nota fiscal eletrônica marconi brasil soares de souza auditor fiscal do estado/rn gerente de...
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Nota Fiscal EletrônicaNota Fiscal Eletrônica
Marconi Brasil Soares de SouzaAuditor Fiscal do Estado/RN
Gerente de Projetos - CODIN / SET-RNRepresentante da SET/RN nas reuniões técnicas
NF-e
Conceitos e Aplicações
AgendaAgenda
1. Retrospectiva do Projeto NF-e2. Conceitos da NF-e3. Fluxo de Operação da NF-e4. Estatísticas de NF-e emitidas5. Recomendações6. Obrigatoriedade de Emissão da NF-e7. Próximos passos
Dez/2003: Emenda Constitucional 42: integração entre os Fiscos. Ago/2005: II ENAT - Encontro Nacional de Administradores Tributários
Protocolo ENAT 02/2005: cria o SPEDProtocolo ENAT 03/2005: cria a NF-e
Encontro Nacional de Coordenadores e Administradores Tributários (ENCAT)
Avaliação da experiência do Chile Dez/2005: ajuste SINIEF 07/2005 Jul/2006: Piloto com 19 empresas no Brasil Jan/2007: SPED e NF-e são incluídos no PAC, com prazo de 2 anos. Mai/2007: protocolo ICMS 10/2007 (obrigatoriedade para emissão da NF-e) Abril/2008: início da obrigatoriedade para setor combustível e fumo
RETROSPECTIVARETROSPECTIVA
Base de Conhecimento da NF-e
Legislação, documentação técnica, dúvidasLegislação, documentação técnica, dúvidasmais freqüentes e todos apoio para os emissoresmais freqüentes e todos apoio para os emissorese usuários estão no endereço:e usuários estão no endereço:
www.nfe.fazenda.gov.brwww.nfe.fazenda.gov.brouou
www.set.rn.gov.br www.set.rn.gov.br
NF-e Autorizadas:
Qtd e Valor
Legislação e Documentos:
•Schemas XML
•Manual de Integração
•Documentos DiversosDownloads:
•Assinador
•Vídeos
•Visualizador da NF-e
Perguntas Freqüentes
Visualizador
Informações Sobre o SPED
Central de Atendimento
0800.9782338
Base de Conhecimento da NF-e
Base de Conhecimento da NF-e
AgendaAgenda
1. Histórico do Projeto NF-e2. Conceitos da NF-e3. Fluxo de Operação da NF-e4. Estatísticas de NF-e emitidas5. Recomendações6. Obrigatoriedade de Emissão da NF-e7. Próximos passos
Substituir a NF(1/1A) emitida em papel, pela NF de existência apenas digital
SU
PO
RTE
FÍS
ICO
SUPORTE
DIG
ITAL
É um documento emitido e armazenado eletronicamente, de existência apenas digital, com o intuito de documentar uma operação de circulação de mercadorias ou prestação de serviços ocorrida entre as partes, cuja validade jurídica é garantida pela assinatura digital do emitente e recepção, pelo fisco, antes da ocorrência do Fato Gerador.
Conceito de NF-eConceito de NF-e
NF-e e a Dimed
NF-e e a Perdigão
NF-e Institucional
VÍDEOSVÍDEOS
Uso da NF-e: Vantagens para o ContribuinteUso da NF-e: Vantagens para o Contribuinte
• Redução de custos de impressão, aquisição e armazenagem de papel;
• Redução de custos operacionais, em virtude da automação dos processos empresariais;
• Eliminação de erros de digitação;
• Simplificação de obrigações acessórias, como dispensa de AIDF;
• Planejamento da logística;
Para as administrações tributáriasPara as administrações tributárias
Aperfeiçoamento dos processos de controle fiscal e
consequente aumento da arrecadação;
Informação antes da ocorrência do fato gerador;
Compartilhamento e redução da redundância de
informações;
Eliminação dos erros ocorridos na transcrição das
informações contidas nas notas fiscais;
Suporte para o projeto de escrituração fiscal
digital.
Para a SociedadePara a Sociedade
• Redução do “Custo Brasil”;
• Redução do consumo de papel, com impacto positivo no
meio ambiente;
• Combate à Sonegação;
• Incentivo ao comércio eletrônico B2B e ao uso de novas
tecnologias (padronização dos relacionamentos
eletrônicos entre empresas);
• Surgimento de oportunidades de negócios e empregos
na prestação de serviços ligados à Nota Fiscal
Eletrônica.
