Lehoczky László2013. november

www.mkbnyp.huwww.mkbep.hu

www.mkbosp.hu www.mkbszepkartya.hu

Öngondoskodás és SZÉP Kártya új elemei az MKB-nál

MKB PénztárakMKB SZÉP Kártya

Kedvezményes az adózása és magasak a keretei: •Adóalap 1,19-szerese után (16% SZJA + 14% EHO) = 35,7%• Vannak olyan béren kívüli juttatási elemek, melyek bizonyos

összeghatárig kedvezményesen adóznak. Közéjük tartoznak:o Széchenyi Pihenőkártya (SZÉP Kártya): 450.000 Ft/fő/év

melyből:§ szálláshely alszámlára 225.000 Ft/fő/év, § vendéglátás alszámlára 150.000 Ft/fő/év, § szabadidő alszámlára 75.000 Ft/fő/év.

o Önkéntes nyugdíjpénztárba fizetett hozzájárulás: minimálbér 50%-a, 49.000 Ft/fő/hó, Öpt. szerinti normatív juttatás

o Egészségpénztárba/Önsegélyező pénztárba fizetett hozzájárulás: a minimálbér 30%-a, 29.400 Ft/fő/hó, Öpt. szerinti normatív juttatás

2013 ŐSZ A béren kívüli juttatásokról általánosan

o Munkáltatói üdülőben üdülés: a minimálbérig (éves keret)o Munkahelyi étkezés: 12.500 Ft/fő/hó,

(adható akkor is, ha az étterem nyitott)

vagy Erzsébet utalvány: (5e-ről) 8000 Ft/fő/hó (meleg is!)o Iskolakezdési támogatás: a minimálbér 30%-ao Helyi utazási bérlet (nincs felső határ)o Iskolai képzés a minimálbér két és félszereséig (éves keret)o Sport- és Kultúrautalvány: 50.000 Ft/fő/hó (adómentes)

Éves keretösszeg: dolgozónként 500.000 Ft/év Keretösszeg felett is adhatók a juttatások 27%-os EHO-val. Összesen: 51,17%

2013 ŐSZ A béren kívüli juttatásokról általánosan

Juttatások hatékonyságának összehasonlítása (2013.)

JogcímBér

(pénzbeli juttatás)

Adómentes juttatások

Béren kívüli (35,7%)

juttatások

Adomány önkéntes pénztárba

1Juttatás (bruttó) a munkavállalónak

100% 100% 100% 100%

2Munkáltató közterhe,

terhe28,5% 0 35,7% 3,1%

3 Összes váll. teher (1+2) 128,50% 100% 135,7% 103,1%

4Dolgozót terhelő

közteher, adójóváírás nélkül

34,5% 0 0 0

5Juttatásnál dolgozói

teher0,00% 0 (nyp átlag)

6%33,54% (12,48%

+21,06%)

6Juttatás

adókedvezménye0,00% 0,00% 0,00% 20%

7 Nettó jövedelem II.

(1-4-5+6)65,5% 100% 94% 86,46%

8Jövedelem hatékonysága

(7:3)50,97% 100% 69,27% 83,86%

  Hatékonysági sorrend 4. 1. 3. 2.

2013 – ban az Önkéntes pénztári elemek főbb változásai és jelenlegi

lehetőségei

A jelenlegi helyzetkép

Jelenlegi lehetőségek-2013

Befizetési formák pénztárakba 2013. év

JogcímNyugdíj-pénztár

Egészség-/ Önsegélyező

pénztár SZÉP Kártya

Egyéni befizetés, adókedvezménnyel

X X  

Munkáltatói hozzájárulás X X X

Munk. hozzájárulás vállalati közösségi alapba

X    

Adomány egyéni számlára X X  

Adomány célzott szolgáltatásra

X  X  

Munkáltatói támogatások összehasonlítása- 2013

SzempontokMunkáltatói hozzájárulás

Adomány Célzott

szolgáltatás

Kinek adható?

Vállalat minden munkavállalójának

egységesen (azonos összegben, azonos %-ban, vagy cafetéria keretében)

Vállalat adott csoportjába tartozó összes munkavállalójának egységes mértékben (pl. azonos életkorúak, díjfizető tagok, nyugdíjkorhatárt betöltött tagok, valamely szakma

pénztártagjai szerint) vagy cafetériában

Vállalat minden olyan munkavállalójának, aki pénztártag és az adott szolgáltatás igénybe

vételére jogosult

Adó fizetési kötelezettség a Munkáltatónál

Juttatott összeg 1,19-szerese után SZJA: 16%, EHO: 14% (kereten belül kedvezményes adózással)

RáfordításSZJA: 0%, EHO: 0%

Juttatott összeg 1,19-szerese után SZJA: 16%,

EHO: 14%

Adó fizetési kötelezettség a Munkavállalónál

SZJA: 0%, EHO: 0%

Jövedelem Adóalap: adomány egyéni számlára

eső részének 78%-a utánSZJA: 16%, EHO: 27%

SZJA: 0%, EHO: 0%

Mire használható?Az adott pénztári forma szolgáltatási lehetőségei

közül a Tag döntése szerint

Az adott pénztári forma szolgáltatási lehetőségei közül a Tag döntése

szerint

Az adott pénztári forma szolgáltatási lehetőségei közül Munkáltató által

meghatározott szolgáltatásokra

Adójóváírás -Visszaigényelhető az egyéni számlára

kerülő adomány 20%-a -

Visszatekintés - 2013 :Önkéntes pénztári változások (Öpt.)Befizetések:Munkáltatói hozzájárulás után a juttatás 1,19-szerese után 16% SZJA + 14% EHO = 35,7%

• Önkéntes nyugdíjpénztárba fizetett hozzájárulás: minimálbér 50%-a, 49.000 Ft/fő/hó, Öpt. szerinti normatív juttatás.

