o m o f tp , s k o g e n l u n d, f i k t i v f o r d e l e n, e r n a og t a r i f f 1 4
DESCRIPTION
O m O f TP , S k o g e n L u n d, f i k t i v f o r d e l e n, E r n a og t a r i f f 1 4 Erik Orskaug, sjeføkonom i Unio Forsvar Offentlig Pensjon og LO i Oslo Oslo, 13. januar 2014. www.unio.no. Vi vet hva disse damene mener om fiktivfordelen. Tøffere pensjonsklima også før R-skiftet. - PowerPoint PPT PresentationTRANSCRIPT
Om OfTP, Skogen Lund,
fiktivfordelen, Erna og tariff14Erik Orskaug, sjeføkonom i Unio
Forsvar Offentlig Pensjon og LO i OsloOslo, 13. januar 2014
www.unio.no
2
Vi vet hva disse damene mener om fiktivfordelen
3
Tøffere pensjonsklima også før R-skiftetFørste gang deler av pensjonsreformen gjennomføres i en tid hvor det hersker «krisestemning»
Lave renter og lav aksjeavkastning gir høye premier
Høy lønnsvekst gir også høyere premier
Kombinasjonen lave renter og høy lønnsvekst uvanlig
Den garanterte renta (beregningsrenta) er i flere omganger satt ned slik at premien har gått opp
Arbeidsgivere med økt kostnads- og bunnlinjefokus, økt uvilje mot å ta risiko, økt uvilje mot ytelse og sluttlønn
Unngå masseutstedelser av fripoliser i privat sektor. En fripolise er «ferdig betalt», livselskapene må stå risikoen for langt liv og lavere avkastning enn beregningsrenta
4
Rentenivået i Norge siden 1985
3-mndr. NIBOR
10 år stat
5
Pensjonsreformen så langtNy folketrygd: Allårsopptjening til pensjonsbeholdning, 17,1 pst av lønn < 7,1G, levealderjustering, nøytralt uttak fra 62 år, indeksering
Privat AFP: Som ny FT, betinget rett, ingen opptjening etter 62 år
Offentlig tjenestepensjon: Fortsatt ytelsespensjon med gamle opptjeningsregler, AFP som tidligpensjon 62-66 år, levealder-justering og indeksering, kan kombinere arbeid og pensjon Lovforslag ny uføreordning i SPK ligger i Stortinert. Yngre årskull (og grunnlovsvern), samordning, etterlatte gjenstår
Ny uførepensjon i FT: 66 pst av «sluttlønn», maks grunnlag 6G
Foretakspensjon og innskuddspensjon: Nøytralt uttak fra 62 år er gjennomført fra 2011. BLK forslått ny uførepensjon. Ny hybrid nylig vedtatt av Stortinget, opptjeningsprinsipper som i ny FT. Videreført ytelsespensjon skal utredes av BLK
6
Økt pensjon av å vente med uttakIngen opptjening etter 62 år, dvs ren pensjoneringsaldereffekt
0 %
20 %
40 %
60 %
80 %
100 %
120 %
140 %
62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 750 %
20 %
40 %
60 %
80 %
100 %
120 %
140 %
7
«Like godt å jobbe som å danse?»Tidliguttak rammer sosialt skjevt
Klar sammenheng mellom type yrke, bruk av AFP/tidliguttak og tidlig død
Alleårsregelen og aktuariell avkorting rammer sosialt skjevt, og den rammer kvinner hardere enn menn
Matematisk rettferdighet er ikke det samme som sosial rettferdighet
Ytelsespensjon på bakgrunn av lønn og tjenestetid bygger på andre fordelingsprinsipper
Evaluering fram til 2017
8
Greed is bad50.000 menn tatt ut FT 62-66 år og jobber fullt ved siden av
Var dette meningen med fleksibiliteten?
Individuell tilpasning: Menn som tror de dør tidlig, tror de forvalter pengene best selv. Mild utgave av system hvor pensjonsbeholdningen utbetales «lump sum»
Kollektiv tilpasning: All pensjon bør være livsvarig, sette grenser for fleksibiliteten, kun til nedtrapping av arbeidsinnsats?
Stort overgangsproblem, 9 mrd ekstra i statsbudsjettet 2013, tas med i beregningen av budsjettets stramhet, pengene kunne vært brukt på noe annet
Kan gi økt fattigdom blant de eldste eldre, og økte offentlige utgifter (bostøtte, betaling sykehjem mv.)
9
Uførepensjon i endring
Ny uføretrygd i FT fra 2015 som 66 pst sluttlønnsordning
Forslag fra BLK om ny nettoordning for uførepensjon i
privat tjenestepensjon fra 2015
Forslag i Stortinget om ny nettoordning for uførepensjon i
SPK fra 2015
Samme forslag blir del av tariffoppgjøret i KS til våren
10
Ny uføretrygd i folketrygden fra 201566 pst av sluttlønn opp til 6 G (511 000 kr), skatt som lønn
Behovsprøvd barnetillegg 0,4 G videreføres, vurderes
Ingen gradering etter sivilstand (unntatt minsteytelsen)
Ikke forsørgertillegg (overgangsordning)
Uføretrygden reguleres med lønnsveksten
Trygd avkortes mot arbeidsinntekt over 0,4 G med kompensasjonsgraden
Uføre som blir alderspensjonister i perioden 2011-2018 (t.o.m. 1951-kullet) har «halv» levealdersjustering. Skjermingen vurderes i 2018. Solberg-regjeringen allerede gått inn for full levealdersjustering.
