m 1 NQ'du tieu chu§n . _J

3 Nh6m 1 N9' du tieu chuan I

4 BBB Nh6m 2 N9' dn chu '11----------- - f--- , ----

5 BB Nh6m 2 N9' can chu '1f--------.----- ----------------f----------------------------.,-.----.-----.-'-

6 B Nh6m 3 N9' du6i tieu chuan

Nhom3f------------ --

7 CCCf----------------- ---------.--- ---

8 CC9 -- -·-C--------

N9' duoi tieu chuan-----------------+--_._---------------------

Nh6m 4 N9' nghi ngo

Nh6m 4 N9' nghi ngo~.-------~-~-------r_-~-----_+-~~~~~--!---------

10 D Nh6m 5 N9' c6 kha nang miit v6n

Du phong cu th~ duoc trich I~p dua tren rui ro tin dung thuan cua cac khoan cho vay thea cac ty I~ tuong

ung voi tung nh6m nhir sau:,---

Nh6m Loai Ty I~ dtr phong cu th~

1 N9' du tieu chuan 0%

2 N9' c~n chu '1 5%

3 N9' duoi tieu chuan 20%

4 N9' nghi ngo 50%

5 N9' co kha nang miit v6n 100%

Rui ro tin dung thuan cua cac khoan cho yay khach hang duoc tfnh bang gia tri con lai cua khoan cho vay trir

gia trj cua tai san bao dam da du9'c chi€t khiiu thea cac ty I~ du9'c quy djnh trong Thong tu02,

Theo Thong tu02, d~1'phOng chung du9'c trich I~p d~ d\l' phong cho nhUng t6n thiit chua du9'c xac djnh trong

qua trinh phan 10i;lin9' va trich I~p dl! phong C\lth~ va trong cac truong hQp cac t6 cht'l'c tin d\lng g~p kh6khan v@

tai chinh khi chiit IU9'ng cac khoan n9' suy giam, Theo d6, Ngan hang phai th~l'chi~n trich I~p va duy trl d~1'phong

chung b~ng0,75%t6ng gia trj cac khoan n9' du9'c phan IOi;lifir nh6m 1 d€n nh6m 4 trLrti@ngu-i thanh toan va

khmin cho vay, mua ban c6 ky Iwn gi§yta c6 gia d6i v6i t6 chlrc tin d\lng, chi nhanh ngan hang nu6c ngoai ti;li

Vi~tNam.

5.2. Xi£ If ,iU ro tin df:lllg

Dl! phong duvc ghi nh~n nhu mQt khoan chi phi tJ.'enbao cao k€t qua hOi;ltdQng kinh doanh rieng va ciu9'c suo

d\lng d~ xu' 1'1cac khoim n9' xiiu. Theo ThOng tu02 Ngan hang thanh I~p H9i d6ng Xu 1'1Rui ro d~ xu 1'1cac

khoan n9' x§u n€u nhu chung ciuQ'cphan 10i;livan nh6m 5, ho~c n€u kMch hang vay Ia phap nMn giai th~, pM

san, ho~c la ca nh:in bj ch€t ho~c mit tich,

6. K~ toan cac nghi~pVI} kinh doanh, diiu tu' cht!'ng khoan

12

6.1. Chlrng khoan i{inh doanh

Chlmg khoan kinh doanh la nhfrng chung khoan n9', chlmg khoan v6n, chlmg khoan khac ciu9'c Ngan hang

mua h~n va dl! cijnh ban ra trong thai gian ng~n nh~m m\lC dich thu 19'itll' vi~c hUCmgchenh I~ch gia.

Chu'ng khoan kinh doanh du9'c ghi nh~n thea gia g6c van ngay giao djch va luon du9'c phi'ln anh thea gia g6c

trong thai gian n~m gift ti€p theo.

Ti@nlai va c6 tlrc b~ng ti@nthu du9'c trong thO'i gian n~m gilr chlmg khoan kinh doanh du9'c ghi nh~n van

bao cao k€t qua hO<;ltd9ng kinh doanh rieng tren cosa thl!C tim.

OIC chu-ng khoan nay dugc xem xet kM nang giam gia t<;lithai di~m l~p cac Baa cao tai chinh rieng. Chung

khoan dUQ'cph:in 10i;lila tai san C6 ciu9'c l(lp dv phong theo Thongill02. ChUng khoim khOng ciu9'c pMn 10<;lila

NGAN HANG THUONG MAl CO PHAN DAU TU VA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang Voi, Ho~nKiem, . Bao clio taichinh rieng ngan hangHa Ni_)i,CHXHCN Vi~t Nam Quy I Nam 2017

tai san C6 duoc I~p du phong giam gia khi gia trj ghi s6 cao hon gia tri thi tnrong xac dinh thea quy dinh tai

Thong tu s6 228/2009/TT-BTC doBi) Tai chinh ban hanh ngay 07 thang 12 nam 2009. Trong tnrong hop khong

th€ xac dinh duoc gia tri thi tnrong cua chirng khoan, cac chung khoan se khong duoc trtch I~p dir phong, Du

phong rui roducc ghi nhan VaGbao cao k€t qua hoat di)ng kinh doanh tren tai khoan "Llii/(L6) thuan tu mua ban

chung khoan kinh doanh".

6.2. Chung khoan dflu tu· s~n sang d~ ban

Chung khoan dilu tu s~n sang d€ ban bao gom cac chimg khoan no va chung khoan v6n rna Ngan hang n~m

gifr duai 20% quy€n bi€u quy€t vai ml)C dich dilu tu va s~n sang d€ ban, khOng thui)c lo?i ch(mg khoan mua VaG

ban ra thucmg xuyen nhung c6 th€ ban b~t cu luc nao xet th~y c6Iqi va Ngan hang khong phai la c6 dong sang

I?p; ho~c la d6i tac chi€n luqc; ho~c c6 kha nang chi ph6i nh~t dinh VaGqua trlnh I?p, quy€t dinh cac chinh sach

tai chinh va ho?t di)ng cua doanh nghi~p nh?n dilu tu thong qua van ban thoa thu?n cli nhanSl,T tham gia Hi)i

d6ng Quan trjlBan Di€u hl'mh,

Chung khmln v6n dugc ghi nh?n thea gia g6c van ngay giao dich va luon duqc pMn anh thea gia g6c trong

thai gian n~m gill' ti~p theo,

Chung khoan ng dUQ'cghi nh?n thea m~nh gia VaGngay giao dich, Hii dl)' thu Clla ch(rng khoan truac khi

mua (d6i vai chung khoan nq tra Hii sau) ho~c Uiinh?n tmacchaphan b6 (d6i vai chung khoan ng tra Uii tru6c)

duqc phan anh trenmi)t tai khoan rieng, Philn chi€t kh~u!phl) tri)i la chenh I~ch am/duong gill'a gia g6c vai gia tri

cua khoan ti€n g6m m~nh gia ci)ng(+) Hii d6n Hch tm6c khi mua (n€u c6) ho~c trtl' (-) Hli nh~n truac chO'phan

b6 (n€u c6), cling duqc pMn anh trenmi)t tai khoan rieng.