• Egészségpénztárba/Önsegélyező pénztárba fizetett hozzájárulás: a minimálbér 30%-a, 29.400 Ft/fő/hó, Öpt. szerinti normatív juttatás.

• Felette 51,17 %Adomány: cégnél továbbra is költség. Dolgozónál az SZJA mellé EHO (27%) is (év végén) jelentkezik. (adóalap: adomány 78%-a, együttesen 33,54% adó, ezzel szemben a 20% adókedvezmény. Jövedelemhez így 13,54%-os terheléssel jut a tag.Adókedvezmény egyéni befizetések után 20%. Mértéke maximum 100 ezer Ft, illetve 2020. január 1. előtt betöltött öregségi nyugdíjkorhatár esetén 130 ezer Ft. Két önkéntes pénztárba történő befizetés esetén az adójóváírás összege maximum 120, illetve 150 ezer Ft.

Adomány egyéni számlára: Mit jelent, milyen lehetőséget nyújt?

Pénztár támogatójának minősül az a természetes vagy jogi személy, aki eseti vagy rendszeres pénzbeli szolgáltatást teljesít (adományt) a pénztár javára ellenszolgáltatás kikötése nélkül. A támogató jogosult meghatározni, hogy az adományt mely – az Alapszabályban meghatározott - tagsági körnek nyújtja.A Pénztár alapszabálya VIII.3. pontja alapján a támogatói adomány 3%-a a működési tartalékon kerül jóváírásra.A támogatás feltétele az érvényes Támogatási szerződés.A támogatás összegéről a Pénztár tárgyévet követő január 31-ig igazolást állít ki a Támogató részére. Az adomány a munkáltató szempontjából átadott pénzeszköz, a munkavállaló szempontjából egyéb jövedelem (16% SZJA, 27% EHO terheli). Adóalap: adomány 78%-a, együttesen 33,54% adó, ezzel szemben a 20% adókedvezmény vehető igénybe utána. Jövedelemhez így 13,54%-os terheléssel jut a Pénztártag.

Újdonság 2013-tól:Célzott szolgáltatás Mit jelent és miért előnyös lehetőség ?

• Munkáltató választja ki a megcélzott szolgáltatást és az érintett személyek vehetik csak igénybe (pld csak nőknek nőgyógyászati szűrővizsgálat, csak a devizahiteles kollegáknak lakáscélú devizahitel-törlesztése)

• Az adott munkáltató adott pénztárban tag dolgozói és hozzátartozói vehetik igénybe

• Az erre adott pénz csak arra használható közösségi szolgáltatásként (elkülönített tartalék), a maradvány nem osztható fel az egyéni számlák között

• Nem kerül a tagok egyéni számlájára, nem adóznak utána• Az egészségpénztár és az önsegélyező pénztár új

feladatainak vállalására is alkalmas lehet

Célzott szolgáltatás Mennyibe kerül a cégének?

Jó hír, hogy béren kívüli juttatásnak minősül:az Szja tv. 71.§-a szerinti

Kizárólag a kedvező SZJA, EHO fizetési kötelezettség: 35,7%

Felső határ: évente a munkáltató pénztártag alkalmazottai számának és a minimálbér szorzata.

Az alkalmazottak létszámaként az éves első befizetéskor pénztártag alkalmazottak létszáma vehető figyelembe.

Nem számít bele az éves 500 e Ft-os keretösszegbe lehetőség további kedvezményes juttatás nyújtására

Felső határ fölött: egyes meghatározott juttatás 51,17%

Célzott szolgáltatás működése

Munkáltató Pénztár

külön-külön szerződést kötnek

Az egyes célzott szolgáltatásokra

Támogatás Speciális alapba

Speciálisan meghatározott célra fordítható és igényelhető

• 1 munkáltató 1 pénztárnál is akár több célra is adhat támogatást• Kizárólag az adott vállalatnál dolgozó az adott szolgáltatásra

jogosult pénztártagok vehetik igénybePéldául : ülőmunkát végző kollegák gerinc szűrővizsgálatokra,

informatikusok munkatársak látásvizsgálatokra, zajos munkagépeken dolgozók hallás szűrő vizsgálatokra.

Adóköteles szolgáltatásokEgészségpénztár (2013)

Életmódjavító szolgáltatás

Jogalap nélküli szolgáltatás

Adomány Kilépés miatti

kifizetés

Adóköteles jövedelem: szolgáltatás összegének 100%-a

Adóköteles jövedelem:szolgáltatás összegének 78%-a

Adóköteles jövedelem:adomány összegének 78%-a

Adóköteles jövedelem:kifizetés tőkeösszegének 78%-a

Adóalap kiegészítés nincs!

