notĂ de fundamentare - sgg.gov.ro · larga de activitati (taxe de inscriere in parc si revizie...
TRANSCRIPT
NOTĂ DE FUNDAMENTARE
Secţiunea 1
Titlul prezentului proiect de act normativ
HOTĂRÂRE
privind aprobarea bugetului de venituri şi cheltuieli pe anul 2016 al
Societăţii Naţionale de Transport Feroviar de Marfă „C.F.R. – Marfă” – S.A.
aflată sub autoritatea Ministerului Transporturilor
Secţiunea a 2 – a
Motivul emiterii actului normativ
1. Descrierea situaţiei actuale
Ministerul Transporturilor are sub autoritate regii autonome, societăţi comerciale,
societăţi naţionale şi companii naţionale cu capital majoritar de stat, în conformitate cu
prevederile anexei nr. 2, lit. E, la Hotărârea Guvernului nr. 21/2015 privind organizarea
şi funcţionarea Ministerului Transporturilor, cu modificarea şi completările ulterioare,
pentru care, conform prevederilor Legii societăţilor nr. 31/1990, republicată, cu
modificările şi completările ulterioare, este necesară întocmirea bugetului de venituri şi
cheltuieli în baza art. 4, alin. (1) lit. a) din Ordonanţa Guvernului nr. 26/2013 privind
întărirea disciplinei financiare la nivelul unor operatori economici la care statul sau
unităţile administrativ-teritoriale sunt acţionari unici ori majoritari sau deţin direct ori
indirect o participaţie majoritară, aprobată cu completări prin Legea nr. 47/2014, cu
modificările şi completările ulterioare.
Societatea Naţională de Transport Feroviar de Marfă „C.F.R. – Marfă” – S.A. a fost
înfiinţată la data de 01.10.1998, prin Hotărârea Guvernului nr. 582/1998 modificată prin
Hotărârea Guvernului nr. 1199/2002. Statul român, în calitate de acţionar unic, îşi
exercită drepturile şi obligaţiile prin Ministerul Transporturilor.
Societatea Naţională de Transport Feroviar de Marfă „C.F.R. – Marfă” – S.A. desfăşoară
activităţi de interes public naţional, în scopul realizării transportului feroviar public de
marfă, în conformitate cu cerinţele siguranţei circulaţiei şi tehnologiilor specifice de
transport, în condiţii de compatibilitate cu sistemul de transport feroviar european.
2. Schimbări preconizate
Bugetul de venituri şi cheltuieli al Societăţii Naţionale de Transport Feroviar de Marfă
„C.F.R. – Marfă” – S.A. a fost întocmit cu respectarea următoarelor prevederi legale:
- Ordinul MFP nr. 20/2016 privind aprobarea formatului şi structurii bugetului de
venituri şi cheltuieli, precum şi a anexelor de fundamentare a acestuia;
- Ordonanţa Guvernului nr. 26/2013 2013 privind întărirea disciplinei financiare la
nivelul unor operatori economici la care statul sau unităţile administrativ-teritoriale sunt
acţionari unici ori majoritari sau deţin direct ori indirect o participaţie majoritară,
aprobată cu completări prin Legea nr. 47/2014, cu modificările şi completările
ulterioare;
- art. 54, alin. (1) lit. d) din Legea bugetului de stat pe anul 2016, nr. 339/2015 privind
stabilirea cheltuielilor de natură salarială;
- art. 54, alin. (3) lit. c) sursele proprii de finanţare a activităţii curente şi de investiţii
repartizate din profitul net, prevăzute în bugetul de venituri şi cheltuieli pe anul 2016, nu
sunt afectate de creșterea cheltuielilor de natură salarială;
- art. 54, alin. (6) lit. c) diminuarea cheltuielilor cu bunurile şi serviciile cu scopul
creşterii câştigului mediu brut lunar pe salariat, nu afectează funcţionarea în bune
condiţii a activităţii.
Indicatorii principali prevăzuţi în BVC/2016 sunt:
- Venituri totale 903.952,00 mii lei
- Cheltuieli totale 900.952,00 mii lei
- Rezultatul brut 3.000,00 mii lei
Per ansamblu, veniturile totale înregistrează o creştere cu 7,32 % în 2016 faţă de
realizările anului 2015. Această creştere este determinată de creşterea veniturilor de
exploatare cu 8,33 %.
Venituri totale
Veniturile totale sunt estimate la valoarea de 903.952,00 mii lei:
Venituri din exploatare la valoarea de 898.752,00 mii lei;
Venituri financiare la valoarea de 5.200,00 mii lei.
