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Memoria Anual Consalud 20132
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSal 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
Nota 1. Informacion general
Isapre Consalud S. A. se constituyó el 17 de febrero de 1998 como Sociedad Anónima cerrada y tiene su domicilio en Avenida Pedro Fontova 6650, comuna de Huechuraba, en la ciudad de Santiago, República de Chile. La Sociedad está regida por las disposiciones de la Ley 18.046 y por D.F.L. N° 1 de 2005 del Ministerio de Salud que fijó el texto refundido, coordinado y sistematizado de las leyes que regulan el sistema privado de salud administrado por las Instituciones de Salud Previsional.
Tiene una duración indefinida y su objeto social es el financiamiento de las prestaciones y beneficios de salud, así como las actividades que sean afines o complementarias al mismo, las que en ningún caso podrán implicar la ejecución de dichas prestaciones y beneficios, ni participar en la administración de prestadores.
La Sociedad se encuentra inscrita en la Superintendencia de Salud con el N° 107 y se encuentra sujeta a la fiscalización de dicha Superintendencia.
Es parte del Grupo ILC, vinculados en su operativa a la Cámara Chilena de la Construcción, siendo su principal accionista Inversiones La Construcción S. A. (ILC). Es una organización que opera en el área de la salud privada actuando como Isapre, haciéndose cargo de recaudar las primas por seguros de salud de los beneficiarios del sistema según distintos planes de prestaciones y pagando las prestaciones médicas y subsidios por incapacidad laboral regulados por ley.
Con una actividad en constante crecimiento, tiene su sede Central en Santiago y actualmente cuenta con 87 sucursales a lo largo de Chile.
Con fecha 12 de noviembre de 1998 la sociedad emitió 49.999.500 acciones, las que fueron suscritas por la Corporación Isapre Consalud. El aporte se materializó con fecha 1° de enero de 1999, mediante el pago, cesión y transferencia de la totalidad de los activos y pasivos de la Corporación.
Con fecha 20 de Noviembre de 2000, en Junta General Extraordinaria de Accionistas de la Sociedad, se acordó la división de la so-ciedad Isapre Consalud S. A., en cinco sociedades, dando lugar a la constitución de las sociedades anónimas cerradas: "Megasalud S.A.", "Compañía de Inversiones Huechuraba S.A.", "Tecnogest S. A." e "Inmobiliaria Marchant Pereira Diez S. A.", además de la propia Isapre Consalud S. A., continuadora legal de la empresa y de su giro, y que conserva su nombre.
Los bienes y obligaciones que se asignen a las Sociedades que nacen de la división se radicarán en éstas al valor con el cual cada uno de ellos figure en la contabilidad de la sociedad indivisa (Isapre Consalud S. A) al cierre del ejercicio que termina el 31 de Diciembre de 2000, fecha desde la cual la presente división producirá todos sus efectos y, por tanto, sólo desde entonces se entenderán cons-tituidas las nuevas sociedades y éstas iniciarán sus operaciones en forma independiente.
En consecuencia, la división comentada, surtió sus efectos a partir del 01.01.2001, fecha desde la cual también, cada una de las sociedades se hizo responsable de sus obligaciones y derechos de sus actuales contratos de trabajo, tanto de Isapre Consalud S.A. como colectivos.
La propiedad de Isapre Consalud S.A. a las fechas indicadas es la siguiente:
ACCIONISTAS31-12-2013 31-12-2012
Nº ACCIONES % Nº ACCIONES %Inversiones La Construcción S.A. 67.464.064 99,99999 67.464.064 99,99999Cámara Chilena de la Construcción 5 0,00001 5 0,00001Totales 67.464.069 100,0 67.464.069 100,0
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Nota 2. Resumen de las Principales Politicas Contables
2.1. PERIODO CUBIERTO
Los presentes estados financieros de Isapre Consalud S.A. comprenden:
Los estados de situación financiera clasificados al 31 de diciembre de 2013 y 31 de diciembre 2012.
Los estados de cambios en el patrimonio, los estados de resultados por función, los estados de resultados integrales y los estados de flujo de efectivo directo, por los períodos comprendidos entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de los años 2013 y 2012, res-pectivamente.
2.2. BASES DE PREPARACIÓN
Los presentes estados financieros de Isapre Consalud S.A. se presentan en miles de pesos y han sido preparados de acuerdo a normas e instrucciones impartidas por la Superintendencia de Salud. En todo aquello no tratado por ella, si no se contrapone con sus instrucciones, se aplican las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por el International Accouting Standards Board (IASB).
Las políticas contables adoptadas en la preparación de estos estados financieros han sido diseñadas en función a las normas e ins-trucciones impartidas por la Superintendencia de Salud y a las normas técnicas emitidas por el IASB vigentes al 31 de diciembre de 2013 y aplicadas de manera uniforme a todos los períodos que se presentan en estos estados financieros.
El Directorio tomó conocimiento de los presentes estados financieros en reunión de Directorio de fecha 22 de enero de 2014.
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2.3. NUEVAS NORMAS E INTERPRETACIONES EMITIDAS Y NO VIGENTES
A la fecha de estos estados financieros, las siguientes normas aún no entran en vigencia:
Las siguientes nuevas Normas e Interpretaciones han sido emitidas, pero su fecha de aplicación aún no está vigente.
La Administración se encuentra evaluando el impacto futuro de la adopción de la NIIF 9.
La Administración de la Sociedad estima que la adopción de las Normas, Enmiendas e Interpretaciones, antes descritas, no tendrán un impacto significativo en los estados financieros de Isapre Consalud S.A.
NUEVAS NIIF FECHA DE APLICACIÓN OBLIGATORIAIFRIC 21, Gravámenes Períodos anuales iniciados en o después del 1 de julio de 2014
IFRS 9, Instrumentos Financieros: Clasificación y Medición Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2015
MEJORAS Y MODIFICACIONES FECHA DE APLICACIÓN OBLIGATORIANIIF 10, Estados Financieros Consolidados Períodos anuales iniciados en o después del 1 de
enero de 2014
NIIF 12, Revelaciones de Participaciones en Otras Entidades Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2014
NIC 27, Estados Financieros Separados Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2014
Enmienda a NIC 32, Instrumentos Financieros Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2014
NIC 36, Deterioro del valor de los Activos Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2014
NIC 39, Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medición Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2014
IFRS 3, Combinaciones de Negocios Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2014
IAS 19, Beneficios a los Empleados Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2014
IAS 40, Propiedades de Inversión Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2014
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2.4. PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
a) Estado de Situación Financiera
En el estado de situación financiera adjunto, los saldos se clasifican en función de sus vencimientos, es decir, como corrientes aquellos con vencimiento igual o inferior a doce meses y como no corrientes, los de vencimiento superior a dicho período. En el caso que existiese obligaciones cuyo vencimiento es inferior a doce meses, pero cuyo refinanciamiento a largo plazo esté asegurado a discreción de Isapre Consalud S.A., mediante contratos de crédito disponibles de forma incondicional con vencimiento a largo plazo, podrían clasificarse como pasivos no corrientes.
b) Estado de Resultados Integrales
Isapre Consalud S.A. ha optado por presentar sus estados de resultados clasificados por función.
c) Estado de Flujo de Efectivo
Isapre Consalud S.A. ha optado por presentar su estado de flujo de efectivo de acuerdo al método directo.
Para efectos de preparación del estado de flujos de efectivo, Isapre Consalud S.A. ha adoptado las siguientes definiciones:
El efectivo y equivalentes al efectivo incluyen el efectivo en caja, los depósitos a plazo en entidades de crédito y cualquier otra inver-sión a corto plazo de gran liquidez con un vencimiento original igual o menor a tres meses.
Actividades de operación: Son las actividades que constituyen la principal fuente de ingresos ordinarios de Isapre Consalud S.A., así como otras actividades que no puedan ser calificadas como de inversión o financiación.
Actividades de inversión: Corresponden a actividades de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes.
Actividades de financiación: Actividades que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio neto y de los pasivos de carácter financiero.
2.5. MONEDA DE PRESENTACIÓN Y MONEDA FUNCIONAL
Las partidas incluidas en los estados financieros de la Sociedad se valoran utilizando la moneda del entorno económico principal en que la entidad opera (“moneda funcional”). Los estados financieros se presentan en pesos chilenos, que es la moneda funcional y de presentación de Isapre Consalud S.A.
Los resultados y la situación financiera de Isapre Consalud S.A. no tienen una moneda funcional diferente de la moneda de presen-tación, por lo tanto no requieren de la conversión a moneda de presentación.
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2.6. COMPENSACIÓN DE SALDOS Y TRANSACCIONES
Como norma general en los estados financieros no se compensan los activos y pasivos, ni los ingresos y gastos, salvo en aquellos casos en que la compensación sea requerida o esté permitida por alguna norma y esta presentación sea el reflejo del fondo de la transacción.
Los ingresos o gastos con origen en transacciones que, contractualmente o por imperativo de una norma legal, contemplan la posi-bilidad de compensación en Isapre Consalud S.A., tiene la intención de liquidar por su importe neto o de realizar el activo y proceder al pago del pasivo de forma simultánea, se presentan netos en la cuenta de resultados.
2.7. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS
Los gastos de reparaciones, conservación y mantenimiento se imputan a resultados del ejercicio en que se producen.
Los costos de ampliación, modernización o mejoras que representen un aumento de la productividad, capacidad o eficiencia o un aumento de la vida útil, son capitalizados aumentando el valor de los bienes.
La utilidad o pérdida resultantes de la enajenación o retiro de un bien se calcula como la diferencia entre el precio obtenido en la enajenación y el valor neto de depreciación registrado en los libros reconociendo el cargo o abono a resultados del período.
Los elementos de propiedades, planta y equipo, se deprecian siguiendo el método lineal, mediante la distribución del costo de ad-quisición de los activos menos el valor residual estimado entre los años de vida útil estimada de los elementos. A continuación se presentan los principales elementos de propiedad, planta y equipo y sus períodos de vida útil:
El valor residual y la vida útil de los elementos de propiedad, planta y equipos se revisan anualmente y su depreciación comienza cuando los activos están en condiciones de uso.Los terrenos se registran de forma independiente de los edificios o instalaciones que puedan estar asentadas sobre los mismos y se entiende que tienen una vida útil indefinida, y por lo tanto, no son objetos de depreciación.
Isapre Consalud S.A. evalúa, al menos anualmente, la existencia de un posible deterioro de valor de los activos de propiedades, plantas y equipos. Cualquier reverso de la pérdida de valor por deterioro, se registra en resultado o patrimonio según corresponda.
CONCEPTOS: RANGO - AÑOSEdificios 60 a 80 años
Instalaciones 15 a 20 años
Equipamiento de tecnologías de la información 3 a 5 años
Mejoras de bienes raíces arrendados 5 a 8 años
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2.8. PROPIEDADES DE INVERSIÓN
Se incluyen terrenos, edificios y construcciones que se mantienen con el propósito de obtener ingresos en futuras ventas, plusvalías o bien explotarlos bajo un régimen de arrendamiento y no son ocupados por Isapre Consalud S.A. Dichos activos se valorizan inicial-mente a su valor revaluado como costo atribuido, más todos los gastos incurridos que sean asignables directamente. Posteriormente, se valorizan a su costo atribuido neto de depreciación y pérdidas por deterioro de valor. La depreciación se distribuye linealmente en función de la vida útil de los correspondientes bienes.
2.9. INTANGIBLES
a) Programas informáticosEl software computacional incluye las licencias para programas informáticos y los costos de los desarrollos informáticos propios, capitalizados sobre la base de los costos reales en que se ha incurrido. Se amortizan linealmente durante sus vidas útiles estimadas. Para el software se realizó una evaluación técnica de la vida útil remanente.
b) Otros intangiblesEl otro componente del rubro corresponde al valor pagado por la compra de la totalidad de los contratos de salud previsional y la cartera de afiliados de Isapre Sfera S.A., el cual se amortiza en un periodo equivalente a los beneficios esperados que generará dicha cartera.
c) Gastos de investigación y desarrolloLos gastos de investigación se reconocen como un gasto cuando se incurre en ellos. Los costos incurridos en proyectos de desarrollo (relacionados con el diseño y prueba de productos nuevos o mejorados) se reconocen como activo intangible cuando se cumplen los siguientes requisitos:
Técnicamente, es posible completar la producción del activo intangible de forma que pueda estar disponible para su utilización o su venta; La administración tiene intención de completar el activo intangible en cuestión, para usarlo o venderlo; Existe la capacidad para utilizar o vender el activo intangible; Es posible demostrar la forma en que el activo intangible vaya a generar probables beneficios económicos en el futuro; Existe disponibilidad de los adecuados recursos técnicos, financieros o de otro tipo, para completar el desarrollo y para utilizar o
vender el activo intangible; y Es posible valorar, de forma fiable, el desembolso atribuible al activo intangible durante su desarrollo.
Otros gastos de desarrollo se reconocen como gasto cuando se incurre en ellos. Los costos de desarrollo previamente reconocidos como un gasto no se reconocen como un activo en un ejercicio posterior. Los costos de desarrollo con una vida útil finita que se capitalizan se amortizan desde su utilización de manera lineal durante el período que se espera generen beneficios.
Los activos de desarrollo se someten a pruebas de pérdidas por deterioro anualmente, de acuerdo con la NIC 36.
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2.10. COSTOS DE ADQUISICIÓN DIFERIDOS
Las comisiones y costos directos de ventas, originados por la contratación de planes de salud, se difieren considerando que existen estudios que demuestran que el período de permanencia de la cartera de afiliados es de aproximadamente 5 años y con el propósito de correlacionar ingresos (cotizaciones) con gastos, se permite reconocer como activo dicho monto (DAC) y diferirlo en el período promedio de permanencia de los afiliados.
2.11. DETERIORO DE ACTIVOS
Isapre Consalud S.A. utiliza los siguientes criterios para evaluar deterioros, en caso que existan:
Activos financieros:Los activos financieros están deteriorados si existe evidencia objetiva que demuestre que un evento que causa la pérdida haya ocurri-do después del reconocimiento inicial del activo y ese evento tiene impacto sobre los flujos de efectivo futuros estimados del activo financiero, que pueda ser estimado con fiabilidad.
Una pérdida por deterioro en relación con activos financieros registrados al costo amortizado se calcula como la diferencia entre el importe en libros del activo y el valor actual de los flujos de efectivo estimados, descontados a la tasa de interés efectiva.Una pérdida por deterioro en relación con un activo financiero disponible para la venta se calcula en referencia a su valor razonable.
Los activos financieros significativos son examinados individualmente para determinar su deterioro. Los activos financieros restantes son evaluados colectivamente por Isapre Consalud S.A. dado que comparten características similares de riesgo crediticio.
Todas las pérdidas por deterioro son reconocidas en resultado. Cualquier pérdida acumulada en relación con un activo financiero disponible para la venta, que haya sido reconocido anteriormente en patrimonio, es transferido al resultado cuando existe indicio de deterioro.
El reverso de una pérdida por deterioro ocurre solo si este puede ser relacionado objetivamente con un evento ocurrido después de que este fue reconocido. En el caso de los activos financieros registrados al costo amortizado y para los disponibles para la venta que son títulos de venta, el reverso es reconocido en el resultado. En el caso de los activos financieros que son títulos de renta variables, el reverso es reconocido directamente en patrimonio.
Activos no financieros:A cada fecha de reporte, la Sociedad evalúa si existen indicadores de que un activo podría estar deteriorado. Si tales indicadores existen, o cuando existe un requerimiento anual de pruebas de deterioro de un activo, se realiza una estimación del monto recuperable del activo. El monto recuperable de un activo es el mayor entre el valor justo de un activo o unidad generadora de efectivo, menos los costos de venta y su valor en uso y es determinado para un activo individual a menos que el activo no genere entradas de efectivo que sean claramente independientes de los de otros activos.
Cuando el valor libro de un activo excede su monto recuperable, el activo es considerado deteriorado y es disminuido a su monto recuperable.
Al evaluar el valor en uso, los flujos futuros de efectivo estimados son descontados a su valor presente, usando una tasa de descuento antes de impuesto que refleja las evaluaciones actuales de mercado, del valor del dinero en el tiempo y los riesgos específicos activo. Para determinar el valor justo menos costos de venta, se usa un modelo de valuación apropiado. Estos cálculos son corroborados por múltiplos de valuación, precios de acciones cotizadas para filiales cotizadas públicamente u otros indicadores de valor justo disponibles.
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Las pérdidas por deterioro de operaciones continuas, son reconocidas en el estado de resultados en las categorías de gastos consis-tentes con la función del activo deteriorado.
Para activos no financieros, se realiza una evaluación a cada fecha de reporte respecto de si existen indicadores de que la pérdida por deterioro reconocida anteriormente podría ya no existir o podría haber disminuido. Si existe tal indicador, la Sociedad estima el monto recuperable. Una pérdida por deterioro anteriormente reconocida, es reversada solamente si ha habido un cambio en las estimaciones usadas para determinar el monto recuperable del activo, desde que se reconoció la última pérdida por deterioro. Si ese es el caso, el valor libro del activo es aumentado a su monto recuperable. Ese monto aumentado no puede exceder el valor libro que habría sido determinado, neto de depreciación, si no se hubiese reconocido una pérdida por deterioro del activo en años anteriores. Tal reverso es reconocido en el estado de resultados a menos que un activo sea registrado al monto reevaluado, caso en el cual el reverso es tratado como un aumento de reevaluación. Las pérdidas por deterioro reconocidas, relacionadas con menor valor, no son reversadas por aumentos posteriores en su monto recuperable.
No se constataron circunstancias que ameritaran ajustes por deterioro de activos salvo la provisión para deudas incobrables.