Trong khoang thai gian n~m gifr chUng khoan ti~p theo, cac chung khoan nay duqc ghi nh?11thea m~nh gia.

Chi~t kh~u!phl) tri)i (n~u c6) cua chung khoan s~n sang d€ ban duqc phan b6 VaGbao cao k~t qua ho?t di)ng kinh

doanh rieng thea phuong phap duong th~ng trong su6t thai gian con I\li u6c tinh cua chUng khoan. S6 ti€n lili tra

sau duqc ghi nh?n thea nguyen tk S6 ti€n liii d6n tich tm6c khi mlla duqc ghi giam gia tri cua chinh chung

khoan d6, d6i ung v6i tai khoan liii d\l' thu; va s6 ti@nliii d6n Hch sau thai di€m mua duqc ghi nh?n VaGthu nh?p

cua Ngan hang thea phuong phap ci)ng d6n. S6 ti@nliii nh?n tru6c duqc h\lch toan phan b6 van thu lili dilutu

cMng khoan thea phuong phap dll'ong th~ng cho quiing thO'igian dilu tu chung khoan.

Dinh ky, chung khoan s~n sang d€ ban se duqc xem xet v@kha nang giam gia, Chung khoan dUQ'cphan 10\li

la tai san C6 duqc I?p dl)'phOng thea ThOngtu 02, Chung khoan khong duqc phan 10\li la tai san C6 duqc I?p dl)

phOng giam gia khi gia tri ghi s6 cao hon gia tri thj tmo'ng xac dinh thea quy dinh t?i Thong tu s6 228/2009/TT-

BTC ngay 07 thang 12 nam 2009 do Bi) Tai chinh ban hanh. Trong truanghQp khong th€ xac dinh duqc gia trj

thi trU011gClla cMng khoan, cac ch(rng khoan se khong duqc trich I?p d~l'phong, D~l'phong rtli ro duqc ghi nh?n

van bao cao k€t qua hO\ltdi)ng kinh doanh tren khoan ml)c "Liii/(l6) thuiln ttl' mua ban chu'ng khoan dilu tu",

6.3. Chu'ng khoan dflutll' giii' d~n ngay dao hl;ln

Ch(mg khoan dilu tu gifr d€n ngay dao h?n la cac chung khoannQ' duqc Ngan hang mua h~n v6i m\lc dich

dilu tu d€ huong liii su~t, va Ngan hang c6y djnh va c6 kha nang giG' cac chu'ng khoan nay d€n ngay dao h\ln,

ChUng khoan giG'd€n ngay dao h?n c6 gia tri duqc xac dinh va c6 ngay dao h\ln Cl)th€, Trong truO'ng hqp chung

khoan duqc ban h~n tru6c tho'i di€m dao h\ln, cac chung khoan nay se duqc phftn lo?i I?i sang chU'ng khoan kinh

doanh hay chung khoan s~n sang d€ ban.

Chung khoan dilu tu giG'd~n ngay dao h?n duqc ghi nh~n tuong11)' nhu chUng khoannq s~n sang d€ ban,

Dinh ky, chung khoan dilu tll' giG:d€n ngay dao h?n se duqc xem xet v€ kha nang giam gia. Chung khoan

duqc phan lo?i la tai san C6 duqc I~p dl)' phong thea Thong tu 02, Chung khoan khOng duqc phan lo?i la tai san

C6 duqc I?p d\l' phong giam gia khi gia tri ghi s6 cao hon gia tri thi tnrong xac dinh thea quy dinh t\li Thong tu

s6 228/2009/TT-BTC ngay 07 thang 12 nam 2009 doBi) Tai chinh ban hanh, Trong tmong hgp khong th€ xac

dinh duqc gia trj thi truong cua chung khoan, cac ch(mg khoan se khong duqc trich I?p dv phong. Dl)' phong

giam gia duqc ghi nMn VaGbao cao k€t qua ho?t di)ng kinh doanh tren khoan ml)c "Liii/(L6) thuiln ttl' mua ban

chung khoan dilu tu".

13

Thap BIDV, 35 Hitng vet, Hoitn Kiern,Hit NQi, CHXHCN Viet Nam

NGAN HANG THU'ONG M~I CO PHAN DAu TV"vA PHAT TRIEN VIJ):TNAMBao cao tai chinh rieng ngfin hang

Quy INarn 2017

D6i voi trai phieu phat sinhillnghiep VI,! mua ban no voi Cong ty TNHH Mot thanh vien Quan Iy tai san cua

cac t6 chuc tin dung Vi~t Nam ("VAMC"), Ngan hang trich I~p du phong thea huang d~n cua Ngan hang Nha

nuoc tai Thong tu s6 I 9/20 13/TT-NHNN ngay 06 thang 09 narn 2013, Thong tu s6 14/2015/TT-NHNN ngay 28

thang 08 narn 2015 va cac van ban khac co lien quan cua co quan Nha nucc co tham quyen, Du phong rui ro

duoc ghi nhan vao bao cao k~t qua heat di,'mgkinh doanh tren khoan rnuc "Chi phi du phong rui ro tin dung"

7. Ti~n va cac khoannrong durrng ti~n

Ti€n va cac khoantuong duongti€n bao g6m ti€n mat, vang b\1c, da quy, kim 10\1iquy, ti€n gi:ri thanh toan

t\1iNgan hang Nha nll'O-c,tin phi~u Chinh phll va cac gi~yta co gia ng~n h\1n khac dll di€u ki~n chi~t kh~u vo-i

Ngan hang Nha nll'O-c,cac khoan ti€n gui thanh toan va ti€n glri co thai h\1n dao h\1n khOng qua ba tMng k€tungay gui va cac khoan d~u tu ch(mg khoan cothai h\1ntim h6i ho~c dao h\1nkhOng qua ba thang k@ttl' ngay mua.