Pentru proiectia bugetului de venituri si cheltuieli pentru anul 2016 s-au avut in vedere
urmatoarele :
- cresterea veniturilor totale cu 7,32% fata de realizat an 2015 ca urmare a cresterii
veniturilor din transport cu 8,25% si a veniturilor din casarea si valorificarea unui numar
de 2.450 de vagoane ;
- mentinerea numarului de personal la nivelul celui de la sfarsitul anului 2015 din BVC
rectificat aprobat;
- reintregirea cheltuielilor cu salariile pentru intregul an 2016 ca urmare a cresterii in
luna decembrie 2015 cu 6% a salariilor de baza concomitent cu mentinerea si in anul
2016 a masurilor de renuntare la acordarea ajutoarelor materiale pentru zilele de Paste,
Craciun, Ziua Feroviarului, precum si renuntarea la acordarea salariului suplimentar, a
primelor de vacanta;
- mentinerea bonusurilor(orice alte avantaje acordate salariaţilor, în scop personal, în
bani şi/sau în natură, conform prevederilor legale şi ale contractului colectiv sau
individual de muncă,respectiv cheltuieli sociale prevazute prin art.21 din Legea 571
privind codul fiscal,tichete de masa,alte cheltuieli conform contractului colectiv de
munca) la nivelul celor aprobate prin BVC rectificat pe anul 2015;
- incasarea creantelor de la CET-uri in vederea achitarii datoriilor restante (s-au facut
propuneri de modificare a legii bugetului de stat; s-a solicitat constituirea unei comisii
interministeriale pentru gasirea de urgenta a unor solutii de rezolvare a creantelor la
CET-uri);
- cursul mediu de schimb valutar previzionat : 4,44 lei/euro.
La capitolul „Venituri” :
– Veniturile din servicii prestate estimate pentru anul 2016 la valoarea de 814.065 mii
lei sunt compuse din :752.089 mii lei venituri conform actualelor contracte transmise de
Directia Marketing Productie si Serviciul Verificare a veniturilor, iar diferenta de 61.976
mii lei reprezinta venituri estimate a se realiza pana la sfarsitul anului prin :
incheierea de contracte suplimentare (import-export,tranzit,extindere pe piata de metale,
lemn si produse agricole).
Fata de realizatul anului 2015, pentru veniturile anului 2016 s-a estimat, in principal :
I. crestere pentru urmatorii clienti : ANSETT LOGISTICS, OMV PETROM,
METALROM, LAFARGE HOLCIM, AZOMURES, SOCIETATEA NATIONALA A
SARII, CE OLTENIA, CRH CIMENT ROMANIA.
Cresterea in anul 2016 pentru clientii OMV-PETROM si CE Oltenia este determinata
de luarea in calcul a unei prestatii pentru intregul an 2016, fata de anul 2015 in care s-a
realizat prestatia doar pentru o parte din an.
II. scadere pentru urmatorii clienti :HOLZINDUSTRIE SCHWEIGHOFER,
TRANSILVANIA GENERAL IMPORT-EXPORT, CET GOVORA
Precizam ca mentinerea in continuare in portofoliul de clienti ai CFR Marfa a firmei
CEREALCOM DOLJ, cel mai important client de pe piata cerealelor , care a derulat
traficul prin ROFERSPED S.A. in vagoane inchiriate de la CFR Marfa, a fost
conditionata de reducerea tarifelor cu circa 30 %( pretul a fost ajustat prin oferte de pret
in functie de piata de transport de cereale).
De asemenea, in mod negativ a influentat veniturile CFR Marfa din prestatia de baza si
preluarea in 2016 de catre operatorul de transport feroviar UNICOM TRANZIT, a
traficului de material lemnos import din Ucraina pentru Holzindustrie Schweighofer,
precum si a traficului de import minereu din Rusia si Ucraina pentru Arcelor Mittal
Galati.
Valoarea indicatorilor fizici realizati pentru anul 2015 si prognozati pentru proiectia
bugetului de venituri si cheltuieli pentru anul 2016 se prezinta dupa cum urmeaza:
INDICATORI An 2015
realizat
Estimat
An 2016
Marfuri transportate
[tone] 27.785.066 29.953.800
% fata de an anterior 99,8 107,80
Parcursul de exploatare
a marfurilor
[mii tone-km exploatare] 5.438.910 5.553.430
% fata de an anterior 97,1 102,10
Parcursul tarifar al
marfurilor
[mii tone-km tarifare] 5.137.958 5.248.000
% fata de an anterior 96,4 102,14
Pentru indicatorul Marfuri transportate s-a luat in considerare valoarea de 29.953.800
tone.
Indicatorul Parcursul de exploatare a marfurilor, calculat ca produsul marfuri
transportate * dist km parcursa, a fost obtinut luând in calcul o distanta medie de
transport de 185,4 km, pe baza distantei medii realizate in semestrul II 2015, când au
inceput sa se deruleze contractele cu Complexul Energetic Oltenia pentru transportul
intregii cantitati de cărbune energetic necesar funcţionării Termocentralelor Turceni,
Craiova II şi Işalniţa si cu OMV Petrom. Indicatorul Parcursul tarifar al marfurilor
reprezinta 94,5% din Parcursul de exploatare a marfurilor, conform datelor statistice din
anul 2015.