2.12. INVERSIONES Y OTROS ACTIVOS FINANCIEROS
Los activos financieros dentro del alcance de NIC 39 son sustancialmente clasificados como activos financieros a valor justo a través de Resultados o Créditos y cuentas por cobrar. Cuando los instrumentos financieros son reconocidos inicialmente, son medidos a su valor justo más (en el caso de inversiones no a valor justo a través de resultados) costos de transacción directamente atribuibles.
2.13. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Las cuentas comerciales a cobrar se reconocen inicialmente por su valor razonable (valor nominal que incluye un interés implícito) y posteriormente por su costo amortizado de acuerdo con el método del tipo de interés efectivo, menos la provisión por pérdidas por deterioro del valor. Se establece una provisión para pérdidas por deterioro de cuentas comerciales a cobrar cuando existe evidencia objetiva de que la Sociedad no será capaz de cobrar todos los importes que se le adeudan de acuerdo con los términos originales de las cuentas a cobrar.
La existencia de dificultades financieras significativas por parte del deudor, la probabilidad de que el deudor entre en quiebra o reor-ganización financiera y la falta o mora en los pagos se consideran indicadores de que la cuenta a cobrar se ha deteriorado.
El interés implícito se desagrega y reconoce como ingreso financiero a medida que se devengan los intereses.
El importe de la provisión es la diferencia entre el importe en libros del activo y el valor actual de los flujos futuros estimados, des-contados a la tasa de interés efectiva. El valor de libros del activo se reduce por medio de la cuenta de provisión y el monto de la pérdida se reconoce con cargo al estado de resultados. Cuando una cuenta por cobrar se considera incobrable, se castiga contra la respectiva provisión de deterioro. La recuperación posterior de montos previamente castigados se reconoce como abono en el estado de resultados.
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2.14. EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTES
El efectivo y equivalentes al efectivo incluyen el efectivo en caja, los depósitos a plazo en entidades de crédito, otras inversiones a corto plazo de gran liquidez, con un vencimiento original de tres meses o menos. En el estado de situación financiera, de existir sobregiros se clasifican como préstamos en el pasivo corriente.
2.15. DISTRIBUCIÓN DE DIVIDENDOS
La distribución de dividendos a los accionistas se reconoce como un pasivo al cierre de cada período en los estados financieros, en función de la política de dividendos acordada por la Junta de Accionistas, que habitualmente considera en el mes de abril de cada año la aprobación de la política específica de dividendos sobre los resultados del año anterior. En relación a ello el pasivo reconocido al cierre del período, corresponde al dividendo mínimo legal.
2.16. ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Los acreedores comerciales y otras cuentas por pagar se reconocen a su valor nominal, ya que su plazo de pago es de corto plazo y no existe diferencia material con su valor razonable.Los excedentes pagados por los cotizantes son reconocidos en conformidad con las disposiciones contenidas en el artículo 188 del DFL N° 1, de 2005, del Ministerio de Salud.
2.17. PRÉSTAMOS QUE DEVENGAN INTERESES
Los recursos ajenos se reconocen, inicialmente, por su valor razonable, netos de los costos en que se haya incurrido en la transacción. Posteriormente, los recursos ajenos se valorizan por su costo amortizado; cualquier diferencia entre los fondos obtenidos (netos de los costos necesarios para su obtención) y el valor de reembolso, se reconoce en el estado de resultados durante el plazo de la deuda de acuerdo con el método de la tasa de interés efectiva.
El método de la tasa interés efectiva consiste en aplicar la tasa de mercado de referencia para deudas de similares características al importe de la deuda (neto de los costos necesarios para su obtención).
Los recursos ajenos se clasifican como pasivos corrientes a menos que la Sociedad tenga un derecho incondicional a diferir su liqui-dación durante al menos 12 meses después de la fecha del balance.
2.18. IMPUESTO A LA RENTA E IMPUESTOS DIFERIDOS
Isapre Consalud S.A. contabiliza el impuesto a la renta corriente sobre la base de la renta líquida imponible determinada según las normas establecidas en la Ley de Impuesto a la Renta.
Los impuestos diferidos originados por diferencias temporarias y otros eventos que crean diferencias entre la base contable y tributaria de activos y pasivos, se registran de acuerdo con las normas establecidas en NIC 12 “Impuesto a la Renta”.
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El resultado por impuesto a las ganancias del período, se determina como la suma del impuesto corriente declarado, que resulta de la aplicación del tipo de gravamen sobre la base imponible del período, una vez aplicadas las deducciones tributarias, más la variación de los activos y pasivos por impuestos diferidos y créditos tributarios. Las diferencias entre el valor contable de los activos y pasivos y su base tributaria, generan los saldos de impuestos diferidos de activo o de pasivo, que se calculan utilizando las tasas impositivas que se espera estén vigentes cuando los activos y pasivos se realicen.
El impuesto corriente y las variaciones en los impuestos diferidos se registran en resultados o en el rubro de ingreso (gasto) por im-puesto a las ganancias o en el rubro de patrimonio neto en el estado de situación financiera, en función de donde se hayan registrado las ganancias o pérdidas que lo hayan originado, excepto activos o pasivos que provengan de combinaciones de negocio.
Los activos por impuestos diferidos y créditos tributarios se reconocen únicamente cuando se considera probable que existan ganancias tributarias futuras suficientes para recuperar las deducciones por diferencias temporarias y hacer efectivos los créditos tributarios. Se reconocen pasivos por impuestos diferidos para todas las diferencias temporarias.
2.19. BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
La Sociedad reconoce el gasto por vacaciones del personal mediante el método del devengo.Este beneficio corresponde a todo el personal y equivale a un importe fijo según los contratos individuales de cada trabajador.
Este beneficio es registrado a su valor nominal.
2.20. PROVISIONES
La obligación presente legal o implícita existente a la fecha de los estados financieros, surgida como consecuencia de sucesos pasa-dos de los que pueden derivarse perjuicios patrimoniales probables para Isapre Consalud S.A., se registran en el estado de situación financiera como provisiones por el valor actual del monto probable que Isapre Consalud S.A. estima tendrá que desembolsar para pagar la obligación.
Las provisiones se cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible a la fecha de emisión de los estados finan-cieros, sobre las consecuencias del suceso en el que trae su causa y son reestimadas en cada cierre contable posterior.
Las provisiones relacionadas directamente al negocio de la Sociedad, corresponden a provisiones de prestaciones ocurridas y no liquidadas, y en litigio, por gastos de salud y subsidios por incapacidad laboral (SIL), las que se calculan de acuerdo a metodología impartida por la Circular IF/N° 140 de la Superintendencia de Salud, según se expresa a continuación:
i).- Gastos de Salud
Considera aquellos beneficios y/o prestaciones que, habiéndose materializado a la fecha de cierre de los estados financieros, aún no han sido contabilizados.
Para el cálculo de la provisión se consideran las prestaciones ocurridas y no reportadas a la Isapre, y las prestaciones ocurridas, reportadas y no valorizadas.
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Como base de información se consideran los Bonos Hospitalarios, Programas Médicos, Reembolsos Hospitalarios y Reembolsos Ambulatorios, considerando factores tales como: comportamiento de la siniestralidad, evolución histórica, variables estacionales, plazos de tramitación, precios, GES, resolución de programas médicos y montos de prestaciones ocurridas al cierre de cada trimestre y que fueron liquidadas al trimestre siguiente.
ii. Subsidios por Incapacidad Laboral (SIL)
Considera todas las licencias médicas que habiéndose presentado, aún no se han valorizado y aquéllas que, correspondiendo al período de cierre no han sido presentadas en la Isapre.
Para el cálculo de la provisión fueron considerados los siguientes factores: Comportamiento de la siniestralidad, evolución histórica, variables estacionales, y monto de prestaciones ocurridas al cierre de cada trimestre y que fueron liquidadas al trimestre siguiente.
Para la determinación de la provisión, se considera el promedio móvil de los últimos doce meses del costo de los subsidios deven-gados, correspondientes a cada cierre mensual, y que fueron contabilizadas en fechas posteriores.
2.21. RECONOCIMIENTO DE INGRESOS
Los ingresos son reconocidos en la medida que es probable que los beneficios económicos que fluirán a Isapre Consalud S.A. puedan ser confiablemente medidos. Los siguientes criterios específicos de reconocimiento también deben ser cumplidos antes de reconocer ingresos.
i. Ingresos ordinarios
Los ingresos ordinarios asociados a la prestación de servicios se reconocen considerando el grado de realización o devengamiento de la prestación a la fecha de balance, siempre y cuando el resultado de la transacción pueda ser estimado con fiabilidad. Para estos estados financieros se aplicó el criterio de lo devengado para todas las transacciones y los efectos de los ajustes por la aplicación del mismo se detallan en cada rubro.
De acuerdo a lo indicado en la NIC 18 es necesario reconocer los ingresos sobre base devengada, lo que implica reconocer las coti-zaciones no declaradas y no pagadas (NDNP) surgidas por la obligación de los afiliados de enterar la cotización (firma de los contratos entre los afiliados y la Isapre). Las NDNP deben ser registradas netas de su deterioro, evitando así reconocer activos que finalmente no se materialicen como incremento patrimonial.
ii. Ingresos por intereses
Los ingresos son reconocidos a medida que los intereses son devengados en función del capital que está pendiente de pago y de la tasa de interés aplicable.
La tasa de interés efectiva es la tasa de descuento que iguala exactamente los flujos de efectivo por cobrar con el valor neto en los libros del activo. El cálculo de la tasa de interés efectiva, cuando corresponde, incluye las comisiones y otros conceptos pagados, como los costos de transacción que son incrementales, directamente atribuibles a la transacción.
iii. Ingresos por dividendos
Los ingresos por dividendos se reconocen cuando se establece el derecho a recibir el pago.
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2.22. ARRENDAMIENTOS
a.- Cuando la Sociedad es el arrendatario – Arrendamiento financiero
Los arrendamientos de propiedades, planta y equipos cuando la Sociedad tiene sustancialmente todos los riesgos y ventajas derivados de la propiedad se clasifican como arrendamientos financieros.
Los arrendamientos financieros se capitalizan al inicio del arrendamiento al valor razonable de la propiedad arrendada o al valor presente de los pagos mínimos por el arrendamiento, el menor de los dos.
Cada pago por arrendamiento se distribuye entre el pasivo y las cargas financieras para conseguir un tipo de interés constante sobre el saldo pendiente de la deuda. Las correspondientes obligaciones por arrendamiento, netas de cargas financieras, se incluyen en otras cuentas a pagar a largo plazo. El elemento de interés del costo financiero se carga en el estado de resultados durante el período de arrendamiento. El inmovilizado adquirido en régimen de arrendamiento financiero se deprecia durante su vida útil o la duración del contrato, el menor de los dos.
b.- Cuando la Sociedad es el arrendatario – Arrendamiento operativo
Los arrendamientos en los que el arrendador conserva una parte importante de los riesgos y ventajas derivados de la titularidad se clasifican como arrendamientos operativos. Los pagos en concepto de arrendamiento operativo (netos de cualquier incentivo recibido del arrendador) se cargan en el estado de resultados sobre una base lineal durante el período de arrendamiento.
c.- Cuando la Sociedad es el arrendador
Los activos arrendados a terceros bajo contratos de arrendamiento operativo se incluyen dentro de Propiedades, planta y equipo o en Propiedad de Inversión, según corresponda.
Los ingresos derivados del arrendamiento se reconocen de forma lineal durante el plazo del arrendamiento.
2.23. PROVISIONES POR RIESGO DE CRÉDITO
Las provisiones para cubrir los riesgos de pérdida de los activos han sido constituidas de acuerdo a NIC 39, el cual considera la es-timación de pérdidas incurridas y obedece a los atributos de los deudores y sus créditos. Al tratarse de créditos sujetos a evaluación grupal se considerarán automáticamente en esta cartera los créditos que presenten una morosidad igual o superior a 180 días y todos los demás créditos que mantenga el mismo deudor.
2.24. GARANTÍA SUPERINTENDENCIA DE SALUD
La Sociedad mantiene instrumentos financieros, para dar cumplimiento a lo dispuesto en los artículos 181 y siguientes del DFL N° 1, de 2005, del Ministerio de Salud y en la Circular N°77 de 2004 de la Superintendencia de Salud.
2.25. MEDIO AMBIENTE
Los desembolsos relacionados con el medio ambiente, se reconocen en resultados en el ejercicio o periodo en que se incurren.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSal 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
Nota 3. Gestion del Riesgo Financiero
En el curso normal de sus negocios y actividades de financiamiento, Isapre Consalud S.A. está expuesto a distintos riesgos de naturaleza financiera que pueden afectar de manera significativa el valor económico de sus flujos y activos y, en consecuencia, sus resultados. Las políticas de administración de riesgo son aprobadas y revisadas por el Directorio de Isapre Consalud S.A.
A continuación se presenta una definición de los riesgos que enfrenta Isapre Consalud S.A., tanto una caracterización y cuantificación de éstos, como una descripción de las medidas de mitigación actualmente en uso por parte de Isapre Consalud S.A.
3.1. RIESGO DE MERCADO
Las regulaciones, normas y criterios estables permiten evaluar adecuadamente los proyectos y reducir el riesgo de las inversiones, siendo por ello relevante un adecuado seguimiento de la evolución de la normativa. La mayor parte de los negocios que desarrolla Isapre Consalud S.A., están regulados por las Superintendencia de Salud, las que a través de sus propias normas buscan velar por la transparencia y fiscalización oportuna de sus regulados en diversos aspectos, destacando la administración de riesgos de distinta índole.
a) Exposición ante Cambios en el Marco Regulatorio
Con fecha 21 de diciembre de 2011, se ingresó al parlamento el Proyecto de Ley que modifica el Sistema Privado de Salud incorporando, entre otros, un Plan Garantizado de Salud (PGS) cuyo precio sería el mismo para todos los beneficiarios de una Isapre. Este proyecto ha significado una intensa discusión en estos dos años de tramitación, pues implica importantes transformaciones al sistema. Su aplicación determinaría que la totalidad de los beneficiarios actuales de las Isapres deberán, al entrar en vigencia esta ley, cambiar su actual plan de salud por otro, estructurado a partir de una cobertura PGS más, eventualmente, un plan complementario, modificándose de este modo elementos como la tarificación, el acceso, la cautividad, el control de riesgos, entre otros.
Es importante señalar que el proyecto se encuentra paralizado desde hace algunos meses y según lo expresado por la próxima Pre-sidenta de la República, el nuevo gobierno va a formar una Comisión que estudie un nuevo proyecto de ley, con lo cual el actual no continuaría con su tramitación.
Si bien Isapre Consalud ha estado y está expuesta a cambios regulatorios, su capacidad de adaptación y experiencia en el sector por casi treinta años le permiten enfrentar de buena forma futuros cambios y desafíos que le imponga la regulación.
b) Alto Nivel de Competencia
En este mercado se presentan fuertes niveles de competencia. Este escenario requiere de otorgamiento de beneficios cada vez mejores para mantener y mejorar la posición competitiva y desarrollar nuevos productos y promociones para atraer al afiliado y beneficiario de Isapre Consalud S.A.
c) Sensibilidad ante Cambios en la Actividad Económica
Este mercado presenta en general una alta correlación con el ciclo de la economía, especialmente con los niveles de empleo. El aumento en el desempleo podría afectar las recaudaciones del sector.
Memoria Anual Consalud 2013 15
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3.2. RIESGO DE TASA DE INTERÉS
El objetivo de la gestión de riesgo de tasas de interés es alcanzar un equilibrio en la estructura de financiamiento que permita minimizar el costo de la deuda con una volatilidad reducida en el estado de resultados.
En este sentido la Sociedad posee una muy baja exposición al riesgo asociado a las fluctuaciones de las tasas de interés en el mercado, ya que el volumen del financiamiento externo es relativamente bajo.
3.3. RIESGO DE CRÉDITO
Este riesgo está referido a la capacidad de terceros de cumplir con sus obligaciones financieras con Isapre Consalud S.A. Dentro de las partidas expuestas a este riesgo se distinguen 2 categorías:
a) Activos Financieros
Corresponde a los saldos de efectivo y equivalente de efectivo, depósitos a plazo y valores negociables. La capacidad de Isapre Consalud S.A. de recuperar estos fondos a su vencimiento depende de la solvencia del banco en el que se encuentren depositados. Como mitigante a este riesgo, Isapre Consalud S.A. tiene una política financiera que específica parámetros de calidad crediticia que deben cumplir las instituciones financieras para poder ser consideradas elegibles como depositarias de los productos ya indicados, así como límites máximos de concentración por institución.
b) Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar
El riesgo de incobrabilidad de los deudores comerciales de Isapre Consalud S.A. es bajo, y se establece cuando existe evidencia objetiva de que Isapre Consalud S.A. no será capaz de cobrar todos los importes que se le adeuda de acuerdo con los términos originales de las cuentas a cobrar.
Para ello, Isapre Consalud S.A. mantiene una política vigente de riesgo de cobranza de su cartera de clientes y establece periódicamente las provisiones de incobrabilidad necesarias para mantener y registrar en sus estados financieros los efectos de esta incobrabilidad.
3.4. RIESGO DE LIQUIDEZ
Este riesgo está asociado a la capacidad de la Sociedad, para amortizar o refinanciar a precios de mercado razonables los compro-misos financieros adquiridos, y a su capacidad para ejecutar sus planes de negocios con fuentes de financiamiento estables. Isapre Consalud S.A. no presenta pasivos relevantes por estos conceptos.
Isapre Consalud S.A. estima que la generación de flujos de fondos para hacer frente a las obligaciones financieras es suficiente, por-que los plazos de pago de sus obligaciones son por prestaciones médicas y subsidios, que están moderados con los ingresos que se reciben de los afiliados.
Por otra parte Isapre Consalud S.A. estima que el grado de endeudamiento es adecuado a los requerimientos de sus operaciones normales y de inversión, establecidos en su plan financiero.