11
BLK: Ny uførepensjon i TP-privat fra 2015Rammelov, arbeidsgiver bestemmer om og hvor god
Netto på toppen av uføretrygd fra FT, minste uføregrad 20 pst
Maks: 10 pst 0-12 G, maks 66 pst 6-12 G
Skatt som lønn
Barnetillegg 0,1 G, maks 0,2 G, særmerknad fra arbeidstakersiden: samme som i OfTP: 6,6 pst av lønn
Uførepensjonen reguleres med lønnsveksten
Avkorting mot arbeid som i ny uføretrygd i FT
Arbeidsgiversiden med en rekke særmerknader som går på kompensasjonsnivå, minste uføregrad mv.
12
65
70
75
80
85
90
253 337 421 505 589 674 758 842 926 1 010
Samlet uførepensjon m/dagens pensjonistskattSamlet uførepensjon m/lønnsskatt kompensertSamlet uførepensjon m/lønnsskatt
Minst 5 pst for å nå samme kompensasjon etter skatt som i en «66 pst-ordning» i privat TP
Kilde: Unios notatserie nr 6/2013
13
Avkorting i uførepensjonen mot arbeidsinntekt… skal følge kompensasjonsgraden
Tabell 2: Avkorting i samlet uføreytelse med arbeidsinntekt på 1 G. Privat tjenestepensjon gir 5 pst av inntekt 0-12 G og 66 pst av inntekt 6-12 G Tidligere inntekt i G 6,00 7,00 8,00 10,00 12,00Avkorting i FT i G 0,40 0,34 0,30 0,24 0,20 - i pst av "overskytende" arbeidsinntekt 66,00 56,57 49,50 39,60 33,00Avkorting i TP i G 0,03 0,09 0,13 0,19 0,23 - i pst av "overskytende" arbeidsinntekt 5,00 14,43 21,50 31,40 38,00Samlet avkorting FT og TP 0,43 0,43 0,43 0,43 0,43 - i pst av "overskytende" arbeidsinntekt 71,00 71,00 71,00 71,00 71,00
Med 100 kroner i arbeidsinntekt ut over fribeløpet vil den uføre sitte igjen med:
29 kr før skatt og 20-22 kr etter skatt
Kilde: Unios notatserie nr 6/2013
14
Ny uførepensjon i OfTP fra 2015Netto på toppen av uføretrygd fra FT, skatt som lønn
3 pst opp til 6 G, 69 pst 6-12 G, pluss et fastbeløp på 0,25 G maksimert til 6 pst av pensjonsgrunnlaget.
Lønn 3 G får kompensasjon 66+3+6 = 75 pst før skatt Lønn 8 G får kompensasjon 66+3+3,1 = 72,1 pst før
skatt
Tjenestetid fram til 67 år < 30 år gir avkorting
Løpende uførepensjon lønnsreguleres
Barnetillegget kuttes fra 6,6 til 4 pst av lønna, maks 3 barn, skatt som lønn, avkortes mot arbeidsinntekt
Aldersgrensen for overgang til alderspensjon senkes fra 70 til 67 år.
15
16
Kompensasjonsgrader - IIKLP-tall viser et helt annet bilde, annen bestand enn i SPK gir store tap for mange kvinner med lav lønn/deltid/kort opptjening
St.% Pensjgrl
TP Inntgrl
UP Kompgrad
dagens Kompgrad lovforslag
Vårt forslag
Kvinne f 1965 72,4 % 227.999 283.694 102,7 92,8 96,1 Mann f 1957 100 % 371.866 381.867 82,6 79,3 80,3 Kvinne f 1963 40,0 % 137.469 283.694 152,7 140,1 143,1 Mann f 1957 100 % 611.808 492.732 76,4 76,5 77,1 Kvinne f 1961 100 % 985.464 492.732 75,8 75,4 75,8
17
Kompensasjonsgrader – III Eks: ned fra 94,9 til 87,1 pst etter skatt, dvs. med 17.000 kr per år
Eksempel – Fellesordningen, deltidLønn i 100% stilling (4,38G) 373 000 Poengår i FT 40 Tjenestetid OfTP 30 Lønn ift stillingsprosent (3,29G) 280 000 Stillingsprosent 75 %Faktisk / fiktivt poengtall 110 %Snitt 3 beste av 5 siste / sluttpgrl 110 %Sivilstatus Enslig
Ytelse Dagens NyFT 176 000 211 000 OfTP 52 000 25 000 SUM 228 000 236 000 Komp.grad 81,2 % 84,5 %
Ytelse Dagens NySUM 205 000 188 000 Komp.grad 94,9 % 87,1 %
Usikkert..