– Veniturile din vânzări produse reziduale estimate la valoarea de 22.792 mii lei cresc
cu 19.510 mii lei fata de realizat an 2015 ,prin prevederea valorificarii fierului vechi de
la un numar de 2.450 vagoane pentru care exista Hotararea Consiliului de Administratie
nr.129 din 26.08.2014 prin care s-a aprobat scoaterea din functiune a 2.450 vagoane in
vederea valorificarii ca fier vechi pe bursa; Nerealizarea veniturilor din
vanzarea fierului vechi in anul 2015 a fost determinata atat de nivelul scazut al cererii
de fier vechi cat si de nivelul scazut al pretului pe piata interna si internationala a fierului
vechi.
Prevederea veniturilor din vanzarea fierului vechi in bugetul pe anul 2016, in valoare de
22.792 mii lei (considerate ca fiind supraevaluate de catre MFP) se bazeaza pe existenta
unui numar de 2.450 vagoane de marfa, aprobate la casare, care pot fi valorificate.
Pentru a mari sansele de valorificare, vagoanele aprobate la casare vor fi scoase la
licitatie pe loturi mai mici, care sa permita participarea la licitatie a unui numar mai
mare de potentiali clienti;deasemenea s-a luat in calcul si valorificarea vagoanelor in
starea in care se afla,circulabile pe roti sau necirculabile.
– Venituri din redevenţe, locaţii de gestiune, chirii in valoare de 16.825 mii lei
reprezentand venituri din inchiriere material rulant ,inchiriere locuinte, spatii si terenuri,
inchiriere autoutilitare si alte utilaje ;valoarea prognozata pentru anul 2016 este cu
0,09% mai mare decat cea realizata in anul 2015;
- Venituri din activităţi anexe (alte venituri) prognozate la valoarea de 3.164 mii
lei,cu 12,38% mai mici decat cele realizate preliminat in anul 2015, cuprind o gama
larga de activitati (taxe de inscriere in parc si revizie pentru vagoane particulare, taxe
magazinaj, manevra, cantarire,avizare, utilizari macarale, inchirieri prelate, vanzari
scrisori de trasura pentru vagoane si grup de vagoane) ;
– Venituri din vânzarea mărfurilor in valoare de 128 mii lei ce provin in principal din
prestari servicii masa /cazare la Hotel Expres Predeal, vanzari uleiuri catre depourile
CFR Calatori;
– Venituri din variaţia stocurilor in valoare de 3.310 mii lei reprezentand
contravaloarea pieselor de schimb recuperate de la vagoanele aflate in conservare;
– Venituri din producţia imobilizată estimate la valoarea de 16.220 mii lei
reprezentand venituri aferente reparatiilor periodice efectuate de sectiile CIRV la 1.020
vagoane CFR Marfa cu pret mediu de 15.901,59 lei pe vagon; cu contravaloarea
prestatiei se mareste valoarea de inventar a mijloacelor fixe urmand a se calcula
amortizarea liniara pentru perioada cuprinsa intre doua reparatii periodice;
– Alte venituri din exploatare prognozate la valoarea de 22.248 mii lei cuprind venituri
din despagubiri,penalitati calculate clientilor pentru neachitarea la termen a contravalorii
prestatiilor efectuate de catre CFR MARFA(prognozate la valoarea de 17.000 mii lei) si
alte venituri reprezentand refacturare utilitati catre persoane fizice si juridice,alte
venituri.
Cifra de afaceri previzionata pentru anul 2016 este de 856.974 mii lei cu 10,44% mai
mare decat cea realizata in anul 2015.
La capitolul „Cheltuieli”
1. Cheltuieli de exploatare
A.Cheltuieli cu bunuri si servicii
A1.Cheltuieli privind stocurile care cuprind cheltuieli cu materiale,piese de
schimb,obiecte de inventar,combustibili,energie si apa au fost previzionate avand in
vedere necesarul in conditiile cresterii prestatiei fata de anul precedent si luand in calcul
evolutiile de pe piata;
- cheltuielile cu piese de schimb previzionate la valoarea 11.000 mii lei ,in crestere cu
8,61% fata de cele realizate in anul 2015,pentru a asigura baza materiala necesara
efectuarii de reparatii de vagoane la sectiile IRV conform solicitarilor de la trafic si
fexibilitate in onorarea comenzilor;
- cheltuielile cu combustibilul previzionate pentru anul 2016 la valoarea de 97.237 mii
lei (din care 94% reprezinta cheltuielile cu motorina); s-au luat masuri pentru
scaderea consumului specific de motorina (de la 1,048 kg motorina /100 tbrute km
diesel in anul 2015 la 0,996 kg motorina/100 tbrute km diesel in 2016)
- cheltuielile cu energia si apa au fost previzionate la valoarea de 58.702 mii lei, din
care 44.673 mii lei reprezinta energia electrica de tractiune iar 14.029 mii lei reprezinta
valoarea estimata pentru energia electrica consum propriu, energie termica si apa din
sucursale si CZM-uri.