Személyi jövedelemadó: 16%alapja: adóköteles jövedelem (16%)

Személyi jövedelemadó: 16%alapja: adóköteles jövedelem (12,48%)

Személyi jövedelemadó: 16%alapja: adóköteles jövedelem (12,48%)

Személyi jövedelemadó: 16%alapja: adóköteles jövedelem (12,48%)

Egészségügyi hozzájárulás:nem terheli

Egészségügyi hozzájárulás: 27%alapja: adóköteles jövedelem(21,06%)

Egészségügyi hozzájárulás: 27% alapja: adóköteles jövedelem(21,06%)

Egészségügyi hozzájárulás: 27%alapja: adóköteles jövedelem(21,06%)

SZJA- előleg befizetése a jövedelem megszerzésének negyedévét követő hó 12-éig (10 e Ft felett), az EHO előleg fizetési és bevallási kötelezettség az éves bevallással egyidejűleg rendezendő.

Adóköteles szolgáltatásokNyugdíjpénztár (2013)

Adomány 10 éves kifizetés Tagi kölcsön Tagi lekötés

Adóköteles jövedelem: bevétel 78%-a

Adóköteles jövedelem:kifizetés tőkeösszegének 78%-a

Adóköteles jövedelem:leemelt kölcsöntartozás (100% tőke) 78%-a

Adóköteles jövedelem:érvényesített összeg tőkerészének 78%-a

Adóalap kiegészítés nincs!

Személyi jövedelemadó: 16%alapja: adóköteles jövedelem (12,48%)

Személyi jövedelemadó: 16%alapja: adóköteles jövedelem (12,48%)

Személyi jövedelemadó: 16%alapja: adóköteles jövedelem (12,48%)

Személyi jövedelemadó: 16%alapja: adóköteles jövedelem (12,48%)

Egészségügyi hozzájárulás: 27% alapja: adóköteles jövedelem (21,06%)

Egészségügyi hozzájárulás: 27%alapja: adóköteles jövedelem (21,06%)

Egészségügyi hozzájárulás: 27% alapja: adóköteles jövedelem (21,06%)

Egészségügyi hozzájárulás: 27%alapja: adóköteles jövedelem (21,06%)

SZJA- előleg befizetése a kifizetés negyedévét követő hó 12-éig (10 e Ft felett), az EHO az éves bevallással egyidejűleg rendezendő, kivéve a tagi kölcsönt, aminél az EHO előleg az érvényesítés negyedévét követő hó 12-éig rendezendő.

2014 - es bérek kevesebbért! Tervezzen előre döntsön már most!

Hogyan lehet olcsóbb?2014-ben is nyújtson béren kívüli juttatásokat a kedvezményes adózási feltételekkel a juttatás 1,19-szeresére számolva 16 %-os SZJA és 14 %-os EHO megfizetése mellett – adható (jelenleg is)

a munkavállalóknak: Mérlegeljen !

Elégedettebb munkatárs eredményesebb munkavégzés:Ø Már ad béren kívüli juttatást? Érdemes újra átgondolni a dolgozói

összetétel alapján a szükségletek figyelembevételével lojalitás növelés!Ø Még nem ad béren kívüli juttatás? Tervezze meg előre , munkavállalói

szociális helyzete szerint válassza ki cafetéria elemét vagy elemeit.Ø Szeretne még több juttatást adni olcsóbban? A Pénztárak célzott

szolgáltatás lehetőségével segíthet csoportok szerint meghatározva munkatársainak. Ez béren kívüli juttatások keret összegein felül is bérkiegészítést például csak a devizahiteleseknek vagy női dolgozóinak nőgyógyászati szűrővizsgálatokra vagy informatikus kollégáknak szemészeti szűrővizsgálatokra

Olcsóban lehet minőségi nyugdíjunk vagy több pénzt fordíthatunk az egészségre és

a szociális költségekre! Hogyan?

PÉNZTÁRI ÖNGONDOSKODÁSSAL!

A vállalatoknak nagy szerepe van az egyének ösztönzésében! Hogyan?

MUNKÁLTATÓI HOZZÁJÁRULÁSSAL!

Megtakarításra jó megoldás : ÖNGONDOSKODÁS !

ÖNGONDOSKODÁS növekvő szerepe a jelenben a jövőbért!

MIÉRT? A nyugdíjfinanszírozásban az egészségügyi ellátásban és a növekvő hétköznapi költségekben láthatóan az állami szerepvállalás csökkenő, a lakossági közvetlen finanszírozás egyre növekvő:o Amit az éppen aktív lakosság befizet, abból

fizetik az aktuális nyugdíjato Az új egészségügyi módszerek, eszközök egyre

jobbak, de egyre drágábbako Milyen erőben lesz az ország (GDP mérete, az aktív

lakosság aránya az eltartottakhoz viszonyítva, az adó és járulékfizetési mérték, hajlandóság, stb.) ebből mit tud finanszírozni a Költségvetés

MEGOLDÁS? MÁR AZ AKTÍV ÉVEKBEN ELŐRE KÉPEZNÜNK KELL MEGTAKARÍTÁSOKAT!

ÖNGONDOSKODÁS érték: jelenben - jövőben!