Memoria Anual Consalud 201316
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3.5. RIESGO DE SEGUROS
En el negocio de Isapres, el principal elemento de riesgo en relación a la siniestralidad es la correcta tarificación de los planes de salud comercializados y la adecuada correspondencia con los costos y tarifas de convenios con prestadores de salud, intensidad de uso y frecuencia de sus cotizantes. Este es un riesgo importante en la industria por los bajos márgenes netos con que opera, para mitigar este riesgo, Isapre Consalud S.A. cuenta con completos modelos de tarificación y un equipo experto en estas materias.
Aquí la gestión del riesgo se focaliza en tener una adecuada tarifa de los distintos planes de salud ofrecidos, que consideren las variables de ingresos de sus potenciales clientes, segmento socio-económico, permanencia y tasa de morosidad, y a su vez la siniestralidad estimada según el segmento de población que se atienda.
Con respecto al Área Seguros de Salud, es importante mencionar que se maneja una posición neta de fondos en efectivo y efectivo equivalente que le permiten cumplir adecuadamente el pago de sus compromisos financieros con los afiliados y prestadores de ser-vicios de salud. Asimismo, no mantiene pasivos relevantes de corto plazo con entidades financieras.
La Sociedad mantiene garantía con instrumentos financieros, para dar cumplimiento a lo dispuesto en los artículos 181 y siguientes del DFL1, de 2005, del Ministerio de Salud y la Circular N°77 del 10 de junio de 2004 de la Superintendencia de Salud, de acuerdo a las disposiciones legales vigentes.
Memoria Anual Consalud 2013 17
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Nota 4. Revelaciones de los Juicios que la Gerencia haya realizado al aplicar las Politicas Contables de la Sociedad
En la aplicación de las políticas contables de Isapre Consalud S.A., las que se describen en la Nota 2, la Administración hace esti-maciones y juicios en relación al futuro sobre los valores en libros de los activos y pasivos. Las estimaciones y los juicios asociados se basan en la experiencia histórica y en otros factores que son considerados relevantes. Los resultados actuales podrían diferir de estas estimaciones.
La Administración necesariamente efectúa juicios y estimaciones que tienen un efecto significativo sobre las cifras presentadas en los estados financieros. Cambios en los supuestos y estimaciones podrían tener un impacto significativo en los estados financieros. A continuación se detallan las estimaciones y juicios críticos usados por la administración:
a) Deterioro de Activos
A la fecha de cierre de cada ejercicio, o en aquella fecha en que se considere necesario, se analiza el valor de los activos para deter-minar si existe algún indicio de que dichos activos hubieran sufrido una pérdida por deterioro. En caso de que exista algún indicio, se realiza una estimación del monto recuperable de dicho activo para determinar, en su caso, el importe del saneamiento necesario. Si se trata de activos identificables que no generan flujos de caja de forma independiente, se estima la recuperabilidad de la Unidad Generadora de Efectivo a la que pertenece el activo.
En el caso de las Unidades Generadoras de Efectivo a las que se han asignado activos tangibles o activos intangibles con una vida útil indefinida, el análisis de su recuperabilidad se realiza de forma sistemática al cierre de cada ejercicio o bajo circunstancias conside-radas necesarias para realizar tal análisis.
El monto recuperable es el mayor entre el valor de mercado menos el costo necesario para su venta y el valor en uso, entendiendo por éste el valor actual de los flujos de caja futuros estimados. Para el cálculo del valor de recuperación del inmovilizado material, el valor en uso es el criterio utilizado por Isapre Consalud S.A.
Para estimar el valor en uso, Isapre Consalud S.A. prepara las provisiones de flujos de caja futuros antes de impuestos a partir de los presupuestos más recientes aprobados por la Administración. Estos presupuestos incorporan las mejores estimaciones disponibles de ingresos y costos de las Unidades Generadoras de Efectivo utilizando tanto las mejores estimaciones como la experiencia del pasado y las expectativas futuras.
Estos flujos se descuentan para calcular su valor actual a una tasa, antes de impuestos, que recoge el costo de capital del negocio en que se desarrolla.
En el caso de que el importe recuperable sea inferior al valor neto en libros del activo, se registra la correspondiente provisión por pérdida por deterioro por la diferencia, con cargo a resultados.
Las pérdidas por deterioro reconocidas en un activo en ejercicios anteriores son revertidas cuando se produce un cambio en las estimaciones sobre su valor recuperable aumentando el valor del activo con abono a resultados con el límite del valor en libros que el activo hubiera tenido de no haberse realizado el deterioro.
Memoria Anual Consalud 201318
31-12-13 31-12-12TRAMO REFERENCIAL DE ANTIGÜEDAD EN MESES
ESTIMACIÓN DE INCOBRABILIDAD %
MONTO BRUTO M$
MONTO NETO M$
ESTIMACIÓN DE INCOBRABILIDAD
%
MONTO BRUTO M$
MONTO NETO M$
0 – 3 23,05% 1.161.949 894.121 5,87% 898.926 846.184
4 – 6 88,80% 317.696 35.582 85,02% 179.331 26.870
7 – 12 98,15% 335.603 6.216 95,66% 116.496 5.060
> 12 100,00% 2.153.923 - 100,00% 2.074.706 -
Totales 3.969.171 935.919 3.269.459 878.114
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b) Vidas útiles de Propiedades, Planta y Equipos
Isapre Consalud S.A. determina las vidas útiles estimadas y los correspondientes cargos por depreciación de sus activos fijos. Esta estimación está basada en los ciclos de vida de sus operaciones de acuerdo a la experiencia histórica y el ambiente de la industria.
c) Provisiones por Litigios y Otras Contingencias
Isapre Consalud S.A. evalúa periódicamente la probabilidad de pérdida de sus litigios y contingencias de acuerdo a las estimaciones realizadas por sus asesores legales.
En los casos que la administración y los abogados de Isapre Consalud S.A. han opinado que se obtendrán resultados favorables o que los resultados son inciertos, de aquellos juicios que se encuentran en trámite, no se han constituido provisiones al respecto.
d) Cálculo del Impuesto Sobre Beneficios y Activos por Impuestos Diferidos
La correcta valoración del gasto por concepto de impuesto sobre beneficios depende de varios factores, incluyendo estimaciones en el ritmo y la realización de los activos por impuestos diferidos y la periodicidad de los pagos del impuesto sobre beneficios. Los cobros y pagos actuales pueden diferir materialmente de estas estimaciones como resultado de cambios en las normas impositivas, así como de transacciones futuras imprevistas que impacten los balances de impuestos de Isapre Consalud S.A.
4.1. DEUDORES DE COTIZACIÓN
A cada cierre contable, la composición de este saldo es como sigue:
a) Cotizaciones Declaradas y No Pagadas
La composición de este ítem se desglosa en el siguiente cuadro:
Deuda DNP: Corresponden a deudas de empleadores que no enteran los pagos previsionales de salud en los organismos previsio-nales, pero sí reconocen mediante una declaración sustentada en la disposición legal art. 30, ley N° 18.933, la obligación de pago de las cotizaciones deducidas desde las remuneraciones de sus trabajadores.
Memoria Anual Consalud 2013 19
31-12-13 31-12-12TRAMO REFERENCIAL DE ANTIGÜEDAD EN MESES
% DE RECUPERABILIDAD
INCUMPLIMIENTO PRESUNTO
M$
INCUMPLIMIENTO PRESUNTO AJUSTADO
M$
% DE RECUPERABILIDAD
INCUMPLIMIENTO PRESUNTO
M$
INCUMPLIMIENTO PRESUNTO AJUSTADO
M$
0 – 3 34,33% 6.772.632 2.324.800 34,33% 5.480.504 1.881.457
4 – 6 15,00% 5.818.491 872.508 8,70% 3.357.622 292.113
7 – 12 7,63% 8.309.797 630.174 2,41% 6.895.010 165.985
> 12 0,02% 42.189.411 12.596 0,01% 41.307.057 4.132
Totales 63.090.331 3.840.078 57.040.193 2.343.687
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Política de Cobranza:
La cobranza es dirigida a los empleadores a través de medios escritos, mensajería electrónica y llamadas telefónicas. Para aquellas deudas con mora igual o menor a un mes, se realizarán cobranzas administrativas. Para aquellas deudas morosas entre 2 y 5 meses se realizará cobranza prejudicial. Para aquellas deudas cuya morosidad es mayor o igual a 5 meses, se realizará cobranza extrajudicial y judicial.
Adicional a ello, y de acuerdo a la instrucción de la circular Nº 50 (modificada por circular Nº 28) de la Dirección del Trabajo, se en-vía con periodicidad bimensual a esa entidad el stock de DNP con el objeto de ser publicado en el boletín de deudas previsionales.
Una vez que se han agotado las gestiones de cobranza administrativas, se procede a asignar la deuda a cobranza judicial externa, de acuerdo a lo establecido en la ley 18.933 (facultades de la Isapre). Para realizar la mejor estimación del monto recuperable del activo reconocido inicialmente, la Sociedad determina el valor a recu-perar, utilizando un modelo que considera los porcentajes mensuales de recuperación históricos de este activo (cobranza real de los activos), aplicando en cada cierre el factor de ajuste determinado.
Para la determinación de los factores, el modelo considera un periodo móvil de recuperación del activo de trece meses. b) Cotizaciones No declaradas y No Pagadas
A cada cierre contable, la composición de este ítem se desglosa en el siguiente cuadro:
La Sociedad reconoce las cotizaciones no declaradas y no pagadas (NDNP) sobre base devengada, activo que surge por la obligación de los afiliados de enterar la cotización. Se reconocen como Activo las NDNP de los últimos 13 meses, netas de su deterioro, evitando así reconocer activos que finalmente no se materialicen como incremento patrimonial para la Sociedad.
Las principales variables que la Sociedad utiliza en el modelo de reconocimiento de este activo comprenden, entre otros:
Incumplimiento Presunto: Corresponde al diferencial entre las cotizaciones pactadas en los contratos de salud previsional y las cotizaciones declaradas y pagadas y las cotizaciones declaradas y no pagadas. Incumplimiento Presunto Ajustado: Corresponde al activo o recurso controlado por la empresa y que generara beneficios econó-
micos futuros y surge como ingreso después de haberse aplicado el factor de ajuste. Periodo de Remuneración: Corresponde al mes de liquidación de la remuneración del cotizante. Periodo de Caja o Recaudación: Corresponde al mes de recaudación de la cotización del afiliado. Ingresos por Cobranzas: Corresponde a la recuperación mensual de las cotizaciones no declaradas y no pagadas (NDNP). Factor de Ajuste del Ingreso: Corresponde a los porcentajes mensuales de recuperación históricos de los NDNP. Periodo Móvil de Recuperación Cobranza: Comprende el número de meses a considerar para la aplicación de los factores de cobranza.
Memoria Anual Consalud 201320
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CUENTAS POR COBRAR, CORRIENTE 31-12-13 31-12-12RAZÓN SOCIAL RUT RELACIÓN DEL
DEUDOR O ACREEDOR CON LA
ISAPRE
ORIGEN Y NATURALEZA DE LOS CRÉDITOS U
OBLIGACIONES
TIPOS DE REAJUSTES E
INTERESES PACTADOS
MONTO DE LOS CRÉDITOS U OBLIGACIONES DOCUMENTADO
O NO DOCUMENTADO. M$
SALDO AFECTO A GARANTÍA
M$
SALDO NO AECTO A
GARANTÍAM$
RELACIÓN DEL DEUDOR O ACREEDOR
CON LA ISAPRE
ORIGEN Y NATURALEZA DE LOS CRÉDITOS U
OBLIGACIONES
TIPOS DE REAJUSTES
E INTERESES PACTADOS
MONTO DE LOS CRÉDITOS U OB-LIGACIONES DOCUMENTADO O NO
DOCUMENTADOM$
SALDO AFECTO A GARANTÍA
M$
SALDO NO AFECTO A
GARANTÍAM$
Red Salud S.A.
76020458-7 Accionista Común
Servicios 29.662 - 29.662 Accionista Común Servicios 31.601 - 31.601
Megasalud S.A.
96942400-2 Indirecta Servicios 19.106 - 19.106 Indirecta Servicios 56.254 - 56.254
Oncored S.P.A.
76181326-9 Indirecta Servicios 2.150 - 2.150 Indirecta Servicios 21.083 - 21.083
Totales 50.918 - 50.918 Totales 108.938 - 108.938
4.2. DEUDORES POR PRÉSTAMOS DE SALUD.
La Sociedad registra en este saldo aquellos valores adeudados por los afiliados, correspondientes a créditos otorgados para financiar el valor de las atenciones de salud, en la parte no cubierta por la Isapre.
A cada cierre contable, la composición de este ítem se desglosa en el siguiente cuadro:
31-12-13 31-12-12TRAMO REFERENCIAL DE ANTIGÜEDAD EN MESES
ESTIMACIÓN DE INCOBRABILIDAD
%
MONTO BRUTO
M$
MONTO NETO
M$
ESTIMACIÓN DE INCOBRABILIDAD
%
MONTO BRUTO
M$
MONTO NETO
M$
0 – 3 0,31% 353.802 352.713 0,10% 207.633 207.424 4 – 6 31,08% 37.583 25.902 41,25% 237 139 7 – 12 99,91% 5.610 5 95,12% 1.394 68 más de 1 año 100,00% 386.382 - 100,00% 385.854 -
Totales 783.377 378.620 595.118 207.631
4.3. DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR Y POR PAGAR A EMPRESAS RELACIONADAS.
Las transacciones entre las sociedades relacionadas con Isapre Consalud S.A., corresponden a operaciones habituales en cuanto a su objeto y condiciones.
A cada cierre contable, los saldos de cuentas por cobrar y pagar entre Isapre Consalud S.A. y sociedades relacionadas son los siguientes: a) Cuentas por Cobrar
Para realizar la mejor estimación del monto recuperable del activo reconocido inicialmente, la Sociedad determina el valor a recu-perar, utilizando un modelo que considera los porcentajes mensuales de recuperación históricos de este activo (cobranza real de los activos), aplicando en cada cierre el factor de ajuste determinado.
Para la determinación de los factores, el modelo considera un periodo móvil de recuperación del activo de trece meses
Memoria Anual Consalud 2013 21
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSal 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
CUENTAS POR COBRAR, CORRIENTE 31-12-13 31-12-12RAZÓN SOCIAL RUT RELACIÓN DEL
DEUDOR O ACREEDOR CON LA
ISAPRE
ORIGEN Y NATURALEZA DE LOS CRÉDITOS U
OBLIGACIONES
TIPOS DE REAJUSTES E
INTERESES PACTADOS
MONTO DE LOS CRÉDITOS U OBLIGACIONES DOCUMENTADO
O NO DOCUMENTADO. M$
SALDO AFECTO A GARANTÍA
M$
SALDO NO AECTO A
GARANTÍAM$
RELACIÓN DEL DEUDOR O ACREEDOR
CON LA ISAPRE
ORIGEN Y NATURALEZA DE LOS CRÉDITOS U
OBLIGACIONES
TIPOS DE REAJUSTES
E INTERESES PACTADOS
MONTO DE LOS CRÉDITOS U OB-LIGACIONES DOCUMENTADO O NO
DOCUMENTADOM$
SALDO AFECTO A GARANTÍA
M$
SALDO NO AFECTO A
GARANTÍAM$
Red Salud S.A.
76020458-7 Accionista Común
Servicios 29.662 - 29.662 Accionista Común Servicios 31.601 - 31.601
Megasalud S.A.
96942400-2 Indirecta Servicios 19.106 - 19.106 Indirecta Servicios 56.254 - 56.254
Oncored S.P.A.
