Cong ty CB phin Nhi~t di~n Ba Ria

Bao cao tai chfnh cho nam kSt thuc

ngay 31 thang 12 nam 2018

Cong ty cA phin Nhi~t di~n Ba Ria Thong tin v~ Cong ty

GiAy ChU11g nh~n Dang ky Doanh nghi~p sB

Hqi dAng Quan trj

Ban TAng Giam dBc

Try sir dang ky

Cong ty ki~m toan

3500701305 ngay 1 thang 11 nam 2007

Gifry Chtmg nh~n Dang ky Doanh nghi~p da duqc diSu chinh nhiSu IAn, IAn gAn day nhfrt Ia Gifry Chtmg nMn Dang kY Doanh nghi~p s6 3500701305 ngay 12 thang 5 nam 2016. Gifry ch\rng nh~n dang ky doanh nghi~p va cac gifry chtmg nMn diSu chinh do Sa K~ hoc;tch va DAu tu tinh Ba Ria- Vung Tau cfrp.

Ong Huynh Lin Ong Nguy~n Ti~n Dung Ong Le Th~ Son Ong Phc;tm Qu6c Thai

Ong Doan NgQc Nhan

Ong Chau Thanh cAn

Ong Nguy~n Ti~n Dung Ong Le Van Huy Ong Doan NgQc Nhan

Chu tich Oy vien Oy vien Oy vien ( d~n ngay 20 thang 4 nam 20 18) Oy vien (tir ngay 20 thang 4 nam 2018) Oy vien (tu ngay 1 thang 2 nam 2018)

T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c (tu ngay 2 thang 5 nam 2018)

Khu ph6 Huang Giang, PhuOng Long Huang Thanh ph6 Ba Ria Tinh Ba Ria- Vung Tau Vi~tNam

Cong ty TNHH KPMG Vi~tNam

Cong ty Cfi phin Nhi~t di~n Ba Ria Bao cao cua Ban TAng Giam dBc

Tuyen bB trach nhifm ciia Ban TAng Giam d6c v~ Bao cao tai chinh

Ban Tfmg Giam d6c chiu trach nhi~m l~p eac Bao cao tai chfnh cho m6i giai do;;tn tai chfnh phiin anh trung thvc va hqp ly tinh hinh tai chfnh cua Cong ty va kSt qua ho;;tt d()ng kinh doanh va cac luAng hru chuyc3n ti~n t~ trong nam. Khi l~p eac Bao cao tai chfnh, Ban T6ng Giam d6c phiii:

• • •

•

Ch<;>n eac nguyen t~c kS toan phil hqp va ap d1,mg eac nguyen t~c nay m9t each thfch hqp; Dua ra danh gia va u&c tfnh hqp ly va th~n tr<;>ng; Tuyen b6 vi~c tuan thU cac nguyen t~c kS toan, trir nhfrng ngo;;ti I~ da dugc thuySt minh va giai thfch trong Bao cao tai chfnh; va L~p cac Bao cao tai chfnh theo gia djnh ho;;tt d()ng lien tvc trir khi gia djnh nay khong con phil hqp.

Ban T6ng Giam d6c xac nh~n Cong ty da tuan theo nhfrng yeu du tren trong vi~c l~p cac Bao cao tai chfnh.

Ban T6ng Giam d6c chju trach nhi~m dam bao sv dung d~n cua vi~c ghi cMp s6 sach kS toan cua Cong ty va nhiing s6 sach nay cung dip m()t each tuong dfJi chfnh xac thong tin thl chfnh cua Cong ty t;;ti m<;>i th<'ri dic3m. Ban T6ng Giam d6c ciing c6 trach nhi~m bao v~ tai san cua Cong ty va do do co trach nhi~m thvc hi~n cac bu&c hqp Iy nhAm ngrm ngira va phat hi~n nhiing gian I~n va b~t thmmg.

Phe duyft Bao cao tai chinh

ChUng toi pbe duy~t ca~' Bao eao tai chfnh dfnh kern, Bao cao tai chfnh nay da phiin anh trung thl,fc va hqp Iy, tren eac;khfa c;;tnh tr<;>ng ySu, ti~h hi_nh tai chfnh ~ua <;ong ty t;;ti ngay ?1 thang 12 nam 2018, ketjqua ho~t d9!lg kinh d?anh va 'c Iuong lu,u chuy,en tien t~ cho nam ket thuc cilng ngay phil h<JP.fv&i eac thuan mvc Ke toan 1~t Nam, Che d() Ke toan doanh nghi~p Vi~t Nam va eac quy djnh phap ly co lien quan dSn vi~ l~p va trinh bay Bao cao tai chfnh.

Tinh Ba Ria- Viing Tau, ngay 4 thang 3 nam 2019

2

(

KPMG Limited Branch . 1 Qth Floor, Sun Wah Tower 115 Nguyen Hue Street, Ben Nghe Ward District 1, Ho Chi Minh City, Vietnam +84 (28) 3821 9266 I kpmg.com.vn

BAO CAO KIEM TOAN aQc L~P

Kinh gll'i cac c6 dong Cong ty c6 phan Nhi~t di~n Ba Ria

ChUng toi da kiem toan b8.o cao tai chfnh dfnh kem cua Cong ty CO ph~m Nhi~t di~n Ba Ria ("Cong ty''), baa gom bang din doi ke toan t;;~i ngay 31 thang 12 nam 2018, baa cao ket qua ho<;~t dong kinh doanh, baa cao IU'U chuyen tien t~ lien quan cho nam ket thuc cung ngay va cac thuyet minh kem thea dU'Q'C Ban TOng Giam doc Cong ty phe duy~t phat hanh ngay 4 thang 3 nam 2019, dU'Q'c trlnh bay tll' trang 5 den trang 37.

Trach nhi~m c.ua Ban T6ng Giam dOc

Ban TOng Giam doc Cong ty chju trach nhi~m l~p va tr1nh bay trung thl,l'c va hQ'p ly baa cao tai chfnh nay thea cac Chuan ml,l'c Ke toan Vi~t Nam, Che do Ke toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly co lien quan den vi~c l~p va trlnh bay baa cao tai chfnh, va chiu trach nhi~m ve kiem soat noi bo ma Ban TOng Giam doc xac dinh Ia dm thiet de dam baa vi~c l~p baa cao tai chfnh khong co sai sot trong yeu do gian l~n hay nh~m l~n.

Trach nhi~m cua ki6m toan vien

Trach nhi~m cua chung toi Ia dU'a ra y kien ve baa cao tai chfnh nay dl,l'a tren ket qua kiem toan cua chung toi. Chung toi da thl,l'c hi~n cong vi~c kiem toan thea cac Chuan ml,l'c Kiem toan Vi~t Nam. Cac chuan ml,l'c nay yeu c~u chung toi tuan thu chuan ml,I'C va cac quy djnh ve d<;!O dlic nghe nghi~p va l~p ke ho<;~ch va thi,I'C hi~n CUOC kiem toan de d<;~t dU'Q'C Sl,l' dam baa hQ'p ly Ve Vi~C li~U baa CaO tai chfnh co con sai sot trong yeu hay khong.

Gong vi~c kiem toan baa gom vi~c thl,l'c hi~n cac thu t1,1c nh~m thu th~p cac b~ng chll'ng kiem toan ve cac so li~u va cac thuyet minh trong baa cao tai chfnh. Cac thu tl,IC dU'Q'C ll,l'a chc;>n dl,l'a tren xet doan CUa kiem toan vien, baa gom danh gia rui ro co sai sot trong yeu trong baa cao tai chfnh do gian l~n ho~c nh~m l~n. Khi thl,I'C hi~n cac danh gia rui ro nay, kiem toan vien xem xet kiem soat noi bO cua Gong ty lien quan t6'i vi~c l~p va trlnh bay baa cao tai chfnh trung thl,I'C va hqp ly nh~m thiet ke cac thu tl,IC kiem toan phu hQ'p V6'i tlnh hlnh thl,I'C te, tuy nhien khong nh~m m1,1c dfch dU'a ra y kien ve hi~u qua cua kiem soat noi bo cua Cong ty. Gong vi~c kiem toan cung baa gom vi~c danh gia tfnh .thfch hQ'p cua cac chfnh sach ke toan dU'Q'C ap dl,lng va tfnh hQ'p ly cua cac U'cYC tfnh ke toan cua Ban Giam doc cua Cong ty, cOng· nhU' danh gia vi~c trlnh bay tOng the baa cao tai chfnh.

Chung toi tin r~ng cac b~ng chling kiem toan ma chung toi thu dU'qc Ia d~y du va thfch hQ'p lam cO' s& cho y kien kiem toan cua chung toi.

KPMG Limited Branch in Ho Chi Minh City, a branch of KPMG Limited a Vietnamese one member limited liability company and a member fir,.;, of the KPMG network of independent member firms affiliated v.ith KPMG International Cooperative ("KPMG lnternationar), a Swiss entity.

3

)~

y ki.in cua ki~m toan vien

Thea y kiem cua chung toi, baa caa tai chfnh da phan anh trung thl,I'C va hqp ly, trem cac khfa c;;mh trong yeu, tlnh hlnh tai chfnh cua Cong ty cO ph~m nhi~t di~n sa. Ria tc;ii ngay 31 thang 12 nam 2018, ket qua hac;it dong kinh daanh va IU'u chuyem tien t~ cha nam ket thuc cung ngay phu hqp v&i cac Chuan ml,l'c Ke taan Vi~t Nam, Che do Ke taan daanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy d!nh phap ly c6 lien quan den vi~c l~p va trlnh bay baa caa tai chfnh.