JÓ TANÁCS: ne költsünk el fogyasztásra mindent, előtakarékoskodjunk !HOGYAN? Meg kell keresni a legnagyobb állami támogatást nyújtó öngondoskodási formákat: önkéntes pénztárak!Előnyös öngondoskodási lehetőségek:•Hosszú távon a nyugdíjpénztárban a pihentető nyugdíjas évekért!•Rövidebb távon az egészségpénztárban a saját és családunk egészségéért és az önsegélyező pénztárban a könnyebb mindennapokért!•A munkáltató juttatásaiból tegyünk a pénztárakba, valamint az egyéni befizetések általános 20%-os állami támogatását (adókedvezményét) is használjuk ki.

Pénztári öngondoskodás:Melyiket érdemes választani? 2013-ban is a megtakarítás céljától függően: • A nyugdíjas időszak előkészítésére a legjobb támasz az

önkéntes nyugdíjpénztár: munkáltatói és egyéni befizetésselo egyszerű befektetés nincs vele különösebb tennivaló,o önkéntes alapú a befizetések szüneteltethetőek,o profi vagyonkezelők nem kell a befektetésekkel foglalkozni,o hosszú távú, jövedelmező befektetés, infláció feletti hozamok,o több lehetőség a szolgáltatásraválasztható:

§ egyösszegű-, § járadékalapú-, § vegyes szolgáltatás.

• Az egészségpénztár azonnali és változatlan szolgáltatási hozzáférést ad a pénztári pénzekhez

• Az önsegélyező pénztár egy biztos segítség a hétköznapok anyagi terheinek a könnyítésére

• Az egyéni befizetés adókedvezménye jövedelemkorláttól független! Minden év adókedvezményét érdemes kihasználni!

Önkéntes NyugdíjpénztárA biztonságos, nyugodt jövő érdekében egyre

fontosabb az öngondoskodás !Soha nem lehet elég korán és soha sem késő elkezdeni !

Az Állam is segít:-20%adójóváírás!

életszínvonal megtartása

Az önkéntes nyugdíjpénztár optimális megoldás azok számára, akik a hosszú távú nyugdíjcélú megtakarításra tudatos öngondoskodással törekednek.

Érték a jövőben az Önkéntes Nyugdíjpénztár

Taglétszám (ezer fő) és vagyon (Mrd Ft)

A helyzet kialakulása összekapcsolódik:o a 2008-as pénzügyi válsággal nehezebb gazdasági

helyzetben vannak a munkavállalók és a munkáltatók. o Magán ágazattal kapcsolatos problémákkal.

• Összességében a nyugdíjpénztárak jó hozamokat érnek el.• Egyik legolcsóbb hosszú távú befektetés.• Kisösszegű befektetéseket is szervesen tudja integrálni.• Kényelmes a tagnak.

Megnevezés 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Létszám (ezer fő) 1.385 1.370 1.328 1.298 1.267 1.227

Vagyon (Mrd Ft) 744 749 756 811 836 919

Önkéntes Nyugdíjpénztárelőnyei

Szolgáltatások• 10 év várakozási időt követően a hozam adó- és járulékmentesen felvehető, ezt követően 3 évente van rá lehetőség. Tőkerész adóköteles, egyéb jövedelemnek minősül, így EHO és SZJA előleg fizetési kötelezettség terheli.

• A tőke - a 2007. december 31-éig befizetett összegek tekintetében - 12. évtől kezdve, évente 10%-al csökkenő mértékű része adóköteles, így a 21. évtől adómentesen felvehető. 2008. január 1-től befizetett összegek esetén az egyes befizetések idejétől függ, nem a tagsági viszony kezdetétől.

• A hozam minden esetben kamatadó mentes.• Jogerős határozattal rendelkező nyugdíjas, rokkantnyugdíjas esetén a kifizetés teljes összege adó- és járulékmentes.

• Nyugdíjszolgáltatás 2013-as belépést követően 10 év tagsági viszonyt követően válik adómentessé a korábbi 3 évvel szemben.

A nyugodt nyugdíjas élet titka: nyugdíjpénztári járadék

• A járadék az igénybe vehető szolgáltatás típusok egyike. • A pénztártag egyéni számlája automatikusan a Kiszámítható portfólióba

átsorolásra kerül. A kifizetések (járadéktagok kifizetése) a továbbiakban e portfólióból történnek.

• Járadék szolgáltatás esetén lehetőség van vegyes járadék igénylésére, ebben az esetben egy egyösszegű kifizetés után következik a járadéktagok fizetése, melyek lehetnek havi, negyedéves illetve éves üteműek.

• Költsége:• Első járadéktag kifizetésekor egyszeri eljárási költség,• További járadéktagok kifizetésekor kifizetéssel kapcsolatos

költségek. (posta-, bankköltség)

• A pénztár a járadékokat évente egyszer az elért hozamok alapján újraértékeli.

• Mód van arra, hogy a Járadékos idő előtt hozzájusson a fennmaradó teljes összeghez.

• Az utolsó járadéktag kifizetése az egyéni fedezeti számlán fennmaradó összeg teljes kifizetésével és a tagsági jogviszony megszűnésével jár.