AgendaAgenda
1. Histórico do Projeto NF-e2. Conceitos da NF-e3. Fluxo de Operação da NF-e4. Estatísticas de NF-e emitidas5. Recomendações6. Obrigatoriedade de Emissão da NF-e7. Tratamento das Informações pelo Fisco8. Reuniões Técnicas do Projeto9. Próximos passos
Modelo Operacional da Emissão de NF-Modelo Operacional da Emissão de NF-ee
Autoriza NFe
2
XML
XML assinado
Fazenda de origem
Solicita autorização
NFe
1
Transporta mercadoria
4
Posto Fiscal
Valida DANFE5
CLIENTE
Valida NFe
7
Fazenda de destino
Transmite NFe
?
Emite DANFE
3
Recebe mercadoria+DANFE
6
Receita Federal
Transmite NFe
?
Contribuinte
Secretaria FazendaSecretaria Fazenda
VendedorVendedor CompradorComprador
Receita FederalReceita Federal
O destinatário deverá O destinatário deverá então consultar a então consultar a
existência e validade da existência e validade da NF-eNF-e por meio do por meio do código código
de acessode acesso
Modelo operacionalModelo operacional
Secretaria FazendaSecretaria Fazenda
VendedorVendedor
EnviaEnvia
NFENFEREJEITAREJEITA
AA
NFENFE
A validação é negativaA validação é negativaO protocolo indica o código do O protocolo indica o código do motivo da rejeiçãomotivo da rejeiçãoO arquivo da NFe pode ser O arquivo da NFe pode ser corrigido e reenviadocorrigido e reenviado
Rejeição da NFeRejeição da NFe
Secretaria FazendaSecretaria Fazenda
VendedorVendedor
EnviaEnvia
NFENFEA NFE A NFE
ÉÉ
DENEGADADENEGADA
A validação é negativaA validação é negativaA denegação é definitivaA denegação é definitiva““O arquivo da NFe não pode ser O arquivo da NFe não pode ser reenviado”reenviado”
Denegação da NFeDenegação da NFe
O arquivo da Nfe denegada é O arquivo da Nfe denegada é armazenado na base de dadosarmazenado na base de dados
Modelo operacionalModelo operacional
O que é a “SEFAZ VIRTUAL”O que é a “SEFAZ VIRTUAL”
Protocolo 55/2007 (set/2007), alterado pelo protocolo 25/2008 (mar/08);
Massificar a implantação da NF-e; Nacionalização da NF-e para todos os
Estados; Indisponibilidade de recursos do Estado
para serviços de autorização de NF-e;
Esquema de Funcionamento SEFAZ Virtual Esquema de Funcionamento SEFAZ Virtual
SVAN-RFB
CE, ES, MA
PA, PR, PI
RN.
SVRS
AC, AL, AM
AP, MS, PB
RJ, RR, SC
SE, TO.
Própria
SP, RS, GO
BA, PE, DF
MT. MG, RO,
CE
Estrutura de Autorização AtualEstrutura de Autorização Atual
• 2 SEFAZ Virtuais e 10 UF com aplicações próprias:
DANFEDANFE
Documento Auxiliar da Nota Fiscal Eletrônica
O arquivo XML da NF-e É a Nota Fiscal DANFE: mera representação impressa da
NF-e
Poderá ser impresso em papel comum Poderá ser impresso em papel comum (A-4 até ofício II)(A-4 até ofício II)
Deve acompanhar o trânsito das mercadoriasDeve acompanhar o trânsito das mercadorias
Impressão Impressão após a autorização da NFe após a autorização da NFe
Possui os mesmos campos que as NF’s Mod 1 e 1-APossui os mesmos campos que as NF’s Mod 1 e 1-A
(+ chave de acesso & código de barras)(+ chave de acesso & código de barras)
Poderá ser utilizado para escrituração da NFePoderá ser utilizado para escrituração da NFe
DANFEDANFE
VISUALIZAÇÃO DA DANFEVISUALIZAÇÃO DA DANFE
43060992665611012850550070000000011375309286
DANFE – Documento Auxiliar da Nota Fiscal eletrônica
Número do Protocolo:Data da autorização:
43060992665611012850550070000000011375309286INFORMAÇÕES CONTIDAS NO CÓDIGO DE ACESSOINFORMAÇÕES CONTIDAS NO CÓDIGO DE ACESSO
Novo modelo de DANFENovo modelo de DANFE
A partir de 1º de setembro 2009 Nova versão do software emissor
SEFAZ/SP Contribuintes que utilizam software
próprio precisam adaptar programa Ato COTEPE 03/2009 Ver Manual de Integração: capítulo 7 DANFE fora deste padrão serão
considerados inidôneos
O que precisa para emitir NF-e?O que precisa para emitir NF-e?