A 2. Cheltuieli privind serviciile executate de terti ,din care :
- cheltuielile cu reparatiile si intretinerea materialului rulant si a altor mijloace fixe au
fost previzionate la valoarea de 32.628 mii lei la nivelul prevazut in bugetul de venituri
si cheltuieli pe anul 2015;
- cheltuieli privind chiriile ,redevente si locatii de gestiune estimate pentru anul 2016 la
valoarea de 21.862 mii lei cu 58,99% mai mari decat cele realizate pe anul 2015 cuprind
chirii pentru spatii si terenuri apartinand CN CFR, inchiriere spatii GEIP CFR SA cat si
inchiriere de vagoane pe care CFR Marfa nu le are in parc (18.000 mii lei) ; cresterea
fata de valoarea realizata in anul 2015 se datoreaza inchirierii de material rulant
suplimentar deficitar(lipsa din parcul de material rulant al CFR Marfa)in vederea
onorarii contractelor ;
- cheltuieli cu primele de asigurare estimate pentru anul 2016 la valoarea de 3.430 mii
lei; din aceste cheltuieli, 749 mii lei reprezinta cv asigurarii pentru locomotivele gajate
conform contractului de imprumut sindicalizat (42.187,5 euro / trimestru,respectiv
168.750 euro/an),1.998 mii lei reprezinta cv asigurare contract de transport OMV care a
determinat si cresterea acestor cheltuieli cu fata de cele realizate pe anul 2015.
A 3.Cheltuieli cu alte servicii executate de terti,din care mentionam :
- cheltuieli de protocol in valoare de 90 mii lei ,aceeasi valoare ca cea din bugetul de
venituri si cheltuieli pe anul 2015;
- cheltuieli de reclama si publicitate in valoare de 50 mii lei aceeasi valoare ca cea din
bugetul de venituri si cheltuieli pe anul 2015;
- cheltuieli cu transportul de bunuri si persoane previzionate la valoarea de 14.164 mii
lei cuprind cheltuielile cu autorizatii si permise pentru salariati si cheltuieli cu biletele
de transport la si de la locul de munca a salariatilor care fac naveta si nu au mijloace de
transport de la CFR Calatori respectiv cheltuieli pentru transportul intre localitatea in
care angajatul isi are domiciliul si localitatea unde se afla locul de munca la nivelul unui
abonament lunar, in cazul transportului pe linii CF neinteroperabile sau transport cu
mijloace auto ;
valoarea previzionata pentru anul 2016 este cu 3,55% mai mare decat cea realizata in
anul 2015 datorita cresterii numarului de personal care beneficiaza de aceste
abonamente;
- cheltuieli de deplasare,detasare,transfer previzionate la valoarea de 2.380 mii lei ,mai
mari cu 4,75% decat cele realizate in anul 2015, pentru asigurarea personalului in
functie de necesitati in vederea derularii in bune conditii a contractelor comerciale;
- cheltuieli postale si taxe telecomunicatii previzionate la valoarea de 1.250 mii lei
(cheltuieli PTTR,cheltuieli pentru telefoane CFR,cheltuieli pentru telefoane
celulare),94,94% fata de realizate in anul 2015 ;
- cheltuieli cu serviciile bancare si asimilate previzionate la valoarea de 379 mii lei din
care 67 mii lei reprezinta comisionul de administrare imprumut sindicalizat;12 mii lei
reprezinta comisionul perceput pentru neutilizarea liniei de credit in valoare de 26.500
mii lei contractata cu Raiffeisen Bank; ( emitere si prelungire garantii, comisioanelor
aferente popririlor in urma drepturilor castigate in instanta de salariati,alte comisioane);
- alte cheltuieli cu serviciile executate de terti previzionate la valoarea de 18.210 mii lei
mai mari cu 14,07 % fata de cea realizata pe anul 2015 din care:
- cheltuieli de asigurare si paza previzionate la valoarea de 7.310 mii lei mai mari
cu 57,27 % fata de realizatul anului 2015( 4.648 mii lei in 2015) datorita
existentei de clauze contractuale la anumite contracte (pentru transport produse
petroliere, zahar,ingrasaminte) privind gardarea trenurilor
(ex.PETROM,AZOMURES) ;
- cheltuieli privind intretinerea si functionarea tehnicii de calcul in valoare de
365 mii le cu 12,62% mai mari decat cele realizate in anul 2015 avand in vedere
starea tehnica a acesteia;
- cheltuieli cu pregatirea profesionala in valoare de 125 mii lei (evaluare
profesionala periodica a personalului cu responsabilitati in siguranta
circulatiei);
- cheltuieli cu prestatiile efectuate de filiale(CFR IRLU)in valoare de 10.309 mii
lei;
- alte cheltuieli previzionate la valoarea de 225.197 mii lei mai mici cu 1,99% fata de
valoarea realizata in anul 2015 si cuprind in principal:
- cheltuielile cu TUI in valoare de 135.241 mii lei;
- cheltuielile cu manevra si stationarea vagoanelor pe liniile feroviare CN CFR,
au fost previzionate la valoarea de 45.238 mii lei ;
- alte cheltuieli cu tertii :servicii curatire vagoane marfa, servicii transbordare
vagoane, prestatii metrologice inclusiv calibrare cazane (CIVR),cheltuieli
salubritate, dezinsectie, deratizare, analize laborator, deservire centrale termice,
prestatii laborator , protectia mediului, intretinere si reparatii auto, servicii
mesagerie, diverse prestatii efectuate de CN CFR, RTFC, cheltuieli cu caile ferate
staine,cheltuieli cu AFER,cheltuieli cu intretinerea aplicatiei ORACLE,etc.