• Halál esetén a fennmaradó összeg adómentesen a kedvezményezetté, örökösé.

Az MKB Csoport kínálataszéleskörű és ügyfélbarát!

• MKB Nyugdíjpénztár (önkéntes és magán ág)

• MKB Egészségpénztár

• MKB Önsegélyező Pénztár (új!)

• MKB SZÉP Kártya

• MKB Bank és más csoporttagok kedvezményei a munkáltatói partnereknek és a tagoknak

• Garancia a több tíz éves tapasztalat a banki szolgáltatások különböző területén!

Kapcsolódásunk a béren felüli juttatásokhoz

MKB PénztárakLétszám (1999-2012)

1999 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Önkéntes Ág (4.) 38 113 111 103 98 94 90

Magán Ág (6.) 12 32 35 38 38 3 3

Nyugdíjpénztár összesen

50 145 146 140 136 97 93

Egészség-pénztár (2.) 86 109 120 133 143 160

Mindösszesen 50 231 255 260 269 240 253

Adatok ezer főben

MKB PénztárakVagyon (1999-2012)

1999 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Önkéntes Ág (4.) 9 90 78 84 88 85 92

Magán Ág (6.) 1 40 43 54 63 11 11

Nyugdíjpénztár összesen

10 130 121 138 151 96 103

Egészség-pénztár (2.)

5 7 7 9 9 10

Mindösszesen 10 135 128 145 160 105 113

Adatok Mrd Ft-ban

MKB Nyugdíjpénztár Önkéntes ág hozam és portfolió adatai

Megnevezés

Hozamok alakulása Portfoliók alakulása

Tárgyévi nettó

hozamráta (2012)

10 naptári év átlagos

nettó hozamrátája

(2003-2012)

Vagyon-növekedési

mutató (2003-2012)

Portfoliók tagjainak

száma(fő)

Portfoliók vagyonadatai

(Mrd Ft)

Kiszámítható portfolió

7,94% 6,61% 6,57% 2.779 4.0

Klasszikus portfolió

11,26% 6,63% 6,66% 3.680 6.1

Kiegyen-súlyozott portfolió

19,83% 7,18% 7,26% 81.284 79.3

Növekedési portfolió

16,06% 6,94% 6,82% 2.420 2.4

MKB Önkéntes NyugdíjpénztárÉves nettó hozamráták (1996-2012)

0

2

4

6

8

10

12

Évek

%

Jelenlegi helyzet:MKB Nyugdíjpénztár hozamai 2013.01.01.-2013.10.24.

Portfólió elnevezése

Kiszámítható Klasszikus Kiegyensúlyozott Növekedési

Önkéntes Ág 4,42% 4,65% 6,38% 5,66%

Magán Ág

- 4,56% 6,42% 5,98%

Önkéntes EgészségpénztárAz Ön és családja

egészségéért!Az önkéntes egészségpénztár elsődlegesen az egészség megőrzésével összefüggő, a napi és később várhatókiadások finanszírozására szolgál.

Megtakarításaz egészségért!

Állam támogatás egészségügyi kiadásokra adókedvezményekkel!

EGÉSZSÉGPÉNZTÁR-2013 : új szolgáltatás

Közismert néven lisztérzékenység. Autoimmun-betegség, mely jelenleg nem gyógyítható, de megfelelő étkezés segítségével tünetmentesíthető. A betegséggel járó többletkiadás (speciális élelmiszerek megvásárlása) mostantól Egészségpénztáron keresztül is finanszírozható.A glutén-érzékenyeknek szánt élelmiszereket az OÉTI tartja nyilván, honlapjukról letölthető a tételes lista. Az ebben a listában szereplő termékek az Egészségpénztárban is elszámolhatóak. Pl.:

• PROMIX-PK Gluténmentes lisztkeverék• Abonett Extrudált kukorica kenyér• Panini Gluténmentes zsemlék• BARBARA gluténmentes zsemlemorzsa

Gluténmentes élelmiszerek elszámolása

EGÉSZSÉGPÉNZTÁR-2013: új szolgáltatások II.

• új: „szolgáltatást finanszírozó egészségbiztosítások (betegségbiztosítások) díjának fizetése”

• kockázati alapú biztosításra utal az szja tv módosítása, de lehet (szerintünk) általános eü szolgáltatás vásárlás is biztosítón keresztül

• csak szolgáltatás nyújtására vagy pénzbeli juttatásra is vonatkozik?• új továbbá: az egészségbiztosítás megköthető a tagra és a

jogosultjára is• új továbbá: „a biztosítónak az adott egészségbiztosítással kapcsolatos bármely pénzbeli kifizetését a pénztártag pénztárban vezetett egészségszámlájára, vagy a pénztár erre a célra kijelölt szolgáltatási számlájára kell teljesíteni .”

Biztosítási díj finanszírozása egészségpénztárból

Az egészségpénztári megtakarítás egyre fontosabb szerepet kap !2012-es bővülése pénztári körökben is komoly meglepetést okozott, a kedvezőtlen előjelek (EHO bevezetése, sport és üdülés kivezetése) ellenére az elmúlt évek legnagyobb növekedését érte el.