76181326-9 Indirecta Servicios 2.150 - 2.150 Indirecta Servicios 21.083 - 21.083
Totales 50.918 - 50.918 Totales 108.938 - 108.938
Memoria Anual Consalud 201322
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSal 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
CUENTAS POR PAGAR, CORRIENTE 31-12-13 31-12-12RAZÓN SOCIAL RUT RELACIÓN
DEL DEUDOR O ACREEDOR
CON LA ISAPRE
ORIGEN Y NATURALEZA DE LOS CRÉDITOS U
OBLIGACIONES
TIPOS DE REAJUSTES
E INTERESES PACTADOS
MONTO DE LOS CRÉDI-TOS U OBLIGACIONES DOCUMENTADO O NO
DOCUMENTADOM$
SALDO AFECTO A GARANTÍA
M$
SALDO NO AFECTO A GARANTÍA
M$
RELACIÓN DEL DEUDOR O ACREEDOR CON LA
ISAPRE
ORIGEN Y NATURALEZA DE LOS CRÉDITOS U
OBLIGACIONES
TIPOS DE REAJUSTES
E INTERESES PACTADOS
MONTO DE LOS CRÉDI-TOS U OBLIGACIONES DOCUMENTADO O NO
DOCUMENTADO M$
SALDO AFECTO A GARANTÍA
M$
SALDO NO AFECTO A GA-
RANTÍAM$
Centro de Especialidades Médicas HTC S.A. 76010492-2 Indirecta Prestaciones Afiliados 4.922 4.922 - Hosp. Clínico Univ.Mayor Prestaciones Médicas S.P.A. 76046416-3 Indirecta Prestaciones Afiliados 4.729 4.729 - Hospital Clínico del Sur S.P.A. 76057904-1 Indirecta Prestaciones Afiliados 133.865 133.865 - Servicios Médicos Bicentenario SPA 76124062-5 Indirecta Prestaciones Afiliados 125.225 125.225 - Indirecta Prestaciones Afiliados 135.975 135.975 - Oncored S.P.A. 76181326-9 Indirecta Prestaciones Afiliados 20.639 20.639 - Indirecta Prestaciones Afiliados 14.851 14.851 - Onco Comercial S.P.A. 76207967-4 Indirecta Prestaciones Afiliados 64.350 64.350 - Indirecta Prestaciones Afiliados 45.082 45.082 - Servicio de Resonancia Magnética IV Región S.A. 76389740-0 Indirecta Prestaciones Afiliados 10.113 10.113 - Clínica Puerto Montt SPA 76444740-9 Indirecta Prestaciones Afiliados 47.981 47.981 - Centro de Diagnóstico Clínica Magallanes S.A. 76542910-2 Indirecta Prestaciones Afiliados 25.058 25.058 - Indirecta Prestaciones Afiliados - - - Clínica Reg. La Portada Antofagasta P. Ambulat SPA 76751280-5 Indirecta Prestaciones Afiliados 13.569 13.569 - Clínica Regional Lircay S.A. 76842600-7 Indirecta Prestaciones Afiliados 13.810 13.810 - Resonancia Magnética Clínica Avansalud S.A. 76853020-3 Indirecta Prestaciones Afiliados 21.182 21.182 - Indirecta Prestaciones Afiliados - - - Centro de Especialidades Médicas Integral S.A. 76906480-K Indirecta Prestaciones Afiliados 6.863 6.863 - Clínica Atacama S.A. 76938510-K Indirecta Prestaciones Afiliados 11.175 11.175 - Clínica Avansalud Providencia S.A. 78040520-1 Indirecta Prestaciones Afiliados 792.261 792.261 - Indirecta Prestaciones Afiliados 608.972 608.972 - Servicios Médicos Tabancura S.A. 78053560-1 Indirecta Prestaciones Afiliados 380.079 380.079 - Indirecta Prestaciones Afiliados 508.206 508.206 - Clínica Magallanes S.A. 96567920-0 Indirecta Prestaciones Afiliados 63.719 63.719 - Indirecta Prestaciones Afiliados 71.621 71.621 - Cínica Iquique S.A. 96598850-5 Indirecta Prestaciones Afiliados 89.499 89.499 - Indirecta Prestaciones Afiliados 42.555 42.555 - Soc. Med. De Imagenol. Scanner Cuarta Región S.A. 96680980-9 Indirecta Prestaciones Afiliados 1.902 1.902 - Inmobiliaria Inversalud S.A. 96774580-4 Indirecta Prestaciones Afiliados 9.792 9.792 - Clínica Bicentenario S.A. 96885930-7 Indirecta Prestaciones Afiliados 106.408 106.408 - Indirecta Prestaciones Afiliados 402.894 402.894 - Centro de Diagnóstico Clínica Tabancura S.A. 96923250-2 Indirecta Prestaciones Afiliados 82.201 82.201 - Indirecta Prestaciones Afiliados 123.348 123.348 - Megasalud S.A. 96942400-2 Indirecta Prestaciones Afiliados 1.693.064 1.693.064 - Indirecta Prestaciones Afiliados 2.130.638 2.130.638 - Megasalud S.A. 96942400-2 Indirecta Servicios - - - Indirecta Servicios 35.182 - 35.182 Clínica Elqui S.A. 99533790-8 Indirecta Prestaciones Afiliados 22.855 22.855 - Clínica Regional La Portada de Antofagasta SPA 99537800-0 Indirecta Prestaciones Afiliados 38.234 38.234 - Clínica Valparaiso Prest. Ambulatorias S.A. 99568700-3 Indirecta Prestaciones Afiliados 5.481 5.481 - Clínica Valparaiso Prestaciones Hosp. S.A. 99568720-8 Indirecta Prestaciones Afiliados 3.243 3.243 -
Totales 3.792.219 3.792.219 - Totales 4.119.324 4.084.142 35.182
b) Cuentas por pagar
Memoria Anual Consalud 2013 23
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSal 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
CUENTAS POR PAGAR, CORRIENTE 31-12-13 31-12-12RAZÓN SOCIAL RUT RELACIÓN
DEL DEUDOR O ACREEDOR
CON LA ISAPRE
ORIGEN Y NATURALEZA DE LOS CRÉDITOS U
OBLIGACIONES
TIPOS DE REAJUSTES
E INTERESES PACTADOS
MONTO DE LOS CRÉDI-TOS U OBLIGACIONES DOCUMENTADO O NO
DOCUMENTADOM$
SALDO AFECTO A GARANTÍA
M$
SALDO NO AFECTO A GARANTÍA
M$
RELACIÓN DEL DEUDOR O ACREEDOR CON LA
ISAPRE
ORIGEN Y NATURALEZA DE LOS CRÉDITOS U
OBLIGACIONES
TIPOS DE REAJUSTES
E INTERESES PACTADOS
MONTO DE LOS CRÉDI-TOS U OBLIGACIONES DOCUMENTADO O NO
DOCUMENTADO M$
SALDO AFECTO A GARANTÍA
M$
SALDO NO AFECTO A GA-
RANTÍAM$
Centro de Especialidades Médicas HTC S.A. 76010492-2 Indirecta Prestaciones Afiliados 4.922 4.922 - Hosp. Clínico Univ.Mayor Prestaciones Médicas S.P.A. 76046416-3 Indirecta Prestaciones Afiliados 4.729 4.729 - Hospital Clínico del Sur S.P.A. 76057904-1 Indirecta Prestaciones Afiliados 133.865 133.865 - Servicios Médicos Bicentenario SPA 76124062-5 Indirecta Prestaciones Afiliados 125.225 125.225 - Indirecta Prestaciones Afiliados 135.975 135.975 - Oncored S.P.A. 76181326-9 Indirecta Prestaciones Afiliados 20.639 20.639 - Indirecta Prestaciones Afiliados 14.851 14.851 - Onco Comercial S.P.A. 76207967-4 Indirecta Prestaciones Afiliados 64.350 64.350 - Indirecta Prestaciones Afiliados 45.082 45.082 - Servicio de Resonancia Magnética IV Región S.A. 76389740-0 Indirecta Prestaciones Afiliados 10.113 10.113 - Clínica Puerto Montt SPA 76444740-9 Indirecta Prestaciones Afiliados 47.981 47.981 - Centro de Diagnóstico Clínica Magallanes S.A. 76542910-2 Indirecta Prestaciones Afiliados 25.058 25.058 - Indirecta Prestaciones Afiliados - - - Clínica Reg. La Portada Antofagasta P. Ambulat SPA 76751280-5 Indirecta Prestaciones Afiliados 13.569 13.569 - Clínica Regional Lircay S.A. 76842600-7 Indirecta Prestaciones Afiliados 13.810 13.810 - Resonancia Magnética Clínica Avansalud S.A. 76853020-3 Indirecta Prestaciones Afiliados 21.182 21.182 - Indirecta Prestaciones Afiliados - - - Centro de Especialidades Médicas Integral S.A. 76906480-K Indirecta Prestaciones Afiliados 6.863 6.863 - Clínica Atacama S.A. 76938510-K Indirecta Prestaciones Afiliados 11.175 11.175 - Clínica Avansalud Providencia S.A. 78040520-1 Indirecta Prestaciones Afiliados 792.261 792.261 - Indirecta Prestaciones Afiliados 608.972 608.972 - Servicios Médicos Tabancura S.A. 78053560-1 Indirecta Prestaciones Afiliados 380.079 380.079 - Indirecta Prestaciones Afiliados 508.206 508.206 - Clínica Magallanes S.A. 96567920-0 Indirecta Prestaciones Afiliados 63.719 63.719 - Indirecta Prestaciones Afiliados 71.621 71.621 - Cínica Iquique S.A. 96598850-5 Indirecta Prestaciones Afiliados 89.499 89.499 - Indirecta Prestaciones Afiliados 42.555 42.555 - Soc. Med. De Imagenol. Scanner Cuarta Región S.A. 96680980-9 Indirecta Prestaciones Afiliados 1.902 1.902 - Inmobiliaria Inversalud S.A. 96774580-4 Indirecta Prestaciones Afiliados 9.792 9.792 - Clínica Bicentenario S.A. 96885930-7 Indirecta Prestaciones Afiliados 106.408 106.408 - Indirecta Prestaciones Afiliados 402.894 402.894 - Centro de Diagnóstico Clínica Tabancura S.A. 96923250-2 Indirecta Prestaciones Afiliados 82.201 82.201 - Indirecta Prestaciones Afiliados 123.348 123.348 - Megasalud S.A. 96942400-2 Indirecta Prestaciones Afiliados 1.693.064 1.693.064 - Indirecta Prestaciones Afiliados 2.130.638 2.130.638 - Megasalud S.A. 96942400-2 Indirecta Servicios - - - Indirecta Servicios 35.182 - 35.182 Clínica Elqui S.A. 99533790-8 Indirecta Prestaciones Afiliados 22.855 22.855 - Clínica Regional La Portada de Antofagasta SPA 99537800-0 Indirecta Prestaciones Afiliados 38.234 38.234 - Clínica Valparaiso Prest. Ambulatorias S.A. 99568700-3 Indirecta Prestaciones Afiliados 5.481 5.481 - Clínica Valparaiso Prestaciones Hosp. S.A. 99568720-8 Indirecta Prestaciones Afiliados 3.243 3.243 -
Totales 3.792.219 3.792.219 - Totales 4.119.324 4.084.142 35.182
Las cuentas por pagar a empresas relacionadas corresponden a cuentas corrientes mercantiles de la operación, las cuales no deven-gan intereses ni reajustes.
Memoria Anual Consalud 201324
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSal 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
31-12-13 31-12-12RAZÓN SOCIAL RUT RELACIÓN DEL DEUDOR O
ACREEDOR CON LA ISAPREORIGEN Y NATURALEZA DE LAS TRANSACCIONES MONTO
M$EFECTO EN RESULTADOS
(CARGOS)/ABONOSRELACIÓN DEL DEUDOR O
ACREEDOR CON LA ISAPREORIGEN Y NATURALEZA
DE LAS TRANSACCIONESMONTO M$ EFECTO EN RESULTADOS
(CARGOS)/ABONOS
Inmobiliaria Megasalud S.A. 76009708-K Indirecta Servicios Administrativos Pagados 568.484 (568.484) Indirecta Servicios Administrativos Pagados 558.902 (558.902)Centro de Especialidades Médicas HTC S.A. 76010492-2 Indirecta Prestaciones Afiliados 64.471 (64.471) Indirecta Prestaciones Afiliados 39.474 (39.474)Red Salud S.A. 76020458-7 Accionista Común Servicios Administrativos Cobrados 22.988 22.988 Accionista Común Servicios Administrativos Cobrados 22.619 22.619 Hosp. Clínico Univ.Mayor Prestaciones Médicas S.P.A. 76046416-3 Indirecta Prestaciones Afiliados 52.720 (52.720) Indirecta Prestaciones Afiliados 16.185 (16.185)Hospital Clínico del Sur S.P.A. 76057904-1 Indirecta Prestaciones Afiliados 1.207.318 (1.207.318) Indirecta Prestaciones Afiliados 786.637 (786.637)Servicios Médicos Bicentenario SPA 76124062-5 Indirecta Prestaciones Afiliados 5.432.560 (5.432.560) Indirecta Prestaciones Afiliados 3.823.289 (3.823.289)Oncored SPA 76181326-9 Indirecta Prestaciones Afiliados 244.868 (244.868) Indirecta Prestaciones Afiliados 69.199 (69.199)Oncored SPA 76181326-9 Indirecta Servicios Administrativos Cobrados 25.497 25.497 Indirecta Servicios Administrativos Cobrados 21.083 21.083 Onco Comercial S.P.A. 76207967-4 Indirecta Prestaciones Afiliados 1.362.881 (1.362.881) Indirecta Prestaciones Afiliados 147.836 (147.836)Servicio de Resonancia Magnética IV Región S.A. 76389740-0 Indirecta Prestaciones Afiliados 46.719 (46.719) Indirecta Prestaciones Afiliados 40.650 (40.650)Clínica Puerto Montt SPA 76444740-9 Indirecta Prestaciones Afiliados 604.623 (604.623) Indirecta Prestaciones Afiliados 543.534 (543.534)Centro de Diagnóstico Clínica Magallanes S.A. 76542910-2 Indirecta Prestaciones Afiliados 281.843 (281.843) Indirecta Prestaciones Afiliados 225.427 (225.427)Clínica Reg. La Portada Antofagasta P. Ambulat SPA 76751280-5 Indirecta Prestaciones Afiliados 122.745 (122.745) Indirecta Prestaciones Afiliados 108.365 (108.365)Clínica Regional Lircay S.A. 76842600-7 Indirecta Prestaciones Afiliados 130.064 (130.064) Indirecta Prestaciones Afiliados 112.602 (112.602)Resonancia Magnética Clínica Avansalud S.A. 76853020-3 Indirecta Prestaciones Afiliados 161.536 (161.536) Indirecta Prestaciones Afiliados - - Centro de Especialidades Médicas Integral S.A. 76906480-K Indirecta Prestaciones Afiliados 130.912 (130.912) Indirecta Prestaciones Afiliados 4.902 (4.902)Clínica Atacama S.A. 76938510-K Indirecta Prestaciones Afiliados 338.405 (338.405) Indirecta Prestaciones Afiliados 229.456 (229.456)Centro de Especialidades Médicas Los Coihues SPA 77799050-0 Indirecta Prestaciones Afiliados 2.908 (2.908) Indirecta Prestaciones Afiliados 18.613 (18.613)Clínica Avansalud Providencia S.A. 78040520-1 Indirecta Prestaciones Afiliados 11.737.643 (11.737.643) Indirecta Prestaciones Afiliados 8.866.352 (8.866.352)Servicios Médicos Tabancura S.A. 78053560-1 Indirecta Prestaciones Afiliados 11.200.260 (11.200.260) Indirecta Prestaciones Afiliados 9.736.401 (9.736.401)Clínica de Salud Integral Ltda. 78918290-6 Indirecta Prestaciones Afiliados 374.653 (374.653) Indirecta Prestaciones Afiliados 336.839 (336.839)Clínica de Salud Integral Ltda. 78918290-6 Indirecta Prepago Prestaciones Afiliados 400.000 - Indirecta Prepago Prestaciones Afiliados - - Clínica de Salud Integral Ltda. 78918290-6 Indirecta Intereses Prepago Prestaciones Afiliados 4.422 4.422 Indirecta Intereses Prepago Prestaciones Afiliados - - Clínica Magallanes S.A. 96567920-0 Indirecta Prestaciones Afiliados 1.269.703 (1.269.703) Indirecta Prestaciones Afiliados 1.439.271 (1.439.271)Cínica Iquique S.A. 96598850-5 Indirecta Prestaciones Afiliados 1.437.592 (1.437.592) Indirecta Prestaciones Afiliados 1.317.390 (1.317.390)Soc. Med. De Imagenol. Scanner Cuarta Región S.A. 96680980-9 Indirecta Prestaciones Afiliados 16.386 (16.386) Indirecta Prestaciones Afiliados 17.809 (17.809)Inmobiliaria Inversalud S.A. 96774580-4 Indirecta Prestaciones Afiliados 238.502 (238.502) Indirecta Prestaciones Afiliados 241.275 (241.275)Clínica Bicentenario S.A. 96885930-7 Indirecta Prestaciones Afiliados 11.594.234 (11.594.234) Indirecta Prestaciones Afiliados 7.486.779 (7.486.779)Clínica Bicentenario S.A. 96885930-7 Indirecta Prepago Prestaciones Afiliados 2.000.000 - Indirecta Prepago Prestaciones Afiliados 1.700.000 - Clínica Bicentenario S.A. 96885930-7 Indirecta Intereses Prepago Prestaciones Afiliados 70.748 70.748 Indirecta Intereses Prepago Prestaciones Afiliados 84.588 84.588 Clínica Bicentenario S.A. 96885930-7 Indirecta Servicios Administrativos Pagados 2.107 (2.107) Indirecta Servicios Administrativos Pagados 2.066 (2.066)Clínica Los Coihues SPA 96921660-4 Indirecta Prestaciones Afiliados 28.626 (28.626) Indirecta Prestaciones Afiliados 26.925 (26.925)Centro de Diagnóstico Clínica Tabancura S.A. 96923250-2 Indirecta Prestaciones Afiliados 3.111.439 (3.111.439) Indirecta Prestaciones Afiliados 2.648.105 (2.648.105)Megasalud S.A. 96942400-2 Indirecta Prestaciones Afiliados 32.830.383 (32.830.383) Indirecta Prestaciones Afiliados 32.202.591 (32.202.591)Megasalud S.A. 96942400-2 Indirecta Servicios Administrativos Cobrados 226.575 226.575 Indirecta Servicios Administrativos Cobrados 226.244 226.244 Megasalud S.A. 96942400-3 Indirecta Servicios Administrativos Pagados 271.561 (271.561) Indirecta Servicios Administrativos Pagados 300.269 (300.269)Clínica Elqui S.A. 99533790-8 Indirecta Prestaciones Afiliados 432.103 (432.103) Indirecta Prestaciones Afiliados 363.323 (363.323)Clínica Regional La Portada de Antofagasta SPA 99537800-0 Indirecta Prestaciones Afiliados 832.798 (832.798) Indirecta Prestaciones Afiliados 697.509 (697.509)Clínica Valparaiso Prest. Ambulatorias S.A. 99568700-3 Indirecta Prestaciones Afiliados 71.361 (71.361) Indirecta Prestaciones Afiliados 73.177 (73.177)Clínica Valparaiso Prestaciones Hosp. S.A. 99568720-8 Indirecta Prestaciones Afiliados 125.102 (125.102) Indirecta Prestaciones Afiliados 93.852 (93.852)
Totales 89.077.740 (85.977.280) Totales 74.629.538 (72.220.470)
c) Transacciones con Empresas Relacionadas
Los efectos en resultado de las transacciones con entidades relacionadas son los siguientes:
Memoria Anual Consalud 2013 25
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSal 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
31-12-13 31-12-12RAZÓN SOCIAL RUT RELACIÓN DEL DEUDOR O
ACREEDOR CON LA ISAPREORIGEN Y NATURALEZA DE LAS TRANSACCIONES MONTO
M$EFECTO EN RESULTADOS
(CARGOS)/ABONOSRELACIÓN DEL DEUDOR O
ACREEDOR CON LA ISAPREORIGEN Y NATURALEZA
DE LAS TRANSACCIONESMONTO M$ EFECTO EN RESULTADOS
(CARGOS)/ABONOS