8. DV'phong, cangnQ' ti~m fin va tai san c1lU'axac djnh

Theo ThOng tu 02/2013/TT-NHNN cua Ngan hang Nha nll'O-c,Ngan hang thl,l'chi~n phan 10\1i,cam k~t ngo\1i

bang vai cac khoan bao lanh, ch~p nh~n thanh toan va cam k~t cho vay khong hllY ngang vo di€u ki~n va cO'thai

diem thl,Tchi~n Cl,!the (g9i chung la cac khoan cam k@tngo\1i bang) vao cac nh6m quy djnh t\1iDi@u 10 ho~cDi@u

11, Thong tu 02, Theo do, cac khoan cam k@tngo\1ibang duqc phan 10\1ithea cac m(rc d(i ri:liro nhu sau:Nr' a~1lieu

chudn,Nr' cdn ch~1y, Nr' dzc6'i tiht chudn,Nr' nghi ngo'vaNr' co kh6 nang mdt v6ndl,!'3vao tinh tr\1ng qua h\1nva

cac y@ut6 dinh tinh khac,

Ngoai ra, thea Thongtu 02, Ngan hang khong pMi th\fc hi~n trich I~p dl,l'phong chung va dl,!'phOng Cl,!the d5i

vo-icac khoan cam k~t ngo\1ibang,

9. Nguyen t~c va phu'o'ng phap ghi nh~n thu~ thu nh~p doanh nghi~p va chi phi thu~ thu nh~p hoan I~i

Thu€ thu nh~p doanh nghi~p th~ hi~n t6ng gia tri clla s5 thu~ phai tra hi~n t\1iva s6 thu€ hoan l\1i,

S6 thu~ phai tra hi~n t\1i dll'gc tinh d\fa tren thu nh~p chiu thu~ trong nam, Thu nh~p chiu thu€ khac vo-i 19'i

nhu~n thu~n duqc trinh bay tren bao cao k€t qua hO\1td(ing kinh doanh rieng vi thu nh~p chiu thu€ khong bao g6m

cac khoan thu nh~p hay chi phi tinh thu€ ho~c du'Q'ckh~u trtl' trong cac nam khac (bao g6m ca 16 mang sang, n@u

co) va ngoai ra kh6ng bao g6m cac chi tieu khong chiu thu€ ho~c khong dugc kh~u tru,

Thu€ thu nh~p hoan l\1idu'Q'cHnh tren cac khO~ll1chenh I~ch t\1mthoi gieta gia tri ghi s6 va co sO't1nh thu€ thu

nh~p cua cac khoan m\lc tai san ho~c cong nq tren bao cao tai chinh rieng, Thu€ thu nh~p hoan l\1iphai tra phili

du'Q'cghi nh~n cho t~t ca cac khoan chenh I~ch t\1mtMi chiu thu€, trtl' khi n9' thu€ thu nh~p hoan l\1iphai tra phat

sinh ttl' ghi nh~n ban d~u cua m(it tai san ho~c n9' phai tra cua mOt giao dich rna giao dich nay kh6ng co anhhuo-ng

d~n Igi nhu~n k@toan ho~c 19'inhu~n tinh thu€ thu nh~p (ho~c 16Hnh thu€) t\1itho'i diem phat sinh giao dich, Tai san

thuS thu nh~p hoan l\1ichi duqc ghi nh~n khi ch~c ch~n cO'du 19'inhu~n tinh thu€ trong tuO'ng lai d€ kh~u tru cac

khoan chenh I~ch t\1mthoi

Thu€ thu nh~p hoan l\1idugc xac dinh thea thu~ su~t dl,!'tinh se ap dl,lng cho ky tai san dugc tIm h6i hay ng pMi

tra duqc thanh toan, Thu€ thu nh~p hoan l\1iduQ'cghi nh~n vao bao cao k€t qua hO\1td(ing kinh doanh rieng va chi

ghi vao v6n chu sO'huu khi khoan thuS do co lien quan d~n cac khoan ml,!cduQ'cghi th~ng vao v6n chu sO'huu,

Tai san thu~ thu nh~p hoan l\1iva ng thU€ thu nh~p hoan l\1iphai tra dugc bU trtl' khi Ngan hang co quy€n h9'P

phap d@bu tru' gieta tai san thuS thu nh~p hi~n hanh vo-ithu€ tIm nMp hi~n hanh pMi n(ip va khi cac tai san thu€ thu

nh~p hoan l\1iva ng thu€ thu nh~p hoan l\1iphai tra lien quan tai thuS thu nh~p doanh nghi~p du'qc quan Iy b6i cling

m(it co quan thuS va Ngan hang co d~rdinb thanh toan thu€ thu nh~p hi~n hanh tren co sO'thu~n,

Vi~c xac dinh thu€ thu nh~p cua Ngan hang din Cll'vao cac quy dinh hi~n hanh v€ thuS, Tuy nhien, nhfrng quy

dinh nay thay d6i thea tUng thai ky va vi~c xac dinh sau cung v€ thuS thu nh~p doanh nghi~p tuy thu(ic vao k€t qua

ki€m tra cua cO'quan thu€ co th~m quy€n,

Cac 10\1ithu€ khac dugc ap dl,lngthea cac lu~t thu@hi~n himh t\1iVi~t Nam,

14

NGAN HANG THUONG MAl CO PHAN DAu rtr vx PHA.TTRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 HangV6i, Ho~nKiern, . Bao cao taichfnh rieng ngan hangHa Ni.'>i,CHXHCN Vi~t Nall1 Quy I Nam 2017

10. K~ toan cackhoan v6n yay, ph at hanh chung khoan no, cong cu v6n

_ Nguyen t~c ghinhan chi phi di yay: OlC khoan v6n yay duoc cong b6 va trinh bay thea s6du no g6c tai

thai diemJ~pbaacao.