Tagdíj jellegű bevételek és szolgáltatási kifizetések

Egyre nőnek az egészségüggyel kapcsolatos költségek. Egyre többet költünk gyógyszerre, magánellátást egyre többször veszünk igénybe.

Megnevezés 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Befizetések összesen (Mrd Ft) 35 44 50 52 51 56

Szolgáltatások kiadásai (Mrd Ft) 34 40 51 54 56 57

Létszám (ezer fő) 733 842 899 958 981 1.041Létszámváltozás előző évhez képest (ezer fő)

- 109 57 59 23 60

Az egészségpénztári megtakarítás anyagi lehetőségei

Fontos, de egyre kisebb mértékben figyelünk oda:• Egyéni befizetés 20%-a visszaigényelhető az SZJA-ból,• 2 éves lekötés esetén igénybe vehető + 10%-os

adókedvezmény,• Szűrővizsgálatokon résztvevők + 10%-os kedvezménye.• Folyamatos hozamtermelés

Befektetés isJók a hozamok (MKB: 2012-ben 7,6%) Befektetésnek is kiváló.Elsődlegesen az egészség megőrzésével összefüggő mindennapi (eü-i kiadások, gyógyszer, szemüveg, betegség miatti jöv. kiesés, csecsemőápolási termékek) vagy későbbi esetlegesen váratlan, vagy előre tervezett nagyobb összegű kiadások (fogászati kezelés, lézeres szemműtét, szűrővizsgálatok, köldökzsinórvér levétel, nyugdíjas időszakban felmerülő költségek,) finanszírozására szolgálnak.

Miért jó döntés az MKB Egészségpénztár?

Paraméterekben az egyik legjobb, legnagyobb pénztár• 5,8 ezer Munkáltató Partnerünk,• 9,6 ezer Szolgáltató Partnerünk,• 12 ezer Elfogadóhelyünk,• 166 ezer Tagunk van.

• Új kényelmi ügyfélbarát szolgáltatás bevezetése az elektronikus ügyintézés – egyszerűbb, gyorsabb !

• Jelentős taglétszámbővülés kellemes meglepetés a sportolás és az üdülés megszüntetése miatt. (Több mint 20 ezer új tag 2012-ben)

• Azonnal felhasználható keret, de befektetésnek is kiváló.• 2012-ben 1,5 m számlát dolgoztunk fel, ennek 70%-a EDI-s

MKB Egészségpénztár hozamai

Nettó hozam   

KSH éves fogy. árindex

Tagi számlákra felosztott hozam

2005  +6,57%  3,6% 65 mFt

2006  +4,01%  3,9% 112 mFt

2007  +9,04%  8,0%  342 mFt

2008 +8,05%  6,1%  433 mFt

2009  +8,53%  4,2%  558 mFt

2010 +5,30%  4,9% 375 mFt

2011 + 5,02% 3,9 % 378 mFt

2012 +7,60% 5,7% 609 mFt

MKB Egészségpénztár új szolgáltatása: Elektronikus ügyintézés: Igénylés

A teljes funkció használatához :„Elektronikus ügyintézésre bejelentkezés „ dokumentum kitöltése szükséges !FONTOS! Eredetiben is le kell adni az ügyfélszolgálaton vagy be kell küldeni postán: eredetiben aláírva és 2 tanúval ellátva !

Változás: Tagként elektronikus ügyintézéssel sok kényelmi előnyös funkciót élvezhet : elektronikusan beküldhető nyomtatványok a változásról, egy helyen nyilvántartva visszakereshetőek az előzmények !

MKB Egészségpénztár új szolgáltatása: Elektronikus ügyintézés – Értesítések : Egyéni számla egyenleg és a részletek megtekintése

Egészségpénztár új szolgáltatása: Elektronikus ügyintézés

Személyes tárhely funkciói:• Értesítések (tagságot érintő értesítések) E-mailt küldünk üzenet

érkezéséről,• Dokumentumküldés (nyomtatványok elektronikus beküldése),• Dokumentumtár (küldött, kapott nyomtatványok),• Egyéni számla (tárgyév és 2 naptári évre visszamenően)• Tagi adatok, szolgáltatásra jogosultak módosítása,• Kártyaadatok (aktiválás, letiltás)

MKB Egészségpénztár tagoknak újdonság:MKB Egészség Plusz Hitelkártya

Kedvezményes új lehetőség októbertől :§ Az MKB Egészségpénztári számlára 1%-os pénzvisszatérítést nyújt az MKB Bank.§ Az MKB Egészség Plusz Hitelkártya az MKB Banktól igényelhető és bármely MKB Egészségpénztár tag számára, amennyiben megfelel a Bank által a mindenkori Kondíciós Listában meghatározott igénylési feltételeknek. Célja :§ Segítség, támogatás nyújtsa a tag és családja egészségének megőrzéséhez. § A felmerülő egészségügyi problémák megoldása és az ezzel kapcsolatos kiadások

finanszírozása , így még több lehet az egészségre fordítható pénz.Előnye:§ A tag egyenlege növekszik az MKB Egészség Plusz Hitelkártya költései

után is az MKB Bank által nyújtott 1%-os pénzvisszatérítéssel.§ Ez az összeg egyéni befizetésként kerül a tag számlájára, így ez után is

igénybe vehető az adójóváírás így ezzel is nő a számlaegyenleg.További részletekről, az igénylési- és hitelkártya-használat feltételeiről tájékozódjon bővebben bármely MKB bankfiókban, a www.mkb.hu weboldalon!