Inmobiliaria Megasalud S.A. 76009708-K Indirecta Servicios Administrativos Pagados 568.484 (568.484) Indirecta Servicios Administrativos Pagados 558.902 (558.902)Centro de Especialidades Médicas HTC S.A. 76010492-2 Indirecta Prestaciones Afiliados 64.471 (64.471) Indirecta Prestaciones Afiliados 39.474 (39.474)Red Salud S.A. 76020458-7 Accionista Común Servicios Administrativos Cobrados 22.988 22.988 Accionista Común Servicios Administrativos Cobrados 22.619 22.619 Hosp. Clínico Univ.Mayor Prestaciones Médicas S.P.A. 76046416-3 Indirecta Prestaciones Afiliados 52.720 (52.720) Indirecta Prestaciones Afiliados 16.185 (16.185)Hospital Clínico del Sur S.P.A. 76057904-1 Indirecta Prestaciones Afiliados 1.207.318 (1.207.318) Indirecta Prestaciones Afiliados 786.637 (786.637)Servicios Médicos Bicentenario SPA 76124062-5 Indirecta Prestaciones Afiliados 5.432.560 (5.432.560) Indirecta Prestaciones Afiliados 3.823.289 (3.823.289)Oncored SPA 76181326-9 Indirecta Prestaciones Afiliados 244.868 (244.868) Indirecta Prestaciones Afiliados 69.199 (69.199)Oncored SPA 76181326-9 Indirecta Servicios Administrativos Cobrados 25.497 25.497 Indirecta Servicios Administrativos Cobrados 21.083 21.083 Onco Comercial S.P.A. 76207967-4 Indirecta Prestaciones Afiliados 1.362.881 (1.362.881) Indirecta Prestaciones Afiliados 147.836 (147.836)Servicio de Resonancia Magnética IV Región S.A. 76389740-0 Indirecta Prestaciones Afiliados 46.719 (46.719) Indirecta Prestaciones Afiliados 40.650 (40.650)Clínica Puerto Montt SPA 76444740-9 Indirecta Prestaciones Afiliados 604.623 (604.623) Indirecta Prestaciones Afiliados 543.534 (543.534)Centro de Diagnóstico Clínica Magallanes S.A. 76542910-2 Indirecta Prestaciones Afiliados 281.843 (281.843) Indirecta Prestaciones Afiliados 225.427 (225.427)Clínica Reg. La Portada Antofagasta P. Ambulat SPA 76751280-5 Indirecta Prestaciones Afiliados 122.745 (122.745) Indirecta Prestaciones Afiliados 108.365 (108.365)Clínica Regional Lircay S.A. 76842600-7 Indirecta Prestaciones Afiliados 130.064 (130.064) Indirecta Prestaciones Afiliados 112.602 (112.602)Resonancia Magnética Clínica Avansalud S.A. 76853020-3 Indirecta Prestaciones Afiliados 161.536 (161.536) Indirecta Prestaciones Afiliados - - Centro de Especialidades Médicas Integral S.A. 76906480-K Indirecta Prestaciones Afiliados 130.912 (130.912) Indirecta Prestaciones Afiliados 4.902 (4.902)Clínica Atacama S.A. 76938510-K Indirecta Prestaciones Afiliados 338.405 (338.405) Indirecta Prestaciones Afiliados 229.456 (229.456)Centro de Especialidades Médicas Los Coihues SPA 77799050-0 Indirecta Prestaciones Afiliados 2.908 (2.908) Indirecta Prestaciones Afiliados 18.613 (18.613)Clínica Avansalud Providencia S.A. 78040520-1 Indirecta Prestaciones Afiliados 11.737.643 (11.737.643) Indirecta Prestaciones Afiliados 8.866.352 (8.866.352)Servicios Médicos Tabancura S.A. 78053560-1 Indirecta Prestaciones Afiliados 11.200.260 (11.200.260) Indirecta Prestaciones Afiliados 9.736.401 (9.736.401)Clínica de Salud Integral Ltda. 78918290-6 Indirecta Prestaciones Afiliados 374.653 (374.653) Indirecta Prestaciones Afiliados 336.839 (336.839)Clínica de Salud Integral Ltda. 78918290-6 Indirecta Prepago Prestaciones Afiliados 400.000 - Indirecta Prepago Prestaciones Afiliados - - Clínica de Salud Integral Ltda. 78918290-6 Indirecta Intereses Prepago Prestaciones Afiliados 4.422 4.422 Indirecta Intereses Prepago Prestaciones Afiliados - - Clínica Magallanes S.A. 96567920-0 Indirecta Prestaciones Afiliados 1.269.703 (1.269.703) Indirecta Prestaciones Afiliados 1.439.271 (1.439.271)Cínica Iquique S.A. 96598850-5 Indirecta Prestaciones Afiliados 1.437.592 (1.437.592) Indirecta Prestaciones Afiliados 1.317.390 (1.317.390)Soc. Med. De Imagenol. Scanner Cuarta Región S.A. 96680980-9 Indirecta Prestaciones Afiliados 16.386 (16.386) Indirecta Prestaciones Afiliados 17.809 (17.809)Inmobiliaria Inversalud S.A. 96774580-4 Indirecta Prestaciones Afiliados 238.502 (238.502) Indirecta Prestaciones Afiliados 241.275 (241.275)Clínica Bicentenario S.A. 96885930-7 Indirecta Prestaciones Afiliados 11.594.234 (11.594.234) Indirecta Prestaciones Afiliados 7.486.779 (7.486.779)Clínica Bicentenario S.A. 96885930-7 Indirecta Prepago Prestaciones Afiliados 2.000.000 - Indirecta Prepago Prestaciones Afiliados 1.700.000 - Clínica Bicentenario S.A. 96885930-7 Indirecta Intereses Prepago Prestaciones Afiliados 70.748 70.748 Indirecta Intereses Prepago Prestaciones Afiliados 84.588 84.588 Clínica Bicentenario S.A. 96885930-7 Indirecta Servicios Administrativos Pagados 2.107 (2.107) Indirecta Servicios Administrativos Pagados 2.066 (2.066)Clínica Los Coihues SPA 96921660-4 Indirecta Prestaciones Afiliados 28.626 (28.626) Indirecta Prestaciones Afiliados 26.925 (26.925)Centro de Diagnóstico Clínica Tabancura S.A. 96923250-2 Indirecta Prestaciones Afiliados 3.111.439 (3.111.439) Indirecta Prestaciones Afiliados 2.648.105 (2.648.105)Megasalud S.A. 96942400-2 Indirecta Prestaciones Afiliados 32.830.383 (32.830.383) Indirecta Prestaciones Afiliados 32.202.591 (32.202.591)Megasalud S.A. 96942400-2 Indirecta Servicios Administrativos Cobrados 226.575 226.575 Indirecta Servicios Administrativos Cobrados 226.244 226.244 Megasalud S.A. 96942400-3 Indirecta Servicios Administrativos Pagados 271.561 (271.561) Indirecta Servicios Administrativos Pagados 300.269 (300.269)Clínica Elqui S.A. 99533790-8 Indirecta Prestaciones Afiliados 432.103 (432.103) Indirecta Prestaciones Afiliados 363.323 (363.323)Clínica Regional La Portada de Antofagasta SPA 99537800-0 Indirecta Prestaciones Afiliados 832.798 (832.798) Indirecta Prestaciones Afiliados 697.509 (697.509)Clínica Valparaiso Prest. Ambulatorias S.A. 99568700-3 Indirecta Prestaciones Afiliados 71.361 (71.361) Indirecta Prestaciones Afiliados 73.177 (73.177)Clínica Valparaiso Prestaciones Hosp. S.A. 99568720-8 Indirecta Prestaciones Afiliados 125.102 (125.102) Indirecta Prestaciones Afiliados 93.852 (93.852)
Totales 89.077.740 (85.977.280) Totales 74.629.538 (72.220.470)
Memoria Anual Consalud 201326
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSal 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
CONCEPTO31-12-13 31-12-12
MONTO M$ MONTO M$
Remuneraciones Fijas 12.735.084 10.326.154
Remuneraciones Variables 33.879.402 28.553.367
Otras Remuneraciones 19.108.311 16.155.067
Saldo Bruto 65.722.797 55.034.588
Amortización (43.775.644) (35.295.371)
Saldo Neto 21.947.153 19.739.217
d) Administración y Alta Dirección
Los miembros de la alta Dirección y demás personas que asumen la gestión de Isapre Consalud S.A., así como los Accionistas o las personas naturales o jurídicas a las que representan, no han participado al 31 de diciembre de 2013 y al 31 diciembre de 2012, en transacciones no habituales y/o relevantes para Isapre Consalud S.A.
Al 31 de diciembre de 2013, Isapre Consalud S.A. es administrada por un Directorio compuesto por 5 miembros, los que permanecen por un período de 3 años con posibilidad de ser reelegidos.
e) Remuneraciones del Directorio
Por los períodos terminados al 31 de diciembre de 2013 y 2012, las remuneraciones pagadas a los componentes del Directorio de Isapre Consalud S.A. ascienden a M$159.699 y M$166.686, respectivamente.
f) Remuneraciones de Gerentes y Subgerentes
Por los períodos terminados al 31 de diciembre de 2013 y 2012, las remuneraciones pagadas a la plana gerencial de Isapre Consalud S.A. ascienden a M$ 2.488.403 y M$ 2.618.419, respectivamente.
No existen beneficios de largo plazo, ni beneficios post empleo para el personal clave de la Compañía.
4.4. ACTIVO POR COSTOS DE ADQUISICIÓN DE CONTRATOS DE SALUD.
Los costos de ventas originados por la Gerencia Comercial en la contratación de planes de salud se difieren de acuerdo al promedio de permanencia de la cartera total de contratos. Según estudio efectuado por asesores externos, sobre la cartera de afiliados de la Sociedad, determinó un promedio de permanencia de aproximadamente 5 años, estableciéndose dicho período como base para el devengamiento y amortización.
En este activo se registra el reconocimiento de los costos relacionados con la adquisición, renovación y fidelización de los contratos de salud a la fecha de cierre contable, siguiendo en su determinación los principios de variabilidad y atribución, es decir, los gastos de adquisición activados deben variar con la producción de nuevos negocios o su renovación, y los gastos deben estar directamente asociados con la adquisición de nuevos negocios o su renovación, respectivamente.
De acuerdo a lo anterior, los Activos por Costos de Adquisición de Contratos de Salud, a cada cierre contable, se desglosan en el siguiente cuadro:
Memoria Anual Consalud 2013 27
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSal 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
4.5. PROVISIÓN DE PRESTACIONES OCURRIDAS Y NO LIQUIDADAS
De acuerdo con instrucciones de la Superintendencia de Salud, se incluyen bajo este rubro, la provisión de aquellos beneficios y/o prestaciones que, habiéndose materializado a la fecha de cierre de los Estados Financieros, aún no han sido imputados en las partidas contables correspondientes, dado que no han sido reportados, o bien estando reportados no han sido valorizados.
El monto de la provisión, se calcula considerando la tasa promedio móvil correspondiente a las prestaciones ocurridas y no liquida-das en cada cierre contable y registradas en los tres meses siguientes, considerando como base los períodos cuyos costos fueron reportados extemporáneamente de acuerdo a cada cierre contable. La tasa promedio móvil obtenida, se aplica finalmente al costo real registrado en el mes cuyo cierre contable se reporta obteniéndose la provisión registrada por este concepto.
Memoria Anual Consalud 201328
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSal 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
MEDICIÓN PRESTACIONES MÉDICAS OCURRIDAS Y NO LIQUIDADAS 31-12-13PRESTACIONES OCURRIDAS Y NO LIQUIDADAS (PERÍODO BASE)
COSTO REAL REGISTRADO EN
M$
% PRESTACIONES OCURRIDAS Y NO LIQUIDADAS
TASA PROVISIÓN REQUERIDA
M$OCURRIDAS EN MES
REGISTRADAREGISTRADAS EN (MONTO M$)
COSTO REAL
oct-12nov-12 1.262.320
17.063.460 36,72%
35,90% 5.970.480
dic-12 2.919.268ene-13 2.083.473
nov-12dic-12 989.332
15.477.239 36,40%ene-13 3.146.489feb-13 1.498.383
dic-12ene-13 1.438.500
14.580.204 36,83%feb-13 2.400.385mar-13 1.531.685
ene-13feb-13 1.247.049
17.797.969 38,37%mar-13 3.184.674abr-13 2.398.236
feb-13mar-13 864.637
13.405.083 34,05%abr-13 2.430.632may-13 1.269.457
mar-13abr-13 1.542.205
16.207.120 38,57%may-13 2.913.606jun-13 1.795.628
abr-13may-13 1.339.836
18.351.690 34,99%jun-13 3.000.367jul-13 2.080.295
may-13jun-13 1.139.055
16.717.516 37,34%jul-13 3.289.175ago-13 1.813.333
jun-13jul-13 1.277.011
16.713.918 35,44%ago-13 2.992.352sep-13 1.654.480
jul-13ago-13 1.194.242
18.893.047 34,60%sep-13 2.896.455oct-13 2.446.040
ago-13sep-13 716.430
17.497.222 35,84%oct-13 2.973.554nov-13 2.580.715
sep-13oct-13 527.284
15.908.539 31,65%nov-13 2.399.255dic-13 2.107.947
Total Base 71.343.785 198.613.007Costo total registrado 16.630.864
Memoria Anual Consalud 2013 29
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSal 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
MEDICIÓN PRESTACIONES MÉDICAS OCURRIDAS Y NO LIQUIDADAS 31-12-12PRESTACIONES OCURRIDAS Y NO LIQUIDADAS (PERÍODO BASE)
COSTO REAL REGIS-TRADO EN
M$
% PRESTACIONES OCURRIDAS Y NO LIQUIDADAS
TASA PROVISIÓN REQUERIDA
M$OCURRIDAS EN MES
REGISTRADAREGISTRADAS EN (MONTO M$)
COSTO REAL
oct-11nov-11 1.147.821
13.417.575 38,98%
39,46% 5.753.349
dic-11 2.661.632ene-12 1.421.196
nov-11dic-11 1.311.522
14.098.512 39,33%ene-12 3.110.116feb-12 1.123.736
dic-11ene-12 1.319.544
13.881.201 38,09%feb-12 2.576.951mar-12 1.391.355
ene-12feb-12 1.501.674
14.119.648 43,38%mar-12 3.190.489abr-12 1.432.586
feb-12mar-12 1.014.832
12.786.612 35,49%abr-12 2.259.999may-12 1.262.646
mar-12abr-12 1.244.883
14.214.804 41,76%may-12 3.041.350jun-12 1.650.318
abr-12may-12 1.212.833
13.799.417 40,93%jun-12 3.005.625jul-12 1.430.099
may-12jun-12 1.398.776
15.009.416 39,76%jul-12 2.878.057ago-12 1.691.472
jun-12jul-12 1.203.509
15.009.136 38,14%ago-12 3.200.676sep-12 1.320.279
jul-12ago-12 1.611.432
14.802.089 42,05%sep-12 2.689.848oct-12 1.922.876
ago-12sep-12 1.003.156
16.897.562 38,29%oct-12 3.446.689nov-12 2.020.348
sep-12oct-12 909.281
13.341.455 37,27%nov-12 2.677.489dic-12 1.385.243
Total Base 67.670.338 171.377.427Costo total registrado 14.580.204
Memoria Anual Consalud 201330
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSal 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
MEDICIÓN SIL OCURRIDAS Y NO LIQUIDADAS 31-12-13SIL OCURRIDAS Y NO LIQUIDADAS(PERÍODO BASE)
COSTO REAL REGISTRADO EN
M$
% SIL OCURRIDAS Y NO LIQUIDADAS
TASA PROVISIÓN REQUERIDA
M$OCURRIDAS EN MES
REGISTRADAREGISTRADAS EN (MONTO M$)
COSTO REAL
oct-12nov-12 722.753
4.864.565 15,43%
17,71% 947.961
dic-12 25.567ene-13 2.045
nov-12dic-12 682.938
4.393.267 16,18%ene-13 21.793feb-13 6.091
dic-12ene-13 631.977
3.924.089 16,67%feb-13 18.467mar-13 3.849
ene-13feb-13 493.693
4.428.766 11,89%mar-13 23.608abr-13 9.333
feb-13mar-13 564.563
3.431.384 17,54%abr-13 31.629may-13 5.637
mar-13abr-13 868.258
4.008.498 22,38%may-13 22.334jun-13 6.662
abr-13may-13 987.703
4.944.764 20,44%jun-13 17.432jul-13 5.378
may-13jun-13 772.763
5.469.714 14,62%jul-13 16.723ago-13 10.345
jun-13jul-13 924.232
5.234.038 18,20%ago-13 20.386sep-13 8.025
jul-13ago-13 999.387
5.216.596 19,73%sep-13 26.395oct-13 3.589
ago-13sep-13 963.508
5.649.576 17,63%oct-13 29.780nov-13 2.498
sep-13oct-13 961.204
4.529.078 21,79%nov-13 20.552dic-13 4.965
Total Base 9.916.062 56.094.335Costo total registrado 5.352.687
Memoria Anual Consalud 2013 31
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSal 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
MEDICIÓN SIL OCURRIDAS Y NO LIQUIDADAS 31-12-12SIL OCURRIDAS Y NO LIQUIDADAS(PERÍODO BASE)
COSTO REAL REGISTRADO EN
M$
% SIL OCURRIDAS Y NO LIQUIDADAS
TASA PROVISIÓN REQUERIDA
M$OCURRIDAS EN MES
REGISTRADAREGISTRADAS EN (MONTO M$)
COSTO REAL
oct-11nov-11 606.591
3.775.347 16,60%
16,71% 655.715
dic-11 16.712ene-12 3.443
nov-11dic-11 530.426
3.981.050 13,75%ene-12 12.618feb-12 4.533
dic-11ene-12 436.909
3.489.516 12,94%feb-12 13.541mar-12 1.161
ene-12feb-12 469.383
3.454.434 14,06%mar-12 12.711abr-12 3.698
feb-12mar-12 555.844
3.136.975 18,01%abr-12 6.891may-12 2.272
mar-12abr-12 605.188
3.866.732 16,16%may-12 17.212jun-12 2.376
abr-12may-12 612.567
3.756.458 16,79%jun-12 14.912jul-12 3.184
may-12jun-12 702.597
3.698.248 19,50%jul-12 15.671ago-12 3.070
jun-12jul-12 740.793
4.554.076 16,74%ago-12 16.772sep-12 4.595
jul-12ago-12 768.461
4.334.038 17,99%sep-12 8.493oct-12 2.800
ago-12sep-12 591.809
4.424.833 13,98%oct-12 22.092nov-12 4.488
sep-12oct-12 826.491
3.524.949 24,01%nov-12 15.597dic-12 4.406
Total Base 7.660.307 45.996.656Costo total registrado 3.924.089
Memoria Anual Consalud 201332
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSal 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
4.6. PROVISIÓN POR PRESTACIONES EN LITIGIO
De acuerdo con instrucciones de la Superintendencia de Salud, se incluyen bajo este rubro, una provisión que refleje exclusivamente los litigios y reclamaciones sujetas a decisión administrativa o judicial, ya sea por instrucciones o reclamaciones ante la Superinten-dencia de Salud, las Compin, Superintendencia de Seguridad Social, en la propia Isapre o en tribunales, respecto de prestaciones de salud o subsidios por incapacidad laboral.