Chi nhanh Cong ty TNHH KPMG tc;ti Thanh ph6 H6 Chi Minh Vi~t Nam Baa caa saat xet so: 18-01-00330-19-1

~~>em~nlriguez Casihan Nguyen Anh TUi3n ~~~ Cmg nh~n Dang ky Hanh nghe

Kiem taan so 2225-2018-007-1 Giay chCmg nh~n Dang ky Hanh nghe Kiem taan so 0436-2018-007-1

Ph6 T6ng Giam d6c

Thanh pho Ho Chf Minh, ngay 4 thcing 3 nam 2019

4

Cong ty Cfi phin Nhi~t di~n Ba Ria Bang din d6i k~ toan t~i ngay 31 thang 12 nam 2018

MiuB 01-DN (Ban hanh theo ThOng tu s6 200/201411T-BTC ngay 22 thdng 12 nam 2014 cua B9 Tai chfnh)

Ma Thuyit 31/12/2018 1/1/2018 sB minh VND VND

TAISAN

Hti san ngi\n h'n 100 1.130.657.465.205 2.368.866.159.421 (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150)

Ti~n va cac khoan tuong dtrong ti~n 110 5 286.042.226.324 326.483.621.660 Ti~n 111 142.226.324 1.483.621.660 Ok khoi'm tuong duong ti~n 112 285.900.000.000 325.000.000.000

Diu ttr t3i chinh ngiin h'n 120 598.320.000.000 552.000.000.000 DAu tu n~m gifr dSn ngay dao h~n 123 6(a) 598.320.000.000 552.000.000.000

Cac khoan phai tho ngin h'n 130 71.624.102.968 1.323.258. 703.562 Pbai thu ng~n h~n cua khach hang 131 7 50.558.892.407 1.248.251.778.846 Tni tru&c cho ngum ban ng~n h~n 132 23.626.000 716.675.000 Phai thu ng~n h~n khac 136 8 21.402.783.160 74.651.448.315 Dg phong pbai thu kh6 doi 137 (361.198.599) (361.198.599)

Hang tAn ,kho 140 9 147.170.073.068 148.961.187.031 Hang ton kho 141 147.170.073.068 148.961.187.031

Tai san ngiin h'n khac 150 27.501.062.845 18.162.647.168 Chi phi tra tru&c ng~n h~n 151 427.144.046 420.033.371 ThuS gia tri gia tang duqc khllu trir 152 15(c) 24.822.966.676 15.115.126.323 ThuS pbai thu Ngan sach Nha nu&c 153 15(b) 2.250.952.123 2.627.487.474

Cdc thuyit minh dfnh kem Ia b9 phgn h(lp thanh cua Bdo cdo tai chfnh nay 5

:..

II ·c

-'t

Cong ty Cfi phin Nhi~t di~n Ba Rja Bang din d&i k~ toan t~i ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

MiuB01-DN (Ban hanh theo ThOng tus6 20012014/TF-BTC ngay 22 thdng 12 niim 2014 cua B9 Tai chinh)

Ma Thuy~t 31112/2018 1/1/2018 J. minh VND VND so

Tai san dai h~n 200 758.851.279.831 605.619.999.084

(200 = 220 + 240 + 250 + 260)

Tai san c6 dinh 220 255.014.611.088 198.756.587.212 Tai san c6 djnh hiiu hlnh 221 10 254.955.072.202 198.756.587.212

Nguyen gia 222 2.551.204.323.432 2.540.687.172.031 Gia tri hao mon lUy kd 223 (2.296.249.251.230) (2.341.930.584.819)

Tai san c6 djnh vo hlnh 227 11 59.538.886 Nguyen gia 228 3.959.064.839 3.889.064.839 Gia tri hao mon lUy kd 229 (3.899.525.953) (3.889.064.839)

Tai san dO' dang dai h~n 240 132.043.939.157 64.771.181.148 Xay d\mg ca biin d& dang 242 12 132.043.939.157 64.771.181.148

Diu tu tai chinh dai h~n 250 6(b) 343.249.232.740 327.336.281.400 Dftu tu vao cong ty lien k~t 252 83.750.000.000 83.750.000.000 Dftu tu g6p v6n vao cac dan vj khac 253 273.500.927.800 273.500.927.800 D\f phong dftu tu tai chfnh dai h~n 254 (14.001.695.060) (29 .914.646.400)

Tai san dai h~n khac 260 28.543.496.846 14.755.949.324 Chi phf tra tru&c dai h~n 261 1.936.786.255 875.985.150 Tai san thu~ thu nh~p hoan l~i 262 13 26.606.710.591 13.879.964.174

TONG TAl SAN (270 = 100 + 200) 270 1.889.508.745.036 2.97 4.486.158.505

Cdc thuydt minh iltnh kern la b9 ph(in hQ'p thanh cua Bao cao tai chtnh nay 6

' 7 ,. j'"

Cong ty CB phin Nhi~t di~n Ba Rja Bang can dfii k~ tmin t:;ti ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

MiuB 01-DN (Ban himh theo ThOng tus6 20012014/IT-BTC ngay 22 tluing 12 nam 2014 cita B(J Tai chfnh)

NGUONVON

NQ PHAI TRA (300 = 310 + 330)

Nqngin h~n Phai tra ngm1i ban ThuS phiti n()p Ngan s;kh Nha nu&c Phiti tni ngum lao d()ng Chi phf phiti tra Phiti tra khac Vay ng~n h~n D\f phbng phiti tni Quy khen thuemg, phuc lqi

Nqdai h~n Vay dai h~n

VON CHU SO Him (400 = 410)

van chii sO' hiiu v6n c6 phfrn Thi,ing du v6n cb phfrn Quy dfru tu va phat tri~n Quy khac thu(_)c v6n chU sa hfiu Lqi nhu~n sau thuS chua phan ph6i - LNST chua phtin ph6i liiy ki ain

cu6i nam tnt(fc - LNST chua phtin ph6i nam nay

Ma Thuy~t sB minh

300

310 311 14 313 15(a) 314 315 16 319 17 320 18(a) 321 19 322 20

330 338 18(b)

400

410 21 411 22 412 418 420 421

421a 421b

TONG NGUON VON (440 = 300 + 400) 440

31/12/2018 VND

801.415.602.072

377.600.380.295 107.187.173.026 28.116.228.273 14.953.575.840

1.491.201.950 37.179.205.916 52.976.902.748

133.033.552.953 2.662.539.589

423.815.221.777 423.815.221.777

1.088.093.142.964

1.088.093.142.964 604.856.000.000

7.560.228.689 121.294.978.514 20.035.100.608

334.346.835.153

197.041.917.937 137.304.917.216

1.889.508.745.036

Ngay 4 thang 3 nam 2019

Huynh Thi HuySn Trang Ph6 Truong phong Tai chfnh - Ki toan

Ki toan trnirng

11112018 VND

1.852.930.873.478

1.359.046.201.093 1.181.945.880.951

17.032.695.915 21.272.618.679

1.693.385.381 6.939.181.985

54.876.074.734 69.399.820.871

5.886.542.577

493.884.672.385 493.884.672.385

1.121.555.285.027

1.121.555.285.027 604.856.000.000

7.560.228.689 107.472.531.553 20.035.100.608

381.631.424.177

289.481. 777.771 92.149.q46.406

!

,i f

2.97 4.486.158.505 I !

Cac thuyit minh ilinh kem la b(J ph(in h(lp thanh cita Bao cao tai chinh nay 7

Cong ty ca phAn Nhi~t di~n Ba Ria Bao cao k~t qua ho~t dqng kinh doanh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018

M~uB02-DN (Ban hilnh theo ThOng tu s6 200/2014/JT-BTC ngay 22 thting 12 nam 2014 cita B(J Tai chfnh)

Ma Thuy~t sB minh

2018 VND

2017 VND

Doanh tho ban hang va cung cip djch vy 01 25 1.107.048.137.491 2.443.914.353.308

Gia vAn hang ban va djch vy cung cip

LQ'i nhu~n g{)p (20 = 01 - 11)

Doanh thu ho~t d()ng tai chfnh Chi phf tai chfnh

Trong a6: Chi phf liii vay Chi phf ban hang Chi phf qmin ly doanh nghi~p

LQ'i nhu~n thudn tir ho~lt d{)ng kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (25 + 26)}

Thu nh~p khac Chi phfkhac

11 26

20

21 27 22 28 23 25 26 29

30

31 32

K~t qua tir hol,lt d{)ng khac (40 = 31- 32) 40

LQ'i nhu~n k~ toan trtrO'c tho~ (50= 30 + 40)

Chi phi tho~ TNDN hi~n hanh

LQ'i ich tho~ TNDN hoan ll,li

LQ'i nhu~n thudn sao tho~ TNDN ( 60 = 50 - 51 - 52 )

Lai tren cA phi~u Uii ca ban tren c6 phi~u

50

51 31

52 31

60

70 32

985.270.429.803 2.320.201.067.542

121.777.707.688 123.713.285.766

93.028.198.044 12.137.057.027 12.219.410.311

40.039.827 32.914.091.681

95.755.706.774 78.255.576.919 13.441.028.109

39.481.415 33.278.483.093

169.714.717.197 107.895.451.113

229.798.572 133.636.876 3.835.085

229.798.572 129.801.791

169.944.515.769 108.025.252.904

45.366.344.970 17.032.695.915

(12.726.746.417) (1.157.089.417)

137.304.917.216 92.149.64,6.406 '

2.270

Ngay 4 thang 3 niim 2019

Ngum I~p:

Huynh Thj HuySn Trang Ph6 Truirng phong Tai chfnh - Ki toan

Cdc thuyit minh afnh kern la b(J phtjn h(fp thilnh cita Bao cao tai chfnh nay 8

Cong ty ca phin Nhi~t di~n Ba Ria Bao cao luu chuyin ti~n t~ cho nam kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (Phuong phap gian tiip)

MiuB03-DN (Ban himh thea ThOng tu s6 200/20141IT-BTC nglJY 22 tluing 12 nam 2014 cua B(J Tai chlnh)

Ma Thuy~t sB minh

2018 VND

LUlJ CHUYEN TIEN TU HO~T DQNG KINH DO,ANH

LQ'i nhu~n k~ toan trucrc thu~ 01 169.944.515.769 Di~u chinh cho cac khmin

Kh~u hao 02 30.181.376.263 Oic khoim dtJ phOng 03 117.120.601.613 (Uii)/16 chenh l~ch ty gia h6i doai do danh gia l~i cac khoan ffii,IC ti~n t~ c6 g6c ngo~i t~ 04 ( 17 .242.482.490) Uii til ho~t d{lng dAu tu 05 (56.356.686.368) Chi phf Hii vay 06 12.219.410.311