- Ky phieu, trai phieu phat hanh(GTCG): thuc hienthea quydjnh cua chuan mirekS toan"Chi phi di vay"duoc phan anh trenBang can d6i k€toan rieng thea gia tri thuan (xac dinh bangGTCG thea menh gia tnr (-)

chi€t khauGTCG cong (+)pJ1l,Itr('>iGTCG, Lai du tra duoc tinhthea phuong phap duong thang,

11. V6n chu so' htru

11.1.c6 phieu ph6 thong

C6 phieu ph6 thong duoc phan loai la v6n chu sahtru.

11.2. Th~ng du'v6n c6 phfin

Khi nh~n v6n tir c6 dong, chenh J~chgil1agia phat hanh va m~nh gia cua c6 phiSu dugc ghi nh~n vaa thi;ingdu v6nc6 ph~n trang v6n chu s6'hilu, Cac chi phi phat sinh tn,l'cti€p lien quan dSn vi~cphat hanh c6 phi€u ph6 thong dugc ghi

nh~n13 m('>tkhaan giam trir VaGth?ng du v6n c6 ph~n,

11.3.c6 phj~u quy

Khi mua I~ic6 phi€u dt'(phat Mnh, t6ng s6 ti€n thanh toan, bao g6m cac chi phi lien quan trl,rcti€p cho vi~c mua J~ic6 phi€u, sau khi trir cac lo~ithu€, dugc ghi nMn13 c6 phi€u quy va dUQ'Ctrinh bay la m('>tkhoan giam tru trong v6n cM

sahli'll,

11.4.Trich I~p va slr d\mg cac quy til' IQ'jnhu~n sau thu~

Cac quy dl,rtrl1dUQ'csU'dvng cho cacmvcdichcvth€ va dugc trich tir lQinhu~n sau thu€ cua Ngan hang dl,ratren

dlc tY l~quy dinh thea trinhtv' sau:

- Quy dl,rtrl1b6 sung v6n di€ul~: 5% lQinhu~n sau thuS, t6i da khong VLl'Qtqua v6n di6u l~ cua Ngan hang;

- Quy dl,l'phOngtai chinh: 10% 19inhu~n sau thu€, t6i da khong VU'Qtqua 25% v6n di€u l~ cua Ngan hang;

- Cac quy khac (n€u c6) se do £)~ihQid6ngc6dong quy€t dinh,

15

NGAN HANG rmroxo MAl CO PHAN DA U TU vAPHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Ho~n Kiern, . Bao cao tai chinh rieng ngan hangm. NQi, CHXHCN Vi~t Nam Quy I Nam 2017

V- ThOng tin b6 sung cho cackhoan muc trlnhbay trong Bang can d6i ){~toan

1. Chung khoan kinhdoanh

1.1. Chung khoanNQ'

- Chung khoan Chinh phil

- Chung khoan do cac TCTD khac trong nuoc phat hanh

- Chung khoan do cac TCKT trong nuoc phat hanh

- Chung khoan NQ' mroc ngoai

1.2. Clurng khoan V6n

- Chung khoan do cac TCTD khac trong nUQ'Cphat hanh

- Chung khoan do cac TCKT trong nucc phat hanh

- Chung khoan nuoc ngoai

1.3. Chung khoan kinhdoanh khac

1.4. Du' phonggiam gia chirng khoan kinhdoanh

TAng

Don vi: Trieu d6ng VN

31103/2017 3111212016

2,803,778

2,803,778

9,476,852

9,476,852

2,803,778 9,476,852

2. Cac congC\l tai ehinh phai sinh va cac taisan tai ehinh khac

Chi tieu

Tang gia tr] ghi sA k~ toan(theo ty gia ngay )~p bao cao)

Tai san Cong NQ' Gia tr] thufln

16,197,579 (16,173,173) 24,406

15,165,276 (15,116,412) 48,864

5,835,015 (5,753,521) 81,494

9,330,261 (9,362,891) (32,630)

1,032,303 (1,056,761) (24,458)

1,032,303 (1,056,761) (24,458)

15,454,376 (15,557,696) (103,320)

14,519,551 (14,600,313) (80,762)

3,106,026 (2,986,452) 119,574

11,413,525 (11,613,861) (200,336)

934,825 (957,383) (22,558)

934,825 (957,383) (22,558)

3110312017

Cong CI} Uli chinh phai sinh ti~n t~

-Giao djch kY h~n ti~n t~

-Giao djch hoan d6i ti~nt~

Cong c\l tai chinh phai sinh )(hac

-Giao djch hoan d6i Hlisu~t

3111212016

Cong ql titi chinh phai sinh ti~n t~

-Giao djch ky h(ln ti~n t~

-Giao djch hoan d6i ti~n t~

Cong ql titi ehinh phai sinh kh3c

-Giao djch hoan d6iJai su~t

----- .. ~ 10_"0'-

16

• NGAN RANG TRUONG MAl CO PRAN DAV TV' VA PRAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Ho~nKiem, . Bao cao tai chinh rH\ngngan hangHil N(li, CHXHCN Vi~t Nam Quy I Nam 2017

3. Cho yay khach hang

Cho yay cac t6 chuc kinh t~, ca nhan trongnucc

Cho yay chi~t khfiu thuong phieu va cac gifiy to c6 gia

Cho thue tai ehinh

Cac khoan tra thay khach hang

Cho yay bang Y6n tai tro, uy thac d~u tu

Cho yay d6i voi cac t6 chirc,eli nhan nuoc ngoai

Cho yay thea chidjnh cua Chinhphu

No eho yayducckhoanh va no choxiX ly

Tang

- Phan tich ch§t luong nQ'cho yay:

No au tieu chuan

No e~n chuyNo duoi tieu ehu~n

No nghi ngc

No e6 kha nang mfit Y6n

Tang

- Phan tich dtr nQ' theo tho'i gian:

No ng~n han

No trung han

No dai han

Tang

3110312017 31112/2016

733,749,732 699,003,526

5,800 5,200

44,462 30,435

11,471,031 11,017,276

24,745 28,147

745,295,770 7l0,084,584

3110312017 31112/2016

702,532,749 671,335,907

27,922,794 25,692,810

6,689,932 5,593,926

1,377,841 995,484

6,772,454 6,466,457

745,295,770 7l0,084,584

3110312017 3111212016

414,179,091 388,919,267

82,138,696 85,119,390

248,977,983 236,045,927

745,295,770 7l0,084,584~

4. U6i vo'i sl}' thay dai (tangl giarn) cuaDI}' phong riii ro tin dl}ng

S6 du't:_li ngay 0110112017DIl phong rili ro trfch l~p trongkY/(Hoiln nh~p dl)'phong

trong kY)