El monto de la provisión se ha calculado considerando la tasa promedio móvil correspondiente a las prestaciones y subsidios por incapacidad laboral en litigio en cada cierre contable y reportadas en los tres meses siguientes, considerando como base los perío-dos cuyos costos fueron reportados extemporáneamente de acuerdo a cada cierre contable. La tasa promedio obtenida, se aplica finalmente al costo real registrado en el mes cuyo cierre contable se reporta obteniéndose la provisión registrada por este concepto.
Memoria Anual Consalud 2013 33
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSal 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
MEDICIÓN SIL EN LITIGIO 31-12-13SIL EN LITIGIO (PERÍODO BASE) COSTO REAL
REGISTRADO EN M$
% SIL EN LITIGIO TASA PROVISIÓN REQUERIDA
M$OCURRIDAS EN MES REGISTRADA
REGISTRADAS EN (MONTO M$)
COSTO REAL
oct-12nov-12 542.064
4.864.565 22,18%
22,96% 1.228.977
dic-12 433.636ene-13 103.419
nov-12dic-12 434.869
4.393.267 23,39%ene-13 523.546feb-13 69.385
dic-12ene-13 535.104
3.924.089 24,51%feb-13 353.312mar-13 73.440
ene-13feb-13 460.843
4.428.766 21,09%mar-13 374.248abr-13 99.004
feb-13mar-13 382.836
3.431.384 26,65%abr-13 470.754may-13 60.985
mar-13abr-13 531.777
4.008.498 25,68%may-13 408.179jun-13 89.270
abr-13may-13 538.297
4.944.764 21,12%jun-13 448.091jul-13 57.897
may-13jun-13 520.034
5.469.714 20,47%jul-13 510.473ago-13 88.874
jun-13jul-13 510.903
5.234.038 20,62%ago-13 515.969sep-13 52.177
jul-13ago-13 516.299
5.216.596 21,03%sep-13 426.347oct-13 154.441
ago-13sep-13 442.305
5.649.576 21,66%oct-13 657.686nov-13 123.451
sep-13oct-13 517.509
4.529.078 27,09%nov-13 586.865dic-13 122.529
Total Base 12.736.818 56.094.335Costo total registrado 5.352.687
Memoria Anual Consalud 201334
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSal 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
MEDICIÓN SIL EN LITIGIO 31-12-12SIL EN LITIGIO (PERÍODO BASE) COSTO REAL
REGISTRADO EN M$
% SIL EN LITIGIO TASA PROVISIÓN REQUERIDA
M$OCURRIDAS EN MES REGISTRADA
REGISTRADAS EN (MONTO M$)
COSTO REAL
oct-11nov-11 528.298
3.775.347 26,64%
25,35% 994.757
dic-11 314.177ene-12 163.304
nov-11dic-11 445.214
3.981.050 22,54%ene-12 332.449feb-12 119.622
dic-11ene-12 474.784
3.489.516 25,84%feb-12 320.774mar-12 106.001
ene-12feb-12 446.860
3.454.434 23,93%mar-12 283.299abr-12 96.364
feb-12mar-12 451.171
3.136.975 25,26%abr-12 251.685may-12 89.536
mar-12abr-12 491.116
3.866.732 24,86%may-12 364.764jun-12 105.220
abr-12may-12 525.588
3.756.458 27,04%jun-12 380.787jul-12 109.559
may-12jun-12 501.494
3.698.248 29,86%jul-12 486.279ago-12 116.629
jun-12jul-12 465.423
4.554.076 23,81%ago-12 529.241sep-12 89.694
jul-12ago-12 501.889
4.334.038 23,64%sep-12 436.980oct-12 85.791
ago-12sep-12 406.335
4.424.833 23,91%oct-12 588.167nov-12 63.297
sep-12oct-12 481.608
3.524.949 26,84%nov-12 388.577dic-12 75.779
Total Base 11.617.755 45.996.656Costo total registrado 3.924.089
Memoria Anual Consalud 2013 35
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSal 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
MEDICIÓN PRESTACIONES MÉDICAS EN LITIGIO 31-12-13PRESTACIONES MÉDICAS EN LITIGIO (PERÍODO BASE) COSTO REAL
REGISTRADO EN M$
% PRESTACIONES MÉDICAS EN LITIGIO
TASA PROVISIÓN REQUERIDA
M$OCURRIDAS EN MES
REGISTRADAREGISTRADAS EN (MONTO M$)
COSTO REAL
oct-12nov-12 -
17.063.460 0,00%
0,01% 1.663
dic-12 - ene-13 627
nov-12dic-12 -
15.477.239 0,05%ene-13 - feb-13 7.484
dic-12ene-13 235
14.580.204 0,08%feb-13 1.966 mar-13 9.223
ene-13feb-13 380
17.797.969 0,00%mar-13 80 abr-13 -
feb-13mar-13 -
13.405.083 0,00%abr-13 - may-13 -
mar-13abr-13 -
16.207.120 0,00%may-13 - jun-13 -
abr-13may-13 -
18.351.690 0,00%jun-13 - jul-13 110
may-13jun-13 -
16.717.516 0,00%jul-13 - ago-13 -
jun-13jul-13 -
16.713.918 0,00%ago-13 234 sep-13 -
jul-13ago-13 461
18.893.047 0,00%sep-13 115 oct-13 -
ago-13sep-13 -
17.497.222 0,01%oct-13 149 nov-13 975
sep-13oct-13 -
15.908.539 0,01%nov-13 - dic-13 1.104
Total Base 23.143 198.613.007Costo total registrado 16.630.864
Memoria Anual Consalud 201336
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSal 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
MEDICIÓN PRESTACIONES MÉDICAS EN LITIGIO 31-12-12PRESTACIONES MÉDICAS EN LITIGIO (PERÍODO BASE) COSTO REAL
REGISTRADO EN M$
% PRESTACIONES MÉDICAS EN LITIGIO
TASA PROVISIÓN REQUERIDA
M$OCURRIDAS EN MES
REGISTRADAREGISTRADAS EN (MONTO M$)
COSTO REAL
oct-11nov-11 -
13.417.575 0,02%
0,01% 1.458
dic-11 2.172 ene-12 92
nov-11dic-11 380
14.098.512 0,02%ene-12 - feb-12 2.799
dic-11ene-12 -
13.881.201 0,01%feb-12 - mar-12 729
ene-12feb-12 -
14.119.648 0,01%mar-12 - abr-12 1.111
feb-12mar-12 4
12.786.612 0,01%abr-12 - may-12 737
mar-12abr-12 1.490
14.214.804 0,01%may-12 322 jun-12 90
abr-12may-12 -
13.799.417 0,01%jun-12 - jul-12 813
may-12jun-12 1.085
15.009.416 0,02%jul-12 - ago-12 1.668
jun-12jul-12 12
15.009.136 0,01%ago-12 1.506 sep-12 612
jul-12ago-12 -
14.802.089 0,00%sep-12 - oct-12 221
ago-12sep-12 427
16.897.562 0,00%oct-12 - nov-12 -
sep-12oct-12 110
13.341.455 0,00%nov-12 - dic-12 -
Total Base 16.380 171.377.427Costo total registrado 14.580.204
Memoria Anual Consalud 2013 37
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSal 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
4.7. EXCEDENTES DE COTIZACIÓN
A cada cierre contable, el detalle de este saldo se desglosa a continuación:
CONCEPTO
31-12-13 31-12-12
MONTO ( M$) MONTO ( M$)Saldo inicial del trimestre (corresponde al saldo final del trimestre anterior) 7.266.402 5.770.173 Monto total de excedentes devengados en el trimestre 3.543.596 3.546.624 Monto total de reajustes e intereses devengados en el trimestre. 152.699 130.240 Monto total de comisiones devengadas en el trimestre (menos) 27.513 26.577
Monto total de usos efectuados en el trimestre (menos) 3.467.670 3.150.973 Monto total de traspasos efectuados en el trimestre (menos) 251.888 170.694 Monto total de traspasos recepcionados en el trimestre 143.770 132.998 Saldo contable final del trimestre 7.359.396 6.231.791 Saldo disponible final del trimestre 7.281.470 6.157.040
31-12-13 31-12-12Número de afiliados con cuenta corriente individual de excedentes de cotización, en cada uno de los meses que componen el trimestre
MES N° AFILIADOS MES N° AFILIADOSOctubre 198.433 Octubre 165.317
Noviembre 200.187 Noviembre 169.378 Diciembre 200.845 Diciembre 172.504
31-12-13 31-12-12
TIPO DE COTIZANTE
ESTADO Nº DE COTIZANTES
MONTO M$
Nº DE COTIZANTES
MONTO M$
Vigente Vigente 170.399 7.130.569 151.695 6.083.197 No Vigente Pendiente de Traspaso 30.180 223.811 20.694 146.448
Fallecido 266 5.016 115 2.146 Total 200.845 7.359.396 172.504 6.231.791
31-12-13 31-12-12
TIPO DE COTIZANTE
ESTADO Nº DE COTIZANTES
MONTO M$
Nº DE COTIZANTES
MONTO M$
Vigente Vigente 170.399 7.056.406 151.695 6.011.277 No Vigente Pendiente de Traspaso 30.180 220.101 20.694 143.630
Fallecido 266 4.963 115 2.133 Total 200.845 7.281.470 172.504 6.157.040
-Saldo contable según cartera de cotizantes al último día del trimestre, según el siguiente detalle:
-Saldo disponible según cartera de cotizantes al último día del trimestre, según el siguiente detalle:
Memoria Anual Consalud 201338
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSal 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
4.8. EXCESOS DE COTIZACIÓN
A cada cierre contable, la composición de este saldo se detalla a continuación:
31-12-13 31-12-12
TIPO DE COTIZANTE
Nº COTIZANTE
MONTO M$
Nº COTIZANTE
MONTO M$
Vigente 116.880 1.416.618 130.735 1.809.007
No Vigente 47.519 168.342 40.704 112.882
Total 164.399 1.584.960 171.439 1.921.889
CHEQUES U OTROS MEDIOS DE PAGO CADUCOS CORRESPONDIENTES A EXCESOS DE COTIZACIÓN 31-12-13 31-12-12
TRAMO DE ANTIGÜEDAD DEL DOCUMENTO EN MESES
Nº DOCUMENTOS
MONTO M$
Nº DOCUMENTOS
MONTO M$
3 20.656 312.379 307 5.939
4 a 5 259 6.577 782 10.569
6 a 8 475 12.936 19.004 316.306
9 a 11 104 2.180 11.993 59.034
12 y Mas - - 2.078 19.259
Total 21.494 334.072 34.164 411.107
Memoria Anual Consalud 2013 39
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSal 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
4.9. COTIZACIONES POR REGULARIZAR
A cada cierre contable, la composición de este saldo se detalla a continuación:
COTIZACIONES MAL ENTERADAS 31-12-13 31-12-12
PERIODO DE COTIZACIÓN EN MESES Nº COTIZANTES
MONTO M$
Nº COTIZANTES
MONTO M$
< 3 5.492 227.621 7.069 367.990
3 a 5 2.243 220.555 1.302 41.220
6 a 8 1.669 81.360 2.191 67.502
9 a 11 1.310 45.992 220 17.337
12 y màs 1.469 45.827 176 18.012
Totales 12.183 621.355 10.958 512.061
COTIZACIONES EN REZAGO 31-12-13 31-12-12
PERIODO DE COTIZACIÓN EN MESES Nº COTIZANTES
MONTO M$
Nº COTIZANTES
MONTO M$
< 3 224 10.300 763 31.999
3 a 5 421 18.362 17 1.187
6 a 8 233 2.769 28 2.269
9 a 11 219 1.841 22 1.346
12 y màs 135 2.023 12 458
Totales 1.232 35.295 842 37.259
4.10. INGRESOS POR COTIZACIÓN DE SALUD
La composición de este rubro se detalla en el siguiente cuadro:
INGRESOS POR COTIZACIONES DE SALUD 31-12-13 31-12-12
CONCEPTO MONTO M$ MONTO M$Cotización Legal (7%) 231.374.460 208.126.405
Cotización Adicional Voluntaria 80.425.511 66.793.097
Aporte Adicional 490.647 438.219
Ingresos por Fondo de Compensación 29.545 22.305
Total 312.320.163 275.380.026
Memoria Anual Consalud 201340
4.11. COSTOS POR PRESTACIONES DE SALUD
La composición de este rubro se detalla en el siguiente cuadro:
4.12. OTROS INGRESOS POR FUNCIÓN Y OTROS COSTOS POR FUNCIÓN
La composición de estos rubros se detalla a continuación:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSal 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
31-12-13 31-12-12
CONCEPTO MONTO M$ MONTO M$Costos por Prestaciones de Salud 203.576.552 177.101.043
Subsidios por Incapacidad Laboral 59.233.312 47.932.665
Prestaciones Ocurridas y no Liquidadas 1.153.771 2.379.841
Prestaciones en Litigio 526.466 624.469
Egresos por Fondo de Compensación - -
Otros Costos de Operación - -
Total 264.490.101 228.038.018
OTROS INGRESOS POR FUNCIÓN 31-12-13 31-12-12
CONCEPTO MONTO M$ MONTO M$Comisión Ganada Cuenta Excedente 121.274 116.636
Prescripción de Excesos 822.922 623.926
Arriendos Ganados 246.759 232.827
Otros Ingresos Varios 1.148.410 781.120
Totales 2.339.365 1.754.509
OTROS COSTOS POR FUNCIÓN 31-12-13 31-12-12
CONCEPTO MONTO M$ MONTO M$Amortización Intangibles 67.192 43.209
Otros Egresos 790.264 210.718
Totales 857.456 253.927
Memoria Anual Consalud 2013 41
4.13. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y OTROS GASTOS POR FUNCIÓN
La composición de este rubro se desglosa en el siguiente cuadro:
4.14. RESULTADOS POR SEGMENTOS
La Sociedad, de acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) N° 8, no tiene obligación de emitir información por segmento de negocio.
4.15. DETALLE DE PARTIDAS DEL FLUJO DE EFECTIVO
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSal 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
31-12-13 31-12-12
CONCEPTO MONTO M$ MONTO M$Publicidad 1.878.317 2.170.876
Deterioro por Deudores de Cotizaciones 641.907 (89.558)
Deterioro por Deudores de Préstamos de Salud 17.270 (27.968)
Remuneraciones del Personal 15.268.189 14.461.292
Remuneraciones y comisiones del Personal de ventas 9.144.749 8.285.517
Otros 13.356.189 11.396.143
40.306.621 36.196.302
31-12-13 31-12-12
TIPO MOVIMIENTO MONTO EN M$ MONTO EN M$ Recaudación de cotizaciones 306.612.292 278.700.344 Recaudación de préstamos por prestaciones de salud 1.248.517 - Co – Pago 39.111.658 31.771.260 Fondo Único de Prestaciones Familiares F.U.P.F. 26.035.701 10.432.080 Ingresos por Fondo de Compensación 18.226 18.226
Liberación de garantía S.I.S.P. - - Recaudación Prepagos de Empresas Relacionadas 1.760.245 3.304.296 Documentos y Préstamos de Empresas Relacionadas - - Total Ingresos de Efectivo 374.786.639 324.226.206 Prestaciones de Salud (menos) (224.320.884) (198.594.872)
Subsidios por Incapacidad Laboral (menos) (80.178.975) (58.127.949)
Devolución de Cotizaciones (menos) (9.788.097) (9.661.580)Constitución y Actualización Garantía S.I.S.P. (menos) (5.848.691) (4.812.054)Egresos por Fondo de Compensación (menos) - - Prepago Prestaciones Empresas Relacionadas (menos) (2.400.000) (1.700.295)Pagos de Préstamos a Empresas Relacionadas (menos) - - Total Egresos de Efectivo (322.536.647) (272.896.750)Flujo Neto determinado 52.249.992 51.329.456
Memoria Anual Consalud 201342
4.16. SANCIONES
Las sanciones que han afectado a la Sociedad, según Resoluciones Exentas (R.E.), son las siguientes:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSal 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
TIPO DE SANCIÓN
FECHA ORGANISMO MONTO M$
ESTADO MOTIVO
Multa abr-13 Superintendencia de Salud
18.648 Ejecutoriada /Pendiente*
R.E. N° 275: Por no dar cumplimiento al mínimo legal Fonasa, en el caso de consultas médicas que fueron bonificadas con código de consulta médica general y según la Superintendencia debía haber sido con código de especialidad. Con fecha 2 de mayo de 2013, la Isapre interpuso un recurso de reposición en contra de la multa, el que aún no se resuelve.