LQ'i nhu~n tir ho\lt d()ng kinh doanh 08 255.866.735.098

trucrc nhiing thay dAi van IU'U d()ng

Bi~n d9ng cac khoan phai thu 09 1.220.902.095.486 Bi~n d{lng hang t6n kho 10 i .791.113.963 Bi~n d{lng cac khoan phai tra va OQ"

phai tra khac 11 (1.245.759.557.327) Bi~n d9ng chi phf tra tru&c 12 (1.067.911.780)

231.732.475.440

Ti~n lai vay da tra 14 (12.421.593.742) Thu~ thu nMp doanh nghi~p da n{lp 15 (34.282.812.612) Ti~n chi khac cho ho~t d{lng kinh doanh 17 (17.323.715.488)

LU'U chuy~n ti~n thuin tir cac 20 167.704.353.598

ho,t d()ng kinh doanh

LUlJ CHUYEN TIEN TU CAC HO~T DQNG DAU Tif

Ti~n chi mua sfun till san c6 djnh va cac till san dai h~ khac 21 Ti~n chi dAu tu ti~n gi'ri c6 k)' h~n 23 Ti~n thu h6i dAu tu ti~n gi'ri c6 k)' h~n 24 Ti~n thu lai, c6 tuc va lqi nhu~n duqc chia

LU'U chuy~n ti~n thuin tir cac ho,t d()ng diu tu

27

30

(59.468.754.934) (618.320.000.000) 572.000.000.000

77.757.886.474

(28.030.868.460)

2017 VND

108.025.252.904

25.064.253.198 56.409.271.036

63.972.108.956 (80.499 .858.136) 13.441.028.109

186.412.056.067

( 1.01 0.570.228. 772) 967.407.392

1.074.214.328.574 ( 18.878.529)

251.004.684.732

(13.406.943.746) (20.302.328.224) (15.386.255.477)

201.909.157.285

(110.554.483.573) (632.000.000.000) 700.500.000.000

61.742.740.082

19.688.256.509

Cdc thuyit minh ainh kern la b(J phgn h(lp thanh cua Bao cao tai chinh nay 9

~I

(I ... c :::::

Cong ty Cfi ph§n Nhi~t di~n Ba Ria Bao cao IU'U chuy~n ti~n t~ cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (Phtrong phap gian ti~p - ti~p theo)

MiuB 03-DN (Ban hcmh theo ThOng tus6 20012014/IT-BTC ngay 22 thdng 12 nam 2014 cua B(J Tai chfnh)

Ma Thuy~t sA minh

2018 VND

2017 VND

LUlJ CHUYEN TIEN TU CAC HO~T DQNG TAl CHINH

Ti~n thu tir di vay 33 211.000.000.000 Ti~n tni nq g6c vay 34 (265.726.140.104) Ti~n tn\ c6 tuc 36 (125.388.740.370)

Ltru chuy~n ti~n thuin tir cac 40 (180.114.880.474)

hol;lt d()ng tai chinh

Ltru chuy~n ti~n thuin trong nam 50 ( 40.441.395.336)

(50= 20 + 30 + 40)

Ti~n va cac khoan ttrong duong ti~n 60 326.483.621.660

diunam

Ti~n va cac khoan tuong duong ti~n cuAi nam (70 = 50 + 60)

70 5 286.042.226.324

Ngay 4 thang 3 nam 2019

Huynh Thj Huy~n Trang Ph6 Truirng phong Tai chfnh - Ki toan

261.000.000.000 (312.777.425.705)

(60.179.802.160)

(111.957 .227 .865)

109.640.185.929

216.843.435.731

' 1 326.183.621.660

Cdc thuyit minh iJinh kern la b(J phqn h9P thanh cua Bao cao tai chfnh nay 10

' I. ...

·\

Cong ty CB phin Nhi~t di~n Ba Rja Thuyit minh Bao cao tai chinh cho nam kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2018

MiuB 09-DN (Ban hanh theo ThOng tus6 200/2014/IT-BTC ngay 22 thdng 12 nam 2014 cita B9 Tai chfnh)

Cac thuy~t minh nay la b() ph~n hqp thanh va cfrn duqc dQc d6ng thai v6i Baa caa tai chfnh dfnh kern.

1. Don vj bao cao

(a) Hinh thuc sO' hfru vBn

Cong ty C6 ph~n Nhi~t di~n Ba Ria ("Cong ty") la m9t cong ty c6 phfin duqc thanh l~p t~i Vi~t Nam.

(b) Ho~t d{)ng chinh

Cac ha~t d()ng chfnh cua Cong ty la sim xuAt, kinh daanh di~n nang; quan ly v~n hanh sua chua baa ctuoog, d~i tu, cai t~a. nang dp thi~t bi di~n. cong trinh di~n; san xuAt db ubng khong c6n, nu&c khaang.

(c) Chu ky san xuit kinh doanh thong thU"img

Chu kY san xuAt kinh daanh thong thuemg cua Cong ty n~m trong ph~m vi 12 thang.

(d) Ciu true Cong ty

T~i ngay 31 thang 12 nam 2018, Cong ty c6 279 nhan vien (11112018: 283 nhan vien).

11

Cong ty Cfi phin Nhi~t di~n Ba Ria Thuy~t minh Bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

2. CO' sO' lfp Bao cao tai chinh

(a) Tuyen bB vi tuan tho

MiuB 09-DN (Ban hcmh theo ThOng tu s6 200/2014/IT-BTC ngay 22 thdng 12 nam 2014 cua B() Tai chlnh)

Bao cao tai chfnh duqc l~p theo cac Chu~n m\fc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6lien quan dSn vi~c l~p va trlnh bay Bao cao tai chfnh.

(b) Crr sO' do lll'img

Bao cao tai chinh, trir bao cao hru chuySn tiSn t~. duqc l~p tren ca sa d6n tfch theo nguyen t~c gia g6c. Bao cao luu chuySn tiSn t~ duqc l~p theo phuang phap gian tiSp.

(c) Ky ki toan nam

Ky kS toan nam cua Cong ty Ia tir ngay 1 thang 1 dSn ngay 31 thang 12.

(d) Dan vi tiin t~ k~ toan va trinh bay Bao cao tai chinh

Dan vi tiSn t~ kS toan cua Cong ty Ia D6ng Vi~t Nam ("VND"), ciing Ia dan vi tiSn t~ duqc sir dl,mg cho ffil,lC dich l~p va trlnh bay Bao cao tai chfnh.

3. Tom tit nhfrng chinh sach k~ toan chu y~u Sau day la nhfing chfnh sach kS toan chU ySu duqc Cong ty ap d1,1ng trong vi~c l~p Bao cao tai chfnh nay.

(a) Cac giao dich bing ngo~i t~

Cac giao dich b~ng cac dan vi tiSn khac VND trong nam duqc quy d6i sang VND theo ty gia th\fc tS tl,li ngay giao dich.

Cac khol'm m1,1c tai san va nq pMi tra c6 g6c b~ng dan vi tiSn t~ khac VND duqc quy d6i sang VND theo tY gia mua ban chuySn khoan trung binh cua ngan hang thuang ml,li noi Cong ty thubng xuyen c6 giao dich tl,li ngay kSt thuc kY kS toan.

Tfrt ca cac khoan chenh l~ch tY gia h6i doai duqc ghi nMn vao bao cao kSt qua hol,lt d(>ng kinh doanh.

(b) Tiin va cac khoan tU"ang dU"ang tiin

TiSn bao g6m tiSn m~t va tiSn giri ngan hang khong ky hi,in. Cac khoan tuang duang tiSn la cac khoan dftu tu ng~n hi,in c6 tfnh thanh khoan cao, c6 thS d~ dang chuySn d6i thanh m(>t lugng tiSn xac djnh, khong c6 nhiSu rui ro vS thay d6i gia tri va duqc sir d1,1ng cho m1,1c dfch dap tmg cac cam kSt chi tiSn ng~n hi,in han la cho m1,1c dfch dftu tu hay la cac m1,1c dfch khac.

12

Cong ty Cfi phin Nhi~t di~n Ba Ria Thuy~t minh Bao cao tai chinh cho nam k~t tbtic ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

(c) Cac khmin diu tU'

(i) Dfiu tw niim giir ain ngay tltio h(ln

MiuB 09-DN (Ban hanh theo ThOng tu s6 200/2014/1T-BTC ngay 22 thdng 12 na:m 2014 cua B9 Tai chlnh)

Dfru tu n~m gifr dSn ngay dao h~n la cac khmin dfru tu rna Ban T6ng Giam d6c cua Cong ty dl! dinh va c6 kha nang n~m gift dSn ngay dao h~n. Dfru tu n~m gifr dSn ngay dao h~n g6m tiSn giri ngan hang c6 tcy h~n. Cac khoan dfru tu nay duqc ghi nh~n theo gia g6c trir di dl! phong cho cac khoan phai thu kh6 doi.

(ii) Dfiu tw vao cong ty lien kit

Cac khoan dfru tu vao cong ty lien kSt duqc ghi nMn ban dfru theo gia g6c bao g6m gia mua va cac chi phf mua c6 lien quan tl"IJc tiSp. Sau ghi nh~n ban dfru, cac khoan dfru tu nay duqc xac dinh theo gia g6c trir di dl! phong giam gia khoan dfru tu. Dl! phOng giam gia dfru tu duqc l~p khi don vi nh~n dfru tu phat sinh 16, ngo~i trir trubng hqp khoan 16 d6 da n~m trong dl! kiSn cua Cong ty khi quySt dinh dfru tu. Dl! phong giam gia dfru tu duqc hoan nh~p khi don vi nh~n dfru tu sau d6 t~o ra lqi nhu~n d~ bit trir cho cac khoan 16 da duqc l~p dl! phong tru&c kia. Khoan dl! phong chi duqc hoan nh~p trong ph~m vi sao cho gia tri ghi s6 cua khoan dfru tu khong vuQ"t qua gia tri ghi s6 cua chUng khi gia djnh khong c6 khoan dl! phong nao da duqc ghi nh~n.