1. Ter um certificado digital da empresa
2. Ter um software emissor de NF-e
3. Credenciar-se perante à SET/RN
Conceito de Certificado digitalConceito de Certificado digital
É um É um documento eletrônicodocumento eletrônico que que contém informações que identificam contém informações que identificam uma pessoa, uma máquina ou uma uma pessoa, uma máquina ou uma instituição na Internet instituição na Internet
Mun
do fí
sico
Mun
do d
igita
l
Sigilo, Privacidade
Identificação, Autenticação
Assinaturas, Não repúdio
Integridade
Certificado Digital da EmpresaCertificado Digital da Empresae-CNPJ x e-PJe-CNPJ x e-PJ
e-CNPJResponsável pelo certificado é o representante legal
perante RFBIncluem serviços oferecidos pela RFB (portal e-CAC)Obter cópia de declarações IRPJRetificar informações à RFBConferir situação fiscal e andamento de processosAssinar digitalmente documentos eletrônicos
e-PJResponsável pelo certificado pode ser pessoa física
indicada pela empresa como responsável pela emissão de NF-e
Geração do Certificado DigitalGeração do Certificado Digital
Tipos mais comuns de Certificados Digitais Tipos mais comuns de Certificados Digitais (padrão ICP-Brasil)(padrão ICP-Brasil)
A1:A1: o par de chaves pública/privada é gerado no o par de chaves pública/privada é gerado no computador no momento da emissão do certificadocomputador no momento da emissão do certificado
A3:A3: o par de chaves é gerado em hardware, Smart o par de chaves é gerado em hardware, Smart Card ou Token; garante maior segurança para a Card ou Token; garante maior segurança para a empresaempresa
Token
Software
Tipo A3
Tipo A1
Smart Card
HSM
Software Emissor – Alternativas Software Emissor – Alternativas de Implantaçãode Implantação
Software Próprio (grandes empresas)
Software Gratuito (pequenas empresas)
Software Emissor Próprio de NF-eSoftware Emissor Próprio de NF-eA Empresa desenvolve os serviços webservices, conforme manual de integração contribuintes:
Serviços Webservices de integração: Autorização NF-e; Cancelamento de NF-e; Inutilização de numeração de NF-e; Consulta da situação atual da NF-e; Consulta do status do serviço; Consulta Cadastro.
Software Emissor Próprio de NF-Software Emissor Próprio de NF-ee
Software emissor PróprioDesenvolvimento interno ou aquisição (terceiros)Integrado ao Sistema de Gestão Empresarial (ERP)
ou Sistema de FaturamentoIdeal para grandes volumes de faturamento
(notas/dia)
A empresa promove a adequação dos seus processos internos ao novo modelo de emissão da NF-e.
Software Emissor Gratuito Software Emissor Gratuito (SEFAZ/SP)(SEFAZ/SP)
A empresa realiza download do Programa Emissor de NF-e, disponibilizado através do Portal Nacional da NF-e:
O programa é multi-plataforma e se adequa a qualquer tipo de ambiente operacional; Pode ser utilizado em qualquer UF do Brasil; Executa todas as funcionalidades previstas para NF-e (XML, Certificado Digital, transmissão e gerenciamento de NF-e emitidas, emissão de DANFE, contingência, etc.).
Software Emissor GratuitoSoftware Emissor Gratuito Emissor Gratuito (SEFAZ/SP)
Disponível para download no portal nacional da NF-e e no portal da SET/RN
Digitação dos dados da NFImportação de arquivo para geração da NF-e
Software Emissor de NF-e – Outras Software Emissor de NF-e – Outras AlternativasAlternativas
Software ASPAmbiente internetCobrança por quantidade de NF-e autorizadaSolução para gerenciamento, armazenamento e
recuperação de NF-e
Aplicativo integradorERP (ou sistema de faturamento) adaptado para gerar
arquivo “texto” e exportar arquivo para outro software autorizador
• Exportar para Emissor Gratuito SEFAZ/SP• Exportar para Emissor ASP
Software Emissor NF-e SEFAZ/SPSoftware Emissor NF-e SEFAZ/SP** Gratuito ** ** Gratuito **
Programa que permite a emissão de NF-e e envio para a SEFAZ autorizadora
Permite importar informações do aplicativo empresarial do contribuinte
Permite exportar para aplicativo empresarial do contribuinte
Download e manuais no portal da SEFAZ/SP http://www.emissornfe.fazenda.sp.gov.br/
Software Emissor NF-e SEFAZ/SPSoftware Emissor NF-e SEFAZ/SP** Gratuito ** ** Gratuito **
Funcionalidades:Geração do arquivo XML assinado digitalmente
(certificado digital)Transmissão para a SEFAZ de origem
• A SET/RN utiliza o ambiente SVAN (RFB) Impressão do DANFE
Software Emissor NF-e SEFAZ/SPSoftware Emissor NF-e SEFAZ/SP** Gratuito ** ** Gratuito **
Outras funcionalidades:Gerenciamento das NF-e emitidasCancelamento de NF-eCadastro de clientes, produtos e
transportadoras...Importação e exportação de arquivos
• Importar arquivo-texto gerado pelo aplicativo ERP do contribuinte (não emissor de NF-e)
• Exportar arquivo XML da NF-e para armazenamento, envio para destinatário, etc...