B. Cheltuieli cu impozite,taxe si varsaminte previzionate pentru anul 2016 sunt in
valoare de 6.467 mii lei ,cu 7,12% mai mari decat cele realizate in anul 2015 si
reprezinta :taxa de mediu, taxe rovigneta ,taxe constructii speciale,impozite si taxe
locale(s-a tinut cont de reevaluarea ce se va efectua pentru declararea fiscala a cladirilor
la administratiile locale in vederea impozitarii);
C.Cheltuielile cu personalul s-au stabilit avand in vedere:
- numarul de personal de la sfarsitul anului 2015 prevazut in BVC rectificat ;
- reintregirea fondului de salarii aferent majorarii salariul de baza cu 6% din luna
decembrie 2015,concomitent cu mentinerea si in anul 2016 a masurilor de renuntare la
acordarea ajutoarelor materiale pentru zilele de Paste, Craciun, Ziua
Feroviarului,precum si renuntarea la acordarea salariului suplimentar si a primelor de
vacanta;
- mentinerea bonusurilor(orice alte avantaje acordate salariaţilor, în scop personal, în
bani şi/sau în natură, conform prevederilor legale şi ale contractului colectiv sau
individual de muncă,respectiv cheltuieli sociale prevazute prin art.21 din Legea 571
privind codul fiscal,tichete de masa,alte cheltuieli conform contractului colectiv de
munca) la nivelul prevazut in BVC rectificat pe anul 2015;.
C1. Cheltuielile cu salariile (salarii de baza si sporuri) in valoare de 223.451 mii lei sunt
cu 12.497 mii lei(6,06%) mai mari decat cele aprobate prin BVC pe anul 2015,ca urmare
a reintregirii cheltuielilor cu salariile pentru intregul an 2016 ca urmare a cresterii in
luna decembrie 2015 cu 6% a salariilor de baza.
Procentul de crestere este influentat si de cresterea in proiectul de BVC pe anul 2016 cu
169 a numarului de personal prognozat la finele anului fata de nivelul realizat in anul
2015 (100 salariati prevazuti in BVC rectificat pe anul 2015 in numarul prognozat la
sfarsitul anului dar pentru care nu a fost prevazut fond de salarii in BVC rectificat pe
anul 2015 si 69 posturi vacante ce trebuie bugetate si urmeaza a fi ocupate pentru
desfasurarea in conditii optime a activitatii);
C2.Bonusurile in valoare de 9.207 mii lei, stabilite la nivelul prevazut in BVC rectificat
pe anul 2015 ,cuprind :
- cheltueli sociale (1.121 mii lei) care conform codului fiscal pot fi 5% din fondul de
salarii (ajutoare de nastere, casatorie, inmormantare,ajutoare pentru boli grave,cadouri
pentru copiii salariatilor,alte cheltuieli prevazute in contractul colectiv de munca);
- tichete de masa in valoare de 7.286 mii lei,aceeasi valoare aprobata prin BVC
rectificat ceea ce inseamana ca se pot acorda tichete de masa doar pentru semestrul I al
anului 2016 (1 tichet /salariat /zi lucratoare).
- alte cheltuieli conform CCM in valoare de 800 mii lei reprezentand 24 de file de
permis cls.a IIa pentru membrii de familie cf.OG 112/2009 republicata.