Multa feb-13 Superintendencia de Salud
10.282 Ejecutoriada /Pagada
R.E. N° 141: Por incumplimiento en los plazos establecidos por la COMPIN para pago de subsidios por incapacidad laboral reclamados.
Multa oct-12 Superintendencia de Salud
4.566 Ejecutoriada /Pagada
R.E. N° 563: Por comunicar negativas de cobertura fuera del plazo de 20 días fijados por la normativa.
Multa oct-12 Superintendencia de Salud
6.843 Ejecutoriada /Pagada
R.E. N° 559: Por compensar deudas con el Servicio Agrícola y Ganadero.
Multa sep-12 Superintendencia de Salud
5.702 Ejecutoriada /Pagada
R.E. N° 524: Por contestar problemas fuera de plazo.
Multa ago-12 Superintendencia de Salud
7.989 Ejecutoriada /Pagada
R.E. N° 455: Por problemas en el Ingreso de afiliados.
Multa ene-12 Superintendencia de Salud
13.453 Ejecutoriada /Pagada
R.E. N° 43: Por no devolver excesos de cotización en planes grupales o colectivos.
Totales 67.483
4.17 CONTINGENCIAS, COMPROMISOS, AVALES Y OTROS
a) Juicios
Al 31 de diciembre de 2013 la Sociedad mantiene causas civiles, las que a juicio de la Administración y asesores legales, no debieran afectar los estados financieros de Isapre Consalud S.A.
Al 31 de diciembre de 2013 la Sociedad mantiene: 10 Juicios por Causas Civiles. 8 Juicios por Causas Laborales.
* Considerando que al cierre del ejercicio se encuentra pendiente el recurso de reposición presentado por la Isapre, el monto se calculó al valor de la UF al 31 de diciembre de 2013.
Memoria Anual Consalud 2013 43
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSal 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
Recursos de Protección temas de Salud: 5 corresponden a Cobertura Adicional Catastrófica. 6 sobre Licencias Médicas. 6 relacionados con hospitalizaciones domiciliarias. 1 sobre cobertura GES. 1 sobre término del Contrato de Salud.
Recursos de Protección alza precio base año 2013: 9.000Recursos de Protección alza GES: 29.676
b) Compromisos
b.1) Con la finalidad de dar cumplimiento a lo establecido en los artículos 181 y siguientes del DFL N° 1, de 2005, del Ministerio de Salud y la Circular N°77, del 10 de junio de 2004, de la Superintendencia de Salud, las Isapres deben constituir y mantener en alguna entidad autorizada una garantía equivalente al monto de las obligaciones relativas a los cotizantes, beneficiarios y prestadores de salud.
Al 31 de diciembre de 2013, la garantía se encuentra constituida de acuerdo al detalle indicado en Nota 4.18.
b.2) Al 31 de diciembre de 2013, Isapre Consalud S.A. mantiene garantía a favor de Aguas Andinas S.A., mediante boleta de garantía de Banco BBVA por M$ 40.000, la que garantiza el cumplimiento de la obligación de construir una servidumbre de alcantarillado de aguas servidas en el edificio de la Casa Matriz en Huechuraba.
4.18. GARANTÍA
La composición de la Garantía se desglosa a continuación:
31-12-13
M$Total Garantía exigible al cierre del trimestre (Según Informe Complementario) 44.534.174
Total Garantía constituida al cierre del trimestre 44.790.555
Superávit (déficit) de garantía al cierre del trimestre 4.914.960
Déficit sujeto a cumplimiento gradual (*) 4.658.579
*Corresponde al tercio (os) sujeto a cobertura en cada año de la transición que resulta de comparar la metodología de cálculo de provisiones anterior con la definida en la presente circular, incluyendo el detalle de su comparación.
Memoria Anual Consalud 201344
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSal 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
TIPO PROVISIÓNMÉTODO DEL 10% Y 2%
M$MÉTODO ACTUAL
M$DIFERENCIA
M$Ocurridas y No Liquidadas 715.351 6.918.441 6.203.090
En Litigio 445.861 1.230.640 784.779
Totales 1.161.212 8.149.081 6.987.869
Tercio(S) 4.658.579
TIPO DE INSTRUMENTO (1)
INSTITUCIÓN TIPO DE INVERSIÓN (CÓDIGOS CUENTAS FEFI)
MONTO M$
Documentos Emitidos por el Banco Central
Banco Central 12010 -
Deposito a Plazo Bancos 12010 20.727.059
Bonos , pagares y otros titulos de deuda
Bancos 12010 1.105.255
Letras Hipotecarias Bancos 12010 58.241
Boleta de Garantía Bancos 22.900.000
Totales 44.790.555
Nota (1): Los instrumentos están agrupados según las categorías contenidas en la Circular N°77 de 2004 y sus modificaciones.
Nota 5. Efectivo y Equivalente al Efectivo
A cada cierre contable, la composición de este rubro se desglosa a continuación:
CONCEPTO
31-12-13 31-12-12
TOTAL M$ TOTAL M$Efectivo en Caja 138.129 147.208
Cuentas Corrientes Bancarias 5.618.463 7.302.159
Fondos mutuos Money Market 6.923.773 13.335.601
Total 12.680.365 20.784.968
El efectivo y efectivo equivalente no tiene restricciones de disponibilidad.
Los depósitos a plazo vencen en un plazo inferior a tres meses desde su fecha de adquisición y devengan el interés de mercado para este tipo de inversiones. No existen restricciones a la disposición del efectivo.
Los fondos mutuos corresponden a fondos de renta fija en pesos, con un plazo de vencimiento menor a 30 días, los cuales
se encuentran registrados al valor de la cuota respectiva a la fecha de cierre de los presentes estados financieros.
Memoria Anual Consalud 2013 45
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSal 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
Nota 6. Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, netoLa composición de los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar a cada cierre contable se expone a continuación y respecto a los cuales no se han registrado castigos:
6.1.- DEUDORES COMERCIALES
La Sociedad registra en este saldo aquellos valores adeudados por afiliados y terceros, correspondientes a cotizaciones por cobrar y prestaciones de salud.
6.2. CUENTAS POR COBRAR DOCUMENTADAS
Corresponde a valores adeudados por afiliados y terceros provenientes exclusivamente de las operaciones comerciales de la Isapre, documentados con cheques, letras y otros documentos.
6.3. OTRAS CUENTAS POR COBRAR
La Sociedad registra en este saldo, entre otros, los Anticipos a Proveedores y las Cuentas por Cobrar al Personal.
CONCEPTO
31-12-13 31-12-12
CORRIENTE M$
NO CORRIENTE M$
CORRIENTE M$
NO CORRIENTE M$
Deudores Comerciales (a) 7.618.388 2.540.215 4.605.400 2.774.579
Cuentas por Cobrar Documentadas (b) 4.307.773 2.068.471 3.786.955 1.492.015
Otras Cuentas por Cobrar (c) 578.278 472.466 727.039 755.580
Deterioro Cuentas por Cobrar (d) (1.321.708) (4.937.939) (678.794) (4.697.091)
Total 11.182.731 143.213 8.440.600 325.083
(A) CONCEPTO
31-12-13 31-12-12
CORRIENTE M$
NO CORRIENTE M$
CORRIENTE M$
NO CORRIENTE M$
Deudores por cotizaciones por cobrar 5.655.416 2.153.833 3.224.421 2.388.725
Deudores por préstamos de salud 396.995 386.382 209.264 385.854
Fondo único de prestaciones familiares 1.208.874 - 747.323 -
Administración 7% 357.103 - 424.392 -
Sub Total 7.618.388 2.540.215 4.605.400 2.774.579
Memoria Anual Consalud 201346
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSal 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
(B) CONCEPTO
31-12-13 31-12-12
CORRIENTE M$
NO CORRIENTE M$
CORRIENTE M$
NO CORRIENTE M$
A Terceros 4.307.773 2.068.471 3.786.955 1.492.015
Sub Total 4.307.773 2.068.471 3.786.955 1.492.015
(C) CONCEPTO
31-12-13 31-12-12
CORRIENTE M$
NO CORRIENTE M$
CORRIENTE M$
NO CORRIENTE M$
Cuenta Corriente Varias 102.711 - 2.317 107.037
Cuentas Corrientes Trabajadores 425.884 120.881 586.403 296.958
Otras cuentas por cobrar - 351.585 - 351.585
Anticipo a proveedores 15.396 - 115.902 -
Otros deudores 34.287 - 22.417 -
Sub Total 578.278 472.466 727.039 755.580
(D) DETERIORO CUENTAS POR COBRAR
31-12-13 31-12-12
CORRIENTE M$
NO CORRIENTE M$
CORRIENTE M$
NO CORRIENTE M$
Deudores Comerciales (a) (897.794) (2.540.215) (213.596) (2.565.236)
Cuentas por Cobrar Documentadas (b) (423.914) (1.948.811) (465.198) (1.682.942)
Otras Cuentas por Cobrar (c) - (448.913) - (448.913)
Sub Total (1.321.708) (4.937.939) (678.794) (4.697.091)
Memoria Anual Consalud 2013 47
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSal 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
6.4. ESTRATIFICACIÓN
CONCEPTO
31-12-13 31-12-13
CORRIENTE M$
NO CORRIENTE M$
0-3 MESES 4 - 6 MESES 7 - 12 MESES 1 A 5 AÑOS 5 Y + AÑOSDeudores Comerciales (a) 5.532.489 992.044 1.093.855 2.540.215 -
Cuentas por Cobrar Documentadas (b) 3.405.906 497.367 404.500 2.068.471 -
Otras Cuentas por Cobrar (c) 310.858 108.016 159.404 472.466 -
Deterioro Cuentas por Cobrar (d) (444.464) (376.272) (500.972) (4.937.939) -
Total 8.804.789 1.221.155 1.156.787 143.213 -
CONCEPTO
31-12-12 31-12-12
CORRIENTE M$
NO CORRIENTE M$
0-3 MESES 4 - 6 MESES 7 - 12 MESES 1 A 5 AÑOS 5 Y + AÑOSDeudores Comerciales (a) 3.622.151 597.645 385.604 2.774.579 -
Cuentas por Cobrar Documentadas (b) 2.667.128 403.155 716.672 1.492.015 -
Otras Cuentas por Cobrar (c) 436.764 101.638 188.637 755.580 -
Deterioro Cuentas por Cobrar (d) (343.679) (132.099) (203.016) (4.697.091) -
Total 6.382.364 970.339 1.087.897 325.083 -
Memoria Anual Consalud 201348
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSal 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
Nota 7. Impuestos a las ganancias
a) Impuesto a la Renta
Al 31 de diciembre de 2013 la Sociedad determinó una renta líquida imponible de primera categoría de M$ 9.134.618 (M$ 12.474.584 en 2012), la cual dio origen a la constitución de un gasto por impuesto a la renta de M$ 1.826.924 (M$ 2.684.658 en 2012), el cual se presenta neto de los créditos y pagos provisionales mensuales en el rubro Impuestos por pagar en el pasivo circulante.
b) A continuación se presenta el gasto registrado por el citado impuesto en el estado de resultados correspondiente a los
períodos 2013 y 2012:
CONCEPTO
31-12-13 31-12-12
MONTO M$
MONTO M$
Gastos por impuestos corrientes 1.826.924 2.684.658
Gasto por impuestos diferidos (71.298) 660.871
Total 1.755.626 3.345.529
c) El siguiente cuadro muestra la conciliación entre la determinación de impuesto a las ganancias que resultaría de aplicar tasa efectiva:
TASA M$Ganancia (Pérdida) antes de Impuesto 11.209.288
Ganancia (Pérdida) por Impuestos utilizando la Tasa Legal (20%) 20,0% (2.241.858)
Ajustes al ingreso (gastos) por impuestos utilizados a la tasa legal
Diferencias:
Relativas a Activos -3,80% 425.105
Otras Partidas -0,40% 61.127
Total ajustes por diferencia de tasa de impuesto -4,20% 486.232
Ingreso (gasto) por impuestos utilizando la tasa efectiva 15,80% (1.755.626)
Memoria Anual Consalud 2013 49
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSal 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS RECONOCIDOS
ACTIVO M$
MOVIMIENTO DIFERENCIAS TEMPORARIASCUENTAS
SALDO AL 31-12-12
SALDO AL 31-12-13
Activos por impuestos diferidos relativos a provisiones 4.097.389 4.620.580
Activos por impuestos diferidos relativos a ingresos anticipados
63.624 74.492
Activos por impuestos diferidos relativos a otros - -
Total 4.161.013 4.695.072
PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS RECONOCIDOSPASIVO
M$
MOVIMIENTO DIFERENCIAS TEMPORARIASCUENTAS
SALDO AL 31-12-12
SALDO AL 31-12-13
Pasivos por impuestos diferidos relativos a gastos anticipados 3.947.843 4.389.430
Pasivos por impuestos diferidos relativos de provisión prescripciones
2.143.645 2.110.767
Pasivos por impuestos diferidos relativos a valorización activo fijo
2.083.990 1.698.821
Pasivos por impuestos diferidos relativos a deudores por cotización
1.122.629 1.561.850
Total 9.298.107 9.760.868
Posicion Neta Pasiva (5.137.094) (5.065.796)
d) Impuestos diferidos: El detalle de los saldos acumulados por impuestos diferidos, es el siguiente:
Memoria Anual Consalud 201350
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSal 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
f) El Fondo de utilidades tributarias es el siguiente:
Nota 8. Otros activos no financieros
En el siguiente cuadro se muestran tanto los valores corrientes como no corrientes de este rubro:
OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS
31-12-13 31-12-12
CORRIENTE M$
NO CORRIENTE M$
CORRIENTE M$
NO CORRIENTE M$
Gastos de ventas diferidos
8.237.518 13.709.634 7.317.947 12.421.271
Otros gastos pagados por anticipado
25.493 - 27.598 -
Inversiones menores en otras sociedades
- - - 224.645
Total 8.263.011 13.709.634 7.345.545 12.645.916
CREDITOS31-12-2013
M$31-12-2012
M$20% 3.900.586 2.054.515
S/Crédito 1.826.923 21.239
Total 5.727.509 2.075.754
e) El detalle de la cuenta por pagar por impuestos corriente es el siguiente:
CONCEPTO31-12-2013
M$31-12-2012
M$Impuesto a la Renta por Pagar 1.826.924 2.684.658
Pagos Provisionales Mensuales (2.618.624) (2.306.869)
Crédito adquisición Activo Fijo (10.105) (2.135)
Capacitación del Personal (160.689) (151.092)
Donaciones - -
Total (962.494) 224.562
Memoria Anual Consalud 2013 51
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Nota 9. Intangibles
La composición y movimiento de este rubro se detalla a continuación:
CONCEPTOPROGRAMAS
COMPUTACIONALESCARTERA
SFERATOTAL
Activo Bruto 7.230.560 854.982 8.085.542
Amortización Acumulada (4.298.232) (215.413) (4.513.645)
Saldo al 01-01-12 2.932.328 639.569 3.571.897
Adiciones 868.259 - 868.259
Amortización del Período (753.428) (44.210) (797.638)
Aumento (Disminuciones) - - -
Otros Aumentos (Disminuciones) - - -
Saldo al 31-12-12 3.047.159 595.359 3.642.518
Adiciones 1.332.911 - 1.332.911
Amortización del Período (766.752) (42.639) (809.391)
Aumento (Disminuciones) - - -
Otros Aumentos (Disminuciones) - - -
Saldo Final al 31-12-13 3.613.318 552.720 4.166.038
Memoria Anual Consalud 201352
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSal 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
Nota 10. Propiedades planta y equipo
El detalle del rubro es el siguiente:
10.1. INFORMACIÓN ADICIONAL DE PROPIEDADES PLANTAS Y EQUIPOS
a) Gasto por Depreciación
La depreciación de los activos se calcula linealmente a lo largo de su correspondiente vida útil.
Esta vida útil se ha determinado en base al deterioro natural esperado, la obsolescencia técnica o comercial derivada de los cambios y/o mejoras en la producción y cambios en la demanda del mercado, de los productos obtenidos en la operación con dichos activos, según se describe en Nota 2.7.
b) Otras Propiedades, Planta y Equipos
Dentro de este rubro se incluyen instalaciones y otros. c) Seguros
Isapre Consalud S.A. cuenta con pólizas de seguros vigentes para cubrir los posibles riesgos a que están sujetos los diversos elementos de propiedad, planta y equipo, así como las posibles reclamaciones que se le puedan presentar por el ejercicio de su actividad, dichas pólizas cubren de manera suficiente los riesgos a los que están sometidos.
d) Costos por Intereses
A cada cierre contable, Isapre Consalud S.A. no mantiene obras en construcción que hayan generado una capitalización de intereses.