DI,I' phong giamab tfit toan s6 dll' n9'aa ban eho VAMC

DIl phong giam doxiX ly cae khoan nq kh6 thu h6i biing

ngu6n dl,fphong

S6 du't:_li ngay 31103/2017

S6 du't:_li ngay 0110112016DI,fphong rtil ro trieh l~p trong kY/(Hoan nh~p dl,fphong

trong kY)

DI,I' phong giam d6 tfit toan s6 du nqaa ban eho VAMC

DI), phong giam do XLl'lycae khoan nQ'kh6 thu h6i biing

ngu6n dl,Jphong

S6 du't:_li ngay 3110312016

Dll' phong chung

5,118,693

Dll' phong ell thi4,291,783

424,406 1,048,130

5,339,9135,543,099

4,227,225 2,894,559

396,215 1,237,446

(402,086)

3,729,9194,623,440

17

NGAN HANG THUONG MAl CO PHAN DAu TU VA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Ho~n Kiern, . Bao cao tai chinh rieng nglin hangHa NQi,CHXHCN Vi~t Nam Quy I Nam 2017

5. Chung khoandAll tu'31103/2017 3111212.016

112,830,276 113,074,377

112,973,089 113,182,600

115,319 115,319

(258,132) (223,542)

29,916,657 30,616,466

36,588,521 36,430,028

(6,671,864) (5,813,562)

, 5.1. Chirng khoan dfiu tu s~n sang d~ ban

a. Chung khoan No

b. Chung khoan V6n

e. Dir phcng rui ro chung khoan s~n sang a~ ban

5.2. Chung khoan dfiutir giii' d~n ngay oao han

a. Gia tri chung khoan

b. Dir phong rui ro chirng khoan a&u tu gifr a€n ngay

dao han

6. Gop v6n, d§Utu dai han:

- Phan tich gia tr] dfiu tu theo loai hlnh dfiu ttr3110312017 3111212016

D&utu van e6ng ty con

Cac khoan a&u tir van e6ng ty lien doanh

Cac khoan a&u tu van e6ng ty lien k€t

Cac khoan d&utu dai han khac

Dir phong giam gia a&u tu dai han

Tang

- Danh sach eae eongty lien k~t, lien doanh quan trQng:

4,465,068

3,277,091

424,813

322,956

(301,557)

4,465,068

3,277,091

424,813

345,724

(271,557)

8,188,371 8,241,139

,.31112/2016

Ty l~ SO'hUll

Gia g6c eita1lgall

hilllg(%)

2,799,520

1,294,466 65

1,505,054 50

902,384

115,089 55

12,482 50

350,000 35

424,813 32.21

3,701,904

Ty l~ SO'hUll

Gia gAc eitangan

hil1lg(%)

flflu ttl' vao TCTD khac 2,799,520

Ngiin himg lien doanh Lao Vi~t 1,294,466 65

Ngiin hang lien doanh Vi~t Nga 1,505,054 50

flitu tu' vao cac DN khac 902,384

C6ng ty lien doanh Thap B.lDV 115,089 55

C6ng ty lien doanh QuanIy D&u 12,482 50

tu BIDV - Vi~tNam Partners

C6ng ty TNHH BHNT BIDV 350,000 35

Metlife

C6ng ty e6 ph&n eho thue may 424,813 32.21

bay Vi~tNamTang 3,701,904

3V0312017

18

•

NGANHANGTHUONGM~I co PHA.NDAurtr va PHATTRIENVI"E:TNAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Hoan Kiem, Bao cao Uli chinh rieng ngan hangHa NQi, CHXHCN Vi~t Nam Quy I Nam 2017

11. Cac khoannl}' khac

31103/2017 3111212016

Cac khoan phai tra nOi bO

Cac khoan phai traben ngoai

Quy khen thuong, phuc loi

Tang

2,074,470

1,942,028

1,208,996

2,425,420

1,971,821

1,468,231

5,225,494 5,865,472

12. Tinh hinh thuc hi~n nghia VI,l vO'iNgan sach Nha nutrc

PMt sinh trong ky3111212016

SBphai n(lp SB d'i n(lp3110312017

1.Thu6 GrGT 32,753 73,677 (83,146) 23,284

2. Thu6TNDN 74,620 411,605 (275,016) 211,209

3. Cac loai thue khac 47,923 215,616 (202,496) 61,043

4, Cac khoan phi, 1~phi va(3,483) 179,321

cac khoan phainOp khac179,325 3,479

Tang 334,621 704,377 (564,141) 474,857

21

NGAN HANG THU'ONG MAl CO PHAN DAUTU'VA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35HangVoi, Ho~n Kiern, . Bao cao taichinh rieng nganhangHi! Noi, CHXHCN Vi~tNarn Quy I Nam 2017

9. Ti~n gll'i cua khach hang

- Thuy€t minh theoloai ti~n gui

31103/2017 3111212016

Ti~n, vang gU'ikhongky han

- Ti€n, gui khong ky han bang VND

- Ti€n, gui khong kY han bang vang, ngoait~

Ti~n, vang gU'icoky han

- Ti€n, giri co ky han b&ngVND

- Tien, gui coky han bang yang, ngcait~

Ti~n gU'ivan chuyen dung

Tang

10. Phat hanhgifiy til' co gia thong thuo'ng

119,774,982

109,714,404

10,060,578

635,535,999

610,329,479

25,206,520

4,662,789

124,402,380

111,587,691

12,814,689

594,350,430

569,507,482

24,842,948

4,920,987

759,973,770 723,673,797

3110312017 31112/2016

Cluing chi ti~n gU'i

Duoi 12 thang

Tir 12thang d€n diroi 5 nam

Til' 5 nam tro len

Ky phi€U

Du6i 12 thang

Til' 12thang d€n duoi 5 narn

Trai phi€u

Duoi 12 thang

Tu 12 thang d€n duoi 5narn

Til' 5 nam tro len

Trai phieu tang v6n

Tang

35,990,175

7,899,323

27,088,614

1,002,238

609

291

318

368

47,141,004

16,294,910

29,843,856

1,002,238

608

290

318

367

62

306

19,500,062

61

306

19,500,062

55,491,214 66,642,041

20

•

bJl:::