2013 – tól újdonság az MKB Önsegélyező Pénztár

Az önsegélyező pénztár elsősorban a mindennapok anyagi jellegű szociális költségeinek a csökkentését szolgálja! De az előre nem várt helyzetekre is felkészülést nyújt !

Anyagi segítség a hétköznapokterheiben !

Az Állam is támogatja:20 % adójóváírás!

MKB Önsegélyező Pénztárszolgáltatásai

Közösségi szolgáltatásként azonnal, egyéniként 180 nap várakozási idő után nyújtott szolgáltatások:§ Szülési segély§ Terhességi segély§ Gyermeknevelési támogatás§ Beiskolázási támogatás (minimálbér/év/gyerek) egyetemistáknak

kollégiumi díj, albérleti díj, tandíj is§ Munkanélküliségi ellátások§ Bányász dolgozók egészségkárosodási járadéka§ Rokkantsági járadék, valamint az ápolási díj összegének

kiegészítése§ Temetés igazolt költségeinek támogatása§ Otthoni gondozás támogatása (max. 28.500 Ft/hó)§ Idősgondozás intézményi támogatása (max. 28.500 Ft/hó)

MKB Önsegélyező Pénztárszolgáltatásai

Egyéni és közösségi szolgáltatásként is azonnal nyújtott szolgáltatások:§ Gyógyszer és gyógyászati segédeszköz árának támogatása§ Gyógyteák, fog- és szájápolók megvásárlásának támogatása§ Betegség miatti keresőképtelenség jövedelem kiesésének pótlása§ Látássérült személyek életvitelét elősegítő szolgáltatás§ Mozgáskorlátozottak, fogyatékosok részére speciális eszközök

vásárlásának, lakókörnyezetük átalakítása költségeinek támogatása

Kizárólag közösségi szolgáltatásként nyújtott szolgáltatások:(célzott szolgáltatások, várakozási idő nélkül igénybe vehetők)§ Tűz- és elemi károkhoz kapcsolódó segélyek§ Közüzemi díjak finanszírozásának támogatása (max. 14.700 Ft/hó)§ Lakáscélú devizaalapú jelzáloghitel törlesztésének támogatása

(max. 14.700 Ft/hó)

MKB Önsegélyező Pénztárlehetőségei tagoknak:jelen – jövő

Előnyös a magánszemélyeknek, mert• a pénztári megtakarítások a tag és családja részére

tartalékot képeznek számos kiadásra, de a pénztári egyenleget folyó kötelezettségekre, rendszeres segélyekre is lehet fordítani,

• a pénztárban a szolidaritási jelleg erős, számos esetben célzottan is adható támogatás,

• a megtakarításokat az állam jelentős mértékben adókedvezményekkel támogatja, akár a munkáltatótól származik a befizetés, akár a tag egyénileg gyarapítja félretett pénzét.

MKB Önsegélyező Pénztára vállalatoknál: jelen – jövő

Előnyös a munkáltatóknak, mert• a pénztári juttatásokkal a dolgozói, a családok anyagi

és szociális hátterét javíthatja, segítheti egészségük megőrzését, ezzel növekedhet a munkavégzés hatékonysága,

• egyéni, szolidáris segítséget nyújt, akár differenciáltan is a dolgozóinak,

• a juttatásokat lényegesen kisebb adóteherrel, mintha bérként adná, sok esetben adómentesen tudja nyújtani.

A SZÉP Kártya 2013- raKözkedvelt béren kívüli

juttatás lett! Sokoldalú széleskörű

felhasználhatóság, de egyéni befizetésre nincs lehetőség!

SZÉP Kártya

SZÉP Kártya: újratöltve I.Előnyei:• 3 zseb, éves kerettel

(Szállás 225 e Ft, Étkezés 150 e Ft, Szabadidő 75 e Ft)• Alkalomszerűen és differenciáltan is nyújtható (de nem lehet

teljesítményalapú).Fontos:• Zsebek között nem lehet utólag átcsoportosítani, de szállás és a

gyógyfürdő- és strandbelépő bármelyik zsebből finanszírozható• A támogatást az utalást követő második év május 31-ig lehet

felhasználni. Lejárt összeget vissza kell utalni a munkáltatónak. (egyéb bevételnek minősül, a korábban befizetett SZJA, EHO nem jár vissza)

• Haláleset: számla zárolva, csak akkor fizethető ki, ha a hagyatéki végzésben konkrétan szerepel a SZÉP Kártya (ilyenkor nincs lejárat, kifizetés készpénzben)

SZÉP Kártya: újratöltve II.• Új szolgáltatások erősítik a SZÉP Kártyát: sportpályák bérlése (pl.

sípálya, uszoda belépő), sport és szabadidős képzés és eszközkölcsönzés, sportegyesületi tevékenység (pl. sporthorgászat)

• 2013. július 1-től:§ gyógyfürdő és strand bármely zsebből fizethető,§ sportversenyek nevezési díja és regisztrációs díja fizethető a

szabadidő zsebből.• Utazásszervezők csak az 1. szálláshely zsebet használhatják

(szolgáltatók és dolgozók is csak a helyszínen szembesültek vele.)