CONCEPTO
ACTIVO NETO 01-01-2012
M$
ADICIONES M$
DESAPROPIACIONES O VENTA
M$
DEPRECIACION DEL PERIODO
M$
RETIROS Y BAJAS
M$
ACTIVO NETO 31-12-2012
M$
ADICIONES M$
DESAPROPIACIONES O VENTA
M$
DEPRECIACION DEL PERIODO
M$
RETIROS Y BAJAS
M$
ACTIVO NETO 31-12-2013
M$
Terrenos 3.395.561 (983.935) - - 2.411.626 26.695 - - 2.438.321
Edificios 8.526.227 1.601.416 - (143.950) - 9.983.693 216.595 - (183.335) - 10.016.953
Muebles, máquinas de oficina e instalaciones
2.645.502 1.532.132 - (595.093) - 3.582.541 1.062.252 (191.181) (737.249) 177.615 3.893.978
Vehículos 18.998 31.522 (16.229) (6.125) - 28.166 - (4.025) - 24.141
Total 14.586.288 2.181.135 (16.229) (745.168) - 16.006.026 1.305.542 (191.181) (924.609) 177.615 16.373.393
Memoria Anual Consalud 2013 53
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSal 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
CONCEPTO
ACTIVO NETO 01-01-2012
M$
ADICIONES M$
DESAPROPIACIONES O VENTA
M$
DEPRECIACION DEL PERIODO
M$
RETIROS Y BAJAS
M$
ACTIVO NETO 31-12-2012
M$
ADICIONES M$
DESAPROPIACIONES O VENTA
M$
DEPRECIACION DEL PERIODO
M$
RETIROS Y BAJAS
M$
ACTIVO NETO 31-12-2013
M$
Terrenos 3.395.561 (983.935) - - 2.411.626 26.695 - - 2.438.321
Edificios 8.526.227 1.601.416 - (143.950) - 9.983.693 216.595 - (183.335) - 10.016.953
Muebles, máquinas de oficina e instalaciones
2.645.502 1.532.132 - (595.093) - 3.582.541 1.062.252 (191.181) (737.249) 177.615 3.893.978
Vehículos 18.998 31.522 (16.229) (6.125) - 28.166 - (4.025) - 24.141
Total 14.586.288 2.181.135 (16.229) (745.168) - 16.006.026 1.305.542 (191.181) (924.609) 177.615 16.373.393
Memoria Anual Consalud 201354
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Nota 11. Propiedades de inversion
Isapre Consalud arrienda parte de su edificio matriz a otras Compañías integrantes del mismo Grupo. El valor proporcional de la superficie arrendada se clasifica en este rubro.
Además, el edificio ubicado en la comuna de La Florida es arrendado a la Municipalidad de la misma comuna.
El detalle de este rubro es el siguiente:
CONCEPTO
PROP. INV. DEPRECIACION PROP. INV. DEPRECIACION PROP. INV.
01-01-2012 M$
DEL PERIODO M$
31-12-2012 M$
DEL PERIODO M$
31-12-2013 M$
Terrenos 1.018.154 - 1.018.154 - 1.018.154
Edificios 1.484.442 (34.264) 1.450.178 (32.176) 1.418.002
Total 2.502.596 (34.264) 2.468.332 (32.176) 2.436.156
Nota 12. Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
A cada cierre contable, la composición de este rubro es el siguiente:
CONCEPTO
31-12-13 31-12-12
CORRIENTE M$ NO CORRIENTE M$
CORRIENTE M$ NO CORRIENTE M$
Cuentas por pagar 40.353.049 - 37.077.360 -
Retenciones por pagar 1.338.277 - 1.320.408 -
Total 41.691.326 - 38.397.768 -
Memoria Anual Consalud 2013 55
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSal 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
CONCEPTO
31-12-13 31-12-12
CORRIENTE M$
NO CORRIENTE M$
CORRIENTE M$
NO CORRIENTE M$
Bonos por Pagar 20.126.788 - 20.230.048 -
Subsidios por Pagar 2.153.336 - 1.836.797 -
Cotizaciones por Regularizar
656.650 - 549.320 -
Cotizaciones Percibidas en Exceso
1.584.960 - 1.921.889 -
Cheques Caducos de Excesos
334.072 411.107
Cuenta Corriente de Excedentes
7.359.396 - 6.231.791 -
Provisión Excedentes de Cotización
1.147.497 1.234.181
Dividendos por Pagar 2.836.099 - 483.424 -
Proveedores por Pagar
4.114.593 - 4.128.387 -
Otros 39.658 - 50.416 -
Total 40.353.049 - 37.077.360 -
CONCEPTO
31-12-13 31-12-12
CORRIENTE M$ NO CORRIENTE M$
CORRIENTE M$
NO CORRIENTE M$
Impuesto único trabajadores
51.636 - 50.879 -
Impuestos de retención
73.289 - 66.193 -
IVA débito fiscal por pagar (neto de crédito fiscal)
666.494 - 601.061 -
Cotizaciones previsionales
451.028 - 544.981 -
Otros 95.830 - 57.294 -
Total Retenciones 1.338.277 - 1.320.408 -
12.1. CUENTAS POR PAGAR
12.2. RETENCIONES POR PAGAR
Memoria Anual Consalud 201356
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSal 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
Nota 13. Provisiones corrientes y no corrientes
De acuerdo a lo descrito en Notas 4.5 y 4.6, el detalle de este rubro es el siguiente:
CONCEPTO
31-12-13 31-12-12
CORRIENTEM$
NO CORRIENTEM$
CORRIENTEM$
NO CORRIENTEM$
Gastos de salud 5.972.143 - 5.754.807 -
Gastos de subsidios 2.176.938 - 1.650.472 -
Plan tercera edad - 67.306 - 100.976
Total otras provisiones 8.149.081 67.306 7.405.279 100.976
1.- La provisión por gastos de salud considera aquellos beneficios y/o prestaciones que, habiéndose materializado a la fecha de cierre de los estados financieros, aún no han sido contabilizados.
Para la determinación de la provisión se consideran las prestaciones ocurridas y no reportadas a la Isapre y las prestaciones ocurridas, reportadas y no valorizadas.
Como base de información se consideran los bonos hospitalarios, programas médicos, reembolsos hospitalarios y reem-bolsos ambulatorios, considerando factores tales como: comportamiento de la siniestralidad, evolución histórica, variables estacionales, plazos de tramitación, precios, garantías explícitas de salud, resolución de programas médicos y montos de prestaciones ocurridas al cierre de cada mes y que fueron liquidadas en meses siguientes.
Para el cálculo de la provisión se utilizó como criterio el descrito en Nota 4.5 y 4.6.
2.- La provisión por gastos de subsidios considera todas las licencias médicas que habiéndose presentado, aún no se han valorizado y aquéllas que correspondiendo al período de cierre no han sido presentadas en la Isapre.
Para la determinación de la provisión se consideraron los siguientes factores: Comportamiento de la siniestralidad, evolución histórica, variables estacionales, y monto de prestaciones ocurridas al cierre de cada mes y que fueron liquidadas en meses siguientes.
Para el cálculo de la provisión se utilizó como criterio el descrito en Nota 4.5 y 4.6.
CONCEPTOSPROVISIÓN DE SUBSIDIOS PROVISIÓN DE SALUD
M$ M$
Saldo al 01 de enero de 2013 1.650.472 5.754.807
Provisiones adicionales 1.657.847 4.791.669
Reducciones derivadas de pagos - -
Liberación de provisiones (1.131.381) (4.574.333)
Reclasificaciones de provisiones - -
Saldos al 31 de diciembre de 2013 2.176.938 5.972.143
CONCEPTOSPROVISIÓN DE SUBSIDIOS PROVISIÓN DE SALUD
M$ M$
Saldo al 01 de enero de 2012 1.026.002 6.739.705
Provisiones adicionales 1.404.986 3.701.862
Reducciones derivadas de pagos - -
Liberación de provisiones (780.516) (4.686.760)
Reclasificaciones de provisiones - -
Saldos al 31 de diciembre de 2012 1.650.472 5.754.807
Memoria Anual Consalud 2013 57
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSal 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
13.1. MOVIMIENTO DE PROVISIONES
Movimientos de las provisiones incluidas en este rubro a diciembre 2013 y 2012 son los siguientes:
CONCEPTOSPROVISIÓN DE SUBSIDIOS PROVISIÓN DE SALUD
M$ M$
Saldo al 01 de enero de 2013 1.650.472 5.754.807
Provisiones adicionales 1.657.847 4.791.669
Reducciones derivadas de pagos - -
Liberación de provisiones (1.131.381) (4.574.333)
Reclasificaciones de provisiones - -
Saldos al 31 de diciembre de 2013 2.176.938 5.972.143
CONCEPTOSPROVISIÓN DE SUBSIDIOS PROVISIÓN DE SALUD
M$ M$
Saldo al 01 de enero de 2012 1.026.002 6.739.705
Provisiones adicionales 1.404.986 3.701.862
Reducciones derivadas de pagos - -
Liberación de provisiones (780.516) (4.686.760)
Reclasificaciones de provisiones - -
Saldos al 31 de diciembre de 2012 1.650.472 5.754.807
Memoria Anual Consalud 201358
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSal 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
Movimientos no corrientes
CONCEPTOS
PROVISIÓN
PLAN TERCERA EDAD
M$
Saldo al 01 de enero de 2013 100.976
Provisiones adicionales 4.534
Reducciones derivadas de pagos -
Liberación de provisiones (38.204)
Reclasificaciones de provisiones -
Saldos al 31 de diciembre de 2013 67.306
CONCEPTOS
PROVISIÓN
PLAN TERCERA EDAD
M$
Saldo al 01 de enero de 2012 103.375
Provisiones adicionales 9.879
Reducciones derivadas de pagos -
Liberación de provisiones (12.278)
Reclasificaciones de provisiones -
Saldos al 31 de diciembre de 2012 100.976
Nota 14. Beneficios a los empleados
El desglose de este rubro es el siguiente:
CONCEPTO
31-12-13 31-12-12
MONTO M$ MONTO M$
Remuneraciones por Pagar 1.147.907 1.375.536
Provisión Vacaciones 1.069.238 997.283
Totales 2.217.145 2.372.819
Memoria Anual Consalud 2013 59
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSal 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
Nota 15. Otros pasivos no financieros
El desglose de este rubro es el siguiente:
Nota 16. Patrimonio neto
a) Capital Pagado
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el capital pagado asciende a M$ 15.295.045, el cual se encuentra dividido en 67.464.069 acciones nominativas de una misma serie y sin valor nominal.
La Junta Extraordinaria de Accionistas de Isapre Consalud S.A., celebrada el 22 de Octubre de 2012, acordó aumentar el capital de la Sociedad, en M$10.000.000, el que se enterará a medidas que los negocios sociales lo requieran y, en todo caso, dentro del plazo de 3 años contado desde la respectiva reforma de estatutos.
Con fecha 30 de octubre de 2012, el accionista Inversiones La Construcción S.A. (ILC) suscribió M$7.000.000, en acciones y el otro accionista, la Cámara Chilena de la Construcción A.G. renunció a su derecho a suscribir preferentemente las acciones del aumento de capital por su participación accionaria, a efectos que el total de ellas fueran suscritas por Inversiones La Construcción S.A.
La propiedad de Isapre Consalud S.A. a las fechas indicadas es la siguiente:
CONCEPTO
31-12-13 31-12-12
CORRIENTEM$
NO CORRIENTEM$
CORRIENTEM$
NO CORRIENTEM$
Cotizaciones anticipadas 372.461 - 318.121 -
Total 372.461 - 318.121 -
ACCIONISTAS
31-12-13 31-12-12
Nº ACCIONES % Nº ACCIONES %
Inversiones La Construcción S.A. 67.464.064 99,99999 67.464.064 99,99999
Cámara Chilena de la Construcción 5 0,00001 5 0,00001
Totales 67.464.069 100 67.464.069 100
Memoria Anual Consalud 201360
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSal 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
b) Política de Dividendos
La Junta de Accionistas, por unanimidad, acuerda y aprueba que la política futura de dividendos de la Sociedad sea adoptada al momento de tomar conocimiento de los Estados Financieros Auditados bajo las Normas Internacionales de Información Financiera (IFRS). Esto es en el primer cuatrimestre de 2014.
La política de distribución de futuros dividendos, se hará según la normativa legal que rige a la Sociedad, en especial teniendo en consideración las necesidades relacionadas con el proceso de convergencia a las Normas Internacionales de Información Financiera y que sean compatibles con la política definida e informada por los Accionistas de la Sociedad.
c) Distribución de Dividendos
Con fecha 30 de octubre de 2012, la Sociedad, previo acuerdo de Directorio, realizó un reparto de dividendos provisorios a los accionistas, por un monto equivalente al 30% de las utilidades acumuladas al 30 de septiembre de 2012, esto es, M$2.708.534.
Según Junta Ordinaria de Accionistas de fecha 07 de marzo de 2013, se acordó la distribución de un dividendo de M$ 5.431.326, con cargo a los resultados de 2012, el cual se pagó en el mes de marzo de 2013. Adicionalmente delegó en el Directorio de la Sociedad la decisión de repartir como dividendo las utilidades del ejercicio 2012 no distribuidas, decir, M$2.500.000 en las fechas y por los montos que sean compatibles con las necesidades de caja de la Sociedad y con el cumplimiento de los Indicadores Legales.
Según acuerdo del Directorio de fecha 19 de diciembre de 2013, se acordó la distribución de un dividendo de M$ 2.500.000, con cargo a los resultados de 2012, el cual se pagó en el mes de diciembre de 2013, con lo cual se cierra el ejercicio 2013 con el 100% del dividendo repartido a los accionistas de la Sociedad.
Nota 17. Instrumentos financieros
17.1. INSTRUMENTOS FINANCIEROS, CORRIENTE
A cada cierre contable, el detalle de este ítem es el siguiente:
Activos Financieros
CONCEPTO
31-12-13 31-12-12
CORRIENTE M$
CORRIENTE M$
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 12.680.365 20.784.968
Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar
11.182.731 8.440.600
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
50.918 108.938
Total 23.914.014 29.334.506
Memoria Anual Consalud 2013 61
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSal 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
17.2. INSTRUMENTOS FINANCIEROS, NO CORRIENTE
A cada cierre contable, el detalle de este ítem es el siguiente:
Activos Financieros
CONCEPTO
31-12-13 31-12-12
CORRIENTE M$
CORRIENTE M$
Otros Pasivos Financieros 2.730.363 52.493
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar
41.691.326 38.397.768
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
3.792.219 4.119.324
Total 48.213.908 42.569.585
CONCEPTO
31-12-13 31-12-12
NO CORRIENTE M$
NO CORRIENTE M$
Otros Activos Financieros 21.931.034 16.081.637
Derechos por Cobrar 143.214 325.083
Total 22.074.248 16.406.720
CONCEPTO
31-12-13 31-12-12
NO CORRIENTE M$
NO CORRIENTE M$
Otros Pasivos Financieros 545.904 1.623.401
Total 545.904 1.623.401
Pasivos Financieros
Pasivos Financieros
Isapre Consalud S.A. ha considerado que las tasas a las cuales tiene sus instrumentos financieros no difieren significativa-mente de las condiciones que pudiera obtener al 31 de diciembre de 2013, por lo que ha considerado que el valor justo de sus instrumentos financieros es equivalente a su valor de registro, es decir, su tasa efectiva es equivalente a la nominal.
Memoria Anual Consalud 201362
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSal 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
Nota 18. Otros pasivos financieros
18.1.- OTROS PASIVOS FINANCIEROS, CORRIENTE
En el siguiente cuadro se muestran los valores corrientes:
Al 31 de diciembre de 2013, el rubro de Otros Pasivos Financieros, Corriente, incluye los sobregiros contables con los ban-cos BBVA y BancoEstado, que corresponden a emisión de documentos de pago por obligaciones con terceros, girados y entregados a los beneficiarios al 31 de diciembre 2013.
18.2.- OTROS PASIVOS FINANCIEROS, NO CORRIENTE
En el siguiente cuadro se muestran los valores no corrientes:
Al 31 de diciembre de 2013, el rubro de Otros Pasivos Financieros, No Corriente, corresponde a préstamo suscrito con Banco Bice por un crédito hipotecario, con un capital inicial de UF 28.500,00 que devenga una tasa de interés anual del 4,7%, a un plazo de 10 años, con vencimientos mensuales.
Los intereses devengados por estos préstamos se presentan como pasivos corrientes, según Nota 18.1.
OTROS PASIVOS FINANCIEROS, CORRIENTE
31-12-13 31-12-12
MONTO M$
MONTO M$
Obligaciones con instituciones financieras 56.180 52.493
Sobregiro contable bancos * 2.674.183 -
Total 2.730.363 52.493
OTROS PASIVOS FINANCIEROS, NO CORRIENTE
31-12-13 31-12-12
MONTO M$
MONTO M$
Obligaciones con instituciones financieras 545.904 1.623.401
Total 545.904 1.623.401
Memoria Anual Consalud 2013 63
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSal 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)
Nota 19. Ingresos financieros
El detalle de este rubro es el siguiente:
Nota 20. Costos financieros
El detalle de este rubro es el siguiente:
Nota 21. Hechos relevantes
Al 31 de diciembre de 2013, no existen hechos relevantes que informar.
Nota 22. Hechos posterioresDurante el periodo comprendido entre el 01 de enero 2014 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros, no han ocurrido hechos posteriores de carácter financiero o de otra índole, que puedan afectar en forma significativa los saldos o interpretación de los presentes estados financieros.
CONCEPTO
31-12-13 31-12-12
MONTO M$
MONTOM$
Renta fija nacional 2.898.563 1.995.114
Total 2.898.563 1.995.114
CONCEPTO
31-12-13 31-12-12
MONTO M$
MONTO M$
Intereses y gastos de obligaciones financieras 171.387 122.527
Intereses y reajustes excedentes 547.525 528.051
Total 718.912 650.578