• Ver manual de importação/exportação no portal do software emissor SEFAZ/SP
Secretaria de Estado da Secretaria de Estado da TributaçãoTributação 4646
Secretaria de Estado da Secretaria de Estado da TributaçãoTributação 4747
Secretaria de Estado da Secretaria de Estado da TributaçãoTributação 4848
Secretaria de Estado da Secretaria de Estado da TributaçãoTributação 4949
Secretaria de Estado da Secretaria de Estado da TributaçãoTributação 5050
04/11/2304/11/23Secretaria de Estado da Secretaria de Estado da
TributaçãoTributação 5151
Credenciamento do Contribuinte perante a SET/RN
ObrigadoObrigado De oficioDe oficio
Voluntário Voluntário UVTUVT
Como se credenciar perante a SET/RN?Como se credenciar perante a SET/RN?
Credenciamento para emissão em ambiente de PRODUÇÃO
1. Empresa obrigada a emitir NF-eCredenciamento de ofícioEmpresas receberão notificação da SET/RNMesmo aquelas que não receberem, mas que se
enquadrarem nos segmentos de atividades descritas no R-ICMS devem procurar a SET/RN
Recomendado uso do ambiente de homologação (testes)
2. VoluntárioPedido via UVTPré-requisito: emitir NF-e no ambiente de homologação
(testes)
Uso do Ambiente de HomologaçãoUso do Ambiente de Homologação
Ambiente para TESTES NF-e gerada não tem valor legalUso livre para qualquer contribuintePedido para cadastramento no ambiente de
homologação: Envio de e-mail para [email protected]
FASES DO PROJETO NA EMPRESAFASES DO PROJETO NA EMPRESA
Casos de SucessoCasos de Sucesso
Pioneira na emissão de NF-e 1ª NF-e: 29 março 2006 Objetivos: redução de custos e controles em tempo real das
operações comerciais Investimentos: R$1,5 milhão em software ERP e instalação de HSM Emissão de 30.000 NF-e por dia
Distribuidor de Medicamentos Objetivos: redução de custos e simplificação dos processos e
das obrigações acessórias Obteve redução de gastos com mão de obra, impressão,
formulário e demais custos operacionais (redução de 90%) Emissão de 30.000 NF-e por dia
Casos de SucessoCasos de Sucesso
Distribuidor de Gás GLP 1ª NF-e: 29 março 2006 Objetivos: redução de custos e simplificação dos processos e das
obrigações acessórias Investimentos: R$300 mil em software ERP e instalação de HSM Obteve economia direta de R$ 500 mil Emissão de 200.000 NF-e por mês
Manual de Integração Manual de Contingência Legislação (Protocolos e Atos COTEPE)
Site Nacional na Web - http://www.nfe.fazenda.gov.brSite Estadual na Web - http://www.set.rn.gov.br/nfe
Call Center SERPRO (SVAN)– 0800 9782338
Programa Visualizador da NF-e Cancelamento de NF-e Inutilização de NF-e
Outros Componentes da NF-eOutros Componentes da NF-e
Cancelamento de NF-eCancelamento de NF-e
Cancelamento eletrônico (uso da assinatura e certificado digital)
Prazo de até 168 horas (7 dias) após a autorização da NF-e (Ato COTEPE 33/2008)
Desde que não tenha ocorrido circulação de mercadoria
Caso exista registro de passagem (ambiente nacional), não será possível cancelar a NF-e
Inutilização de Numeração NF-eInutilização de Numeração NF-e
Emissor comunica à SET/RN a faixa a ser inutilizada
Prazo: até o 10º dia subsequente art. 425-E R-ICMS/RN
Não pode inutilizar NF-e: caso a numeração já tenha sido usada (autorizada, cancelada, denegada)
Numeração NF-e # Numeração 1/1AModelo ‘55’ vs Modelo ‘01’Não precisa inutilizar do 1 até último número da
modelo 1/1A...