C3. Alte cheltuieli cu personalul in valoare de 2.807 mii lei cuprind cheltuieli cu
drepturi salariale cuvenite in baza unor hotarari judecatoresti previzionate;
C4. Cheltuieli aferente contractului de mandat si a altor organe de conducere
- au fost previzionate conform prevederilor O.U.G. nr. 109/2011 privind guvernanta
corporativa a intreprinderilor publice, cu modificarile si completarile ulterioare si OG
26/2013:
Pentru director general s-a luat in calcul de 6 ori media pe ultimele 12 luni a castigului
salarial mediu brut lunar din ramura,ultima publicata de INS,respectiv 2.287 lei :
(2.287 x 6) x 12 luni = 165 mii lei ;
Pentru Consiliul de administratie:
2.287 x 12 luni x 7 membri = 192 mii lei
Pentru secretar CA :
(2.287 x 6) x 10% x 12 luni = 17 mii lei
Total CA +secretar CA = 209 mii lei
Pentru Adunarea Generala a Actionarilor :
(2.287 x 6) x 25% x 12 luni x 5 membri = 206 mii lei
Pentru secretar AGA :
(2.287 x 6) x 10% x 12 luni = 16 mii lei
Total AGA +secretar AGA = 222 mii lei
Total cheltuieli aferente contractului de mandat = 596 mii lei
Nu a fost prevazuta componenta variabila a remuneratiei directorului general si a
membrilor CA conform prevederilor O.U.G. nr. 109/2011 privind guvernanta
corporativa a intreprinderilor publice, cu modificarile si completarile ulterioare,aceasta
urmand a fi prevazuta la rectificarea de BVC.
D.Alte cheltuieli de exploatare” previzionate la valoarea de 92.124 mii lei,mai mici cu
52,90 % fata de valoarea realizata in anul 2015 compuse din care:
- cheltuieli cu amortizarea imobilizarilor corporale si necorporale in valoare de 76.000
mii lei mai mari cu 3,02% fata de realizat an 2015 tinand cont de noua politica contabila;
- au fost prevazute cheltuieli cu penalitati si dobanzi de intarziere aferente datoriilor
restante catre bugetul general consolidat si furnizori (luand in calcul masuri de
recuperare a sumelor restante de la CET-uri) in valoare de 13.750 mii lei.
- nu au fost prevazute ajustari si deprecieri pentru pierdere de valoare si provizioane ;
cheltuielile cu deprecierea activelor si cu provizioane nu pot fi cunoscute in acest
moment si nu exita o baza pentru cuprinderea acestora in bugetul de venituri si cheltuieli
al anului 2016.
2.Cheltuielile financiare previzionate au scazut cu 36,29% fata de valoarea realizata in
anul 2015 in principal datorita scaderii dobanzii aferente imprumutului sindicalizat
contractat in luna noiembrie 2007,ca urmare a scaderii soldului imprumutului datorita
platilor efectuate conform graficului de plati.
Acestea sunt formate din dobanda aferenta imprumutului sindicalizat si dobanda
aferenta liniei de credit contractata pentru acoperirea necesarului de lichiditati precum si
din diferentele de curs valutar aferente imprumutului sindicalizat si aferente creantelor si
datoriilor in valuta .
Datele prezentate mai sus conduc la un PROIECT BVC pe anul 2016 prezentat in
Anexe, ai carui principali indicatori sunt urmatorii:
Indicatori (mii lei)
REALIZAT
AN 2015
PROIECT
BVC 2016
%
Venituri totale, din care: 842.287 903.952
107,32
-Venituri din
activitatea de baza
752.020 814.065
108,25
Cheltuieli totale 1.001.481 900.952 89,96
Rezultat brut , din care: -159.194 3.000 X
~ din exploatare -153.951 9.173 X
~ financiar -5.243 -6.173 X
~ extraordinar 0
Majorari si penalitati 45.435 13.750
Rezultat brut fara
penalitati
-113.759 16.750
Referitor la datele de fundamentare precizam urmatoarele:
Numarul de personal este cel aprobat prin BVC rectificat pe anul 2015 .
Castigul mediu lunar pe salariat determinat pe baza cheltuielilor de natura salariala este
mai mare cu 5,06% fata de cel realizat in anul 2015 datorita influentei reintregirii
cheltuielilor cu salariile pentru intregul an 2016 ca urmare a crestrerii in luna decembrie
2015 cu 6% a salariilor de baza;
Productivitatea muncii in unitati valorice pe total personal mediu previzionata pentru
anul 2016 este de 139,93 lei/ persoana, mai mare cu 6,66% fata de cea realizata in anul
2015 datorita in principal cresterii veniturilor din exploatare prognozate in anul 2016
fata de cele realizate in anul 2015.
Valoarea platilor restante prognozate la sfarsitul anului 2016 a fost redusa cu 18,21 %
fata de valoarea realizata la sfarsitul anului 2015 si a fost stabilita avand in vedere
memorandumul aprobat in sedinta de Guvern din data de 10.02.2016 ,valoarea acestora
fiind de 401.000 mii lei, din care principal 235.400 mii lei;
Valoarea creantelor restante prognozate pentru sfarsitul anului 2016 este de 388.680 mii
lei cu 18,85% mai mici fata de cele inregistrate la sfarsitul anului 2015.