(iii) Dfiu tw gop viin vao cac don vj khac

Dfru tu vao cac cong Cl,l v6n chit s& hfru cua cac don vi khac duqc ghi nh~n ban dfru theo gia g6c bao g6m gia mua va cac chi phf mua c6 lien quan tl"IJC tiSp. Sau ghi nh~n ban dfru, khoan dfru tu nay duqc xac dinh theo gia g6c trir di dl! phong giam gia khoan dfru tu. Dl! phong giam gia dfru tu duqc l~p khi gia tri hqp ly cua khoan dfru tu thfrp hon gia tri ghi s6 cua khoan dfru tu nay. D6i v&i khoan dfru tu khong xac dinh duqc gia tri hqp ly t~i thOi di~m bao cao, d1J phong giam gia dfru tu duqc l~p khi don vi nMn dfru tu phat sinh 16, ngo~i trir trubng hqp khoan 16 d6 da n~m trong dl! kiSn cua Cong ty khi quySt dinh dfru tu. Dl! phong giam gia dfru tu duqc hoan nh~p khi gia tri hqp ly cua chtmg khoan tang len hoi;ic khi don vi nh~n dfru tu sau d6 t~o ra lqi nhu~ d~ bit trir cho cac khoan 16 da duqc l~p dl! phong tru&c kia. Khoan dl! phong chi duqc hoan nMp trong ph~m vi sao cho gia tri ghi s6 cua khoan dfru tu khong vuqt qua gia tri ghi s6 cua chung khi gia dinh khong c6 khoan dl! phong nao da duqc ghi nh~.

(d) Cac khoan phai thu

Phai thu khach hang va phai thu khac duqc phan anh theo nguyen gia trir di dl! phOng phai thu kh6 doi.

(e) Hang tAn kho

Hang t6n kho duqc phan anh theo gia thfrp hon gifra gia g6c va gia tri thufrn c6 th~ thiJC hi~n duqc. Gia g6c duqc tfnh theo phuong phap binh quan gia quySn va bao g6m tfrt ca cac chi phf phat sinh d~ c6 duqc hang t6n kho & dia di~m va tr~ng thai hi~n t~i. Gia tri thufrn c6 thS thiJc hi~n duqc u&c tfnh d1Ja vao gia ban cua hang t6n kho trir di cac khoan chi phf u&c tfnh d~ hoan thanh san phAm va cac chi phf ban hang tl"IJc tiSp.

Cong ty ap d1,1ng phuong phap ke khai thubng xuyen d~ h~ch toan hang t6n kho.

13

Cong ty C6 phin Nhi~t di~n Ba Ria Thuy~t minh Bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

(f) Tai san cfi djnh hfiu hinh

(i) Nguyen gia

MiuB 09-DN (Ban himh theo ThOng tus6 200/20141IT-BTC ngay 22 thdng 12 nam 2014 cita B9 Tai chfnh)

Hti san c6 djnh hfru hinh duqc th~ hi~n thea nguyen gia tru di gia tri haa man Hiy k~. Nguyen gia tai san c6 dinh hfru hinh baa gbm gia mua, thu~ nh~p khAu, cac la;;ti thu~ mua hang khong haan l;;ti va chi phf lien quan tn,rc ti~p d~ dua tai san d~n VJ trf va tr;;tng thai ha;;tt d{lng cha ffi\lC dfch Slr d1,mg da d\f ki~n. Cac chi phf phat sinh sau khi tai san c6 djnh hfru hinh da dua vaa ha;;tt d{lng nhu chi phf sua chua, baa du6ng va d;;ti tu duqc ghi nh~n vaa baa caa k~t qua ha;;tt d{lng kinh daanh trong nam rna chi phf phat sinh. Trang cac tru<'mg hqp c6 th~ chtmg minh m9t each ro rang r~ng cac khaan chi phf nay lam tang lqi fch kinh t~ trang tuong lai dl,f tfnh thu duqc tu vi~c sir d\lng tru san c6 djnh hfru hinh vuqt tren muc ha;;tt d{lng tieu chuAn thea nhu danh gia ban d~u. thi cac chi phf nay duqc v6n h6a nhu m9t khaan nguyen gia tang them cua tai san c6 d}nh hfru hlnh.

(ii) Khau hao

Khdu haa duqc tfnh thea phuong phap du<'mg th~ng dl,fa tren thm gian hfru d\lng u6c tfnh cua tru san c6 djnh hfru hlnh. Thm gian hfru d1.1ng u6c tfnh nhu sau:

• Nha c\ra va v~t ki~n true • May m6c va thi~t bi • Phuong ti~n v~n tai • D1.1ng C\1 quan ly

(g) Tai san cfi djnh vo hinh

(i) QuyJn sir df!ng ttat

6-50 nam 6-20nam 6-15 nam 3-10 nam

Quy~n sir d1.1ng ddt duqc th~ hi~n thea nguyen gia tru khdu haa Hiy k~. Nguyen gia ban d~u cua quy~n sir d1.1ng ddt baa gbm gia mua va cac chi phf lien quan trl,fc ti~p t6i vi~c c6 duqc quy~n sir d1.1ng ddt. Quy~n sir d1,mg ddt c6 thm h;;tn xac d}nh duqc khdu haa thea phuong phap du<'mg th~ng trong thai h;;tn su d1.1ng la 10 nam.

(ii) Ph/in mJm may vi tinh

Gia mua cua ph~n m~m may vi tfnh m6i rna ph~n m~m nay khong phiii la m9t b9 ph~n g~n k~t v6i ph~n c(mg c6lien quan thi duqc v6n h6a va h;;tch taan nhu tai san c6 d}nh v6 hlnh. Ph~n m~m may vi tfnh duqc tinh khdu haa thea phuong phap du<'mg th~ng t\r 3 d~n 5 nam.

(h) Xay d1}11g ca ban dO' dang

Xay dl,fllg CO" ban da dang phan anh cac khaan chi cha xay dl,fllg va may m6c chua haan thanh ha~C chua l~p d~t xang. Khong t}nh khdu haa cha xay dl,fllg CO" ban d<J dang trong qua trlnh xay dl,fllg va l~p d~t.

14

Cong ty Cfi phin Nhi~t di~n Ba Ria Thuy~t minh Bao cao till chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

MiuB09-DN (Ban hanh theo ThOng tu s6 200/2014flT-BTC ngay 22 thdng 12 nam 2014 cua B(j Tai chinh)

(i) Phai tra ngtriri ban va phai tra khac

Phai tra ngmJi ban va phai tra khac th~ hi~n thea nguyen gia.

(j) Dl}' phong

(k)

M(>t khoan d1,r phbng duqc ghi nh{in n~u, do k~t qua cua m(>t S\f ki~n trong qua khu, Cong ty c6 nghla V\J phap ly hi~n t~;ti ho~c lien d6i c6 th~ u&c tfnh m<)t each dang tin c{iy, va ch~c ch~n se lam giam SUt CaC lqi fch kinh t~ trong ttrong lai d~ thanh toan CaC khoan nq phai tra do nghla V\) d6. Khoan d\f phong duqc xac dinh b~ng each chi~t khllu dong ti~n dl,f ki~n phai tra trong tuong lai v6i ty I~ chi~t khllu tru&c thu~ phan anh danh gia cua thi tru011g a thm di~m hi~n t~;ti v~ gia tri thm gian CUa ti~n Va rui fO C\) th~ CUa khoan nq d6.

~ ? '

Von co phan

ca phiiu pha thong va th(ing du van ca phlin

c6 phi~u ph6 thong duqc ghi nh{in thea m~nh gia. PhAn chenh l~ch gifra s6 ti~n thu duqc tir phat hanh c6 phi~u va m~nh gia cua c6 phi~u duqc phat hanh duqc ghi nh{in vao th~ng du v6n c6 phAn. Chi phf phat sinh lien quan tfl,fC ti~p d~n vi~c phat hanh c6 phi~u, trir di anh huang thu~, duqc ghi giam vao th~ng du v6n c6 phAn.

(l) Thu~

Thu~ thu nh~p doanh nghi~p tfnh tren lqi nhu~n ho~c 16 cua kY baa g6m thu~ thu nh~p hi~n hanh va thu~ thu nh~p hoan l~;ti. Thu~ thu nh~p doanh nghi~p duqc ghi nh~n trong baa cao k~t qua ho~;tt d<)ng kinh doanh ngo~;ti trif trubng hqp CO CaC khoan thu~ thu nh~p lien quan d~n cac khoan ID\)C duqc ghi nh{in thing vao v6n chU sa hfru, thl khi d6 cac khoan thu~ thu nh{ip nay cfing duqc ghi nh~n thing vao v6n chU sa hfru.

Thu~ thu nh~p hi~n hanh Ia khoan thu~ d\f ki~n phai n9p dl,fa tren thu nh{ip chiu thu~ trong nam, sir d\]ng cac muc thu~ sullt c6 hi~u ll,fc t~;ti ngay k~t thllc k)' k~ toan nam, va cac khoan di~u chinh thu~ phai n<)p lien quan d~n nhfrng kY tru&c.

Thu~ thu nh{ip hoan l~;ti duqc tfnh thea phuong phap bang can dBi k~ toan cho cac chenh l~ch t~;tm thm gifra gia tri ghi s6 cho m\)c dfch Baa cao tai chfnh va gia tri su d\lng cho m\)c dfch tfnh thu~ cua cac khoan ID\)C tai san va nq phai tra. Gia tri cua thu~ thu nh{ip hoan l~;ti duqc ghi nh~n dl,fa tren each th(rc dl,f ki~n thu hfii ho~C thanh toan gia trj ghi s6 CUa cac khoan ID\)C tai san va nq phai tra su d\lng cac muc, thu~ suftt c6 hi~u l\fc t~;ti ngay k~t tMc kY k~ toan nam.

Tai san thu~ thu nh~p hoan l~;ti chi duqc ghi nh{in trong ph~;tm vi ch~c ch~n c6 du lqi nhu~n tfnh thu~ trong tuong lai d~ tru san thu~ thu nh~p nay c6 th~ Slr d\]ng duqc. Tai san thu~ thu nh{ip hoan l~;ti duqc ghi giam trong ph~;tm vi khong con ch~c ch~n Ia cac lqi fch v~ thu~ lien quan nay se Slr d\]ng duqc.