Política de Contingência para emissão Política de Contingência para emissão da NF-eda NF-e
Quando usar Regras legislação Prazo para autorização da NF-e:
Imediatamente após a cessação dos problemas técnicos
E até 168 horas (7 dias) após a emissão da NF-e (Ato COTEPE 33/2008)
Formas de Contingência para NF-eFormas de Contingência para NF-e
Formulário de Segurança (FS)Impressão do DANFE em FSDescontinuado em 1/agosto/2009Poderá utilizar restante até acabar
Formulário de Segurança para impressão de Documento Auxiliar (FS-DA)Fabricação e distribuição por gráficas autorizadasCritérios específicos de segurançaSubstitui o FS (PAFS) para contingência de NF-e
Contingência para emissão da NF-eContingência para emissão da NF-e
SCAN – Sistema de Contingência do Ambiente NacionalServidor disponibilizado pelo SERPRO para caso de
‘pane’ no servidor autorizador da SEFAZ de origemDesde setembro/2008Dispensa FS e FS-DANecessita de tratamento na aplicação do emitenteNo caso do RN, o SCAN entrará quando a SVAN der
‘pane’
Contingência para emissão da NF-eContingência para emissão da NF-e
DPEC – Declaração Prévia da Emissão em ContingênciaContingência eletrônica; uso da internet discadaImpressão do termo ‘DANFE em contingência’
Dispensa o uso de FS e FS-DANecessita de tratamento na aplicação do
contribuinteEm produção desde jan/2009
VendedorVendedor
Secretaria FazendaSecretaria Fazenda
X
Política dePolítica de ContingênciaContingência
1ª providência:1ª providência:
Verificar a disponibilidade Verificar a disponibilidade de serviço da SEFAZ de serviço da SEFAZ Virtual no portal da NFeVirtual no portal da NFe
6666
VendedorVendedor
Secretaria FazendaSecretaria Fazenda
X
SCANSCAN
Env
iaE
nvia
NFE
NFE
1. SCAN – Sistema de 1. SCAN – Sistema de Contingência do Ambiente Contingência do Ambiente NacionalNacional
VendedorVendedor
Secretaria FazendaSecretaria Fazenda
X
SCANSCAN
Env
iaE
nvia
NFE
NFE
Autorização de uso
1. SCAN – Sistema de 1. SCAN – Sistema de Contingência do Ambiente Contingência do Ambiente NacionalNacional
VendedorVendedor CompradorComprador
Secretaria FazendaSecretaria Fazenda
X
SCANSCAN
Trânsito Autorizado - DANFETrânsito Autorizado - DANFE
Env
iaE
nvia
NFE
NFE
Autorização de uso
NF-eNF-e
SecretariaSecretaria FazendaFazenda
VendedorVendedor CompradorComprador
Receita FederalReceita Federal
O destinatário O destinatário deverádeverá então consultar a então consultar a
existência e validade da existência e validade da NF-eNF-e por meio do por meio do código código
de acessode acesso
Modelo operacionalModelo operacional
VendedorVendedor
Secretaria FazendaSecretaria Fazenda
X
2. 2. DANFEDANFE impresso em impresso em formulário de segurançaformulário de segurança
Esta modalidade de Contingência Esta modalidade de Contingência eletrônica permite a impressão eletrônica permite a impressão do do DANFE DANFE sem alteração da série sem alteração da série e da numeração da e da numeração da NFeNFe emitida emitida em contingência.em contingência.
Secretaria FazendaSecretaria Fazenda
VendedorVendedorCompradorComprador
EnviaEnvia
NFENFE
Problemas Técnicos
Ambiente NacionalAmbiente Nacional
(Receita Federal)(Receita Federal)
Trânsito com o DANFE emitido em formulário de segurançaTrânsito com o DANFE emitido em formulário de segurança
2.2.DANFE impresso em formulário de
DANFE impresso em formulário de segurança
segurança
““Problema de acesso à SEFAZ Virtual”
Problema de acesso à SEFAZ Virtual”
7373
Secretaria FazendaSecretaria Fazenda
VendedorVendedor
EnviaEnvia
NFENFE
Ambiente NacionalAmbiente Nacional
(Receita Federal)(Receita Federal)
Tão logo seja sanada a contingência Tão logo seja sanada a contingência transmitir o arquivo da NFe cujo transmitir o arquivo da NFe cujo DANFEDANFE foi impresso em formulário de segurançafoi impresso em formulário de segurança
Secretaria FazendaSecretaria Fazenda
VendedorVendedorCompradorComprador
Ambiente NacionalAmbiente Nacional
Receita FederalReceita Federal
O destinatário O destinatário deverádeverá então então consultar a consultar a existência e validade existência e validade da NF-eda NF-e por meio do por meio do código de código de
acessoacesso
NF-eNF-e
o vendedor enviará o vendedor enviará tambémtambém o o arquivoarquivo da NF-e para seu cliente. da NF-e para seu cliente.
VendedorVendedor
Secretaria FazendaSecretaria Fazenda
X
3. DPEC
Esta modalidade de contingência é Esta modalidade de contingência é baseada no conceito de Declaração baseada no conceito de Declaração Prévia de Emissão em Contingência Prévia de Emissão em Contingência – DPEC, que contém as principais – DPEC, que contém as principais informações da NF-e a ser emitida informações da NF-e a ser emitida em contingência.em contingência.