Mentionam deasemenea ca repartizarea pe trimestre a indicatorilor din proiectul de
buget de venituri si cheltuieli pe anul 2016 este influentata de caracterul sezonier al
transportului de marfuri care duce la cresterea volumului de transport in trimestrele III si
IV fata de trimestrul I si II (transport carbune si cereale).
Precizam ca la fundamentarea indicatorilor economico-financiari din proiectul de buget
de venituri si cheltuieli s-au avut in vedere recomandarile si propunerile organelor de
control.
Fondul de Investitii de 76.000 mii lei este constituit din surse proprii, reprezentand
amortizarea. Din acesta, 56.084 mii lei reprezinta rambursari de rate aferente creditelor
pentru investitii . Diferenta de 19.916 mii lei are urmatoarea destinatie: 17.656,44 mii lei
pentru modernizari material rulant – locomotive si vagoane, 2.185,82 mii lei pentru
investitii noi - reparat hala, si 73,74 mii lei reprezinta investitii in curs – racord gaze
naturale.
Bugetul de venituri şi cheltuieli pe anul 2016 al Societăţii Naţionale de Transport
Feroviar de Marfă „C.F.R. – Marfă” – S.A. a fost aprobat prin Hotărârea A.GA. din data
de 09.06.2016 şi a fost supus controlului financiar de gestiune conform H.G. nr.
1151/2012 pentru aprobarea normelor metodologice privind modul de organizare şi
exercitare a controlului financiar de gestiune.
În conformitate cu art.6 (1) din OG 26/2013, proiectul de buget de venituri şi cheltuieli
pe anul 2016 a fost supus consultării organizaţiei de sindicat din care fac parte salariaţii
companiei.
INDICATORI (MII
LEI)
Trim.I %
din
total
an
Trim II
% din
total
an
Trim III
% din
total
an
Trim IV
% din
total
an
TOTAL
AN
VENITURI din
SERVICII
PRESTATE an 2014 197.863 24 203.328 24 216.170 26 220.010 26 837.371
VENITURI din
SERVICII
PRESTATE an 2015
(prelim.) 176.132 23 176.101 23 200.673 27 198.973 26 751.879
VENITURI din
SERVICII
PRESTATE proiect
BVC 2016 141.471 17 205.967 25 234.967 29 231.660 29 814.065
REZULTAT BRUT
IN FIECARE
TRIMESTRU -19.334 -23.064 18.933 26.465 3.000
3. Alte informaţii
Secţiunea a 3-a
Impactul socio-economic al proiectului de act normativ
1. Impact macro-economic
Proiectul de act normativ nu se referă la acest subiect
11. Impactul asupra mediului concurenţial şi domeniului ajutoarelor de stat:
Proiectul de act normativ nu se referă la acest subiect
2. Impact asupra mediului de afaceri
Proiectul de act normativ nu se referă la acest subiect
21.Impactul asupra sarcinilor administrative
Proiectul de act normativ nu se referă la acest subiect
22.Impactul asupra întreprinderilor mici și mijlocii
Proiectul de act normativ nu se referă la acest subiect
3. Impact social
Proiectul de act normativ nu se referă la acest subiect
4. Impact asupra mediului
Proiectul de act normativ nu se referă la acest subiect
5. Alte informaţii
Nu sunt
Secţiunea a 4-a
Impactul financiar asupra bugetului general consolidat,
atât pe termen scurt, pentru anul curent, cât şi pe termen lung (pe 5 ani)
Proiectul de act normativ nu are impact asupra bugetului general consolidat.
- în mii lei (RON) -
Indicatori Anul
curent
Următorii
patru ani
Media pe
cinci ani
1 2 3 4 5 6 7
1. Modificări ale veniturilor bugetare,
plus/minus, din care:
a) buget de stat, din acesta:
i. impozit pe profit
ii. impozit pe venit
b) bugete locale
i. impozit pe profit
c) bugetul asigurărilor sociale de stat:
i. contribuţii de asigurări
2. Modificări ale cheltuielilor bugetare, plus/minus, din care:
a) buget de stat, din acesta:
i. cheltuieli de personal
ii. bunuri şi servicii
b) bugete locale:
i. cheltuieli de personal
ii. bunuri şi servicii
c) bugetul asigurărilor sociale de stat:
i. cheltuieli de personal
ii. bunuri şi servicii
3. Impact financiar, plus/minus, din care:
a) buget de stat
b) bugete locale
4. Propuneri pentru acoperirea creşterii
cheltuielilor bugetare
5. Propuneri pentru a compensa reducerea
veniturilor bugetare
6. Calcule detaliate privind fundamentarea
modificărilor veniturilor şi/sau cheltuielilor
bugetare
7. Alte informaţii
Nu sunt
Secţiunea a 5-a
Efectele proiectului de act normativ asupra legislaţiei în vigoare
1. Măsuri normative necesare pentru aplicarea prevederilor proiectului de act
normativ (acte normative în vigoare ce vor fi modificate sau abrogate, ca urmare a
intrării în vigoare a proiectului de act normativ):
a) acte normative care se modifică sau se abrogă ca urmare a intrării în vigoare a
proiectului de act normativ;
b) acte normative ce urmează a fi elaborate în vederea implementării noilor dispoziţii.