15

Cong ty Cfi phin Nhi~t di~n Ba Ria Thuy~t minh Bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti@p theo)

(m) Doanh thu va thu nh~p khac

(i) Doanh thu tieu thl} ili?n

MiuB09-DN (Ban himh theo ThOng tus6 200/2014trr-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 cua Bl) Tai chinh)

Doanh thu tieu th1,1 di~n dtrqc ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t d()ng kinh doanh diJa tren san ltrqng di~n cung dp vao h~ thbng truy~n tai di~n va c6 xac nh~n cua khach hang. Doanh thu khong duqc ghi nh~n n~u nhtr c6 nhfrng y~u tb khong ch~c ch~n tn;mg y~u lien quan t&i kha nang thu h6i cac khoan phai thu.

(ii) Doanh thu cung clip djch VI}

Doanh thu cung dp djch v1,1 duqc ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t d()ng kinh doanh theo cy I~ ph~n tram hoan thanh cua giao djch. Ty 1~ ph~n tram hoan thanh cong vi~c dtrqc danh gia d1Ja tren khao sat cac cong vi~c da dtrqc thiJC hi~n. Doanh thu khong dtrqc ghi nh~n n~u nhtr c6 nhfrng y~u tb khong ch~c ch~ tn;mg y~u lien quan t&i kha nang thu h6i cac khoan phai thu.

(iii) Doanh thuban himg

Doanh thu ban hang dtrqc ghi nMn trong bao cao k~t qua ho~t d9ng kinh doanh khi ph~n Ian rui ro va lqi fch g~n li~n v&i quy~n s& hfru san phdm ho~c hang boa duqc chuySn giao cho nguOi. mua. Doanh thu khong dtrqc ghi nh~n n~u nhtr c6 nhfrng y~u tb khong ch~c ch~n tn;mg y~u lien quan t&i kha nang thu h6i cac khoan phai thu ho(lc lien quan t&i kha nang hang ban bj tra l~i. Doanh thu ban hang duqc ghi nh~n theo s6 thu~n sau khi da trir di s6 chi~t khdu giam gia ghi tren h6a don ban hang.

(iv) Thu nh(ip tir tiJn liii

Thu nh~p ttr ti~n lai duqc ghi nMn theo ty I~ ttrong (rng v&i thOi. gian d1Ja tren sb dtr gbc va lai suilt ap dl,lng.

(v) Thu nh(ip tir c6 tire

Doanh thu tir cb ttrc dtrqc ghi nh~n khi quy~n nh~n c6 ttrc dtrqc xac l~p.

(n) Chi phi vay

Chi phf vay duqc ghi nh~n la m9t chi phf trong nam khi chi phf nay phat sinh, ngo~i trir truemg hqp chi phf vay lien quan d~n cac khoan vay cho m\lc dich hlnh thanh tai san du di~u ki~n vbn h6a chi phf vay thl khi d6 chi phi vay se dtrqc vbn h6a va dtrqc ghi vao nguyen gia cac tai san nay.

16

Cong ty Cfi phin Nhi~t di~n Ba Rja Thuy~t minh Bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

( o) Lai tren cA phi~u (EPS)

MiuB 09-DN (Ban himh theo ThOng tu s6 200/2014/IT-BTC ngay 22 thting 12 nam 2014 cua B9 Tai chfnh)

Cong ty trlnh bay Hii ca ban va lai suy giam tren c6 phi~u cho cac c6 phi~u ph6 thong. Lai ca biin tren c6 phi~u duqc tfnh b~ng each l~y liii ho~c 16 thu9c v~ c6 dong ph6 thong cua Cong ty chia cho s6 luqng c6 phi~u ph6 thong binh quan gia quy~n luu hanh trong nam. Liii suy giam tren c6 phi~u duqc xac dinh b~ng each di~u chinh liii ho~c 16 thu9c v~ c6 dong ph6 thong va s6 luqng c6 phi~u ph6 thOng binh quan dang luu hanh c6 tfnh d~n cac anh huang cua c6 phi~u ph6 thong ti~m nang, baa gbm trai phi~u c6 thS chuySn d6i va quy~n mua c6 phi~u. ·

Trang nam Cong ty khong c6 c6 phi~u ph6 thong ti~m nang c6 tac d9ng suy giam do v~y vi~c trlnh bay liii suy giam tren c6 phi~u khong ap dvng.

(p) Bao cao bq ph~n

M9t b9 pMn Ia m9t hqp phftn c6 thS xac dinh rieng bi~t cua Cong ty tham gia vao vi~c cung dp cac san phftm ho~c dich vvlien quan (b9 ph~n chia thea hol;lt d9ng kinh doanh), ho~c cung c~p san phftm ho~c dich Vl,l trong m9t moi trubng kinh t~ Cl,l thS (b9 ph~n chia thea vimg dia ly), m6i b9 ph~n nay chiu rui ro va thu duqc lQ'i fch khac bi~t vm cac b9 ph~ khac. Mftu baa cao b9 ph~n CO' ban cua Cong ty la dl,l"a thea b9 pMn chia thea ho1;1t d9ng kinh doanh.

(q) Cac ben lien quan

Cac ben duqc coi Ia ben lien quan cua Cong ty n~u m9t ben c6 kha nang, trl,l"c ti~p ho~c gian ti~p. kiSm soat ben kia ho~c gay anh huang dang kS tm ben kia trong vi~c ra cac quy~t dinh tai chfnh va hol;lt d9ng, ho~c khi Cong ty va ben kia cung chiu S\f kiSm soat chung ho~c anh huang dang kS chung. Cac ben lien quan c6 thS Ia cac cong ty ho~c cac ca nhan, baa gbm ca cac thanh vien gia dinh than c~n cua cac ca nhan duqc coi la lien quan.

4. Bao cao b{) ph~n Cong ty ho1;1t d9ng chu y~u trong m9t li'nh V\fC kinh doanh Ia san xu~t kinh doanh di~n nang va m9t b9 pMn dia ly Ia Vi~t Nam.

17

Cong ty Cfi phin Nhi~t di~n Ba Rja Thuy~t minh Bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

MiuB09-DN (Ban himh theo ThOng tu s6 20012014/JT-BTC ngay 22 thdng 12 nam 2014 cita B(J Tai chinh)

5. Ti~n va cac khoan tuong duong ti~n

Ti~n m~t Ti~n gi'ri ngan h?mg Cac khoan tuong duong ti~n

31/12/2018 VND

976.301 141.250.023

285.900.000.000

286.042.226.324

1/1/2018 VND

106.372.377 1.377.249.283

325.000.000.000

326.483.621.660

Cac khoan tuong duong ti~n th~ hi~n cac khoan ti~n gi'ri c6 Icy h~n g6c tir 1 d~n 3 thang t~i Ngan hang TMCP An Blnh va huang Uii su~t tir 4,7% t&i 5%/nam (2017: tir 4,8% t&i 5,2%/nam).

6. Diu tu tai chinh

(a) Diu tu niim gift d~n ngay dao h:;m- ngi\n h'n

31/12/2018

Dfru tu nim gift d~n ngay dao h~n - ngin h~n • Ti~n gui c6 kY h~n t~i

Gia g6c VND

Gia tr; hQP ly VND

Gia g6c VND

1/112018 Gia tr; hQP ly

VND

ngan hang 598.320.000.000 598.320.000.000 502.000.000.000 502.000.000.000 • Ti~n gui c6 ky h~n t~i

C6ng ty Cb phfrn Tai chinh Di~n h,rc - 50.000.000.000 50.000.000.000

598.320.000.000 598.320.000.000 552.000.000.000 552.000.000.000

DAu tu n~m gifr d~n ngay dao h~ th~ hi~n cac khoan ti~n gi'ri c6 kY h~n g6c tren 3 thang va kY h~n con l~i trong vong 12 thang t~i cac ngan hang va huang lai su~t tir 6,2% t&i 7,2%/nam (2017: tir 6,5% t&i 7,1 %/nam).

18

\ . \

Cong ty ca phin Nhi~t di~n Ba Rja Thuy~t minh Bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

MiuB 09-DN (Ban himh theo ThOng tu s6 200/2014/IT-BTC nga,y 22 thang 12 nam 2014 cua B(J Tai chfnh)

(b) Diu tu tai chinh dai h~n

31/12/2018 1/1/2018 % %

;>. ;>. quyen quyen

%sO' bi~u %sO' bi~u hfru quy~t Gia gfic D\fphOng Gia trj hQ'P ly hfru quy~t Gia g6c Dt,~·phong Gia trj hQ'P ly

VND VND VND VND VND VND DAu tu vao cong ty lien k~t Cong ty c6 ph~n thuy di~n Buon Don (**) 25% 25% 83.750.000.000 - (*) 25% 25% 83.750.000.000 - (*)

D§u tu vao don vj khac Cong ty c6 ph~n nhi~t di~n Hai Phong 2% 2% 108.730.000.000 9.130.000.000 99.600.000.000 2% 2% 108.730.000.000 - I 08.730.000.000 Cong ty c6 ph~n nhi~t di~n Quang Ninh 2,3% 2,3% 114.770.927.800 4.871.695.060 109.899.232.740 2,3% 2,3% 114.770.927.800 29.914.646.400' 84.856.281.400 Cong ty c6 ph~n Phu Th~nhMy 8,09% 8,09% 50.000.000.000 - (*) 8,09% 8,09% 50.000.000.000 - (*)

273.500.927.800 14.001.695.060 273.500.927.800 29.914.646.400

(*) Cong ty chua x;k dinh gia tri hQ'P ly cua cac khoim d~u tu vao don vi khac t~i ngay bao cao do khong c6 s~n thong tin v~ gia thi truemg cua cac khoan d~u tu nay.

(**) Cong ty cb ph~n Thuy Di~n Buon Don duqc thanh l~p theo Gi~y Chung nh~n Dang ky Kinh doanh s6 600088448i ngay 20 thang 5· nam 2009 do Sa K~ ho~ch va D~u tu tinh D~k L~k dp. Nganh ngh~ kinh doanh chfnh cua Cong ty cb ph~n thuy di~n Buon Don la san xu~t, truy~n tai va phan ph6i di~n; d~u tu xay d\fng cac dl! an ngu&n di~n, san xu~t va kinh doanh di~n nang.