<0'ubll:::

'<0Eo-<

onr-onviN

onr-onviN

<Q)'

, l-

NGAN HANG THV"ONG MAl CO PHAN DA U TV" vA PHA T TRIEN VIET NAM if

Thap BIDV, 35 Hang Voi, Ho~n Kiern, . Bao cao taichinh rieng ngan hangHa NQi, CHXHCN Vi~t Nam Quy I Nam 2017

13.2. Chi tiit van ti(lu ttr cua TCTD:

VBn CP thu'irng VBn CP U'U dlii Tang sBT~i ngay 3110312017

V5n d§.u tu ella Nha mroc

V5n gop

Thang du von c6 phan

C6 phieu quy

32,573,242 32,573,242

1,613,911

30,306

1,613,911

30,306

Tang

T~i ngay 3111212016

V5n d§.u tu cua Nha mroc

V5n gop

Thang du y5n c6 phan

C6 phieu quy

34,217,459 34,217,459

32,573,242

1,613,911

30,306

32,573,242

1,613,911

30,306

Tang

13.3. c6phieu:

34,217,459 34,217,459

3110312017 31112/2016

- S5 hrong c6 phieu dangky phat hanh

- S5 IUQ'nge6 phieu da ban ra cong chung

+ C6 phieu pho thong

+ C6 phi~u uu dai

- S5 hrong c6 phieu dang duochru hanh

+ C6 phieu ph6 thong

+ C6 phieu uu dai

* M~nlt giti c6phiill dang luu hanh:

* Don vi: c6phlin

3,418,715,334

419,208,643

419,208,643

3,418,715,334

419,208,643

419,208,643

3,418,715,334

3,418,715,334

3,418,715,334

3,418,715,334

10,000il6ng/c6phiiu 10,000il6nglc6phiiu

VI_ Thong tin ba sung cho cac khoan muc trlnhbay trong Bao cao I{~tqua hoat dQng kinh doanh

Don vi: Trieu dong VN

14. TI1U nh~p Hii va cac h:hoan thu nh~p tuo'ng t~1'

Thu nh~p lai ti~n gil'i

Thu nh~p lai cho yay

Thu lai tu kinh doanh, d§.utu ehlrng khoanNq

- Tim lai tu chlmg khoan kinh doanh

- Thu laitu chung khoan d§.u tll'

Thu phi tu nghi~pYI,I bao lanh

Thu khae tll' ho~t d(lng tin dl,lng

Nam nay Nam tru'o'c(til' ngay 01/0112017 (til' ngay 0110112016d~n ngay 31103/2017) d~n ngay31103/2016)

441,146 350,606

14,060,213 11,877,400

2,457,727 1,950,648

213,816 36,050

2,243,911 1,914,598

400,872 360,463

51,875 49,789

17,411,833 14,588,906

23

Thap BIDV, 35 Hangvei, Hoan Ki~m,Ha NQi,CHXHCN Vi~t Nam

NGAN HANG THU'ONG M~I COPHAN DAu TU vA PHkr TRIEN VI~T NAMBao cao taichinh rieng ngan hang

Quy INam 2017

•

15. Chi phi lai va cac khoan chi phi turmg t\l';

Nam nay

(tir ngsy 0110112017

d~n ngay 3110312017)

8,818,328

906,452

1,037,737

3,699

34,124

Tra liiiti6n gui

Tra liiiti6n yay

Tra liiiphat hanh gi~y to co gia

Tra liii ti6n thue Utichinh

Chi phi hoat o9ng tin dung khac

Tang 10,800,340

16. Lai/lii thuan til' hoat d{>ngkinh doanh (mila/ban) clnrng khoan kinh doanh

Narn nay

(til' ngay OIlOIl2017

d~n ngay 31103/2017)

177,829

(74,841)

Thu nhap tir mua ban chung khoan kinh doanh

Chi phi Y6mua ban chung khoan kinh doanh

Chi phi/hoan nhap du phong rui ro chirng khoan kinh doanh _

Liii/L3 thu~n til' hoat dQug mua ban cfumg khoan kinh doanh 102,988-----~~~

17. Liii/lii thuan til' hoat d{>ngkinh doanh (mua/ban) chtrng khoan dAn til'

Nam nay

(til' ugay 0110112017

d~n ngay 31103/2017)

Thu nh~p til' mua ban ch(rng khoan c1§utU'

Chi phi Y6 mua ban ch(rng khoan d§u tU'

Chi philHo~m nh~pdv phong riii ro ch(mg khoan d§u tU'

Liii/L3 thu~n til' ho;.ttdQng mua ban chu'ng ),hoan d§u tu

(23)

(66,245)

(66,268)

24

Nam trurrc

(tir ngay 0110112016

d~n ngay3110312016)

6,782,768

1,225,673

961,654

4,776

31,189

9,006,060

Narn truce(tir ngay 0110112016

d~u ngay3110312016)

117,235

(48,436)

68,799

Narn trurrc

(tir ngay 0110112016

d~n ngay 31103/2016)6,573

(69)

(49,900)

(43,395)

NGAN HANG THU'ONG MAl CO PHAN DAu TU·VA.PHAT TRIEN VIET NAM jj

Thap BIDV, 35 Hang Voi, Ho~nKiem, . Bao cao taichinh rHlng ngflnhangHa N{\i,CHXHCN Vi~t Nam Quy I Nam 2017

18. Chi phi hoat d(lng

I.Chi n9P thuS va cac khoan phi, I~phi

2. Chi phi eho nhan vien:

Trong do: - Chi luang va phu dp

- Cac khoan chi dong gop thea luang

- Chi tro dp

- Chi cong tacxii h9i

3. Chi v~ tai san

Trong do, kh~u hao Hi san e5 dinh

4. Chi cho heat dong quanIy cong vu:

Trong do: - Cong hie phi

- Chi heat dong dean th~ cua TCTD

5. Chi n9P phi bao hiern, bao toan tiengtri cua khachhang

6. Hoan nhap du phong (khong bao gorn chi phi du

phong rui ro tin dung noi va ngcai bang; chi phi duphong rui ro chung khoan)