Proiectul de act normativ nu se referă la acest subiect
11. Compatibilitatea proiectului de act normativ cu legislația în domeniul
achizițiilor publice
Proiectul de act normativ nu se referă la acest subiect
2. Conformitatea proiectului de act normativ cu legislaţia comunitară în cazul
proiectelor ce transpun prevederi comunitare:
Proiectul de act normativ nu se referă la acest subiect
3. Măsuri normative necesare aplicării directe a actelor normative comunitare
Proiectul de act normativ nu se referă la acest subiect
4. Hotărâri ale Curţii de Justiţie a Uniunii Europene
Proiectul de act normativ nu se referă la acest subiect
5. Alte acte normative şi/sau documente internaţionale din care decurg
angajamente, făcându-se referire la un anume acord, o anume rezoluţie sau
recomandare internaţională ori la alt document al unei organizaţii internaţionale:
Proiectul de act normativ nu se referă la acest subiect
6. Alte informaţii
Nu sunt.
Secţiunea a 6-a
Consultările efectuate în vederea elaborării proiectului de act normativ
1. Informaţii privind procesul de consultare cu organizaţiile neguvernamentale, institute
de cercetare şi alte organisme implicate
Proiectul de act normativ nu se referă la acest subiect
2. Fundamentarea alegerii organizaţiilor cu care a avut loc consultarea precum şi a
modului în care activitatea acestor organizaţii este legată de obiectul proiectului de act
normativ
Proiectul de act normativ nu se referă la acest subiect.
3. Consultările organizate cu autorităţile administraţiei publice locale, în situaţia în care
proiectul de act normativ are ca obiect activităţi ale acestor autorităţi, în condiţiile
Hotărârii Guvernului nr.521/2005 privind procedura de consultare a structurilor
asociative ale autorităţilor administraţiei publice locale la elaborarea proiectelor de acte
normative
Proiectul de act normativ nu se referă la acest subiect.
4. Consultările desfăşurate în cadrul consiliilor interministeriale în conformitate cu
prevederile Hotărârii Guvernului nr.750/2005 privind constituirea consiliilor
interministeriale permanente
Proiectul de act normativ nu se referă la acest subiect
5. Informaţii privind avizarea de către:
a) Consiliul Legislativ
b) Consiliul Suprem de Apărare a Ţării
c) Consiliul Economic şi Social
d) Consiliul Concurenţei
e) Curtea de Conturi
Proiectul de act normativ nu se referă la acest subiect.
6. Alte informaţii
Nu sunt.
Secţiunea a 7-a
Activităţi de informare publică privind elaborarea
şi implementarea proiectului de act normativ
1. Informarea societăţii civile cu privire la necesitatea elaborării proiectului de act
normativ
Menţionăm că au fost întreprinse demersurile legale prevăzute de art. 7 alin. 1 din Regulamentul
privind procedurile, la nivelul Guvernului, pentru elaborarea, avizarea şi prezentarea proiectelor
de documente de politici publice, a proiectelor de acte normative, precum şi a altor documente,
în vederea adoptării/aprobării, aprobat prin Hotărârea de Guvern nr. 561/2009.
2. Informarea societăţii civile cu privire la eventualul impact asupra mediului în urma
implementării proiectului de act normativ, precum şi efectele asupra sănătăţii şi securităţii
cetăţenilor sau diversităţii biologice
Proiectul de act normativ nu se referă la acest subiect.
3. Alte informații
Nu sunt
Secţiunea a 8-a
Măsuri de implementare
1. Măsurile de punere în aplicare a proiectului de act normativ de către autorităţile
administraţiei publice centrale şi/sau locale - înfiinţarea unor noi organisme sau
extinderea competenţelor instituţiilor existente
Proiectul de act normativ nu se referă la acest subiect.
2. Alte informaţii
Nu sunt.
Faţă de cele prezentate, a fost elaborat prezentul proiect de Hotărâre de Guvern
privind aprobarea bugetului de venituri şi cheltuieli pe anul 2016 al Societăţii
Naţionale de Transport Feroviar de Marfă „C.F.R. – Marfă” – S.A. aflată sub
autoritatea Ministerului Transporturilor, pe care îl supunem Guvernului spre adoptare.
MINISTRUL TRANSPORTURILOR
PETRU SORIN BUŞE
Avizăm favorabil:
Ministrul Finanțelor Publice
ANCA DANA DRAGU
Ministrul Muncii, Familiei, Protecţiei Sociale
şi Persoanelor Vârstnice
DRAGOŞ-NICOLAE PÎSLARU