19

u: ... \, """' - '""'"-'-'-

Cong ty CB phin Nhi~t di~n Ba Rja Thuy~t minh Bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

MiuB09-DN (Ban himh theo ThOng tu s6 200/2014!IT'-BTC ngay 22 thdng 12 na:m 2014 cua B() Tai chfnh)

Bi~n d()ng trong nam cua dl! phbng d~u tu tai chinh dai h~n nhu sau:

s6 du d~u nam Hoan nMp dl! phong trong nam

s6 du cu6i nam

7. Phai tho cua khach hang - ngi\n h~n

Ben lien quan Cong ty Mua ban di~n

Ben thll'ba Oic khach hang khac

2018 VND

29.914.646.400 (15.912.951.340)

14.001.695.060

31/12/2018 VND

2017 VND

42.716.257.907 (12.801.611.507)

29.914.646.400

111/2018 VND

48.356.688.008 1.247.143.908.447

2.202.204.399 1.107.870.399

50.558.892.407 1.248.251.778.846

Khoan phai thu thuong m~i tu cac ben lien quan khong c6 dam bao, khong huemg Hii va thu duqc trong vong 15 ngay lam vi~c k~ tu thai di~m ben lien quan nh~n duqc h6a don thanh toan hqp 1~ va chinh xac.

8. Phai tho ngin h~n khac

Uii d1J thu ti~n g\ri c6 kY h~n c6 tuc phai thu Cac khoan phai thu khac

31/12/2018 VND

. 17.580.476.282

3.822.306.878

21.402.783.160

1/112018 VND

24.723.238.888 14.258.437.500 35.669.771.927

74.651.448.315

20

~

~ )

' ..

Cong ty C6 phin Nhi~t di~n Ba Ria Thuyit minh Bao cao tai chinh cho nam kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (tiip theo)

9. Hang tAn kho

Nhien Ii~u va v~t tu Cong C\) va d\]ng C\)

Chi phf san xufrt kinh doanh da dang Thanh phAm

MiuB09-DN (Ban hanh theo ThOng tu s6 20012014/TF-BTC ngay 22 thdng 12 nam 2014 cita B9 Tai chfnh)

31112/2018 VND

146.968.875.048 152.460.459

48.737.561

147.170.073.068

111/2018 VND

148.689.737.108 198.933.350 34.730.000 37.786.573

148.961.187.031

Bi~n d<;>ng trong nam cua d\f phong giam gia hang t6n kho nhu sau:

s6 du dfru nam Hoan nh~p d\f phbng trong nam

s6 du cu6i nam

2018 VND

2017 VND

188.938.328 ( 18~.938.328)

21

Cong ty ca phin Nhi~t di~n Ba Rja Thuy~t minh Bao cao tai chinh cho nam kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

10. Tai san cA djnh hfru hinh

Nguyen gia

s6 du ctAu nam Tang trong nam . Chuy~n tir xay dl,l'Ilg C(J bim do dang X6as6

s6 du cu6i nam

Gia tr! hao mon hiy k~

s6 du ctAu nam Khftu hao trong nam X6as6

s6 du cu6i nam

Gia trj con lfi

s6 du ctAu nam s6 du cu6i nam

Nha cfra va v~t ki~n true

VND

93.154.114.527 151.853.023

6.037.560.357

99.343.527.907

Maymocva thi~t b! VND

2.373.286.226.883 1.055.07 4.545

75.931.957.669 (75.852.248.738)

2.374.421:010.359

65.999.820.124 2.206.872.487.690 3.171.037.572 25.570.368.335

(75.852.248.738)

69.170.857.696 2.156.590.607.287

27.154.294.403 30.172.670.211

166.413.739.193 217.830.403.072

M§uB 09-DN (Ban himh theo ThOng tu s6 20012014!IT-BTC ngay 22 thdng 12 niim 2014 ciia B(j Tai chfnh)

Phuong ti~n v'n bii VND

31.277.137.092 2.545.454.545

33.822.591.637

28.252.623.880 742.778.770

28.995.402.650

3.024.513.212 4.827.188.987

Dyng cy quanly

VND

42.969.693.529 47.500.000

600.000.000

"43.617.193.529

·TAng VND

2.540.687.172.031 3.799.882.113

82.569.518.026 (75.852.248.738)

2.551.204.323.432

40.805.653.125 2.341.930.584.819 686.730.472 30.170.915.149

(75.852.248.738)

41.492.383.597 2.296.249.251.230

2.164.040.404 2.124.809.932

198.756.587.212 254.955.072.202

Trong tai san c6 djnh hfru hlnh t~i ngay 31 thang 12 nam 2018 c6 cac tai san c6 nguyen gia 2.188.843.104.969 VND da khftu hao hSt nhung v~n dang duqc sir dt.mg (11112018: 2.257.688.283.885 VND).

22

JJ ~ / l J' .. ~ \_ / \\

11.

Cong ty CA phin Nhi~t di~n Ba Rja Thuy~t minh Bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

Tai san cB d!nh vo hinh

Nguyen gia

s6 du ddu nam Tang trong nam

s6 du cu6i nam

Gia trj hao mon liiy k~

s6 du ddu nam KhAu hao trong nam

s6 du cu6i nam

Gia trj con l~ti

s6 duddunam s6 du cu6i nam

MiuB09-DN (Ban hcmh theo ThOng tu s6 20012014/TF-BTC ngay 22 thdng 12 nam 2014 cua B(J Tai chinh)

Quy~n Phinm~mmay sfrdyng ddt vi tinh TAng

VND VND VND

3.011.117.583 877.947.256 3.889.064.839 70.000.000 70.000.000

3.011.117.583 947.947.256 3.959.064.839

3.011.117.583 877.947.256 3.889.064.839 10.461.114 10.461.114

3.011.117.583 888.408.370 3.899.525.953

59.538.886 59.538.886

Trong ali sfm c6 dinh hiiu hlnh t~i ngay 31 thang 12 nam 2018 c6 cac tai san c6 nguyen gia 3.889.064.839 VND da khAu hao h~t nhung vftn dang duqc sir d1,mg (1/1/2018: 3.889.064.839 VND).

12. Xay d\fllg cO' ban dO' dang

s6 du ddu nam Tang trong nam Chuy~n sang tai san c6 dinh hiiu hlnh

s6 du cu6i nam

2018 VND

64.771.181.148 149.842.276.035 (82.569.518.026)

132.043.939.157

2017 VND

18.648.769.392 104.055.791.756 (57 .933.380.000)

64.771.181.148

23

-\ .

Cong ty Cfi phin Nhi~t di~n Ba Ria Thuy~t minh Bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 tbang 12 nam 2018 (ti~p theo)

MiuB09-DN (Ban himh theo ThOng tus6 200/2014f!T-BTC ngay 22 thdng 12 nam 2014 cita B{J Tai chfnh)

Ccic cong trlnh xay d\fllg CO' ban do dang 16n nhu sau:

H~ th6ng diSu khi~n t6 may tuabin khf Sua chua 16n t:ai sim c6 djnh hfru hinh Xay d\filg ca him khac

13. Tai san tho~ tho nhip hoan lfi

Tho~ suit

Dl! phong phai tni 20%

14. Phai tra ngU'Oi ban

Ben lien quan T~p doan di~n llJc Vi~t Nam EVN, cong ty m(( dp cao nhAt

Ben thrr ba Cong ty TNHH Thuang M~i va Djch Vv Thanh An Cong ty TNHH Xuan Thien Cong ty V~n chuy~n khf Dong Nam B() Cac nha cung dp khac

s6 c6 kha nang tra nq

31112/2018 VND

56.807.478.635 73.902.028.272

1.334.432.250

132.043.939.157

31112/2018 VND

26.606.710.591

31/12/2018 VND

1.311.294.219

57.025.388.409 37.222.266.840 4.457.532.307 7.170.691.251

107.187.173.026

107.187.173.026

1/1/2018 VND

32.141.000.000 31.304.385.261

1.325.795.887

64.771.181.148

111/2018 VND

13.879.964.174

111/2018 VND

362.080.222

43.746.132.443

1.126.367.411.677 11.470.256.609

1.181.945.880.951

1.181.945.880.951

~m\n phai tra thuang m~i tir ben lien quan khong c6 dam bao, khong chju Hii va phai tni khi duqc yeu cau.

24

Cong ty CB ph~n Nhi~t di~n Ba Ria Thuy~t minh Bao cao tai chinh cho nam k~t thtic ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

15. Tho~

(a) Thu~ phai n{)p Ngan sach Nha nmrc

1/1/2018 VND

Thu@ gia tri gia tang -Thu@ thu nh~p doanh nghi~p 17.032.695.915 Cac lo;;ti thu@ khac

17.032.695.915

(b) Thu~ phai thu Ngan sach Nha mrO'c

Thu@ thu nh~p ca nhfin

(c) Thu~ gia tri gia tang duQ'c khiu trir

s6 phai n(ip trong niim

VND

177.802.848.458 45.366.344.970

1.297.474.224

224.466.667.652

111/2018 VND

2.627.487.474

1/1/2018 VND

MiuB09-DN (Ban himh theo ThOng tu s6 200/2014/TF-BTC ngay 22 thdng 12 niim 2014 ciia B(j Tid chfnh)

s6 dii n(ip trong niim

VND

(34.710.130.773) (34.282.812.612) (1.297.474.224)

(70.290.417 .609)

s6 phai thu trong niim

VND

s6 phai thu trong niim

VND

c§n trit· VND

(143.092.717.685)

(143.092.717.685)

c§n trit· VND

31/12/2018 VND

28.116.228.273

28.116.228.273

31/12/2018 VND

(376.535.351) 2.250.952.123

c§n trit· VND

31112/2018 VND

Thu@ gia tri gia tang 15.115.126.323 152.800.558.038 (143.092.717.685) 24.822.966.676

25

·~-..II , . ..., lt.t ~ lrll&

Cong ty Cfi phin Nhi~t di~n Ba Ria Thuyit minh Bao cao tai chinh cho nam kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (tiip theo)