7. Chi phi hoat d9ng khac

Nlimnay Nam truce(til' ngay 0110112017 (til' ngay 0110112016d~n ngay 3110312017) d~n ngay 3110312016)

6,080 10,412

1,825,754 1,401,754

1,558,939 1,199,123

83,831 65,504

105,217 72,687

561,360 512,903

194,640 171,854

533,159 507,847

22,740 30,260

1,660 1,705

148,766 118,533

32,310

Tang 3,107,429 2,551,449

25

NGAN HANG TRUONG M~I CO PRA.N DA.U TU vA. PHA.TTRIEN VI~T NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Hoan Kiern, Bao cao tai chinh rieng ngan hangHa NQi,CHXHCN Yi~tNam QuyINam 2017

VIII- Cac thong tin khac

19. Giao djch vot cac ben lien quan

Ben lien quanNHNN Vi~tNamNHNN Vi~t Nam

KBNNB(l Hi chinh

Cong ty Quanly va Khai thac tai san

Cong ty e6 phan Baa hiem BillV

Cong ty Cho thue Utichinh

Cong ty e6 ph~nChung khoan BillV

C6ng ty eht'mg khoan MHBS

C6ng ty lien doanh QuanIy d~u tll'

BillV - Vietnam Partners

C6ng ty lien doanh Thap BillV

Ngan hang lien doanh Uta Vi~t

Ngan hang lien doanh Vi~t Nga

Quan heQuan ly true ti~p

Quan Iy tnrc ti~p

Quan ly true ti~pSa hiru true ti~p

Cong ty eon

Cong ty eon

C6ng ty eon

Cong ty eon

Cong ty eon

Lien doanh

Lien doanh

Lien doanh

Lien doanh

C6ng ty TNHHBao hiSmnhan th9

MetlifeCong ty C6 Phfin Cho thue May bay Lien k~t

Lien doanh

Ngan Hang f)~u tll' va Phat triSn C6ng ty eon

Campuehia

26

Cac giao dichTiSn giri tai NHNNCac khoan BillVvay NHNN

TiSn gui cua KBNN tai BillVTiSn giri cua BTC tai BillVTiSn giri thanh to an

TiSn giri eo kY hanTiSn giri thanh toan

TiSn giri eo kY hanTiSn gfri thanh toan

TiSn giri co ky hanTiSn BLC yay srovYay thue TC n(li nganh

TiSn BillVvay BLC

TiSn gui thanh toan

TiSn gui eokY h\inTiSn BSC yay BillY

TiSn gui thanh toan

TiSn gui eo ky h\inTiSn yay

TiSn gui thanh toan

TiSn gU'ieokY h\in

TiSn gui thanh toan

TiSn gui eokY h\inTiSn BillV Tower yay BillV

TiSn gili thanh toan t\ii BillV

TiSn gui eokY h\in t\ii BillVTiSn gui thanh toan eua BillY

t\iiLVB

TiSn gll'i eo kY h\in eua BillV

t\iiLVB

TiSn BIDYvay LYB

TiSn gU'ithanh tm1n t\ii BillY

TiSn glri eo ky h\in t\ii BIDVTiSn glri thanh tm1n eua BIDV

t\ii VRBTiSn gU'ithanh toan

TiSn glri eo kY h\inTiSn glri thanh toim

TiSn glri eo kY h\in

TiSn YALCvay BIDY

TiSn gui thanh to{m t\ii BIDV

TiSn gU'ico kY h\in t\ii BIDYTiSn gui thanh to{m eua BIDV

t\ii BIDCTiSn gui eo ki h\in eua BIDV

t\iiBIDC

sa ti~n23,320,260

16,102,753

19,601,108

5,047,76641

32,90044,348

2,078,716

213,449

1,211,568

164,197

57,988

60,000

24,137

484

47,123

44,80025,000

211,649

93,721

41,011

6,014,520

113,825

334,140

576,558

19,698464,000

3,0731,321,345

960,010

179,033

2,855,183

3,013,943

NGAN HANG THlfONG MAl CO PHAN DAu rtr vA PHA.T TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang Voi, Ho~nKiem, . Bao caotai chinh rieng ngan hangHit N¢i, CHXHCN Vi~t Nam Quy I Nam 2017

20. Mire dQt~p trung theo khuVl}'C dja Iy cua cac ali san, cong nQ'va cac khoan muc ngoai bang

Tangduo nQ'chowyKinh doanhva ru1utu·

chung khoanTang ti~n giH CCTC phai sinh

Trang ruroc

Nuoc ngoai

769,070,510

334,366

805,284,190

55,508

24,406 152,480,707

VIII- Quan Iy rui ro tai chinh

21. Chinh sach quanIy rui ro lien quan d~n cac congql tai chinh

Dinh huang cua Ngan hang latrc thanh mot t~p dean tai chinh da nang. Do v~y, viec sir dung cac cong

cu tai chinh, bao g6m nhan ti€n gui cua khach hang va d~u tu vao cac tai san tai chinh CO'chat IUQngcao da tro

thanh hoat d9ng mang tinh then ch5t giup Ngan hang datduocthu nhap c~n thith UI lai. Xet tlI khia c\lnh quan Iy

rui ro,di€u nay doi hOi Ngan hang k~t hQJlm9t each can d5i gina cac cam k~t ngo\li bang (nhu bao lanh va thu tin

dl,lng) v6i cac khoan cho vay (b&ng d6ng n9i t~ cling nhu ngoc:lit~) d5i v6i cac ca nhan va t6 ChlICthu9c cac muc

d9 tin C?y khae nhau. Ben c\lnh dO',Ngan Mng cling d~u tu m9t ph~n v5n Iuu d9ng van cho cac ngan hang khac

vay. D€ phong nglra rui ro ngo\li h6i, ruiTO lai su~t, ngan hang tham gia vao cac giao dich d5i nghjch tT\lng thai

va suodl,lng cac cong Cl,lphai sinh nhu cam k~t hoan d6i ti@nt~, hoan d6i lai su~t. D6ng thO'i, Ngan hang thl,l'chi~n

quan Iy Tui ro ngo\li h5i, rlIi ro Uii su~t thong qua vi~c thi~t I~p va tuan thii cac h\ln muc nhu h\ln miIc tr\lng thai

ngo\li t¢, gi6i h\ln v€ kheha tai san nh\lY cam lai su~t va cac h\ln muc lien quan khac. Thong qua vi~c n~m gill'

nhi€u tai san la cac cong Cl,ltai chinh CO'ch~t IUQ'llgcao, co cfru bang din d5i k~ toan riengIe cua Ngan hang CO'

du kM nang phong ngua rui ro trQng y~u trong qua trlnh hO\lt d9ng kinh doanh va dam bao kha nang thanh

khoan.