Továbbra sem használható a kártya:• Utazás közvetítőnél, szállásközvetítőnél,• Jegyértékesítőnél,• Vadászatra, túrázásra,• Továbbra is csak melegkonyhás vendéglátóhelyek (munkahelyi

étkezés is) étkezési szolgáltatására fordítható.

MKB SZÉP KártyaKimondottan sikeres:

o 4,6 ezer szerződött Munkáltatónk, o 13,9 ezer szerződött Elfogadóhelyünko 115 ezer Kártyabirtokosunk van.o 18,2 Mrd Ft támogatás érkezett be a munkáltatóktól

(24% szállásra, 61 % étkezésre, 15 % szabadidőre) o kifizetett összeg 13,7 Mrd Ft (22% szállásra, 64 %

étkezésre, 14 % szabadidőre)Egyszerű –

kényelmes :Online megtekinthető

folyószámlával segítjük a könnyebb áttekinthetőséget munkáltatók, szolgáltatók és munkavállalók részére egyaránt.

MKB Pénztárak- MKB SZÉP KártyaMiért épp az MKB?

Az új pénztárral az MKB-csoport a teljes pénztári szférában tud átfogó szolgáltatásokat nyújtani ügyfeleinek a SZÉP Kártya mellett. Az MKB Csoport felajánlja a Munkáltató részére a személyes konzultáció, valamint írásos formában a tájékoztatás lehetőségét, a további kérdések pontosításának érdekében. Mindemellett igény szerint a vállalatnál, prezentációk tartásával vállalja a dolgozók felkészítését is a felhasználással, illetve a rendszerek megismertetésével kapcsolatban. Az egyes MKB pénztárakról és az MKB SZÉP Kártyáról részletes ajánlati anyagot küldünk kérésre. Honlapjainkon a kapcsolattartáshoz szükséges valamennyi nyomtatvány, így a munkáltatói szerződés minták is megtalálhatók, letölthetők.

Várható Cafetéria változások2014-ben*

Nincs jelentős módosulás! (SZJA, EHO teher változatlan)

Az utalvány nem lehet visszaváltható

Az adómentes biztosítási díj havi átlag összege a nem lehet nagyobb mint a havi minimálbér 30 %-a

A munkáltató adómenetes lakáscélú támogatása kiterjedhet a lakáshitel törlesztésére is

* A Parlamenthez benyújtott adótörvények alapján

Várható pénztári változások2014-ben

Az új adócsomag elfogadása esetén a 2014-es egyéni befizetések után a visszaigényelhető adókedvezmény összege növekedhet.

Továbbra is a saját befizetések 20 százaléka lehet a jóváírás értéke, de ez összesen 150 ezer forint értéket érhet el a különböző pénztártípusoknál együttesen számolva, ha a pénztártag 1956 január 1-e előtt született.

Új: az egyes pénztártípusokra külön-külön nem lenne korlátozás és az 1955 után születettek is megkaphatják a 150 e Ft-os kedvezményt.

Így elképzelhető, hogy az összes kedvezményt egyetlen általunk fontosnak ítélt pénztártípusban vesszük igénybe.

Várható pénztári változások2014-ben (vitaanyag alapján)A 2012. január 1. után rokkanttá nyilvánítottak is adómentes szolgáltatásban részesülhetnek

Amennyiben a pénztártag a 2011-es szabályok szerint munkaképességének 50 %-át elvesztette, vagy a 2012-es szabályok szerint a egészségi állapota nem éri el a 60 %-ot a nyugdíjpénztárból átléphet az egészségpénztárba, önsegélyező pénztárba

Az egészségpénztárak is nyújthatnak önsegélyező pénztári szolgáltatást

Az önsegélyező pénztár a fogyatékossági támogatásban részesülők részére fogyatékossághoz kapcsolódó segélyt nyújthat

Várható pénztári változások2014-ben (vitaanyag alapján)Munkáltatói pénztár:

Önkéntes pénztári szabályok vonatkoznak rá, de• munkáltató alapíthatja, • zárt pénztár csak a dolgozóknak, • kevésbé normatív (kollektív szerződés, munkaszerződés

szabályozza ki kap támogatást, egyéni befizetés is előírható)

• Lehet nyugdíjpénztár, egészségpénztár, önsegélyező pénztár

Várható pénztári változások2014-ben (vitaanyag alapján)Magánnyugdíjpénztár:

• Nyugdíjazáskor is vissza lehet lépni a TB-be• Járadék = egyéni számla összeg/várható hátralévő

élettartam hónapokban• Halál esetén a járadékszámlán maradó összeg

örökölhető• Egyösszegű kifizetés csak akkor, ha a járadék kisebb mint a

minimális nyugdíj 25 %-a

• A befizetésből 2,5 % vonható le a működésre• A nem fizetők hozamából levonható a működésre• A vagyonkezelési díj 0,4 % lehet• Évi egy közgyűlés

Köszönöm a figyelmet!Bármi kérdése felmerül

forduljon hozzánk bizalommal standunknál!

www.mkbnyp.huwww.mkbep.hu

www.mkbosp.hu www.mkbszepkartya.hu