16. Chi phi phai tra

Chi phf Hii vay

17. Phai tra khac

Phai tra c6 tuc cho c6 dong Clic khoan phai tra khac

MiuB09-DN (Ban himh theo ThOng tu s6 20012014/TI'-BTC ngay 22 thdng 12 nam 2014 cita B(J Tai chfnh)

31112/2018 VND

1.491.201.950

31/12/2018 VND

35.003.899.500 2.175.306.416

37.179.205.916

111/2018 VND

1.693.385.381

111/2018 VND

3.734.935.870 3.204.246.115

6.939.181.985

26

-II

Cong ty Cfi phftn Nhi~t di~n Ba Rja Thuyit minh Bao cao tai chinh cho nam kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (tiip theo)

18. Vay

(a) Vay ngin h~n

Vay ng~n h~n Vay dai h~n d~n h~n tra

(b) Vay dai h~n

1/1/2018

Gia tri ghi sa VND

sa co kha nang tra nQ'

VND

Bi~n di}ng trong nam

Tang VND

Giam VND

- 211.000.000.000 (211.000.000.000) 54.876.074.734 54.876.074.734 52.951.913.643 (54.726.140.104)

54.876.074.734 54.876.074.734 263.951.913.643 (265.726.140.104)

1/1/2018

Gia tri ghi sa VND

sa co kha nang tra nQ'

VND

Bi~n di}ng trong nam

Tang VND

Giam VND

MiuB 09-DN (Ban hcmh theo ThOng tu s6 20012014/TT-BTC ngay 22 thting 12 nam 2014 cua B(J Tai chinh)

Chenh l~ch ty gia VND

31/12/2018

Gia tri ghi sa VND

sa co kha nang tra n«r VND

(124.945.525) 52.976.902.748 52.976.902.748

(124.945.525) 52.976.902.748 52.976.902.748

Chenh I~ch ty gia VND

. 31112/2018

Gia tri ghi sa VND

sa co kha nang tra nQ' VND

Vay dai h~n 493.884.672.385 493.884.672.385 (52.951.913.643) (17.117.536.965) 423.815.221.777 423.815.221.777

27

.,-;.1 - _, •~u

Cong ty cA phin Nhi~t di~n Ba Rja Thuy~t minh Bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

Vay dai h~n

Ho~m tra trong vong 12 thang

Ho~m tra sau 12 thang

MiuB09-DN (Ban hanh theo ThOng tus6 20012014/IT-BTC ngay 22 thdng 12 nam 2014 cita B() Tai chfnh)

31/12/2018 VND

111/2018 VND

476.792.124.525 548.760.747.119

(52.976.902.748) (54.876.074.734)

423.815.221.777 493.884.672.385

Vay dai h~n T{ip doan Di~n lv·c Vi~t Nam theo hQP d6ng cho vay l~i s6 2015/EVN-BARIA/EDCF ngay 119/2015, kS thira tir hQP d6ng vay v6n ODA s6 21/TNDN ngay 20112/2004 gifra Chi Nhanh Quy H6 Trg Phat Tri~n Ba Ria- Viing Tau (nay Ia Chi Nhanh Ngan Hang Phat Tri~n Ba Ria­Viing Tau) va Nha May Di~n Ba Rja (nay Ia Cong ty C6 phAn Nhi~t di~n Ba Rja) v&i t6ng mire ng vay Ia 49.978.210.130 Won. Khoan vay nay tir ngu6n v6n vay quy hQP tac phat tri~n kinh tS Han Qu6c - EDCF cho mvc dich thl,fc hi~n d\f an Duoi Hoi 306-2 Nha May Di~n Ba Rja. Th<'ri h~n cho vay l~i Ia 13 nam v&i Hii suAt 2,4%/nam.

S6 du cua khoan vay t~i ngay 31 thang 12 nam 2018 tuong duong 22.490.194.553 Won se dugc hoan tra dAn d~u trong 17 ky nira nam v&i s6 ti~n phai thanh toan m6i k)' Ia 1.249.455.253,5 Won va IAn thanh toan cu6i cung cua s6 du con l~i Ia 1.249.455.243,5 Won Ia ngay 20 thang 11 nam 2027.

19. Dv phong phai tra

D\f phong phai tra th~ hi~n s6 trich l{ip d\f phong cho vi~c sua chfra 16n cac t6 may phat di~n se dugc th\fc hi~n trong niim tiSp theo.

BiSn d<;)ng cua khoan d\f phOng trong niim nhu sau:

s6 du dAu nam Trich l{ip trong niim Su dvng trong niim

s6 du cu6i nam

2018 VND

69.399.820.871 133.033.552.953 (69.399.820.871)

133.033.552.953

2017 VND

63.614.373.786 69.399.820.871

(63.614.373.786)

69.399.820.871

28

./

Cong ty Cfi phSn Nhi~t di~n Ba Ria Thuy~t minh Bao cao thl chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

20. Quy khen thulmg, phuc IQ'i

MiuB09-DN (Ban himh theo ThOng tus6 20012014/IT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 cua B9 Tai chfnh)

Quy nay duqc trfch }~p tir lqi nhu~n chua phan ph6i theo S~ phe duy~t cua cac c{) dong t~i CUQC

hQp c6 dong. Quy duqc sir dvng d~ chi tni cac khoan khen thu&ng va phuc lqi cho cac nhan vien cua Cong ty theo chfnh sach khen thu&ng va phlic lqi cua Cong ty. BiSn d(>ng cua quy khen thu&ng, phUc lqi trong niim nhu sau:

s6 du dclu nam Trfch l~p trong niim Sir dvng trong niim

s6 du cu6i niim

2018 VND

5.886.542.577 14.099.712.500

(17.323.715.488)

2.662.539.589

2017 VND

4.896.972.054 16.375.826.000

(15.386.255.477)

5.886.542.577

29

\

\1

Cong ty CB phin Nhi~t di~n Ba Rja Thuy~t minh Bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

MiuB 09-DN (Ban himh theo ThOng tus6 20012014/TT-BTC ngay 22 thdng 12 niim 2014 cua B(J Tai chinh)

21. Thay dBi van chit sO' hfru

Lqi nhu~n sau Th~ng dtr van Quy diu ttr va Quy khac thuqc thu~

~ ? '

cA phin phat tri~n van chu sO' hfru chtra phan phai TAng Von co phan VND VND VND VND VND VND

sa dtr ~i ngay 604.856.000.000 7.560.228.689 89.496.549.229 20.035.100.608 384.319.186.095 1.106.267.064.621

1 thang 1 nam 2017 Lqi nhu~n thuAn trong nam - - - - 92.149.646.406 92.149.646.406 Phan b6 vao cac quy - - 17.975.982.324 - (17.975.982.324) Phan b6 vao quy khen thu6ng, phuc lqi (Thuy~t minh 20) - - - - (16.375.826.000) (16.375.826.000) c6 tuc (Thuy~t minh 23) - - - - ( 60.485 .600.000) ( 60.485 .600.000)

sa dtr t~i ngay 604.856.000.000 7.560.228.689 107.4 72.531.553 20.035.100.608 381.631.424.177 1.121.555.285.027

1 thang 1 nam 2018 Lqi nhu~n thuAn trong nam - - - - 137.304.917.216 137.304.917.216 Phan b6 vao cac quy - - 13.822.446.961 - (13.822.446.961) Phan b6 vao quy khen thu6ng, phuc lqi (Thuy~t minh 20) - - - - (14.099.712.500) (14.099.712.500) C6 tuc (Thuy~t minh 23) - - - - ( 156.657. 704.000) (156.657 .704.000) Di~u chinh khac - - - - (9.642.779) (9.642.779)

sa dtr t~i ngay 604.856.000.000 7.560.228.689 121.294.978.514 20.035.100.608 334.346.835.153 1.088.093.142.964

31 thang 12 nam 2018

30

·~ ..._ ~ ::.... -:7 ~ -_u

Cong ty ca phin Nhi~t di~n Ba Ria Thuy~t minh Bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

MiuB 09-DN (Ban himh theo ThOng tu s6 200/2014fiT'-BTC ngay 22 thdng 12 nam 2014 cita B9 Tai chlnh)

, A. ;;~..

22. Von co phan

V 6n cb ph&n duqc duy~t va da phat h~mh cua Cong ty Ia:

31/12/2018 111/2018 s6 cA phi~u VND S J. A h"J. o cop 1eu VND

V6n cA phin dtrQ'c duy~t va da phat hanh

cb phi~u phb thOng 60.485.600 604.856.000.000 60.485.600 604.856.000.000

TAt ca cac cb phi~u phb thong c6 m~nh gia 10.000 VND. M6i cb phi~u tuong duong v6i m9t quySn biSu quy~t t~i cac cu()c h<;>p cb dong cua Cong ty. Cac cb dong duqc nMn cb tuc duqc cong b6 vao tirng thai diSm. TAt ca cb phi~u phb thOng dSu c6 thtr t\f uu tien nhu nhau d6i v6i tai san con l~i cua Cong ty.

Cong ty khong c6 bi~n d()ng v6n cb ph&n trong nam.

Cac cb dong cua Cong ty baa g6m:

Tbng cong ty Phat di~n 3 Cac cb dong khac

23. cA t.rc

31/12/2018 S J. A h"J. o cop 1eu

48.123.557 12.362.043

60.485.600

%

79,56 20,44

100

1/1/2018 S J. A h"J. o cop 1eu

48.123.557 12.362.043

60.485.600

%

79,56 20,44

100

Vao cac ngay 20 thang 4 nam 2018, ngay 23 thang 10 nam 2018 va ngay 5 thang 11 nam 2018, D~i hQi dflng cb dong Cong ty da quy~t djnh phan phbi khoan c6 tuc 156.657.704.000 VND (2017: 60.485.600.000 VND).