Secretaria FazendaSecretaria Fazenda
VendedorVendedor CompradorComprador
Contingência: DPECContingência: DPECDeclaração Prévia de Emissão em ContingênciaDeclaração Prévia de Emissão em Contingência
EnviaEnvia
NFENFE
Problemas Técnicos
Ambiente NacionalAmbiente Nacional
(Receita Federal)(Receita Federal)
Transmite DPEC
Recibo Entrega DPEC
Encaminha DPEC + Recibo
Trânsito Autorizado – DANFE em ContingênciaTrânsito Autorizado – DANFE em Contingência
Consulta DPEC
Secretaria FazendaSecretaria Fazenda
VendedorVendedor
EnviaEnvia
NFENFE
Ambiente NacionalAmbiente Nacional
(Receita Federal)(Receita Federal)
Tão logo seja sanada a contingência Tão logo seja sanada a contingência transmitir o arquivo da NFe emitida em transmitir o arquivo da NFe emitida em contingência DPECcontingência DPEC
VendedorVendedor CompradorComprador
Contingência: DPECContingência: DPECDeclaração Prévia de Emissão em ContingênciaDeclaração Prévia de Emissão em Contingência
NF-eNF-e
Secretaria FazendaSecretaria Fazenda
VendedorVendedor CompradorComprador
Receita FederalReceita Federal
O destinatário O destinatário deverádeverá então consultar a então consultar a
existência e validade da existência e validade da NF-eNF-e por meio do por meio do código código
de acessode acesso
04/11/2304/11/23Secretaria de Estado da Secretaria de Estado da
TributaçãoTributação 8181
3. DPEC – Declaração Prévia eletrônica de
Contingência
“Problema de acesso ou baixa conectividade da rede”
8282
04/11/2304/11/23Secretaria de Estado da Secretaria de Estado da
TributaçãoTributação 83838383
04/11/2304/11/23Secretaria de Estado da Secretaria de Estado da
TributaçãoTributação 8484
DPECDPEC
Transmitir em até 7 dias o arquivo completo Transmitir em até 7 dias o arquivo completo das NFe’s referentes à DPECdas NFe’s referentes à DPEC
EscrituraçãoEscrituração
1.1. A NF-e cancelada, denegada e os números A NF-e cancelada, denegada e os números inutilizados devem ser escriturados, sem valores inutilizados devem ser escriturados, sem valores monetáriosmonetários
2. O destinatário não emissor de NFe poderá escriturar 2. O destinatário não emissor de NFe poderá escriturar a NFe com uso do DANFE, o qual será arquivado a NFe com uso do DANFE, o qual será arquivado juntamente com as NF’s modelo 1 e 1-Ajuntamente com as NF’s modelo 1 e 1-A
3. O destinatário deverá verificar a autenticidade da 3. O destinatário deverá verificar a autenticidade da NFe recebidaNFe recebida
04/11/2304/11/23Secretaria de Estado da Secretaria de Estado da
TributaçãoTributação 8686
1.1. LER o Manual de Integração do ContribuinteLER o Manual de Integração do Contribuinte
2.2. Conhecer as funcionalidades de um software emissor Conhecer as funcionalidades de um software emissor de NFe (Pode ser o Emissor gratuito)de NFe (Pode ser o Emissor gratuito)
2. Fazer BACK-UP das NFe e respectivos protocolos de 2. Fazer BACK-UP das NFe e respectivos protocolos de autorização (O Fisco não disponibiliza tais arquivos)autorização (O Fisco não disponibiliza tais arquivos)
3. Assistir aos vídeos institucionais 3. Assistir aos vídeos institucionais
4. Assistir as WEB aulas (para o Emissor Gratuito)4. Assistir as WEB aulas (para o Emissor Gratuito)
RecomendaçõesRecomendações
04/11/2304/11/23Secretaria de Estado da Secretaria de Estado da
TributaçãoTributação 8787
• Disponibilizar o Disponibilizar o Download, ou fornecer o arquivo da ou fornecer o arquivo da NFe e o protocolo de autorização ao destinatárioNFe e o protocolo de autorização ao destinatário
• O emitente deverá manter em arquivo digital a NF-e O emitente deverá manter em arquivo digital a NF-e pelo prazo estabelecido na legislação tributária, os quais pelo prazo estabelecido na legislação tributária, os quais deverão ser apresentados ao fisco, quando solicitadodeverão ser apresentados ao fisco, quando solicitado
AtençãoAtenção
8888
Assistir Vídeos Institucionais da Nota Fiscal eletrônica
8989