18
LO, Unio, YS og Ak på uføre-høring - I Prop. 130: «Offentlig ansattes uføretrygd skal økes så mye at skatteomleggingen ikke fører til redusert kjøpekraft»
Pri 1: Øke begrensningsparameteren fra 6 til 10 pst av lønna6 pst ville rammet 55 pst av dagens uføre i kommuner og helseforetak. Inntekt < 4,17G (355 000) ville fått redusert fastbeløpet
10 pst reduserer skjæringspunktet til inntekter under 2,5G (213.000)
Pri 2: Øke 0,25 G til 0,3 G
Store besparelser for offentlige arbeidsgivereTidligere innbetalinger fra kommuner og sykehus for høye, 5 mrd frigjøres til arbeidsgivernes premiefond
Arbeidsgivers uføreutgifter i KLP og SPK på lang sikt ned for de som har uførepensjon fra FT og opp for de som har arbeidsavklarings-penger eller ikke noe fra FT. Samlet ned om lag en tredel (kilde: KLP)
19
LO, Unio, YS og Ak på uføre-høring - II
Minste uføregrad 20 pst ren innstramming og tilpasning til privat sektor. Rammer bl.a. differansepensjoner, viktig for å opprettholde restarbeidsevnen og unngå terskelvirkninger
Innstrammingen vil særlig ramme kvinner. KLP har i dag vel 1.200 uføre med lavere uføregrad enn 20 pst
Omregning til alderspensjon ved 67 år ok, men fortsatt medregning til 70 år. 10 pst av de uføre i KLPs fellesordning ville fått inntil 10 pst reduksjon i alderspensjonen av forslaget
Ramme alle som har kortere tjenestetid enn 30 år. KLP har beregnet at en slik endring vil ramme snaut 10 pst i deres «bestand». De fleste som rammes er kvinner
20
Avkorting i uførepensjonen mot arbeidsinntekt… skal følge kompensasjonsgraden
Med 100 kroner i arbeidsinntekt ut over fribeløpet vil den uføre sitte igjen med:
27 kr før skatt og 19 kr etter skatt
Tabell 4: Avkorting i samlet uføreytelse med arbeidsinntekt på 1 G Tidligere inntekt i G 6,00 7,00 8,00 10,00 12,00Avkorting i FT i G 0,40 0,34 0,30 0,24 0,20 - i pst av "overskytende" arbeidsinntekt 66,00 56,57 49,50 39,60 33,00Avkorting i OfTP i G 0,04 0,10 0,14 0,19 0,23 - i pst av "overskytende" arbeidsinntekt 7,17 16,00 22,63 31,90 38,08Samlet avkorting FT og OfTP 0,44 0,44 0,43 0,43 0,43 - i pst av "overskytende" arbeidsinntekt 73,17 72,57 72,13 71,50 71,08
Kilde: Unios notatserie nr 5/2013
21
Ny modell for alderspensjon og AFP?Yrkesmønstrene i offentlig sektor: 2/3 har høyere utdanning (og kortere opptjening), 2/3 er kvinner (med kortere opptjening), halvparten i kommune/sykehus jobber deltid
Gjennomsnittsalder lavere grad 27,5 år, høyere grad 30 år
Alleårsregel passer ikke like bra, trenger andre opptjeningsregler
Privat AFP gitt store tap, trenger andre uttaksregler for tidligpensjon, videreført AFP uten laj er en god ordning
Ny modell må kompensere for god AFP, kort opptjening, sluttlønn høyere enn gjennomsnittslønn og 30 års krav til full opptjening. En umulig oppgave med allårsopptjening og fullt aktuarielle uttaksregler
22
Kritikken av 2009-oppgjøret skyter langt over mål
Avtalen er ”tilpasset”, bryter ikke med pensjonsreformens mål om økonomisk bærekraft og gode incentiver til å stå lenger i arbeid
Indeksering og levealdersjusteringen full effekt fra 2011, individuell garanti sikrer opptjente rettigheter før 2011 fram til 1958-kullet
Antall 63 åringer på AFP (KLP) gått ned med 15 pst fra 2010 til 2012
Klare incentiver til å stå lenger enn 67 år etter hvert som levealderjusteringen slår inn, ny avtale om pensjonistavlønning i KS
Mulig å kombinere arbeid og pensjon fra 62 år gjennom delpensjon, flere gjør dette i offentlig sektor enn i privat sektor
Videreført modell fortsatt bedre ved avgang før 67 år (65 år)
Videreført AFP som tidligpensjonsordning tar vare på sliterne
Videreført brutto krever nytt samordningsregelverk
23
Skogen Lund og Solberg må ikke få styre våre tjenestepensjonsordninger
24
Hovedorganisasjonenfor universitets- og høyskoleutdannede
Skatterevisorenes forening
Over 320.000
medlemmer!