31

.: I

~~

~

• 11

-·'

Cong ty ca phAn Nhi~t di~n Ba Rja , Thuy~t minh Bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (tiep theo)

MiuB09-DN (Ban himh theo ThOng tus6 20012014/IT-BTC nglq 22 thdng 12 niim 2014 cita B(J Titi chinh)

24. Cac khoan IDI}C ngoai bang can dBi k~ toan

(a) Tai san thue ngoai

Cac khoim tiSn thue t6i thi~u phai tn\ cho cac hQP dflng thue ho~t d9ng khong dugc My ngang nhu sau:

Trong vong m9t nam Tir hai d~n nam nam Sau namnam

31/12/2018 VND

1.273.866.000 5.201.619.500

40.551.401.000

47.026.886.500

1/1/2018 VND

1.273.866.000 5.201.619.500

41.825.267.000

48.300.752.500

Cam k~t thue ho~t d9ng th~ hi~n s6 tiSn thue dfrt t~i Khu ph6 Huang Giang, Phu6ng Long Hung, Tinh Ba Ria- Vung Tau, Vi~t Nam trong 50 nam k~ tir ngay 9 thang 5 nam 2005.

(b) Cam k~t chi tieu v6n

T~i ngay bao cao, Cong ty c6 cac cam k~t v6n sau da dugc duy~t nhung chua dugc phan anh trong bang can d6i k~ toan:

Da dugc duy~t va chua ky k~t hQP dflng Da dugc duy~t va da ky k~t hQP dflng

25. Doanh thu ban hang va cung cip djch VI}

Doanh thu tieu thv di~n Doanh thu dich vv khac Doanh thu khac

31112/2018 VND

7.223.520.000 46.617.504.536

2018 VND

1.102.571.824.058 2.974.862.000 1.501.451.433

1/112018 VND

58.669.975.000 81.909.435.610

2017 VND

2.438.661.318.782 2.964.169.198 2.288.865.328

1.107.048.137.491 2.443.914.353.308

32

Cong ty cA phin Nhi~t di~n Ba Rja Thuy~t minh Bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

MiuB09-DN (Ban hanh theo ThOng tu s6 20012014/IT-BTC ngay 22 thdng 12 nam 2014 cua B(J Titi chfnh)

26. Gia v8n hang ban va djch Vl} cung cAp

Gia v6n tieu th1,1 di~n Gia cung dp d!ch V\1 khac Gia v6n khac

27. Doanh thu ho\)t d{)ng tai chinh

Uii ti~n gui c6 tuc duqc chia Uii chenh l~ch cy gia hfli doai

28. Chi phi tai chinh

Chi phf lai vay L6 chenh l~ch ty gia Hoan nh~p d\f phong d~u tu tai chfnh dai h~n

2018 VND

982.247.601.410 1.779.552.850 1.243.275.543

2017 VND

2.316.010.610.635 2.310.006.921 1.880.449.986

985.270.429.803 2.320.201.067.542

2018 VND

49.054.436.368 7.302.250.000

36.671.511.676

93.028.198.044

2018 VND

12.219.410.311 15.830.598.056

(15.912.951.340)

12.137.057.027

2017 VND

51.541.856.136 28.958.002.000 15.255.848.638

95.755.706.774

2017 VND

13.441.028.109 77.616.160.317

(12.801.611.507)

78.255.576.919

33

I

' :.

Cong ty cA phin Nhi~t di~n Ba Ria Thuyit minh Bao cao tai chinh cho nam kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (tiip theo)

MiuB 09-DN (Ban hcmh theo ThOng tu s6 20012014/lT-BTC ngay 22 thdng 12 nam 2014 cua B(J Tai chfnh)

29. Chi phi quan ly doanh nghi~p

Chi phi nhan cong Chi phi khftu hao Thu~. phi va I~ phf Chi phf dich V\1 mua ngoai Chi phfkhac

2018 VND

18.764.825.107 1.64 7.690.024 1.576.101.532 1.517.577.313 9.407.897.705

32.914.091.681

30. Chi phi san xu§t va kinh doanh theo y~u tB

Chi phf nguyen v~t li~u trong chi phf san xuftt Chi phf nhan cong Chi phf khftu hao Chi phf djch V\1 mua ngoai Chi phfkhac

31. Thu~ thu nh~p

2018 VND

781.786.510.029 68.850.115.803 30.181.376.263 35.255.991.261

102.116.854.943

(a) Ghi nh~n trong bao cao kit qua ho~t d{)ng kinh doanh

2018 VND

Chi phi thui thu nh~p hi~n hanh Niim hi~n hanh

LQ'i ich thui thu nh~p hoan l~i Pha.t sinh va hoan nh~p cac chenh l~ch t~;tm thm

Chi phf thu~ thu nh~p doanh nghi~p

45.366.344.970

(12.726.746.417)

32.639.598.553

2017 VND

17.926.087.220 1.274.100.416 1.581.652.879 2.650.736.809 9.845.905.769

33.278.483.093

2017 VND

2.148.210.728.720 71.090.199.688 25.064.253.198 16.789.207.853 91.683.532.898

2017 VND

17.032.695.915

(1.157.089.417)

15.875.606.498

34

Cong ty Cfi phin Nhi~t di~n Ba Ria Thuy~t minh Bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

MiuB 09-DN (Ban hanh theo ThOng tus6 20012014/TF-BTC ngay 22 thdng 12 nam 2014 cua B9 Tai ch£nh)

(b) Dfii chi~u thu~ su§t tbl}'C t~

Lqi nhu~n k~ toan tnr6c thu~

Thu~ tfnh theo thu~ suclt cua Cong ty Chi phf khong duqc khclu tn'r thu~ Thu nh~p khong chju thu~

(c) Thu~ su§t ap dl}ng

2018 VND

169.944.515.769

33.988.903.154 111.145.399

(1.460.450.000)

32.639.598.553

2017 VND

108.025.252.904

21.605.050.581 62.243.417

(5.791.687.500)

15.875.606.498

Theo Lu~t thu~ Thu nh~p Doanh nghi~p hi~n h~mh, Cong ty c6 nghia V\1 n()p cho Nha nu6c thu~ thu nh~p b~ng 20% tren lqi nhu~n tfnh thu~.

32. Liii cO' ban tren cA phi~u

Vi~c tfnh toan Hii co bim tren c6 phi~u duqc d\]"a tren lqi nhu~n thu()c vS c6 dong ph6 thOng va s6 luqng c6 phi~u ph6 thOng blnh quan gia quySn duqc tfnh nhu sau:

(a) LQ'i nhu~n thuin thuC}c vi cA dong phA thong

Lqi nhu~n thuftn thu()c vS c6 dong ph6 thong (*)

2018 VND

137.304.917.216

2017 VND

92.149.646.406

(*) T~i ngay bao cao, Cong ty chua u6c tfnh duqc m()t each dang tin c~y s6 lqi nhu~n c6 th~ duqc phan b6 vao quy khen thu&ng, phuc lqi cho Icy k~ toan nam bao cao do D~i hQi dflng C6 dong chua quy~t djnh ty I~ trfch vao quy nay. N~u Cong ty trfch quy khen thu&ng, phuc lqi, lqi nhu~n thuftn thu()c vS c6 dong va Hii ccr bim tren c6 phi~u se giiim di.

(b) sa cA phi~u ph A thong binh quan gia quyin

c6 phi~u ph6 thOng da phat hanh dftu nam va s6 luqng blnh quan gia quySn cua c6 phi~u ph6 thong cu6i nam

2018 VND

60.485.600

2017 VND

60.485.600

T~i ngay 31 thang 12 nam 2018 va 1 thang 1 nam 2018, Cong ty khong c6 c6 phi~u c6 tac d()ng suy giiim tiSm nang.

35

Cong ty cA phin Nhi~t di~n Ba Rja Thuy~t minh Bao cao tai chinh cho nam kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (tiip theo)

MiuB09-DN (Ban himh theo ThOng tu s6 200120141/T-BTC ngay 22 thdng 12 nam 2014 cita B9 Tai chinh)

33. Cac ho~t d(}ng t1Au tu va tai chinh phi ti~n t~

c6 ttrc da ci'ing b6 nhung chua chi tni Hti san c6 djnh hfiu hlnh va xay d\ffig CO' ban d<'r dang da mua nhung chua chi tra

34. Cac giao djch chu y~u v6i cac ben lien quan

2018 VND

35.003.899.500

95.552.275.574

2017 VND

3.734.935.870

1.308.872.360

Ngoai cac s6 du v6i ben lien quan dugc trlnh bay t~i cac thuy~t minh khac cua Bao cao tai chfnh, trong nam Cong ty c6 cac giao djch sau v&i cac ben lien quan:

Cong ty m~ cip cao nhit T~p doan di~n Ivc Vi~t Nam EVN Chi phf lai vay Lai vay da tra Tra ng g6c vay Mua di~n

Cac ben lien quan khac Cong ty Mua ban di~n Doanh thu tieu thv di~n

Luong va thrrcmg cho H()i dBng quan trj, Ban giam d&c, Ban ki~m soat + Chll tjch H9i dflng quan tri (1 ngum) + TfJng giam d6c (1 ngucri) + Ph6 TfJng giam d6c (2 ngum) + K~ toan tru<'rng (1 ngucri) + Thanh vien H9i d6ng quan tri + Ban ki~m soat

- Thanh vien khong tn,rc ti~p tham gia SXKD - Tru<'rng ban ki~m soat chuyen trach

Gia trj giao djch 2018 2017 VND VND

11.930.628.394 12.132.140.537 51.127.708.974 16.657.297.918

13.441.028.109 13.119.050.257 50.165.628.428

1.102.543.777.417 2.438.635.132.097

824.228.000 800.400.000

1.179.178.000 643.295.000 298.539.000

239.688.000 729.628.000

786.216.000 763.365.000 929.845.000 613.921.000 193.214.000

226.416.000 695.590.000

36

Cong ty CA phin Nhi~t di~n Ba Ria Thuy~t minh Bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2018 (ti~p theo)

35. sa li~u so sanh

MiuB 09-DN (Ban hlmh theo ThOng tu s6 200/2014!1T-BTC ngay 22 thdng 12 nam 2014 cua B9 Tai chfnh)

S61i~u so sanh t~i ngay 1 thang 1 nam 2018 duqc mang sang tir s6li~u trlnh bay trong Bao cap tai chinh cua Cong ty t~i ngay va cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017. / /

Ngum I~p:

Huynh Thi Huy€n Trang Ph6 Tru:img phong Tai ch{nh - Ki toan

Ngay 4 thang 3 nam 2019

Ki toan tru:img

37

)