Assistir às WEB aulas: Instruções para emissão da NFe e utilização das demais funcionalidades
9090
AgendaAgenda
1. Histórico do Projeto NF-e2. Conceitos da NF-e3. Fluxo de Operação da NF-e4. Recomendações5. Estatísticas de NF-e emitidas6. Obrigatoriedade de Emissão da NF-e7. Próximos passos
NF-e emitidas no Brasil NF-e emitidas no Brasil (em 23/setembro/2008)(em 23/setembro/2008)
44 milhões de NF-e
Quase 1 trilhão de Reais em Mercadorias
NF-e emitidas no Brasil NF-e emitidas no Brasil (em 11/novembro/2008)(em 11/novembro/2008)
53 milhões de NF-e
1,1 trilhão de Reais em Mercadorias
NF-e emitidas no Brasil NF-e emitidas no Brasil (em 02/dezembro/2008)(em 02/dezembro/2008)
93 milhões de NF-e
Quase 2 trilhões de Reais em Mercadorias
NF-e emitidas no Brasil NF-e emitidas no Brasil (em 03/fevereiro/2009)(em 03/fevereiro/2009)
Quase 5 trilhões de Reais em Mercadorias
NF-e emitidas no Brasil NF-e emitidas no Brasil (em 08/julho/2009)(em 08/julho/2009)
269 milhões de NF-e
Crescimento do Volume de NF-e emitidas no BrasilCrescimento do Volume de NF-e emitidas no Brasil(em unidades de MILHÕES)(em unidades de MILHÕES)
set/08dez/08
fev/09
jul/09
0
50
100
150
200
250
300
Dezembro/2008:
53 milhões de NF-e autorizadas em um universo de 5.000 empresas
Fevereiro/2009:
Mais de 100 milhões de NF-e para 17.000 empresas
Atualmente temos 270 milhões de NF-e autorizadas:
Quase R$ 5 trilhões em mercadorias.
Cerca de 30.000 empresas
Para setembro/2009: Estimativa de mais de 100.000 empresas emitindo NF-e no país
NF-e emitidas no BrasilNF-e emitidas no Brasil
NF-e emitidas no RNNF-e emitidas no RN
Universo de contribuintes credenciados para emissão de NF-e no RN: + de 500
Em 08/julho/2009
A partir de setembro/2009: mais 2.220 empresas serão obrigadas a emitir NF-e no RN;
AgendaAgenda
1. Histórico do Projeto NF-e2. Conceitos da NF-e3. Fluxo de Operação da NF-e4. Recomendações5. Estatísticas de NF-e emitidas6. Obrigatoriedade de Emissão da NF-e7. Próximos passos
Obrigatoriedade da NF-eObrigatoriedade da NF-e
ESTRATÉGIA DE MASSIFICAÇÃO
Impor a obrigatoriedade por segmentos de atividade econômica, começando pelos segmentos de maior expressão
PROTOCOLO ICMS 10/2007
Versão consolidada dos segmentos obrigados a emissão de NF-eDecisões a partir de discussão técnica e aval do CONFAZ
NF-eNF-e
ESTRATÉGIA DE MASSIFICAÇÃO
NF-eNF-e
ESTRATÉGIA DE MASSIFICAÇÃO
NF-eNF-eESTRATÉGIA DE MASSIFICAÇÃO
NF-eNF-e
ESTRATÉGIA DE MASSIFICAÇÃO
NOVAS OBRIGATORIEDADES PARA SETEMBRO / 09Incisos XL a XCIII
Ampliação da cadeia de medicamentosfabricantes de cosméticos, produtos de perfumaria e de higiene pessoalfabricantes de medicamentos homeopáticos para uso humano;fabricantes de medicamentos fitoterápicos para uso humano; fabricantes de medicamentos para uso veterinário;fabricantes de produtos farmoquímicos
Ampliação da cadeia de bebidasatacadistas e importadores de malte para fabricação de bebidas alcoólicas
Ampliação da cadeia do petróleofabricantes de artefatos de material plástico para usos industriais
Ampliação da siderurgiafabricantes de tubos de aço sem costura;fabricantes de tubos de aço com costura;fabricantes e atacadistas de tubos e conexões em PVC e cobre;fabricantes de artefatos estampados de metal;fabricantes de produtos de trefilados de metal, exceto padronizados;
NOVAS OBRIGATORIEDADES PARA SETEMBRO / 09Incisos XL a XCIII
Ampliação da cadeia de veículosfabricantes de tratores, peças e acessórios, exceto agrícolasconcessionários de veículos novos
Indústrias diversasfabricantes e importadores de pisos e revestimentos cerâmicostecelagem de fios de fibras têxteispreparação e fiação de fibras têxteis
NOVAS OBRIGATORIEDADES PARA SETEMBRO / 09Incisos XL a XCIII
Produção primária e afinsestabelecimentos que realizem moagem de trigo e fabricação de derivados de trigoatacadistas de café em grãoatacadistas de café torrado, moído e solúvelprodutores de café torrado e moído, aromatizadofabricantes de óleos vegetais refinados, exceto óleo de milhoserrarias com desdobramento de madeira