Trong qua trinh quan Iy rui ro tin dl,lng, Ngan hang da ban hanh va tri€n khai thl,l'c hi~n CO'hi~u qua cac

chinh sach, quy trinh tin dl,lng n9i b9 d€ chu~n hO'acac hO\lt d9ng tin d\lng cua Ngan hang, nh&m h\ln ch~ t5i da

rui ro tin dl,lng phlit sinh. Rui ro thanh khoan duQ'ch\ln ch~ thOng qua vi~c n~m gin m9t s5 IUQ'ngdu 16n ti€n m~t

va cac khoan tlrong duong ti€n du6i d\lng tai khoan Nostro, cac khoan ti€n giri CO'ky h\ln t\li Ngan hang Nha

mI6c va cac t6 chirc tin d\lng khac va cac gi~y to' CO'gia. Ngoai ra, Ngan hang con thl,l'chi~n quan Iyrui ro thanh

khoan thong qua vi~c tuan tM ch~t cM cac quy dinh v€ dam bao an toan trong hO\lt d9ng cua Ngan hang Nha

nu6c cling nhu nhling quy dinh n9i b9 cua Ngan hang. Ngan hang thuong ti~n hanh danh gia ehenh I~ch lai su~t,

so sanh v6i cac thi tmang trong mr6c va qu5c t~ d€ CO'nhlIng diSu chinh kip thai. Them vao d6, vi~c ap d~lllgcae

quy tdnh quan Iy rlIi ro n9i b9 cling trer nen hi~u qua hon nho' vi~c tri€n khai H~ th5ng Quan Iy V5n t?P trung va

H~ th6ng Thanh to an t~p trung, thea d6 toan b9 cac giao dich v5n va thanh toan cua Ngan hang dSu do H9i ser

chinh thl,l'chi~n. Vi~c d6 cho phep Ngan hang giam sat hi~u qua h011cac bi~n d6i vS v5n va giam eac sai s6t c6

thS xay ra cling nlm nhfrng tM tl,lCphuc t\lP khong dn thi~t.

27

00N

-------------------------------------------------------------~-

a.~ N

< 00

Z \0N

f-< \0"

'>iI' '1"1...... N;:;..Z

">iI......~f-<f-<,<~~ ~.< ~;:;..

~';:Jf-<::::J.< :§Ci:)

Z .: Q <:>.oj t; <::;.< '" -Cl

~ ~.§ f-< OI:J~ E" 00;:

.oj,<:>

,0',<1) 0 ..s::u~ ""'"~"§ ·S

0;:~ 0 E ":I: ;:,.1:.:). ...:-;2 (<l). sZ '0 .....0;:;" ,tl· c:';:J gjl;; .(<l)

;:::~.oj Z 0f-<:I:u :..1:.:)0f"l:I: ;aZ""@ ~.< ;:;.."~Qu NZ 05 ;;3: N,< ,g-Z N

I:.:) ...c: .oj

Zf--<:I:

t- '-0.n <:),.,., r-:....< r-

"'" "'"M r-:eo

N -et-

e- '-0

.0::-

0-,

..coeN

<0;1 Sb.tl,o;Ie:z:b.tl~

(~ ~>--.'-0 "'",_ ::J

"'0

r- ,.,.,<:) 0-,

..c 0 "".

.s "'" .n

..cI(') r-.

'"0 ..;-

:§ "'" .....M

0'0;1

'"0'0;1 "'" .....

o:lN '-0N "'".0 ·n"'" '-0'-0 <:),..: ,..:,.,., 0-,.....

0 00.n'-0 t-.

o-.,..: ..;--et-.n "'"aO

t-

'n..;-

,.,., ~

'-0,-.......,.,., <:)

00 "'"....< -sM t-oo t-..;- vi'0 ~N

0

~""

<,-..

Z......t> .....

t-<.n .........< .....

,~,..;-

>-<0-, 00

;;..'-0 M

Z

0 aO,.,., ....."~

,.,.,

>-<t!,

~t-<t-<

r-

,< "'"~

00

Jcr;

p.....n

.<''1

;;.....,

00....

t-<:;:_;

~ "'" s,

.<.n

~a:l

=,..... '0

Zt- .s::

• <..... !:)..n !:!.

~"<:S

p.... S"0'<0

u~ c.s::

>-< c '0:

.._, -§

< .. 0;1 0 i It

~ 0 S ..t::OJ) ~

::r: 0;1 ~C <0·0

C,;) ._":z: ..t::... .s::

Z <0 c,g ~

0;;" ~~. 0:0 ·S

o ~J);;" ..t:: :l2 s::....

~ .oj :z:

u

0..t:: ;:;.

t-<::r:U ... g 1i::

C,;).n ::r: '::I-B s::

Z"".X ~'<:::5

.<>::r:() .c 0

c .s::

~QU (")

.oj ~()

<0

~ . M.oj

.c u

Z CO~i5. M>

() '<:::5

« .§-:Z:() ~ v

:Ei.::J ~

C,;) .c .oj~ *'

Zf--.::r:V) '-

NGAN HANG THUONG MAl CO PHAN DAu rtr vA PM T TRIEN VIET NAMThap BlDV, 35 Hang Voi, HoW;Ki~m, . Bao clio tai chinh rieng ngan hangHa N9i, CHXHCN Vi~t Nam Quy I Nam 2017

23. Ty gia mQtsB lo~i ngoai t~ van thc)'idi~m cuBiky bao cao

Loai ti€n t~USD

EURGBPCHF

JPY

SGD

CAD

AUD

31103/2017 31/12/201622,276 22,15924,202 23,86628,2:38 27,79922,645 22,212202.56 192.93

16,212 15,633

16,978 16,767

17,340 16,325

HaN9i, ngay tltlmg 04 ndm 2017

Ngu'oi I~p K~ toan tru·i)·ng

Vuong Th] Thanh Hoa T~Thj H~nh

31