Produção primária, insumosfabricantes de defensivos agrícolasfabricantes de adubos e fertilizantes
NOVAS OBRIGATORIEDADES PARA SETEMBRO / 09Incisos XL a XCIII
Produtos de limpezafabricantes de produtos de limpeza e de polimentofabricantes de sabões e detergentes sintéticos
Alimentosfabricantes de alimentos para animaisfabricantes e atacadistas de laticíniosfabricantes e atacadistas de pães, biscoitos e bolachaatacadistas de mercadoria em geral, com predominância de produtos alimentícios
NOVAS OBRIGATORIEDADES PARA SETEMBRO / 09Incisos XL a XCIII
Linha brancafabricantes e importadores de fogões, refrigeradores e maquinas de lavar e secar para uso domestico, peças e acessóriosfabricantes de aparelhos e equipamentos de ar condicionado para uso não-industrial
NOVAS OBRIGATORIEDADES PARA SETEMBRO / 09Incisos XL a XCIII
Relação de Empresas Relação de Empresas Credenciadas de OfícioCredenciadas de Ofício
Empresas credenciadas de ofício SETEMBRO/2009
Receberam notificação da COFIS
O Protocolo ICMS 42/09 objetiva escalonar a ampliação da obrigatoriedade de uso da NF-e
alcançar a obrigatoriedade para todos os contribuintes do ICMS que: 1. Desenvolvam atividade industrial2. Desenvolvam atividade de comércio atacadista ou
de distribuição 3. Pratiquem saídas de mercadorias com destino a
outra unidade da Federação4. Forneçam mercadorias para a Administração Pública
Obrigatoriedade 2010 Protocolo ICMS Obrigatoriedade 2010 Protocolo ICMS 42/200942/2009
Obrigatoriedade 2010 Protocolo ICMS Obrigatoriedade 2010 Protocolo ICMS 42/200942/2009
ATENÇÃO:
1. Contribuintes do MEI não estão enquadrados na obrigatoriedade deste protocolo
2. Muitas destas atividades repetem segmentos já descritos nas fases do Protocolo 10/07. Dispositivo no Protocolo 42/09 diz:“Ficam mantidas as obrigatoriedades e prazos
estabelecidos no Protocolo ICMS nº 10/07, de 18 de abril de 2007”
Os prazos do Protocolo 42/09 não se aplicam para aquelas empresas já alcançadas pela obrigatoriedade de uso da NF-e definida no Protocolo 10/07, mesmo que cumulativamente pratiquem operações descritas por alguma CNAE listada no anexo único do Protocolo 42/09.
3 ondas: A partir de 1/abril/2010: 196 segmentosA partir de 1/julho/2010: 81 segmentosA partir de 1/outubro/2010: 252 segmentosEstimativa: cerca de 12.000 empresas no RN
4ª onda (a partir de 01/dezembro/2010) (independentemente da atividade econômica exercida)
Operações com órgãos públicosOperações interestaduais (exceto varejo)
Obrigatoriedade 2010 Protocolo ICMS Obrigatoriedade 2010 Protocolo ICMS 42/200942/2009
AgendaAgenda
1. Histórico do Projeto NF-e2. Conceitos da NF-e3. Fluxo de Operação da NF-e4. Recomendações5. Estatísticas de NF-e emitidas6. Obrigatoriedade de Emissão da NF-e7. Próximos passos
NF-e DE SEGUNDA GERAÇÃONF-e DE SEGUNDA GERAÇÃO
É uma NF-e estruturada para registro de informações de todos os eventos ocorridos durante o ciclo de vida do documento fiscal.
NF-e DE SEGUNDA GERAÇÃONF-e DE SEGUNDA GERAÇÃOInformações do Emitente e Destinatário
+Informações sobre Produtos Comercializados
+Valores Totais e Impostos, etc.
+Assinatura Digital do Emitente
Autorização de Uso ou Denegação
Elementos
Primários
NF-e
Eventos
Cancelamento
Registro de Passagem Unidades Divisa
Confirmação Exportação pela Aduana
Registro de Veículo Detran
NF-e E 2G - EVENTOSNF-e E 2G - EVENTOS Autorização
Denegação
Cancelamento
Registros de saída
Registro de passagem
Internalização Suframa
Saída para exportação
Internalização no país (desembaraço)
Confirmação de recebimento
Desconhecimento da operação
Devolução de mercadoria
Desclassificação
Cancelamento de ofício
Reversão do cancelamento
Visto da NF-e
Carta de Correção
Carta de Correção de ofício
NF-e referenciada de ofício;
Registro de Veículos;
Outros
Obrigado!Obrigado!
Marconi BrasilAFTE – Gerente de Projetos
CODIN – SET/RN
Contato: