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UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA
MODALIDAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA
CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA
“APLICACIÓN DE CONTABILIDAD COMERCIAL EN
“ORSI CONSTRUCCIONES”, DEL CANTÓN
PUYANGO, PERIODO: ENERO – MARZO 2013”
AUTORA: Rocío Margarita Chamorro González
DIRECTORA: Mg. María del Rocío Delgado Guerrero.
Loja – Ecuador
2013
Tesis previo a optar el Título de
Ingeniera en Contabilidad y Auditoría,
CPA.
II
III
IV
V
DEDICATORIA
La presente Tesis la dedico a Dios por darme vida y sabiduría para de esta manera cumplir
con un objetivo más en mi vida. A mi Madre por ser mi fortaleza con sus sabios consejos y
ejemplos de lucha y perseverancia, a mi Padre que me guía y cuida en todo momento
desde el cielo, a mi Esposo quien es mi mejor amigo con el que puedo contar en todo
momento, está ahí siempre apoyándome y brindándome mucho amor, a mis Hijos que son
mi razón de ser por quien todo lo hago y son los mejores del mundo con su inocencia y
encanto me dan fuerza para obtener lo que me propongo, a mis hermanos y familiares por
sus buenas vibras y apoyo que siempre me dan, y a todos aquellos que participaron directa
o indirectamente en la elaboración de esta tesis en especial a mi Directora de Tesis Mag.
Rocío Delgado quien fue el pilar fundamental para realizar la tesis.
Roció Margarita Chamorro González
VI
AGRADECIMIENTO
A las autoridades de la Universidad Nacional de Loja, Modalidad Estudios a Distancia a su
personal directivo, catedrático, y administrativo de la carrera de Contabilidad y Auditoría
de manera especial a la Mg. María del Rocío Delgado G, Directora de Tesis quien fue el
pilar principal con sus conocimientos y experiencias supo guiarme en la elaboración del
presente trabajo investigativo.
Al señor Galo Enrique Orellana Sisalima, gerente propietario de “ORSI
CONSTRUCCIONES”, quien me proporciona la información necesaria para elaborar,
presentar y desarrollar la presente investigación.
Rocío Margarita Chamorro González
a. TÍTULO
“APLICACION DE CONTABILIDAD COMERCIAL EN “ORSI
CONSTRUCCIONES”, DEL CANTÓN PUYANGO, PERIODO:
ENERO - MARZO DEL 2013”
2
b. RESUMEN EN CASTELLANO Y TRADUCIDO EN INGLÉS
El presente trabajo APLICACION DE CONTABILIDAD COMERCIAL EN “ORSI
CONSTRUCCIONES”, DEL CANTÓN PUYANGO, PERIODO ENERO – MARZO
DEL 2013, se elaboró con el fin de dar al propietario del negocio los elementos prácticos
de cómo se debe llevar los registros contables. Está elaborado conforme las exigencias y
reglamentos de la Universidad Nacional de Loja, Modalidad de Estudios a Distancia,
carrera de Contabilidad y Auditoría, para la obtención del título de Ingeniería en
Contabilidad y Auditoría, CPA.
Con la aplicación del proceso contable por el sistema de cuenta múltiple, se cuantificó los
valores, bienes y obligaciones que tiene el comercial al inicio del ejercicio económico
cumpliendo con los objetivos planteados, realizando el plan de cuentas, manual de cuentas,
para proceder elaborar el estado de situación inicial y jornalizar las transacciones
comerciales en el diario general, libro mayor y demás registros contables, y con estos datos
elaborar los Estados Financieros.
Así llego a concluir que al aplicar auxiliares de compras y ventas asi también de cuentas
por cobrar y pagar, facilita conocer saldos reales de cuentas además obligaciones que
mantenemos y lo que nos adeudan los clientes, concluida la ejecución del proceso contable
realizado a la empresa objeto de estudio, se pudo determinar la utilidad neta del ejercicio,
resultado que ayudará a su propietario a tomar decisiones encaminadas al crecimiento,
inversión o capitalización de su patrimonio, con la finalidad de lograr mayores beneficios
económicos que permitan mantenerse en el mercado local y nacional. Se recomienda al
propietario del comercial “Orsi Construcciones” mantener el sistema de contabilidad
presentado en este trabajo lo que le permitirá obtener información oportuna y veraz que
oriente la organización económica y financiera del negocio.
3
SUMMARY
This paper COMMERCIAL APPLICATION OF ACCOUNTING "ORSI
CONSTRUCTIONS" PUYANGO CANTON, PERIOD JANUARY - MARCH 2013,
was developed in order to give the business owner the practical elements of how to bring
the accounting records. It is prepared in accordance with the requirements and regulations
of the National University of Loja, Distance Learning mode, career Accounting and
Auditing, for obtaining engineering degree in Accounting and Auditing, CPA.
With the application of the accounting process for multiple account system was quantified
values, assets and obligations of the business at the beginning of the fiscal year in
compliance with the objectives, making the chart of accounts, user accounts, to proceed to
develop baseline status and jornalizar commercial transactions in the general journal,
general ledger and other accounting records, and with these data to prepare Financial
Statements.
This brings me to conclude that applying purchases and sales assistants so also accounts receivable
and payable, facilitates real balances meet obligations also maintain accounts and due from
customers we concluded with the accounting process execution the company performed under
study, it was determined the year net income, the result will help the owner to make decisions for
growth, investment or capitalization of its assets, in order to achieve greater economic benefits than
allow it to remain in the local and national market . It is recommended that the owner of the trade
"Orsi Buildings" maintain the accounting system presented in this paper will allow timely and
accurate information to guide the economic and financial organization of the business.
4
c. INTRODUCCIÓN
“ORSI Construcciones”, con su propietario Galo Enrique Orellana Sisalima; Persona
Natural Obligada a llevar Contabilidad la cual se encuentra ubicada en la Calle 10 de
Agosto y Sucre del Cantón Puyango, la misma que ha iniciado sus actividades en el año
1999, cuyo RUC es Nº 1102984281001, teniendo como acción principal la venta de
productos de ferretería en general y materiales de construcción, tales como: materiales
eléctricos, pinturas, cemento, hierro, cerámicas, etc.
La Contabilidad, es importante porque permite interpretar e informar la situación
económica financiera y los resultados operacionales alcanzados en cada período contable,
contribuyendo de esta manera a la acertada toma de decisiones, por tanto resulta
indispensable llevar registros de las operaciones así como la documentación que sustenten
las mismas.
Es un aporte para el propietario del negocio el cual le permitirá conocer la situación
financiera y económica a través de la elaboración de los Estados Financieros, basándose
principalmente en aplicaciones teóricas-prácticas de la contabilidad comercial.
El informe de tesis está estructurado de acuerdo al artículo 129 del Reglamento de
Régimen Académico de la Universidad Nacional de Loja, de la siguiente manera: Título
donde se describe en forma general el tema a desarrollarse; Resumen en castellano y
traducido al inglés donde se justifica la realización del mismo; Introducción que explica
la importancia del tema y su estructura; Revisión de literatura contiene las referencias
bibliográficas más importantes acorde al tema investigado; Materiales y métodos
aplicados para obtener los resultados; Resultados contiene la parte práctica. Discusión se
detalla cómo se encontró a la empresa antes y después del proceso contable; Conclusiones
presentan en forma resumida los puntos más importantes y significativos de los hallazgos
encontrados; Recomendaciones sugerencias que permitan la toma de decisiones adecuadas
encaminadas a dar solución a los problemas que mantiene el Comercial; Bibliografía
agrupa todas las fuentes de información que sirvieron de consulta para conocer de una
mejor manera el tema investigado; anexos donde se ubican los auxiliares de ventas y de
5
compras, auxiliares de cuentas por cobrar y pagar, los respectivos cuadros de depreciación,
roles de pagos, copias de facturas de compras, ventas, comprobantes de retención que
sustentan el trabajo investigativo y por último el proyecto de tesis.
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d. REVISIÓN DE LITERATURA
Contabilidad.
Según el libro CONTABILIDAD BÁSICA Y DOCUMENTOS MERCANTILES por
Ayaviri García Daniel, describe el Concepto de Contabilidad como: “La Ciencia y/o
técnica que enseña a clasificar y registrar todas las transacciones financieras de un negocio
o empresa para proporcionar informes que sirven de base para la toma de decisiones sobre
la actividad”.1
Por lo antes expuesto el concepto de contabilidad como técnica de información ha logrado
predominio absoluto y se ha eliminado el prejuicio de considerarla sólo un registro de
hechos históricos, en la actualidad es una herramienta intrínsecamente informativa, muy
importante, que es utilizada para facilitar el proceso administrativo y la toma de decisiones
internas (dentro de la misma organización, este tipo de decisión implica variación en el
desarrollo habitual del negocio u empresa) y externas (genera una conducta sobre el
entorno de la empresa vinculada con proveedores, bancos y accionistas, etc.).
Importancia de la Contabilidad
En la actualidad es imposible concebir el manejo de ninguna esfera económica sin el uso y
aplicación de los criterios derivados de la contabilidad, de la manera siguiente:
Sirve de instrumento de control y dirección de la actividad financiera.
Sirve de instrumento de programación y planificación de las actividades
económicas en el proceso de desarrollo de las empresas y de la economía mundial.
Permite un mejor desarrollo de los entes económicos individuales haciendo uso de
los efectos positivos que brinda las leyes económicas.
Contribuye al servicio social que resta la empresa y por ende actúa como instrumento de
justicia social.
1 AYAVIRI GARCÍA, Daniel. Contabilidad Básica y Documentos Mercantiles. Edición 1º; Editorial N-DAG 2006 pág. 48
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Objetivo de la Contabilidad
“El objetivo principal es suministrar información de la situación económica y financiera de
la organización o empresa los cual es necesaria para conocer el patrimonio de las mismas y
ejercer un control sobre ellas. De acuerdo a eso podemos resumir sus objetivos en los
siguientes”2
“Medir los recursos
Reflejar los derechos de las partes.
Medir los cambios de los recursos y de los derechos.
Determinar los periodos específicos de dichos cambios.
Tener la información usando la unidad monetaria como común denominador.
Controlas las propiedades de la entidad
Programar el uso que se dé a estas propiedades” 3
NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD
NIC 1. Presentación de estados financieros
NIC 2. Existencias
NIC 7. Estado de flujos de efectivo
NIC 8. Políticas contables, cambios en las estimaciones contables y errores
NIC 10. Hechos posteriores a la fecha del balance
NIC 11. Contratos de construcción
NIC 12. Impuesto sobre las ganancias
NIC 14. Información Financiera por Segmentos
2 Página Web: Normas Internacionales de Contabilidad,
http://www.normasinternacionalesdecontabilidad.es/nic/nic.htm
3 Página Web: Normas Internacionales de Contabilidad,
http://www.normasinternacionalesdecontabilidad.es/nic/nic.htm
8
NIC 16. Inmovilizado material
NIC 17. Arrendamientos
NIC 18. Ingresos ordinarios
NIC 19. Retribuciones a los empleados
NIC 20. Contabilización de las subvenciones oficiales e información a revelar sobre
ayudas públicas
NIC 21. Efectos de las variaciones en los tipos de cambio de la moneda extranjera
NIC 23. Costes por intereses
NIC 24. Información a revelar sobre partes vinculadas
NIC 26. Contabilización e información financiera sobre planes de prestaciones por retiro
NIC 27. Estados financieros consolidados y separados
NIC 28. Inversiones en entidades asociadas
NIC 29. Información financiera en economías hiperinflacionarias
NIC 30. Información a revelar en los estados financieros de bancos y entidades financieras
similares
NIC 31. Participaciones en negocios conjuntos
NIC 32. Instrumentos financieros: Presentación
NIC 33. Ganancias por acción
NIC 34. Información financiera intermedia
NIC 36. Deterioro del valor de los activos
NIC 37. Provisiones, activos y pasivos contingentes
NIC 38. Activos intangibles
NIC 39. Instrumentos financieros: reconocimiento y valoración
NIC 40. Inversiones inmobiliarias
NIC 41. Agricultura
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CLASES DE CONTABILIDAD
La Contabilidad permite obtener información útil sobre las operaciones de las empresas
dedicadas a diferentes actividades, se puede determinar que la especialización de la
contabilidad se relaciona con la rama o campo de cada una de ellas, entre las cuales
tenemos:
Contabilidad de Servicios.- Registra las actividades que realizan las empresas
dedicadas a la prestación de servicios tales como: transporte, servicio médico,
telefonía, etc.
Contabilidad Comercial.- Se aplica a las empresas que se dedican a la compra o
venta de bienes, con el fin de obtener una ganancia, agregándole al costo del bien el
margen de utilidad.
Contabilidad Industrial o de Costos.- La actividad de las empresas es la de
transformar la materia prima en producto final, se caracteriza por un proceso
productivo; la contabilidad registra todos los movimientos referentes a dicha
transformación.
Contabilidad Agropecuaria.- Es una rama de la contabilidad de Costos, pues es
importante conocer el costo de producción de un quintal de papas, un litro de
aceite, etc.
Contabilidad Bancaria.- Registra las actividades que realizan las entidades del
Sistema Financiero, en función del plan de cuentas y del catalogo de cuentas que
emite la Superintendencia de Bancos.
Contabilidad Gubernamental.- Registra, controla, analiza e interpreta las
operaciones de las entidades de Derecho Público, Nación, Ministerios, Municipios,
etc. Gracias a este registro el Gobierno puede disponer de control y planeamiento
en materia tributaria, financiera y económica.
Contabilidad Financiera.- Es un sistema de información que expresa en términos
cuantitativos y monetarios las transacciones que realiza una entidad económica, así
como ciertos acontecimientos económicos que la afectan, con el fin de proporcionar
información útil y segura a usuarios externos a la organización.
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Contabilidad de Cooperativas.- Es aquella que buscan satisfacer las necesidades
de sus asociados sin fin de lucro, en las diferentes actividades como: Producción,
Distribución, Ahorro y Crédito, Vivienda, Transporte, Salud y la Educación.
Contabilidad Hotelera.- Se relaciona con el campo Turístico por lo que registra y
controla todas las operaciones de estos establecimientos.
LA CUENTA MERCADERÍAS
Es una cuenta del grupo de los bienes de cambio en el que se registra el movimiento de las
mercaderías. Las mercaderías de una empresa son todos los bienes que están destinados
para la venta y que constituye el objetivo mismo del negocio.
SISTEMAS DE CONTROL DE LA CUENTA MERCADERÍAS.
Los sistemas de control de la cuenta mercaderías son:
Sistema de cuenta múltiple o de inventario periódico.
Sistema de inventario permanente o inventario interno
Estos sistemas de control se aplican de conformidad con las disposiciones de la ley de
régimen tributario interno.
SISTEMA DE CUENTA MÚLTIPLE O DE INVENTARIO PERIÓDICO
Denominado también sistema de inventario periódico, consiste en controlar el movimiento
de la cuenta mercaderías en varias o múltiples cuentas que por su nombre nos indica a que
se refiere cada uno de ellas, además se requiere la elaboración de inventario periódicos o
extracontables que se obtiene mediante la toma o constatación física de la mercadería que
existe en la empresa en un momento determinado. El inventario final extracontables se
realiza contado, pesando, midiendo y valorando el costo de las mercaderías o artículos
destinados para la venta.
REGULACIÓN DE LA CUENTA MERCADERÍAS POR EL SISTEMA DE
CUENTA MÚLTIPLE
En la regulación de la cuenta mercaderías presenta ventajas y desventajas que a
continuación detallamos.
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Ventajas
Permite obtener información detallada a nivel de cada cuenta
Es de fácil aplicación y comprensión
Proporciona un ahorro en cuanto al costo de su mantenimiento.
Desventajas
No permite un control adecuado de la bodega debido a la ausencia de un control minucioso
del movimiento de los ingresos y egresos del inventario de mercaderías.
Puede ocasionar problemas la utilización de cuentas secundarias que no se
consideren indispensables.
Cuando se controla el movimiento de la cuenta mercaderías mediante el sistema de cuenta
múltiple, al finalizar el periodo contable es necesario realizar la regulación o ajuste de
mercaderías para determinar:
Compras netas.
Ventas netas
Mercadería disponible para la venta
Registrar contablemente el valor del inventario final o extracontable
Costo de Ventas
Utilidad bruta en ventas
COMPRAS NETAS.- Se obtiene de las compras brutas menos las devoluciones y los
descuentos en compras.
VENTAS NETAS.- Se obtienen de las ventas brutas menos las devoluciones y los
descuentos en ventas.
MERCADERÍAS DISPONIBLES PARA LA VENTA: Se determina de las mercaderías
inventario inicial más las compras netas.
REGISTRO CONTABLE DEL INVENTARIO FINAL: La toma física del inventario
extracontable arroja un valor determinado, el mismo que se registra mediante el siguiente
asiento.
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COSTO EN VENTAS.- Se obtiene de las mercaderías inventario inicial más las compras
netas menos mercaderías inventario final.
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS: Se obtiene cuando las ventas netas son mayores que
el costo de ventas.
PÉRDIDAS EN VENTAS: Se determina cuando el costo de ventas es mayor que las
ventas netas.
Plan de Cuentas
Es la lista de cuentas ordenada metódicamente, ideada de manera específica para una
empresa o ente, que sirve de base al sistema de procesamiento contable para el logro de sus
fines. Toda empresa para iniciar su contabilidad debe estructurar un plan de cuentas, con la
finalidad de manejar todas las cuentas mediante códigos de identificación; especialmente
en la actualidad que se utiliza en el sistema computarizado para poder ingresar a los datos.
No se puede hablar de un plan de cuentas uniforme para todas las empresas, su estructura
dependerá del tamaño de las necesidades de la empresa y de quien lo elabore. Se
recomienda considerar dentro de algunas cuentas principales el uso de cuentas auxiliares,
con el propósito de tener una información más clara y concreta.
El plan de cuentas está compuesto por un catálogo de cuentas que contiene la relación
ordenada de las clases, grupos, cuentas y subcuentas de activos, pasivos, patrimonio,
ingresos, gastos y cuentas de orden, estas últimas para informar hechos que no representan
movimiento de dinero. La codificación que normalmente se utiliza en la elaboración del
plan de cuentas contable puede ser: Numérico, Alfabético y Alfanumérico.
MANUAL DE CUENTAS
Es un conjunto de conceptos básicos de cada cuenta del plan de cuentas, en el que se
describe su movimiento, porque se debita, se acredita y el saldo que tiene.
El proceso Contable y su Esquema .-“Se refiere a todas las operaciones y transacciones
que registran la Contabilidad en un período determinado, regularmente el del año
13
calendario o ejercicio económico, desde la apertura de libros hasta la preparación y
elaboración de Estados Financieros”. 4
ESQUEMA DEL PROCESO CONTABLE
Todos los contadores deben seguir un proceso establecido por las leyes y normas contables
las cuales le ayudan a realizan con mayor precisión, exactitud y orden su trabajo. El ciclo
contable es el proceso ordenado y sistemático de registros contables, desde la elaboración
de comprobantes de contabilidad y el registro en libros hasta la preparación de Estados
Financieros A continuación se describe el proceso contable mediante un diagrama:
4BRAVO Valdivieso, Mercedes Contabilidad General, 8va. Edición, 2008 pág. 38
ESTADO DE SITUACIÓN
INICIAL
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
BALANCE DE
COMPROBACION
AJUSTES
CIERRE DE LIBROS
ESTADO DE
RESULTADOS
ESTADO DE SITUACION
FINANCIERA
HOJA DE TRABAJO
REGISTROS
AUXILIARES
AUXILIARES
ESTADO DE FLUJO DE
EFECTIVO
ESTADOS FINANCIEROS
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Documentación Fuente.
Es la justificación de las transacciones realizadas por la empresa y el elemento esencial
para el registro contable, son una prueba integra y verificable por parte de terceras
personas. Ejemplo: Facturas, proformas, notas de venta, liquidaciones de compra, roles de
pago, letra de cambio, pagaré, etc.
Facturas: Es un documento que se lo registra con las transacciones de compra o
venta de bienes y servicios, a personas naturales que tengan derecho al uso de
crédito tributario, y en operaciones de exportación. Es necesario identificar y
registrar el nombre del cliente, la razón del documento y su RUC, el desglose del
IVA
Comprobante de retención: Es un documento que acredita las retenciones
de impuesto a la renta y el valor agregado, realizadas por los distintos
sujetos que reciben la calidad de agentes de retención. Para su impresión se
debe cumplir con los mismos requisitos exigidos en los comprobantes de
venta.
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Letra de cambio: es un título a la orden, creado y regulado por la ley, que contiene
un mandato de pago emitido por el girador para que otra persona – girado o
librado- de aceptar la orden, la cumpla en los términos fijados en el documento, a
favor de su tenedor.
Inventario Inicial
Es la recopilación de todos los bienes, valores y derechos que posee la entidad. En
el inventario también se detallan todas las obligaciones o deudas que mantiene la entidad
con terceras personas.
"ORSI CONSTRUCCIONES"
INVENTARIO INICIAL
AL ……………………
EXPRESADO EN DOLARES
CODIGO CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL V. TOTAL
TOTAL
Estado de Situación Inicial
Es la demostración contable que se presenta al iniciar las actividades comerciales, se lo
elabora al inicio de las operaciones, consiste en la presentación ordenada de las cuentas del
activo, pasivo y patrimonio que se encuentran en el inventario inicial.
16
"ORSI CONSTRUCCIONES"
ESTADO DE SITUACION INICIAL AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE CAJA
XXXXX
BANCOS
XXXXX CUENTAS POR COBRAR CLIENTES XXXXX INVENTARIO DE MERCADERIAS XXXXX ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE XXXXX CREDITO TRIBUTARIO
XXXXX
SUMINISTROS DE OFICINA XXXXX SUMINISTRO DE LIMPIEZA XXXXX TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES
XXXXXX
ACTIVOS NO CORRIENTES MUEBLES Y ENSERES
XXXXX
EQUIPO DE OFICINA
XXXXX EQUIPO DE COMPUTACION XXXXX VEHICULOS
XXXXX
EDIFICIOS
XXXXX TOTAL DE ACTIVOS NO CORRIENTES
XXXXXX
ACTIVOS INTANGIBLES DERECHOS Y PATENTE
XXXXX TOTAL DE ACTIVOS INTANGIBLES
XXXXXX
TOTAL DE ACTIVOS
XXXXXX
PASIVOS PASIVOS CORRIENTES
CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES XXXXXX SERVICIOS BASICOS POR PAGAR XXXXXX APORTE IESS POR PAGAR
XXXXXX
RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR XXXXXX TOTAL PASIVOS CORRIENTES
XXXXX
TOTAL DE PASIVOS
XXXXX PATRIMONIO
CAPITAL
XXXXX
TOTAL DE PATRIMONIO
XXXXX
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
XXXXXX
Alamor, 02 de Enero del 2013
GERENTE PROPIETARIO
CONTADORA
Libro Diario
El libro diario es el primer registro contable principal, además sirve para anotar en orden
cronológico de fecha las operaciones que ocurren en la empresa, en base a la
documentación fuente que se ha obtenido.
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OSRI Construcciones
Libro Diario.
Periodo: del 01 de ENERO al 31 de MARZO del 2013
Expresado en Dólares USD $
Folio Nº 1
Fecha Codigo Detalle Parcial Debe Haber
Libro Mayor
Es el segundo registro contable principal, presenta las cuentas y movimientos que constan
en el libro diario y permite conocer los diferentes registros de las cuentas contables, así
como su saldo.
OSRI Construcciones
Libro Mayor
Periodo: del 01 de ENERO al 31 de MARZO del 2013
Expresado en Dólares USD $
Cuenta: Código:
Fecha Descripción Ref. Debe Haber Saldo
Registros Auxiliares
Auxiliar de Compras.- Sirva para registrar todos los bienes y servicios adquiridos por la
empresa, en especial las compras de mercaderías.
Registro: XX XXX XXXXXXXX
SEGURO
12% 0% IVA TRANSPORT CONTADO CREDITO
SUMAN
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE COMPRAS DEL MES DE MARZO
RUC. 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
Anexo Nro. XXXX
FECHA PRO VEEDO R NRO DE FACTURA
CO MPRAS
DESCUENT RETENCIO 1% NRO RETE
FORMA DE PAGO
18
Auxiliar de Ventas.- Sirva para registrar todos los bienes y servicios vendidos por la
empresa, en especial las compras de mercaderías.
AUXILIAR DE VENTAS DEL MES DE XXXXX
RUC. 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
Registro: del xx al xx del 2013
Anexo Nro. xx
FECHA FACTURA CLIENTE SUBTOTAL T/CONTRIB IVA 12%
RET.
FUENTE
RET.
IVA
FORMA DE PAGO
CONTADO CREDITO
SUMAN
Balance de Comprobación
Agrupa la información de las cuentas contables, de un periodo determinado a nivel de
mayor, además permite verificar el cumplimiento de la partida doble.
OSRI Construcciones
Balance de Comprobación.
Al 31 de MARZO del 2013
Expresado en Dólares USD $
Codigo
Nombre de la Cuenta
Sumas Saldos
Debe Haber Deudor Acreedor
Totales $
Gerente Contadora
Fecha………………………………..
Ajustes.
Permiten presentar saldos razonables a través de la depuración oportuna y apropiada de
todas las cuentas, que por diversas causas no presentan valores que puedan ser
19
comprobados y por lo tanto no demuestran la real situación y estado actual de la empresa.
Los ajustes de mayor frecuencia y que se pueden utilizar en la presente investigación puede
ser:
Errores y omisiones, Usos indebidos
Pre cobrados, Prepagados
Gastos pendientes de pago, Ingresos pendiente de cobro
Depreciación|, Amortización
Provisión cuentas incobrables
HOJA DE TRABAJO
La hoja de trabajo es un medio auxiliar y didáctico, que permite resumir en un solo
informe gran parte del proceso contable, hoja que contiene: saldos del balance de
comprobación, ajustes, saldos ajustados, estados de pérdidas y ganancias y estado de
situación. En conclusión, la hoja de trabajo es un esquema que presenta el conjunto de
balances necesarios para cerrar un ejercicio económico.
OSRI Construcciones
HOJA DE TRABAJO
EXPRESADO EN USD
Nº
COD CUENTAS
BALAN DE
COMPROBACIÓN AJUSTES BALANCE AJUSTADO
ESTADO DE
RESULTADOS
ESTADO DE
SITUACION
FINANCIERA
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER GASTOS INGRESO DEBE HABER
GERENTE
CONTADOR
20
ESTADOS FINANCIEROS
Los estados financieros se elaboran al finalizar un periodo contable con el objetivo de
proporcionar información sobre la situación económica y financiera de la empresa. Esta
información permite examinar los resultados obtenidos y evaluar el potencial futuro de la
empresa o negocio. Estos son:
Estado de Situación Financiera: Conocido también como Balance General, hace
referencia a los saldos finales en que cuenta las cuentas de activo, pasivo y patrimonio,
más o menos la utilidad o ganancia según sea el caso.”El balance proporciona una foto de
la posición financiera de una empresa en un determinado momento.”5
5 BREITNER, Leslie, Contabilidad Financiera, 2010, pág. 20
21
"ORSI CONSTRUCCIONES"
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013 EXPRESADO EN DOLARES USD
1 ACTIVO
1.1 ACTIVO CORRIENTE
1.1.01 CAJA
XXXX
1.1.02 BANCOS
XXXX
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
XXXXX XXXX
1.1.03.01 PROVICION CUENTAS INCOBRABLES
XXXXX
1.1.04 INVENTARIO DE MERCADERIAS
XXXXX
1.1.06 ANTICIP RETEN FUENTE
XXXXX
1.1.08 CREDITO TRIBUTARIO
XXXXX
1.1.09 SUMINISTROS DE OFICINA
XXXXX
1.1.10 SUMINISTRO DE LIMPIEZA
XXXXX
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE
1.2.01 MUEBLES Y ENSERES
XXXXX XXXXX
1.2.02 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES XXXXX 1.2.03 EQUIPO DE OFICINA
XXXXX XXXXX
1.2.04 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA XXXXX
1.2.05 EQUIPO DE COMPUTACION
XXXXX XXXXX
1.2.06 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTA XXXXX 1.2.07 VEHICULO
XXXXX XXXXX
1.2.08 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULO XXXXX
1.2.09 EDIFICIO
XXXXX XXXXX
1.2.10 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULO XXXXX
1.3 ACTIVOS INTANGIBLES
1.3.01 DERECHOS Y PATENTE
XXXXX
TOTAL ACTIVOS
XXXXX
2 PASIVOS
2.1 PASIVOS CORRIENTES
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
XXXXX
2.1.03 APORTE IESS POR PAGAR
XXXXX
2.1.04 BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR
XXXXX
2.1.06 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR
XXXXX
TOTAL PASIVOS
XXXXX
3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL
XXXXX
3.2 RESULTADOS
3.2.01 UTILIDAD DEL EJERCICIO
XXXXX
TOTAL PATRIMONIO
XXXXX
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
XXXXX
Alamor, 31 de marzo del 2013
GERENTE
CONTADORA
22
Estado de Resultados: conocido también como estado de pérdidas y ganancias o estado
de situación económica, presenta la situación financiera de una empresa a una fecha
determinada, tomando como parámetro los ingresos y gastos efectuados.
"ORSI CONSTRUCCIONES"
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES USD
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES
4.1.01 VENTAS
XXXXXX
6.1.01 (-) COSTO DE VENTAS XXXXX 1.1.04 INVENTARIO DE MERCADERIAS (INICIAL) XXXXX 6.1.02 (+) COMPRAS NETAS XXXXX
(=) MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VENTA XXXXX
1.1.04 (-) INVENTARIO FINAL DE MERCADERIAS XXXXX 6.1.01 (=) COSTO DE VENTAS
XXXXXX
(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
XXXXXX
GASTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
5.1.01 GASTOS DE SUELDOS Y SALARIOS
XXXXX
5.1.02 GASTO DE APORTE PATRONAL AL IESS
XXXXX
5.1.03 BENEFICIOS SOCIALES
XXXXX
2.1.02 SERVICIOS BASICOS
XXXXX
5.1.05 CUENTAS INCOBRABLES
XXXXX
5.1.6 REPARACION Y MANTENIMIENTO
XXXXX
5.1.07 DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES
XXXXX
5.1.08 DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA
XXXXX
5.1.09 DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTACI
XXXXX
5.1.10 DEPRECIACION DE VEHICULO
XXXXX
5.1.11 DEPRECIACION DE EDIFICIO
XXXXX
TOTAL GASTOS
XXXXXXX
UTILIDAD DEL EJERCICIO
XXXXXXX
Alamor, 31 de marzo del 2013
GERENTE
CONTADORA
23
Estado de flujo de efectivo
“Este estado financiero se elabora al término de un ejercicio económico o período contable
para evaluar con mayor objetividad la liquidez o solvencia de la empresa.”6 Este provee
información importante para los administradores del negocio y surge como respuesta a la
necesidad de determinar la salida de recursos en un momento determinado, como también
un análisis proyectivo para sustentar la toma de decisiones en las actividades financieras,
operacionales, administrativas y comerciales.
"ORSI CONSTRUCCIONES"
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013 EXPRESADO EN DOLARES USD
A. FLUJO DEL EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN ( + ) EFECTIVO RECIBIDO POR CLIENTES
XXXXXX Efectivo recibido por ventas
XXXXXX
Efectivo recibido por cobro de cuentas pendientes XXXXXX
( - ) EFECTIVO PAGADO A PROVEEDORES Y EMPLEADOS
XXXXXX Efectivo pagado a proveedores XXXXXX
Sueldos y salarios XXXXXX Servicios bàsicos XXXXXX Retención en la Fuente por Pagar XXXXXX Aporte al IESS XXXXXX Reparación y Mantenimiento XXXXXX
( = ) EFECTIVO NETO UTILIZADO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
XXXXXX
B. FLUJO DE EFECTIVO PARA ACTIVIDADEES DE INVERSIÓN XXXXXX
C. FLUJO DE CAJA POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO XXXXXX
AUMENTO ( DISMINUCIÓN ) NETO DE CAJA Y EQUIVALENTE AUMENTO NETO EN EFECTIVO
XXXXXX CAJA Y SUS EQUIVALENTES AL 01 DE ENERO DEL 2013 XXXXXX
CAJA Y SUS EQUIVALENTES AL 31 DE MARZO DEL 2013 XXXXXX
Alamor, 31 de marzo del 2013
GERENTE
CONTADORA
6BRAVO, Mercedes. 2011. Contabilidad General, 10ma. Edición. Editorial ESCOBAR, Quito – Ecuador, Pág.
201
24
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
Es la relación jurídica personal existente entre el Estado y los Contribuyentes o
Responsables del pago de los tributos, en virtud de la cual se debe satisfacer el pago de un
tributo ya sea en efectivo, especies o servicios.
Personas Naturales
Son todas las personas, nacionales o extranjeras, que realizan actividades económicas
lícitas.
Las personas naturales que realizan alguna actividad económica están obligadas a
inscribirse en el RUC; emitir y entregar comprobantes de venta autorizados por el SRI por
todas sus transacciones y presentar declaraciones de impuestos de acuerdo a su actividad
económica.
Se encuentran obligadas a llevar contabilidad todas las personas nacionales y extranjeras
que realizan actividades económicas y que cumplen con las siguientes condiciones: tener
ingresos mayores a $ 100.000, o que inician con un capital propio mayor a $60.000, o sus
costos y gastos han sido mayores a $80.000.
En estos casos, están obligadas a llevar contabilidad, bajo la responsabilidad y con la firma
de un contador público legalmente autorizado e inscrito en el Registro Único de
Contribuyentes (RUC), por el sistema de partida doble, en idioma castellano y en dólares
de los Estados Unidos.
Los plazos para presentar las declaraciones y pagar los impuestos se establecen conforme
el noveno dígito del RUC:
25
Noveno
Digito del
Ruc
IVA Impuesto
a
la Renta
Mensual Semestral
Primer
Semestre
Segundo
Semestre
1 10 del mes siguiente 10 de Julio 10 de enero 10 de Marzo
2 12 del mes siguiente 12 de Julio 12 de Enero 12 de Marzo
3 14 del mes siguiente 14 de Julio 14 de Enero 14 de Marzo
4 16 del mes siguiente 16 de Julio 16 de Enero 16 de Marzo
5 18 del mes siguiente 18 de Julio 18 de Enero 18 de Marzo
6 20 del mes siguiente 20 de Julio 20 de Enero 20 de Marzo
7 22 del mes siguiente 22 de Julio 22 de Enero 22 de Marzo
8 24 del mes siguiente 24 de Julio 24 de Enero 24 de Marzo
9 26 del mes siguiente 26 de Julio 26 de Enero 26 de Marzo
0 28 del mes siguiente 28 de Julio 28 de Enero 28 de Marzo
El incumplimiento de las normas vigentes establecidas podrá ser sancionado de
conformidad a lo establecido en el Código Tributario.
Impuesto Al Valor Agregado (IVA)
El IVA grava al valor de la transferencia de dominio o a la importación de bienes muebles
de naturaleza corporal en todas sus etapas de comercialización, y al valor de los servicios
prestados. La tarifa de este impuesto es del 12% del valor del bien transferido o servicio
prestado.
Los porcentajes a retener conforme las disposiciones de la Ley de Régimen Tributario
Interno son:
26
AG
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RETENIDO: El que vende o transfiere bienes, o presta servicios.
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NO OBLIGADA A LLEVAR CONTABILIDAD
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ENTIDADES Y
ORGANISMOS DEL
SECTOR PÚBLICO Y
EMPRESAS PÚBLICAS
BIENES NO
RETIENE
SERVICIOS
NO RETIENE
BIENES NO
RETIENE
SERVICIOS
NO RETIENE
BIENES 30%
SERVICIOS 70%
BIENES 30%
SERVICIOS 70%
BIENES 30%
SERVICIOS
70%
BIENES
100%
SERVICIOS
100%
BIENES NO
RETIENE
SERVICIOS
100%
BIENES NO
RETIENE
SERVICIOS 100%
CONTRIBUYENTES
ESPECIALES
BIENES NO
RETIENE
SERVICIOS
NO RETIENE
BIENES NO
RETIENE
SERVICIOS
NO RETIENE
BIENES 30%
SERVICIOS 70%
BIENES 30%
SERVICIOS 70%
BIENES 30%
SERVICIOS
70%
BIENES
100%
SERVICIOS
100%
BIENES NO
RETIENE
SERVICIOS
100%
BIENES NO
RETIENE
SERVICIOS 100%
SOCIEDAD Y PERSONA
NATURAL OBLIGADA A
LLEVAR CONTABILIDAD
BIENES NO
RETIENE
SERVICIOS
NO RETIENE
BIENES NO
RETIENE
SERVICIOS
NO RETIENE
BIENES NO
RETIENE
SERVICIOS NO
RETIENE
BIENES NO
RETIENE
SERVICIOS NO
RETIENE
BIENES 30%
SERVICIOS
70%
BIENES
100%
SERVICIOS
100%
BIENES NO
RETIENE
SERVICIOS
100%
BIENES NO
RETIENE
SERVICIOS 100%
CONTRATANTE DE
SERVICIOS DE
CONSTRUCCIÓN
BIENES NO
RETIENE
SERVICIOS
NO RETIENE
BIENES NO
RETIENE
SERVICIOS
30%
BIENES NO
RETIENE
SERVICIOS 30%
BIENES NO
RETIENE
SERVICIOS 30%
BIENES NO
RETIENE
SERVICIOS
30%
BIENES NO
RETIENE
SERVICIOS
100%
BIENES NO
RETIENE
SERVICIOS
30%
------------------
COMPAÑÍAS DE
SEGUROS Y
REASEGUROS
BIENES NO
RETIENE
SERVICIOS
NO RETIENE
BIENES NO
RETIENE
SERVICIOS
NO RETIENE
BIENES 30%
SERVICIOS 70%
BIENES 30%
SERVICIOS 70%
BIENES 30%
SERVICIOS
70%
BIENES
100%
SERVICIOS
100%
BIENES NO
RETIENE
SERVICIOS
100%
BIENES NO
RETIENE
SERVICIOS 100%
EXPORTADORES
(UNICAMENTE EN LA
ADQUISICIÓN DE
BIENES QUE SE
EXPORTEN, O EN LA
COMPRA DE BIENES O
SERVICIOS PARA LA
FABRICACIÓN Y
COMERCIALIZACIÓN
DEL BIEN EXPORTADO)
BIENES NO
RETIENE
SERVICIOS
NO RETIENE
BIENES NO
RETIENE
SERVICIOS
NO RETIENE
BIENES 100%
SERVICIOS
100%
BIENES 100%
SERVICIOS
100%
BIENES
100%
SERVICIOS
100%
BIENES
100%
SERVICIOS
100%
BIENES
100%
SERVICIOS
100%
--------------
Anexo de Retenciones en la fuente de Impuesto a la Renta por otros conceptos
(REOC)
“Es la información detallada mensual relativa a las compras o adquisiciones detalladas por
comprobante de venta y retención, y los valores retenidos en la Fuente de Impuesto a la
Renta por Otros Conceptos”7
7REOC: http://www.auditoresycontadores.com/impuestos/que-es-un-anexo-transaccional-y-como-funciona, en línea, consultado el 30
de marzo de 2012
27
El archivo puede ser enviado por Internet o entregado en cualquiera de las oficinas del SRI,
según el siguiente calendario:
Noveno Digito del Ruc o Cédula Mes Subsiguiente
1 10
2 12
3 14
4 16
5 18
6 20
7 22
8 24
9 26
0 28
Internet Ultimo día del Mes
Anexo de Impuesto a la Renta en Relación de Dependencia (RDEP).
“Corresponde a la información relativa a las retenciones en la fuente del Impuesto a la
Renta realizadas a sus empleados bajo relación de dependencia por concepto de sus
remuneraciones en el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre.
Deberá ser presentado una vez al año en el mes de febrero. “8
El archivo puede ser enviado por Internet o entregado en cualquiera de las oficinas del SRI,
según el siguiente calendario:
Noveno Digito del Ruc o Cédula Año Subsiguiente
1 10 de febrero
2 12 de febrero
3 14 de febrero
4 16 de febrero
5 18 de febrero
6 20 de febrero
7 22 de febrero
8 24 de febrero
9 26 de febrero
0 28 de febrero
Internet Ultimo día del Mes
8 Servicio de Rentas internas, RDEP http://www.sri.gob.ec/web/guest/136@public (en línea) consultado el 30 de marzo de 2012
28
Retenciones a la fuente.
Toda persona jurídica o persona natural obligada a llevar contabilidad que pague o acredite
en cuenta cualquier tipo de ingreso que constituya renta gravada para quien los reciba,
actuará como agente de retención del Impuesto a la Renta. Los agentes de retención están
obligados a entregar el respectivo comprobante de retención, dentro del término no mayor
de cinco días de recibido el comprobante de venta, a las personas a quienes deben efectuar
la retención.
Igualmente están obligados a proporcionar al SRI cualquier tipo de información vinculada
con las transacciones por ellos efectuadas.
Los pagos que hagan los empleadores a los contribuyentes que trabajan con relación de
dependencia, deberán realizar la retención en la fuente correspondiente. En este caso, el
comprobante de retención será entregado dentro del mes de enero de cada año en relación
con las rentas del año precedente. Así mismo, están obligados a declarar y depositar
mensualmente los valores retenidos en las entidades legalmente autorizadas para recaudar
tributos.
Impuesto a la Propiedad de Vehículos Motorizados
El Impuesto a la Propiedad de los Vehículos motorizados de transporte Terrestre y de
carga, es un impuesto que debe ser pagado en forma anual por los propietarios de estos
vehículos, independiente de la validez que tenga la matrícula del vehículo.
La base imponible para el cálculo del impuesto corresponde al avalúo del vehículo
determinado por el SRI. Para el caso de vehículos nuevos, el avalúo corresponde al mayor
precio de venta al público informado por los comercializadores, mientras que para
vehículos de años anteriores, el avalúo corresponde al mayor precio de venta informado
menos la depreciación anual del 20% sin que el valor residual sea inferior al 10% del
precio informado inicialmente.
Una vez establecido el avalúo se calcula el impuesto de acuerdo a la siguiente tabla:
29
Desde US$
(Fracción
Básica)
Hasta
US$
Sobre la
Fracción
Básica
(USD)
Sobre la
Fracción
Excedente
(%)
0 4.000 0 0.5
4.001 8.000 20 1.0
8.001 12.000 60 2.0
12.001 16.000 140 3.0
16.001 20.000 260 4.0
20.001 24.000 420 5.0
24.001 En
adelante
620 6.0
30
e. MATERIALES Y MÉTODOS
Materiales
Documentos Soporte – Mercantiles
La documentación utilizado para la realización de la presente investigación fueron:
facturas de compra, facturas de venta, comprobantes de retención.
Equipo de computación.
Suministros de oficina
Material bibliográfico
Páginas electrónicas – internet
Métodos
En la presente investigación se utilizaron los siguientes métodos y técnicas válidos para
reunir información en hechos ciertos y efectivos.
Científico
La utilización de este método estuvo presente en el desarrollo de toda la Investigación, ya
que permitó plantear el problema, estructurarlo al tema, y elaborar el borrador de tesis
final, toda vez que es pertinente y alcance un nivel satisfactorio de explicación de todas
sus leyes y principios.
.Deductivo
Permitió considerar la delimitación precisa de la problemática de manera concreta, además
de estructurar los instrumentos de extracción de la información empírica la cual, facilito la
organización y estructura para presentarla.
31
Descriptivo
Se utilizo como punto de apoyo para describir aspectos fundamentales de la
presente investigación; además para procesar y descubrir la información de campo
recolectada y luego obtener el resultado y las conclusiones finales y recomendaciones de la
investigación.
Analítico - Sintético
Su uso fue inprescindible para determinar el sistema contable a implantar en la empresa,
para la interpretación y evaluación del mismo y su correcta aplicación en la empresa objeto
de estudio.
TÉCNICAS
Entrevista
Se realizò al propietario del negocio, con la finalidad de obtener información sobre el tipo
de organización, las debilidades y fortalezas de la empresa, funcionamiento y productos
que brinda |a la colectividad entre otros aspectos.
Observación
La Observación fue directa permitiendo diagnosticar las etapas administrativas, respecto
de los documentos utilizados y el debido uso de los mismos, la información y su correcta
aplicación contable y tributaria.
32
f. RESULTADOS
“ORSI CONSTRUCCIONES”
PLAN DE CUENTAS
1. ACTIVOS
1.1 ACTIVOS CORRIENTES
1.1.01 CAJA
1.1.02 BANCOS
1.1.02.01 CUENTA CORRIENTE BANCO DE LOJA 2900095725
1.1.02.02 CUENTA AHORROS BANCO DE LOJA 21070000653
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
1.1.03.01 (-) PROVISIÓN DE CUENTAS INCOBRABLES
1.1.04 INVENTARIO DE MERCADERÍAS
1.1.05 IVA PAGADO
1.1.06 ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE
1.1.06.01 ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE 1%
1.1.07 ANTICIPO IVA RETENIDO
1.1.07.01 ANTICIPO IVA RETENIDO 30%
1.1.08 CREDITO TRIBUTARIO
1.1.09 SUMINISTROS DE OFICINA
1.1.10 SUMINISTROS DE LIMPIEZA
1.2 ACTIVOS NO CORRIENTES
1.2.01 MUEBLES Y ENSERES
1.2.02 (- ) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES
1.2.03 EQUIPO DE OFICINA
1.2.04 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA
1.2.05 EQUIPO DE COMPUTACIÓN
1.2.06 (-)DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTACION
1.2.07 VEHICULO
1.2.08 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULO
1.2.09 EDIFICIO
1.2.10 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIO
1.3 ACTIVOS INTANGIBLES
1.3.01 DERECHOS Y PATENTE
1.3.01.01 FRANQUICIADO DISENSA
2. PASIVOS
2.1 PASIVOS CORRIENTES
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
2.1.02 SERVICIOS BÁSICOS POR PAGAR
2.1.03 APORTE IESS POR PAGAR
2.1.03.01 APORTE INDIVIDUAL POR PAGAR
33
2.1.03.02 APORTE PATRONAL POR PAGAR
2.1.04 BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR
2.1.04.01 DÉCIMO TERCER SUELDO
2.1.04.02 DÉCIMO CUARTO SUELDO
2.1.04.03 FONDOS DE RESERVA
2.1.04.04 VACACIONES
2.1.05 IVA COBRADO
2,1,06 RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR
2.1.06.01 RETENCIÓN EN LA FUENTES POR PAGAR 1%
2.1.07 RETENCION IVA POR PAGAR
2.1.07.01 RETENCION IVA POR PAGAR 100 %
2.1.08 15% PARTICIPACIÓN A TRABAJADORES
2.1.09 IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
3. PATRIMONIO
3.1 CAPITAL
3.1.01 APORTE DEL PROPIETARIO
3.2 RESULTADOS
3.2.01 UTILIDAD DEL EJERCICIO
3.2.02 PÉRDIDA DEL EJERCICIO
4. INGRESOS
4.1 INGRESOS OPERACIONALES
4.1.01 VENTAS
4.1.02 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
5. GASTOS
5.1 GASTOS ADMINISTRATIVOS
5.1.01 SUELDOS Y SALARIOS
5.1.02 APORTE PATRONAL 12.15%
5.1.03 BENEFICIOS SOCIALES
5.1.03.01 DÉCIMO TERCER SUELDO
5.1.03.02 DÉCIMO CUARTO SUELDO
5.1.03.03 FONDOS DE RESERVA
5.1.03.04 VACACIONES
5.1.04 SERVICIOS BÁSICOS
5.1.05 CUENTAS INCOBRABLES
5.1.06 REPARACION Y MANTENIMIENTO
5.1.07 DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES
5.1.08 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE OFICINA
5.1.09 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN
5.1.10 DEPRECIACIÓN DE VEHICULO
34
5.1.11 DEPRECIACIÓN DE EDIFICIO
5.1.12 SEGURO DE TRANSPORTE
5.2 GASTOS FINANCIEROS
5.2.01 SERVICIOS BANCARIOS
6 COSTO DE MERCADERIAS VENDIDAS
6.1.01 COSTO DE VENTAS
6.1.02 COMPRAS
6.1.03 DESCUENTO EN COMPRAS
7 CUENTAS TRANSITORIAS
7.1.01 PERDIDAS Y GANANCIAS
35
MANUAL DE CUENTAS
1. ACTIVOS.- Representa todos los valores y derechos de propiedad de la empresa los
mismos que pueden ser cuantificados objetivamente.
1.1. ACTIVOS CORRIENTE.- Son todas las cuentas del activo que constituyen los
bienes, derechos líquidos o que por su naturaleza habrán de liquidarse por un valor igual al
nominal.
1.1.01 CAJA. -Representa todos los valores que ingresan a la empresa sean estos en
efectivo o cheques.
Se debita.- Por entrada del dinero en efectivo y cheques recibidos por cualquier concepto.
Por sobrantes de caja, cuando se realiza arqueos.
Se acredita.- Por depósitos realizados en cuentas bancarias, por pagos en efectivo, por
faltantes en caja al realizar arqueos.
Saldo: Deudor
1.1.02 BANCOS. - Registra el dinero que dispone la empresa depositado en cuentas
corrientes y de ahorros en las diferentes instituciones financieras.
Se debita.- Por depósitos; Por notas de crédito; Por cheques anulados con posterioridad a
su contabilización.
Se acredita: Por pagos realizados con cheque; Por notas de débito.
Saldo: Deudor
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES.- Registra los créditos concedidos por la
empresa sin la suscripción de ningún documento, por conceptos diferentes a la venta de
mercaderías.
Se debita.- Por el valor de los créditos concedidos, sin respaldo de documentos.
Se acredita.- Por los valores cancelados por los deudores.
36
Saldo: Deudor
1.1.03.01 PROVISIONES DE CUENTAS INCOBRABLES.- Registra los valores que
se provisionan para cubrir el riesgo de cuentas de dudosa recuperación.
Se debita.- Por los valores que se han decidido dar de baja, por ajustes cuando hay errores
en el registro contable.
Se acredita.- Por los valores estimados como incobrables de la cartera de clientes, por
ajustes para incrementar el saldo estimado como incobrables.
Saldo: Deudor
1.1.4 INVENTARIO DE MERCADERÍAS.- Registra los valores por concepto de los
bienes que son destinados para la venta a un precio superior del costo.
Se debita.- Por las compras efectuadas y por la devolución en las ventas efectuadas
Se acredita.- Por las ventas y devoluciones en compras efectuadas.
Saldo: Deudor
1.1.05 I.V.A PAGADO.- Registra los valores cancelados por concepto de impuesto al
valor agregado en la compra de bienes y/o servicios que se encuentran grabados con este
impuesto.
Se debita.- Por la compra de bienes gravados con este impuesto.
Se acredita.- Por devoluciones de bienes o servicios, por la declaración del Impuesto al
Valor Agregado.
Saldo: Deudor
1.1.06 ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE. - Acumula los valores retenidos
(1%) en la venta de bienes que están sujetos a retención en la fuente del Impuesto a la
Renta.
37
Se debita:
Por la venta de bienes y servicios a empresas que actúan como agentes de retención.
Se acredita:
Al momento de realizar la declaración anual del Impuesto a la Renta.
Saldo: Deudor
1.1.07 ANTICIPO IVA RETENIDO. - Registra los valores retenidos (30%) del impuesto
al valor agregado en la venta de bienes y/o servicios.
Se debita.- Por la venta de bienes y servicios a empresas que actúan como agentes de
retención.
Se acredita.- Al momento de realizar la declaración anual del I.V.A.
Saldo: Deudor
1.1.8 CRÉDITO TRIBUTARIO.- Saldo a favor del almacén cuando las compras superan
a las ventas en un mes corrido.
Se debita.- Cuando existe crédito tributario a favor de la empresa
Se acredita: Por la liquidación del IVA, en los asientos cuando toca cancelar el impuesto
Saldo: Deudor
1.1.9 SUMINISTROS DE OFICINA.- Controla la compra de bienes fungibles para
consumo interno.
Se debita.- Por la compra de suministros.
Se acredita.- Por el consumo y por las devoluciones efectuadas.
Saldo: Deudor
38
1.1.10 SUMINISTROS DE LIMPIEZA. Representa la compra de suministros para aseo
de la empresa y que pasan a formar parte del inventario.
Se debita.- Por las compras de suministros de limpieza.
Se acredita.- Por el consumo y por las devoluciones efectuadas.
Saldo: Deudor
1.2 ACTIVOS NO CORRIENTES. -Representa el valor de los activos fijos que con el
paso de tiempo sufre depreciación o pérdida de valor.
1.2.01 MUEBLES Y ENSERES.- Conformado por todos los bienes y enseres de
propiedad de la empresa, que serán utilizados para el desarrollo de sus actividades.
Se Debita.- Por el inventario inicial y las adquisiciones efectuadas
Se Acredita.- Por la venta o destrucción de estos bienes por lo general la vida útil que se
les asigna es de cinco años.
Saldo.- Acreedor.
1.2.02 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES.- Representa el
valor de disminución de los muebles de oficina por efecto del uso o por su obsolescencia.
Se debita.- Por el valor de la depreciación acumulada al momento de la venta, donación o
pérdida o por ajustes realizados.
Se acredita.- Por el valor de la depreciación acumulada, calculada por cualquiera de los
métodos conocidos.
Saldo: Acreedor
39
1.2.03 EQUIPO DE OFICINA.- Se registra los equipos de oficina Como: sumadora y
otros necesarios para el desempeño del negocio.
Se Debita.- Por el valor de la adquisición
Se acredita.- Por el costo en libros del equipo ya sea por pérdida baja robo o venta.
Saldo: Acreedor
1.2.04 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPOS DE OFICINA: Representa el
valor de disminución de los equipos eléctricos (calculadora, máquinas registradoras, etc.)
por efecto del uso o por su obsolescencia.
Se debita.- Por el valor de la depreciación acumulada al momento de la venta, donación o
pérdida, por ajustes realizados.
Se acredita:
Por el valor de la depreciación acumulada, calculada por cualquiera de los métodos
conocidos.
Saldo: Acreedor
1.2.05 EQUIPO DE COMPUTACIÓN. Registra los equipos informáticos de propiedad
de la empresa y utilizados para el desarrollo de sus operaciones.
Se debita.- Por la adquisición.
Se acredita.- Por donaciones entregadas, por venta.
Saldo: Deudor
1.2.06 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN.- Es una
cuenta de valorización en la cual se registra la disminución de valor que experimentan los
equipos de computación por efecto del uso u obsolescencia.
40
Se debita.- Por el valor de la depreciación acumulada al momento de la venta, donación o
pérdida.
Se acredita.- Por el valor de la depreciación acumulada, calculada por cualquiera de los
métodos conocidos.
Saldo: Acreedor
1.2.07 VEHICULO.- Registra los valores por concepto de los vehículos que están en para
disposición del negocio.
Se debita.- Por las compras realizadas.
Se acredita.-Por las ventas o desgaste físico de los vehículos.
Saldo: Deudor
1.2.08 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE VEHICULO.- Esta cuenta
registra el valor que se va separando y acumulando por el desgaste que sufren los vehículos
por el uso que se les da.
Se debita.- Por el cierre de las cuentas al final del período.
Se acredita.- Por la disminución que se acumula en la cuenta.
Saldo.-Acreedor
1.2.09 EDIFICIO.- Registran los edificios que se necesitan para desempeñar las
actividades con normalidad.
Se debita.- Por los valores de las compras y construcciones
Se acredita.- Cuando se vende o se retira de su uso, por pérdida o destrucción
Saldo: Deudor
41
1.2.10 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE EDIFICIO.- Registra el
valor de disminución de los edificios por efecto del uso u obsolescencia.
Se debita: Por el valor de la depreciación acumulada al momento de la venta, baja o
donación; por ajustes realizados.
Se acredita: Por el valor de la depreciación acumulada, calculada por cualquiera de los
métodos conocidos.
Saldo: Acreedor.
1.3 ACTIVOS INTANGIBLES.- Comprenden los bienes no materiales que se poseen por
las entidades para llevar a cabo las actividades operativas. Su característica fundamental es
que no adoptan forma corpórea y sólo son visibles en el instrumento legal que justifica el
derecho a su usufructo. Los activos intangibles pueden ser: las marcas, la identidad
corporativa, la comunicación institucional, la imagen, el conocimiento comercial,
operativo, científico o tecnológico, la propiedad intelectual, patentes y derechos de
comercialización; las licencias, concesiones y derechos de autor; la cartera de clientes y la
forma de relacionarse con ellos, entre otros.
1.3.01 DERECHOS Y PATENTE.- Derecho que compra una empresa para vender o
distribuir exclusivamente un producto.
Se debitan.- Por los pagos efectuados por estos bienes, excepto en los arrendamientos con
opción de compra en que se debitan por el importe de la deuda del principal o de éste más
los intereses y
Se acreditan.- Por su valor inicial al darse de baja.
Saldo: Deudor
2. PASIVOS
Son todas las obligaciones o deudas del almacén con terceras personas o los derechos de
terceras personas sobre la propiedad o activo de la empresa.
42
2.1 PASIVOS CORRIENTES. - Constituye todas las deudas pendientes que tiene la
empresa para con terceras personas como por ejemplo cuentas por pagar, documentos por
pagar y toda deuda pendiente que tenga un plazo menor de un año.
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES.- Representa obligaciones que
contrae el almacén por situaciones diferentes a la compra de mercaderías a crédito y no
cuentan con documento de respaldo.
Se debita.- Por los pagos parciales, totales u otras maneras de pago.
Se acredita.- Por las obligaciones contraídas.
Saldo: Acreedor
2.1.02 SERVICIOS BÁSICOS POR PAGAR. - Comprende las obligaciones pendientes
de pago originada por concepto de agua, luz y teléfono.
Se debita.- Por la cancelación total o parcial de las obligaciones.
Se acredita.- Por las obligaciones contraídas.
Saldo: Acreedor
2.1.03 APORTE IESS POR PAGAR. - Registra las obligaciones de la empresa a favor
del Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social, por concepto de aporte patronal y aporte
personal.
Se debita.- Por el depósito mensual de los aportes en el IESS
Se acredita.- Por el valor causado mensual por concepto de aportes pendientes de pago.
Saldo: Acreedor
2.1.03.01 APORTE INDIVIDUAL POR PAGAR.- El empleado aporta con el 9,35% del
salario mensual por concepto de aporte individual los aportes se depositan al IESS hasta el
15 del mes siguiene.
Se debita.- Por el depósito mensual de los aportes en el IESS
43
Se acredita.- Por el valor causado mensual por concepto de aportes pendientes de pago.
Saldo: Acreedor
2.1.03.02 APORTE PATRONAL POR PAGAR.- El aporte patronal se considera un
beneficio para el empleado ya que acede a los servicios que presta la institución (IESS).
Los empleadores están obligados a afiliar a sus trabajadores al IESS desde su primer día de
trabajo contribuye con e 12,15% por concepto de aporte patronal, se deben depositar al
IESS hasta el 15 del mes siguiente.
Se debita.- Por el depósito mensual de los aportes en el IESS
Se acredita.- Por el valor causado mensual por concepto de aportes pendientes de pago.
Saldo: Acreedor
2.1.04 BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR.- El empleador está obligado a cancelar
a sus trabajadores beneficios como es el caso del décimo tercer sueldo, décimo cuarto
sueldo, fondos de reserva y vacaciones, en fechas establecidas en el código de Trabajo, por
cuanto es necesario provisionar mensualmente esas obligaciones, cumpliendo de esta
manera el método del devengado o de causación.
Se debita.- Por el valor de las provisiones pagadas a los trabajadores que han sido
causadas en el mismo periodo.
Se acredita.- Por el valor de las provisiones mensuales con cargo a los resultados del
ejercicio económico.
Saldo: Acreedor
2.1.04.01 DÉCIMO TERCER SUELDO.- Es el pago de un salario extra, conocido
popularmente también como bono navideño, que reciben los trabajadores en relación de
dependencia, debe cumplirse hasta el próximo 24 de diciembre, conforme lo establece el
Código Laboral.
44
Se debita.- Por el valor de las provisiones pagadas a los trabajadores que han sido
causadas en el mismo periodo.
Se acredita.- Por el valor de las provisiones mensuales con cargo a los resultados del
ejercicio económico.
Saldo: Acreedor
2.1.04.02 DÉCIMO CUARTO SUELDO.- El Décimo cuarto sueldo( décimacuarta
remuneración) o bono escolar es un beneficio y lo deben percibir todos los trabajadores
bajo relación de dependencia, indistintamente de su cargo o remuneración. Solo se
encuentran excluidos los operarios y aprendices de artesanos de acuerdo con el Art.115 del
Código del Trabajo. Y consiste en un sueldo básico unificado vigente a la fecha de pago( 1
SBU en el 2013)
Se debita.- Por el valor de las provisiones pagadas a los trabajadores que han sido
causadas en el mismo periodo.
Se acredita.- Por el valor de las provisiones mensuales con cargo a los resultados del
ejercicio económico.
Saldo: Acreedor
2.1.04.03 FONDOS DE RESERVA.- Es el equivalente a un mes de sueldo o salario por
cada año completo de trabajo que se acumula luego de cumplido el primer año de servicio
en una misma empresa.
Se debita.- Por el valor de las provisiones pagadas a los trabajadores que han sido
causadas en el mismo periodo.
Se acredita.- Por el valor de las provisiones mensuales con cargo a los resultados del
ejercicio económico.
Saldo: Acreedor
2.1.04.04 VACACIONES.- Las vacaciones laborales anuales es un derecho que tiene
todo trabajador a que el empleador le otorgue un descanso remunerado.
45
Tienen derecho a las vacaciones los trabajadores que han cumplido un año de trabajo para
el mismo empleador, en caso de salir del trabajo antes de cumplir el año de servicio debe
cancelarse al trabajador la parte proporcional a las vacaciones no gozadas. Todo trabajador
tendrá derecho a gozar anualmente de un período ininterrumpido de 15 días de vacaciones,
incluidos los días no laborables. Quienes hubieren prestado servicios más de cinco años al
mismo empleador, gozarán adicionalmente de un día de vacaciones por cada uno de los
años excedentes.
Se debita.- Por el valor de las provisiones pagadas a los trabajadores que han sido
causadas en el mismo periodo.
Se acredita.- Por el valor de las provisiones mensuales con cargo a los resultados del
ejercicio económico.
Saldo: Acreedor
2.1.05 IVA COBRADO._ Representa los valores del impuesto al valor agregado que se
recauda el momento de la venta de los bienes y/o servicios gravados con IVA.
Se debita.- Por las devoluciones realizadas por parte de los clientes, cuando se realiza la
declaración del impuesto al valor agregado.
Se acredita.- El momento que se realiza la venta de bienes y/o servicios gravados con
impuesto IVA.
Saldo: Acreedor
2.1.06 RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR.- Representa el (1%) de los los valores
del impuesto a la renta que la empresa retiene en las compras de bienes o servicios .
Se debita.- Por la cancelación del impuesto a la renta.
Se acredita.- Por el valor del impuesto a la renta causado y se encuentra pendiente de
pago.
Saldo: Acreedor
46
2.1.07 RETENCIONES IVA POR PAGAR.- Valor Que retiene la empresa al momento
de realizar un pago por arriendo de bienes inmuebles, honorarios profesionales y pagos con
liquidación de compras, se retiene el 100% del IVA.
Se debita.- Por el pago del impuesto.
Se acredita.- Al momento de realizar la retención.
Saldo: Acreedor
2.1.08 15% PARTICIPACIÓN A TRABAJADORES.- Registra el valor de las
utilidades a los trabajadores que les corresponde anualmente, de acuerdo a lo dispuesto en
el Código de Trabajo.
Se debita.- Por la cancelación de las utilidades a los trabajadores.
Se acredita.- Por el valor de las utilidades a los trabajadores causadas y se
encuentran pendientes de pago.
Saldo: Acreedor
2.1.09 IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR. - Registra el valor del impuesto a la
renta que la empresa debe cancelar en el año fiscal por este concepto.
Se debita.- Por la cancelación del impuesto a la renta.
Se acredita.- Por el valor del impuesto a la renta causado y se encuentra pendiente de
pago.
Saldo: Acreedor
3. PATRIMONIO. - Está constituido por el capital aportado por el empresario, más los
resultados del ejercicio económico.
3.1 CAPITAL.- Son todo los bienes y valores aportados por el dueño de la empresa.
Se debita.- Por la amortización de las pérdidas del ejercicio económico.
47
Se acredita.- Por los aportes del empresario para constituir una empresa, por capitalización
de las utilidades.
Saldo: Acreedor
3.2 RESULTADOS.- La cuenta refleja cuál es y cómo se ha generado el excedente de un
periodo. Excedente que puede ser positivo y denominamos BENEFICIO o negativo y
denominamos PÉRDIDA.
3.2.01 UTILIDAD DEL EJERCICIO.- Refleja el resultado positivo que ha tenido la
empresa en el actual ejercicio económico.
Se debita.- Por la distribución de utilidades para cumplir con las obligaciones patronales y
Fiscales, por la determinación de dividendos a los socios o accionistas.
Se acredita.- Por el valor de las utilidades obtenidas en el ejercicio económico.
Saldo: Acreedor
3.2.02 PÉRDIDA DEL EJERCICIO. Refleja el resultado negativo que ha tenido la
empresa en el actual ejercicio económico.
Se debita.- Por el valor de la pérdida obtenida en el ejercicio económico.
Se acredita.- Por la amortización de las pérdidas obtenidas.
Saldo: Acreedor
4. INGRESOS.- Representan beneficios que percibe la empresa en el desarrollo de sus
actividades, en un determinado ejercicio económico.
4.1 INGRESOS OPERACIONALES.- Son los valores recibidos y/o causados como
resultados de las operaciones propias de la actividad empresarial.
Se debita.- Por el cierre del ejercicio, por la venta de mercaderías al contado o a crédito.
Saldo: Acreedor
48
4.1.01 VENTAS.- Registra los valores que recibe la empresa por concepto de venta de
mercaderías.
Se debita.- Por el cierre de las cuentas de ingreso.
Se acredita.- Por la venta de servicios, al contado o crédito.
Saldo: Acreedor
4.1.02 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS.- Constituye la utilidad marginada por el dueño
de la empresa en cada uno de los productos que vende. Se obtiene por la diferencia de las
ventas netas y costos de ventas.
Se debita.- Al final del ejercicio económico por el cierre de las cuentas de ingreso.
Se acredita.- Por la diferencia de las ventas netas y costo de ventas.
Saldo: Acreedor
5 GASTOS. -Los gastos representan los desembolsos que realiza la empresa en el giro
normal de sus actividades en un determinado ejercicio económico.
5.1 GASTOS ADMINISTRATIVOS.-Son los gastos ocasionados por la empresa y que
están vinculados directamente con la gestión administrativa.
5.1.01 SUELDOS Y SALARIOS. - Registra los gastos ocasionados por concepto de
sueldos del personal de la empresa, de conformidad con las disposiciones legales.
Se debita.- Por el valor pagado o causado por concepto de sueldos del personal de la empresa.
Se acredita.- Por ajustes realizados, al final del ejercicio económico por el cierre de las
cuentas de gasto.
Saldo: Deudor
5.1.02 APORTE PATRONAL 12.15%.- Registra los valores de los gastos pagados o
causados por la empresa por concepto de aporte patronal al IESS, de conformidad con las
disposiciones legales.
49
Se debita.- Por el valor pagado o causado por concepto de aporte patronal al IESS del
personal que labora en la empresa.
Se acredita.- Por ajustes realizados, al final del ejercicio económico por el cierre de las
cuentas de gasto.
Saldo: Deudor
5.1.03 BENEFICIOS SOCIALES. - Registra los gastos ocasionados por concepto de:
décimo tercer sueldo, décimo cuarto sueldo, fondos de reserva y vacaciones, al personal
que labora en la empresa, de conformidad con las disposiciones legales.
Se debita.- Por el valor pagado o causado por concepto de décimo tercer sueldo, décimo
cuarto sueldo, fondos de resera y vacaciones, al personal que labora en la empresa.
Se acredita.- Por ajustes realizados, al final del ejercicio económico por el cierre de las
cuentas de gasto.
Saldo: Deudor
5.1.04 SERVICIOS BÁSICOS.- Son aquellos egresos ocurridos por el consumo de agua,
luz y teléfono.
Se debita.- Por el importe de los gastos
Se acredita.- Al cierre del ejercicio
Saldo: Deudor
5.1.05 CUENTAS INCOBRABLES.- Registra el valor calculado por concepto de
incobrables de las deudas pendientes de cobro.
Se debita.- Por el valor calculado como incobrable según el método aplicado.
Se acredita.- Por ajustes realizados, al final del ejercicio económico por el cierre de las
cuentas de gasto.
Saldo: Deudor
50
5.1.06 REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO.- Registra los gastos ocasionados por
concepto de mantenimiento y reparaciones que se efectúan en desarrollo del giro operativo
del ente económico.
Se debita.- Por el valor pagado o causado por cada uno de los conceptos.
Se acredita.- Por la cancelación del saldo al cierre del ejercicio.
Saldo: Deudor
5.1.07 DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES.- Esta cuenta registra los
desgastes, robo, obsolencia y deterioro que pueden afectar a los Muebles y Enseres
propiedad de la empresa.
Se debita.- Por el valor de las depreciaciones efectuadas durante el ejercicio económico.
Se acredita.- Por ajustes realizados, al final del ejercicio económico por el cierre de las
cuentas de gasto.
Saldo: Deudor
5.1.08 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE OFICINA. -Esta cuenta registra los
desgastes, robo, obsolencia y deterioro que pueden afectar a los equipos de Oficina
propiedad de la empresa.
Se debita.- Por el ajuste de las depreciaciones.
Se acredita.- Por el cierre del ejercicio.
Saldo: Deudor
5.1.09 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN.- Registra los desgastes,
robo, obsolencia y deterioro que pueden afectar a las computadoras, equipos informáticos,
software propiedad de la empresa.
Se debita.- Por el ajuste de las depreciaciones.
Se acredita.- Por el cierre del ejercicio.
51
Saldo: Deudor
5.1.10 DEPRECIACIÓN DE VEHICULO.- Registra el desgaste que sufre anualmente el
vehículo por su uso u obsolescencia
Se debita.- Por el valor de la depreciación aplicada al final del periodo contable.
Se acredita.- Por el cierre al final del periodo contable.
Saldo: Deudor
5.1.11 DEPRECIACIÓN DE EDIFICIO.- Registra los valores por el desgaste de los
edificios.
Se debita: Por el valor de la depreciación.
Se acredita: Por el cierre del ejercicio del Pérdidas y Ganancias al final del período
contable.
Saldo: Deudor
5.1.12 SEGURO DE TRANSPORTE.- La finalidad del seguro consiste en amparar los
bienes transportados contra los riesgos que puedan afectarles durante su desplazamiento de
un lugar a otro.
Se debita: Por la mercadería recibida que tenga el seguro.
Se acredita: Por el cierre del ejercicio.
5.2 GASTOS FINANCIEROS. -Son los gastos originados en la obtención y uso de
capital de terceros, así como el pago por servicios bancarios.
5.2.1 SERVICIOS BANCARIOS.- Registran los valores que cobra el banco por concepto
de emisión de estado de cuentas, intereses mediante notas de débito.
Se debita.- Por los intereses, comisiones y gastos financieros
Se acredita.- Al cierre del ejercicio con el estado de pérdidas y ganancias
52
Saldo: Deudor
6.1 COSTO DE MERCADERIAS VENDIDAS .- El costo de las mercaderías vendidas
representa la salida de las mercaderías al precio de costo.
6.1.01 COSTOS DE VENTA.- Se revelan al final del ejercicio, el costo de los productos
vendidos.
Se debita.- Por los costos de productos vendidos.
Se acredita.- Por el cierre al final del periodo contable.
Saldo: Deudor.
6.1.02 COMPRAS.- Representan las compras efectuadas de mercaderías sucedidas en el
periodo.
Se debita: por las compras efectuadas.
Se acredita: por los asientos de regulación.
Saldo: Deudor
6.1.03 DESCUENTO EN COMPRAS.- Se la utiliza para registrar el valor de los
descuentos en la acción de la compra efectuada por el proveedor.
Se debita: Por el asiento de regulación para trasladar el valor total del descuento a la
cuenta compras.
Se acredita: Por el registro de las devoluciones de mercaderías adquiridas que se haya
efectuado la empresa.
Saldo: Acreedor.
7. CUENTAS TRANSITORIAS.- Las Cuentas Transitorias son de uso temporal, sirven
únicamente al final del ejercicio para el cierre de las cuentas de ingresos, gastos y registrar
la utilidad o pérdida del ejercicio económico.
53
7.1.01 PÉRDIDAS Y GANANCIAS. -Sirve para cerrar las cuentas de ingresos, gastos y
la utilidad o pérdida del ejercicio económico.
Se debita.- Por el cierre de las cuentas de gasto, por el registro de la utilidad del ejercicio
económico (los ingresos son mayores a los gastos)
Se acredita.- Por el cierre de las cuentas de ingreso, por el registro de la pérdida del
ejercicio económico ( los gastos son mayores a los ingresos).
Saldo: Nulo.
54
"ORSI CONSTRUCCIONES"
INVENTARIO INICIAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CODIGO CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL V. TOTAL
1 ACTIVO
1,1 ACTIVO CORRIENTE
1,1,01 CAJA 16,629,36
1,1,02 BANCOS 34.828,93
Cta Ahorros Banco de Loja 21070000653 4.761,83
Cta Cte. Banco de Loja 2900095725 30.067,10
1,1,03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 17.588,86
1 Sr. Luis Chase 900,00
1 Sr. Carlos Quezada 235,00
1 Sr. Aulidio Aguilar 630,00
1 Sr. Yovany Cordova 400,00
1 Sr. Jhon Troya 1.215,00
1 Ing. Jose luis Ochoa 6.018,30
1 Sra. Aurora González 810,00
1 Sr. Israel Román 1.000,00
1 Sra. Glenda Sigcho 830,00
1 Sr. Rene Encalada 1.100,00
1 Sr. Luis Paladines 1.200,00
1 Sr. Angel Jaramillo 925,30
1 Sra. Yadira Robles 700,00
1 Sr. Ney Apolo 1.000,00
1 Sra. Anita juarez 380,00
1 Sr. Luis Pucha 245,26
1,1,04 INVENTARIO DE MERCADERÍAS 249.176,11
200 ABRAZADERA DE 1 1/2" ECONÓMICA 0,30 60,00
83 ABRAZADERA DE 1" 0,15 12,45
18 ABRAZADERA DE 1/2" 0,16 2,88
89 ABRAZADERA DE 2 1/2 ECONOMICA 0,50 44,50
2 ABRAZADERA DE 2" 0,48 0,96
172 ABRAZADERA DE 3" 0,70 120,40
92 ABRAZADERA DE 4" 0,48 44,16
860 ABRAZADERA PLASTICA PEQUEÑA 0,01 8,60
200 ABRAZADERA TAIWAN 13/8X2" 0,48 96,00
31 ABRAZADERA TAIWAN 5/8 X 1" 0,30 9,30
5 ACC BAÑO 6 PIEZAS D/LUJO NIQ 6,90 34,50
3 ACCESIRIOS BAÑO PLASTIC. CROMADOS 19,34 58,02
8 ACCESORIO P/BAÑO AQUA 12,50 100,00
9 ACCESORIO P/MANGUERA DE JARDIN 1,52 13,65
37 ACEITE 2 TIEMPOS ENDUROX 1LT. 2,84 105,24
36 ACEITE 3 EN 1 GRANDE 0,99 35,64
29 ACEITE 3 EN 1 PEQUEÑO 0,50 14,50
PASAN 760,80
55
"ORSI CONSTRUCCIONES" INVENTARIO INICIAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CODIGO CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL V. TOTAL
VIENEN 760,80
11 ACEITE P/MUEBLE OLD ENGLISH 1,30 14,25
7 ACOPLE 1" P/SISTERNA PLASTIGAMA 3,59 25,15
6 ACOPLE 3/4" P/SISTERNA TIGRE 2,25 13,50
6 ACOPLE P/MANGUERA BRONCE 1,25 7,50
13 ACOPLE P/MANGUERA PLASTICO 0,60 7,80
16 ACOPLE PARA APLIQUE T/LANZA 0,60 9,60
1 ACOPLE TANQUE PEDROLLO 5 VIAS 7,10 7,10
99 ACOPLES PLASTICOS P/ GRIFO 0,40 39,60
12 ADAP H CR P E/C 20MM A 01- FEB 0,20 2,40
2 ADAP H CR P E/C 32MM A 1" B 0,29 0,58
12 ADAP H CR P E/C 20MM A 1/2" 0,20 2,40
4 ADAP H CR P E/C 25MM A 3/4" 0,23 0,92
4 ADAP H CR P E/C 32MM A 1" 0,72 2,88
19 ADAPTADOR ANTENA TV CHANCHITO 0,11 2,09
72 ADAPTADOR DE 1" A 1/2" MACHO FLEX 0,22 15,84
102 ADAPTADOR DE 1" HEMBRA FLEX 0,43 44,02
105 ADAPTADOR DE 1" MACHO FLEX 0,33 34,65
18 ADAPTADOR DE 1" x 3/4 MACHO 0,33 5,94
175 ADAPTADOR DE 1/2" FLEX MACHO 0,06 10,50
8 ADAPTADOR DE 1/2" P/SISTERN A 1,25 10,00
38 ADAPTADOR DE 2" X 1 1/2" 0,61 23,18
93 ADAPTADOR DE 3/4 X 1/2" FLEX 0,22 20,46
77 ADAPTADOR 3/4" HEMBRA 0,22 16,94
1 ADAPTADOR ELECTRONICO P/LAMPARA SILVERMATIC 1,25 1,25
123 ADAPTADOR HEMBRA DE 1/2" 0,16 19,68
24 ADAPTADOR MACHO 1 1/2" X 1" 1,55 37,20
24 ADAPTADOR MACHO 1 1/2" X 1/2" FLEX 6,79 162,96
19 ADAPTADOR MACHO 3" FLEX 0,42 7,98
10 ADAPTADOR MACHO DE 1 1/2" FLEX 0,42 4,20
7 ADAPTADOR MACHO DE 2" FLEX 0,61 4,27
211 ADAPTADOR MACHO DE 3/4" FLEX 0,22 46,42
4 ADAPTADOR P/TUBO CIRCULAR 22 WATS 3,90 15,60
2 ADAPTADOR P/TUBO CIRCULAR 32 WATS 4,90 9,80
33 ADAPTADOR PARA DICROICO 0,28 9,24
59 ADAPTADOR PATA PLANA 0,55 32,45
102 ADAPTADOR TOMACORRIEN 3 SERVICIOS EAGLE 0,38 38,76
2 ADAPTADOR TOMACORRIEN ROTATORIO 3 SALIDAS 1,59 3,18
8 ADITEC EMPASTE EXTERIOR 20KG 16,14 129,12
PASAN 1.600,21
56
"ORSI CONSTRUCCIONES" INVENTARIO INICIAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CODIGO CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL V. TOTAL
VIENEN 1.600,21
1 ADITIVO BARDAHAL PARA AUTOS 2,00 2,00
182 AGARRADERA BRONCE 0,49 89,18
100 AGARRADERAS P/PUERTA DECORADA 7CM. 0,62 62,00
2 AGUA ACIDULADA 0,60 1,20
22 ALADERA BRONCE AB 0,35 7,70
122 ALADERA BRONCE ECON. 15,00 1.830,00
13 ALADERA BRONCE P/PUERTA 0,64 8,32
21 ALADERA DORADA COD. 1012 0,85 17,85
45 ALADERA DORADA HANDLE QUALITY 0,85 38,25
50 ALADERA DORADA P/CAJON ANQI 0,60 30,00
49 ALADERA DORADA P/MUEBLE 0,85 41,65
66 ALADERA ECON. P/CAJON DORADA 0,45 29,70
63 ALADERA ECON. PLATEADA COD. 2207 0,65 40,95
63 ALADERA ECONOMICA 5" 1,50 94,50
40 ALADERA ECONOMICA DORADA TAIWAN 0,38 15,20
6 ALADERA Nº 22217-12 96MM. 1,16 6,96
12 ALADERA Nº 22217-24 CED. 1,70 20,40
1 ALADERA ORO 13,00 13,00
11 ALADERA P/ MUEBLE REFORZ. 0,50 5,50
2 ALADERA P/CAJON BRONCE COD.2210L 10,00 20,00
48 ALADERA P/CAJON EMPOTRADO 1,75 84,00
30 ALADERA PLATEADA ECON. 1,80 54,00
6 ALADERA PUERTA ENTRANCE HANDLE 3,00 18,00
40 ALAMB SOL TW #10 AWG 100MT 0,81 32,42
66 ALAMB SOL TW #12 AWG 100MT 2,99 197,25
5794 ALAMB SOL TW #14 AWG 100MT 0,24 1.374,92
90 ALAMB SOL TW #8 AWG 100MT 3,25 292,85
244 ALAMBRE DE PUA FORT 200 MTS. 16,11 3.929,62
5 ALAMBRE DE PUAS MOTTO ROJO 100 MTS. 8,98 44,90
170,61 ALAMBRE GALVANIZADO 1.70MM NRO 16 0,72 122,84
726 ALAMBRE GEMELO #16 INCABLE MTS. 0,41 297,66
980 ALAMBRE SOLIDO ALUMINIO + COBRE #10 0,26 254,80
3920 ALAMBRE SOLIDO ALUMINIO + COBRE #12 0,38 1.489,60
143 ALBALUX SACO 25 KG 0,83 118,69
9 ALDABAS 3" 0,30 2,70
22 ALDABAS 31/2" 0,48 10,56
40 ALFOMBRA DE BOLAS FIBRA NEGRA 6,28 251,20
7 ALFOMBRA DE CAUCHO REFORZADA 18,50 129,50
4 ALFOMBRA PARA TINA DE BAÑO 2,04 8,16
PASAN 12.688,23
57
"ORSI CONSTRUCCIONES" INVENTARIO INICIAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CODIGO CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL V. TOTAL
VIENEN 12.688,23
43 ALICATE 8" M/CAUCHO PROF. 3,52 151,36
2 ALICATE AMARILLO ECON. 2,62 5,24
1 ALICATE BLACK & DECKER 8" 6,50 6,50
20 ALICATE BP 1,66 33,20
3 ALICATE HUNTER 6" 2,80 8,40
30 ALICATE HUNTER 7" 4,78 143,40
18 ALICATE PROFESIONAL 8" 4,53 81,54
27 ALTOS SOLIDOS CAOBA 5,74 154,98
2 ALTOS SOLIDOS CARAMELO 16,35 32,70
2 ALTOS SOLIDOS CARAMELO LITRO 4,50 9,00
5 ALTOS SOLIDOS MATE LITRO 1,50 7,50
7 ALTOS SOLIDOS NOGAL 16,11 112,77
26 ALTOS SOLIDOS NOGAL 4,40 114,40
7 ALTOS SOLIDOS ROJO INGLES 4,18 29,26
49 ALTOS SOLIDOS TRANS. BRILLANTE 4,02 196,98
4 ALTOS SOLIDOS TRANS. BRILLANTE GALON 13,66 54,64
4 ALTOS SOLIDOS VINO TINTO 20,35 81,40
3 ALTOS SOLIDOS VINO TINTO LITRO 1,50 4,50
4 AMARRAS PLASTICAS GRANDES 3,82 15,28
2 AMARRAS PLASTICAS MEDIANAS 1,98 3,96
3 AMARRAS PLASTICAS PEQUEÑAS 1,82 5,46
8 AMBIENTADOR PARA AUTO RALLY 1,62 12,96
2 AMBIENTAL TIPS 2,28 4,56
6 AMOLADORA 41/2" ENET- GR115 30,54 183,24
3 AMOLADORA 7" DEWALT 158,20 474,60
6 AMOLADORA DEWALT PEQUEÑA 74,78 448,68
7 AMORAL ORIGINAL 296 ML LIMPIA TABLERO 1,66 11,62
3 ANDRES VERDE 3 5,70 17,10
23 ANGULO DE CAMA JGO. 0,95 21,85
34 ANGULO ESTRUC. 1.50 X 1/8 (40 X 30) 11,46 389,64
91 ANGULO LAMINADO 20X20X3 - (3/4X1/8) 5,53 503,23
109 ANGULO LAMINADO 25X25X3 (1X1/8) 7,03 765,94
107 ANGULO LAMINADO 30X30X3 (1/1/4X1/8) 8,63 923,08
11 ANGULO LAMINADO 40X40X3- (1 1/2X1/8) 10,21 112,29
27 ANGULO LAMINADO 50X50X3 - (2X1/8) 14,85 401,07
82 ANGULO 11/2 X 1/8 40X3 5,50 451,00
2 ANTENA DE AIRE TV EXTRA GRANDE 14,90 29,80
2 ANTENA DE AIRE TV GRANDE 13,21 26,42
PASAN 18.717,79
58
"ORSI CONSTRUCCIONES" INVENTARIO INICIAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CODIGO CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL V. TOTAL
VIENEN 18.717,79
8 ANTENA DE AIRE TV CONEJO 0,98 7,84
14 ANTICORROSIVO BLANCO BRILLANTE LTR 3,41 47,74
1 ANTICORROSIVO NEGRO GL. 3,00 3,00
2 ANTICORROSIVO ROJO GL. 3,00 6,00
13 ANTICORROSIVO DURACOLOR AZUL GALON 9,26 120,38
13 ANTICORROSIVO DURACOLOR AZUL MARINO GALON 6,50 84,50
16 ANTICORROSIVO DURACOLOR BLANCO BRILLANTE GALON 11,36 181,78
28 ANTICORROSIVO DURACOLOR AZUL BLANCO MATE GALON 12,20 341,60
4 ANTICORROSIVO DURACOLOR GRIS BRILLANTE GALON 3,00 12,00
31 ANTICORROSIVO DURACOLOR GRIS GALON 10,50 325,52
41 ANTICORROSIVO DURACOLOR GRIS LITRO 3,05 125,17
4 ANTICORROSIVO DURACOLOR NARANJA GALON 9,36 37,44
7 ANTICORROSIVO DURACOLOR NARANJA LITRO 2,83 19,81
12 ANTICORROSIVO NEGRO GALON 9,69 116,30
45 ANTICORROSIVO NEGRO LITRO 3,03 136,39
6 ANTICORROSIVO DURACOLOR ROJO OXIDO GALON 8,12 48,72
14 ANTICORROSIVO DURACOLOR ROJO OXIDO LITR 2,95 41,33
6 ANTICORROSIVO DURACOLOR VERDE GALON 6,50 39,00
5 ANTICORROSIVO DURACOLOR VERDE LITRO 2,00 10,00
14 ANTICORROSIVO DURACOLOR VERDE OXIDO GALON 9,27 129,82
7 ANTICORROSIVO ECUAPINTURAS AMAR. CATERPLILLAR 1/2 0,85 5,95
2 ANTICORROSIVO ECUAPINTURAS AMARILLO CATERPLILLAR G 3,00 6,00
4 ANTICORROSIVO ECUAPINTURAS AZARCON GL. 3,00 12,00
2 ANTICORROSIVO ECUAPINTURAS GRIS GL 3,00 6,00
3 ANTICORROSIVO LTR. ECUAPINTURAS NEGRO 1/2 0,85 2,55
2 ANTICORROSIVO 1/2 LTR. ROJO OXIDO 0,85 1,70
6 ANTICORROSIVO ECUAPINTURAS LTR. ROJO OXIDO 1,50 9,00
2 ANTICORROSIVO UNIDAS AMARILLO CATERPILLAR GALON 3,00 6,00
1 ANTICORROSIVO UNIDAS NEGRO GALON 3,00 3,00
3 ANTICORROSIVO UNIDAS ROJO OXIDO GALON 9,50 28,50
200 ANZUELO NRO 18 0,02 4,00
156 ANZUELO NRO 20 0,02 3,12
1 APLIQUE DE PARED GRIS BLANCO 28,58 28,58
3 APLIQUE P/ PORTON OVALADO GRANDE 3,50 10,50
48 APLIQUE P/ PORTON PEQ T/ MOLINO 0,25 12,00
11 APLIQUE P/ PORTON T/ESTRELLA 10 PUNTAS 0,12 1,32
6 APLIQUE P/PORTON T/ FLOR 3,50 21,00
118 APLIQUE P/ PORTON T/FLOR 0,65 76,70
14 APLIQUE P/ PORTON T/ FLOR 4 PUNTAS 3,25 45,50
PASAN 20.835,55
59
"ORSI CONSTRUCCIONES" INVENTARIO INICIAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CODIGO CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL V. TOTAL
VIENEN 20.835,55
12 APLIQUE P/ PORTON T/FLOR 8 PICOS 1,65 19,80
15 APLIQUE P/ PORTON T/FLOR REDONDA 2,85 42,75
28 APLIQUE P/PORTON T/TORTUGA 1,05 29,40
24 APLIQUE P/ PORTON TIPO CAPULLO 1,12 26,88
178 APLIQUE P/ PORTON TIPO LANZA 0,85 151,30
1 APLIQUE PARA PARED DOBLE 16,00 16,00
5 APLIQUE PARA PARED SIMPLE 6,48 32,40
3 APLIQUE PLATINA 2GUIAS 3/4 3MTS 2,74 8,22
107 ARANDELAS 0,12 12,84
5 ARCO 12" P/SIERRA TRUPER PROF. 1,30 6,50
3 ARCO C/SIERRA TRAMONTINA 12" 2,31 6,93
27 ARCO CON SIERRA/MADERA 21" BELLOTA 4,88 131,79
12 ARCO D/SIERRA STANLEY 12" 2,89 34,69
4 ARCO DE SEGUETA 21" EUTOOLS NARANJA 2,00 8,00
17 ARCO DE SEGUETA ROJA 24" 4,94 83,92
4 ARCO DE SIERRA FAMASTIL 3,50 14,00
36 ARCO P/SIERRA FIJO STY 61-20206 3,07 110,52
29 ARCO SIERRA 12" HUNTER 4,32 125,39
46 ARCO TRONZADOR 21" 6,45 296,70
121 ARGOLLAS GRANDES 1,20 145,20
12 ARMADOR GIRATORIO DISPLAY 2,18 26,16
35 ARMELLAS GRANDES 12,20 427,00
107 ARMELLAS MEDIANAS 0,30 32,10
66 ARMELLAS PEQUEÑAS 0,25 16,50
9 AROMA REPUESTO SAPOLIO (VARIOS) 2,21 19,89
4 ARRANQUE DE LAMPARA FLUORECENTE 0,42 1,68
6 ASPERSOR AMARILLO/NEGRO 1/2 PEQUEÑO 1,06 6,36
56 ASPERSOR DE JARDIN AMARILLO 1,22 68,48
2 ASPERSOR ECONOMICO 0,50 1,00
4 ASPERSOR ESTATICO TRAMONTINA 2,44 9,76
1 ASPERSOR PARA JARDIN FRESH GARDEN 2,46 2,46
1 ASPERSOR PLASTIC. 1" GRANDE 4,11 4,11
9 ASPERSOR PLASTICO 3/4" 4,38 39,38
1 AUTOMATICO PRESION GALLEGOS 5,00 5,00
11 BAILEJO BELLOTA 10 " 9,54 104,90
14 BAILEJO BELLOTA 8" 3,90 54,56
6 BAILEJO BELLOTA 9 1/2" 2,09 12,52
12 BAILEJO BELLOTA ESTÁNDAR 11" 9,63 115,50
32 BAILEJO GOLONDRINA 0,86 27,52
PASAN 23.113,67
60
"ORSI CONSTRUCCIONES" INVENTARIO INICIAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CODIGO CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL V. TOTAL
VIENEN 23.113,67
26 BAILEJO MUSTREEN 1,02 26,44
2 BAILEJO PEQUEÑO 1,18 2,36
1 BALANCIN EDESA 5,50 5,50
85 BALANCIN INODORO 1,22 104,01
1 BALANZA C/ GANCHO ACERO 20KG 27,21 27,21
1 BALANZA C/MEDIDOR GRASA CORPORAL 24,64 24,64
8 BALANZA CAMRY PLATAFORMA 100KG 123,56 988,48
1 BALANZA CAMRY PLATAFORMA 150KG 109,73 109,73
23 BALANZA CHINA T/CUCHARA 20KG 12,45 286,37
3 BALANZA COLGANTE C/2 GANCHOS 100KG. 10,80 32,40
14 BALANZA DE COLGAR 50KG. CAMRY 2,46 34,38
12 BALDE PLASTICO BLANCO 5 GL 3,49 41,88
77 BALDOSAS VIDRIO 30X30X2.5 MM BTICINO 20X20 7,80 600,50
1 BARRA BAHCO D/EXT M 3/8" 75 MM. 7761-741 1,63 1,63
3 BARRA BAHCO D/EXT. 3/8 X H3/8" 7760-740 4,29 12,87
1896 BARRA DE ESTAÑO 0,40 758,40
8 BARRA HERRAGO 12 LBR 7,23 57,84
6 BARRETA AGRICOLA BELLOTA 14 LIBRAS 14,86 89,16
4 BARRETA AGRICOLA BELLOTA 16 LIBRAS 18,37 73,48
11 BARRETA HANSA 12 LBS. 15,73 173,03
25 BASE PARA TELEVISION MAGIC 1,84 46,00
3 BASURERO METALICO C/PEDAL GRANDE 33,32 99,96
2 BATERIA BOSH HP 73,22 146,44
2 BATERIA BOSH HP I 73,22 146,44
1 BATERIA BOSH HP I 75,90 75,90
1 BATERIA BOSH FE I 58,93 58,93
1 BATERIA BOSH N40 FE 57,15 57,15
88 BENJAMIN C/CADENA #T-150 GDG 0,50 44,00
6 BISAGRA P/PORTON TRIPLE BT 4.5 0,85 5,10
1 BIPOLAR SWITCH LOZA 2X60 1,24 1,24
16 BISAGRA DE PRESION CAFE/PAR 0,38 6,08
48 BISAGRA NEGRA REMACHADA DE 3 1/2 0,40 19,20
6 BISAGRA P/PORTON DOBLE BD 3" 1,70 10,20
6 BISAGRA P/PORTON TRIPLE BT 4.5 2,50 15,00
89 BISAGRA REFORZADA 31/2" PAR 0,62 54,76
63 BISAGRA REFORZADA 4" UNID 1,16 73,11
12 BISAGRA REFORZADA BC 3" UNID 1,95 23,40
12 BISAGRA REFORZADA 1" UNID 6,38 76,56
PASAN 27.523,47
61
"ORSI CONSTRUCCIONES" INVENTARIO INICIAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CODIGO CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL V. TOTAL
VIENEN 27.523,47
4670 BLOQUE LIVIANO 0,30 1.412,21
3 BOMBA 1/2" HP PAOLO PERIFERICO 48,22 144,66
12 BOMBA CAUCHO DESTAPA INODORO 0,66 7,92
1 BOMBA DE AGUA ALTA PRESION COD. WH20XK1 563,76 563,76
3 BOMBA DE AGUA MOTOR 5.5 HP 3" 383,62 1.150,85
4 BOMBA DE AIRE MANUAL 2,28 9,12
4 BOMBA PEDROLLO 1"HP PERIFERICA 126,05 504,19
3 BOMBILLO LINTERNA 0,28 0,84
65 BONDEX BLINDA STANDAR SIKA 20KG. 4,23 274,72
110 BONDEX PORCELANATO 25KG. 8,56 941,05
108 BONDEX PREMIUN 1. SIN ADITIVO 25 7,02 757,87
1 BOQUILLA BLANCA ECON. MARFIL 0,15 0,15
394 BOQUILLA CAUCHO REFORZADA CHINA 0,31 121,51
34 BOQUILLA COLGANTE BLANCA 0,47 15,98
5 BOQUILLA CUADRADA PLASTICA PARA LOSA 0,48 2,40
41 BOQUILLA D/LOZA P/FOCO DE ALTAR 0,08 3,28
50 BOQUILLA DE LOZA 0,57 28,40
81 BOQUILLA P/GRIFO DE BRONCE 1,17 94,40
75 BOQUILLA ROSETON CREMA EPEM 0,43 32,25
262 BOQUILLA ROSETON OVAL S/CADENA BTICINO 0,90 235,67
32 BOQUILLA ROSETON PLASTIC. MARFIL HUNTER 0,62 19,91
77 BOQUILLA SENCILLA CREMA EPEM 0,25 19,05
191 BOQUILLA SIMPLE ECONOMICA PLASTICO 0,11 20,15
5 BOTAS DE CAUCHO PAR 7,50 37,50
3 BOTIQUIN DE PRIMEROS AUXILIOS 0,95 2,85
49 BOTON BLANCO COD. 2070 0,45 22,05
45 BOTON BRONCE PETROLEO COD. 3360 0,50 22,50
13 BOTON CRISTAL DORADO 0,67 8,71
87 BOTON DORADO ECON. 795 0,27 23,49
26 BOTON DORADO PESADO 0,45 11,70
3 BOYA EDESA P/INODORO 1,00 3,00
58 BRAZO P/DUCHA PLASTICA CROMADA 0,68 39,44
45 BRAZO PARA DUCHA DE METAL 0,65 29,25
20 BREAKER SOBREPUESTO 40 AMPERIOS 4,10 82,05
1 BREAKER SOBREPUESTO 50 AMPERIOS 3,82 3,82
33 BREAKERS PARA CAJA 1/2" 1P-20A GE 3,75 123,75
62 BREAKERS PARA CAJA 15 AMPERIOS 3,00 186,00
57 BREAKERS PARA CAJA 30 AMPERIOS 2,95 168,10
3 BREAKERS PARA CAJA 40 AMPERIOS 4,02 12,06
PASAN 34.660,07
62
"ORSI CONSTRUCCIONES" INVENTARIO INICIAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CODIGO CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL V. TOTAL
VIENEN 34.660,07
38 BREAKERS PARA CAJA 50 AMPERIOS 4,02 152,76
4 BREAKERS SOBREPUES 15 AMPERIOS 3,84 15,36
41 BREAKERS SOBREPUES 20 AMPERIOS 3,23 132,60
8 BREAKERS SOBREPUES 30 AMPERIOS DOBLE 7,12 56,96
35 BREAKERS SOBREPUES 30 AMPERIOS 3,92 137,27
3 BREAKERS SOBREPUES 60 AMPERIOS 3,82 11,46
14 BROCA 1/2 PARA METAL 1,32 18,51
47 BROCA 1/4 PARA METAL 0,55 26,01
4 BROCA 1/4" ALTA VELOCIDAD TRUPER 0,78 3,12
18 BROCA 1/8 PARA METAL 1,53 27,53
1 BROCA 1/8" ALTA VELOCIDAD 0,21 0,21
48 BROCA 1/8" P/METAL DWALT (PAR) 3,25 156,00
5 BROCA 3/16" ALTA VELOCIDAD TRUPER 0,88 4,40
3 BROCA 3/8 PARA METAL 0,28 0,85
55 BROCA 3/8" P/METAL DWALT 2,81 154,49
9 BROCA 4/8" ALTA VELOCIDAD TRUPER 8,58 77,22
1 BROCA 5/16" ALTA VELOCIDAD TRUPPER 2,87 2,87
9 BROCA 5/16" MASONLY 0,11 0,99
12 BROCA 5/16" P/CONCRETO TRUPER 1,51 18,10
5 BROCA 7/32" ALTA VELOCIDAD TRUPPER 1,09 5,45
85 BROCA 9/16 PARA METAL 1,08 91,80
3 BROCA BLACK & DECKER 5PZAS. CONCRETO 1,94 5,82
4 BROCA BLACK & DECKER JGO. 5 PZS. METAL 2,58 10,32
5 BROCA BLACK & DECKER JGO.P PZS. /MIXTA 3,08 15,40
6 BROCA CONCRETO 5/32" 0,75 4,50
10 BROCA DE CONCRETO 1/2" 1,91 19,13
2 BROCA DE 3/32 BLACK 0,40 0,80
4 BROCA DE METAL 5/64 BLACK 0,45 1,80
6 BROCA DE METAL DE 9/64" 1,25 7,50
3 BROCA IRWIN P/CONCRETO 1/8 1,25 3,75
2 BROCA IRWIN PEQUEÑA D/METAL 0,65 1,30
2 BROCA MECHA 2MM 3/4 BLACK DECKER 1,98 3,96
3 BROCA METAL 7/64 BLACK & DECKER 0,45 1,35
10 BROCA DE METAL BLACK & DECKER 1/16" 0,29 2,90
3 BROCA P/ CONCRETO 1/2" DECKER BLACK 1,00 3,00
5 BROCA P/ CONCRETO IRWIN DECKER 5/8" 3,26 16,32
17 BROCA P/CEMENTO TRUPER DECKER 1/4" 1,00 16,95
18 BROCA P/CEMENTO TRUPER DECKER 3/8" 0,43 7,79
13 BROCA P/CEMENTO TRUPER DECKER 5/16" 0,87 11,31
PASAN 35.887,92
63
"ORSI CONSTRUCCIONES" INVENTARIO INICIAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CODIGO CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL V. TOTAL
VIENEN 35.887,92
62 BROCA 1/8" BLACK 0,52 32,24
2 BROCA 3/16" 0,11 0,22
5 BROCA 3/8" 1,12 5,60
23 BROCA DE 1/8" 0,11 2,57
10 BROCA DE 5MM 5,94 59,40
10 BROCA DE 6,5MM 22,36 223,60
5 BROCA DE 8MM 2,88 14,40
21 BROCA PARA CEMENTO TRUPER 3/16" 0,39 8,22
21 BROCHA 4" ECON. BP GOLD 0,51 10,71
6 BROCHA C/BLANCO 1" DON PEPE 0,19 1,14
6 BROCHA C/ROJO DON PEPE 3" 1,49 8,92
29 BROCHA C/ROJO DON PEPE 4" 1,70 49,35
1 BROCHA C/ROJO DON PEPE 5" 2,25 2,25
42 BROCHA CABO BLANCO 4" WILSON 3,74 157,29
32 BROCHA CABO BLANCO 5" WILSON 5,30 169,47
23 BROCHA CABO BLANCO 6" WILSON 5,47 125,86
12 BROCHA ECON. BP GOLD 6" 1,10 13,20
12 BROCHA ECON. BP. GOLD 5" 0,56 6,72
16 BROCHA M/BLANCO DON PEPE 1 1/2" 0,24 3,84
3 BROCHA M/BLANCO DON PEPE 2" 0,32 0,96
5 BROCHA M/BLANCO DON PEPE 6" 2,83 14,16
17 BROCHA SOYADA M/NATURAL 4" 0,95 16,15
16 BROCHA SOYADAM/NATURAL 5" 2,36 37,76
13 BROCHA SOYODA M/NATURAL 1.1/2" 0,31 4,07
24 BROCHA SOYODA M/NATURAL 2 1/2" 0,61 14,64
31 BROCHA SOYODA M/NATURAL 2" 0,43 13,42
58 BROCHA SOYODA M/NATURAL 3" 0,80 46,65
106 BROCHA SOYODA M/NATURAL 4" 1,24 131,32
115 BROCHA SOYODA M/NATURAL 5" 2,20 253,23
11 BROCHA WILSON 2" 1,70 18,70
11 BROCHA WILSON M/NATURAL 3" 2,65 29,11
9 BROCHA WILSON PREMIER 3" 3,20 28,80
5 BROCMETAL IRWIN 1106 0,60 3,00
43 BRUJITA SUPER BONDER ORIGINAL 1,28 55,24
2 BUJIA DENSO W200M-U JAPAN 1,58 3,16
2 BUSHING 1 1/4" X 1" TIGRE 0,65 1,30
7 BUSHING 1 X 1/2" TIGRE 0,60 4,20
10 BUSHING 1/2" X 1" HG 0,35 3,50
PASAN 37.462,29
64
"ORSI CONSTRUCCIONES" INVENTARIO INICIAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CODIGO CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL V. TOTAL
VIENEN 37.462,29
4 BUSHING 2" X 1 1/2" TIGRE 1,10 4,40
23 BUSHING 3/4" A 1/2" PLASTIG. 0,45 10,35
49 BUSHING DE 1" A 3/4" TIGRE 0,40 19,60
167 CABALLETE ETERNIT 7,39 1.234,33
1 CABLE AUTOCABLEADO Nº 10 73,81 73,81
705 CABLE COAXIAL SUPER CALIFORNIA 0,31 219,68
545 CABLE COLEMAN SIGNAL TVCABLE METRO 0,37 204,27
22 CABLE GEMEÑP NRO 12 100MT 0,84 18,48
9 CABLE GEMEÑP NRO 14 ROLLO FINO 0,54 4,86
1886 CABLE GEMEÑP NRO 18 100MT 0,56 1.056,54
300 CABLE MULTIPAR 2 X 2 X 0,18 54,00
315 CABLE MULTIPAR METRO 0,85 267,75
1 CABLE P/BATERIA DE AUTO 9,82 9,82
97 CABLE P/PARLANTE 2X18 0,25 24,25
790 CABLE PARA TELEFONO AMARILLO Y NEGRO 100 MT 0,16 127,90
137 CABLE PLANO PARA TV 0,22 29,89
2 CABLE TELF. ACOMETIDA 2X20 300MTS. 27,00 54,00
89,26 CABO FINO DE 4H. LIBRAS 1,72 153,96
264,74 CABO GRUESO 1/2 LIBRAS 1,97 520,77
32,17 CABO GRUESO 1/4 LIBRA 1,77 57,00
141,2 CABO GRUESO DE 3/8 LIBRAS 1,85 260,73
187,91 CABO GRUESO DE 5/16 LIBRAS 1,93 362,48
165,44 CABO GRUESO DE 7/16 LIBRAS 1,88 310,33
99 CADENA GALVAN. 5/32" 0,98 97,02
10 CADENA P/PERRO LIBRAS 0,91 9,10
12 CAFETERA PARA PINTAR 1000 ML. 8,83 106,01
3945 CAJA CLAVOS PARA CONST 2" 25 KG LIBRA 0,70 2.750,45
3274 CAJA CLAVOS PARA CONST 2.5" 25 KG LIBRA 0,75 2.440,11
650 CAJA CLAVOS PARA CONST 3" 25 KG LIBRA 1,04 678,47
581 CAJA CLAVOS PARA CONST 4" 25 KG LIBRA 1,38 801,20
110 CAJA CLAVOS PARA CONST 6" 25 KG LIBRA 0,85 93,89
471 CAJA CLAVOS PARA TECHO ZINC 2.5"X9 LIBRA 1,48 699,39
2 CAJA DE BROCAS BP JGO. 15,00 30,00
55 CAJA DE CLAVO DE CONST. 4 1/2 0,76 41,80
164,5 CAJA DE CLAVOS 1" 25 KG (55 LIBRAS) 0,88 145,04
190 CAJA DE CLAVOS 1.5" 25 KG (55 LIBRAS) 1,18 223,33
146,6 CAJA DE CLAVOS 3.5" 25 KG 19,45 2.852,04
137 CAJA DE CLAVOS 5" 25 KG 0,79 108,34
PASAN 53.617,67
65
"ORSI CONSTRUCCIONES" INVENTARIO INICIAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CODIGO CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL V. TOTAL
VIENEN 53.617,67
1,38 CAJA DE GRAMPAS 1" 25 KG 36,83 50,83
1 CAJA DE HERRAMIENTAS PLAST. C/RADIO 21,01 21,01
2 CAJA DE PASO 20X20X10 3,12 6,24
1224 CAJA GRAMPAS 1"X9 25 KG 1,02 1.248,48
1 CAJA MEDIDOR 2 SERVICIOS S.BARRA 55,00 55,00
6 CAJA MONOFASICA 2 A 4 8,27 49,64
16 CAJA MONOFASICA 4 A 8 10,94 175,00
1 CAJA MONOFASICA 8 A 16 ESP G.E 16,06 16,06
2 CAJA MONOFASICA DE 6 A 12 22,91 45,82
2 CAJA PARA 1 MEDIDOR C/CHAPA 16,50 33,00
1 CAJA PARA HERRAMIENTAS METAL TIPO BP 14,00 14,00
1 CAJA PARA HERRAMIENTAS T/ACORDEON BP 32,00 32,00
3 CAJA PARA MEDIDOR SIMPLE 1 SERVICIO 16,40 49,20
8 CAJA PLASTICA P/HERRAMIENTAS 9,43 75,46
1386 CAJETIN OCTOGONAL GRANDE COLOM 0,35 485,65
62 CAJETIN PARA TELEFONO ECON. 0,35 21,70
417 CAJETIN PLASTICO RECTANGULAR 0,27 112,97
1357 CAJETIN RECTANGULAR PROFUN.COLOM 0,30 409,27
38 CAJETIN REDONDO PEQUEÑO 0,29 11,02
1 CALADORA C/GUIA LASER TRUPER 800W. 41,53 41,53
2 CANAL C 80X40X2.0 MM 13,42 26,84
28 CANAL DECORATIVO 15,60 436,80
23 CANAL U 100X50X2 16,41 377,52
13 CANAL U 100X50X3 24,95 324,35
3 CANAL U 125X50X2 17,46 52,38
42 CANAL U 150X50X3 31,82 1.336,48
2 CANAL U P/PUERTA ENROLLABLE 24X48X2 10,00 20,00
7 CANAL U PUERTA ENRROLABLE 25X40X2 11,76 82,31
4 CANALETA 30 X 10 1,86 7,44
1 CANALETA FERRETTY 39 X 19 1,93 1,93
7 CANALETA P/ENST. ELECT. C/ADHESIVO 20X10X2MTS. 0,90 6,30
53 CANALETA P/INST. ELECT. C/ADHESIVO 15X10X2MTS. 0,85 45,05
46 CANCAMOS 1" 0,06 2,76
80 CANCAMOS 11/2" 0,08 6,40
250 CANCAMOS CERRADOS 3/4" 0,01 2,50
285 CANCAMOS PEQUEÑOS 0,02 5,70
11 CANDADO BARRILITO CEDRIC 40 MM 5,17 56,87
9 CANDADO ANTICIZALLA 75MM 3,00 27,00
39 CANDADO BARRIL BAOLI 40MM 2,15 84,01
PASAN 59.474,19
66
"ORSI CONSTRUCCIONES" INVENTARIO INICIAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CODIGO CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL V. TOTAL
VIENEN 59.474,19
38 CANDADO BARRIL BAOLI 50MM 2,01 76,24
10 CANDADO BARRILITO CEDRIC 50 MM 2,96 29,60
22 CANDADO BARRILITO CEDRIC 60 MM 2,07 45,64
7 CANDADO BLACK & DECKER 25MM 2,15 15,05
43 CANDADO BLACK & DECKER 30MM 2,57 110,51
26 CANDADO BLACK & DECKER 40MM 3,46 89,96
21 CANDADO BLACK & DECKER 50MM 5,74 120,54
29 CANDADO BLACK & DECKER 60MM 8,52 247,08
4 CANDADO BLACK&DECKER 70MM 10,14 40,56
12 CANDADO DE LATON 30MM VERA 4,21 50,48
21 CANDADO FAI VIRO 30MM 0,56 11,76
25 CANDADO FAI VIRO 40MM 4,01 100,35
32 CANDADO FAI VIRO 50MM 5,98 191,31
25 CANDADO FAI VIRO 60MM 13,13 328,35
4 CANDADO GLOBE 25MM 0,40 1,60
32 CANDADO GLOBE 30MM 0,89 28,33
12 CANDADO GLOBE 40MM 1,78 21,32
7 CANDADO GLOBE 50MM 2,04 14,25
41 CANDADO GLOBE AMARILLO 1 1/4" 1,00 41,00
25 CANDADO GLOBE AMARILLO 1 1/2" 2,10 52,50
9 CANDADO LION SECURITY 3,00 27,00
12 CANDADO PLANO/LARGO BLACK & DECKER 30MM 2,62 31,44
12 CANDADO PLANO/LARGO BLACK & DECKER 40MM 3,51 42,12
71 CANDADO RECTAN. VIRO 40MM 3,37 239,01
11 CANDADO RECTANG. VIRO 60MM 10,33 113,66
4 CANDADO RECTANGULAR VIRO 50MM 7,15 28,58
7 CANDADO SILK 30 MM 2,41 16,87
1 CANDADO YALE 25MM 2,50 2,50
5340 CAPUCHON P/GANCHO 0,01 72,62
72 CARRETILLA DISENSA 42,78 3.080,24
13 CARRETILLA REFORZADA AMARILLA 27,15 352,90
2 CARRETILLA REFORZADA AZUL 20,85 41,70
122 CARTUCHO CALIBRE 16 EL CAZADOR 0,75 91,50
140 CARTUCHO CALIBRE 16 SANTA BARBARA 1,02 142,80
35 CARTUCHO CALIBRE 16 SIMPLE 0,48 16,80
20 CASCO DE SEGURIDAD AMARILLO 3,75 74,99
9 CAUCHO TANQUE INODORO 0,46 4,14
92 CEMENTINA SACO 25 KG 1,81 166,10
42 CEMENTO BLANCO DE 5KG. 1,92 80,60
PASAN 65.716,18
67
"ORSI CONSTRUCCIONES" INVENTARIO INICIAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CODIGO CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL V. TOTAL
VIENEN 65.716,18
50 CEMENTO BLANCO HUASC. 20KG 7,64 382,18
42 CEMENTO BLANCO HUASCARAN 50KG 14,44 606,58
12 CEMENTO DE CONTACTO LITRO 2,59 31,07
248 CEMENTO DE CONTACTO PEQUENO 0,67 167,18
64 CEMENTO NEGRO PEQUENO 200CM 0,72 45,82
7196 CEMENTO ROCAFUERTE TIPO IP SACO 50 KG C 5,55 39.935,64
47 CENEFA ALACENA BEIGE 8 X 30 1,15 54,05
124 CENEFA BOIOS CAFE 8 X 30 1,14 141,65
324 CENEFA CALIPSO VINO TINOTO 8 X 25 0,80 258,16
60 CENEFA CAMPANILLA ROSA 6 X 20 0,81 48,60
20 CENEFA CANALARGA GRISM 30X10 UND. 4,84 96,80
96 CENEFA CATALUÑA CAFE 8 X 25 1,00 96,00
128 CENEFA CB 8009 8X25UN (28UXCAJA) 0,75 96,49
200 CENEFA CB 8011 AZUL 8X25U(28UXCAJ) 0,66 131,32
96 CENEFA CHUSCALITO BEIGE 8 X 25 1,68 161,28
100 CENEFA COCOS CAFE 6 X 20 0,87 87,00
128 CENEFA DC 6008 ROSA 6X20U (34UXCAJ) 1,03 131,84
72 CENEFA DECORATIVA FRESAS AZUL (8X25) 1,02 73,44
72 CENEFA DECORATIVA FRESAS VERDE 8X25 UNID 1,02 73,44
68 CENEFA DV 6025 VERDE 6 X25 UN(34UXCAJ) 0,73 49,64
146 CENEFA DV 8022 UNICO 8X25U (26UNXCAJ) 0,96 140,20
56 CENEFA DV 8039 8X25 UND (28UNXCAJ) 0,98 54,88
72 CENEFA DV 8044 AZUL 8X25UN (26UNDXC) 1,13 81,36
165 CENEFA DV 8044 AZUL 8X25UN (26UXCAJ) 0,78 127,94
180 CENEFA DV 8044 BEIGE 8X25UN (26UN) 0,75 135,43
232 CENEFA DV 8044 VERDE 8X25U(26 UNDXC) 1,42 329,60
82 CENEFA DV-6324 UNICO 6X20 UND (34UXCAJ) 0,96 79,06
120 CENEFA FORJA VERDE 5 X 20 0,74 88,80
48 CENEFA GALEON VERDE 8X 25 1,00 48,00
74 CENEFA JALISCO AZUL 8X 25 1,14 84,36
192 CENEFA JALISCO CAFÉ 8X 25 1,14 218,88
50 CENEFA M20 7X25 UN (40UX CAJ) 1,01 50,56
80 CENEFA M36 7X25 UND (40UX CAJ) 0,98 78,40
65 CENEFA M40 7X25 UND (40UX CAJ) 0,98 63,70
80 CENEFA PALMACAOBA CAFE 8 X 25 1,00 80,00
148 CENEFA PC 8017 BURDEUS 8X25 UN (28UNXCAJ) 0,96 142,15
20 CENEFA TORREDO CAFE 30X10 UND. 4,84 96,80
79 CEPILLO ACERO 6 FILAS HUNTER 1,02 80,83
15 CEPILLO P/LAVAR FIBRA PLASTICA 1,00 15,02
PASAN 110.380,34
68
"ORSI CONSTRUCCIONES" INVENTARIO INICIAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CODIGO CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL V. TOTAL
VIENEN 110.380,34
4 CEPILLO P/MADERA LISO Nº 4 16,27 65,08
3 CEPILLO P/MADERA LISO Nº 5 21,55 64,65
2 CERA RALLY 150 GR. 2,12 4,24
6 CERAMIA MARBELLA LADRILLO 43 X 43 8,00 48,00
9 CERAMIA MIRAGE AZUL 25 X 33 7,00 63,00
252 CERAMICA ALAMEDA BLANCO M2 25X33 7,75 1.953,35
17,5 CERAMICA ALCAZAR 40X40 8,00 140,00
60 CERAMICA AMANCAY AZUL 25X33 7,53 451,80
58 CERAMICA AMAZONAS NARANJA M2 25X33 7,63 442,54
18 CERAMICA AMBAR OCRE 25X35 8,64 155,52
10,5 CERAMICA ANDALUZ M2 43X43 8,71 91,40
26,5 CERAMICA ARLEQUIN AZUL 40X40 7,08 187,62
1,5 CERAMICA AUSTRIA BEIGE 20X25 6,00 9,00
8 CERAMICA AUSTRIA GRIS 31X31 6,19 49,52
86 CERAMICA AZTECA M2 40X40 7,82 672,52
3 CERAMICA BLANCA 20 X 25 6,00 18,00
30 CERAMICA BONANZA DECO 40X40 8,98 269,40
4 CERAMICA BOREAL ARENA 40X40 8,00 32,00
12 CERAMICA CANOVAS BEIGE 40X40 8,40 100,80
1 CERAMICA CARIBE BEIGE 40X40 GRAIMAN 7,54 7,54
5,5 CERAMICA CARIBE ESMERALDA 43X43 8,31 45,71
4 CERAMICA ROSA 43X43 8,00 32,00
17 CERAMICA CARTAGENA 40X40 8,00 136,00
1,5 CERAMICA CASTTILLA AZUL 25X33 7,00 10,50
12 CERAMICA CATALUÑA 43X43 8,59 103,08
1 CERAMICA CEDRO PARQUET 40X40 8,00 8,00
96 CERAMICA CHIPIPE ARENA M2 31X31 6,81 653,76
96 CERAMICA COLONCHE M2 43X43 7,35 705,60
96 CERAMICA COPACABANA 40X40 8,22 789,12
6 CERAMICA COTOPAXI GRIS 31 X 31 6,19 37,14
4 CERAMICA COTOPAXI MARRON 31 X 31 6,19 24,76
2 CERAMICA CRETA BEIGE 31 X 31 7,50 15,00
1,06 CERAMICA ENDURO BEIGE 40 X 40 7,17 7,60
16 CERAMICA ENDURO COBRE 40 X 40 8,01 128,08
2,5 CERAMICA ETERNO AZUL 43 X 43 8,34 20,85
10 CERAMICA ETERNO MARRON 43 X 43 7,15 71,50
3,2 CERAMICA EX ROQUES 40 X 40 8,66 27,71
10,5 CERAMICA FLORECITAS 33 X 33 7,50 78,75
6 CERAMICA FLORENCIA BEIGE 42,5 X42,5 8,00 48,00
PASAN 118.149,49
69
"ORSI CONSTRUCCIONES" INVENTARIO INICIAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CODIGO CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL V. TOTAL
VIENEN 118.149,49
17 CERAMICA GEMA BEIGE 40 X 40 8,00 136,00
23 CERAMICA GEORGINA BEIGE 40 X 40 8,00 184,00
1 CERAMICA GLAZED FOR TILE 30 X 30 7,50 7,50
4 CERAMICA GRECIA TURQUEZA 42,5 X42,5 8,00 32,00
96 CERAMICA IMBABURA BLANCO 43 X43 5,44 522,24
56 CERAMICA JARAPA NARANJA M2 25X33 8,09 453,04
49 CERAMICA MACHALILLA BEIGE 43X43 6,88 337,24
3 CERAMICA MADEIRA OCRE 40X40 8,34 25,02
10,5 CERAMICA MADERA MOSAICO GRAIMAN 40X40 8,56 89,88
4 CERAMICA MADERA ROMBO 40 X 40 8,50 34,01
14 CERAMICA MADERADA 40 X 40 8,00 112,00
3 CERAMICA MALAGA FOR TILE 30 X 30 7,50 22,50
0,5 CERAMICA MALLORCA 43 X 43 7,26 3,63
5 CERAMICA MAR AZUL 20.5 X 30.5 7,00 35,00
1,5 CERAMICA MARSELLA ESMERALDA 43 X 43 7,81 11,72
89 CERAMICA MEDITERRANEO BEIGE M2 43X43 9,02 802,78
3 CERAMICA MELODY BLANCA 25 X 33 7,00 21,00
2,5 CERAMICA MINDO BEIGE M2 25X33 7,58 18,95
91,5 CERAMICA MINDO CHOCOLATE M2 33X33 7,48 684,42
1,5 CERAMICA MIRAGE ROSA 30 X 30 7,50 11,25
5 CERAMICA NAPOLES VERDE PREMIUM 30X30 7,50 37,50
16 CERAMICA OLMO 7,48 119,68
34 CERAMICA ONDA AZUL 43 X 43 7,15 243,10
8 CERAMICA ORTIZ ROJA 30 X 30 7,50 60,00
9 CERAMICA ORTIZ VERDE 30 X 30 6,00 54,00
1,4 CERAMICA P/PISO TOLEDO CAFE 40X40 8,95 12,53
34,5 CERAMICA PALADIUM AZUL 25X35 9,49 327,41
60 CERAMICA PALADIUM BEIGE 25X35 8,32 499,20
89 CERAMICA PAMPLONA 43 X 43 7,26 646,14
22,5 CERAMICA PARATY BEGE 40 X 40 10,00 225,00
5 CERAMICA PIZARRA AZUL 40 X 40 8,00 40,00
1 CERAMICA POESIA GRIS 20 X 25 6,00 6,00
57 CERAMICA POSORJA CELESTE 25X33 7,29 415,53
10 CERAMICA PUYANGO 31 X 31 6,89 68,90
10 CERAMICA SAN ANDRES AZUL 31 X 31 7,50 75,00
0,5 CERAMICA SAN ANDRES BEIGE 31 X 31 6,19 3,10
27 CERAMICA SAN ANDRES ROSA 20 X 25 5,85 157,95
4 CERAMICA SAN ANDRES VERDE 2" 20 X 25 6,00 24,00
4,5 CERAMICA SAN ANDRES VERDE 31 X 31 6,19 27,86
PASAN 124.736,55
70
"ORSI CONSTRUCCIONES" INVENTARIO INICIAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CODIGO CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL V. TOTAL
VIENEN 124.736,55
4,5 CERAMICA SAN LUCAS BEIGE 41.6 X 41.6 8,00 36,00
6 CERAMICA STEEL BEIGE 42.5 X 42.5 8,00 48,00
14 CERAMICA STEEL CORAL 42,5X42,5 8,00 112,00
96 CERAMICA SUA ARENA 7,09 680,64
0,5 CERAMICA VASCO ORO 43 X 43 9,59 4,80
2 CERAMICA VENECIA AZUL 25 X 33 7,00 14,00
3 CERAMICA VENECIA ROSA 25X33 7,00 21,00
1 CERAMICA VENECIA TURQUEZA 25 X 33 7,00 7,00
2 CERAMICA VERDE ORTIZ 40 X 40 8,00 16,00
93,5 CERAMICA VERSALLES MARRON 31X31 6,83 638,61
24 CERAMICA YASUNI 31 X 31 6,89 165,36
58 CERAMICA ZARUMA AZUL M2 25X33 7,72 447,76
12 CERRADU DANU POMO #44 CD 3,48 41,76
2 CERRADURA DANU LOCK BLISTER INTR 3,30 6,60
1 CERRADURA DE CAJON VIRO ORIGINAL 1,92 1,92
4 CERRADURA DE MANIJA BAO DE LI 4,70 18,80
6 CERRADURA DE POMO SALFOR 5798 A/B 3,53 21,18
11 CERRADURA DE SOBREPONER S/CADENA 4,88 53,72
10 CERRADURA DORADA ENTRANC LOCK875PB 10,68 106,80
16 CERRADURA DORMITORIO BRONCE BAO DELI 10,72 171,46
25 CERRADURA DORMITORIO BRONCE BAO DELI 4,39 109,75
11 CERRADURA DORMITORIO COBRE BAO DELI 3,53 38,83
8 CERRADURA ECON. BRONCE COD. 106 2,50 20,00
7 CERRADURA ELECTRICA VIRO ORIG. 28,69 200,83
1 CERRADURA GATO SOBREPUESTA 864 8,51 8,51
1 CERRADURA GEO BAÑO 91150-031 6,07 6,07
3 CERRADURA GEO BAÑO TULIP 91150-02 6,07 18,21
26 CERRADURA GEO ENTRAD BALL 5CP 91160-0 11,66 303,08
1 CERRADURA GEO ENTRAD. NEWPORT 3CP 91160 10,32 10,32
10 CERRADURA GEO ENTRADA 32D 91160EC 11,96 119,64
4 CERRADURA H.BANO BRONCE 5,41 21,64
8 CERRADURA MEIKO SPBREPUESTA 868-1KF 5,94 47,52
13 CERRADURA P/ DORMITORIO DORADA HUNTER 7,56 98,32
6 CERRADURA P/CAJON BIRD ORIGINAL 0,45 2,70
4 CERRADURA P/CAJON TIPO BIRD 0,45 1,80
8 CERRADURA P/DORM. YETI 3,25 26,00
1 CERRADURA PINCI SKUT 50MM 7,79 7,79
24 CERRADURA POMA COPA JJ 12,78 306,72
1 CERRADURA POMA DANU 3,00 3,00
PASAN 128.700,68
71
"ORSI CONSTRUCCIONES" INVENTARIO INICIAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CODIGO CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL V. TOTAL
VIENEN 128.700,68
5 CERRADURA POMO ALPHA DORAD BLISTER 3,62 18,10
12 CERRADURA POMO ECLIPSE KK 12,90 154,80
17 CERRADURA POMO GEO DORADA 6,72 114,29
17 CERRADURA POMO KWIKSET BRONCE 15,91 270,39
3 CERRADURA POMO KWIKSET DORADA 2,75 8,25
3 CERRADURA POMO SAFER 3,32 9,96
3 CERRADURA PRINC. BRONCE ALLWIN 34,07 102,20
5 CERRADURA PRINCIPAL HANDLESET 23,03 115,14
6 CERRADURA PRINCIPAL INAFER MEGA 12,53 75,20
8 CERRADURA SILK P/CAJON 6,97 55,76
12 CERRADURA SOBREP. YALE PRINCIPAL BRONCE 5,89 70,63
7 CERRADURA SOBREPUESTA ART 110 3,17 22,21
11 CERRADURA SOBREPUESTA GOL PEAK 3,45 37,95
3 CERRADURA SOBREPUESTA SCANIVI 10,00 30,00
2 CERRADURA SOBREPUESTA TRUPER DERCHA 10,43 20,86
12 CERRADURA STANLEY P/PRINCIPAL (BLISTER) 11,12 133,44
1 CERRADURA T/VIREO SOBREP. 4,20 4,20
6 CERRADURA TIPO FECHADURA CON ASA 8,73 52,38
3 CERRADURA TIPO POMO DURALOCK 8,00 24,00
3 CERRADURA VIRO ORIGINAL 50MM 36,57 109,70
8 CERRADURA VITRINA EVERGOOD 0,80 6,40
47 CERRADURA YALE 5107US3 P/DORMITOR DORADO-BRONCE 7,40 347,93
46 CHALECO REFLECTIVO C/MALLA 2,55 117,15
8 CHALECO REFLECTIVO C/MALLA HUNTER 2,27 18,17
79 CHAMPEADORA CHARMER 0,25 19,75
1 CHAPA FHILLIPS PRINCIP. # 715 9,00 9,00
6 CHAPA YALE 50MM CON CADENA (REF 396) 15,80 94,80
27 CHAPA YALE P/CAJON 0,68 18,36
1 CHOQUE P/TALADRO ROSCABLE 1/2" BLACK&DECKER 8,62 8,62
10 CHORRO BAJANTE DE PLASTICO 3MT. 17,74 177,40
24 CHORRO CANAL PLASTICO 3MTS 16,85 404,41
10 CHORRO TAPA EXTERNA DERECHA 2,89 28,90
2 CHORRO TAPA INTERNA DERECHA 3,10 6,20
19 CHORRO TAPA INTERNA IZQUIERDA 1,17 22,21
5 CHORRO A BAJANTE 1,10 5,50
8 CHORRO UNION DE CANAL 5,64 45,12
25,5 CHOVA P/TECHO 5MTS. X20CM ALTO 1,86 47,43
52 CHOVA P/TECHO AL FRIO 5MTS 1,18 61,36
49 CHUPON P/CHANCHOS BRONCE GRANDE 1,70 83,30
PASAN 131.652,15
72
"ORSI CONSTRUCCIONES" INVENTARIO INICIAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CODIGO CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL V. TOTAL
VIENEN 131.652,15
10 CINCEL 5/8 X 12 2,92 29,17
3 CINCEL ALCON C/ESTUCHE 1,76 5,28
6 CINCEL BELLOTA 3/4 X 12 1,62 9,72
7 CINCEL HECHIZA PARA ALBAÑIL COLOR 3,56 24,94
662 CINTA AISLANTE 10YDS VARIOS COLOR 0,35 230,05
226 CINTA AISLANTE 20YDS VARIOS COLOR 0,59 132,59
10 CINTA AMARILLA DE PELIGRO 10,40 103,95
4 CINTA ANTIDESLIZANTE ROLLO 2,80 11,20
7 CINTA DE 30 MTRS BP 5,63 39,44
370 CINTA DE EMBALAJE TRANS/CAFÉ 0,59 217,23
1108 CINTA DE TEFLON ROJO 0,22 241,99
26 CINTA MASQUI 1 1/2 1,06 27,52
91 CINTA MASQUI ABRO 1" 0,73 66,21
35 CINTA MASQUI DE 1/2" 0,30 10,50
16 CINTA MASQUI DE 2"* 1,45 23,24
229 CINTA MASQUI DE 3/4" 0,57 130,46
1 CINTA METRICA 10MTS KOMELON 1,15 1,15
6 CINTA METRICA 20 MTS 165 FT KOMELON 2,39 14,35
3 CINTA METRICA 25 MTS 165 FT KOMELON 4,91 14,73
4 CINTA METRICA 50 MTS 165 FT KOMELON 5,47 21,88
6 CINTA METRICA STANLY 30 MTS 3,38 20,28
1 CINTA METRICA STANLY 50 MTS 5,00 5,00
109 CINTA TEFLON GRANDE 15M. 1,26 136,85
1 CIZALLA DE HIERRO VARILLA Nº 1 85,50 85,50
3 CIZALLA HIERRO MEC. MODULAR NRO.2 142,50 427,50
1 CIZALLA TRUPER P/CADENA 24" 23,34 23,34
50 CLAVO DE ACERO AZULADO 1.50 ALEMAN 0,90 44,90
40 CLAVO DE ACERO AZULADO 2.5" ALEMAN 0,54 21,60
44 CLAVO DE ACERO JAPONES 1 1/2 CAJA 1.5KG 1,71 75,24
49 CLAVO DE ACERO JAPONES 1" CAJA 1.5KG 2,60 127,40
39 CLAVO DE ACERO JAPONES 2 1/2 CAJA 1.5KG 2,96 115,28
90 CLAVO DE ACERO JAPONES 2" CAJA 1.5KG 2,99 269,47
38 CLAVO DE ACERO JAPONES 3 1/2 CAJA 1.5KG 2,15 81,70
22 CLAVO DE ACERO JAPONES 3" CAJA 1.5KG 2,15 47,30
64 CLAVO DE ACERO JAPONES 4" CAJA 1.5KG 2,24 143,36
2 CLAVO DE ACERO NEGRO 1 1/2" CAJA SBS 0,60 1,20
7 CLAVO DE ACERO NEGRO 1 1/2" CAJA STAHLNADELN 0,32 2,24
2 CLAVO DE ACERO NEGRO 2" FUNDA 0,78 1,56
55 CLAVO DE CONSTRUC. 5" LB. 0,79 43,45
PASAN 134.680,91
73
"ORSI CONSTRUCCIONES" INVENTARIO INICIAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CODIGO CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL V. TOTAL
VIENEN 134.680,91
8 CLAVO DE HERRAJE EL LEGENDARIO (CAJA) 5,50 44,00
2 CLORO GALON 2,48 4,96
152 CODO 1/2" HG 0,20 30,43
3 CODO 3/4" HG 0,50 1,50
1 CODO 1 1/4" HG 1,20 1,20
146 CODO ADAPTADOR DE 1 /2 FLEX 0,22 32,12
8 CODO BAJANTE 90Ø 3,10 24,80
1 CODO CACHIMBA 1/2" HG 0,50 0,50
15 CODO DE 1 1/2" FLEX 0,42 6,30
40 CODO DE 1" FLEX 0,33 13,20
71 CODO DE 1/2" FLEX 0,16 11,36
6 CODO DE 2" EXACTO 0,48 2,88
5 CODO DE 2" FLEX 0,61 3,05
28 CODO DE 2" GRIS 0,20 5,60
3 CODO DE 2" X 45° 0,48 1,44
54 CODO DE 3" X 45° 0,55 29,70
47 CODO DE 3/4" FLEX 0,22 10,34
101 CODO DE 4" GRIS 0,68 68,68
2 CODO DE 4" X 45° EXACTO 1,48 2,96
22 CODO DE 6" GRIS 6,95 152,90
6 CODO DE 6" X 45° GRIS 6,95 41,70
6 CODO DE BAJANTE 45Ø 2,64 15,84
60 CODO DE DESAGUE E/C 75MM * 45 1,67 100,20
59 CODO DESAGUE BOPLAST 110MM * 90 4" 1,91 112,69
155 CODO DESAGUE BOPLAST 50MM * 90 2" 0,71 110,64
116 CODO DESAGUE BOPLAST 75MM * 90 3" 1,20 139,51
89 CODO DESAGUE E/C 110MM * 45 SEMICODO 4" 3,06 272,56
107 CODO DESAGUE E/C 110MM * 90 4" 2,26 242,24
2 CODO DESAGUE E/C 160MM *90 2" 7,17 14,34
171 CODO DESAGUE E/C 50MM * 45 2" 0,83 142,10
54 CODO DESAGUE E/C 50MM * 90 2" 0,80 43,04
11 CODO DESAGUE E/C 75MM * 45 1,96 21,56
179 CODO DESAGUE E/C 75MM * 90 1,55 276,72
2 CODO NOVAFORT 220MM X 90GR 21,30 42,60
15 CODO P E/C 20MM X 90 GR 0,17 2,55
2 CODO P E/C 32MM X 45ºGR 0,66 1,32
6 CODO P E/C 32MM X 90GR 0,48 2,88
2769 CODO PLASTIG R/R 1/2"*90Ø 0,31 845,93
243 CODO PLASTIG. R/R 3/4" 0,41 99,63
PASAN 137.656,89
74
"ORSI CONSTRUCCIONES" INVENTARIO INICIAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CODIGO CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL V. TOTAL
VIENEN 137.656,89
58 CODO PLASTIG. R/R 1" * 90Ø 1,19 68,81
22 CODO POLIMEX 1" X 90º 1,08 23,76
3 CODOS 2" ROSCABLE TIGRE 1,25 3,75
4 COLLAR P/PERRO C/CADENA 3.5 MTS. 1,07 4,28
4 COLLARIN 50 X 1/2" 1,80 7,20
19 COLLARIN 63 X 1/2" 2,25 42,75
10 COLLARIN 75 X 1/2" 2,75 27,50
39 COLLARIN DE 32MM X 1/2 0,90 35,10
10 COMBO 6 LBRS. M/FIBRA 12,90 128,98
10 COMBO BP C/FIBRA DE VIDRIO 3LBS. 6,69 66,90
6 COMBO CAUCHO P/CERAMICA 2,64 15,82
16 COMBO CUMMINGS 4 LBRS. 7,49 119,82
5 COMBO CUMMINGS 8 LIBRAS 11,43 57,16
2 COMBO HANSA 10 LBRS. C/MADERA 18,70 37,40
1 COMBO LINTERNA HEAD LAMP 2+3+7 = 230413 40,46 40,46
2 COMBO ROJO GRANDE 18,00 36,00
11 COMBOS C/MANGO DE FIBRA CUMING 2LBRS. 4,92 54,16
8 COMPRESOR DONGSONG 2HP 6.3G 77,53 620,24
3 COMPRESOR DONSONG VA55 2HP 13.2 G 212,95 638,84
4 COMPRESOR ZB-O 1/8 CODE BAMA 2HP 6,36 72,79 291,16
68 CONECTOR AMANCO P/TANQUE 1,12 76,16
30 CONECTOR ELECTRICO 10 A 10MM 0,29 8,70
14 CONECTOR ELECTRICO 15 A 125MM 0,49 6,86
145 CONECTOR P/TV CABLE RG59 0,10 15,11
51 CONECTOR SIMPLE PARA TV CABLE 0,10 5,10
12 CONEXION UNION PLAST. MANG JARDIN 0,32 3,84
75 CONMUTADOR 3 VIAS MAGIC BTICINO 2,44 183,00
4 CONO DE SEGURIDAD NARANJA 5,97 23,89
1 CONTROL DE VOLUMEN AV-100 BRADDY 13,76 13,76
6 CORREA G 100.50.15.3 MTS. 25,07 150,45
75 CORREA G 100X50X15X1.8 21,35 1.600,98
10 CORREA G 100X50X15X2.0 MM 19,61 196,13
2 CORREA G 150X50X15X2.0 MM 35,33 70,67
1 CORREA G 150X50X15X3.0 MM 34,81 34,81
1 CORREA G 60X30X10X1.5 MM 8,52 8,52
105 CORREA G 60X30X10X1.8 10,32 1.083,85
3 CORREA G 60X30X10X2.0 MM 11,41 34,23
20 CORREA G 80.40.15.3 MTS. 21,90 438,00
2 CORREA G 80X40X15X1.5 MM 11,70 23,40
PASAN 143.954,43
75
"ORSI CONSTRUCCIONES" INVENTARIO INICIAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CODIGO CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL V. TOTAL
VIENEN 143.954,43
3 CORREA G 80X40X15X1.80 6MTS. 13,96 41,87
4 CORREA G 80X40X15X2.0 MM 14,69 58,75
1 CORTADORA DE AZULEJOS 24" HUNTER 44,74 44,74
5 CORTADORA DE BALDOSA C/CIRCULAR Y RECTO 26,46 132,32
1 CORTADORA LOZA 861B DEWALT 80,00 80,00
5 CORTAFRIO 6" 1,48 7,40
3 CORTINAS PARA BAÑO 12,11 36,33
6 CRUCETAS FUNDA 0,98 5,88
7 CUCHILLO TRAMONTINA 1,80 12,60
1 CUMBRERAS DE ETERNIT 1.10 CM 6,52 6,52
127 CUMBRERO DE DURATECHO GRUESO 7,83 994,80
61 CUMBRERO DURATECHO FINO 5,63 343,58
55 CUMBRORO DUTATECHO 10P.*.25 5,64 310,20
6 DADO P/PERNO AUTOPERFORANTE 5/16" 5,63 33,78
2 DADOS STANLEY JUEGO 20 PIEZAS 61,00 122,00
6 DECORLAC CARAMELO 5,13 30,78
2 DECORLAC SELLADOR CANECA 51,47 102,95
4 DESAGUE DE 1 1/2" CON TAPON Y CADENA 1,25 5,00
6 DESAGUE DE 1 1/4 CON REJILLA EDESA 1,20 7,20
4 DESAGUE DE 1 1/4 CON TAPON Y CADENA 1,40 5,60
2 DESAGUE LAVATORIO 1 1/4" CON REBALSE 3,25 6,50
2 DESAGUE P/TINA AUTOMATICO 21,35 42,69
1 DESAGUE P/TINA DE 1 1/2" 8,00 8,00
20 DESOXIQUIM 2,46 49,28
15 DESOXIQUIM GL. 8,55 128,28
27 DESTAPOL LITRO 0,60 16,08
2 DESTORNILLADOR BAHCO 4160 -100 0,90 1,80
3 DESTORNILLADOR BAHCO 4160 -125 0,90 2,70
2 DESTORNILLADOR BAHCO 4180 -150 1,25 2,50
2 DESTORNILLADOR BAHCO 4180 -200 1,30 2,60
3 DESTORNILLADOR BAHCO 4240 -100 0,85 2,55
3 DESTORNILLADOR BAHCO 4240 -100L 0,98 2,94
3 DESTORNILLADOR BAHCO 4240 -150 0,98 2,94
2 DESTORNILLADOR BAHCO 4240 -150L 1,30 2,60
1 DESTORNILLADOR BAHCO 4240 -75 0,85 0,85
2 DESTORNILLADOR BAHCO 4240 -75L 0,98 1,96
12 DESTORNILLADOR BAHCO 4345 -100 2,12 25,48
2 DESTORNILLADOR BAHCO P-3165 -125 125MM 2,50 5,00
3 DESTORNILLADOR BAHCO P-3180 -150 2,87 8,61
PASAN 146.650,09
76
"ORSI CONSTRUCCIONES" INVENTARIO INICIAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CODIGO CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL V. TOTAL
VIENEN 146.650,09
5 DESTORNILLADOR BAHCO P-3180 -175 175MM 2,92 14,60
2 DESTORNILLADOR BAHCO P-34T8-75 75MM. 1,53 3,06
6 DESTORNILLADOR ESTRELLA 1/4 X5" 0,51 3,03
18 DESTORNILLADOR ESTRELLA BAHCO 4380 - 125 1,73 31,06
30 DESTORNILLADOR ESTRELLA EVTOOLS 0,60 18,11
7 DESTORNILLADOR AMARILLO/NEGRO GRANDE 1,25 8,75
9 DESTORNILLADOR ESTRELLA PEQ. 1,10 9,90
5 DESTORNILLADOR HUNTER JGO. 3/16 X 4" 3,25 16,23
7 DESTORNILLADOR JUEGO 4 PZS 4,01 28,07
4 DESTORNILLADOR PEQ. PLANO 1/4 X 5" 0,72 2,87
4 DESTORNILLADOR PEQ. E STRELLA 1/4 X 6" 0,45 1,80
19 DESTORNILLADOR PEQ. ESTRELLA JAPAN 0,57 10,88
12 DESTORNILLADOR PLANO 1/4X1/2" HUNTER 0,87 10,44
7 DESTORNILLADOR PLANO AMARILLO 0,45 3,15
9 DESTORNILLADOR PLANO BAHCO 4160-150 1,60 14,40
4 DESTORNILLADOR PLANO HUNTER 4" X 1/4" 0,84 3,35
9 DESTORNILLADOR PLANO NEGRO 0,70 6,30
16 DESTORNILLADOR PLANO ROJO 1/4" X6" 0,86 13,74
1 DESTORNILLADOR PLANO TRAMONTINA 0,78 0,78
17 DESTORNILLADOR STANLEY ESTRELLA 1,09 18,52
17 DESTORNILLADOR STANLEY PLANO 1,90 32,30
16 DETAPOOL 1,42 22,72
15 DETECTOR DE HUMO 6,40 96,00
30 DIAMANTE P/CERRADURA P/ CERAMICA MANUAL 0,96 28,92
6 DICROICO 50W 7,51 45,08
1 DICROICO MAVIJO 5W 2,10 2,10
3 DICROICO PARA BOQUILLA 1,46 4,38
537,25 DILUYENT 4,46 2.395,01
6 DISCO 7X1.6X7/8" C/SECO 7,02 42,12
6 DISCO ABRASIVO 12"X1/8 X 1 3,02 18,12
7 DISCO ABRASIVO 7"X1/4X7 X 8 AROUN 1,51 10,57
12 DISCO ABRASIVO 9"X1/8X7 X 8 ACERO 2,78 33,36
2 DISCO ABRASIVO 9"X1/8X7 X 8 PIEDRA 2,72 5,44
18 DISCO C/ PIEDRA 7X1/8X7/8 DEWALT 1,22 21,96
119 DISCO C/METAL 7"X1/16X7/8 NORTON 1,29 153,52
69 DISCO C/METAL 7X1/8X7/8 DEWALT 1,18 81,69
38 DISCO CLIPERP/CONCRETO 7"X1/8 X 7/8 1,17 44,46
6 DISCO CLIPPER 12"X1/8X1" CONCRETO 3,12 18,72
25 DISCO CORTE 4.5"X1/6X7/8 IN PLAN SPE 0,74 18,50
PASAN 149.944,11
77
"ORSI CONSTRUCCIONES" INVENTARIO INICIAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CODIGO CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL V. TOTAL
VIENEN 149.944,11
43 DISCO DE DIAMANTE HAROMAK 3,37 145,05
118 DISCO DE LIJA P/ METAL # 50 NORTON 0,44 51,54
43 DISCO DE LIJA # 100 0,51 21,93
23 DISCO DE LIJA # 16 0,51 11,73
21 DISCO DE LIJA # 24 0,51 10,71
100 DISCO DE LIJA #60 0,49 48,72
52 DISCO DE LIJA #80 0,45 23,20
32 DISCO DE LIJA P/ METAL # 120 NORTON 0,32 10,24
50 DISCO DE LIJA P/ METAL # 36 NORTON 0,36 18,24
5 DISCO DESBAS. ACERO ARROW 7" 1/4" 1,15 5,75
13 DISCO DEWALT 9 X 1/8X7/8 CONCRETO 2,72 35,36
4 DISCO DEWALT C ON BASE 4 1/2X1/8X7/8 METAL 0,62 2,48
9 DISCO DEWALT S / BASE P/ CONCRETO 7"X1/8X7/8" 1,22 10,98
8 DISCO DEWALT SIN BASE 4 1/2X1/8X7/8 METAL 0,98 7,84
42 DISCO DIAMANTADO RINOCERONTE 6,62 278,17
2 DISCO DIAMANTE 7X8X7/8 CLIPPER 17,33 34,66
2 DISCO DIAMANTE PEARLES 7,66 15,32
1 DISCO DWALT C/BASE P/CONCRETO 7"X1/4X7/8" 1,58 1,58
25 DISCO NORTON ACERO 7X1/8X7/8 " 1,23 30,80
157 DISCO NORTON C/METAL 7"X1/16X7/8 1,12 175,84
42 DISCO NORTON DESBAS. NORTON 7 X 1/4 X 7/8" 0,84 35,24
365 DISCO NORTON METAL PLANO 4.5 X 1/6 X 7/8" 1,13 412,45
24 DISCO OMEGA PIEDRA NORMAL 7X1/8X7/8 1,51 36,24
1 DISCO PIEDRA LIM 125X20X12.7 0,86 0,86
2 DISCO PIEDRA LIM 150X20X12.7 0,88 1,76
1 DOBLADORA DE TUBO 1/2" A 3"- HIDRAUL. 16TN 179,77 179,77
29 DUCHA C/LLAVE CAMPANOLA MOS-SHELBY EDESA 13,33 386,57
20 DUCHA CABEZA EXAGONAL PLASTICA 2,72 54,33
29 DUCHA EDESA ECONOMICA 6,49 188,21
56 DUCHA ELECT. MAXI SHOWER LORENZETTI 14,84 830,98
7 DUCHA GRIVAL 3,50 24,50
2 DUCHA LORENZITTI MULTITEMPERATURAS 50,46 100,92
1 DUCHA P/TELEFONO PLAST.CROM. BLISTER 3,65 3,65
21 DUCHA PLASTICA CROMADA 2,68 56,18
1 DUCHA T/TELEFONO + LLAVE 20,48 20,48
2 DUCHA V ECONOMICA 8,50 17,00
6 DUCHA EDESA TELEFONO 1 LLAVE CROMO/MOSSINI 22,60 135,61
5 DURABARNIZ DE DURACOLOR GALON 7,27 36,35
7 DURABARNIZ DE DUARCOLOR LITRO 2,28 15,96
PASAN 153.421,31
78
"ORSI CONSTRUCCIONES" INVENTARIO INICIAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CODIGO CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL V. TOTAL
VIENEN 153.421,31
101 DURATECHO 10"X30 13,80 1.393,96
7 DURATECHO 10"X30 14,59 102,13
100 DURATECHO 12" * ( 0,30M) 16,83 1.683,25
144 DURATECHO 142 *30 19,59 2.820,92
48 DURATECHO 16" (0,30MM) 21,52 1.032,90
3 DURATECHO 6P X 0,30 8,50 25,50
120 8" X 0,30 11,28 1.353,67
17 DURATECHO CLASICO 18" X0,30MM X 0,86 25,73 437,48
153 DURATECHO CLASICO 20" X0,30MM X 0,86 27,89 4.267,60
77 DURATECHO ECONOMICO 102 X 0,25 11,39 877,06
10 DURATECHO ECONOMICO 12" 12,59 125,87
144 DURATECHO ECONOMICO 14" 15,79 2.274,25
244 DURATECHO ECONOMICO 16X0,25 16,87 4.115,65
4 DURATECHO ECONOMICO 18" X0,25 18,84 75,35
199 DURATECHO ECONOMICO 20" X0,25 22,71 4.518,71
99 DURATECHO ECONOMICO 8" X0,25X 0,86 8,52 843,69
6 EGUETA ROJA 24" 3,50 21,00
2 ELECTROMALLA 3.5X15X15 CORRUG. 17,73 35,45
30 ELECTROMALLA 4,5 - 10 19,24 577,20
4 ELECTROMALLA 4X15 X15 21,33 85,32
15 ELECTROMALLA 5-10 46,41 696,13
10 ELECTROMALLA 5-15 19,40 194,03
1 ELECTROMALLA 5,5 - 225 31,03 31,03
5 ELECTROMALLA 6X 15X 15 48,45 242,25
4 ELECTROMALLA 6,10 X 10 47,30 189,20
9 ELECTROMALLA SOLDADA 8 X 15X15 80,42 723,78
128 EMPASTE SIKATOP EXTERIOR 20 KL 17,03 2.179,40
12 ENCHEFE DE CAUCHO ADAPTADOR 3X2 0,26 3,06
39 ENCHUFE ADAPTADOR REDONDO 0,15 5,85
30 ENCHUFE ADAPTADOR REDONDO PLOMO 0,14 4,16
46 ENCHUFE BLINDADO T/EAGLE 3P 0,44 20,46
75 ENCHUFE DE CAUCHO ADAPTADOR 3X2 N 0,52 39,15
53 ENCHUFE DE CAUCHO SIN ABRADEZADERA 0,34 17,79
7 ENCHUFE XTEN. 3 SERVICIOS EAGLE 0,35 2,45
120 ENCHUFE NEGRO SENCILLO 0,27 32,18
3 ENCHUFE SIMPLE AMARILLO 0,50 1,50
1 ENGRASADORA 400CC 3,42 3,42
2 ENGRASADORA INDUSTRIAL TRUPER 15,89 31,78
3 ESCALERA DE ALUMINIO MULTIUSO 87,59 262,76
PASAN 184.768,66
79
"ORSI CONSTRUCCIONES" INVENTARIO INICIAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CODIGO CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL V. TOTAL
VIENEN 184.768,66
8 ESCOBA PLASTICA GL 0107 1,98 15,84
1 ESCOBA PLASTICA GRIS CON NEGRO 2,50 2,50
17 ESCUADRA AMARILLA BP DE 35 Y 40 C 1,28 21,77
15 ESCUADRA FALSA 8" HUNTER 2,22 33,29
36 ESMALTE PROF. AZUL FRANCES PEQ. 0,81 29,16
3 ESMALTE 123 SECADO RAP. ACEITUNA GL 3,00 9,00
3 ESMALTE 123 SECADO RAP. AMARILLO 1/2 LTR 0,85 2,55
1 ESMALTE 123 SECADO RAP AMARILLO CATERPILLAR GL 3,00 3,00
1 ESMALTE 123 SECADO RAP AMARILLO LTR. 1,50 1,50
3 ESMALTE 123 SECADO RAP AMARILLO OTONAL GL 3,00 9,00
1 ESMALTE 123 SECADO RAP. AZUL CIELO GL. 3,00 3,00
9 ESMALTE 123 SECADO RAP. AZUL ESPAÑOL 1LTR 0,85 7,65
3 ESMALTE 123 SECADO RAP. AZUL ESPAÑOL GL 3,00 9,00
4 ESMALTE 123 SECADO RAP. AZUL FRANCES GL 3,00 12,00
3 ESMALTE 123 SECADO RAP. AZUL FRANCES LTR 1,50 4,50
12 ESMALTE 123 SECADO RAP. AZUL HORTENCIA GL 3,81 45,68
4 ESMALTE 123 SECADO RAP. BLANCO GRIEGO 3,00 12,00
2 ESMALTE 123 SECADO RAP. BLANCO HUESO 1/ LTR 0,85 1,70
1 ESMALTE 123 SECADO RAP. BLANCO HUESO GL 3,00 3,00
1 ESMALTE 123 SECADO RAP. BLANCO MATE GL 3,00 3,00
2 ESMALTE 123 SECADO RAP. DURAZNO GL. 3,00 6,00
1 ESMALTE 123 SECADO RAP. GRIS LTR 0,85 0,85
1 ESMALTE 123 SECADO RAP. GRIS LTR 1,50 1,50
2 ESMALTE 123 SECADO RAP. GRIS GL 3,00 6,00
3 ESMALTE 123 SECADO RAP. GRIS PLATA GL. 3,00 9,00
5 ESMALTE 123 SECADO RAP. MARFIL GL. 3,00 15,00
1 ESMALTE 123 SECADO RAP. NEGRO 1/2 LTR 0,85 0,85
8 ESMALTE 123 SECADO RAP. NEGRO GL 3,00 24,00
4 ESMALTE 123 SECADO RAP. ROJO LTR 1,50 6,00
1 ESMALTE 123 SECADO RAP. TANGARINA GL 3,00 3,00
2 ESMALTE 123 SECADO RAP. VERDE 1/2 LTR 0,85 1,70
4 ESMALTE 123 SECADO RAP. VERDE CRAYOLA 3,00 12,00
2 ESMALTE 123 SECADO RAP. VERDE FONSAL GL 3,00 6,00
5 ESMALTE 123 SECADO RAP. VERDE FONSAL LTR 1,50 7,50
17 ESMALTE 123 SECADO RAP. VERDE MAR 1/2 LTR 1,55 26,33
3 ESMALTE 123 SECADO RAP. VERDE MAR GL 3,00 9,00
2 ESMALTE BRILLANTE ECUAPINTURA AZUL 1/2 LTR 0,85 1,70
2 ESMALTE BRILLANTE ECUAPINTURA AZUL FRANCES GL 3,00 6,00
3 ESMALTE BRILLANTE ECUAPINTURA AZUL MEDIANO GL 3,00 9,00
PASAN 185.149,23
80
"ORSI CONSTRUCCIONES" INVENTARIO INICIAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CODIGO CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL V. TOTAL
VIENEN 185.149,23
2 ESMALTE BRILLANTE ECUAPINTURA BARNIZ 1/2 LTR 0,85 1,70
2 ESMALTE BRILLANTE ECUAPINTURA CELESTE GL 3,00 6,00
2 ESMALTE BRILLANTE ECUAPINTURA DURAZNO 1/2 LTR 0,85 1,70
2 ESMALTE BRILLANTE ECUAPINTURA DURAZNO LTR 1,50 3,00
2 ESMALTE BRILLANTE ECUAPINTURA NARANJA LTR 1,50 3,00
2 ESMALTE BRILLANTE ECUAPINTURA ROBLE CLARO GL 3,00 6,00
3 ESMALTE BRILLANTE ECUAPINTURA ROJO TEJA GL 3,00 9,00
2 ESMALTE BRILLANTE ECUAPINTURA ROJO TEJA LTR 1,50 3,00
2 ESMALTE BRILLANTE ECUAPINTURA TURQUEZA 1/2 LTR 0,85 1,70
7 ESMALTE BRILLANTE ECUAPINTURA TURQUEZA GL 3,00 21,00
4 ESMALTE BRILLANTE ECUAPINTURA TURQUEZA LTR 1,50 6,00
2 ESMALTE BRILLANTE ECUAPINTURA VERDE NIL LTR 1,50 3,00
1 ESMALTE DURACOLOR AMARILLO GL 3,00 3,00
6 ESMALTE DURACOLOR AZUL LITRO 2,98 17,88
1 ESMALTE DURACOLOR BLANCO HUESO GL 3,00 3,00
3 ESMALTE DURACOLOR VINO GL 3,00 9,00
6 ESMALTE PRF. VERDE GALON 9,38 56,27
12 ESMALTE PRF. AMARILLO 1/2 LTR 1,84 22,08
9 ESMALTE PRF. AMARILLO GALON 9,70 87,30
13 ESMALTE PRF. AMARILLO LUZ GL 10,62 138,00
60 ESMALTE PROF. AZ CELESTE 1/2 LTR 1,17 70,20
10 ESMALTE PROF. AZ CELESTE GALON 10,74 107,38
5 ESMALTE PROF. AZ CELESTE LITRO 2,75 13,75
15 ESMALTE PROF. AZUL FRANCES GALON 9,67 145,02
9 ESMALTE PROF. AZUL GALON 8,14 73,26
26 ESMALTE PROF. AZUL ULTRAMAR GALON 9,54 247,94
75 ESMALTE PROF. BLANCO GALON 11,12 834,10
18 ESMALTE PROF. BLANCO HUESO GALON 10,29 185,25
10 ESMALTE PROF. BLANCO HUESO NACAR GALON 10,84 108,40
1 ESMALTE PROF. BLANCO HUESO NACAR LITRO 2,40 2,40
4 ESMALTE PROF. CATERPILLAR GALON 9,68 38,72
9 ESMALTE PROF. CELESTE GALON 6,50 58,50
29 ESMALTE PROF. DURAZNO GALON 10,70 310,44
12 ESMALTE PROF. GRIS ARENA 1/2 LITRO 1,84 22,08
9 ESMALTE PROF. GRIS ARENA GALON 9,33 83,94
22 ESMALTE PROF. GRIS GALON 9,39 206,62
4 ESMALTE PROF. LILA GALON 6,50 26,00
20 ESMALTE PROF. MANGO GALON 10,79 215,79
42 ESMALTE PROF. MARFIL GALON 10,25 430,50
PASAN 188.731,13
81
"ORSI CONSTRUCCIONES" INVENTARIO INICIAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CODIGO CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL V. TOTAL
VIENEN 188.731,13
6 ESMALTE PROF. MENTA GALON 6,50 39,00
75 ESMALTE PROF. NEGRO GALON 8,70 652,71
198 ESMALTE PROF. NEGRO LITRO 2,42 479,83
12 ESMALTE PROF. ROBLE CLARO GALON 6,50 78,00
12 ESMALTE PROF. ROJO 1/2 LITRO 1,84 22,08
6 ESMALTE PROF. ROSADO GALON 9,68 58,08
4 ESMALTE PROF. ROJO GALON 6,50 26,00
22 ESMALTE PROF. TURQUEZA GALON 9,25 203,46
7 ESMALTE PROF. VERDE GALON 8,30 58,10
23 ESMALTE PROF. VERDE MANZANA GALON 2,97 68,31
21 ESMALTE PROF. VERDE MANZANA LITRO 11,01 231,15
5 ESMALTE PROF. VERDE MAR GALON 2,78 13,90
16 ESMALTE PROF. VINO TINTO GALON 8,98 143,63
10 ESMALTE PROF. ALUMINIO 1/2 LTR 9,54 95,44
21 ESMALTE PROF. ALUMINIO LITRO 3,55 74,55
11 ESMALTE PROF. AMARILLO LITRO 2,55 28,05
15 ESMALTE PROF. AZUL FRANCES LITRO 3,12 46,74
2 ESMALTE PROF. AZUL LITRO 2,58 5,16
64 ESMALTE PROF. BLANCO LITRO 3,26 208,54
29 ESMALTE PROF. CAOBA GALON 7,83 227,17
103 ESMALTE PROF. NEGRO 1/2 LITRO 1,57 161,24
9 ESMALTE PROF. ROBLE CLARO GALON 9,39 84,50
14 ESMALTE PROF. ROBLE CLARO LITRO 2,30 32,20
28 ESMALTE PROF. ROJO LITRO 3,24 90,66
17 ESMALTE PROF. VERDE MAR LITRO 3,00 50,97
4 EXTEN. INDUST. NARANJA 25 MTS 5,90 23,60
21 EXTENCION INC AMARILLO 3 MTS 3,52 73,92
15 EXTENCION INC AMARILLO 5 MTS 4,55 68,25
6 EXTENCION para telefono 0,72 4,32
9 EXTENSION 3 serv. 50mts 5,32 47,88
1 EXTENSION CABLE GEMELO DOLTREX 10M. 5,50 5,50
6 EXTENSION DE 9 PIES TRANSP. HUNTER 2,27 13,62
10 EXTENSION DE CABLE GEMELO DOLTREX-15M. 5,89 58,88
10 EXTENSION INCABLE 7MTS. CABLE GEMELO 1,97 19,70
23 EXTENSION INCABLE AMARILLA 10MTS 8,42 193,70
14 EXTENSION INCABLE AMARILLA 15MTS 10,95 153,30
3 EXTENSION INCABLE AMARILLA 3MTS. 2,50 7,50
2 EXTENSION INCABLE AMARILLA 5MTS 3,37 6,74
7 EXTENSION NARANJA 3 SER. POLARIZADO 10MTS 4,41 30,87
PASAN 192.618,37
82
"ORSI CONSTRUCCIONES" INVENTARIO INICIAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CODIGO CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL V. TOTAL
PASAN 192.618,37
3 EXTENSION P/PALANCA DE FUERZA 6,23 18,69
17 EXTINTOR 6,23 105,91
6 EXTINTOR RECARGAB. POLVO 10LBS. 7,26 43,53
14 EXTINTOR RECARGABLE POLVO 5 LBS. 12,95 181,32
142 FIAPPER BAÑO (SAPITO) 8,61 1.222,62
1 FILAMANTO HALOGENO 1500W 110V BLISTER 0,89 0,89
2 FILTRO FILTROPLAS DE 1" 1,58 3,16
2 FLEXOMETRO 7.5 TIPO STANLEY 2,79 5,58
9 FLEXOMETRO CHINO 3MTS 0,40 3,60
9 FLEXOMETRO HANZU 3 MTS 0,58 5,22
7 FLEXOMETRO HANZU 5 MTS 4,30 30,09
24 FLEXOMETRO HANZU 8 MTS 1,56 37,44
13 FLEXOMETRO HUNTER 5MTS 2,01 26,17
52 FLEXOMETRO KIOTO DE CAUCHO 5 MTS. 1,05 54,63
149 FLEXOMETRO KYOTO CLA A DE 5MTS. 1,32 196,77
4 FLEXOMETRO TRUPER 5 MTS. DOBLE LADO 3,41 13,64
38 FLEXOMETRO WOOD. JAPONES 5 MTS. 1,28 48,81
3 FLOTADOR DE 1/2" 5,40 16,20
9 FLOTADOR EDESA CON VARILLA 0,83 7,47
18 FLOTADOR P/TANQUE B/NARANJA 1/2" 6,50 117,00
37 FOCO AHORRAD DAYLIGTH 20W 0,37 13,69
17 FOCO AHORRADOR 11W ESPIRAL 2,30 39,10
72 FOCO AHORRADOR 20W 1,75 126,00
6 FOCO AHORRADOR BENELUX REFLECT 3,24 19,44
18 FOCO AHORRADOR BENELUX 20W 2,61 46,98
24 FOCO AHORRADOR ELECTRIC LIFE 30W 1,86 44,64
10 FOCO AHORRADOR ENERGY SABER 20W 1,42 14,20
12 FOCO AHORRADOR ESPIRAL 13W 2,70 32,40
26 FOCO AHORRADOR ESPIRAL 75W 16,53 429,67
7 FONDO BLANCO UNIDAS LITRO 4,97 34,81
4 FONDO BLANCO UNIDAS GL 15,39 61,56
1 FONDO GRIS 18,38 18,38
13 FONDO GRIS UNIDAS LITRO 4,97 64,57
3 FORMON 7/8" C/MANGO PLASTIC. 3,03 9,08
12 FORMON DE 1" 2,84 34,10
2 FORMON DE 1/2" 0,80 1,60
11 FORMON DE 5/8" 2,11 23,21
18 FREGADERO ALMETAL 100*50 15,85 285,30
28 FREGADERO ALMETAL 77*44 9,58 268,32
11 FREGADERO DERECHA TEKA VENEZOLANO 100X50 45,48 500,33
PASAN 196.824,52
83
"ORSI CONSTRUCCIONES" INVENTARIO INICIAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CODIGO CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL V. TOTAL
VIENEN 196.824,52
8 FREGADERO IMPORTADO 100X50 22,50 180,00
5 FREGADERO 75X40 11,53 57,64
1 FREGADERO IMPORTADO POCETA 50X40 11,00 11,00
5 GOMA BIOPLAST. GALON 4,77 23,85
30 GOMA BIOPLAST. LITRO 1,31 39,42
120 GOMA ECOPLAST 1/4 1,05 126,30
13 GOMA ECOPLAST BIDON 20,77 270,01
9 GOMA ECOPLAST CANECA 21,95 197,55
129 GOMA ECOPLAST. GALON 4,26 549,39
198 GOMA ECOPLAST. LITRO 0,95 188,73
62 GOMA PLASTICA PEQUENA ADHEPLAST 0,31 19,22
9 GRAPA ACERO 1/2 P/LUZ 0,76 6,84
1036 GRAPAS 1"X9 (CJA 55 LBR) 0,75 776,48
1 GRAPAS ACERO 5/8 P/LUZ 0,76 0,76
1 GRASA CASTROL TARRO 1LB. 3,00 3,00
20 GRIFO ECONOM. DE 1/2" 1,95 39,00
70 GRIFO ECONOMICO 1/2" MEDIA VUELTA 4,71 330,04
2 GUANTE CAUCHO BICOLOR # 7 0,86 1,72
42 GUANTE CAUCHO BICOLOR # 7 1/2 1,15 48,16
74 GUANTE CAUCHO BICOLOR # 8 1,08 79,91
127 GUANTE CAUCHO BICOLOR # 8 1/2 1,24 157,85
123 GUANTE CAUCHO BICOLOR # 9 1,24 152,54
1 GUANTES ANTICORTE 11" 3,64 3,64
288 INTERRUPTOR SOBREPUESTO ECONOMICO 0,35 101,89
103 INTERRUPTOR TRIPLE C/LP EXE 2,78 286,12
22 INTERRUPTOR EPEM TRIPLE EMPOTRADO PERUANO 0,78 17,16
62 INTERRUPTOR UNIPOLAR MAGIC BTICINO 1,15 71,30
4 IPN 100X6MTS 68,20 272,80
3 JABONERA PARA BAÑO 0,60 1,80
5 JGO. ACCESORIOS P/LAVAMANOS GRIVAL LLAVE 6,00 30,00
1 JGO. ACOPLE PLASTICOS C/MANGUERA 5,00 5,00
5 JGO. ACOPLES 6 PZS. P/COMPRESOR 5,03 25,15
6 JGO. ALETAS PARA MOLINO CORONA 0,80 4,80
2 JGO. WELL DE 12 PCS. LLAVES B/CORONA GRIP 5,86 11,72
2 JGO. DE 8 PCS. LLAVES B/CORONA GRIP WELL 3,73 7,46
2 JGO. DE CANDADO DE LAON 40MM-NIVEL DE 16,72 33,44
2 LACA CATALIZADA EVERY MATE (CANECA) 76,03 152,06
1 LACA DECORLAC BRILLANTE GALON 12,86 12,86
21 LACA DECORLAC BRILLANTE LITRO 3,93 82,53
PASAN 201.203,67
84
"ORSI CONSTRUCCIONES" INVENTARIO INICIAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CODIGO CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL V. TOTAL
VIENEN 201.203,67
4 LACA INDUSTRIAL PINTUCO (BARNIZ9 GALON 3,00 12,00
7 LACA MONTO GALON 37,83 264,78
5 LACA MONTO LITRO 8,81 44,05
6 LACA PLAS CATALIZADA CAFÉ LTR 1,50 9,00
3 LACA PLAS CATALIZADA CARAMELO LTR 1,50 4,50
8 LACA PLAS CATALIZADA MIEL LTR 1,50 12,00
4 LACA PLAS CATALIZADA NEGRO LTR 1,50 6,00
11 LACA PLAS CATALIZADA TRANS BRILLANTE 1,50 16,50
1 LIJA DE ROLLO P/METAL Nº 120 FANDELI 97,01 97,01
1 LIJA DE ROLLO P/METAL Nº 36FANDELI 140,66 140,66
8 LIJA EN DISCO P/METAL # 100 NORTON 0,32 2,56
69 LIJA EN DISCO P/METAL # 60 NORTON 0,31 21,53
300 LIJA N° 100 FANDELI 0,31 94,17
129 LIJA N° 120 FANDELI 0,30 38,70
465 LIJA N° 150 FANDELI 0,25 116,25
903 LIJA N° 150 FANDELI PARA MADERA 0,30 270,90
428 LIJA N° 180 FANDELI 0,29 124,12
315 LIJA N° 180 FANDELI 0,30 94,50
106 LIJA N° 220 FANDELI 0,30 31,80
189 LIJA N° 220 FANDELI 0,30 56,70
83 LIJA N° 240 FANDELI 0,30 24,90
20 LIJA N° 280 FANDELI 0,30 6,00
186 LIJA N° 320 FANDELI 0,30 55,80
13 LIJA N° 320 FANDELI PARA MADERA 0,30 3,90
174 LIJA N° 36 PARA MADERA 0,43 74,82
33 LIJA N° 400 FANDELI 0,30 9,90
144 LIJA N° 50 NORTON 0,33 47,52
51 LIJA N° 60 PARA MADERA 0,30 15,30
575 LIJA N° 80 FANDELI 0,30 172,50
198 LIJA N° 80 NORTON 0,33 65,34
170 LIJA N° 80 PARA MADERA 0,30 51,00
175 LIJA Nº 175 PARA MADERA 0,30 52,50
2 LIJA Nº 360 MARCA POLAND 0,25 0,50
44 LIJA Nº 44 PARA MADERA 0,30 13,20
42 LIJA Nº 500 FANDELI 0,25 10,50
170 LIJA Nº 80 PARA MADERA 0,26 44,20
29 LLAVE NRO 13 0,71 20,55
18 LLAVE NRO 14 0,74 13,32
10 LLAVE NRO 15 0,85 8,50
PASAN 203.351,65
85
"ORSI CONSTRUCCIONES" INVENTARIO INICIAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CODIGO CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL V. TOTAL
VIENEN 203.351,65
20 LLAVE NRO 16 0,93 18,60
13 LLAVE NRO 17 10,20 132,60
22 LLAVE NRO 18 11,60 255,20
19 LLAVE NRO 19 12,30 233,70
1 LLAVE P/C PARED PALNCA CEO ITALY 8,76 8,76
2 LLAVE P/CANOS 3-1/16" 615MM BAHCO 24" 34,32 68,64
2 LLAVE P/CANOS 4-5/16" 805MM BAHCO 32" 48,39 96,78
24 LLAVE P/COCINA ECONOMICA 4,03 96,75
7 LLAVE P/COCINA E-HOO-601 11,20 78,42
17 NEPLO DE 1" TIGRE 0,61 10,37
83 NEPLO DE 1/2" X10 CM 0,40 33,20
8 NEPLO DE 3/4" TIGRE 0,40 3,20
17 NEPLO HG 1/25" 10CM 0,90 15,30
42 NEPLO 1/2 DE N5CM 0,37 15,54
407 NEPLO PASTIGAMA 5CMM. X 1/2" ROJO 0,45 183,15
176 NEPLO PASTIGAMA 6 CMM. X 1/2" 0,16 28,34
250 PERNO AUTOPERFORANTE 2" X 3/16 0,03 8,48
295 PERNO PARA MADERA 1 1/2" 0,07 20,65
1000 PERNO PARA MEDERA 1*7 0,01 10,00
920 PERNO PARA MEDERA 1*9 0,01 9,20
400 PERNO PARA MADERA 2 1/2" 0,05 20,00
799 PERNO PARA MADERA 3" 0,05 39,95
20 ROLLO ALAMBRE DE PUAS 13-1/2 200 IDEAL 32,08 641,68
180 ROLLO ALAMBRE DE PUAS FORT 400 MTS. 31,41 5.653,71
9 ROLLO ALAMBRE DE PUAS FORT 500 MTS. 38,56 347,04
11 ROLLO ALAMBRE DE PUAS FORT 200 MTS. 31,83 350,12
119 ROLLO ALAMBRE DE PUAS MOTTO AZUL 300 30,24 3.598,71
206 ROLLO ALAMBRE DE PUAS MOTTO ROJO 200 16,81 3.463,56
9 TACO FISHER F10 0,01 0,09
1306 TACO FISHER F5 0,01 13,06
23 TACO INTERRUP TOR BIPOLAR 16 A 1,35 31,05
79 TACO INTERRUP TOR BTICINO 250V 1,32 104,28
16 TACO INTERRUPTOR CHINO 0,68 10,88
18 TACO INTERRUP TOR ECONOMICO 0,29 5,22
67 TACO INTERRUP TOR TELEFONO BTICINO 1,50 100,50
5 TUBO FLUORECENTE 20W 1,42 7,10
6 TUBO FLUORECENTE VERDE 20W. 1,49 8,94
30 TUBO GALVAN REDOND. 2 X 1.50 18,49 554,56
9 TUBO GALVANIZADO RECTANG. 2 X 1 X1,50 19,19 172,71
PASAN 219.801,68
86
"ORSI CONSTRUCCIONES" INVENTARIO INICIAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CODIGO CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL V. TOTAL
VIENEN 219.801,68
215 TUBO GRIS DESAGUE. 2" 1,45 311,75
12 TUBO NOVAFORT SERIE 5 220MM X 6M 51,15 613,80
11 TUBO NOVAFORT SERIE 5 280MM X 63,25 695,75
4 TUBO NOVAFORT SERIE 5 440MM X 6M 154,00 616,00
42 TUBO P E/C 20MM X 6M X 2.00MPA 2,09 87,78
30 TUBO P E/C 25MM X 6M X 1.60 MPA 2,36 70,80
10 TUBO P E/C 32MM X 6M X 1.25 MPA 3,68 36,80
246 TUBO P ROSCABLE 1/2*6M 3,64 896,65
221 TUBO PLASTIGAMA DESAG. E/C 110MM * 3M 10,09 2.229,32
223 TUBO PLASTIGAMA DESAGUE E/C 50MM * 3M 3,98 887,43
220 TUBO PLASTIGAMA DESAGUE E/C 75MM * 3" 7,78 1.712,00
414 TUBO PLASTIGAMA ROSCABLE 1/2*6M ( AGUA CALIENTE) 6,18 2.559,39
6 TUBO POLIMEX 1 1/2" X 6M 31,46 188,76
1570 ZINC ECON 10 PIES 5,78 9.078,21
593 ZINC ECON 12 PIES 7,05 4.180,89
1140 ZINC ECON 8 PIES 4,57 5.209,12
SUMAN 249.176,11
1,1,06 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE 2.345,67
1,1,1,06 Anticipo retención en la fuente 1% 2,345,67
1,1,08 CREDITO TRIBUTARIO 26,103,21
1,1,09 SUMINISTRO DE OFICINA 390,00
Libretines de Facturas y comprobantes de retención 180,00
Perforadora, Grapadora, sacagrapas 60,00
Resmas de Papel Boon, Clip, grapas 30,00
Esferos, resaltadores, borrador, corrector 20,00
Archivadores, carpetas 100,00
1,1,10 SUMINISTROS DE LIMPIEZA 180,00
Escobas, recogedores, escobas 50,00
Trapeadores 30,00
Desinfectantes, quitasarro, cloro, jabon 100,00
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 347.242,14
1.2 ACTIVOS NO CORRIENTES
1,2,01 MUEBLES Y ENSERES 20.065,00
3 Escritorios 1.200,00
100 Perchas metalicas 3.000,00
10 Mostradores de Madera 4.000,00
12 Vitrinas 3.120,00
8 Sillas 320,00
14 Excibidores de Hierro y Zinc 7.000,00
87
"ORSI CONSTRUCCIONES" INVENTARIO INICIAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CODIGO CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL V. TOTAL
5 Mostradores de Ceramica y Baños 1.425,00
1,2,03 EQUIPO DE OFICINA 1.130,00
SUMADORAS 200,00
IMPRESORAS 650,00
TELEFONO INALAMBRICO 100,00
FAX 180,00
1,2,05 EQUIPO DE COMPUTACION 3.600,00
Computadoras 2.000,00
Computadora Portatil 1.600,00
1,2,06 VEHICULOS 140.000,00
CAMION HINO GH 60.000,00
CAMION HINO GD 80.000,00
1,2,07 EDIFICIO 200.000,00
1,3 ACTIVOS INTANGIBLE
1,3,01 DERECHOS Y PATENTES 15.000,00
1,3,01,01 Franquicia DISENSA 15.000,00
TOTAL DE ACTIVOS NO CORRIENTES 379.795,00
TOTAL DE ACTIVOS 727.037,14
2 PASIVOS
2,1 PASIVOS CORRIENTES
2,1,01 CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES 90.000,00
1 NOVACERO S.A 10.000,00
1 ACERIA DEL ECUADOR ADELCA S.A 35.200,00
1 COELSA S.A LTDA 13.100,00
1 FERREMUNDO 28.700,00
1 ECUACERAMICA S.A 3.000,00
2,1,02 SERVICIOS BASICOS POR PAGAR 66,68
Telefono 30,84
Luz 22,54
Agua 13,3
2,1,03 APORTE IESS POR PAGAR 273,48
2,1,03,01 Aporte Individual por Pagar 118,93
2,1,03,02 Aporte Patronal por Pagar 154,55
2,1,06 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 4.237,88
2,1,06,01 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 1% 4237,88
TOTAL DE PASIVOS CORRIENTES 94.578,04
TOTAL DE PASIVOS 94.578,04
3 PATRIMONIO
3,1 CAPITAL 632.459,10
3,1,01 APORTE DEL PROPIETARIO 632.459,10
TOTAL PATRIMONIO 632.459,10
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 727.037,14
Alamor, 02 de enero del 2013
GERENTE PROPIETARIO CONTADORA
88
" “ORSI CONSTRUCCIONES"
ESTADO DE SITUACION INICIAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
1 ACTIVO 1.1 ACTIVO CORRIENTE
1.1.01 CAJA
16.629,36 1.1.02 BANCOS
34.828,93
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 17.588,86 1.1.04 INVENTARIO DE MERCADERIAS 249.176,11 1.1.06 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE 2.345,67 1.1.08 CREDITO TRIBUTARIO
26.103,21
1.109 SUMINISTROS DE OFICINA 390,00 1.1.10 SUMINISTRO DE LIMPIEZA 180,00
TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES
347.242,14
1.2 ACTIVOS NO CORRIENTES 1.2.01 MUEBLES Y ENSERES
20.065,00
1.2.03 EQUIPO DE OFICINA
1.130,00 1.2.05 EQUIPO DE COMPUTACION 3.600,00 1.2.07 VEHICULOS
140.000,00
1.2.09 EDIFICIOS
200.000,00
TOTAL DE ACTIVOS NO CORRIENTES
364.795,00
1.3 ACTIVOS INTANGIBLES 1.3.01 DERECHOS Y PATENTE
15.000,00
TOTAL DE ACTIVOS INTANGIBLES
15.000,00
TOTAL DE ACTIVOS
727.037,14
2 PASIVOS 2.1 PASIVOS CORRIENTES
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES 90.000,00 2.1.02 SERVICIOS BÁSICOS POR PAGAR 66,68 2.1.03 APORTE IESS POR PAGAR
273,48
2.1.06 RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR 4.237,88
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
94.578,04
TOTAL DE PASIVOS
94.578,04
3 PATRIMONIO 3.1 CAPITAL
632.459,10
TOTAL DE PATRIMONIO
632.459,10
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
727.037,14
Alamor, 01 de Enero del 2013
GERENTE PROPIETARIO
CONTADORA
89
MEMORANDUM DE OPERACIONES
ORSI CONSTRUCCIONES
La Ferretería, cuya actividad es la comercialización de ferretería en general y materiales
de construcción, tales como: materiales eléctricos, pinturas, cemento, hierro, cerámicas,
etc., registra el estado de situación inicial basado en el inventario inicial al 01 de enero del
2013.
02/01/2013: Se registra el asiento de Estado de Situación Inicial, según los valores, bienes
y obligaciones que tiene la empresa al inicio del ejercicio.
10/01/2013: Se debita de la Cuenta Cte del Banco de Loja el Impuesto por Retenciones
en la Fuente del mes de diembre.
Se debita de la Cuenta Cte del Banco de Loja los aportes al IESS correspondientes al
mes de diciembre.
11/01/2013: Se deposita en la cuenta corriente del Banco de Loja el valor de $16.000.00
según referencia N° 2076855.
Se realiza las siguientes recaudaciones por pagos de deudas de clientes en efectivo.
o Sr. Luis Chase paga el valor de $ 900,00 deuda del mes de noviembre.
o Sr. Carlos Quezada 235.00 deuda del mes de diciembre
Se cancela en efectivo los servicios básicos del mes de enero, luz 22.54 y agua 13.30.
14/01/2013: Se cancela con cheque Nro. 0001260 deuda pendiente a NOVACERO S.A
por el valor de 10.000.00.
El Sr. Eulidio Aguilar paga en efectivo el valor de $ 630,00 por una deuda del mes
de diciembre.
90
Se deposita en la cuenta corriente del Banco de Loja el valor de $ 1.100.00 según
referencia N° 2078113.
Se registra las ventas del 11 al 14 de enero del 2013 según auxiliar N°01.
15/01/2013: Se debita de la cuenta corriente del Banco de Loja según referencia Nº
2049987 los servicio de teléfono el valor de 30.84 del mes de diciembre.
Se realiza las siguientes recaudaciones por pagos de deudas de clientes en efectivo.
o Sr. Yovany Córdova el valor de $ 400,00 deuda del mes de diciembre.
o Sr. Jhon Troya el valor 1.215.00 deuda del mes de diciembre
o Sr. José Luis Ochoa el valor de 4.018.30 deuda del mes de octubre
16/01/2013: Se deposita en la cuenta corriente del Banco de Loja el valor de $ 8.500.00
según referencia N° 2100118
La Sra. Aurora González realiza una transferencia al Banco de Loja por una deuda
pendiente el valor de $ 810,00 por una deuda del mes de diciembre.
Se abona con cheque Nro. 0001261 deuda pendiente del mes de diciembre a ACERIA
DEL ECUADOR ADELCA S.A por el valor de $ 5.200.00.
17/01/2013: Se realiza las siguientes recaudaciones por pagos de deudas de clientes en
efectivo.
o Sr. Israel Román paga el valor de $ 1.000,00 deuda del mes de diciembre.
o Sra. Glenda Sigcho paga el valor 830.00 deuda del mes de octubre
o Sr. Rene Encalada por el valor de 1.100.00 deuda del mes de noviembre
Se registra las ventas del 15 al 17 de enero del 2013 según auxiliar N°02
91
18/01/2013: Se cancela con cheque N° 0001262 del Banco de Loja el valor de $ 3.000.00
a ECUACERAMICA por deuda pendiente de pago de diciembre.
Se deposita en la cuenta corriente del Banco de Loja el valor de $ 5.500.00 según
referencia N° 3325697.
Se registra el auxiliar de compras N° 01 de la semana del 16 al 18 de enero.
20/01/2013: Sr. José Luis Ochoa Robles paga el valor de $ 2.000,00 deuda del mes de
diciembre.
Se registra las ventas del 18 al 20 de enero del 2013 según auxiliar N°03
21/01/2013: Se deposita en la cuenta corriente del Banco de Loja el valor de $4.000.00
según referencia N° 3502356
Nos abona a la deuda del mes de enero el Ing. Velepucha Guamán Homero, el valor
de 26.000.00 con cheque Nro. 0001314
Se Abona con cheque N° 0001266 del Banco de Loja el valor de $ 5.000.00 a
COELSA CIA LTDA deuda pendiente de pago del mes de diciembre.
22/01/2013: Se realiza las siguientes recaudaciones por pagos de deudas de clientes en
efectivo.
o Sr. Luis Paladines paga el valor de $ 1.200,00 deuda del mes de diciembre.
o Sr. Ángel Jaramillo por el valor 925.30 deuda del mes de diciembre.
o Sra. Yadira Robles por el valor de 700.00 deuda del mes de diciembre.
23/01/2013: Se registra las ventas del 21 al 23 de enero del 2013 según auxiliar N°04
Se registra el auxiliar de compras N° 02 de la semana del 21 al 23 de enero.
92
Se paga por repuestos y mantenimiento de los camiónes HINO GH y GD el valor
de 1.814.13 con cheque del Banco de Loja Nro. 0001267.
24/01/2013: Se deposita en la cuenta corriente del Banco de Loja el valor de $ 2.800.00
según referencia N° 3999911.
Se cancela con cheque N° 0001268 del Banco de Loja el valor de $ 28.700.00 a
FERRE MUNDO por deuda pendiente del mes de diciembre.
25/01/2013: Nos cancela la deuda del mes de enero el Sr. Edgar Lluminga, el valor de
3.243.52 con cheque Nro. 0001681.
26/01/2013: Se registra las ventas del 24 al 26 de enero del 2013 según auxiliar N°05.
28/01/2013: Se realiza las siguientes recaudaciones por pagos de deudas de clientes en
efectivo.
o Sr. Ney Apolo paga el valor de $ 1.000,00 deuda del mes de diciembre.
o Sra. Anita Juárez paga el valor de $ 380,00 deuda del mes de diciembre.
Se deposita en la cuenta corriente del Banco de Loja el valor de $ 1.000.00 según
referencia N° 4002369
30/01/2013: Se registra las ventas del 27 al 30 de enero del 2013 según auxiliar N°06
Nos abona a la deuda del mes de enero la Constructora Jhimza Cia Ltda, el valor de
7.000.00 con cheque Nro. 0000402.
31/01/2013: Se deposita en la cuenta corriente del Banco de Loja el valor de $ 1.500.00
según referencia N° 4002369.
Se registra el auxiliar de compras N° 03 de la semana del 28 al 31 de enero.
Nos abona a la deuda Constructora Ochorob Cia Ltda, el valor de 9.000.00 con
cheque Nro. 0000998.
93
Se cancela con cheques del Banco de Loja los sueldos al personal que labora en el
negocio del mes de enero, según el siguiente detalle:
o Bely Elizabeth Oviedo Mendoza 318.00
o Luis Raul Cordova Prado 318,00
o Manuel Antonio Yaguachi Castro 318,00
Se realiza la liquidación del I.V.A del presente mes.
01/02/2013: Se realiza las siguientes recaudaciones por pagos de deudas de clientes.
o Sr. Constructora Jhimza Cia Ltda paga el valor de $ 8.000,00 con cheque Nro
0000569 deuda del mes de enero.
o Sr. Jose Luis Ochoa paga en efectivo el valor de $2.000,00 deuda del mes de enero.
Se registra el auxiliar de compras N° 04 del 01 al 02 de febrero.
04/02/2013: Se abona con cheque Nro. 0001275 el valor de $ 12.000.00 deuda pendiente
del mes diciembre de ACERIA DEL ECUADOR ADELCA S.A
Se paga por cambio de aceite y engrasada al los camiónes HINO GH y GD 123.00
en efectivo.
06/02/2013: Se registra las ventas del 04 al 06 de febrero del 2013 según auxiliar N°07.
Se registra el auxiliar de compras N° 05 del 04 al 06 de febrero.
07/02/2013: Se deposita en la cuenta corriente del Banco de Loja el valor de $ 4.500.00
según referencia N° 4896536.
08/02/2013: Se realiza las siguientes recaudaciones por pagos de deudas de clientes.
o Sr. Jaime Aniba Guamán paga en efectivo el valor de $ 1.955.50 deuda del mes de
enero.
o El Sr. Jose Luis Ochoa nos deposita al Banco de Loja según referencia Nro. 4986987
el valor de $14.000,00 deuda del mes de enero.
94
Se paga por cambio de filtro de aceite al camión HINO GH 16.50 en efectivo.
09/02/2013: Se registra las ventas del 07 al 09 de febrero del 2013 según auxiliar N°08.
Se deposita en la cuenta corriente del Banco de Loja el valor de $ 1.500.00 según
referencia N° 4900361.
Se registra el auxiliar de compras N° 06 del 07 al 09 de febrero.
10/02/2013: Se cancela con Cheque Nro.0001289 el valor de $ 18.000.00 deuda
pendiente mes de diciembre a Aceria del Ecuador Adelca S.A.
Se debita de la Cuenta Cte del Banco de Loja el Impuesto por Retenciones en la
Fuente del mes de enero.
Se debita de la Cuenta Cte del Banco de Loja los aportes al IESS correspondientes al
mes de enero.
11/02/2013: Se cancela en efectivo los servicios básicos del mes de marzo, luz 26.30 y
agua 12.23.
12/02/2013: Se registra las ventas del 10 al 12 de febrero del 2013 según auxiliar N°09
13/02/2013: Nos abona a la deuda el Ing. Velepucha Guamán Homero, el valor de
2.500.00 con cheque Nro. 0001391.
14/02/2013: : Se cancela con Cheque Nro 0001282 Del Banco de loja a Dicoxierro el
valor de 1.727.64 deuda pendiente de pago del mes de enero.
15/02/2013: Se registra las ventas del 13 al 15 de febrero del 2013 según auxiliar N°10.
Se deposita en la cuenta corriente del Banco de Loja el valor de $ 4.000.00 según
referencia N° 4936987.
95
Se debita de la cta cte del Banco de Loja el servicio de teléfono el valor de 35.84
segun referencia Nº 5000125
Se registra el auxiliar de compras N° 07 del 13 al 15 de febrero.
16/02/2013: Se cancela con Cheque Nro.0001286 Coelsa Cia Ltda el valor de $ 5.000.00
deuda pendiente mes de diciembre.
18/02/2013: Se registra las ventas del 16 al 18 de febrero del 2013 según auxiliar N°11
Se deposita en la cuenta corriente del Banco de Loja el valor de $ 2.000.00 según
referencia N° 5133666.
21/02/2013: Se registra las ventas del 19 al 21 de febrero del 2013 según auxiliar N°12
Se deposita en la cuenta corriente del Banco de Loja el valor de $ 5.000.00 según
referencia N° 5236599
22/02/2013: Se registra el auxiliar de compras N° 08 del 19 al 22 de febrero.
23/02/2013: Se cancela con Cheque Nro.0001288 a Coelsa Cia Ltda el valor de $
6.500.00 deuda pendiente mes de diciembre y enero.
24/02/2013: Se registra las ventas del 22 al 24 de febrero del 2013 según auxiliar N°13.
Se deposita en la cuenta corriente del Banco de Loja el valor de $ 2.000.00 según
referencia N° 5299871
25/02/2013: Se cancela con Cheque Nro. 0001290 al Sr. GerardoOrtiz, el valor de
1.989,81 deuda pendiente del mes de enero.
27/02/2013: Se registra el auxiliar de compras N° 09 del 25 al 27 de febrero.
96
28/02/2013: Se registra las ventas del 25 al 28 de febrero del 2013 según auxiliar N°14.
Se deposita en la cuenta corriente del Banco de Loja el valor de $ 2.000.00 según
referencia N° 5366971.
Se realiza la liquidación del I.V.A del presente mes.
01/03/2013: Se cancela con Cheque Nro.0001992 a Coelsa Cia Ltda el valor de $
5.000.00 deuda pendiente mes de febrero.
02/03/2013: Nos abona a la deuda del mes de febrero el Ing. Velepucha Guamán
Homero, el valor de 9.000.00 con cheque Nro. 0001412.
03/03/2013: Se registra las ventas del 01 al 03 de marzo del 2013 según auxiliar N°15.
Se registra el auxiliar de compras N° 10 de la semana del 01 al 03 de marzo.
04/03/2013: Se cancela a Ferremundo con cheque Nro. 0001276 el valor de 1.291,93
deuda pendiente del mes de febrero.
05/03/2013: Se deposita en la cuenta corriente del Banco de Loja el valor de $ 1.000.00
según referencia N° 5436987.
06/03/2013: Se registra las ventas del 04 al 06 de marzo del 2013 según auxiliar N°16
Se registra el auxiliar de compras N° 11 del 04 al 06 de marzo.
Se deposita en la cuenta corriente del Banco de Loja el valor de $ 4.000.00 según
referencia N° 5499989.
08/03/2013: Se registra las ventas del 07 al 09 de marzo del 2013 según auxiliar N°17
Se deposita en la cuenta corriente del Banco de Loja el valor de $ 1.000.00 según
referencia N° 5510236.
97
10/03/2013: Se debita de la Cuenta Cte del Banco de Loja el Impuesto por Retenciones
en la Fuente del mes de febrero.
Se debita de la Cuenta Cte del Banco de Loja los aportes al IESS correspondientes al
mes de febrero.
11/03/2013: Se cancela en efectivo los servicios básicos del mes de marzo, luz 23.27 y
agua 11.45.
12/03/2013: Se registra el auxiliar de compras N° 12 del 10 al 12 de marzo.
Se registra las ventas del 10 al 12 de marzo del 2013 según auxiliar N°18
13/03/2013: Nos cancela la deuda la Constructora Jhimza Cia Ltda 4, el valor de
4.855.76 con cheque Nro. 0000620.
14/03/2013: Se cancela con cheque del Banco de Loja Nro 0001277 por el valor de
923.29 a DIPAC MANTA SA. por la compra con factura Nro. 010-001-000385558.
15/03/2013: Se registra las ventas del 13 al 15 de marzo del 2013 según auxiliar N°19.
Se registra el auxiliar de compras N° 13 del 13 al 15 de marzo.
Se cancela con cheque del Banco de Loja Nro 0001278 por el valor de 947.80 a
DIPAC MANTA S.A por la compra con factura Nro. 015-002-000076220.
Se debita de la cuenta del banco de loja servicio de teléfono el valor de 35.80 según
referencia Nº 5769851
16/03/2013: Se cancela con cheque Nro. 0001284 Placa Centro, el valor de 2.135.00
deuda pendiente del mes de febrero.
17/03/2013: Se Abona con cheque Nro. 0001285 a DIPAC MANTA, el valor de
4.403.17 deuda pendiente del mes de febrero.
98
18/03/2013: Se registra las ventas del 16 al 18 de marzo del 2013 según auxiliar N°20
Se registra el auxiliar de compras N° 14 del 16 al 18 de marzo.
20/03/2013: Nos cancela deuda GAD Mercadillo mediante deposito en el Banco de Loja
el valor de $ 609.49 según referencia N° 8799856.
Nos cancela deuda GAD Chaquinal mediante deposito en el Banco de Loja el valor
de $ 3.000.00 según referencia N° 8956245.
21/03/2013: Se registra las ventas del 19 al 21 de marzo del 2013 según auxiliar N°21
Se registra el auxiliar de compras N° 15 del 19 al 21 de marzo.
Se deposita en la cuenta corriente del Banco de Loja el valor de $ 4.000.00 según
referencia N° 6123669.
22/03/2013: Se deposita en la cuenta corriente del Banco de Loja el valor de $ 1.000.00
según referencia N° 6236987.
24/03/2013: Se registra las ventas del 22 al 24 de marzo del 2013 según auxiliar N°22
Se deposita en la cuenta corriente del Banco de Loja el valor de $ 500.00 según
referencia N° 6236987.
26/03/2013: Se cancela en efectivo el Sr. Sergio Agusto Guarnizo Ontoneda el valor de
$ 1.135.00 deuda pendiente mes de marzo.
27/03/2013: Se registra las ventas del 25 al 27 de marzo del 2013 según auxiliar N°23
Se registra el auxiliar de compras N° 16 del 25 al 27 de marzo.
99
Se deposita en la cuenta corriente del Banco de Loja el valor de $ 3.000.00 según
referencia N° 6369874.
28/03/2013: Nos cancela deuda GAD Chaquinal mediante deposito en el Banco de Loja
el valor de $ 2.535.24 según referencia N° 9199984.
29/03/2013: Nos abona a la deuda el Ing. Velepucha Guamán Homero, el valor de
15.000.00 con cheque Nro. 0001479.
Se cancela deuda a ECUACERAMICA con cheque Nro. 0001286 de $ 5.229,81 deuda
del mes de marzo.
30/03/2013: Se registra el auxiliar de compras N° 17 del 28 al 30 de marzo.
Nos cancela el Sr. Pailo Bejar Palma la deuda del mes marzo el valor de 4.500.00 en
efectivo.
Nos cancela Acerias Nacionales del Ecuador la deuda del mes marzo el valor de
4.270,02 con cheque Nro. 0001569
31/03/2013: Se registra las ventas del 28 al 31 de marzo del 2013 según auxiliar N°24
Nos deposita en la cta del Banco de Loja según referencia Nro. 9513697 GAD M
Pindal la deuda del mes marzo el valor de 4.827.63.
Se deposita en la cuenta corriente del Banco de Loja el valor de $ 3.500.00 según
referencia N° 6426914.
Se cancela con cheques del Banco de Loja los sueldos al personal que labora en el
negocio del mes de marzo, según el siguiente detalle:
Bely Elizabeth Oviedo Mendoza 318.00
Luis Raul Cordova Prado 318,00
Manuel Antonio Yaguachi Castro 318,00
Se realiza la liquidación del I.V.A del presente mes.
100
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
01/01/2013 1
1.1.01 CAJA 16.629,36
1.1.02 BANCOS 34.828,93
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 17.588,86
1.1.04 INVENTARIO DE MERCADERIAS 249.176,11
1.1.06 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE 2.345,67
1.1.08 CREDITO TRIBUTARIO 26.103,21
1.1.09 SUMINISTROS DE OFICINA 390,00
1.1.10 SUMINISTRO DE LIMPIEZA 180,00
1.2.01 MUEBLES Y ENSERES 20.065,00
1.2.03 EQUIPO DE OFICINA 1.130,00
1.2.05 EQUIPO DE COMPUTACION 3.600,00
1.2.07 VEHICULOS 140.000,00
1.2.09 EDIFICIOS 200.000,00
1.3.01 DERECHOS Y PATENTE 15.000,00
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES 90.000,00
2.01.02 SERVICIOS BASICOS POR PAGAR 66,68
2.1.03 APORTE IESS POR PAGAR 273,48
2.1.06 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 4.237,88
3.1 CAPITAL 632.459,10
P/r Estado de Situación Inicial
10/01/2013 2
2.1.06 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 4.237,88
1.1.02 BANCOS 4.237,88
P/r Debito cta cte por pago impuest reten fuent diciemb
10/01/2013 3
2.1.03 APORTE IESS POR PAGAR 273,48
Aporte individual IESS por pagar 118,93
Apòrte patronal IESS por pagar 154,55
1.1.02 BANCOS 273,48
P/r Debito Cta Cte por aporte IESS mes de diciembre
11/01/2013 4
1.1.02 BANCOS 16.000,00
Cta Cte Banco de Loja 2900095725
1.1.01 CAJA 16.000,00
P/r Deposito en efectivo según ref N° 2076855.
PASAN 747.548,50 747.548,50
"ORSI CONSTRUCCIONES"DIARIO GENERAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
Folio Nro. 1
101
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 747.548,50 747.548,50
11/01/2013 5
1.1.01 CAJA 1.135,00
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 1.135,00
Luis Chasi 900,00
Carlos Quezada 235,00
P/r Recaudación en efectivo de ctas por cobrar
11/01/2013 6
2.1.02 SERVICIOS BASICOS POR PAGAR 35,84
Luz 22,54
Agua 13,30
1.1.01 CAJA 35,84
P/r Pago de luz y agua en efectivo mes de diciembre
14/01/2013 7
2,1.01 CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES 10.000,00
Novacero S A 10.000,00
1,1.02 BANCOS 10.000,00
P/r Pago con cheque Nro. 0001260 a Novacero
14/01/2013 8
1.1.01 CAJA
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 630,00
Eulidio Aguilar 630,00 630,00
P/r Recaudación ctas por cobrar en efectivo
14/01/2013 9
1.1.02 BANCOS 1.100,00
Cta Cte Banco de Loja 2900095725 1.100,00
1.1.01 CAJA 1.100,00
P/r Deposito en efectivo según ref N° 2078113.
14/01/2013 10
1.1.01 CAJA 1.987,01
4.1,01 VENTAS 1.774,12
2.1.05 IVA COBRADO 212,89
P/r Auxiliar Nro 1 de ventas del 11 al 14 enero
15/01/2013 11
2.1.02 SERVICIOS BASICOS POR PAGAR 30,84
Telefono 30,84
1.1.02 BANCOS 30,84
PASAN 762.467,19 762.467,19
DIARIO GENERALAL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
Folio Nro. 2
"ORSI CONSTRUCCIONES"
102
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 762.467,19 762.467,19
P/r Debito cta cte Ref. Nº 2049987 de telef de diciem
15/01/2013 12
1.1.01 CAJA 5.633,30
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 5.633,30
Yovany Cordova 400,00
Jhon Troya 1.215,00
José Luis Ochoa 4.018,30
P/r Recaudación ctas por cobrar en efectivo
16/01/2013 13
1.1.02 BANCOS 8.500,00
Cta Cte Banco de Loja 2900095725 8.500,00
1.1.01 CAJA 8.500,00
P/r Deposito en efectivo según ref N° 2100118
16/01/2013 14
1.1.02 BANCOS 810,00
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 810,00
Aurora Gonzalez 810,00
P/r deposita en la cta cte banco de loja Ref 89754136
16/01/2013 15
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 5.200,00
Aceria del Ecuadro Adelca SA 5.200,00
1.1.02 BANCOS 5.200,00
P/r Abono deuda con cheque Banco Loja Nro. 0001261
17/01/2013 16
1.1.01 CAJA 2.930,00
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 2.930,00
Israel Román 1.000,00
Glenda Sigcho 830,00
Rene Encalada 1.100,00
P/r Recaudación ctas por cobrar en efectivo
17/01/2013 17
1.1.01 CAJA 4.613,88
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 30.211,83
Ing Velepucha Guamna Homero 16.599,82
PASAN 820.366,20 785.540,49
Folio Nro. 3
"ORSI CONSTRUCCIONES"
DIARIO GENERAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
103
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 820.366,20 785.540,49
Constructora Jhimza Cia Ltda 13.612,01
1.1.06 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE 235,85
1.1.06.01 Anticipo retención en la fuente 1% 235,85
4.1.01 VENTAS 31.304,97
2.1.05 IVA COBRADO 3.756,59
P/r Auxiliar Nro 2 de ventas del 15 al 17 enero
18/01/2013 18
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 3.000,00
Ecuaeramica S.A 3.000,00
1.1.02 BANCOS 3.000,00
P/r pago de deuda con cheque Nro 0001262
18/01/2013 19
1.1.02 BANCOS 5.500,00
Cta Cte Banco de Loja 2900095725 5.500,00
1.1.01 CAJA 5.500,00
P/r Deposito en efectivo según ref N° 3325697.
18/01/2013 20
6.1.02 COMPRAS 4.869,72
1.1.05 IVA PAGADO 584,36
1.1.01 CAJA 1.687,93
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 3.717,45
Dicoxierro 1.727,64
Gerardoortiz 1.989,81
2.1.06 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 48,70
2.1.06.01 Retención en la fuente por pag 1% 48,70
P/r Auxiliar Nro 1 de compras del 16 al 18 enero
20/01/2013 21
1.1.01 CAJA 2.000,00
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 2.000,00
José Luis Ochoa 2.000,00
P/r Recaudación ctas por cobrar en efectivo
20/01/2013 22
1.1.01 CAJA 1.460,74
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 19.032,34
PASAN 857.049,21 836.556,13
"ORSI CONSTRUCCIONES"
EXPRESADO EN DOLARES
Folio Nro. 4
DIARIO GENERAL
AL 01 ENERO DEL 2013
104
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 857.049,21 836.556,13
Ing Velepucha Guamna Homero 13.833,32
Edgar Lluminga 3.243,52
Jaime Anibal Guaman 1.955,50
1.1.06 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE 136,07
1.1.06.01 Anticipo retención en la fuente 1% 136,07
4.1.01 VENTAS 18.418,88
2.1.05 IVA COBRADO 2.210,27
P/r Auxiliar Nro 3 de ventas del 18 al 20 enero
21/01/2013 23
1.1.02 BANCOS 4.000,00
Cta Cte Banco de Loja 2900095725 4.000,00
1.1.01 CAJA 4.000,00
P/r Deposito en efectivo según ref N° 3502356
21/01/2013 24
1.1.02 BANCOS 26.000,00
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 26.000,00
Ing Velepucha Guamán Homero 26.000,00
P/r Abono deuda con cheque Banco Loja Nro. 0001314
21/01/2013 25
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 5.000,00
Coelsa Cia Ltda 5.000,00
1.1.02 BANCOS 5.000,00
P/r Pago de deuda con cheque N° 0001266
22/01/2013 26
1.1.01 CAJA 2.825,30
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 2.825,30
Luis Paladinez 1.200,00
Angél Jaramillo 925,30
Yadira Robles 700,00
P/r Recaudación ctas por cobrar en efectivo
23/01/2013 27
1.1.01 CAJA 157,73
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 12.897,22
Constructora OchoRob Cia Ltda 12.897,22
PASAN 908.065,53 895.010,58
"ORSI CONSTRUCCIONES"
DIARIO GENERAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
Folio Nro. 5
105
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 908.065,53 895.010,58
1.1.06 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE 116,19
Anticipo retención en la fuente 1% 116,19
4.1.01 VENTAS 11.759,95
2.1.05 IVA COBRADO 1.411,19
P/r Auxiliar Nro 4 de ventas del 21 al 23 enero
23/01/2013 28
6.1.02 COMPRAS 3.822,61
1.1.05 IVA PAGADO 458,72
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 4.243,10
Coelsa Cia Ltda 4.243,10
2.1.06 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 38,23
2.1.06.01 Retención en la fuente por pag 1% 38,23
P/r Auxiliar Nro 2 de compras del 21 al 23 enero
23/01/2013 29
5.1.06 REPARACION Y MANTENIMIENTO 1.619,76
Cambio de aceite y engrasada camiones 1.619,76
1.1.05 IVA PAGADO 194,37
1.1.02 BANCOS 1.797,93
2.1.06 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 16,20
2.1.06.01 Retención en la fuente por pag 1%
P/r Reparacion de camiones pago con cheq Nro 001267
24/01/2013 30
1.1.02 BANCOS 2.800,00
Cta Cte Banco de Loja 2900095725 2.800,00
1.1.01 CAJA 2.800,00
P/r Deposito en efectivo según ref N° 3999911.
24/01/2013 31
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 28.700,00
Ferremundo 28.700,00
1.1.02 BANCOS 28.700,00
P/r Pago de deuda con cheque N° 0001268
25/01/2013 32
1.1.02 BANCOS 3.243,52
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 3.243,52
Edgar Lluminga 3.243,52
P/r Pago de un cliente con cheque Nro. 0001681.
PASAN 949.020,70 949.020,70
Folio Nro. 6
"ORSI CONSTRUCCIONES"DIARIO GENERAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
106
"ORSI CONSTRUCCIONES"
DIARIO GENERAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
Folio Nro. 7
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 949.020,70 949.020,70
26/01/2013 33
1.1.01 CAJA 61,86
4.1.01 VENTAS 55,23
2.1.05 IVA COBRADO 6,63
P/r Auxiliar Nro 5 de ventas del 24 al 26 enero
28/01/2013 34
1.1.01 CAJA 1.380,00
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 1.380,00
Ney Apolo 1.000,00
Anita Juarez 380,00
P/r Recaudación ctas por cobrar en efectivo
28/01/2013 35
1.1.02 BANCOS 1.000,00
Cta Cte Banco de Loja 2900095725 1.000,00
1.1.01 CAJA 1.000,00
P/r Deposito en efectivo según ref N° 4002369
30/01/2013 36
1.1.01 CAJA 2.970,55
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 32.917,60
Jose Luis Ochoa 18.685,54
Ing Velepucha Guzman Homero 7.988,01
Constructora Jhimza Cia Ltda 6.243,75
1.1.06 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE 128,21
Anticipo retención en la fuente 1% 128,21
4.1.01 VENTAS 32.157,46
2.1.05 IVA COBRADO 3.858,90
P/r Auxiliar Nro 6 de ventas del 27 al 30 enero
30/01/2013 37
1.1.02 BANCOS 7.000,00
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 7.000,00
Constructora Jhimza Cia Ltda 7.000,00
P/r Pago de un cliente con cheque Nro. 0000402.
31/01/2013 38
1.1.02 BANCOS 1.500,00
Cta Cte Banco de Loja 2900095725 1.500,00
1.1.01 CAJA 1.500,00
PASAN 995.978,92 995.978,92
107
Folio Nro. 8
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 995.978,92 995.978,92
P/r Deposito en efectivo según ref N° 4002369.
31/01/2013 39
6.1.02 COMPRAS 864,84
1.1.05 IVA PAGADO 101,81
1.1.01 CAJA 941,71
6.1.03 DESCUENTO EN COMPRAS 16,45
2.1.06 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 8,49
2.1.06.01 Retención en la fuente por pag 1% 8,49
P/r Auxiliar Nro 3 de compras del 28 al 31 enero
31/01/2013 40
1.1.02 BANCOS 9.000,00
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 9.000,00
Constructora Ochorob Cia Ltda 9.000,00
P/r Pago de un cliente con cheque Nro. 0000998.
31/01/2013 41
5.1.01 SUELDOS Y SALARIOS 1.259,08
5.1.02 APORTE PATRONAL 12,15% 154,56
5.1.03 BENEFICIOS SOCIALES 265,00
5.1.03.01 Decimo tercer sueldo 106,00
5.1.03.02 Decimo cuarto sueldo 106,00
5.1.03.04 Vacaciones 53,00
1.1.01 CAJA 1.140,16
2.1.03 APORTE IESS POR PAGAR 273,48
2.1.03.01 Aporte individual por pagar 118,92
2.1.03.02 Aporte patronal por pagar 154,56
2.1.04 BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR 265,00
P/r Pago de sueldos del mes de enero
31/01/2013 42
2.1.05 IVA COBRADO 11.456,47
1.08 CREDITO TRIBUTARIO 10.117,21
1.1.05 IVA PAGADO 1.339,26
P/r Liquidación del IVA mes de Enero
01/02/2013 43
1.1.02 BANCOS 8.000,00
1.1.01 CAJA 2.000,00
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 10.000,00
PASAN 1.029.080,68 1.029.080,68
"ORSI CONSTRUCCIONES"
DIARIO GENERAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
108
Folio Nro. 9
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 1.029.080,68 1.029.080,68
Construtora Jhimza Cia Ltda 8.000,00
Jose Luis Ochoa 2.000,00
P/r Recaudacion de deudas con cheque Nro 0000569
y otro efectivo
01/02/2013 44
6.1.02 COMPRAS 2.593,41
1.1.05 IVA PAGADO 270,17
CAJA 1.428,21
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 1.412,86
Coelsa Cia Ltda 1.412,86
2.1.06 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 22,51
2.1.06.01 Retención en la fuente por pag 1% 22,51
P/r Auxiliar Nro 2 de compras del 21 al 23 febrero
04/02/2013 45
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 12.000,00
Acerias del Ecuador ADELCA S.A 12.000,00
1.1.02 BANCOS 12.000,00
P/r Pago de deuda con cheque Nro. 0001275
04/02/2013 46
5.1.06 REPARACION Y MANTENIMIENTO 109,82
Cambio de aceite y engrasada camiones 109,82
1.1.05 IVA PAGADO 13,18
1,1,02 BANCOS 108,72
2.1.06 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 1,10
2.1.06.01 Retención en la fuente por pag 1% 1,10
2.1.07 RETENCION IVA POR PAGAR 13,18
2.1.07.01 Retención IVA por pagar 100% 13,18
P/r Pago por mantenimiento de camiones
06/02/2013 47
1.1.01 CAJA 4.015,62
1.1.06 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE 24,75
Anticipo retención en la fuente 1% 24,75
1.1.07 ANTICIPO IVA RETENIDO 85,33
1.1.07.01 Anticipo IVA retenido 30% 85,33
4.1.01 VENTAS 3.683,66
2.1.05 IVA COBRADO 442,04
PASAN 1.048.192,96 1.048.192,96
EXPRESADO EN DOLARES
"ORSI CONSTRUCCIONES"
DIARIO GENERALAL 01 ENERO DEL 2013
109
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 1.048.192,96 1.048.192,96
P/r Auxiliar Nro 7 de ventas del 04 al 06 febrero
06/02/2013 48
6.1.02 COMPRAS 1.163,90
1.1.05 IVA PAGADO 139,67
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 1.291,93
Ferremundo S.A. 1.291,93
2.1.06 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 11,64
2.1.06.01 Retención en la fuente por pag 1% 11,64
P/r Auxiliar Nro 5 de compras del 04 al 06 febrero
07/02/2013 49
1.1.02 BANCOS 4.500,00
Cta Cte Banco de Loja 2900095725 4.500,00
1.1.01 CAJA 4.500,00
P/r Deposito en efectivo según ref N° 4896536
08/02/2013 50
1.1.02 BANCOS 14.000,00
1.1.01 CAJA 1.955,50
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 15.955,50
Sr. Jaime Aniba Guamán 1.955,50
Jose Luis Ochoa 14.000,00
P/r Recaudacion de deudas deposito Ref, 4986987
y otro efectivo
08/02/2013 51
5.1.06 REPARACION Y MANTENIMIENTO 14,73
Cambio de filtro al camion GD 14,73
1.1.05 IVA PAGADO 1,77
1.1.02 BANCOS 14,58
2.1.06 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 0,15
2.1.06.01 Retención en la fuente por pag 1% 0,15
2.1.07 RETENCION IVA POR PAGAR 1,77
2.1.07.01 Retención IVA por pagar 100% 1,77
P/r Gasto cambio de filtro camion GD
PASAN 1.069.968,53 1.069.968,53
"ORSI CONSTRUCCIONES"
DIARIO GENERAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
Folio Nro. 10
110
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 1.069.968,53 1.069.968,53
09/02/2013 52
1.1.01 CAJA 146,16
1.1.06 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE 0,43
Anticipo retención en la fuente 1% 0,43
1.1.07 ANTICIPO IVA RETENIDO 1,56
1.1.07.01 Anticipo IVA retenido 30% 1,56
4.1.01 VENTAS 132,28
2.1.05 IVA COBRADO 15,87
P/r Auxiliar Nro 8 de ventas del 07 al 09 febrero
09/02/2013 53
1.1.02 BANCOS 1.500,00
Cta Cte Banco de Loja 2900095725 1.500,00
1.1.01 CAJA 1.500,00
P/r Deposito en efectivo según ref N° 4900361.
09/02/2013 54
6.1.02 COMPRAS 360,75
1.1.05 IVA PAGADOS 43,29
1.1.01 CAJA 400,43
2.1.06 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 3,61
2.1.06.01 Retención en la fuente por pag 1% 3,61
P/r Auxiliar Nro 6 de compras del 07 al 09 febrero
10/02/2013 55
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 18.000,00
Acerias del Ecuador ADELCA S.A 18.000,00
1.1.02 BANCOS 18.000,00
P/r Pago de deuda con cheque Nro.0001289
10/02/2013 56
2.1.06 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 111,62
1.1.02 BANCOS 111,62
P/r Debito cta cte por pago impuest reten fuent enero
10/02/2013 57
2.1.03 APORTE IESS POR PAGAR 273,48
Aporte individual IESS por pagar 118,93
Apòrte patronal IESS por pagar 154,55
1.1.02 BANCOS 273,48
PASAN 1.090.405,82 1.090.405,82
"ORSI CONSTRUCCIONES"
DIARIO GENERAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
Folio Nro. 11
111
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 1.090.405,82 1.090.405,82
P/r Debito Cta Cte por aporte IESS mes de enero
11/02/2013 58
2.1.02 SERVICIOS BASICOS POR PAGAR 38,53
Luz 26,30
Agua 12,23
1.1.01 CAJA 38,53
P/r Pago de luz y agua en efectivo mes de enero
12/02/2013 59
1.1.01 CAJA 121,99
4.1.01 VENTAS 108,92
2.1.05 IVA COBRADO 13,07
P/r Auxiliar Nro 9 de ventas del 10 al 12 febrero
13/02/2013 60
1.1.02 BANCOS 2.500,00
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 2.500,00
Ing. Velepucha Guamán Homero 2.500,00
P/r Recaudacion de deudas con cheque Nro. 0001391
14/02/2013 61
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 1.727,64
Dicoxierro 1.727,64
1.1.02 BANCOS 1.727,64
P/r Pago de deuda con cheque Nro. 0001282
15/02/2013 62
1.1.01 CAJA 4.300,62
1.1.06 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE 4,96
Anticipo retención en la fuente 1% 4,96
1.1.07 ANTICIPO IVA RETENIDO 17,87
1.1.07.01 Anticipo IVA retenido 30% 17,87
4.1.01 VENTAS 3.860,22
2.1.05 IVA COBRADO 463,23
P/r Auxiliar Nro 10 de ventas del 13 al 15 febrero
15/02/2013 63
1.1.02 BANCOS 4.000,00
Cta Cte Banco de Loja 2900095725 4.000,00
1.1.01 CAJA 4.000,00
PASAN 1.103.117,43 1.103.117,43
"ORSI CONSTRUCCIONES"
DIARIO GENERAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
Folio Nro. 12
112
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 1.103.117,43 1.103.117,43
P/r Deposito en efectivo según ref N° 4936987
15/02/2013 64
2.1.02 SERVICIOS BASICOS POR PAGAR 35,84
Telefono 35,84
1.1.02 BANCOS 35,84
P/r Debito cta cte Ref. Nº 5000125 de telef de enero
15/02/2013 65
6.1.02 COMPRAS 2.599,16
1.1.05 IVA PAGADOS 311,90
1.1.01 CAJA 750,07
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 2.135,00
Placacentro 2.135,00
2.1.06 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 25,99
2.1.06.01 Retención en la fuente por pag 1%
P/r Auxiliar Nro 2 de compras del 21 al 23 febrero
16/02/2013 66
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 5.000,00
Coelsa Cia Ltda 5.000,00
1.1.02 BANCOS 5.000,00
P/r Pago de deuda con cheque Nro. 0001286
18/02/2013 67
1.1.01 CAJA 1.880,78
4.1.01 VENTAS 1.679,27
2.1.05 IVA COBRADO 201,51
P/r Auxiliar Nro 11 de ventas del 16 al 18 febrero
18/02/2013 68
1.1.02 BANCOS 2.000,00
Cta Cte Banco de Loja 2900095725 2.000,00
1.1.01 CAJA 2.000,00
P/r Deposito en efectivo según ref N°5133666.
21/02/2013 69
1.1.01 CAJA 6.887,78
1.1.06 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE 8,67
Anticipo retención en la fuente 1% 8,67
1.1.07 ANTICIPO IVA RETENIDO 13,68
PASAN 1.121.855,24 1.114.945,11
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
"ORSI CONSTRUCCIONES"
DIARIO GENERAL
Folio Nro. 13
113
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 1.121.855,24 1.114.945,11
1.1.07.01 Anticipo IVA retenido 30% 13,68
4.1.01 VENTAS 6.169,76
2.1.05 IVA COBRADO 740,37
P/r Auxiliar Nro 12 de ventas del 19 al 21 febrero
21/02/2013 70
1.1.02 BANCOS 5.000,00
Cta Cte Banco de Loja 2900095725 5.000,00
1.1.01 CAJA 5.000,00
P/r Deposito en efectivo según ref N° 5236599
22/02/2013 71
6.1.02 COMPRAS 3.624,68
1.1.05 IVA PAGADOS 434,96
1.1.01 CAJA 411,10
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 3.612,29
Coelsa 3.612,30
2.1.06 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 36,25
2.1.06.01 Retención en la fuente por pag 1% 36,25
P/r Auxiliar Nro 8 de compras del 19 al 22 febrero
23/02/2013 72
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 6.500,00
Coelsa Cia Ltda 6.500,00
1.1.02 BANCOS 6.500,00
P/r Pago de deuda con cheque Nro. 0001288
24/02/2013 73
1.1.01 CAJA 3.418,93
1.1.06 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE 25,83
Anticipo retención en la fuente 1% 25,83
1.1.07 ANTICIPO IVA RETENIDO 92,98
1.1.07.01 Anticipo IVA retenido 30% 92,98
4.1.01 VENTAS 3.158,70
2.1.05 IVA COBRADO 379,04
P/r Auxiliar Nro 13 de ventas del 22 al 24 febrero
24/02/2013 74
1.1.02 BANCOS 2.000,00
Cta Cte Banco de Loja 2900095725 2.000,00
1.1.01 CAJA 2.000,00
PASAN 1.142.952,62 1.142.952,62
"ORSI CONSTRUCCIONES"DIARIO GENERAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
Folio Nro. 14
114
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 1.142.952,62 1.142.952,62
P/r Deposito en efectivo según ref N° 5299871
25/02/2013 75
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 1.989,81
Gerardo Ortiz 1.989,81
1.1.02 BANCOS 1.989,81
P/r pago de deuda con cheque Nro. 0001290
27/02/2013 76
6.1.02 COMPRAS 2.606,42
1.1.05 IVA PAGADOS 312,77
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 2.893,13
Dipac
2.1.06 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 26,06
2.1.06.01 Retención en la fuente por pag 1% 26,06
P/r Auxiliar Nro 9 de compras del 25 al 27 febrero
28/02/2013 77
1.1.01 CAJA 1.670,06
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 609,49
GAD Mercadillo 609,49
1.1.06 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE 20,50
Anticipo retención en la fuente 1% 20,48
1.1.07 ANTICIPO IVA RETENIDO 70,46
1.1.07.01 Anticipo IVA retenido 30% 70,45
4.1.01 VENTAS 2.116,53
2.1.05 IVA COBRADO 253,98
28/02/2013 78
1.1.02 BANCOS 2.000,00
Cta Cte Banco de Loja 2900095725 2.000,00
1.1.01 CAJA 2.000,00
P/r Deposito en efectivo según ref N° 5366971.
28/02/2013 79
5.1.01 SUELDOS Y SALARIOS 1.259,08
5.1.02 APORTE PATRONAL 12,15% 154,56
5.1.03 BENEFICIOS SOCIALES 265,00
5.1.03.01 Decimo tercer sueldo 106,00
5.1.03.02 Decimo cuarto sueldo 106,00
PASAN 1.153.910,77 1.152.232,13
"ORSI CONSTRUCCIONES"
DIARIO GENERAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
Folio Nro. 15
115
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 1.153.910,77 1.152.232,13
5.1.03.04 Vacaciones 53,00
1.1.01 CAJA 1.140,16
2.1.03 APORTE IESS POR PAGAR 273,48
2.1.03.01 Aporte individual por pagar 118,92
2.1.03.02 Aporte patronal por pagar 154,56
2.1.04 BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR 265,00
P/r Pago de sueldos del mes de febrero
28/02/2013 80
2.1.05 IVA COBRADO 2.509,11
2.1.07 RETENCION IVA POR PAGAR 14,95
1.1.05 IVA PAGADO 1.527,71
1.1.08 CREDITO TRIBUTARIO 714,47
1.1.07 ANTICIPO DE IVA RETENIDO 281,88
01/03/2013 81
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 5.000,00
Coelsa Cia Ltda 5.000,00
1.1.02 BANCOS 5.000,00
P/r Pago de deuda con cheque Nro. 0001992
02/03/2013 82
1.1.02 BANCOS 9.000,00
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 9.000,00
Ing. Velepucha Guamán Homero 9.000,00
P/r Recaudacion de deudas con cheque Nro. 0001412.
03/03/2013 83
1.1.01 CAJA 361,85
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 5.535,23
GAD Chaquinal 5.535,23
1.1.06 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE 51,54
Anticipo retención en la fuente 1% 51,54
1.1.07 ANTICIPO IVA RETENIDO 185,54
1.1.07.01 Anticipo IVA retenido 30% 185,54
4,1.01 VENTAS 5.476,93
2.1.05 IVA COBRADO 657,23
P/r Auxiliar Nro 15 de ventas del 01 al 03 marzo
PASAN 1.176.568,99 1.176.568,99
"ORSI CONSTRUCCIONES"
DIARIO GENERAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
Folio Nro. 16
116
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 1.176.554,04 1.176.554,04
03/03/2013 84
6.1.02 COMPRAS 301,64
1.1.05 IVA PAGADOS 36,20
1.1.01 CAJA 334,82
2.1.06 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 3,02
2.1.06.01 Retención en la fuente por pag 1% 3,02
P/r Auxiliar Nro 10 de compras del 1 al 03 marzo
04/03/2013 85
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 1.291,93
Ferremundo 1.291,93
1.1.02 BANCOS 1.291,93
P/r Pago de deuda con cheque Nro. 0001276
05/03/2013 86
1.1.02 BANCOS 1.000,00
Cta Cte Banco de Loja 2900095725 1.000,00
1.1.01 CAJA 1.000,00
P/r Deposito en efectivo según ref N° 5436987.
06/03/2013 87
1.1.01 CAJA 8.395,58
1.1.06 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE 45,44
Anticipo retención en la fuente 1% 45,44
1.1.07 ANTICIPO IVA RETENIDO 163,49
1.1.07.01 Anticipo IVA retenido 30% 163,49
4.1.01 VENTAS 7.682,60
2.1.05 IVA COBRADO 921,91
P/r Auxiliar Nro 16 de ventas del 04 al 06 marzo
06/03/2013 88
6.1.02 COMPRAS 3.320,51
1.1.05 IVA PAGADOS 398,46
1.1.01 CAJA 3.685,77
2.1.06 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 33,20
2.1.06.01 Retención en la fuente por pag 1% 33,21
P/r Auxiliar Nro 11 de compras del 4 al 06 marzo
06/03/2013 89
1.1.02 BANCOS 4.000,00
Cta Cte Banco de Loja 2900095725 4.000,00
1.1.01 CAJA 4.000,00
PASAN 1.195.507,29 1.195.507,29
Folio Nro. 17
DIARIO GENERAL
AL 01 ENERO DEL 2013EXPRESADO EN DOLARES
"ORSI CONSTRUCCIONES"
117
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 1.195.507,29 1.195.507,29
P/r Deposito en efectivo según ref N° 5499989.
08/03/2013 90
1.1.01 CAJA 3.982,66
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 16.124,26
GAD M Puyango 1.116,96
Maximo Enrique Gonzalez 15.007,30
1.1.06 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE 35,04
Anticipo retención en la fuente 1% 35,04
1.1.07 ANTICIPO IVA RETENIDO 126,13
1.1.07.01 Anticipo IVA retenido 30% 126,13
4.1.01 VENTAS 18.096,51
2.1.05 IVA COBRADO 2.171,58
P/r Auxiliar Nro 17 de ventas del 07 al 09 marzo
08/03/2013 91
1.1.02 BANCOS 1.000,00
Cta Cte Banco de Loja 2900095725 1.000,00
1.1.01 CAJA 1.000,00
P/r Deposito en efectivo según ref N° 5510236.
10/03/2013 92
2.1.06 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 127,31
1.1.02 BANCOS 127,31
P/r Debito cta cte por pago impuest reten fuent febrero
10/03/2013 93
2.1.07 RETENCION IVA POR PAGAR 14.95
1.1.02 BANCOS 14.95
P/r Debito por iva retenido
10/03/2013 94
2.1.03 APORTE IESS POR PAGAR 273,48
Aporte individual IESS por pagar 118,93
Apòrte patronal IESS por pagar 154,55
1.1.02 BANCOS 273,48
P/r Debito Cta Cte por aporte IESS mes de febrero
11/03/2013 95
2.1.02 SERVICIOS BASICOS POR PAGAR 34,72
Luz 23,27
Agua 11,45
1.1.01 CAJA 34,72
P/r Pago de luz y agua en efectivo mes de febrero
PASAN 1.217.210,89 1.217.210,89
Folio Nro. 18
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
"ORSI CONSTRUCCIONES"
DIARIO GENERAL
118
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 1.217.210,89 1.217.210,89
12/03/2013 96
6.1.02 COMPRAS 5.537,67
1.1.05 IVA PAGADOS 664,52
1.1.01 CAJA 3.000,00
1.1.03 CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES 3.146,81
Novacero S.A 3.146,81
2.1.06 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 55,38
2.1.06.01 Retención en la fuente por pag 1% 55,38
P/r Auxiliar Nro 12 de compras del 10 al 12 marzo
12/03/2013 97
1.1.01 CAJA 2.734,30
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 6.051,51
Pailo Bejar Palma 6.051,51
1.1.06 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE 24,56
Anticipo retención en la fuente 1% 24,55
1.1.07 ANTICIPO IVA RETENIDO 88,38
1.1.07.01 Anticipo IVA retenido 30% 88,38
4.1.01 VENTAS 7.945,31
2.1.05 IVA COBRADO 953,44
P/r Auxiliar Nro 18 de ventas del 10 al 12 marzo
13/03/2013 98
1.1.02 BANCOS 4.855,76
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 4.855,76
Constructora Jhimza Cia Ltda 4.855,76
P/r Recaudacion de deudas con cheque Nro. 0000620.
14/03/2013 99
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 923,29
Dipac Manta 923,29
1.1.02 BANCOS 923,29
P/r Pago de deuda con cheque Nro. 0001277
15/03/2013 100
1.1.01 CAJA 748,53
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 5.849,54
GAD M Pindal 4.827,63
GAD M Puyango 1.021,92
PASAN 1.244.688,95 1.238.090,88
Folio Nro. 19
EXPRESADO EN DOLARES
"ORSI CONSTRUCCIONES"
DIARIO GENERAL
AL 01 ENERO DEL 2013
119
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 1.244.688,95 1.238.090,88
1.1.06 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE 58,81
Anticipo retención en la fuente 1% 58,81
1.1.07 ANTICIPO IVA RETENIDO 211,71
1.1.07.01 Anticipo IVA retenido 30% 211,71
4.1.01 VENTAS 6.132,67
2.1.05 IVA COBRADO 735,92
P/r Auxiliar Nro 19 de ventas del 13 al 15 marzo
15/03/2013 101
6.1.02 COMPRAS 20.483,36
1.1.05 IVA PAGADOS 2.458,00
1.1.01 CAJA 4.410,76
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES 18.325,77
Sergio Agusto Guarnizo Ontoneda 2.135,00
Ecuaceramica 5.229,81
Novacero 3.384,88
Dipac Manta S.A 5.510,04
Coelsa Cia Ltda 2.066,04
2.1.06 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 204,83
2.1.06.01 Retención en la fuente por pag 1% 204,83
P/r Auxiliar Nro 13 de compras del 13 al 15 marzo
15/03/2013 102
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 947,80
Dipac Manta 947,80
1.1.02 BANCOS 947,80
P/r Pago de deuda con cheque Nro. 0001278
15/03/2013 103
2.1.02 SERVICIOS BASICOS POR PAGAR 35,80
Telefono 35,80
1.1.02 BANCOS 35,80
P/r Debito cta cte Ref. Nº 5769851 de telef de febrero
16/03/2013 104
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 2.135,00
Placa Centro 2.135,00
1.1.02 BANCOS 2.135,00
P/r Pago de deuda con cheque Nro. 0001284
PASAN 1.271.019,43 1.271.019,43
Folio Nro. 20
"ORSI CONSTRUCCIONES"
DIARIO GENERAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
120
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 1.271.019,43 1.271.019,43
17/03/2013 105
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 4.403,17
Dipac Manta 4.403,17
1.1.02 BANCOS 4.403,17
P/r Pago de deuda con cheque Nro. 0001285
18/03/2013 106
1.1.01 CAJA 1.920,35
4.1.01 VENTAS 1.714,60
2.1.05 IVA COBRADO 205,75
P/r Auxiliar Nro 20 de ventas del 16 al 18 marzo
18/03/2013 107
6.1.02 COMPRAS 1.437,92
1.1.05 IVA PAGADOS 172,55
1.1.01 CAJA 1.596,09
2.1.06 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 14,38
2.1.06.01 Retención en la fuente por pag 1% 14,38
P/r Auxiliar Nro 14 de compras del 16 al 18 marzo
20/03/2013 108
1.1.02 BANCOS 609,49
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 609,49
GAD Mercadillo 609,49
P/r Recaudacion de deudas con cheque Nro. 8799856.
20/03/2013 109
1.1.02 BANCOS 3.000,00
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 3.000,00
GAD Chaquinal 3.000,00
P/r Recaudacion de deudas con cheque Nro. 8956245.
21/03/2013 110
1.1.01 CAJA 6.784,02
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 7.270,02
Acerias Nacional del Ecuador 7.270,02
1.1.06 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE 55,81
Anticipo retención en la fuente 1% 55,81
1.1.07 ANTICIPO IVA RETENIDO 200,93
1.1.07.01 Anticipo IVA retenido 30% 200,93
PASAN 1.296.873,69 1.282.562,91
Folio Nro. 21
"ORSI CONSTRUCCIONES"
DIARIO GENERAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
121
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 1.296.873,69 1.282.562,91
4.1.01 VENTAS 12.777,48
2.1.05 IVA COBRADO 1.533,30
P/r Auxiliar Nro 21 de ventas del 19 al 21 marzo
21/03/2013 111
6.1.02 COMPRAS 8.033,10
1.1.05 IVA PAGADOS 964,23
5.1.12 SEGURO DE TRANSPORTE 2,14
1.1.01 CAJA 2.289,67
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES 6.629,45
Novacero S.A
2.1.06 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 80,35
2.1.06.01 Retención en la fuente por pag 1% 80,99
P/r Auxiliar Nro 15 de compras del 19 al 21 marzo
21/03/2013 112
1.1.02 BANCOS 4.000,00
Cta Cte Banco de Loja 2900095725 4.000,00
1.1.01 CAJA 4.000,00
P/r Deposito en efectivo según ref N° 6123669.
22/03/2013 113
1.1.02 BANCOS 1.000,00
Cta Cte Banco de Loja 2900095725 1.000,00
1.1.01 CAJA 1.000,00
P/r Deposito en efectivo según ref N° 6236987.
24/03/2013 114
1.1.01 CAJA 1.237,63
4.1.01 VENTAS 1.105,03
2.1.05 IVA COBRADO 132,60
P/r Auxiliar Nro 22 de ventas del 22 al 24 marzo
24/03/2013 115
1.1.02 BANCOS 500,00
Cta Cte Banco de Loja 2900095725 500,00
1.1.01 CAJA 500,00
P/r Deposito en efectivo según ref N° 6236987.
26/03/2013 116
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 1.135,00
Sergio Agusto Guarnizo Ontoneda 1.135,00
1.1.02 BANCOS 1.135,00
PASAN 1.313.745,79 1.313.745,79
Folio Nro. 22
DIARIO GENERAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
"ORSI CONSTRUCCIONES"
122
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 1.313.745,79 1.313.745,79
P/r Pago de deuda con cheque Nro. 0001284
27/03/2013 117
1.1.01 CAJA 5.510,23
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 8.486,79
Pedro Anibal Granda 1.123,99
Ing Manuel Eudoro Aldean 7.362,80
1.1.06 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE 0,37
Anticipo retención en la fuente 1% 0,37
1.1.07 ANTICIPO IVA RETENIDO 1,33
1.1.07.01 Anticipo IVA retenido 30% 1,33
4.1.01 VENTAS 12.498,86
2.1.05 IVA COBRADO 1.499,86
P/r Auxiliar Nro 23 de ventas del 25 al 27 marzo
27/03/2013 118
6.1.02 COMPRAS 4.450,77
1.1.05 IVA PAGADOS 534,09
1.1.01 CAJA 2.162,30
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES 2.778,05
Miguitama Gonzalez Maritza Catalina 2.778,05
2.1.06 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 44,51
2.1.06.01 Retención en la fuente por pag 1%
P/r Auxiliar Nro 16 de compras del 25 al 27 marzo
27/03/2013 119
1.1.02 BANCOS 3.000,00
Cta Cte Banco de Loja 2900095725 3.000,00
1.1.01 CAJA 3.000,00
P/r Deposito en efectivo según ref N° 6369874.
28/03/2013 120
1.1.02 BANCOS 2.535,24
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 2.535,24
GAD Chaquinal 2.535,24
P/r Recaudacion de deudas con cheque Nro. 9199984
29/03/2013 121
1.1.02 BANCOS 15.000,00
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 15.000,00
Ing. Velepucha Guamán Homero 15.000,00
PASAN 1.353.264,61 1.353.264,61
Folio Nro. 23
"ORSI CONSTRUCCIONES"
DIARIO GENERAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
123
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 1.353.264,61 1.353.264,61
P/r Recaudacion de deudas con cheque Nro. 0001479.
29/03/2013 122
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 5.229,81
Ecuaceramica 5.229,81
1.1.02 BANCOS 5.229,81
P/r Pago de deuda con cheque Nro. 0001286
30/03/2013 123
6.1.02 COMPRAS 3.299,78
1.1.05 IVA PAGADOS 395,97
1.1.01 CAJA 1.110,66
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES 2.552,09
Coelsa S.A 2.552,09
2.1.06 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 33,00
2.1.06.01 Retención en la fuente por pag 1% 33,00
P/r Auxiliar Nro 17 de compras del 28 al 30 marzo
30/03/2013 124
1.1.01 CAJA 4.500,00
1.1.02 BANCOS 4.270,02
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 8.770,02
Sr. Pailo Bejar Palma 4.500,00
Acerias Nacionales del Ecuador 4.270,02
P/r Recaudacion de deudas en efectivo y con
cheque Nro. 0001569
31/03/2013 125
1.1.01 CAJA 643,00
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 92.074,82
Ing. Velepucha Guamán Homero 39.647,12
Ing Manuel Eudoro Aldean 27.421,53
Ing Jose Luis Ochoa Robles 25.006,17
1.1.06 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE 604,22
Anticipo retención en la fuente 1% 604,24
4.1.01 VENTAS 83.323,25
2.1.05 IVA COBRADO 9.998,79
P/r Auxiliar Nro 24 de ventas del 28 al 31 marzo
PASAN 1.464.282,23 1.464.282,23
Folio Nro. 24
"ORSI CONSTRUCCIONES"
DIARIO GENERAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
124
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 1.464.282,23 1.464.282,23
31/03/2013 126
1.1.02 BANCOS 4.827,63
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 4.827,63
GAD M Pindal 4.827,63
P/r Recaudacion de deudas deposito ref Nro 9513697
31/03/2013 127
1.1.02 BANCOS 3.500,00
Cta Cte Banco de Loja 2900095725 3.500,00
1.1.01 CAJA 3.500,00
P/r Deposito en efectivo según ref N° 6426914.
31/03/2013 128
5.1.01 SUELDOS Y SALARIOS 1.259,08
5.1.02 APORTE PATRONAL 12,15% 154,56
5.1.03 BENEFICIOS SOCIALES 265,00
5.1.03.01 Decimo tercer sueldo 106,00
5.1.03.02 Decimo cuarto sueldo 106,00
5.1.03.04 Vacaciones 53,00
1.1.01 CAJA 1.140,16
2.1.03 APORTE IESS POR PAGAR 273,48
2.1.03.01 Aporte individual por pagar 118,92
2.1.03.02 Aporte patronal por pagar 154,56
2.1.04 BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR 265,00
P/r Pago de sueldos del mes de febrero
31/03/2013 129
2.1.05 IVA COBRADO 18.810,38
1.1.05 IVA PAGADO 5.624,02
1.1.07 ANTICIPO DE IVA RETENIDO 977,51
1.1.08 CREDITO TRIBUTARIO 12.208,85
P/r Liquidacion del IVA mes de marzo
31/03/2013 130
5.1.07 DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES 501,63
5.1.08 DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA 28,25
5.1.09 DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTACI 297,00
5.1.10 DEPRECIACION DE VEHICULO 6.999,99
5.1.11 DEPRECIACION DE EDIFICIO 2.500,00
PASAN 1.503.425,75 1.493.098,88
Folio Nro. 25
"ORSI CONSTRUCCIONES"
DIARIO GENERAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
125
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 1.503.425,75 1.493.098,88
1.2.02 DEPRECIAC ACUM DE MUEBLES Y ENSERES 501,63
1.2.04 DEPRECIAC ACUM DE EQUIPO DE OFICINA 28,25
1.2.06 DEPRECIAC ACUM DE EQUIPO DE COMPUT 297,00
1.2.08 DEPRECIAC ACUM DE VEHICULO 6.999,99
1.2.10 DEPRECIAC ACUM DE EDIFICIO 2.500,00
P/r Depreciación trimestral del activo fijo
31/03/2013 131
5.1.05 CUENTAS INCOBRABLES 43,98
1.1.03.01 PROVICION CUENTAS INCOBRABLES 43,98
P/r Calculo trimestral de cuentas por cobrar
31/03/2013 132
6.1.03 DESCUENTO EN COMPRAS 16,45
6.1.02 COMPRAS 16,45
P/r Determinar compras netas
31/03/2013 133
6.1.01 COSTO DE VENTAS 318.529,90
1.1.04 MERCADERIAS ( Invetario Inicial) 249.176,11
6.1.02 COMPRAS NETAS 69.353,79
P/r Mercaderias disponibles para la venta
31/03/2013 134
1.1.04 MERCADERIAS ( Inventario Final) 113.338,01
6.1.01 COSTO DE VENTAS 113.338,01
P/r Determinar Costo de Ventas
31/03/2013 135
4.1.01 VENTAS 273.133,19
6.1.01 COSTO DE VENTAS 205.191,89
4.1.02 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 67.941,30
P/r Determinar la utilidad en ventas
31/03/2013 136
4.1.02 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 17.298,11
5.1.01 GASTOS DE SUELDOS Y SALARIOS 3.777,24
5.1.02 GASTO DE APORTE PATRONAL AL IESS 463,68
5.1.03 BENEFICIOS SOCIALES 795,00
2.1.02 SERVICIOS BASICOS 144,89
5.1.05 CUENTAS INCOBRABLES 43,98
PASAN 2.225.785,39 2.213.712,07
"ORSI CONSTRUCCIONES"
DIARIO GENERAL
AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
Folio Nro. 26
126
FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 2.225.785,39 2.213.712,07
5.1.6 REPARACION Y MANTENIMIENTO 1.744,31
5.1.07 DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES 501,63
5.1.08 DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA 28,25
5.1.09 DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTACI 297,00
5.1.10 DEPRECIACION DE VEHICULO 6.999,99
5.1.11 DEPRECIACION DE EDIFICIO 2.500,00
5.1.12 SEGURO DE TRANSPORTE 2,14
P/r Cierre de cuentas de gasto
31/03/2013 137
4.1.02 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 50.643,19
3.2.01 UTILIDAD DEL EJERCICIO 50.643,19
P/r cierre de cuentas de ingreso
PASAN 2.276.428,58 2.276.428,58
EXPRESADO EN DOLARES
"ORSI CONSTRUCCIONES"
DIARIO GENERAL
Folio Nro. 27
AL 01 ENERO DEL 2013
127
MAYORIZACION
Código: 1.1.01
FECHA DESCRIPCIÓN REFER. DEBE HABER SALDO
01-ene Estado de Situación Inicial 1/1 16.629,36 16.629,36
11-ene Deposito según ref N° 2076855. 4/1 16.000,00 629,36
11-ene Recaudación de cuentas por cobrar 5/2 1.135,00 1.764,36
11-ene Pago de servicios basicos 6/2 35,84 1.728,52
14-ene Recaudación de cuentas por cobrar 8/2 630,00 2.358,52
14-ene Deposito según ref N° 2078113. 9/2 1.100,00 1.258,52
14-ene Auxiliar Nro 1 de ventas del 11 al 14 enero 10/2 1.987,01 3.245,53
15-ene Recaudación de cuentas por cobrar 12/3 5.633,30 8.878,83
16-ene Deposito en efectivo según ref N° 2100118 13/3 8.500,00 378,83
17-ene Recaudación de cuentas por cobrar 16/3 2.930,00 3.308,83
17-ene Auxiliar Nro 2 de ventas del 15 al 17 enero 17/4 4.613,88 7.922,71
18-ene Deposito en efectivo según ref N° 3325697. 19/4 5.500,00 2.422,71
18-ene Auxiliar Nro 1 de compras del 16 al 18 enero 20/4 1.687,93 734,78
20-ene Recaudación de cuentas por cobrar 21/4 2.000,00 2.734,78
20-ene Auxiliar Nro 3 de ventas del 18 al 20 enero 22/4 1.460,74 4.195,52
21-ene Deposito en efectivo según ref N° 3502356 23/5 4.000,00 195,52
22-ene Recaudación ctas por cobrar en efectivo 26/5 2.825,30 3.020,82
23-ene Auxiliar Nro 4 de ventas del 21 al 23 enero 27/5 157,73 3.178,55
24-ene Deposito en efectivo según ref N° 3999911. 30/6 2.800,00 378,55
26-ene Auxiliar Nro 5 de ventas del 24 al 26 enero 33/7 61,86 440,41
28-ene Recaudación ctas por cobrar en efectivo 34/7 1.380,00 1.820,41
28-ene Deposito en efectivo según ref N° 4002369 35/7 1.000,00 820,41
30-ene Auxiliar Nro 6 de ventas del 27 al 30 enero 37/8 2.970,55 3.790,96
31-ene Deposito en efectivo según ref N° 4002369. 38/7 1.500,00 2.290,96
31-ene Auxiliar Nro 3 de compras del 28 al 31 enero 39/8 941,71 1.349,25
31-ene Pago de sueldos del mes de enero 41/8 1.140,16 209,09
01-feb Recaudación ctas por cobrar en efectivo 43/8 2.000,00 2.209,09
01-feb Auxiliar Nro 2 de compras del 21 al 23 febrero 44/9 1.428,21 780,88
06-feb Auxiliar Nro 7 de ventas del 04 al 06 febrero 47/10 4.015,62 4.796,50
07-feb Deposito en efectivo según ref N° 4896536 49/10 4.500,00 296,50
08-feb Recaudación ctas por cobrar en efectivo 50/10 1.955,50 2.252,00
09-feb Auxiliar Nro 8 de ventas del 07 al 09 febrero 52/11 146,16 2.398,16
09-feb Deposito en efectivo según ref N° 4900361. 53/11 1.500,00 898,16
09-feb Auxiliar Nro 6 de compras del 07 al 09 febrero 54/11 400,43 497,73
11-feb Pago de luz y agua en efectivo mes de enero 58/12 38,53 459,20
12-feb Auxiliar Nro 9 de ventas del 10 al 12 febrero 59/12 121,99 581,19
15-feb Auxiliar Nro 10 de ventas del 13 al 15 febrero 62/12 4.300,62 4.881,81
15-feb Deposito en efectivo según ref N° 4936987 63/12 4.000,00 881,81
15-feb Auxiliar Nro 2 de compras del 21 al 23 febrero 65/13 750,07 131,74
"ORSI CONSTRUCCIONES"LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES USD
Cuenta: Caja
128
18-feb Auxiliar Nro 11 de ventas del 16 al 18 febrero 67/13 1.880,78 2.012,52
18-feb Deposito en efectivo según ref N°5133666. 68/13 2.000,00 12,52
21-feb Auxiliar Nro 12 de ventas del 19 al 21 febrero 69/13 6.887,78 6.900,30
21-feb Deposito en efectivo según ref N° 5236599 70/14 5.000,00 1.900,30
22-feb Auxiliar Nro 8 de compras del 19 al 22 febrero 71/14 411,10 1.489,20
24-feb Auxiliar Nro 13 de ventas del 22 al 24 febrero 73/14 3.418,93 4.908,13
24-feb Deposito en efectivo según ref N° 5299871 74/14 2.000,00 2.908,13
28-feb Auxiliar Nro 14 de ventas del 25 al 28 febrero 77/15 1.670,06 4.578,19
28-feb Deposito en efectivo según ref N° 5366971. 78/15 2.000,00 2.578,19
28-feb Pago de sueldos del mes de febrero 79/15 1.140,16 1.438,03
03-mar Auxiliar Nro 15 de ventas del 01 al 03 marzo 83/16 361,85 1.799,88
28-feb Auxiliar Nro 10 de compras del 1 al 03 marzo 84/17 334,82 1.465,06
05-mar Deposito en efectivo según ref N° 5436987. 86/17 1.000,00 465,06
06-mar Auxiliar Nro 16 de ventas del 04 al 06 marzo 87/17 8.395,58 8.860,64
06-mar Auxiliar Nro 11 de compras del 4 al 06 marzo 88/17 3.685,77 5.174,87
06-mar Deposito en efectivo según ref N° 5499989. 89/17 4.000,00 1.174,87
08-mar Auxiliar Nro 17 de ventas del 07 al 09 marzo 90/18 3.982,66 5.157,53
08-mar Deposito en efectivo según ref N° 5510236. 91/18 1.000,00 4.157,53
11-mar Pago de luz y agua en efectivo mes de febrero 94/18 34,72 4.122,81
12-mar Auxiliar Nro 12 de compras del 10 al 12 marzo 95/19 3.000,00 1.122,81
12-mar Auxiliar Nro 18 de ventas del 10 al 12 marzo 96/19 2.734,30 3.857,11
15-feb Auxiliar Nro 19 de ventas del 13 al 15 marzo 99/19 748,53 4.605,64
18-mar Auxiliar Nro 13 de compras del 13 al 15 marzo 100/20 4.410,76 194,88
18-mar Auxiliar Nro 20 de ventas del 16 al 18 marzo 105/21 1.920,35 2.115,23
18-mar Auxiliar Nro 14 de compras del 16 al 18 marzo 106/21 1.596,09 519,14
21-mar Auxiliar Nro 21 de ventas del 19 al 21 marzo 109/21 6.784,02 7.303,16
21-mar Auxiliar Nro 15 de compras del 19 al 21 marzo 110/22 2.289,67 5.013,49
21-mar Deposito en efectivo según ref N° 6123669. 111/22 4.000,00 1.013,49
22-mar Deposito en efectivo según ref N° 6236987. 112/22 1.000,00 13,49
24-mar Auxiliar Nro 22 de ventas del 22 al 24 marzo 113/22 1.237,63 1.251,12
24-mar Deposito en efectivo según ref N° 6236987. 114/22 500,00 751,12
27-mar Auxiliar Nro 23 de ventas del 25 al 27 marzo 116/23 5.510,23 6.261,35
27-mar Auxiliar Nro 16 de compras del 25 al 27 marzo 117/23 2.162,30 4.099,05
27-mar Deposito en efectivo según ref N° 6369874. 118/23 3.000,00 1.099,05
30-mar Auxiliar Nro 17 de compras del 28 al 30 marzo 122/24 1.110,66 -11,61
30-mar Recaudación ctas por cobrar en efectivo 123/24 4.500,00 4.488,39
31-mar Auxiliar Nro 24 de ventas del 28 al 31 marzo 124/24 643,00 5.131,39
31-mar Deposito en efectivo según ref N° 6426914. 126/25 3.500,00 1.631,39
31-mar Pago de sueldos del mes de febrero 127/25 1.140,16 491,23
107.630,32 107.139,09 491,23SUMAN:
Código: 1.1.01
FECHA DESCRIPCIÓN REFER. DEBE HABER SALDO
01-ene Estado de Situación Inicial 1/1 16.629,36 16.629,36
11-ene Deposito según ref N° 2076855. 4/1 16.000,00 629,36
11-ene Recaudación de cuentas por cobrar 5/2 1.135,00 1.764,36
11-ene Pago de servicios basicos 6/2 35,84 1.728,52
14-ene Recaudación de cuentas por cobrar 8/2 630,00 2.358,52
14-ene Deposito según ref N° 2078113. 9/2 1.100,00 1.258,52
14-ene Auxiliar Nro 1 de ventas del 11 al 14 enero 10/2 1.987,01 3.245,53
15-ene Recaudación de cuentas por cobrar 12/3 5.633,30 8.878,83
16-ene Deposito en efectivo según ref N° 2100118 13/3 8.500,00 378,83
17-ene Recaudación de cuentas por cobrar 16/3 2.930,00 3.308,83
17-ene Auxiliar Nro 2 de ventas del 15 al 17 enero 17/4 4.613,88 7.922,71
18-ene Deposito en efectivo según ref N° 3325697. 19/4 5.500,00 2.422,71
18-ene Auxiliar Nro 1 de compras del 16 al 18 enero 20/4 1.687,93 734,78
20-ene Recaudación de cuentas por cobrar 21/4 2.000,00 2.734,78
20-ene Auxiliar Nro 3 de ventas del 18 al 20 enero 22/4 1.460,74 4.195,52
21-ene Deposito en efectivo según ref N° 3502356 23/5 4.000,00 195,52
22-ene Recaudación ctas por cobrar en efectivo 26/5 2.825,30 3.020,82
23-ene Auxiliar Nro 4 de ventas del 21 al 23 enero 27/5 157,73 3.178,55
24-ene Deposito en efectivo según ref N° 3999911. 30/6 2.800,00 378,55
26-ene Auxiliar Nro 5 de ventas del 24 al 26 enero 33/7 61,86 440,41
28-ene Recaudación ctas por cobrar en efectivo 34/7 1.380,00 1.820,41
28-ene Deposito en efectivo según ref N° 4002369 35/7 1.000,00 820,41
30-ene Auxiliar Nro 6 de ventas del 27 al 30 enero 37/8 2.970,55 3.790,96
31-ene Deposito en efectivo según ref N° 4002369. 38/7 1.500,00 2.290,96
31-ene Auxiliar Nro 3 de compras del 28 al 31 enero 39/8 941,71 1.349,25
31-ene Pago de sueldos del mes de enero 41/8 1.140,16 209,09
01-feb Recaudación ctas por cobrar en efectivo 43/8 2.000,00 2.209,09
01-feb Auxiliar Nro 2 de compras del 21 al 23 febrero 44/9 1.428,21 780,88
06-feb Auxiliar Nro 7 de ventas del 04 al 06 febrero 47/10 4.015,62 4.796,50
07-feb Deposito en efectivo según ref N° 4896536 49/10 4.500,00 296,50
08-feb Recaudación ctas por cobrar en efectivo 50/10 1.955,50 2.252,00
09-feb Auxiliar Nro 8 de ventas del 07 al 09 febrero 52/11 146,16 2.398,16
09-feb Deposito en efectivo según ref N° 4900361. 53/11 1.500,00 898,16
09-feb Auxiliar Nro 6 de compras del 07 al 09 febrero 54/11 400,43 497,73
11-feb Pago de luz y agua en efectivo mes de enero 58/12 38,53 459,20
12-feb Auxiliar Nro 9 de ventas del 10 al 12 febrero 59/12 121,99 581,19
15-feb Auxiliar Nro 10 de ventas del 13 al 15 febrero 62/12 4.300,62 4.881,81
15-feb Deposito en efectivo según ref N° 4936987 63/12 4.000,00 881,81
15-feb Auxiliar Nro 2 de compras del 21 al 23 febrero 65/13 750,07 131,74
"ORSI CONSTRUCCIONES"LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES USD
Cuenta: Caja
129
Código: 1.1.02
FECHA DESCRIPCIÓN REFER. DEBE HABER SALDO
01-ene Estado de Situación Inicial 1/1 34.828,93 34.828,93
02-ene debito cta cte por pago impuest reten fuent diciem 2/1 4.237,88 30.591,05
10-ene Debito Cta Cte por aporte IESS mes de diciembre 3/1 273,48 30.317,57
11-ene Deposito en efectivo según ref N° 2076855. 4/1 16.000,00 46.317,57
14-ene Pago con cheque Nro. 0001260 a Novacero 7/2 10.000,00 36.317,57
14-ene Deposito en efectivo según ref N° 2078113. 9/2 1.100,00 37.417,57
15-ene Debito cta cte Ref. Nº 2049987 de telef de diciem 11/2 30,84 37.386,73
16-ene Deposito en efectivo según ref N° 2100118 13/3 8.500,00 45.886,73
16-ene deposita en la cta cte banco de loja Ref 89754136 14/3 810,00 46.696,73
16-ene Abono deuda con cheque Banco Loja Nro. 0001261 15/3 5.200,00 41.496,73
18-ene pago de deuda con cheque Nro 0001262 18/4 3.000,00 38.496,73
18-ene Deposito en efectivo según ref N° 3325697. 19/4 5.500,00 43.996,73
21-ene Deposito en efectivo según ref N° 3502356 23/5 4.000,00 47.996,73
21-ene Abono deuda con cheque Banco Loja Nro. 0001314 24/5 26.000,00 73.996,73
21-ene pago de deuda con cheque N° 0001266 25/5 5.000,00 68.996,73
23-ene Reparacion de camiones pago con cheq Nro 001267 29/6 1.797,93 67.198,80
24-ene Deposito en efectivo según ref N° 3999911. 30/6 2.800,00 69.998,80
24-ene pago de deuda con cheque N° 0001268 31/6 28.700,00 41.298,80
25-ene Pago de un cliente con cheque Nro. 0001681. 32/6 3.243,52 44.542,32
28-ene Deposito en efectivo según ref N° 4002369 35/7 1.000,00 45.542,32
30-ene Pago de un cliente con cheque Nro. 0000402. 37/7 7.000,00 52.542,32
31-ene Deposito en efectivo según ref N° 4002369. 38/7 1.500,00 54.042,32
31-ene Pago de un cliente con cheque Nro. 0000998. 40/8 9.000,00 63.042,32
01-feb Recaudacion de deudas con cheque Nro 0000569 43/8 8.000,00 71.042,32
04-feb pago de deuda con cheque Nro. 0001275 45/9 12.000,00 59.042,32
04-feb Mantenimiento y reparación de los camiones 46/9 108,72 58.933,60
07-feb Deposito en efectivo según ref N° 4896536 49/10 4.500,00 63.433,60
08-feb Recaudacion de deudas deposito Ref, 4986987 50/10 14.000,00 77.433,60
08-feb Gasto cambio de f iltro camion GD 51/10 14,58 77.419,02
09-feb Deposito en efectivo según ref N° 4900361. 53/11 1.500,00 78.919,02
10-feb pago de deuda con cheque Nro.0001289 55/11 18.000,00 60.919,02
10-feb debito cta cte por pago impuest reten fuent enero 56/11 111,62 60.807,40
10-feb Debito Cta Cte por aporte IESS mes de enero 57/11 273,48 60.533,92
13-feb Recaudacion de deudas con cheque Nro. 0001391 60/12 2.500,00 63.033,92
14-feb pago de deuda con cheque Nro. 0001282 61/12 1.727,64 61.306,28
15-feb Deposito en efectivo según ref N° 4936987 63/12 4.000,00 65.306,28
15-feb Debito cta cte Ref. Nº 5000125 de telef de enero 64/13 35,84 65.270,44
16-feb pago de deuda con cheque Nro. 0001286 66/13 5.000,00 60.270,44
18-feb Deposito en efectivo según ref N°5133666. 68/13 2.000,00 62.270,44
21-feb Deposito en efectivo según ref N° 5236599 70/14 5.000,00 67.270,44
23-feb pago de deuda con cheque Nro. 0001288 72/14 6.500,00 60.770,44
24-feb pago de deuda con cheque Nro. 0001290 74/14 2.000,00 62.770,44
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES USD
Cuenta: Bancos
"ORSI CONSTRUCCIONES"
130
25-feb Deposito en efectivo según ref N° 5366971. 75/15 1.989,81 60.780,63
28-feb Deposito en efectivo según ref N° 5366971. 78/15 2.000,00 62.780,63
01-mar pago de deuda con cheque Nro. 0001992 81/16 5.000,00 57.780,63
02-mar Recaudacion de deudas con cheque Nro. 0001412. 82/16 9.000,00 66.780,63
04-mar pago de deuda con cheque Nro. 0001275 85/17 1.291,93 65.488,70
05-mar Deposito en efectivo según ref N° 5436987. 86/17 1.000,00 66.488,70
06-mar Deposito en efectivo según ref N° 5499989. 89/17 4.000,00 70.488,70
08-mar Deposito en efectivo según ref N° 5510236. 91/18 1.000,00 71.488,70
10-mar debito cta cte por pago impuest reten fuent febrero 92/18 127,31 71.361,39
10-mar Debito por iva retenido 93/18 14,95 71.346,44
10-mar Debito Cta Cte por aporte IESS mes de febrero 94/18 273,48 71.072,96
13-mar Recaudacion de deudas con cheque Nro. 0000620. 98/19 4.855,76 75.928,72
14-mar pago de deuda con cheque Nro. 0001277 99/19 923,29 75.005,43
15-mar pago de deuda con cheque Nro. 0001278 102/20 947,80 74.057,63
15-mar Debito cta cte Ref. Nº 5769851 de telef de febrero 103/20 35,80 74.021,83
16-mar pago de deuda con cheque Nro. 0001284 104/20 2.135,00 71.886,83
17-mar pago de deuda con cheque Nro. 0001285 105/21 4.403,17 67.483,66
20-mar Recaudacion de deudas con cheque Nro. 8799856. 108/21 609,49 68.093,15
20-mar Recaudacion de deudas con cheque Nro. 8956245. 109/21 3.000,00 71.093,15
21-mar Deposito en efectivo según ref N° 6123669. 112/22 4.000,00 75.093,15
22-mar Deposito en efectivo según ref N° 6236987. 113/22 1.000,00 76.093,15
24-mar Deposito en efectivo según ref N° 6236987. 115/22 500,00 76.593,15
26-mar pago de deuda con cheque Nro. 0001284 116/22 1.135,00 75.458,15
27-mar Deposito en efectivo según ref N° 6369874. 119/23 3.000,00 78.458,15
28-mar Recaudacion de deudas con cheque Nro. 9199984 120/23 2.535,24 80.993,39
29-mar Recaudacion de deudas con cheque Nro. 0001479. 121/23 15.000,00 95.993,39
29-mar pago de deuda con cheque Nro. 0001286 122/24 5.229,81 90.763,58
30-mar Recaudacion de deudas con cheque Nro. 0001569 124/24 4.270,02 95.033,60
31-mar Recaudacion de deudas deposito ref Nro 9513697 126/25 4.827,63 99.861,23
31-mar Deposito en efectivo según ref N° 6426914. 127/25 3.500,00 103.361,23
228.880,59 125.519,36 103.361,23SUMAN:
Código: 1.1.02
FECHA DESCRIPCIÓN REFER. DEBE HABER SALDO
01-ene Estado de Situación Inicial 1/1 34.828,93 34.828,93
02-ene debito cta cte por pago impuest reten fuent diciem 2/1 4.237,88 30.591,05
10-ene Debito Cta Cte por aporte IESS mes de diciembre 3/1 273,48 30.317,57
11-ene Deposito en efectivo según ref N° 2076855. 4/1 16.000,00 46.317,57
14-ene Pago con cheque Nro. 0001260 a Novacero 7/2 10.000,00 36.317,57
14-ene Deposito en efectivo según ref N° 2078113. 9/2 1.100,00 37.417,57
15-ene Debito cta cte Ref. Nº 2049987 de telef de diciem 11/2 30,84 37.386,73
16-ene Deposito en efectivo según ref N° 2100118 13/3 8.500,00 45.886,73
16-ene deposita en la cta cte banco de loja Ref 89754136 14/3 810,00 46.696,73
16-ene Abono deuda con cheque Banco Loja Nro. 0001261 15/3 5.200,00 41.496,73
18-ene pago de deuda con cheque Nro 0001262 18/4 3.000,00 38.496,73
18-ene Deposito en efectivo según ref N° 3325697. 19/4 5.500,00 43.996,73
21-ene Deposito en efectivo según ref N° 3502356 23/5 4.000,00 47.996,73
21-ene Abono deuda con cheque Banco Loja Nro. 0001314 24/5 26.000,00 73.996,73
21-ene pago de deuda con cheque N° 0001266 25/5 5.000,00 68.996,73
23-ene Reparacion de camiones pago con cheq Nro 001267 29/6 1.797,93 67.198,80
24-ene Deposito en efectivo según ref N° 3999911. 30/6 2.800,00 69.998,80
24-ene pago de deuda con cheque N° 0001268 31/6 28.700,00 41.298,80
25-ene Pago de un cliente con cheque Nro. 0001681. 32/6 3.243,52 44.542,32
28-ene Deposito en efectivo según ref N° 4002369 35/7 1.000,00 45.542,32
30-ene Pago de un cliente con cheque Nro. 0000402. 37/7 7.000,00 52.542,32
31-ene Deposito en efectivo según ref N° 4002369. 38/7 1.500,00 54.042,32
31-ene Pago de un cliente con cheque Nro. 0000998. 40/8 9.000,00 63.042,32
01-feb Recaudacion de deudas con cheque Nro 0000569 43/8 8.000,00 71.042,32
04-feb pago de deuda con cheque Nro. 0001275 45/9 12.000,00 59.042,32
04-feb Mantenimiento y reparación de los camiones 46/9 108,72 58.933,60
07-feb Deposito en efectivo según ref N° 4896536 49/10 4.500,00 63.433,60
08-feb Recaudacion de deudas deposito Ref, 4986987 50/10 14.000,00 77.433,60
08-feb Gasto cambio de f iltro camion GD 51/10 14,58 77.419,02
09-feb Deposito en efectivo según ref N° 4900361. 53/11 1.500,00 78.919,02
10-feb pago de deuda con cheque Nro.0001289 55/11 18.000,00 60.919,02
10-feb debito cta cte por pago impuest reten fuent enero 56/11 111,62 60.807,40
10-feb Debito Cta Cte por aporte IESS mes de enero 57/11 273,48 60.533,92
13-feb Recaudacion de deudas con cheque Nro. 0001391 60/12 2.500,00 63.033,92
14-feb pago de deuda con cheque Nro. 0001282 61/12 1.727,64 61.306,28
15-feb Deposito en efectivo según ref N° 4936987 63/12 4.000,00 65.306,28
15-feb Debito cta cte Ref. Nº 5000125 de telef de enero 64/13 35,84 65.270,44
16-feb pago de deuda con cheque Nro. 0001286 66/13 5.000,00 60.270,44
18-feb Deposito en efectivo según ref N°5133666. 68/13 2.000,00 62.270,44
21-feb Deposito en efectivo según ref N° 5236599 70/14 5.000,00 67.270,44
23-feb pago de deuda con cheque Nro. 0001288 72/14 6.500,00 60.770,44
24-feb pago de deuda con cheque Nro. 0001290 74/14 2.000,00 62.770,44
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES USD
Cuenta: Bancos
"ORSI CONSTRUCCIONES"
131
Código: 1.1.03
FECHA DESCRIPCIÓN REFER. DEBE HABER SALDO
01-ene Estado de Situación Inicial 1/1 17.588,86 17.588,86
11-ene Recaudación en efectivo de ctas por cobrar 5/2 1.135,00 16.453,86
14-ene Recaudación ctas por cobrar en efectivo 8/2 630,00 15.823,86
15-ene Recaudación ctas por cobrar en efectivo 12/3 5.633,30 10.190,56
16-ene deposita en la cta cte banco de loja Ref 89754136 14/3 810,00 9.380,56
17-ene Recaudación ctas por cobrar en efectivo 16/3 2.930,00 6.450,56
17-ene Auxiliar Nro 2 de ventas del 15 al 17 enero 17/3 30.211,83 36.662,39
20-ene Recaudación ctas por cobrar en efectivo 21/4 2.000,00 34.662,39
20-ene Auxiliar Nro 3 de ventas del 18 al 20 enero 22/4 19.032,34 53.694,73
21-ene Abono deuda con cheque Banco Loja Nro. 0001314 24/5 26.000,00 27.694,73
22-ene Recaudación ctas por cobrar en efectivo 26/5 2.825,30 24.869,43
23-ene Auxiliar Nro 4 de ventas del 21 al 23 enero 27/5 12.897,22 37.766,65
25-ene Pago de un cliente con cheque Nro. 0001681. 32/6 3.243,52 34.523,13
28-ene Recaudación ctas por cobrar en efectivo 34/7 1.380,00 33.143,13
30-ene Auxiliar Nro 6 de ventas del 27 al 30 enero 36/7 32.917,60 66.060,73
30-ene Pago de un cliente con cheque Nro. 0000402. 37/7 7.000,00 59.060,73
31-ene Pago de un cliente con cheque Nro. 0000998. 40/8 9.000,00 50.060,73
01-feb Recaudacion de deudas con cheque Nro 0000569 43/8 10.000,00 40.060,73
08-feb Recaudacion de deudas deposito Ref, 4986987 50/10 15.955,50 24.105,23
13-feb Recaudacion de deudas con cheque Nro. 0001391 60/12 2.500,00 21.605,23
28-feb Auxiliar Nro 14 de ventas del 25 al 28 febrero 77/15 609,49 22.214,72
02-mar Recaudacion de deudas con cheque Nro. 0001412. 82/16 9.000,00 13.214,72
03-mar Auxiliar Nro 15 de ventas del 01 al 03 marzo 83/16 5.535,23 18.749,95
08-mar Auxiliar Nro 17 de ventas del 07 al 09 marzo 90/18 16.124,26 34.874,21
12-mar Auxiliar Nro 18 de ventas del 10 al 12 marzo 97/19 6.051,51 40.925,72
13-mar Recaudacion de deudas con cheque Nro. 0000620. 98/19 4.855,76 36.069,96
15-mar Auxiliar Nro 19 de ventas del 13 al 15 marzo 100/19 5.849,54 41.919,50
20-mar Recaudacion de deudas con cheque Nro. 8799856. 108/21 609,49 41.310,01
20-mar Recaudacion de deudas con cheque Nro. 8956245. 109/21 3.000,00 38.310,01
21-mar Auxiliar Nro 21 de ventas del 19 al 21 marzo 110/21 7.270,02 45.580,03
27-mar Auxiliar Nro 23 de ventas del 25 al 27 marzo 117/23 8.486,79 54.066,82
28-mar Recaudacion de deudas con cheque Nro. 9199984 120/23 2.535,24 51.531,58
29-mar Recaudacion de deudas con cheque Nro. 0001479 121/23 15.000,00 36.531,58
30-mar P/r Recaudacion de deudas con cheque Nro. 0001569 124/26 8.770,02 27.761,56
31-mar Auxiliar Nro 24 de ventas del 28 al 31 marzo 125/24 92.074,82 119.836,38
31-mar Recaudacion de deudas deposito ref Nro 9513697 126/25 4.827,63 115.008,75
254.649,51 139.640,76 115.008,75
"ORSI CONSTRUCCIONES"LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES USD
Cuenta: Cuentas por cobrar clientes
SUMAN:
132
Código: 1.1.03.01
FECHA DESCRIPCIÓN REFER. DEBE HABER SALDO
31-mar Calculo trimestral de cuentas incobrables 130/26 43,98 43,98
0,00 43,98 43,98
"ORSI CONSTRUCCIONES"LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES USD
Cuenta: Provicion cuentas incobrables
SUMAN:
Código: 1,1,04
FECHA DESCRIPCIÓN REFER. DEBE HABER SALDO
01-ene Estado de Situación Inicial 1/1 249.176,11 249.176,11
31-mar Mercaderias disponibles para la venta 132/26 249.176,11 0,00
31-mar Determinar Costo de Ventas 133/26 113.338,01 113.338,01
362.514,12 249.176,11 113.338,01
"ORSI CONSTRUCCIONES"
LIBRO MAYOR
SUMAN:
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES USD
Cuenta: Inventario de Mercaderías
Código: 1.1.05
FECHA DESCRIPCIÓN REFER. DEBE HABER SALDO
18-ene Auxiliar Nro 1 de compras del 16 al 18 enero 20/4 584,36 584,36
23-ene Auxiliar Nro 2 de compras del 21 al 23 enero 28/6 458,72 1.043,08
23-ene Reparacion de camiones pago con cheq Nro 001267 29/6 194,37 1.237,45
31-ene Auxiliar Nro 3 de compras del 28 al 31 enero 39/8 101,81 1.339,26
31-ene Liquidación del IVA mes de Enero 42/8 1.339,26 0,00
01-feb Auxiliar Nro 2 de compras del 21 al 23 febrero 44/9 270,17 270,17
04-feb Pago por mantenimiento de camiones 46/9 13,18 283,35
06-feb Auxiliar Nro 5 de compras del 04 al 06 febrero 48/10 139,67 423,02
08-feb Gasto cambio de f iltro camion GD 51/10 1,77 424,79
09-feb Auxiliar Nro 6 de compras del 07 al 09 febrero 54/11 43,29 468,08
15-feb Auxiliar Nro 2 de compras del 21 al 23 febrero 65/13 311,90 779,98
22-feb Auxiliar Nro 8 de compras del 19 al 22 febrero 71/14 434,96 1.214,94
27-feb Auxiliar Nro 9 de compras del 25 al 27 febrero 76/15 312,77 1.527,71
28-feb Liquidación del IVA del mes de Febrero 80/16 1.527,71 0,00
03-mar Auxiliar Nro 10 de compras del 1 al 03 marzo 84/17 36,20 36,20
06-mar Auxiliar Nro 11 de compras del 4 al 06 marzo 88/17 398,46 434,66
12-mar Auxiliar Nro 12 de compras del 10 al 12 marzo 95/19 664,52 1.099,18
15-mar Auxiliar Nro 13 de compras del 13 al 15 marzo 100/20 2.458,00 3.557,18
18-mar Auxiliar Nro 14 de compras del 16 al 18 marzo 106/21 172,55 3.729,73
21-mar Auxiliar Nro 15 de compras del 19 al 21 marzo 110/22 964,23 4.693,96
27-mar Auxiliar Nro 16 de compras del 25 al 27 marzo 117/23 534,09 5.228,05
30-mar Auxiliar Nro 17 de compras del 28 al 30 marzo 122/24 395,97 5.624,02
31-mar Liquidacion del IVA mes de marzo 128/25 5.624,02 0,00
8.490,99 8.490,99 0,00
"ORSI CONSTRUCCIONES"LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES USD
SUMAN:
Cuenta: IVA Pagado
133
Código: 1.1.06
FECHA DESCRIPCIÓN REFER. DEBE HABER SALDO
01-ene Estado de Situación Inicial 1/1 2.345,67 2.345,67
17-ene Auxiliar Nro 2 de ventas del 15 al 17 enero 17/3 235,85 2.581,52
20-ene Auxiliar Nro 3 de ventas del 18 al 20 enero 22/4 136,07 2.717,59
23-ene Auxiliar Nro 4 de ventas del 21 al 23 enero 27/5 116,19 2.833,78
30-ene Auxiliar Nro 6 de ventas del 27 al 30 enero 36/7 128,21 2.961,99
06-feb Auxiliar Nro 5 de compras del 04 al 06 febrero 48/10 24,75 2.986,74
09-feb Deposito en efectivo según ref N° 4900361. 53/11 0,43 2.987,17
15-feb Deposito en efectivo según ref N° 4936987 63/12 4,96 2.992,13
21-feb Deposito en efectivo según ref N° 5236599 70/14 8,67 3.000,80
24-feb Deposito en efectivo según ref N° 5299871 74/14 25,83 3.026,63
28-feb Deposito en efectivo según ref N° 5366971. 78/15 20,50 3.047,13
03-mar Auxiliar Nro 10 de compras del 1 al 03 marzo 84/17 51,54 3.098,67
06-mar Auxiliar Nro 11 de compras del 4 al 06 marzo 88/17 45,44 3.144,11
08-mar Deposito en efectivo según ref N° 5510236. 91/18 35,04 3.179,15
12-mar Recaudacion de deudas con cheque Nro. 0000620. 97/19 24,56 3.203,71
15-mar Auxiliar Nro 13 de compras del 13 al 15 marzo 100/20 58,81 3.262,52
21-mar Auxiliar Nro 15 de compras del 19 al 21 marzo 110/22 55,81 3.318,33
27-mar Auxiliar Nro 16 de compras del 25 al 27 marzo 117/23 0,37 3.318,70
31-mar Recaudacion de deudas deposito ref Nro 9513697 125/25 604,22 3.922,92
3.922,92 0,00 3.922,92SUMAN:
Cuenta: Anticipo Retención en la Fuente
EXPRESADO EN DOLARES USD
"ORSI CONSTRUCCIONES"LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
Código: 1,1,07
FECHA DESCRIPCIÓN REFER. DEBE HABER SALDO
06-feb Auxiliar Nro 7 de ventas del 04 al 06 febrero 47/9 85,33 85,33
09-feb Auxiliar Nro 8 de ventas del 07 al 09 febrero 52/11 1,56 86,89
05-feb Auxiliar Nro 10 de ventas del 13 al 15 febrero 62/12 17,87 104,76
21-feb Auxiliar Nro 12 de ventas del 19 al 21 febrero 69/13 13,68 118,44
24-feb Auxiliar Nro 13 de ventas del 22 al 24 febrero 73/14 92,98 211,42
28-feb Auxiliar Nro 14 de ventas del 25 al 28 febrero 77/15 70,46 281,88
28-feb Liquidación del IVA de febrero 80/16 281,88 0,00
03-mar Auxiliar Nro 15 de ventas del 01 al 03 marzo 83/16 185,54 185,54
06-mar Auxiliar Nro 16 de ventas del 04 al 06 marzo 87/17 163,49 349,03
08-mar Auxiliar Nro 17 de ventas del 07 al 09 marzo 90/18 126,13 475,16
12-mar Auxiliar Nro 18 de ventas del 10 al 12 marzo 96/19 88,38 563,54
15-mar Auxiliar Nro 19 de ventas del 13 al 15 marzo 99/19 211,71 775,25
21-mar Auxiliar Nro 21 de ventas del 19 al 21 marzo 109/21 200,93 976,18
27-mar Auxiliar Nro 23 de ventas del 25 al 27 marzo 116/23 1,33 977,51
31-mar Liquidacion del IVA mes de marzo 128/25 977,51 0,00
1.259,39 1.259,39 0,00
"ORSI CONSTRUCCIONES"LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES USD
Cuenta: Anticipo IVA Retenido
SUMAN:
134
Código: 1.1.08
FECHA DESCRIPCIÓN REFER. DEBE HABER SALDO
01-ene Estado de Situación Inicial 1/1 26.103,21 26.103,21
31-ene Liquidaciín del IVA mes de enero 42/8 10.117,21 15.986,00
28-feb Liquidaciín del IVA mes de febrero 80/16 699,52 15.286,48
31-mar Liquidaciín del IVA mes de marzo 129/25 12.208,85 3.077,63
26.103,21 23.025,58 3.077,63
Cuenta: Credito Tributario
"ORSI CONSTRUCCIONES"LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES USD
SUMAN:
Código: 1.1.09
FECHA DESCRIPCIÓN REFER. DEBE HABER SALDO
01-ene Estado de Situación Inicial 1/1 390,00 390,00
390,00 0,00 390,00
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES USD
Cuenta: Suministros de Oficina
"ORSI CONSTRUCCIONES"
LIBRO MAYOR
SUMAN:
Código: 1.1.10
FECHA DESCRIPCIÓN REFER. DEBE HABER SALDO
01-ene Estado de Situación Inicial 1/1 180,00 180,00
180,00 0,00 180,00
"ORSI CONSTRUCCIONES"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES USD
Cuenta: Suministro de Limpieza
SUMAN:
Código: 1.2.01
FECHA DESCRIPCIÓN REFER. DEBE HABER SALDO
01-ene Estado de Situación Inicial 1/1 20.065,00 20.065,00
20.065,00 0,00 20.065,00
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES USD
Cuenta: Muebles y Enseres
"ORSI CONSTRUCCIONES"
SUMAN:
135
Código: 1.2.02
FECHA DESCRIPCIÓN REFER. DEBE HABER SALDO
31-mar Depreciación trimestral del activo fijo 129/25 501,63 501,63
501,63 501,63
"ORSI CONSTRUCCIONES"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES USD
Cuenta: Depreciación Acumulada de Muebles y Enseres
SUMAN:
Código: 1.2.03
FECHA DESCRIPCIÓN REFER. DEBE HABER SALDO
01-ene Estado de Situación Inicial 1/1 1.130,00 1.130,00
1.130,00 0,00 1.130,00
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES USD
Cuenta: Equipo de oficina
SUMAN:
"ORSI CONSTRUCCIONES"
LIBRO MAYOR
Código: 1.2.04
FECHA DESCRIPCIÓN REFER. DEBE HABER SALDO
31-mar Depreciación trimestral del activo fijo 129/25 28,25 28,25
28,25 28,25SUMAN:
Cuenta: Depreciación Acumulada de Equipo de Oficina
"ORSI CONSTRUCCIONES"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES USD
Código: 1.2.05
FECHA DESCRIPCIÓN REFER. DEBE HABER SALDO
01-ene Estado de Situación Inicial 1/1 3.600,00 3.600,00
3.600,00 0,00 3.600,00
"ORSI CONSTRUCCIONES"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
SUMAN:
EXPRESADO EN DOLARES USD
Cuenta: Equipo de computación
136
Código: 1.2.06
FECHA DESCRIPCIÓN REFER. DEBE HABER SALDO
31-mar Depreciación trimestral del activo fijo 129/25 297,00 297,00
0,00 297,00 297,00
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES USD
Cuenta: Depreciación Acumulada de Equipo de Computación
SUMAN:
"ORSI CONSTRUCCIONES"
Código: 1.2.07
FECHA DESCRIPCIÓN REFER. DEBE HABER SALDO
01-ene Estado de Situación Inicial 1/1 140.000,00 140.000,00
140.000,00 0,00 140.000,00SUMAN:
Cuenta: Vehiculos
EXPRESADO EN DOLARES USD
"ORSI CONSTRUCCIONES"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
Código: 1.2.08
FECHA DESCRIPCIÓN REFER. DEBE HABER SALDO
31-mar Depreciación trimestral del activo fijo 129/25 6.999,99 6.999,99
0,00
0,00 6.999,99 6.999,99SUMAN:
"ORSI CONSTRUCCIONES"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES USD
Cuenta: Depreciación Acumulada de Vehiculo
137
Código: 1.2.09
FECHA DESCRIPCIÓN REFER. DEBE HABER SALDO
01-ene Estado de Situación Inicial 1/1 200.000,00 200.000,00
200.000,00 0,00 200.000,00
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES USD
Cuenta: Edificios
SUMAN:
"ORSI CONSTRUCCIONES"
Código: 1.2.10
FECHA DESCRIPCIÓN REFER. DEBE HABER SALDO
31-mar Depreciación trimestral del activo fijo 129/25 2.500,00 2.500,00
0,00 2.500,00 2.500,00
"ORSI CONSTRUCCIONES"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES USD
Cuenta: Depreciación Acumulada de Edificio
SUMAN:
Código: 1.3.01
FECHA DESCRIPCIÓN REFER. DEBE HABER SALDO
01-ene Estado de Situación Inicial 1/1 15.000,00 15.000,00
15.000,00 0,00 15.000,00SUMAN:
"ORSI CONSTRUCCIONES"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES USD
Cuenta: Derechos y Patente
138
Código: 2.1.01
FECHA DESCRIPCIÓN REFER. DEBE HABER SALDO
01-ene Estado de Situación Inicial 1/1 90.000,00 -90.000,00
14-ene Pago con cheque Nro. 0001260 a Novacero 7/2 10.000,00 -80.000,00
16-ene Abono deuda con cheque Banco Loja Nro. 0001261 15/3 5.200,00 -74.800,00
18-ene Pago de deuda con cheque Nro 0001262 18/4 3.000,00 -71.800,00
18-ene Auxiliar Nro 1 de compras del 16 al 18 enero 20/4 3.717,45 -75.517,45
21-ene Pago de deuda con cheque N° 0001266 25/5 5.000,00 -70.517,45
23-ene Auxiliar Nro 2 de compras del 21 al 23 enero 28/6 4.243,10 -74.760,55
24-ene Pago de deuda con cheque N° 0001268 31/6 28.700,00 -46.060,55
01-feb Auxiliar Nro 2 de compras del 21 al 23 febrero 44/9 1.412,86 -47.473,41
04-feb Pago de deuda con cheque Nro. 0001275 45/9 12.000,00 -35.473,41
06-feb Auxiliar Nro 5 de compras del 04 al 06 febrero 48/10 1.291,93 -36.765,34
10-feb Pago de deuda con cheque Nro.0001289 55/11 18.000,00 -18.765,34
14-feb Pago de deuda con cheque Nro. 0001282 61/12 1.727,64 -17.037,70
15-feb Auxiliar Nro 2 de compras del 21 al 23 febrero 65/13 2.135,00 -19.172,70
16-feb Pago de deuda con cheque Nro. 0001286 66/13 5.000,00 -14.172,70
22-feb Auxiliar Nro 8 de compras del 19 al 22 febrero 71/14 3.612,29 -17.784,99
23-feb Pago de deuda con cheque Nro. 0001288 72/14 6.500,00 -11.284,99
25-feb Auxiliar Nro 13 de ventas del 22 al 24 febrero 75/15 1.989,81 -9.295,18
27-feb Auxiliar Nro 9 de compras del 25 al 27 febrero 76/15 2.893,13 -12.188,31
01-mar Pago de deuda con cheque Nro. 0001992 81/16 5.000,00 -7.188,31
04-mar Pago de deuda con cheque Nro. 0001276 85/17 1.291,93 -5.896,38
12-mar Auxiliar Nro 12 de compras del 10 al 12 marzo 95/19 3.146,81 -9.043,19
14-mar Pago de deuda con cheque Nro. 0001277 98/19 923,29 -8.119,90
15-mar Auxiliar Nro 13 de compras del 13 al 15 marzo 100/20 18.325,77 -26.445,67
15-mar Pago de deuda con cheque Nro. 0001278 101/20 947,80 -25.497,87
16-mar Pago de deuda con cheque Nro. 0001284 103/20 2.135,00 -23.362,87
17-mar Pago de deuda con cheque Nro. 0001285 104/21 4.403,17 -18.959,70
21-mar Auxiliar Nro 15 de compras del 19 al 21 marzo 110/22 6.629,45 -25.589,15
26-mar Pago de deuda con cheque Nro. 0001284 115/22 1.135,00 -24.454,15
27-mar Auxiliar Nro 16 de compras del 25 al 27 marzo 117/23 2.778,05 -27.232,20
29-mar Pago de deuda con cheque Nro. 0001286 121/24 5.229,81 -22.002,39
30-mar Auxiliar Nro 17 de compras del 28 al 30 marzo 122/24 2.552,09 -24.554,48
118.183,45 142.737,93 -24.554,48
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES USD
Cuenta: Cuentas por Pagar a Proveedores
SUMAN:
"ORSI CONSTRUCCIONES"
Código: 2.1.02
FECHA DESCRIPCIÓN REFER. DEBE HABER SALDO
01-ene Estado de Situación Inicial 1/1 66,68 -66,68
11-ene Pago de luz y agua en efectivo mes de diciembre 6/2 35,84 -30,84
15-ene Debito cta cte Ref. Nº 2049987 de telef de diciem 11/2 30,84 0,00
11-feb Pago de luz y agua en efectivo mes de enero 58/12 38,53 38,53
15-feb Debito cta cte Ref. Nº 5000125 de telef de enero 64/13 35,84 74,37
11-mar Pago de luz y agua en efectivo mes de febrero 94/18 34,72 109,09
15-mar Debito cta cte Ref. Nº 5769851 de telef de febrero 102/20 35,80 144,89
31-mar Cierre de cuentas de gasto 135/26 144,89 0,00
211,57 211,57 0,00
"ORSI CONSTRUCCIONES"LIBRO MAYOR
SUMAN:
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES USD
Cuenta: Servicios Básicos por Pagar
139
Código: 2.1.03
FECHA DESCRIPCIÓN REFER. DEBE HABER SALDO
01-ene Estado de Situación Inicial 1/1 273,48 -273,48
10-ene Debito Cta Cte por aporte IESS mes de diciembre 3/1 273,48 0,00
31-ene Pago de sueldos del mes de enero 41/8 273,48 -273,48
10-feb Debito Cta Cte por aporte IESS mes de enero 57/11 273,48 0,00
28-feb Pago de sueldos del mes de febrero 79/15 273,48 -273,48
10-mar Debito Cta Cte por aporte IESS mes de febrero 93/18 273,48 0,00
31-mar Pago de sueldos del mes de febrero 127/25 273,48 -273,48
820,44 1.093,92 -273,48
"ORSI CONSTRUCCIONES"LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES USD
Cuenta: Aporte IESS por Pagar
SUMAN:
Código: 2.1.04
FECHA DESCRIPCIÓN REFER. DEBE HABER SALDO
31-ene Pago de sueldos del mes de enero 41/8 265,00 265,00
28-feb Pago de sueldos del mes de febrero 79/15 265,00 530,00
31-mar Pago de sueldos del mes de marzo 127/25 265,00 795,00
795,00 795,00
"ORSI CONSTRUCCIONES"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES USD
Cuenta: Beneficios Sociales por Pagar
SUMAN:
140
Código: 2.1.05
FECHA DESCRIPCIÓN REFER. DEBE HABER SALDO
14-ene Auxiliar Nro 1 de ventas del 11 al 14 enero 10/2 212,89 -212,89
17-ene Auxiliar Nro 2 de ventas del 15 al 17 enero 17/3 3.756,59 -3.969,48
20-ene Auxiliar Nro 3 de ventas del 18 al 20 enero 22/4 2.210,27 -6.179,75
23-ene Auxiliar Nro 4 de ventas del 21 al 23 enero 27/5 1.411,19 -7.590,94
26-ene Auxiliar Nro 5 de ventas del 24 al 26 enero 33/7 6,63 -7.597,57
30-ene Auxiliar Nro 6 de ventas del 27 al 30 enero 36/7 3.858,90 -11.456,47
31-ene Liquidación del IVA mes de Enero 42/8 11.456,47 0,00
06-feb Auxiliar Nro 7 de ventas del 04 al 06 febrero 47/9 442,04 -442,04
09-feb Auxiliar Nro 8 de ventas del 07 al 09 febrero 52/11 15,87 -457,91
12-feb Auxiliar Nro 9 de ventas del 10 al 12 febrero 59/12 13,07 -470,98
15-feb Auxiliar Nro 10 de ventas del 13 al 15 febrero 62/12 463,23 -934,21
18-feb Auxiliar Nro 11 de ventas del 16 al 18 febrero 67/13 201,51 -1.135,72
21-feb Auxiliar Nro 12 de ventas del 19 al 21 febrero 69/13 740,37 -1.876,09
24-feb Auxiliar Nro 13 de ventas del 22 al 24 febrero 73/14 379,04 -2.255,13
28-feb Auxiliar Nro 14 de ventas del 25 al 28 febrero 77/15 253,98 -2.509,11
28-feb Liquidación del IVA mes de febrero 80/16 2.509,11 0,00
03-mar Auxiliar Nro 15 de ventas del 01 al 03 marzo 83/16 657,23 -657,23
06-mar Auxiliar Nro 16 de ventas del 04 al 06 marzo 87/17 921,91 -1.579,14
08-mar Auxiliar Nro 17 de ventas del 07 al 09 marzo 90/18 2.171,58 -3.750,72
12-mar Auxiliar Nro 18 de ventas del 10 al 12 marzo 96/19 953,44 -4.704,16
15-mar Auxiliar Nro 19 de ventas del 13 al 15 marzo 99/19 735,92 -5.440,08
18-mar Auxiliar Nro 20 de ventas del 16 al 18 marzo 105/21 205,75 -5.645,83
21-mar Auxiliar Nro 21 de ventas del 19 al 21 marzo 109/21 1.533,30 -7.179,13
24-mar Auxiliar Nro 22 de ventas del 22 al 24 marzo 113/22 132,60 -7.311,73
27-mar Auxiliar Nro 23 de ventas del 25 al 27 marzo 116/23 1.499,86 -8.811,59
31-mar Auxiliar Nro 24 de ventas del 28 al 31 marzo 124/24 9.998,79 -18.810,38
31-mar Liquidacion del IVA mes de marzo 128/25 18.810,38 0,00
32.775,96 32.775,96 0,00
"ORSI CONSTRUCCIONES"LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES USD
Cuenta: IVA Cobrado
SUMAN:
141
Código: 2.1.06
FECHA DESCRIPCIÓN REFER. DEBE HABER SALDO
01-ene Estado de Situación Inicial 1/1 4.237,88 -4.237,88
10-ene Debito cta cte por pago impuest reten fuent diciemb 2/1 4.237,88 0,00
18-ene Auxiliar Nro 1 de compras del 16 al 18 enero 20/4 48,70 -48,70
23-ene Auxiliar Nro 2 de compras del 21 al 23 enero 28/6 38,23 -86,93
23-ene Reparacion de camiones pago con cheq Nro 001267 29/6 16,20 -103,13
31-ene Auxiliar Nro 3 de compras del 28 al 31 enero 39/8 8,49 -111,62
01-feb Auxiliar Nro 2 de compras del 21 al 23 febrero 44/9 22,51 -134,13
04-feb Pago por mantenimiento de camiones 46/9 1,10 -135,23
06-feb Auxiliar Nro 5 de compras del 04 al 06 febrero 48/10 11,64 -146,87
08-feb Gasto cambio de f iltro camion GD 51/10 0,15 -147,02
09-feb Auxiliar Nro 6 de compras del 07 al 09 febrero 54/11 3,61 -150,63
10-feb Debito cta cte por pago impuest reten fuent enero 56/11 111,62 -39,01
15-feb Auxiliar Nro 2 de compras del 21 al 23 febrero 65/13 25,99 -65,00
22-feb Auxiliar Nro 8 de compras del 19 al 22 febrero 71/14 36,25 -101,25
27-feb Auxiliar Nro 9 de compras del 25 al 27 febrero 76/15 26,06 -127,31
03-mar Auxiliar Nro 10 de compras del 1 al 03 marzo 84/17 3,02 -130,33
06-mar Auxiliar Nro 11 de compras del 4 al 06 marzo 88/17 33,20 -163,53
10-mar Debito cta cte por pago impuest reten fuent febrero 92/18 127,31 -36,22
12-mar Auxiliar Nro 12 de compras del 10 al 12 marzo 95/19 55,38 -91,60
15-mar Auxiliar Nro 13 de compras del 13 al 15 marzo 100/20 204,83 -296,43
18-mar Auxiliar Nro 14 de compras del 16 al 18 marzo 106/21 14,38 -310,81
21-mar Auxiliar Nro 15 de compras del 19 al 21 marzo 110/22 80,35 -391,16
27-mar Auxiliar Nro 16 de compras del 25 al 27 marzo 117/23 44,51 -435,67
30-mar Auxiliar Nro 17 de compras del 28 al 30 marzo 122/24 33,00 -468,67
4.476,81 4.945,48 -468,67
Cuenta: Retención en la Fuente por Pagar
"ORSI CONSTRUCCIONES"LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES USD
SUMAN:
Código: 2.1.07
FECHA DESCRIPCIÓN REFER. DEBE HABER SALDO
04-feb Pago por mantenimiento de camiones 46/9 13,18 -13,18
08-feb Gasto cambio de f iltro camion GD 51/10 1,77 -14,95
28-feb Debito por iva retenido 93/18 14,95 0,00
14,95 14,95 0,00SUMAN:
"ORSI CONSTRUCCIONES"
LIBRO MAYOR
Cuenta: Retención IVA por pagar
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES USD
142
Código: 3.1
FECHA DESCRIPCIÓN REFER. DEBE HABER SALDO
01-ene Estado de Situación Inicial 1/1 632.459,10 632.459,10
0,00 632.459,10 632.459,10
"ORSI CONSTRUCCIONES"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES USD
Cuenta: Capital
SUMAN:
Código: 3,2,01
FECHA DESCRIPCIÓN REFER. DEBE HABER SALDO
31-mar Determinar la utilidad neta 136/27 50.643,19 50.643,19
0,00 50.643,19 50.643,19
"ORSI CONSTRUCCIONES"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES USD
Cuenta: Utilidad del Ejercicio
SUMAN:
Código: 4.1.01
FECHA DESCRIPCIÓN REFER. DEBE HABER SALDO
14-ene Auxiliar Nro 1 de ventas del 11 al 14 enero 10/2 1.774,12 -1.774,12
17-ene Auxiliar Nro 2 de ventas del 15 al 17 enero 17/3 31.304,97 -33.079,09
20-ene Auxiliar Nro 3 de ventas del 18 al 20 enero 22/4 18.418,88 -51.497,97
23-ene Auxiliar Nro 4 de ventas del 21 al 23 enero 27/5 11.759,95 -63.257,92
26-ene Auxiliar Nro 5 de ventas del 24 al 26 enero 33/7 55,23 -63.313,15
30-ene Auxiliar Nro 6 de ventas del 27 al 30 enero 36/7 32.157,46 -95.470,61
06-feb Auxiliar Nro 7 de ventas del 04 al 06 febrero 47/9 3.683,66 -99.154,27
09-feb Auxiliar Nro 8 de ventas del 07 al 09 febrero 52/11 132,28 -99.286,55
12-feb Auxiliar Nro 9 de ventas del 10 al 12 febrero 59/12 108,92 -99.395,47
15-feb Auxiliar Nro 10 de ventas del 13 al 15 febrero 62/12 3.860,22 -103.255,69
18-feb Auxiliar Nro 11 de ventas del 16 al 18 febrero 67/13 1.679,27 -104.934,96
21-feb Auxiliar Nro 12 de ventas del 19 al 21 febrero 69/13 6.169,76 -111.104,72
24-feb Auxiliar Nro 13 de ventas del 22 al 24 febrero 73/14 3.158,70 -114.263,42
28-feb Auxiliar Nro 14 de ventas del 25 al 28 febrero 77/15 2.116,53 -116.379,95
03-mar Auxiliar Nro 15 de ventas del 01 al 03 marzo 83/16 5.476,93 -121.856,88
06-mar Auxiliar Nro 16 de ventas del 04 al 06 marzo 87/17 7.682,60 -129.539,48
08-mar Auxiliar Nro 17 de ventas del 07 al 09 marzo 90/18 18.096,51 -147.635,99
12-mar Auxiliar Nro 18 de ventas del 10 al 12 marzo 96/19 7.945,31 -155.581,30
15-mar Auxiliar Nro 19 de ventas del 13 al 15 marzo 99/19 6.132,67 -161.713,97
18-mar Auxiliar Nro 20 de ventas del 16 al 18 marzo 105/21 1.714,60 -163.428,57
21-mar Auxiliar Nro 21 de ventas del 19 al 21 marzo 109/21 12.777,48 -176.206,05
24-mar Auxiliar Nro 22 de ventas del 22 al 24 marzo 113/22 1.105,03 -177.311,08
27-mar Auxiliar Nro 23 de ventas del 25 al 27 marzo 116/23 12.498,86 -189.809,94
31-mar Auxiliar Nro 24 de ventas del 28 al 31 marzo 124/24 83.323,25 -273.133,19
31-mar Determinar la utilidad en ventas 134/26 273.133,19 0,00
273.133,19 273.133,19
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES USD
Cuenta: Ventas
SUMAN:
"ORSI CONSTRUCCIONES"
143
Código: 4,1,02
FECHA DESCRIPCIÓN REFER. DEBE HABER SALDO
31-mar Determinar la utilidad en ventas 134/26 67.941,30 -67.941,30
31-mar Cierre de cuentas de gasto 135/26 17.298,11 -50.643,19
31-mar Cierre de cuentas de ingreso 136/27 50.643,19 0,00
67.941,30 67.941,30 0,00
"ORSI CONSTRUCCIONES"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES USD
Cuenta: Utilidad Bruta en Ventas
SUMAN:
Código: 5.1.01
FECHA DESCRIPCIÓN REFER. DEBE HABER SALDO
31-ene Pago de sueldos del mes de enero 41/8 1.259,08 1.259,08
28-feb Pago de sueldos del mes de febrero 79/15 1.259,08 2.518,16
31-mar Pago de sueldos del mes de marzo 127/25 1.259,08 3.777,24
31-mar Cierre de cuentas de gasto 135/26 3.777,24 0,00
3.777,24 3.777,24 0,00
"ORSI CONSTRUCCIONES"LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES USD
Cuenta: Sueldos y Salarios
SUMAN:
Código: 5.1.02
FECHA DESCRIPCIÓN REFER. DEBE HABER SALDO
31-ene Pago de sueldos del mes de enero 41/8 154,56 154,56
28-feb Pago de sueldos del mes de febrero 79/15 154,56 309,12
31-mar Pago de sueldos del mes de marzo 127/25 154,56 463,68
31-mar Cierre de cuentas de gasto 135/28 463,68 0,00
463,68 463,68 0,00
"ORSI CONSTRUCCIONES"LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES USD
Cuenta: Aporte Patronal
SUMAN:
Código: 5,1,05
FECHA DESCRIPCIÓN REFER. DEBE HABER SALDO
31-mar Calculo trimestral de cuentas incobrables 130/26 43,98 43,97
31-mar Cierre de cuentas de gasto 135/26 43,98 0,00
43,98 43,98 0,00
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES USD
Cuenta: Cuentas Incobrables
SUMAN:
"ORSI CONSTRUCCIONES"
LIBRO MAYOR
144
Código: 5.1.03
FECHA DESCRIPCIÓN REFER. DEBE HABER SALDO
31-ene Pago de sueldos del mes de enero 41/8 265,00 265,00
28-feb Pago de sueldos del mes de febrero 79/15 265,00 530,00
31-mar Pago de sueldos del mes de marzo 127/25 265,00 795,00
31-mar Cierre de cuentas de gasto 135/26 795,00 0,00
795,00 795,00 0,00SUMAN:
Cuenta: Beneficios Sociales
"ORSI CONSTRUCCIONES"LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES USD
Código: 5.1.6
FECHA DESCRIPCIÓN REFER. DEBE HABER SALDO
23-ene Reparacion de camiones pago con cheq Nro 001267 29/6 1.619,76 1.619,76
04-feb Pago por mantenimiento de camiones 46/9 109,82 1.729,58
08-feb Gasto cambio de f iltro camion GD 51/10 14,73 1.744,31
31-mar Cierre de cuentas de gasto 135/26 1.744,31 0,00
1.744,31 1.744,31 0,00
"ORSI CONSTRUCCIONES"LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES USD
Cuenta: Reparación y Mantenimiento
SUMAN:
Código: 5,1,07
FECHA DESCRIPCIÓN REFER. DEBE HABER SALDO
31-mar Depreciación trimestral del activo fijo 129/25 501,63 501,63
31-mar Cierre de cuentas de gasto 135/26 501,63 0,00
501,63 501,63 0,00SUMAN:
"ORSI CONSTRUCCIONES"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES USD
Cuenta: Depreciación de Muebles y Enseres
Código: 5,1,08
FECHA DESCRIPCIÓN REFER. DEBE HABER SALDO
31-mar Depreciación trimestral del activo fijo 129/25 28,25 28,25
31-mar Cierre de cuentas de gasto 135/26 28,25 0,00
28,25 28,25 0,00SUMAN:
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES USD
Cuenta: Depreciación de Equipo de Oficina
"ORSI CONSTRUCCIONES"
145
Código: 5,1,09
FECHA DESCRIPCIÓN REFER. DEBE HABER SALDO
31-mar Depreciación trimestral del activo fijo 129/25 297,00 297,00
31-mar Cierre de cuentas de gasto 135/26 297,00 0,00
297,00 297,00 0,00
Cuenta: Depreciación de Equipo de Computación
SUMAN:
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
"ORSI CONSTRUCCIONES"
LIBRO MAYOR
EXPRESADO EN DOLARES USD
Código: 5,1,10
FECHA DESCRIPCIÓN REFER. DEBE HABER SALDO
31-mar Depreciación trimestral del activo fijo 129/25 6.999,99 6.999,99
31-mar Cierre de cuentas de gasto 135/26 6.999,99 0,00
6.999,99 6.999,99 0,00
"ORSI CONSTRUCCIONES"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
SUMAN:
EXPRESADO EN DOLARES USD
Cuenta: Depreciación de Vehiculo
Código: 5,1,11
FECHA DESCRIPCIÓN REFER. DEBE HABER SALDO
31-mar Depreciación trimestral del activo fijo 129/25 2.500,00 2.500,00
31-mar Cierre de cuentas de gasto 135/26 2.500,00 0,00
2.500,00 2.500,00 0,00SUMAN:
"ORSI CONSTRUCCIONES"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES USD
Cuenta: Depreciación de Edificio
Código: 5,1,12
FECHA DESCRIPCIÓN REFER. DEBE HABER SALDO
21-mar Auxiliar Nro 15 de compras del 19 al 21 marzo 110/22 2,14 2,14
31-mar Cierre de cuentas de gasto 135/27 2,14 0,00
2,14 2,14 0,00
"ORSI CONSTRUCCIONES"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES USD
Cuenta: Seguros de Transporte
SUMAN:
146
Código: 6,1,01
FECHA DESCRIPCIÓN REFER. DEBE HABER SALDO
31-mar Calculo trimestral de cuentas incobrables 132/26 318.529,90 318.529,90
31-mar Determinar Costo de Ventas 133/26 113.338,01 205.191,89
31-mar Determinar la utilidad en ventas 134/26 205.191,89 0,00
318.529,90 318.529,90 0,00
Cuenta: Costo de Ventas
SUMAN:
"ORSI CONSTRUCCIONES"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES USD
Código: 6.1.02
FECHA DESCRIPCIÓN REFER. DEBE HABER SALDO
18-ene Auxiliar Nro 1 de compras del 16 al 18 enero 20/4 4.869,72 4.869,72
23-ene Auxiliar Nro 2 de compras del 21 al 23 enero 28/6 3.822,61 8.692,33
31-ene Auxiliar Nro 3 de compras del 28 al 31 enero 39/8 864,84 9.557,17
01-feb Auxiliar Nro 2 de compras del 21 al 23 febrero 44/9 2.593,41 12.150,58
06-feb Auxiliar Nro 5 de compras del 04 al 06 febrero 48/10 1.163,90 13.314,48
09-feb Auxiliar Nro 6 de compras del 07 al 09 febrero 54/11 360,75 13.675,23
15-feb Auxiliar Nro 2 de compras del 21 al 23 febrero 65/13 2.599,16 16.274,39
22-feb Auxiliar Nro 8 de compras del 19 al 22 febrero 71/14 3.624,68 19.899,07
27-feb Auxiliar Nro 9 de compras del 25 al 27 febrero 76/15 2.606,42 22.505,49
03-mar Auxiliar Nro 10 de compras del 1 al 03 marzo 84/17 301,64 22.807,13
06-mar Auxiliar Nro 11 de compras del 4 al 06 marzo 88/17 3.320,51 26.127,64
12-mar Auxiliar Nro 12 de compras del 10 al 12 marzo 95/19 5.537,67 31.665,31
15-mar Auxiliar Nro 13 de compras del 13 al 15 marzo 100/20 20.483,36 52.148,67
18-mar Auxiliar Nro 14 de compras del 16 al 18 marzo 106/21 1.437,92 53.586,59
21-mar Auxiliar Nro 15 de compras del 19 al 21 marzo 110/22 8.033,10 61.619,69
27-mar Auxiliar Nro 16 de compras del 25 al 27 marzo 117/23 4.450,77 66.070,46
30-mar Auxiliar Nro 17 de compras del 28 al 30 marzo 122/24 3.299,78 69.370,24
31-mar Determinar compras netas 131/26 16,45 69.353,79
31-mar Mercaderias disponibles para la venta 132/26 69.353,79 0,00
69.370,24 69.353,79 0,00SUMAN:
"ORSI CONSTRUCCIONES"LIBRO MAYOR
EXPRESADO EN DOLARES USD
Cuenta: Compras
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
Código: 6.1.03
FECHA DESCRIPCIÓN REFER. DEBE HABER SALDO
31-ene Auxiliar Nro 3 de compras del 28 al 31 enero 39/8 16,45 16,45
31-mar Determinara compras netas 131/26 16,45 0,00
16,45 16,45 0,00
"ORSI CONSTRUCCIONES"
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES USD
Cuenta: Descuento en Compras
SUMAN:
147
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1.1.01 CAJA 107.630,32 107.139,09 491,23
1.1.02 BANCOS 228.880,59 125.519,36 103.361,23
1.2.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 254.649,51 139.640,76 115.008,75
1.1.04 INVENTARIO DE MERCADERIAS 249.176,11 249.176,11
1.1.06 ANTICIP RETEN FUENTE 3.922,92 3.922,92
1.1.08 CREDITO TRIBUTARIO 26.103,21 23.025,58 3.077,63
1.1.09 SUMINISTROS DE OFICINA 390,00 390,00
1.1.10 SUMINISTRO DE LIMPIEZA 180,00 180,00
1.2.01 MUEBLES Y ENSERES 20.065,00 20.065,00
1.2.03 EQUIPO DE OFICINA 1.130,00 1.130,00
1.2.05 EQUIPO DE COMPUTACION 3.600,00 3.600,00
1.2.07 VEHICULO 140.000,00 140.000,00
1.2.09 EDIFICIO 200.000,00 200.000,00
1.3.01 DERECHOS Y PATENTE 15.000,00 15.000,00
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 118.183,45 142.737,93 24.554,48
2.1.02 SERVICIOS BASICOS 144,89 144,89
2.1.03 APORTE IESS POR PAGAR 820,44 1.093,92 273,48
2.1.04 BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR 795,00 795,00
2.1.06 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 4.476,81 4.945,48 468,67
3.1 CAPITAL 632.459,10 632.459,10
4.1.01 VENTAS 273.133,19 273.133,19
5.1.01 GASTOS DE SUELDOS Y SALARIOS 3.777,24 3.777,24
5.1.02 GASTO DE APORTE PATRONAL AL IESS 463,68 463,68
5.1.03 BENEFICIOS SOCIALES 795,00 795,00
5.1.6 REPARACION Y MANTENIMIENTO 1.744,31 1.744,31
5.1.12 SEGURO DE TRANSPORTE 2,14 2,14
6.1.02 COMPRAS 69.370,24 69.370,24
6.1.03 DESCUENTO EN COMPRAS 16,45 16,45
1.450.505,86 1.450.505,86 931.700,37 931.700,37
"ORSI CONSTRUCCIONES"BALANCE DE COMPROBACION
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES USD
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA
SUMAS SALDOS
TOTALES
148
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR GASTOS INGRESO ACTIVO PASIVO
1 1.1.01 CAJA 491,23 491,23 491,23
2 1.1.02 BANCOS 103.361,23 103.361,23 103.361,23
3 1.2.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 115.008,75 115.008,75 115.008,75
4 1.1.04 INVENTARIO DE MERCADERIAS 249.176,11 113.338,01 249.176,11 113.338,01 113.338,01
5 1.1.06 ANTICIP RETEN FUENTE 3.922,92 3.922,92 3.922,92
6 1.1.08 CREDITO TRIBUTARIO 3.077,63 3.077,63 3.077,63
7 1.1.09 SUMINISTROS DE OFICINA 390,00 390,00 390,00
8 1.1.10 SUMINISTRO DE LIMPIEZA 180,00 180,00 180,00
9 1.2.01 MUEBLES Y ENSERES 20.065,00 20.065,00 20.065,00
10 1.2.03 EQUIPO DE OFICINA 1.130,00 1.130,00 1.130,00
11 1.2.05 EQUIPO DE COMPUTACION 3.600,00 3.600,00 3.600,00
12 1.2.07 VEHICULO 140.000,00 140.000,00 140.000,00
13 1.2.09 EDIFICIO 200.000,00 200.000,00 200.000,00
14 1.3.01 DERECHOS Y PATENTE 15.000,00 15.000,00 15.000,00
15 2.1.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 24.554,48 24.554,48 24.554,48
16 2.1.02 SERVICIOS BASICOS 144,89 144,89 144,89
17 2.1.03 APORTE IESS POR PAGAR 273,48 273,48 273,48
18 2.1.04 BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR 795,00 795,00 795,00
19 2.1.06 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 468,67 468,67 468,67
20 3.1 CAPITAL 632.459,10 632.459,10 632.459,10
21 4.1.01 VENTAS 273.133,19 273.133,19
22 5.1.01 GASTOS DE SUELDOS Y SALARIOS 3.777,24 3.777,24 3.777,24
23 5.1.02 GASTO DE APORTE PATRONAL AL IESS 463,68 463,68 463,68
24 5.1.03 BENEFICIOS SOCIALES 795,00 795,00 795,00
25 5.1.6 REPARACION Y MANTENIMIENTO 1.744,31 1.744,31 1.744,31
"ORSI CONSTRUCCIONES"
HOJA DE TRABAJO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES USD
CUENTASCODNRO
BALANCE DE COMPROBACION AJUSTES BALANCE AJUSTADO ESTADO DE RESULTADO ESTADO DE SITUAC FINANCI
149
26 5.1.12 SEGUROS DE TRANSPORTE 2,14 2,14 2,14
27 6.1.02 COMPRAS 69.370,24 69.370,24
28 6.1.03 DESCUENTO EN COMPRAS 16,45 16,45
931.700,37 931.700,37
29 5.1.07 DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES 501,63 501,63 501,63
30 5.1.08 DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA 28,25 28,25 28,25
31 5.1.09 DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTACI 297,00 297,00 297,00
32 5.1.10 DEPRECIACION DE VEHICULO 6.999,99 6.999,99 6.999,99
33 5.1.11 DEPRECIACION DE EDIFICIO 2.500,00 2.500,00 2.500,00
34 1.2.02 DEPRECIAC ACUM DE MUEBLES Y ENSERES 501,63 501,63 501,63
35 1.2.04 DEPRECIAC ACUM DE EQUIPO DE OFICINA 28,25 28,25 28,25
36 1.2.06 DEPRECIAC ACUM DE EQUIPO DE COMPUT 297,00 297,00 297,00
37 1.2.08 DEPRECIAC ACUM DE VEHICULO 6.999,99 6.999,99 6.999,99
38 1.2.10 DEPRECIAC ACUM DE EDIFICIO 2.500,00 2.500,00 2.500,00
39 5.1.05 CUENTAS INCOBRABLES 43,98 43,98 43,98
40 1.1.03.01 PROVICION CUENTAS INCOBRABLES 43,98 43,98 43,98
41 6.1.01 COSTO DE VENTAS 318.529,90 318.529,90
42 4.1.02 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 67.941,30 67.941,30 67.941,30
715.388,40 715.388,40 736.862,88 736.862,88 17.298,11 67.941,30 719.564,77 668.921,58
43 3.2.01 UTILIDAD DEL EJERCICIO 50.643,19 50.643,19
67.941,30 67.941,30 719.564,77 719.564,77
SUMAN Y PASAN
SUMAN Y PASAN
SUMAN Y PASAN
150
4.1.01 273.133,19
6.1.01
1.1.04 249.176,11
6.1.02 69.353,79
318.529,90
1.1.04 113.338,01
6.1.01 205.191,89
67.941,30
GASTOS
5.1.01 3.777,24
5.1.02 463,68
5.1.03 795,00
2.1.02 144,89
5.1.05 43,98
5.1.6 1.744,31
5.1.07 501,63
5.1.08 28,25
5.1.09 297,00
5.1.10 6.999,99
5.1.11 2.500,00
5.1.12 SEGURO DE TRANSPORTE 2,14
TOTAL GASTOS 17.298,11
50.643,19
GERENTE CONTADORA
(-) COSTO DE VENTAS
INVENTARIO DE MERCADERIAS (INICIAL)
(+) COMPRAS NETAS
(=) MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VENTA
(-) INVENTARIO FINAL DE MERCADERIAS
DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA
DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTACI
DEPRECIACION DE VEHICULO
DEPRECIACION DE EDIFICIO
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE SUELDOS Y SALARIOS
GASTO DE APORTE PATRONAL AL IESS
BENEFICIOS SOCIALES
SERVICIOS BASICOS
(=) COSTO DE VENTAS
(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES USD
CUENTAS INCOBRABLES
REPARACION Y MANTENIMIENTO
DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES
VENTAS
"ORSI CONSTRUCCIONES"
UTILIDAD DEL EJERCICIO
Alamor, 31 de marzo del 2013
151
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
1.1.01 CAJA 491,23
1.1.02 BANCOS 103.361,23
1.103 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 115.008,75 114.964,77
1.1.03.01 PROVICION CUENTAS INCOBRABLES 43,98
1.1.04 INVENTARIO DE MERCADERIAS 113.338,01
1.1.06 ANTICIP RETEN FUENTE 3.922,92
1.1.08 CREDITO TRIBUTARIO 3.077,63
1.1.09 SUMINISTROS DE OFICINA 390,00
1.1.10 SUMINISTRO DE LIMPIEZA 180,00
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE
1.2.01 MUEBLES Y ENSERES 20.065,00 19.563,37
(-) DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES 501,63
1.2.03 EQUIPO DE OFICINA 1.130,00 1.101,75
1.2.04 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA 28,25
1.2.05 EQUIPO DE COMPUTACION 3.600,00 3.303,00
1.2.06 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTA 297,00
1.2.07 VEHICULO 140.000,00 133.000,01
1.2.08 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULO 6.999,99
1.2.09 EDIFICIO 200.000,00 197.500,00
1.2.10 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULO 2.500,00
1.3 ACTIVOS INTANGIBLES
1.3.01 DERECHOS Y PATENTE 15.000,00
TOTAL ACTIVOS 709.193,92
2 PASIVOS
2.1 PASIVOS CORRIENTES
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 24.554,48
2.1.03 APORTE IESS POR PAGAR 273,48
2.1.04 BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR 795,00
2.1.06 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 468,67
TOTAL PASIVOS 26.091,63
3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL 632.459,10
3.2 RESULTADOS
3.2.01 UTILIDAD DEL EJERCICIO 50.643,19
TOTAL PATRIMONIO 683.102,29
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 709.193,92
Alamor, 31 de marzo del 2013
GERENTE CONTADORA
"ORSI CONSTRUCCIONES"
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES USD
152
205.652,62
Efectivo recibido por ventas 66.011,86
139.640,76
( - ) EFECTIVO PAGADO A PROVEEDORES Y EMPLEADOS 153.258,45
142.392,97
3.420,48
211,57
14,95
4476,81
820,44
1.921,23
52.394,17
0,00
0,00
52.394,17
51.458,29
103.852,46
B. FLUJO DE EFECTIVO PARA ACTIVIDADEES DE INVERSIÓN
C. FLUJO DE CAJA POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
GERENTE CONTADORA
AUMENTO ( DISMINUCIÓN ) NETO DE CAJA Y EQUIVALENTE
AUMENTO NETO EN EFECTIVO
CAJA Y SUS EQUIVALENTES AL 01 DE ENERO DEL 2013
CAJA Y SUS EQUIVALENTES AL 31 DE MARZO DEL 2013
Alamor, 31 de marzo del 2013
Efectivo recibido por cobro de cuentas pendientes
EXPRESADO EN DOLARES USD
A. FLUJO DEL EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
( + ) EFECTIVO RECIBIDO POR CLIENTES
"ORSI CONSTRUCCIONES"
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
Reparación y Mantenimiento
( = ) EFECTIVO NETO UTILIZADO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Efectivo pagado a proveedores
Sueldos y salarios
Servicios bàsicos
Retención en la Fuente por Pagar
Aporte al IESS
IVA por pagar
153
g. DISCUSIÓN.
El Comercial “ORSI CONSTRUCCIONES” dedicado a la compra y venta de, productos
de ferretería en general y materiales de construcción, tales como: materiales eléctricos,
pinturas, cemento, hierro, cerámicas, etc., ubicada en el cantón Puyango en las la calles 10
de Agosto y Sucre, la misma que ha iniciado sus actividades en el año 1999, con un
capital de 83.220.50 dólares, cuyo administrador es el propietario Sr. Galo Enrique
Orellana Sisalima con el Registro Único de Contribuyente Nº 1102984281001. En la
actualidad cuenta con un capital de $ 632.459.10 dólares por lo que se encuentra obligado
a llevar contabilidad; sin embargo, carece de un sistema contable apropiado para este tipo
de actividades, por lo que en la visita previa a esta empresa pude constatar que realizaba
únicamente apuntes en cuadernos de las compras y las cuentas por cobrar a sus clientes; no
se realizaban inventarios físicos de la mercadería existente en la empresa, el movimiento
bancario era constatado únicamente al final del mes a través del estado de cuenta bancaria,
el efectivo recibido por las ventas realizadas al contado no eran depositados en su totalidad
lo que facilitaba que sean tomados para cubrir gastos personales, la documentación tales
como facturas de compras y ventas y retenciones entre otros no son llenados
correctamente, no se llenan de acuerdo a la serie correspondiente, no tienen un archivo
adecuado por lo que, paga a una persona ajena al negocio que realice las declaraciones y le
traspapela dicha documentación por esto se hallo gran ausencia de facturas.
Con la aplicación del Sistema Contable que contiene Plan y Manual de Cuentas a fín a la
necesidad del almacén, el Inventario Inicial de los bienes que poseen, el Estado de
Situación Inicial presentando en forma ordenada los activos, pasivos y capital, el Libro
Diario registrando las transacciones que se realizan diariamente, la Mayorización de cada
cuenta registradas en el libro diario, el Balance de Comprobación que comprueba el
correcto registro contable, los Estados Financieros, como son: Estado de Resultados
muestra los efectos de las operaciones y su resultado final, el mismo que obtuvo ganancia,
el Estado de Situación Financiera o Balance General, que presenta en forma detallada la
situación patrimonial del almacén ,el Estado de Flujo del Efectivo, que presenta en forma
clasificada los diversos conceptos de entrada y salida de los recursos monetarios durante el
periodo Enero – Marzo 2013, culminando con la elaboración de los auxiliares de cuentas
154
por cobrar y pagar en forma detallada para tener encuenta las obligaciones que tenemos y
lo que no adeudan, el rol de pagos y beneficios sociales los mismos que le permitirán llevar
el control de pagos y descuentos que debe realizar a su empleado cada mes, Los
propietarios cuentan con información clara y oportuna para el manejo de los recursos
monetarios y a la vez estar al día con todas las obligaciones que exige la ley.
De esta manera la empresa queda organizada contablemente, permitiendo a los propietarios
conocer la rentabilidad del negocio y de esta manera posicionarse en el mercado local y
nacional.
155
h. CONCLUSIONES.
La aplicación de Contabilidad Comercial se inició con la constatación física de
todos los bienes, derechos y obligaciones del comercial “Orsi Construcciones” lo
que permitió elaborar el inventario inicial que sirvió de base para determinar su
situación económica.
Se diseñó un Plan y Manual de Cuentas acorde a las necesidades de la empresa, el
mismo que ayudó al registro y funcionamiento de cada una de las cuentas
contables.
Para llevar un mejor control de mercadería se realizaron auxiliares de compras y
ventas así mismo de las cuentas por cobrar y por pagar para saber lo que debemos y
nos adeudan los clientes en forma detallada y clara; roles de pago de cada
empleado con todos los beneficios de Ley, con el fin de facilitar el registro y
mantener así respaldos de los pagos realizados
A través de la ejecución del proceso contable realizado a la empresa objeto de
estudio se pudo determinar la utilidad neta del ejercicio, resultado que ayudará a su
propietario a tomar decisiones encaminadas al crecimiento, inversión o
capitalización de su patrimonio, con la finalidad de lograr mayores beneficios
económicos que permitan mantenerse en el mercado local y nacional.
156
i. RECOMENDACIONES.
Frente a las conclusiones planteadas al finalizar el trabajo de tesis, se recomienda lo
siguiente:
Al propietario de “ORSI CONSTRUCCIONES” realizar inventarios físicos en
forma periódica, para mantener una información precisa y clara acerca de la
mercadería que posee y de esta manera contar con disponibilidad suficiente y
solventar al cliente sus exigencias.
Mantener el Plan y Manual de Cuentas diseñado en este trabajo de tal manera que
se proceda al registro adecuado y correcto de las actividades comerciales que
realiza la empresa. Los propietarios deben aprovechar la aplicación del sistema
contable, aspecto que le permitirá contar con estados Financieros pertinentes
confiables y comparables, para que en el futuro la toma de decisiones sea más
acertada.
Conservar y llevar los diseños de auxiliares de compras y ventas como los de
cuentas por cobrar y pagar, para que se facilite encontrar detalladamente las
operaciones que desean verificar como de compras y ventas; de cuentas por cobrar
y pagar regirse a los auxiares para cumplir con las obligaciones adquiridas y revisar
las cuentas que nos adeudan los clientes.
Continuar con la aplicación del proceso contable, que es muy importante para
saber al final del periodo si en la actividad económica que tiene produce y cuanto, o
lo contrarío, no genera ganancia para tomar una desión presisa de acuerdo a los
resultados que arroja los Estados de Resultados.
157
j. BIBLIOGRAFIA.
Libros:
ALBUJA MONTALVO, Carlos. Contabilidad General, 6ta. Edición, 2006
AYAVIRI GARCÍA Daniel. CONTABILIDAD BÁSICA Y DOCUMENTOS
MERCANTILES. Edición 1º; Editorial “N-DAG”, Año 2006
BRAVO VALDIESO, Mercedes Contabilidad General, 8va. Edición, 2008
BREITNER, Pearlman Leslie, Contabilidad Financiera, Profit Editorial, 2010,
Barcelona.
CALERO, A. Carlos D. El asesor Contable, Guía Práctica Actualizada, Año 2007.
GOXENS, Antonio y Ma. Ángeles, “Enciclopedia Práctica de Contabilidad”
Océano Centrum, Impreso en España. Año 2007
SÍDNEY, Davidson & Roman, L. Weil. BIBLIOTECA MCGRAW-HILL DE
CONTABILIDAD. Tomo I; Edición 3º; Editorial MCGRAW-HILL, 2007
VÁSCONEZ, A José V. Contabilidad Intermedia, Primera Edición, Quito, Año
2007
Internet:
Referencia web: NIC, Pagina Web: Normas Internacionales de Contabilidad, en
línea, http://www.normasinternacionalesdecontabilidad.es/nic/nic.htm, (Citado
25/07/2013)
Referencia Web: REOC, Auditores y Contadores: en linia
http://www.auditoresycontadores.com/impuestos/que-es-un-anexo-transaccional-y-
como-funciona, (Citado 26/07/2013)
Referencia Web: REOC, Servicio de rentas Internas en línea:
http://www.sri.gob.ec/web/guest/136@public, (Citado 26/07/2013)
Folletos:
Plan de Estudios de la carrera de Contabilidad y Auditoría.
158
k. ANEXOS
Registro: del 11 al 14 de enero del 2013 Anexo Nro. 01
CO NTADO CREDITO
11/01/2013 001-01-000023985 BOLIVAR VIDAL 46,02 SC 5,52 51,54
11/01/2013 001-001-000023988 ELIAS CAMPOVERDE 70,92 SC 8,51 79,43
14/01/2013 001-001-000023989 DIEGO CASTILLO 17,28 SC 2,07 19,35
14/01/2013 001-001-000023990 JUAN MANUEL TORRES 1.238,32 SC 148,60 1.386,92
14/01/2013 001-001-000023991 JUAN MANUEL TORRES 25,64 SC 3,08 28,72
14/01/2013 001-001-000023992 FUNERARIA ALAMOR 160,76 SC 19,29 180,05
14/01/2013 001-001-000024003 AMARILDO RAMON GUERRERO 63,39 SC 7,61 71,00
14/01/2013 001-001-000024004 MANACES PEÑA 151,79 SC 18,21 170,00
1.774,12 212,89 1.987,01
FO RMA DE PAGO
FECHA FACTURA CLIENTE SUBTO TAL T/CO NTRIB IVA 12% RET. FUENTE RET. IVA
SUMAN
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE VENTAS DEL MES DE ENERO
RUC. 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
Registro: del 15 al 17 de enero del 2013 Anexo Nro. 02
CO NTADO CREDITO
15/01/2013 001-001-000024008 ARQUIMIDES RAMIREZ GUAICHA 220,34 SC 26,44 246,78
15/01/2013 001-001-000024006 KLEVER JIMENEZ ALVERCA 90,18 SC 10,82 101,00
15/01/2013 001-001-000024009 EDGAR LLUMIQUINGA 12,34 SC 1,48 13,82
15/01/2013 001-001-000024010 DIEGO CASTILLO JARAMILLO 22,32 SC 2,68 25,00
15/01/2013 001-001-000024075 ING. VELEPUCHA GUAMAN HOMERO ALCIVAR 4.084,84 CC 490,18 40,85 4.534,17
15/01/2013 001-001-000024076 CONSTRUCTORA JHIMZA CIA LTDA 2.714,28 CC 325,71 27,14 3.012,85
15/01/2013 001-001-000024077 ING. VELEPUCHA GUAMAN HOMERO ALCIVAR 4.062,50 CC 487,50 4,63 4.545,37
15/01/2013 001-001-000024078 CONSTRUCTORA JHIMZA CIA LTDA 2.250,00 CC 270,00 22,50 2.497,50
FECHA FACTURA CLIENTE SUBTO TAL T/CO NTRIB IVA 12% RET. FUENTE RET. IVA
FO RMA DE PAGO
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE VENTAS DEL MES DE ENERO
RUC. 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
159
15/01/2013 001-001-000024079 ING. VELEPUCHA GUAMAN HOMERO ALCIVAR 2.552,46 CC 306,30 25,52 2.833,24
15/01/2013 001-001-000024080 CONSTRUCTORA JHIMZA CIA LTDA 3.071,43 CC 368,57 30,71 3.409,29
15/01/2013 001-001-000024081 ING. VELEPUCHA GUAMAN HOMERO ALCIVAR 4.222,56 SC 506,71 42,23 4.687,04
15/01/2013 001-001-000024082 CONSTRUCTORA JHIMZA CIA LTDA 4.227,36 SC 507,28 42,27 4.692,37
16/01/2013 001-001-000024011 EDGAR LLUMIQUINGA 4,46 SC 0,54 5,00
16/01/2013 001-001-000024012 FUNDACION GRATOS 421,67 SC 50,60 472,27
16/01/2013 001-001-000024013 FUNDACION GRATOS 1.190,74 SC 142,89 1.333,63
16/01/2013 001-001-000024015 FUNDACION GRATOS 829,69 SC 99,56 929,25
17/01/2013 001-001-000024016 FUNDACION GRATOS 594,06 SC 71,29 665,35
17/01/2013 001-001-000024017 FUNDACION GRATOS 510,71 SC 61,28 571,99
17/01/2013 001-001-000024018 ROSA BUSTAMANTE CABRERA 223,03 SC 26,76 249,79
31.304,97 3.756,59 235,85 4.613,88 30.211,83SUMAN
Registro: del 18 al 20 de enero del 2013 Anexo Nro. 03
CO NTADO CREDITO
18/01/2013 001-001-000024019 EDGAR LLUMIQUINGA 17,80 SC 2,14 19,94
18/01/2013 001-001-000024021 EDGAR LLUMIQUINGA 13,06 SC 1,57 14,63
18/01/2013 001-001-000024022 EDGAR LLUMIQUINGA 2.896,00 SC 347,52 3.243,52
18/01/2013 001-001-000024023 JAIME ANIBAL GUAMAN 1.745,98 SC 209,52 1.955,50
18/01/2013 001-001-000024025 JAIME ANIBAL GUAMAN 121,97 SC 14,64 136,61
18/01/2013 001-001-000024026 NILO JIMENEZ 17,86 SC 2,14 20,00
20/01/2013 001-001-000024083 ING. VELEPUCHA GUAMAN HOMERO ALCIVAR 4.092,69 CC 491,12 40,93 4.542,88
20/01/2013 001-001-000024084 ING. VELEPUCHA GUAMAN HOMERO ALCIVAR 4.043,87 CC 485,26 40,44 4.488,69
20/01/2013 001-001-000024085 ING. VELEPUCHA GUAMAN HOMERO ALCIVAR 4.325,90 CC 519,11 43,26 4.801,75
20/01/2013 001-001-000024086 ING. VELEPUCHA GUAMAN HOMERO ALCIVAR 1.143,75 CC 137,25 11,44 1.269,56
18.418,88 2.210,27 136,07 1.460,74 19.032,34
FECHA FACTURA CLIENTE
SUMAN
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE VENTAS DEL MES DE ENERO
RUC. 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
SUBTO TAL T/CO NTRIB IVA 12% RET. FUENTE RET. IVA
FO RMA DE PAGO
160
Registro: del 21 al 23 de enero del 2013 Anexo Nro. 04
CO NTADO CREDITO
21/01/2013 001-001-000024027 CONSTRUCTORA OCHOROB CIA LTDA 11.619,12 CC 1.394,29 116,19 12.897,22
21/01/2013 001-001-000024028 JORGE EDUARDO GUAICHA VALAREZO 97,32 SC 11,68 109,00
21/01/2013 001-001-000024031 PARROQUIA ECLESIASTICA ALAMOR 31,02 SC 3,72 34,74
22/01/2013 001-001-000024032 MARIA RUIZ ARMIJOS 12,49 SC 1,50 13,99
11.759,95 1.411,19 116,19 157,73 12.897,22SUMAN
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE VENTAS DEL MES DE ENERO
RUC. 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
FECHA FACTURA CLIENTE SUBTO TAL T/CO NTRIB IVA 12% RET. FUENTE RET. IVA
FO RMA DE PAGO
Registro: del 24 al 26 de enero del 2013 Anexo Nro. 05
CONTADO CREDITO
24/01/2013 001-001-000024033 JIMMY ARROLLO SOLANO 4,06 SC 0,49 4,55
25/01/2013 001-001-000024034 MAQHAYES 13,38 SC 1,61 14,99
25/01/2013 001-001-000024035 PAOLA ANGUISACA 4,47 SC 0,54 5,01
25/01/2013 001-001-000024036 CRISTIAN ALFREDO TORRES ROJAS 15,52 SC 1,86 17,38
25/01/2013 001-001-000024037 PLASTICO NEGRO 17,80 SC 2,14 19,94
55,23 6,63 61,86SUMAN
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE VENTAS DEL MES DE ENERO
RUC. 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
FECHA FACTURA CLIENTE SUBTOTAL T/CONTRIB IVA 12% RET. FUENTERET. IVA
FORMA DE PAGO
161
Registro: del 28 al 30 de enero del 2013 Anexo Nro. 06
CO NTADO CREDITO
28/01/2013 001-001-000024049 MANUEL JARAMILLO 40,85 SC 4,90 45,75
28/01/2013 001-001-000024050 ISABEL CORDOVA 196,91 SC 23,63 220,54
28/01/2013 001-001-000024051 NORA VELASQUEZ GUERRERO 1.231,48 SC 147,78 1.379,26
28/01/2013 001-001-000024065 OCHOA ROBLES JOSE LUIS 2.444,50 SC 293,34 2.737,84
28/01/2013 001-001-000024066 OCHOA ROBLES JOSE LUIS 2.915,19 SC 349,82 3.265,01
29/01/2013 001-001-000024067 OCHOA ROBLES JOSE LUIS 3.428,57 SC 411,43 3.840,00
29/01/2013 001-001-000024068 OCHOA ROBLES JOSE LUIS 3.325,89 SC 399,11 3.725,00
29/01/2013 001-001-000024069 OCHOA ROBLES JOSE LUIS 1.183,04 SC 141,96 1.325,00
29/01/2013 001-001-000024070 OCHOA ROBLES JOSE LUIS 4.569,63 SC 548,36 5.117,99
30/01/2013 001-001-000024071 ING VELEPUCHA GUZMAN HOMERO 4.071,40 CC 488,57 40,71 4.519,26
30/01/2013 001-001-000024072 CONSTRUCTORA JHIMZA CIA LTDA 3.267,87 CC 392,14 32,68 3.627,34
30/01/2013 001-001-000024073 ING VELEPUCHA GUZMAN HOMERO 3.125,00 CC 375,00 31,25 3.468,75
30/01/2013 001-001-000024074 CONSTRUCTORA JHIMZA CIA LTDA 2.357,13 CC 282,86 23,57 2.616,41
32.157,46 3.858,90 128,21 2.970,55 32.917,60
RET. FUENTE RET. IVA
FO RMA DE PAGO
SUMAN
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE VENTAS DEL MES DE ENERO
RUC. 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
FECHA FACTURA CLIENTE SUBTO TAL T/CO NTRIB IVA 12%
162
Registro: del 04 al al 06 de febrero del 2013 Anexo Nro. 07
CO NTADO CREDITO
04/02/2013 001-001-000024062 JUAN VARGAS MAGALLANES 41,96 SC 5,04 47,00
04/02/2013 001-001-000024063 SINDICATO DE CHOFERES DE PUYANGO 93,25 CE 11,19 0,93 3,36 100,15
04/02/2013 001-001-000024088 SINDICATO DE CHOFERES DE PUYANGO 1.108,55 CE 133,03 11,09 39,91 1.190,58
04/02/2013 001-001-000024089 SINDICATO DE CHOFERES DE PUYANGO 248,05 CE 29,77 2,48 8,93 266,41
04/02/2013 001-001-000024090 SINDICATO DE CHOFERES DE PUYANGO 497,50 CE 59,70 4,98 17,91 534,31
04/02/2013 001-001-000024091 SINDICATO DE CHOFERES DE PUYANGO 24,20 CE 2,90 0,24 0,87 25,99
04/02/2013 001-001-000024092 SINDICATO DE CHOFERES DE PUYANGO 105,50 CE 12,66 1,06 3,80 113,30
04/02/2013 001-001-000024093 SINDICATO DE CHOFERES DE PUYANGO 293,00 CE 35,16 2,93 10,55 314,68
05/02/2013 001-001-000024118 NORA VELASQUEZ GUERRERO 592,86 SC 71,14 664,00
05/02/2013 001-001-000024119 QUIZPE MARCIA 347,31 SC 41,68 388,99
05/02/2013 001-001-000024120 OCHOA ROBLES WILLAM 92,50 SC 11,10 103,60
05/02/2013 001-001-000024121 FEFE 5,13 SC 0,62 5,75
05/02/2013 001-001-000024122 WILLAM OCHOA ROBLES 52,68 SC 6,32 59,00
06/02/2013 001-001-000024123 JUANITO JUMBO 69,20 SC 8,30 77,50
06/02/2013 001-001-000024124 VICTOR MADRID VELASQUEZ CORDOVA 8,48 SC 1,02 9,50
06/02/2013 001-001-000024053 DANNY NORIEGA ENCALADA 103,49 SC 12,42 1,04 114,87
3.683,66 442,04 24,75 85,33 4.015,62
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE VENTAS DEL MES DE ENERO
RUC. 1102984281001
SUMAN
FECHA FACTURA CLIENTE SUBTO TAL T/CO NTRIB IVA 12% RET. FUENTE RET. IVA
FO RMA DE PAGO
EXPRESADO EN DOLARES
163
Registro: del 07 al 09 de febrero del 2013 Anexo Nro. 08
CO NTADO CREDITO
07/02/2013 001-001-000024125 FREDI FARFAN 10,71 SC 1,29 12,00
07/02/2013 001-001-000024127 COOPERA LTDA 43,30 CE 5,20 0,43 1,56 46,51
08/02/2013 001-001-000024128 JUANITO JUMBO 29,91 SC 3,59 33,50
08/02/2013 001-001-000024055 FREDI FARFAN 5,36 SC 0,64 6,00
09/02/2013 001-001-000024129 OSCAR EUGENIO ORDOÑEZ CHALAN 7,37 SC 0,88 8,25
09/02/2013 001-001-000024130 YENY OROSCO 35,63 SC 4,28 39,91
132,28 15,87 0,43 1,56 146,16SUMAN
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE VENTAS DEL MES DE ENERO
RUC. 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
FECHA FACTURA CLIENTE SUBTO TAL T/CO NTRIB IVA 12% RET. FUENTE RET. IVA
FO RMA DE PAGO
Registro: del 10 al 12 de febrero del 2013 Anexo Nro. 09
CONTADO CREDITO
10/02/2013 001-001-000024056 MILTHON VERA 46,42 SC 5,57 51,99
10/02/2013 001-001-000024131 POMA JUMBO LENIN 62,50 SC 7,50 70,00
108,92 13,07 121,99
SUBTOTAL T/CONTRIB IVA 12% RET. FUENTE RET. IVA
FORMA DE PAGO
SUMAN
FECHA FACTURA CLIENTE
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE VENTAS DEL MES DE ENERO
RUC. 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
164
Registro: del 13 al 15 de febrero del 2013 Anexo Nro. 10
CO NTADO CREDITO
14/02/2013 001-001-000024060 COLEGIO MANUEL CARRION PINZANO 496,30 CE 59,56 4,96 17,87 533,03
14/02/2013 001-001-000024134 JARAMILLO CABRERA AMPARITO 723,30 SC 86,80 810,10
14/02/2013 001-001-000024135 DR. VICTOR HUGO TINOCO 1.093,75 SC 131,25 1.225,00
14/02/2013 001-001-000024136 DR. VICTOR HUGO TINOCO 1.141,96 SC 137,04 1.279,00
14/02/2013 001-001-000024137 ING GUALAN GRANDA MONSERMIN 350,00 SC 42,00 392,00
15/02/2013 001-001-000024138 MARIA DEL CISNE NARANJO 10,71 SC 1,29 12,00
15/02/2013 001-001-000024141 NORA VELASQUEZ GUERRERO 44,20 SC 5,30 49,50
3.860,22 463,23 4,96 17,87 4.300,62
FECHA FACTURA CLIENTE SUBTO TAL T/CO NTRIB IVA 12% RET. FUENTE RET. IVA
FO RMA DE PAGO
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE VENTAS DEL MES DE ENERO
RUC. 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
SUMAN
Registro: del 16 al 18 de febrero del 2013 Anexo Nro. 11
CO NTADO CREDITO
16/02/2013 001-001-000024142 POMA JUMBO LENIN 6,70 SC 0,80 7,50
16/02/2013 001-001-000024143 DOMINGO ROLENDIO POMA 260,04 SC 31,20 291,24
18/02/2013 001-001-000024145 GUALAN GRANDA RUTH VIOLETA 57,63 SC 6,92 64,55
18/02/2013 001-001-000024156 SARANGO LIDER 1.354,90 SC 162,59 1.517,49
1.679,27 201,51 1.880,78SUMAN
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE VENTAS DEL MES DE ENERO
RUC. 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
FECHA FACTURA CLIENTE SUBTO TAL T/CO NTRIB IVA 12% RET. FUENTE RET. IVA
FO RMA DE PAGO
165
Registro: del 19 al 21 de febrero del 2013 Anexo Nro. 12
CO NTADO CREDITO
19/02/2013 001-001-000024149 LUZ BERTHA QUEZADA 20,76 SC 2,49 23,25
19/02/2013 001-001-000024158 LUZ MARIA CHAMBA 4.614,99 SC 553,80 5.168,79
20/02/2013 001-001-000024160 CONSTRUCTORA JHIMZA CIA LTDA 245,54 CC 29,46 2,46 272,54
20/02/2013 001-001-000024161 ESTIN BUSTAMANTE 46,65 SC 5,60 52,25
20/02/2013 001-001-000024162 CONSTRUCTORA JHIMZA CIA LTDA 178,57 CC 21,43 1,79 198,21
20/02/2013 001-001-000024165 COLEGIO JULIO ISAAC ESPINOZA 380,04 CE 45,60 3,80 13,68 408,16
20/02/2013 001-001-000024166 CORPORACION SUPERIOR CORSUBER S.A 62,05 CC 7,45 0,62 68,88
20/02/2013 001-001-000024167 NORA VELASQUEZ GUERRERO 379,37 SC 45,52 424,89
20/02/2013 001-001-000024168 NORA VELASQUEZ GUERRERO 68,35 SC 8,20 76,55
20/02/2013 001-001-000024169 GUALAN GRANDA RUTH 4,91 SC 0,59 5,50
21/02/2013 001-001-000024170 ADALBERTO CELI 15,18 SC 1,82 17,00
22/02/2013 001-001-000024171 ANGEL MIGUEL RAMON 153,35 SC 18,40 171,75
6.169,76 740,37 8,67 13,68 6.887,78SUMAN
FECHA FACTURA
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE VENTAS DEL MES DE ENERO
RUC. 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
CLIENTE SUBTO TAL T/CO NTRIB IVA 12% RET. FUENTE RET. IVA
FO RMA DE PAGO
166
Registro: del 22 al 24 de febrero del 2013 Anexo Nro. 13
CO NTADO CREDITO
22/02/2013 001-001-000024150 GAD M PUYANGO 30,00 CE 3,60 0,30 1,08 32,22
22/02/2013 001-001-000024151 GAD M PUYANGO 61,00 CE 7,32 0,61 2,20 65,51
22/02/2013 001-001-000024152 ESTIN BUSTAMANTE 13,84 SC 1,66 15,50
22/02/2013 001-001-000024153 GADM PUYANGO 30,00 CE 3,60 0,30 1,08 32,22
22/02/2013 001-001-000024172 GUALAN GRANDA RUTH VIOLETA 4,91 SC 0,59 5,50
22/02/2013 001-001-000024174 GADM PUYANGO 20,75 CE 2,49 0,21 0,75 22,28
22/02/2013 001-001-000024175 GADM PUYANGO 12,50 CE 1,50 0,13 0,45 13,42
22/02/2013 001-001-000024176 GADM PUYANGO 48,00 CE 5,76 0,48 1,73 51,55
22/02/2013 001-001-000024177 GADM PUYANGO 360,00 CE 43,20 3,60 12,96 386,64
22/02/2013 001-001-000024178 GADM PUYANGO 144,00 CE 17,28 1,44 5,18 154,66
22/02/2013 001-001-000024179 GADM PUYANGO 36,00 CE 4,32 0,36 1,30 38,66
22/02/2013 001-001-000024180 GADM PUYANGO 27,00 CE 3,24 0,27 0,97 29,00
22/02/2013 001-001-000024181 GADM PUYANGO 38,20 CE 4,58 0,38 1,38 41,03
22/02/2013 001-001-000024183 GADM PUYANGO 380,00 CE 45,60 3,80 13,68 408,12
22/02/2013 001-001-000024184 FABIAN MENDEZ 7,59 SC 0,91 8,50
22/02/2013 001-001-000024185 GADM PUYANGO 460,00 CE 55,20 4,60 16,56 494,04
22/02/2013 001-001-000024186 GADM PUYANGO 51,00 CE 6,12 0,51 1,84 54,77
22/02/2013 001-001-000024187 MARCO ROJAS PALACIOS 39,29 SC 4,71 44,00
22/02/2013 001-001-000024188 DIEGO ESPINOZA YAGUACHE 489,29 SC 58,71 548,00
22/02/2013 001-001-000024190 GADM PUYANGO 883,90 CE 106,07 8,84 31,82 949,31
24/02/2013 001-001-000024196 FAVIAN MENDEZ 21,43 SC 2,57 24,00
3.158,70 379,04 25,83 92,98 3.418,93
FO RMA DE PAGO
SUMAN
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE VENTAS DEL MES DE ENERO
RUC. 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
FECHA FACTURA CLIENTE SUBTO TAL T/CO NTRIB IVA 12% RET. FUENTE RET. IVA
167
Registro: del 25 al 28 de febrero del 2013 Anexo Nro. 14
CO NTADO CREDITO
26/02/2013 001-001-000024155 GAD MERCADILLO 567,50 CE 68,10 5,68 20,43 609,49
26/02/2013 001-001-000024197 ESTIN BUSTAMANTE 13,84 SC 1,66 15,50
26/02/2013 001-001-000024198 MARCELO CUEVA LEON 6,25 SC 0,75 7,00
26/02/2013 001-001-000024199 ESTIN BUSTAMANTE 13,84 SC 1,66 15,50
26/02/2013 001-001-000024200 JUANITO JUMBO 34,60 SC 4,15 38,75
26/02/2013 001-001-000024202 GAD MERCADILLO 756,00 CE 90,72 7,56 27,22 811,94
26/02/2013 001-001-000024203 GAD MERCADILLO 292,50 CE 35,10 2,93 10,53 314,14
27/02/2013 001-001-000024213 AREA DE SALUD Nro 9 ALAMOR 157,50 CE 18,90 1,58 5,67 169,15
27/02/2013 001-001-000024214 AREA DE SALUD Nro 9 ALAMOR 183,50 CE 22,02 1,84 6,61 197,07
27/02/2013 001-001-000024215 CHAMBA ERAS GUMERCINDA 77,00 SC 9,24 0,77 85,47
27/02/2013 001-001-000024216 CHAMBA ERAS GUMERCINDA 14,00 SC 1,68 0,14 15,54
2.116,53 253,98 20,50 70,46 1.670,06 609,49
FECHA FACTURA CLIENTE SUBTO TAL T/CO NTRIB IVA 12% RET. FUENTE RET. IVA
FO RMA DE PAGO
RUC. 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
SUMAN
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE VENTAS DEL MES DE ENERO
Registro: del 01 al 03 de marzo del 2013 Anexo Nro. 15
CO NTADO CREDITO
01/03/2013 001-001-000024208 GAD CHAQUINAL 741,60 CE 88,99 7,42 26,70 796,48
01/03/2013 001-001-000024209 GAD CHAQUINAL 1.347,50 CE 161,70 13,48 48,51 1.447,22
01/03/2013 001-001-000024217 GAD CHAQUINAL 2.031,50 CE 243,78 20,32 73,13 2.181,83
01/03/2013 001-001-000024219 GAD CHAQUINAL 917,00 CE 110,04 9,17 33,01 984,86
01/03/2013 001-001-000024220 GAD CHAQUINAL 86,25 CE 10,35 0,86 3,11 92,63
01/03/2013 001-001-000024221 GAD CHAQUINAL 30,00 CE 3,60 0,30 1,08 32,22
02/03/2013 001-001-000024211 PLUTARCO CABRERA 9,37 SC 1,12 10,49
02/03/2013 001-001-000024223 NORA VELASQUEZ GUERRERO 254,02 SC 30,48 284,50
02/03/2013 001-001-000024224 NORA VELASQUEZ GUERRERO 40,94 SC 4,91 45,85
02/03/2013 001-001-000024225 NORA VELASQUEZ GUERRERO 6,70 SC 0,80 7,50
02/03/2013 001-001-000024226 CARDENAS LEON ESTEBAN 12,05 SC 1,45 13,50
5.476,93 657,23 51,54 185,54 361,85 5.535,23SUMAN
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE VENTAS DEL MES DE ENERO
RUC. 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
FECHA FACTURA CLIENTE SUBTO TAL T/CO NTRIB IVA 12% RET. FUENTE RET. IVA
FO RMA DE PAGO
168
Registro: del 04 al 06 de marzo del 2013 Anexo Nro. 16
CO NTADO CREDITO
04/03/2013 001-001-000024230 GAD M PUYANGO 90,00 CE 10,80 0,90 3,24 96,66
04/03/2013 001-001-000024231 GAD M PUYANGO 52,50 CE 6,30 0,53 1,89 56,38
04/03/2013 001-001-000024235 GAD M PUYANGO 8,00 CE 0,96 0,08 0,29 8,59
04/03/2013 001-001-000024237 GAD M PUYANGO 30,00 CE 3,60 0,30 1,08 32,22
04/03/2013 001-001-000024238 GAD M PUYANGO 16,25 CE 1,95 0,16 0,59 17,45
04/03/2013 001-001-000024239 GAD M PUYANGO 168,00 CE 20,16 1,68 6,05 180,43
04/03/2013 001-001-000024240 GAD M PUYANGO 144,00 CE 17,28 1,44 5,18 154,66
04/03/2013 001-001-000024242 GAD M PUYANGO 50,50 CE 6,06 0,51 1,82 54,23
04/03/2013 001-001-000024244 GAD M PUYANGO 207,00 CE 24,84 2,07 7,45 222,32
04/03/2013 001-001-000024245 GAD M PUYANGO 98,40 CE 11,81 0,98 3,54 105,69
04/03/2013 001-001-000024247 GAD M PUYANGO 230,60 CE 27,67 2,31 8,30 247,66
04/03/2013 001-001-000024248 GAD M PUYANGO 7,50 CE 0,90 0,08 0,27 8,05
04/03/2013 001-001-000024249 GAD M PUYANGO 4,00 CE 0,48 0,04 0,14 4,30
04/03/2013 001-001-000024250 GAD M PUYANGO 164,50 CE 19,74 1,65 5,92 176,67
04/03/2013 001-001-000024251 GAD M PUYANGO 116,30 CE 13,96 1,16 4,19 124,91
04/03/2013 001-001-000024252 GAD M PUYANGO 228,00 CE 27,36 2,28 8,21 244,87
04/03/2013 001-001-000024253 LUZ MARIA CHAMBA ERAS 1.483,43 SC 178,01 1.661,44
04/03/2013 001-001-000024254 GAD M PUYANGO 57,00 CE 6,84 0,57 2,05 61,22
04/03/2013 001-001-000024255 GAD M PUYANGO 70,00 CE 8,40 0,70 2,52 75,18
04/03/2013 001-001-000024256 GAD M PUYANGO 48,00 CE 5,76 0,48 1,73 51,55
04/03/2013 001-001-000024257 GAD M PUYANGO 28,00 CE 3,36 0,28 1,00 30,08
04/03/2013 001-001-000024258 GAD M PUYANGO 36,00 CE 4,32 0,36 1,30 38,66
04/03/2013 001-001-000024259 GAD M PUYANGO 152,50 CE 18,30 1,53 5,49 163,78
04/03/2013 001-001-000024260 GAD M PUYANGO 142,50 CE 17,10 1,43 5,13 153,04
04/03/2013 001-001-000024261 GAD M PUYANGO 97,00 CE 11,64 0,97 3,49 104,18
04/03/2013 001-001-000024262 GAD M PUYANGO 10,00 CE 1,20 0,10 0,36 10,74
04/03/2013 001-001-000024263 GAD M PUYANGO 42,00 CE 5,04 0,42 1,51 45,11
04/03/2013 001-001-000024264 GAD M PUYANGO 24,00 CE 2,88 0,24 0,86 25,78
04/03/2013 001-001-000024265 GAD M PUYANGO 30,00 CE 3,60 0,30 1,08 32,22
04/03/2013 001-001-000024266 GAD M PUYANGO 30,00 CE 3,60 0,30 1,08 32,22
04/03/2013 001-001-000024267 GAD M PUYANGO 30,00 CE 3,60 0,30 1,08 32,22
04/03/2013 001-001-000024269 GAD M PUYANGO 107,70 CE 12,92 1,08 3,88 115,66
04/03/2013 001-001-000024270 GAD M PUYANGO 196,00 CE 23,52 1,96 7,06 210,50
04/03/2013 001-001-000024271 GAD M PUYANGO 36,00 CE 4,32 0,36 1,30 38,66
04/03/2013 001-001-000024276 GAD M PUYANGO 412,00 CE 49,44 4,12 14,83 442,49
04/03/2013 001-001-000024277 GAD M PUYANGO 547,20 CE 65,66 5,47 19,70 587,69
04/03/2013 001-001-000024278 GAD M PUYANGO 565,00 CE 67,80 5,65 20,34 606,81
04/03/2013 001-001-000024279 GAD M PUYANGO 238,05 CE 28,57 2,38 8,57 255,67
04/03/2013 001-001-000024280 GAD M PUYANGO 12,00 CE 1,44 0,12 0,43 12,89
06/03/2013 001-001-000024281 GAD ARENAL 15,00 CE 1,80 0,15 0,54 16,11
06/03/2013 001-001-000024282 JUANITO JUMBO 1.657,67 SC 198,92 1.856,59
7.682,60 921,91 45,44 163,49 8.395,58
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE VENTAS DEL MES DE ENERO
RUC. 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
SUMAN
FECHA FACTURA CLIENTE SUBTO TAL T/CO NTRIB IVA 12% RET. FUENTE RET. IVA
FO RMA DE PAGO
169
Registro: del 07 al 09 de marzo del 2013 Anexo Nro. 17
CO NTADO CREDITO
08/03/2013 001-001-000024286 GAD M PUYANGO 1.040,00 CE 124,80 10,40 37,44 1.116,96
08/03/2013 001-001-000024287 NORA VELASQUEZ GUERRERO 401,11 SC 48,13 449,24
08/03/2013 001-001-000024288 NORA VELASQUEZ GUERRERO 301,10 SC 36,13 337,23
08/03/2013 001-001-000024289 CHAMBA ERAS GUMERCINDA 21,87 SC 2,62 24,49
08/03/2013 001-001-000024292 GALO ARMIJOS QUEZADA 8,93 SC 1,07 10,00
08/03/2013 001-001-000024293 GUIDO PEÑA 155,58 SC 18,67 174,25
08/03/2013 001-001-000024294 MAXIMO ENRIQUE GONZALEZ 4.466,49 SC 535,98 5.002,47
08/03/2013 001-001-000024295 MAXIMO ENRIQUE GONZALEZ 4.477,69 SC 537,32 5.015,01
08/03/2013 001-001-000024296 MAXIMO ENRIQUE GONZALEZ 4.455,20 SC 534,62 4.989,82
08/03/2013 001-001-000024297 GAD M PUYANGO 866,50 CE 103,98 8,67 31,19 930,62
08/03/2013 001-001-000024298 GAD M PUYANGO 819,00 CE 98,28 8,19 29,48 879,61
08/03/2013 001-001-000024299 GAD M PUYANGO 276,90 CE 33,23 2,77 9,97 297,39
08/03/2013 001-001-000024300 GAD M PUYANGO 125,50 CE 15,06 1,26 4,52 134,79
08/03/2013 001-001-000024301 GAD M PUYANGO 214,10 CE 25,69 2,14 7,71 229,94
08/03/2013 001-001-000024305 GAD M PUYANGO 161,60 CE 19,39 1,62 5,82 173,56
08/03/2013 001-001-000024306 PEÑA GUIDO 222,32 SC 26,68 249,00
08/03/2013 001-001-000024309 PEÑA GUIDO 79,46 SC 9,54 89,00
08/03/2013 001-001-000024310 JUAN VARGAS MAGALLANES 3,16 SC 0,38 3,54
18.096,51 2.171,58 35,04 126,13 3.982,66 16.124,26
T/CO NTRIB IVA 12% RET. FUENTE RET. IVA
FO RMA DE PAGO
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE VENTAS DEL MES DE ENERO
RUC. 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
SUMAN
FECHA FACTURA CLIENTE SUBTO TAL
170
Registro: del 10 al 12 de marzo del 2013 Anexo Nro. 18
CO NTADO CREDITO
11/03/2013 001-001-000024314 GRANDA BERMEO LUIS ANTONIO 69,20 AC 8,30 77,50
11/03/2013 001-001-000024315 GAD M PUYANGO 97,60 CE 11,71 0,98 3,51 104,82
11/03/2013 001-001-000024316 GAD M PUYANGO 190,00 CE 22,80 1,90 6,84 204,06
11/03/2013 001-001-000024317 GAD M PUYANGO 76,00 CE 9,12 0,76 2,74 81,62
11/03/2013 001-001-000024318 GAD M PUYANGO 188,25 CE 22,59 1,88 6,78 202,18
11/03/2013 001-001-000024319 GAD M PUYANGO 12,50 CE 1,50 0,13 0,45 13,43
11/03/2013 001-001-000024321 GAD M PUYANGO 190,00 CE 22,80 1,90 6,84 204,06
11/03/2013 001-001-000024322 GAD M PUYANGO 112,00 CE 13,44 1,12 4,03 120,29
11/03/2013 001-001-000024323 GAD M PUYANGO 36,00 CE 4,32 0,36 1,30 38,66
11/03/2013 001-001-000024324 GAD M PUYANGO 157,40 CE 18,89 1,57 5,67 169,05
11/03/2013 001-001-000024325 GAD M PUYANGO 3,00 CE 0,36 0,03 0,11 3,22
12/03/2013 001-001-000024390 GAD M PINDAL 220,00 CE 26,40 2,20 7,92 236,28
12/03/2013 001-001-000024391 GAD M PINDAL 580,95 CE 69,71 5,81 20,91 623,94
12/03/2013 001-001-000024327 GAD M PUYANGO 30,00 CE 3,60 0,30 1,08 32,22
12/03/2013 001-001-000024328 GAD M PUYANGO 107,50 CE 12,90 1,08 3,87 115,46
12/03/2013 001-001-000024329 GAD M PUYANGO 34,00 CE 4,08 0,34 1,22 36,52
12/03/2013 001-001-000024338 SONIA YANETH MACAS 18,08 SC 2,17 20,25
12/03/2013 001-001-000024339 GAD M PINDAL 419,70 CE 50,36 4,20 15,11 450,76
12/03/2013 001-001-000024340 PAILO BEJAR PALMA 2.679,90 SC 321,59 3.001,49
12/03/2013 001-001-000024341 PAILO BEJAR PALMA 2.723,23 SC 326,79 3.050,02
7.945,31 953,44 24,55 88,38 2.734,32 6.051,51
FECHA FACTURA CLIENTE SUBTO TAL T/CO NTRIB IVA 12% RET. FUENTE RET. IVA
FO RMA DE PAGO
SUMAN
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE VENTAS DEL MES DE ENERO
RUC. 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
171
Registro: del 13 al 15 de marzo del 2013 Anexo Nro. 19
CO NTADO CREDITO
13/03/2013 001-001-000024330 GAD M PINDAL 4.495,00 CE 539,40 44,95 161,82 4.827,63
13/03/2013 001-001-000024331 GAD M PUYANGO 24,00 CE 2,88 0,24 0,86 25,78
13/03/2013 001-001-000024332 GAD M PUYANGO 927,50 CE 111,30 9,28 33,39 996,14
13/03/2013 001-001-000024336 GRANDA CORDOVA JAIRO 80,00 SC 9,60 89,60
13/03/2013 001-001-000024337 GAD M PINDAL 7,00 CE 0,84 0,07 0,25 7,52
13/03/2013 001-001-000024343 CECILIA ALDEAN GUAMAN 11,16 SC 1,34 12,50
13/03/2013 001-001-000024344 MARCELA GUAJALA MALDONADO 13,39 SC 1,61 15,00
13/03/2013 001-001-000024345 FEPP(FONDO ECUATORIANO POPUL PROGRE) 77,00 CE 9,24 0,77 2,77 82,70
14/03/2013 001-001-000024347 LUCERO ORTIZ PANAMITO 75,89 SC 9,11 85,00
14/03/2013 001-001-000024348 COLEGIO TECNICO PUYANGO 314,80 CE 37,78 3,15 11,33 338,10
14/03/2013 001-001-000024350 COLEGIO TECNICO PUYANGO 35,50 CE 4,26 0,36 1,28 38,13
15/03/2013 001-001-000024353 LUZ PEÑA ORTIZ 71,43 SC 8,57 80,00
6.132,67 735,92 58,81 211,71 748,53 5.849,54SUMAN
FECHA
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE VENTAS DEL MES DE ENERO
RUC. 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
FACTURA CLIENTE SUBTO TAL T/CO NTRIB IVA 12% RET. FUENTE RET. IVA
FO RMA DE PAGO
172
Registro: del 16 al 18 de marzo del 2013 Anexo Nro. 20
CO NTADO CREDITO
16/03/2013 001-001-000024354 ESTIN BUSTAMANTE 15,18 SC 1,82 17,00
16/03/2013 001-001-000024357 NORA VELASQUEZ GUERRERO 781,34 SC 93,76 875,10
17/03/2013 001-001-000024355 VITERVO OVIEDO OVIEDO 179,02 SC 21,48 200,50
17/03/2013 001-001-000024358 NORA VELASQUEZ GUERRERO 172,99 SC 20,76 193,75
18/03/2013 001-001-000024359 JARAMILLO MARCO ANTONIO 566,07 SC 67,93 634,00
1.714,60 205,75 1.920,35
FACTURA CLIENTE SUBTO TAL
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE VENTAS DEL MES DE ENERO
RUC. 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
T/CO NTRIB IVA 12% RET. FUENTE RET. IVA
FO RMA DE PAGO
SUMAN
FECHA
173
Registro: del 19 al 21 de marzo del 2013 Anexo Nro. 21
CO NTADO CREDITO
19/03/2013 001-001-000024360 JESUS JIMENEZ TROYA 62,05 SC 7,45 69,50
19/03/2013 001-001-000024364 LUZ CHAMBA AÑAZCO 73,21 SC 8,79 82,00
20/03/2013 001-001-000024365 ACERIAS NACIONALES DEL ECUADOR 4.097,43 SC 491,69 4.589,12
20/03/2013 001-001-000024366 ACERIAS NACIONALES DEL ECUADOR 1.220,98 SC 146,52 1.367,50
20/03/2013 001-001-000024367 ACERIAS NACIONALES DEL ECUADOR 1.172,68 SC 140,72 1.313,40
20/03/2013 001-001-000024369 PATRONATO MUNICIPAL E INCLUSION PUYANGO 213,83 CE 25,66 2,14 7,70 229,65
20/03/2013 001-001-000024370 GAD M PUYANGO 81,00 CE 9,72 0,81 2,92 86,99
20/03/2013 001-001-000024371 GAD M PUYANGO 220,00 CE 26,40 2,20 7,92 236,28
20/03/2013 001-001-000024372 JOSE MONTOYA FONCE 3,66 SC 0,44 4,10
20/03/2013 001-001-000024373 GAD M PUYANGO 305,50 CE 36,66 3,06 11,00 328,11
20/03/2013 001-001-000024374 GAD CHAQUINAL 666,00 CE 79,92 6,66 23,98 715,28
20/03/2013 001-001-000024376 GAD M PUYANGO 400,00 CE 48,00 4,00 14,40 429,60
20/03/2013 001-001-000024378 PATRONATO MUNICIPAL E INCLUSION PUYANGO 44,25 CE 5,31 0,44 1,59 47,52
20/03/2013 001-001-000024379 LEONARDO ALEXIS FARES AMBULUDI 15,63 SC 1,88 17,51
20/03/2013 001-001-000024380 GAD M PUYANGO 386,75 CE 46,41 3,87 13,92 415,37
20/03/2013 001-001-000024382 GAD M PUYANGO 264,00 CE 31,68 2,64 9,50 283,54
20/03/2013 001-001-000024383 JUANITO JUMBO 146,43 SC 17,57 164,00
20/03/2013 001-001-000024384 ALONZO RUIZ ROBLES 15,63 SC 1,88 17,51
20/03/2013 001-001-000024386 GAD CHAQUINAL 1.138,60 CE 136,63 11,39 40,99 1.222,86
20/03/2013 001-001-000024387 GAD CHAQUINAL 312,80 CE 37,54 3,13 11,26 335,95
20/03/2013 001-001-000024388 GAD CHAQUINAL 398,60 CE 47,83 3,99 14,35 428,10
20/03/2013 001-001-000024389 GAD CHAQUINAL 99,10 CE 11,89 0,99 3,57 106,43
20/03/2013 001-001-000024390 GAD CHAQUINAL 401,00 CE 48,12 4,01 14,44 430,67
20/03/2013 001-001-000024401 GAD M PUYANGO 650,00 CE 78,00 6,50 23,40 698,10
21/03/2013 001-001-000024402 AGUILAR GAONA VICTOR HUGO 73,44 SC 8,81 82,25
21/03/2013 001-001-000024403 AGUILAR GAONA VICTOR HUGO 2,41 SC 0,29 2,70
21/03/2013 001-001-000024404 AGUILAR GAONA VICTOR HUGO 312,50 SC 37,50 350,00
12.777,48 1.533,30 55,81 200,93 6.784,01 7.270,02
RET. FUENTE RET. IVA
FO RMA DE PAGO
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE VENTAS DEL MES DE ENERO
RUC. 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
SUMAN
FECHA FACTURA CLIENTE SUBTO TAL T/CO NTRIB IVA 12%
174
Registro: del 22 al 24 de marzo del 2013 Anexo Nro. 22
CO NTADO CREDITO
22/03/2013 001-001-000024405 PRADO MONTALVAN ANGEL LIZANDRO 11,16 SC 1,34 12,50
22/03/2013 001-001-000024406 RAMON GUERRERO AMARILDO 10,71 SC 1,29 12,00
22/03/2013 001-001-000024407 NORA VELASQUEZ GUERRERO 361,07 SC 43,33 404,40
22/03/2013 001-001-000024408 PIURI MANUEL 279,91 SC 33,59 313,50
22/03/2013 001-001-000024409 CRISTIAN ALBERTO TORRES ROJAS 135,27 SC 16,23 151,50
22/03/2013 001-001-000024410 PIURI MANUEL 269,86 SC 32,38 302,24
24/03/2013 001-001-000024411 JULIO DIAZ APOLO 17,41 SC 2,09 19,50
24/03/2013 001-001-000024412 REINALDO ORTEGA CALDERON 19,64 SC 2,36 22,00
1.105,03 132,60 0,00 0,00 1.237,63
FECHA FACTURA CLIENTE SUBTO TAL T/CO NTRIB IVA 12% RET. FUENTE RET. IVA
FO RMA DE PAGO
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE VENTAS DEL MES DE ENERO
RUC. 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
SUMAN
Registro: del 25 al 27 de marzo del 2013 Anexo Nro. 23
CO NTADO CREDITO
25/03/2013 001-001-000024396 SONGOR CORDOVA GLADYS 27,14 SC 3,26 30,40
25/03/2013 001-001-000024426 YANETH CALDERON VALDIVIEZO 33,48 SC 4,02 37,50
25/03/2013 001-001-000024427 PEDRO ANIBAL GRANDA 1.003,56 SC 120,43 1.123,99
25/03/2013 001-001-000024428 PEDRO ANIBAL GRANDA 173,88 SC 20,87 194,75
26/03/2013 001-001-000024429 AGUILAR VGAONA VICTOR HUGO 27,68 SC 3,32 31,00
26/03/2013 001-001-000024430 GAD M PUYANGO 15,00 SC 1,80 16,80
26/03/2013 001-001-000024272 ING MANUEL EUDORO ALDEAN AYALA 3.113,93 CC 373,67 3.487,60
26/03/2013 001-001-000024432 GAD M PUYANGO 37,00 CE 4,44 0,37 1,33 39,74
27/03/2013 001-001-000024273 ING MANUEL EUDORO ALDEAN AYALA 3.460,00 CE 415,20 3.875,20
27/03/2013 001-001-000024431 SONGOR CORDOVA GLADYS 58,66 SC 7,04 65,70
27/03/2013 001-001-000024433 ELSA SARANGO 64,73 SC 7,77 72,50
27/03/2013 001-001-000024400 OCHOA ROBLES JOSE LUIS 4.463,40 SC 535,61 4.999,01
27/03/2013 001-001-000024434 GAD M PUYANGO 20,40 SC 2,45 22,85
12.498,86 1.499,86 0,37 1,33 5.510,23 8.486,79
FECHA FACTURA CLIENTE SUBTO TAL T/CO NTRIB IVA 12% RET. FUENTE RET. IVA
FO RMA DE PAGO
RUC. 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE VENTAS DEL MES DE ENERO
SUMAN
175
Registro: del 28 al 31 de marzo del 2013 Anexo Nro. 24
CO NTADO CREDITO
28/03/2013 001-001-000024274 ING MIGUEL ALDEAN AYALA 2.453,13 CC 294,38 24,53 2.722,97
28/03/2013 001-001-000024283 ING MIGUEL ALDEAN AYALA 2.936,80 CC 352,42 29,37 3.259,85
28/03/2013 001-001-000024284 ING MIGUEL ALDEAN AYALA 1.454,15 CC 174,50 14,54 1.614,11
28/03/2013 001-001-000024285 OCHOA ROBLES JOSE LUIS 4.469,58 SC 536,35 5.005,93
28/03/2013 001-001-000024437 CORDOVA ISABEL 363,39 SC 43,61 407,00
29/03/2013 001-001-000024439 ING VELEPUCHA GUZMAN HOMERO ALCIVAR 4.151,76 CC 498,21 41,52 4.608,45
29/03/2013 001-001-000024440 OCHOA ROBLES JOSE LUIS 4.401,79 SC 528,21 4.930,00
29/03/2013 001-001-000024441 ING MANUEL EUDORO ALDEAN AYALA 4.435,71 CC 532,29 44,36 4.923,64
29/03/2013 001-001-000024442 ING VELEPUCHA GUZMAN HOMERO ALCIVAR 4.421,88 CC 530,63 44,22 4.908,29
29/03/2013 001-001-000024443 OCHOA ROBLES JOSE LUIS 4.457,34 SC 534,88 4.992,22
29/03/2013 001-001-000024444 CELI HECTOR 141,52 SC 16,98 158,50
29/03/2013 001-001-000024445 ING MIGUEL ALDEAN AYALA 4.359,35 CC 523,12 43,59 4.838,88
29/03/2013 001-001-000024446 ING VELEPUCHA GUZMAN HOMERO ALCIVAR 4.383,93 CC 526,07 43,84 4.866,16
29/03/2013 001-001-000024447 OCHOA ROBLES JOSE LUIS 4.447,33 SC 533,68 4.981,01
29/03/2013 001-001-000024448 ING MIGUEL ALDEAN AYALA 3.812,52 CC 457,50 38,13 4.231,90
29/03/2013 001-001-000024449 ING VELEPUCHA GUZMAN HOMERO ALCIVAR 4.447,33 CC 533,68 44,47 4.936,54
29/03/2013 001-001-000024450 OCHOA ROBLES JOSE LUIS 4.457,14 SC 534,86 4.992,00
29/03/2013 001-001-000024451 OCHOA ROBLES JOSE LUIS 93,76 SC 11,25 105,01
30/03/2013 001-001-000024452 ING MIGUEL ALDEAN AYALA 2.627,22 CC 315,27 26,27 2.916,21
30/03/2013 001-001-000024453 ING VELEPUCHA GUZMAN HOMERO ALCIVAR 4.419,65 CC 530,36 44,20 4.905,81
30/03/2013 001-001-000024454 ING MIGUEL ALDEAN AYALA 2.625,19 CC 315,02 26,25 2.913,96
30/03/2013 001-001-000024455 ING VELEPUCHA GUZMAN HOMERO ALCIVAR 2.651,79 CC 318,21 26,52 2.943,49
30/03/2013 001-001-000024456 ING VELEPUCHA GUZMAN HOMERO ALCIVAR 3.764,29 CC 451,71 37,64 4.178,36
30/03/2013 001-001-000024457 ING VELEPUCHA GUZMAN HOMERO ALCIVAR 3.739,98 CC 448,80 37,40 4.151,38
30/03/2013 001-001-000024458 ING VELEPUCHA GUZMAN HOMERO ALCIVAR 3.737,52 CC 448,50 37,38 4.148,65
31/03/2013 001-001-000024438 PARROQUIA ECLESIANTICA ALAMOR 69,20 SC 8,30 77,50
83.323,25 9.998,79 604,22 0,00 643,00 92.074,81
FECHA FACTURA CLIENTE SUBTO TAL T/CO NTRIB IVA 12% RET. FUENTE RET. IVA
FO RMA DE PAGO
SUMAN
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE VENTAS DEL MES DE ENERO
RUC. 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
176
AUXILIAR DE COMPRAS
Registro: del 16 al 18 de enero del 2013
SEGURO
12% 0% IVA TRANSPO RT CO NTADO CREDITO
16/01/2013 DICOXIERRO 001-001-000858969 1.098,60 131,83 10,99 001-001-000004880 1.219,44
16/01/2013 DICOXIERRO 001-001-000858942 457,84 54,94 4,58 001-001-000004881 508,20
17/01/2013 GERARDOORTIZ 001-001-001162444 1.792,62 215,11 17,93 001-001-000004882 1.989,81
17/01/2013 CIDICSA S.A 001-001-000025993 218,64 26,24 2,19 001-001-000004883 242,69
17/01/2013 CIDICSA S.A 001-001-000025994 642,97 77,16 6,43 001-001-000004884 713,70
17/01/2013 CIDICSA S.A 001-001-000025995 168,58 20,23 1,69 001-001-000004885 187,12
17/01/2013 CIDICSA S.A 001-001-000025996 154,55 18,55 1,55 001-001-000004886 171,55
17/01/2013 CIDICSA S.A 001-001-000026023 335,92 40,31 3,36 001-001-000004887 372,87
4.869,72 584,36 48,70 1.687,93 3.717,45SUMAN
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE COMPRAS DEL MES DE MARZO
RUC. 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
Anexo Nro. 01
FECHA PRO VEEDO R NRO DE FACTURA
CO MPRAS
RETENCIO N 1% NRO RETENCIÓ N
FO RMA DE PAGO
DESCUENT
Registro: del 21 al 23 de enero del 2013
SEGURO
12% 0% IVA TRANSPORT CONTADO CREDITO
21/01/2013 COELSA CIA LTDA 001-001-0135946 3.038,96 364,68 30,39 001-001-000004888 3.373,25
21/01/2013 COELSA CIA LTDA 001-001-0135954 783,65 94,04 7,84 001-001-000004889 869,85
3.822,61 458,72 38,23 4.243,10
DESCUENT
SUMAN
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE COMPRAS DEL MES DE MARZO
RUC. 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
Anexo Nro. 02
FECHA PRO VEEDO R NRO DE FACTURA
COMPRAS
RETENCION 1% NRO RETENCIÓN
FORMA DE PAGO
177
Registro: del 28 al 31 de enero del 2013
SEGURO
12% 0% IVA TRANSPORT CONTADO CREDITO
28/01/2013 CIDICSA S.A 001-001-000026421 621,64 74,60 6,22 001-001-000004890 690,02
29/01/2013 ADHEPLAST S.A 002-001-000025494 75,20 7,05 16,45 0,59 001-001-000004891 65,21
29/01/2013 ADHEPLAST S.A 002-001-000025495 168,00 20,16 1,68 001-001-000004892 186,48
864,84 101,81 16,45 8,49 941,71SUMAN
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE COMPRAS DEL MES DE MARZO
RUC. 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
Anexo Nro. 03
FECHA PRO VEEDO R NRO DE FACTURA
CO MPRAS
RETENCION 1% NRO RETENCIÓN
FORMA DE PAGO
DESCUENT
Registro: del 01 al 02 de febrero del 2013
SEGURO
12% 0% IVA TRANSPORT CONTADO CREDITO
01/02/2013 COELSA CIA LTDA 001-001-0136988 1.078,25 216,00 129,39 10,78 001-001-000004893 1.412,86
02/02/2013 COELSA CIA LTDA 001-001-0137034 656,92 126,00 78,83 6,57 001-001-000004894 855,18
02/02/2013 COELSA CIA LTDA 001-001-0137035 516,24 61,95 5,16 001-001-000004895 573,03
2.251,41 342,00 270,17 22,51 1.428,21 1.412,86
DESCUENT
SUMAN
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE COMPRAS DEL MES DE MARZO
RUC. 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
Anexo Nro. 04
FECHA PRO VEEDO R NRO DE FACTURA
CO MPRAS
RETENCION 1% NRO RETENCIÓN
FORMA DE PAGO
178
Registro: del 04 al 06 de febrero del 2013
SEGURO
12% 0% IVA TRANSPORT CONTADO CREDITO
05/02/2013 FERREMUNDO S A 001-001-000379078 1.163,90 139,67 11,64 001-001-000004893 1.291,93
1.163,90 0,00 139,67 11,64 1.291,93
DESCUENT
SUMAN
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE COMPRAS DEL MES DE MARZO
RUC. 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
Anexo Nro. 05
FECHA PRO VEEDO R NRO DE FACTURA
COMPRAS
RETENCION 1% NRO RETENCIÓN
FORMA DE PAGO
Registro: del 07 al 09 de febrero del 2013
SEGURO
12% 0% IVA TRANSPORT CONTADO CREDITO
08/02/2013 COELSA CIA LTDA 001-001-0137359 217,50 26,10 2,18 001-001-000004894 241,42
08/02/2013 COELSA CIA LTDA 001-001-0137370 143,25 17,19 1,43 001-001-000004893 159,01
360,75 0,00 43,29 3,61 400,43 0,00
DESCUENT
SUMAN
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE COMPRAS DEL MES DE MARZO
RUC. 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
Anexo Nro. 06
FECHA PRO VEEDO R NRO DE FACTURA
COMPRAS
RETENCION 1% NRO RETENCIÓN
FORMA DE PAGO
Registro: del 13 al 15 de febrero del 2013
SEGURO
12% 0% IVA TRANSPORT CONTADO CREDITO
13/02/2013 PLACACENTRO 002-002-000169726 1.923,42 230,81 19,23 001-001-000004894 2.135,00
14/02/2013 DISFERCAL 001-001-0092845 675,74 81,09 6,76 001-001-000004895 750,07
2.599,16 0,00 311,90 25,99 750,07 2.135,00
DESCUENT
SUMAN
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE COMPRAS DEL MES DE MARZO
RUC. 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
Anexo Nro. 07
FECHA PRO VEEDO R NRO DE FACTURA
COMPRAS
RETENCION 1% NRO RETENCIÓN
FORMA DE PAGO
179
Registro: del 19 al 22 de febrero del 2013
SEGURO
12% 0% IVA TRANSPO RT CO NTADO CREDITO
19/02/2013 COELSA S.A 001-001-0137526 2.331,57 279,79 23,32 001-001-000004896 2.588,04
19/02/2013 COELSA S.A 001-001-0137545 922,75 110,73 9,23 001-001-000004897 1.024,25
19/02/2013 COELSA S.A 001-001-0137546 274,62 32,95 2,75 001-001-000004898 304,83
19/02/2013 DISFERCAL 001-001-0008934 40,11 4,81 0,40 001-001-000004899 44,52
22/02/2013 DISFERCAL 001-001-0008573 55,63 6,68 0,56 001-001-000004900 61,75
3.624,68 0,00 434,96 36,25 411,10 3.612,29
DESCUENT
SUMAN
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE COMPRAS DEL MES DE MARZO
RUC. 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
Anexo Nro. 08
FECHA PRO VEEDO R NRO DE FACTURA
CO MPRAS
RETENCIO N 1% NRO RETENCIÓ N
FO RMA DE PAGO
Registro: del 25 al 27 de febrero del 2013
SEGURO
12% 0% IVA TRANSPORT CONTADO CREDITO
27/02/2013 DIPAC 015-002-000075627 2.606,42 312,77 26,06 001-001-000004901 2.893,13
2.606,42 312,77 26,06 2.893,13
DESCUENT
SUMAN
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE COMPRAS DEL MES DE MARZO
RUC. 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
Anexo Nro. 09
FECHA PRO VEEDO R NRO DE FACTURA
COMPRAS
RETENCION 1% NRO RETENCIÓN
FORMA DE PAGO
Registro: del 01 al 03 de marzo del 2013
SEGURO
12% 0% IVA TRANSPORT CONTADO CREDITO
01/03/2013 ROMULO ENRIQUE SALAZAR SANCHEZ 003-001-000013403 301,64 36,2 3,02 001-001-000004897 334,82
301,64 36,20 3,02 334,82
DESCUENT
SUMAN
NRO RETENCIÓN
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE COMPRAS DEL MES DE MARZO
RUC. 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
Anexo Nro. 10
COMPRAS FORMA DE PAGO
FECHA PRO VEEDO R NRO DE FACTURA RETENCION 1%
180
Registro: del 04 al 06 de marzo del 2013
SEGURO
12% 0% IVA TRANSPO RT CO NTADO CREDITO
04/03/2013 ACERIA DEL ECUADOR ADELCA 011-004-000000013 712,80 85,54 7,13 001-001-000004910 791,21
04/03/2013 ACERIA DEL ECUADOR ADELCA 011-004-000000014 516,60 61,99 5,17 001-001-000004911 573,42
05/03/2013 GRIFRESSA 001-001-000013909 481,32 57,76 4,81 001-001-000004912 534,27
06/03/2013 FERRE MUNDO 010-001-000384114 400,35 48,04 4,00 001-001-000004913 444,39
06/03/2013 FERRE MUNDO 010-001-000384142 1.209,44 145,13 12,09 001-001-000004914 1.342,48
3.320,51 398,46 33,20 3.685,77
DESCUENT
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE COMPRAS DEL MES DE MARZO
RUC. 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
Anexo Nro. 11
NRO RETENCIÓ N
FO RMA DE PAGO
SUMAN
FECHA PRO VEEDO R NRO DE FACTURA
CO MPRAS
RETENCIO N 1%
Registro: del 10 al 12 de marzo del 2013
SEGURO
12% 0% IVA TRANSPORT CONTADO CREDITO
12/03/2013 NOVACERO S.A 004-001-000188933 5.537,67 664,52 55,38 001-001-000004929 3.000,00 3.146,81
5.537,67 664,52 55,38 3.000,00 3.146,81
DESCUENT
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE COMPRAS DEL MES DE MARZO
RUC. 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
Anexo Nro. 12
FECHA PRO VEEDO R NRO DE FACTURA
COMPRAS
RETENCION 1% NRO RETENCIÓN
FORMA DE PAGO
SUMAN
181
Registro: del 13 al 15 de marzo del 2013
SEGURO
12% 0% IVA TRANSPO RT CO NTADO CREDITO
13/03/2013 SERGIO AGUSTO GUARNIZO ONTANEDA 001-001-000004916 1.923,42 230,81 19,23 001-001-000004916 2.135,00
14/03/2013 FERRE MUNDO 010-001-000385558 831,79 99,81 8,32 001-001-000004936 923,29
14/03/2013 ECUACERAMICA 003-001-0162687 345,77 41,49 3,46 001-001-000004923 383,80
14/03/2013 ECUACERAMICA 003-001-0162666 4.711,54 565,38 47,12 001-001-000004921 5.229,81
14/03/2013 ECUACERAMICA 003-001-0162668 306,03 36,72 3,06 001-001-000004922 339,69
14/03/2013 CALDERON VINTIMILLA CELIO ALFREDO 001-001-0092845 675,74 81,09 6,76 001-001-000004924 750,07
14/03/2013 NOVACERO 004-001-000189109 748,87 89,86 7,49 001-001-000004927 831,25
14/03/2013 NOVACERO 004-001-000189110 3.049,44 365,93 30,49 001-001-000004928 3.384,88
14/03/2013 ANTONIO AÑAZCO BALCAZAR 001-001-000004322 147,30 17,68 1,47 001-001-000004907 163,50
14/03/2013 ANTONIO AÑAZCO BALCAZAR 001-001-000004323 64,29 7,71 0,64 001-001-000004908 71,36
14/03/2013 DIPAC MANTA S.A. 015-002-000076223 4.964,00 595,68 49,64 001-001-000004918 5.510,04
15/03/2013 DIPAC MANTA S.A. 015-002-000076220 853,87 102,46 8,54 001-001-000004920 947,80
15/03/2013 COELSA CIA LTDA 001-001-0138142 1.861,30 223,36 18,61 001-001-000004925 2.066,04
20.483,36 2.458,00 204,83 4.410,76 18.325,77
DESCUENT
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE COMPRAS DEL MES DE MARZO
SUMAN
RUC. 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
Anexo Nro. 13
FECHA PRO VEEDO R NRO DE FACTURA
CO MPRAS
RETENCIO N 1% NRO RETENCIÓ N
FO RMA DE PAGO
Registro: del 16 al 18 de marzo del 2013
SEGURO
12% 0% IVA TRANSPORT CONTADO CREDITO
16/03/2013 COELSA CIA LTDA 001-001-0138184 636,80 76,42 6,37 001-001-000004926 706,85
18/03/2013 TECNICENTRO DEL AUSTRO SA 009-002-000019319 801,12 96,13 8,01 001-001-000004935 889,24
1.437,92 172,55 14,38 1.596,09
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE COMPRAS DEL MES DE MARZO
RUC. 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
SUMAN
Anexo Nro. 14
FECHA PRO VEEDO R NRO DE FACTURA
COMPRAS
RETENCION 1% NRO RETENCIÓN
FORMA DE PAGO
DESCUENT
182
Registro: del 19 al 21 de marzo del 2013
SEGURO
12% 0% IVA TRANSPO RT CO NTADO CREDITO
19/03/2013 CALDERON VEINTIMILLA ALFREDO 001-001-0008934 48,11 5,77 0,48 001-001-000004940 53,40
20/03/2013 MOTRANSA C.A 006-001-000005189 1.075,50 129,06 10,76 001-001-000004941 1.193,81
21/03/2013 NOVACERO SA 004-001-000189424 5.972,48 716,70 59,72 001-001-000004932 6.629,45
22/03/2013 MAXIMO FELIX LEON SANCHEZ 001-001-000032883 723,14 86,78 7,23 001-001-000004934 802,69
23/03/2013 FERREMUNDO SA 010-001-000386799 213,87 25,92 2,14 2,16 001-001-000004937 239,77
8.033,10 964,23 2,14 80,35 2.289,67 6.629,45
DESCUENT
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE COMPRAS DEL MES DE MARZO
RUC. 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
SUMAN
Anexo Nro. 15
FECHA PRO VEEDO R NRO DE FACTURA
CO MPRAS
RETENCIO N 1% NRO RETENCIÓ N
FO RMA DE PAGO
Registro: del 25 al 27 de marzo del 2013
SEGURO
12% 0% IVA TRANSPO RT CO NTADO CREDITO
25/03/2013 MIGUITAMA GONZA MARITSA CATALINA 001-001-00002633 2.502,75 300,33 25,03 001-001-000004933 2.778,05
27/03/2013 EASMAX SA 001-001-00026042 96,85 11,62 0,97 001-001-000004958 107,50
27/03/2013 EASMAX SA 001-001-00026041 1.518,61 182,23 15,19 001-001-000004959 1.685,66
27/03/2013 CERAMICA PELLA CIA LTDA 001-001-0032710 332,56 39,91 3,33 001-001-000004962 369,14
4.450,77 534,09 44,51 2.162,31 2.778,05
DESCUENT
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE COMPRAS DEL MES DE MARZO
RUC. 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
SUMAN
Anexo Nro. 16
FECHA PRO VEEDO R NRO DE FACTURA
CO MPRAS
RETENCIO N 1% NRO RETENCIÓ N
FO RMA DE PAGO
Registro: del 28 al 30 de marzo del 2013
SEGURO
12% 0% IVA TRANSPORT CONTADO CREDITO
30/03/2013 COELSA CIA LTDA 001-001-0138513 850,38 102,05 8,50 001-001-000004943 943,92
30/03/2013 COELSA CIA LTDA 001-001-0138514 150,22 18,03 1,50 001-001-000004944 166,74
30/03/2013 COELSA CIA LTDA 001-001-0138495 2.299,18 275,90 22,99 001-001-000004942 2.552,09
3.299,78 395,97 33,00 1.110,66 2.552,09
DESCUENT
RUC. 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
SUMAN
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE COMPRAS DEL MES DE MARZO
Anexo Nro. 17
FECHA PRO VEEDO R NRO DE FACTURA
COMPRAS
RETENCION 1% NRO RETENCIÓN
FORMA DE PAGO
183
ROLES DE PAGOS
N ro N OM B R E C A R GO S . B A S IC O F ON D R ES ER A P ER S 9 ,3 5 % A P OR TE P A TR 12 ,15 % LID A P A G F IR M A
1 GALO ENRIQUE ORELLANA SISALIMA GERENTE - PROPIETARIO 318,00 26,50 29,73 38,64 314,77
2 BELY ELIZABETH OVIEDO MENDOZA SECRETARIA 318,00 26,50 29,73 38,64 314,77
3 LUIS RAUL CORDOVA PRADO VENDEDOR 318,00 26,50 29,73 38,64 314,77
4 MANUEL ANTONIO YAGUACHI CASTRO VENDEDOR 318,00 26,50 29,73 38,64 314,77
TOTALES 1.272,00 106,00 118,92 154,56 1.259,08
"ORSI CONSTRUCCIONES"
ROL DE PAGOS
MES: ENERO DEL 2013
N ro N OM B R E C A R GO S . B A S IC O D EC TER C ER D EC C UA R T VA C A C ION ES TOTA L
1 GALO ENRIQUE ORELLANA SISALIMA GERENTE - PROPIETARIO 318,00 26,50 26,50 13,25 66,25
2 BELY ELIZABETH OVIEDO MENDOZA SECRETARIA 318,00 26,50 26,50 13,25 66,25
3 LUIS RAUL CORDOVA PRADO VENDEDOR 318,00 26,50 26,50 13,25 66,25
4 MANUEL ANTONIO YAGUACHI CASTRO VENDEDOR 318,00 26,50 26,50 13,25 66,25
TOTALES 1.272,00 106,00 106,00 53,00 265,00
N ro N OM B R E C A R GO S . B A S IC O F ON D R ES ER A P ER S 9 ,3 5 % A P OR TE P A TR 12 ,15 % LID A P A G F IR M A
1 GALO ENRIQUE ORELLANA SISALIMA GERENTE - PROPIETARIO 318,00 26,50 29,73 38,64 314,77
2 BELY ELIZABETH OVIEDO MENDOZA SECRETARIA 318,00 26,50 29,73 38,64 314,77
3 LUIS RAUL CORDOVA PRADO VENDEDOR 318,00 26,50 29,73 38,64 314,77
4 MANUEL ANTONIO YAGUACHI CASTRO VENDEDOR 318,00 26,50 29,73 38,64 314,77
TOTALES 1.272,00 106,00 118,92 154,56 1.259,08
"ORSI CONSTRUCCIONES"
ROL DE PAGOS
MES: FEBRERO DEL 2013
184
Nro NOMBRE CARGO S. BASICO DEC TERCER DEC CUART VACACIONES TOTAL
1 GALO ENRIQUE ORELLANA SISALIMA GERENTE - PROPIETARIO 318,00 26,50 26,50 13,25 66,25
2 BELY ELIZABETH OVIEDO MENDOZA SECRETARIA 318,00 26,50 26,50 13,25 66,25
3 LUIS RAUL CORDOVA PRADO VENDEDOR 318,00 26,50 26,50 13,25 66,25
4 MANUEL ANTONIO YAGUACHI CASTRO VENDEDOR 318,00 26,50 26,50 13,25 66,25
TOTALES
1.272,00 106,00 106,00 53,00 265,00
N ro N OM B R E C A R GO S . B A S IC O D EC TER C ER D EC C UA R T VA C A C ION ES TOTA L
1 GALO ENRIQUE ORELLANA SISALIMA GERENTE - PROPIETARIO 318,00 26,50 26,50 13,25 66,25
2 BELY ELIZABETH OVIEDO MENDOZA SECRETARIA 318,00 26,50 26,50 13,25 66,25
3 LUIS RAUL CORDOVA PRADO VENDEDOR 318,00 26,50 26,50 13,25 66,25
4 MANUEL ANTONIO YAGUACHI CASTRO VENDEDOR 318,00 26,50 26,50 13,25 66,25
TOTALES 1.272,00 106,00 106,00 53,00 265,00
N ro N OM B R E C A R GO S . B A S IC O F ON D R ES ER A P ER S 9 ,3 5 % A P OR TE P A TR 12 ,15 % LID A P A G F IR M A
1 GALO ENRIQUE ORELLANA SISALIMA GERENTE - PROPIETARIO 318,00 26,50 29,73 38,64 314,77
2 BELY ELIZABETH OVIEDO MENDOZA SECRETARIA 318,00 26,50 29,73 38,64 314,77
3 LUIS RAUL CORDOVA PRADO VENDEDOR 318,00 26,50 29,73 38,64 314,77
4 MANUEL ANTONIO YAGUACHI CASTRO VENDEDOR 318,00 26,50 29,73 38,64 314,77
TOTALES 1.272,00 106,00 118,92 154,56 1.259,08
ROL DE PAGOS
MES: MARZO DEL 2013
"ORSI CONSTRUCCIONES"
185
AUXILIARES DE CUENTAS POR COBRAR Y PAGAR
NOMBRE: DICOXIERRO
NRO CHEQ UE VALO R
16/01/2013 001-001-000858969 1.219,44 1.219,44
16/01/2013 001-001-000858942 508,20 1.727,64
14/02/2013 PAGO 0001282 1.727,64 0,00
1.727,64 1.727,64 0,00
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
RUC: 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
FECHA NRO FACTURA DEUDA CO NTRAID
PAGO S
SALDO
TOTAL
NOMBRE: GERARDOORTIZ
NRO CHEQ UE VALO R
17/01/2013 001-001-001162444 1.989,81 1.989,81
25/02/2013 PAGO 0001290 1.989,81 0,00
1.989,81 0,00 1.989,81 0,00
FECHA NRO FACTURA DEUDA CO NTRAID
PAGO S
SALDO
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
RUC: 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
TOTAL
NOMBRE: PLACACENTRO
NRO CHEQ UE VALO R
15/02/2013 002-002-000169726 2.135,00 2.135,00
16/03/2013 PAGO 0001284 2.135,00 0,00
2.135,00 0,00 2.135,00 0,00TOTAL
FECHA NRO FACTURA DEUDA CO NTRAID
PAGO S
SALDO
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
RUC: 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
186
NOMBRE: NOVACERO
NRO CHEQ UE VALO R
01/01/2013 Saldo Inicial 10.000,00 10.000,00
14/01/2013 PAGO 0001260 10.000,00 0,00
12/03/2013 004-001-000188933 3.146,81 3.146,81
14/03/2013 004-001-000189110 3.384,88 6.531,69
21/03/2013 004-001-000189424 6.629,45 13.161,14
23.161,14 0,00 10.000,00 13.161,14
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
SALDO
PAGO S
DEUDA CO NTRAIDFECHA NRO FACTURA
RUC: 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
TOTAL
NOMBRE: ECUACERAMICA
NRO CHEQ UE VALO R
20/12/2013 Saldo Inicial 3.000,00 3.000,00
18/01/2013 PAGO 0001262 3.000,00 -
14/03/2013 003-001-0162666 5.229,81 5.229,81
29/03/2013 PAGO 0001286 5.229,81 -
8.229,81 0,00 8.229,81 0,00
EXPRESADO EN DOLARES
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
RUC: 1102984281001
FECHA NRO FACTURA DEUDA CO NTRAID SALDO
PAGO S
TOTAL
NOMBRE: DIPAC MANTA S.A
NRO CHEQ UE VALO R
27/02/2013 015-002-000075627 2.893,13 2.893,13
14/03/2013 015-002-000076223 5.510,04 8.403,17
14/03/2013 PAGO 0001277 923,29 7.479,88
15/03/2013 PAGO 0001278 947,80 6.532,08
17/03/2013 PAGO 0001285 4.403,17 2.128,91
8.403,17 6.274,26 2.128,91TOTAL
RUC: 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
FECHA NRO FACTURA DEUDA CO NTRAID SALDO
PAGO S
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
187
NRO CHEQ UE VALO R
20/12/2013 001-001-0138526 13.100,00 13.100,00
21/01/2013 PAGO 0001266 5.000,00 8.100,00
21/01/2013 001-001-0135946 3.373,25 11.473,25
21/01/2013 001-001-0135954 869,85 12.343,10
01/02/2013 001-001-0136988 1.412,86 13.755,96
16/02/2013 PAGO 0001286 5.000,00 8.755,96
19/02/2013 001-001-0137526 2.588,04 11.344,00
19/02/2013 001-001-0137545 1.024,25 12.368,25
23/02/2013 PAGO 0001288 6.500,00 5.868,25
01/03/2013 PAGO 0001992 5.000,00 868,25
15/03/2013 001-001-0138142 2.066,04 2.934,29
30/03/2013 001-001-0138495 2.552,09 5.486,38
26.986,38 0,00 21.500,00 5.486,38TOTAL
NOMBRE: COELSA CIA LTDA
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
RUC: 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
FECHA NRO FACTURA DEUDA CO NTRAID
PAGO S
SALDO
NOMBRE: MIGUITAMA GONZA MARITSA CATALINA
NRO CHEQ UE VALO R
25/03/2013 001-001-00002633 2.778,05 2.778,05
2.778,05 0,00 0,00 2.778,05TOTAL
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
RUC: 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
FECHA NRO FACTURA DEUDA CO NTRAID SALDO
PAGO S
NOMBRE: SERGIO AGUSTO GUARNIZO ONTANEDA
NRO CHEQ UE VALO R
13/03/2013 001-001-000004916 2.135,00 2.135,00
26/03/2013 PAGO 1.135,00 1.000,00
2.135,00 0,00 1.135,00 1.000,00TOTAL
RUC: 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
FECHA NRO FACTURA DEUDA CO NTRAID
PAGO S
SALDO
188
NOMBRE: ACERIA DEL ECUADOR ADELCA S.A
NRO CHEQ UE VALO R
12/12/2013 Saldo Inicial 35.200,00 35.200,00
16/01/2013 PAGO 0001261 5.200,00 30.000,00
04/02/2013 PAGO 0001275 12.000,00 18.000,00
10/02/2013 PAGO 0001289 18.000,00 0,00
35.200,00 0,00 35.200,00 0,00
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
RUC: 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
FECHA NRO FACTURA DEUDA CO NTRAID
PAGO S
SALDO
TOTAL
NOMBRE: FERREMUNDO
NRO CHEQ UE VALO R
11/12/2013 Saldo Inicial 28.700,00 28.700,00
24/01/2013 PAGO 0001268 28.700,00 0,00
05/02/2013 001-001-000379078 1.291,93 1.291,93
04/03/2013 PAGO 0001276 1.291,93 0,00
29.991,93 0,00 29.991,93 0,00TOTAL
FECHA NRO FACTURA DEUDA CO NTRAID
PAGO S
SALDO
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
RUC: 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
189
NOMBRE: ING. VELEPUCHA GUAMAN HOMERO ALCIVAR
NRO CHEQ UE VALO R
15/01/2013 001-001-000024075 4.534,17 4.534,17
15/01/2013 001-001-000024077 4.545,37 9.079,54
15/01/2013 001-001-000024079 2.833,24 11.912,78
15/01/2013 001-001-000024081 4.687,04 16.599,82
20/01/2013 001-001-000024083 4.542,88 21.142,70
20/01/2013 001-001-000024084 4.488,69 25.631,39
20/01/2013 001-001-000024085 4.801,75 30.433,14
21/01/2013 PAGO 0001314 26.000,00 4.433,14
30/01/2013 001-001-000024071 4.519,26 8.952,40
30/01/2013 001-001-000024073 3.468,75 12.421,15
13/02/2013 PAGO 0001391 2.500,00 9.921,15
02/03/2013 PAGO 0001412 9.000,00 921,15
29/03/2013 001-001-000024439 4.608,45 5.529,60
29/03/2013 001-001-000024442 4.908,29 10.437,89
29/03/2013 001-001-000024446 4.866,16 15.304,05
29/03/2013 001-001-000024449 4.936,54 20.240,59
29/03/2013 PAGO 0001479 15.000,00 5.240,59
30/03/2013 001-001-000024453 4.905,81 10.146,40
30/03/2013 001-001-000024455 2.943,49 13.089,89
30/03/2013 001-001-000024456 4.178,36 17.268,25
30/03/2013 001-001-000024457 4.151,38 21.419,63
30/03/2013 001-001-000024458 4.148,65 25.568,28
78.068,28 52.500,00 25.568,28TOTAL
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
RUC: 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
FECHA NRO FACTURA DEUDA CO NTRAID
PAGO S
SALDO
190
NOMBRE: CONSTRUCTORA JHIMZA CIA LTDA
NRO CHEQ UE VALO R
15/01/2013 001-001-000024076 3.012,85 3.012,85
15/01/2013 001-001-000024078 2.497,50 5.510,35
15/01/2013 001-001-000024080 3.409,29 8.919,64
15/01/2013 001-001-000024082 4.692,37 13.612,01
30/01/2013 001-001-000024072 3.627,34 17.239,35
30/01/2013 001-001-000024074 2.616,41 19.855,76
30/01/2013 PAGO 0000402 7.000,00 12.855,76
01/02/2013 PAGO 0000569 8.000,00 4.855,76
13/03/2013 PAGO 0000620 4.855,76 0,00
19.855,76 19.855,76 0,00TOTAL
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
RUC: 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
FECHA NRO FACTURA DEUDA CO NTRAID
PAGO S
SALDO
NOMBRE: JAIME ANIBAL GUAMAN
NRO CHEQ UE VALO R
18/01/2013 001-001-000024023 1.955,50 1.955,50
08/02/2013 PAGO 1.955,50 0,00
1.955,50 1.955,50 0,00TOTAL
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
RUC: 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
FECHA NRO FACTURA DEUDA CO NTRAID
PAGO S
SALDO
NOMBRE: EDGAR LLUMIQUINGA
NRO CHEQ UE VALO R
18/01/2013 001-001-000024022 3.243,52 3.243,52
25/01/2013 PAGO 0001681. 3.243,52 0,00
3.243,52 3.243,52 0,00TOTAL
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
RUC: 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
FECHA NRO FACTURA DEUDA CO NTRAID
PAGO S
SALDO
191
NOMBRE: CONSTRUCTORA OCHOROB CIA LTDA
NRO CHEQ UE VALO R
21/01/2013 001-001-000024027 12.897,22 12.897,22
30/01/2013 PAGO 0000998. 9.000,00 3.897,22
12.897,22 9.000,00 3.897,22TOTAL
NRO FACTURA DEUDA CO NTRAID
PAGO S
SALDO
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
RUC: 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
FECHA
NOMBRE: OCHOA ROBLES JOSE LUIS
NRO CHEQ UE VALO R
15/12/2013 001-001-000023352 6.018,30 6.018,30
15/01/2013 PAGO 4.018,30 2.000,00
20/01/2013 PAGO 2.000,00 0,00
28/01/2013 001-001-000024065 2.737,84 2.737,84
28/01/2013 001-001-000024066 3.265,01 6.002,85
29/01/2013 001-001-000024067 3.840,00 9.842,85
29/01/2013 001-001-000024068 3.725,00 13.567,85
29/01/2013 001-001-000024070 5.117,99 18.685,84
01/02/2013 PAGO 2.000,00 16.685,84
18/02/2013 PAGO 4986987 14.000,00 2.685,84
28/03/2013 001-001-000024285 5.005,93 7.691,77
29/03/2013 001-001-000024440 4.930,00 12.621,77
29/03/2013 001-001-000024443 4.992,22 17.613,99
29/03/2013 001-001-000024447 4.981,01 22.595,00
29/03/2013 001-001-000024450 4.992,00 27.587,00
29/03/2013 001-001-000024451 105,01 27.692,01
49.710,31 22.018,30 27.692,01TOTAL
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
RUC: 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
FECHA NRO FACTURA DEUDA CO NTRAID
PAGO S
SALDO
192
NOMBRE: GAD MERCADILLO
NRO CHEQ UE VALO R
26/02/2013 001-001-000024155 609,49 609,49
20/03/2013 PAGO 8799856. 609,49 0,00
609,49 609,49 0,00TOTAL
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
RUC: 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
FECHA NRO FACTURA DEUDA CO NTRAID
PAGO S
SALDO
NOMBRE: GAD CHAQUINAL
NRO CHEQ UE VALO R
01/03/2013 001-001-000024208 796,48 796,48
01/03/2013 001-001-000024209 1.447,22 2.243,70
01/03/2013 001-001-000024217 2.181,83 4.425,53
01/03/2013 001-001-000024219 984,86 5.410,39
01/03/2013 001-001-000024220 92,63 5.503,02
01/03/2013 001-001-000024221 32,22 5.535,24
20/03/2013 PAGO 8956245. 3.000,00 2.535,24
28/03/2013 PAGO 9199984 2.535,24 0,00
5.535,24 5.535,24 0,00TOTAL
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
RUC: 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
FECHA NRO FACTURA DEUDA CO NTRAID
PAGO S
SALDO
NOMBRE: MAXIMO ENRIQUE GONZALEZ
NRO CHEQ UE VALO R
08/03/2013 001-001-000024294 5.002,47 5.002,47
08/03/2013 001-001-000024295 5.015,01 10.017,48
08/03/2013 001-001-000024296 4.989,82 15.007,30
15.007,30 15.007,30TOTAL
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
RUC: 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
FECHA NRO FACTURA DEUDA CO NTRAID
PAGO S
SALDO
193
NOMBRE: PAILO BEJAR PALMA
NRO CHEQ UE VALO R
12/03/2013 001-001-000024340 3.001,49 3.001,49
12/03/2013 001-001-000024341 3.050,02 6.051,51
30/03/2013 PAGO 4.500,00 1.551,51
6.051,51 4.500,00 1.551,51TOTAL
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
RUC: 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
FECHA NRO FACTURA DEUDA CO NTRAID
PAGO S
SALDO
NOMBRE: GAD M PINDAL
NRO CHEQ UE VALO R
13/03/2013 001-001-000024330 4.827,63 4.827,63
31/03/2013 PAGO 9513697 4.827,63 0,00
4.827,63 4.827,63 0,00TOTAL
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
RUC: 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
FECHA NRO FACTURA DEUDA CO NTRAID
PAGO S
SALDO
NOMBRE: GAD M PUYANGO
NRO CHEQ UE VALO R
08/03/2013 001-001-000024286 1.116,96 1.116,96
13/03/2013 001-001-000024331 25,78 1.142,74
13/03/2013 001-001-000024332 996,14 2.138,88
2.138,88 2.138,88TOTAL
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
RUC: 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
FECHA NRO FACTURA DEUDA CO NTRAID
PAGO S
SALDO
194
NOMBRE: ACERIAS NACIONALES DEL ECUADOR
NRO CHEQ UE VALO R
20/03/2013 001-001-000024365 4.589,12 4.589,12
20/03/2013 001-001-000024366 1.367,50 5.956,62
20/03/2013 001-001-000024367 1.313,40 7.270,02
30/03/2013 PAGO 0001569 4.270,02 3.000,00
7.270,02 4.270,02 3.000,00TOTAL
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
RUC: 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
FECHA NRO FACTURA DEUDA CO NTRAID
PAGO S
SALDO
NOMBRE: ING MANUEL EUDORO ALDEAN AYALA
NRO CHEQ UE VALO R
26/03/2013 001-001-000024272 3.487,60 3.487,60
27/03/2013 001-001-000024273 3.875,20 7.362,80
28/03/2013 001-001-000024274 2.722,97 10.085,77
28/03/2013 001-001-000024283 3.259,85 13.345,62
28/03/2013 001-001-000024284 1.614,11 14.959,73
29/03/2013 001-001-000024441 4.923,64 19.883,37
29/03/2013 001-001-000024445 4.838,88 24.722,25
29/03/2013 001-001-000024448 4.231,90 28.954,15
30/03/2013 001-001-000024452 2.916,21 31.870,36
30/03/2013 001-001-000024454 2.913,96 34.784,32
34.784,32 34.784,32TOTAL
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
RUC: 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
FECHA NRO FACTURA DEUDA CO NTRAID
PAGO S
SALDO
NOMBRE: PEDRO ANIBAL GRANDA
NRO CHEQ UE VALO R
25/03/2013 001-001-000024427 1.123,99 1.123,99
1.123,99 1.123,99
"ORSI CONSTRUCCIONES"
AUXILIAR DE CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
RUC: 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
FECHA NRO FACTURA DEUDA CO NTRAID
PAGO S
SALDO
TOTAL
195
V/ ACTUAL 20.065,00
% DEPRECIACIÓN 10%
V/ RESIDUAL
FORMULA = 2,006,50 = 167,21 Mensual
12 MESES 12
V/ ACTUAL 1.130,00
% DEPRECIACIÓN 10%
V/ RESIDUAL
FORMULA = 113,00 = 9,42 Mensual
12 MESES 12
V/ ACTUAL 3.600,00
% DEPRECIACIÓN 33%
V/ RESIDUAL
FORMULA = 1,188,00 = 99,00 Mensual
12 MESES 12
VEHICULOS
V/ ACTUAL 140.000,00
% DEPRECIACIÓN 20%
V/ RESIDUAL
FORMULA = 28,000,00 = 2,333,33 Mensual
12 MESES 12
EDIFICIO
V/ ACTUAL 200,000,00
% DEPRECIACIÓN 5%
V/ RESIDUAL
FORMULA = 10,000,00 = 833,33 Mensual
12 MESES 12
20,065,00 X 10 % = 2,006,50
V/ RESIDUAL
DEPRECIACIONES DE ACTIVOS FIJOS
MÉTODO DE DEPRECIACIÓN LEGAL
MUEBLES Y ENSERES
167,21 x 3 = 501,63
1,130,00 X 10 % = 113,00
V/ RESIDUAL
9,42 x 3 = 28,25
EQUIPO DE OFICINA
3,600,00 X 33 % = 1,188,00
V/ RESIDUAL
99,00 x 3 = 297,00
EQUIPO DE COMPUTACION
V/ RESIDUAL
833,33 x 3 = 2,500,00
140,000,00 X 20 % = 28,000,00
V/ RESIDUAL
2,333,33 x 3 = 6,999,99
200,000,00 X 5 % = 10 ,000,00
196
"ORSI CONSTRUCCIONES" INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL
11 ACEITE P/MUEBLE OLD ENGLISH 1,30 14,25
7 ACOPLE 1" P/SISTERNA PLASTIGAMA 3,59 25,15
6 ACOPLE 3/4" P/SISTERNA TIGRE 2,25 13,50
6 ACOPLE P/MANGUERA BRONCE 1,25 7,50
13 ACOPLE P/MANGUERA PLASTICO 0,60 7,80
16 ACOPLE PARA APLIQUE T/LANZA 0,60 9,60
1 ACOPLE TANQUE PEDROLLO 5 VIAS 7,10 7,10
87 ACOPLES PLASTICOS P/ GRIFO 0,40 34,80
12 ADAP H CR P E/C 20MM A 01- FEB 0,20 2,40
2 ADAP H CR P E/C 32MM A 1" B 0,29 0,58
12 ADAP H CR P E/C 20MM A 1/2" 0,20 2,40
4 ADAP H CR P E/C 25MM A 3/4" 0,23 0,92
4 ADAP H CR P E/C 32MM A 1" 0,72 2,88
19 ADAPTADOR ANTENA TV CHANCHITO 0,11 2,09
72 ADAPTADOR DE 1" A 1/2" MACHO FLEX 0,22 15,84
102 ADAPTADOR DE 1" HEMBRA FLEX 0,43 44,02
105 ADAPTADOR DE 1" MACHO FLEX 0,33 34,65
18 ADAPTADOR DE 1" x 3/4 MACHO 0,33 5,94
135 ADAPTADOR DE 1/2" FLEX MACHO 0,06 8,10
8 ADAPTADOR DE 1/2" P/SISTERN A 1,25 10,00
38 ADAPTADOR DE 2" X 1 1/2" 0,61 23,18
93 ADAPTADOR DE 3/4 X 1/2" FLEX 0,22 20,46
77 ADAPTADOR 3/4" HEMBRA 0,22 16,94
1 ADAPTADOR ELECTRONICO P/LAMPARA SILVERMATIC 1,25 1,25
99 ADAPTADOR HEMBRA DE 1/2" 0,16 15,84
24 ADAPTADOR MACHO 1 1/2" X 1" 1,55 37,20
24 ADAPTADOR MACHO 1 1/2" X 1/2" FLEX 6,79 162,96
19 ADAPTADOR MACHO 3" FLEX 0,42 7,98
10 ADAPTADOR MACHO DE 1 1/2" FLEX 0,42 4,20
7 ADAPTADOR MACHO DE 2" FLEX 0,61 4,27
211 ADAPTADOR MACHO DE 3/4" FLEX 0,22 46,42
4 ADAPTADOR P/TUBO CIRCULAR 22 WATS 3,90 15,60
2 ADAPTADOR P/TUBO CIRCULAR 32 WATS 4,90 9,80
33 ADAPTADOR PARA DICROICO 0,28 9,24
19 ADAPTADOR PATA PLANA 0,55 10,45
50 ADAPTADOR TOMACORRIEN 3 SERVICIOS EAGLE 0,38 19,00
2 ADAPTADOR TOMACORRIEN ROTATORIO 3 SALIDAS 1,59 3,18
8 ADITEC EMPASTE EXTERIOR 20KG 16,14 129,12
PASAN 786,61
197
"ORSI CONSTRUCCIONES" INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL
VIENEN 786,61
1 ADITIVO BARDAHAL PARA AUTOS 2,00 2,00
72 AGARRADERA BRONCE 0,49 35,28
93 AGARRADERAS P/PUERTA DECORADA 7CM. 0,62 57,66
22 ALADERA BRONCE AB 0,35 7,70
97 ALADERA BRONCE ECON. 15,00 1.455,00
10 ALADERA BRONCE P/PUERTA 0,64 6,40
18 ALADERA DORADA COD. 1012 0,85 15,30
12 ALADERA DORADA HANDLE QUALITY 0,85 10,20
18 ALADERA DORADA P/CAJON ANQI 0,60 10,80
19 ALADERA DORADA P/MUEBLE 0,85 16,15
30 ALADERA ECON. P/CAJON DORADA 0,45 13,50
45 ALADERA ECON. PLATEADA COD. 2207 0,65 29,25
27 ALADERA ECONOMICA 5" 1,50 40,50
18 ALADERA ECONOMICA DORADA TAIWAN 0,38 6,84
2 ALADERA Nº 22217-12 96MM. 1,16 2,32
7 ALADERA Nº 22217-24 CED. 1,70 11,90
9 ALADERA P/ MUEBLE REFORZ. 0,50 4,50
2 ALADERA P/CAJON BRONCE COD.2210L 10,00 20,00
46 ALADERA P/CAJON EMPOTRADO 1,75 80,50
25 ALADERA PLATEADA ECON. 1,80 45,00
3 ALADERA PUERTA ENTRANCE HANDLE 3,00 9,00
18 ALAMB SOL TW #10 AWG 100MT 0,81 14,59
26 ALAMB SOL TW #12 AWG 100MT 2,99 77,70
3310 ALAMB SOL TW #14 AWG 100MT 0,24 785,46
30 ALAMB SOL TW #8 AWG 100MT 3,25 97,62
41 ALAMBRE DE PUA FORT 200 MTS. 16,11 660,31
5 ALAMBRE DE PUAS MOTTO ROJO 100 MTS. 8,98 44,90
30,5 ALAMBRE GALVANIZADO 1.70MM NRO 16 0,72 21,96
80 ALAMBRE GEMELO #16 INCABLE MTS. 0,41 32,80
901 ALAMBRE SOLIDO ALUMINIO + COBRE #10 0,26 234,26
2198 ALAMBRE SOLIDO ALUMINIO + COBRE #12 0,38 835,24
87 ALBALUX SACO 25 KG 0,83 72,21
5 ALDABAS 3" 0,30 1,50
16 ALDABAS 31/2" 0,48 7,68
31 ALFOMBRA DE BOLAS FIBRA NEGRA 6,28 194,68
7 ALFOMBRA DE CAUCHO REFORZADA 18,50 129,50
4 ALFOMBRA PARA TINA DE BAÑO 2,04 8,16
PASAN 5.884,98
198
"ORSI CONSTRUCCIONES" INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL
VIENEN 5.884,98
22 ALICATE 8" M/CAUCHO PROF. 3,52 77,44
2 ALICATE AMARILLO ECON. 2,62 5,24
15 ALICATE BP 1,66 24,90
1 ALICATE HUNTER 6" 2,80 2,80
18 ALICATE HUNTER 7" 4,78 86,04
13 ALICATE PROFESIONAL 8" 4,53 58,89
22 ALTOS SOLIDOS CAOBA 5,74 126,28
2 ALTOS SOLIDOS CARAMELO 16,35 32,70
2 ALTOS SOLIDOS CARAMELO LITRO 4,50 9,00
3 ALTOS SOLIDOS MATE LITRO 1,50 4,50
4 ALTOS SOLIDOS NOGAL 16,11 64,44
11 ALTOS SOLIDOS NOGAL 4,40 48,40
3 ALTOS SOLIDOS ROJO INGLES 4,18 12,54
13 ALTOS SOLIDOS TRANS. BRILLANTE 4,02 52,26
1 ALTOS SOLIDOS TRANS. BRILLANTE GALON 13,66 13,66
1 ALTOS SOLIDOS VINO TINTO 20,35 20,35
3 ALTOS SOLIDOS VINO TINTO LITRO 1,50 4,50
4 AMARRAS PLASTICAS GRANDES 3,82 15,28
2 AMARRAS PLASTICAS MEDIANAS 1,98 3,96
3 AMARRAS PLASTICAS PEQUEÑAS 1,82 5,46
6 AMOLADORA 41/2" ENET- GR115 30,54 183,24
4 AMOLADORA 7" DEWALT 158,20 632,80
7 AMOLADORA DEWALT PEQUEÑA 74,78 523,46
6 AMORAL ORIGINAL 296 ML LIMPIA TABLERO 1,66 9,96
1 ANDRES VERDE 3 5,70 5,70
14 ANGULO DE CAMA JGO. 0,95 13,30
14 ANGULO ESTRUC. 1.50 X 1/8 (40 X 30) 11,46 160,44
82 ANGULO LAMINADO 20X20X3 - (3/4X1/8) 5,53 453,46
33 ANGULO LAMINADO 25X25X3 (1X1/8) 7,03 231,89
21 ANGULO LAMINADO 30X30X3 (1/1/4X1/8) 8,63 181,16
2 ANGULO LAMINADO 40X40X3- (1 1/2X1/8) 10,21 20,42
20 ANGULO LAMINADO 50X50X3 - (2X1/8) 14,85 297,09
63 ANGULO 11/2 X 1/8 40X3 5,50 346,50
1 ANTENA DE AIRE TV EXTRA GRANDE 14,90 14,90
2 ANTENA DE AIRE TV GRANDE 13,21 26,42
PASAN 9.654,36
199
"ORSI CONSTRUCCIONES"
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL
VIENEN 9.654,36
5 ANTENA DE AIRE TV CONEJO 0,98 4,90
4 ANTICORROSIVO BLANCO BRILLANTE LTR 3,41 13,64
1 ANTICORROSIVO NEGRO GL. 3,00 3,00
2 ANTICORROSIVO ROJO GL. 3,00 6,00
10 ANTICORROSIVO DURACOLOR AZUL GALON 9,26 92,60
11 ANTICORROSIVO DURACOLOR AZUL MARINO GALON 6,50 71,50
13 ANTICORROSIVO DURACOLOR BLANCO BRILLANTE GALON 11,36 147,70
22 ANTICORROSIVO DURACOLOR AZUL BLANCO MATE GALON 12,20 268,40
1 ANTICORROSIVO DURACOLOR GRIS BRILLANTE GALON 3,00 3,00
28 ANTICORROSIVO DURACOLOR GRIS GALON 10,50 294,02
35 ANTICORROSIVO DURACOLOR GRIS LITRO 3,05 106,85
1 ANTICORROSIVO DURACOLOR NARANJA GALON 9,36 9,36
3 ANTICORROSIVO DURACOLOR NARANJA LITRO 2,83 8,49
8 ANTICORROSIVO NEGRO GALON 9,69 77,54
18 ANTICORROSIVO NEGRO LITRO 3,03 54,56
3 ANTICORROSIVO DURACOLOR ROJO OXIDO GALON 8,12 24,36
9 ANTICORROSIVO DURACOLOR ROJO OXIDO LITR 2,95 26,57
16 ANTICORROSIVO DURACOLOR VERDE GALON 6,50 104,00
1 ANTICORROSIVO DURACOLOR VERDE LITRO 2,00 2,00
13 ANTICORROSIVO DURACOLOR VERDE OXIDO GALON 9,27 120,55
6 ANTICORROSIVO ECUAPINTURAS AMAR. CATERPLILLAR 1/2
0,85 5,10
4 ANTICORROSIVO ECUAPINTURAS AZARCON GL. 3,00 12,00
2 ANTICORROSIVO ECUAPINTURAS GRIS GL 3,00 6,00
3 ANTICORROSIVO LTR. ECUAPINTURAS NEGRO 1/2 0,85 2,55
2 ANTICORROSIVO 1/2 LTR. ROJO OXIDO 0,85 1,70
6 ANTICORROSIVO ECUAPINTURAS LTR. ROJO OXIDO 1,50 9,00
2 ANTICORROSIVO UNIDAS AMARILLO CATERPILLAR GALON 3,00 6,00
1 ANTICORROSIVO UNIDAS NEGRO GALON 3,00 3,00
3 ANTICORROSIVO UNIDAS ROJO OXIDO GALON 9,50 28,50
103 ANZUELO NRO 18 0,02 2,06
30 ANZUELO NRO 20 0,02 0,60
3 APLIQUE P/ PORTON OVALADO GRANDE 3,50 10,50
3 APLIQUE P/ PORTON PEQ T/ MOLINO 0,25 0,75
11 APLIQUE P/ PORTON T/ESTRELLA 10 PUNTAS 0,12 1,32
6 APLIQUE P/PORTON T/ FLOR 3,50 21,00
68 APLIQUE P/ PORTON T/FLOR 0,65 44,20
11 APLIQUE P/ PORTON T/ FLOR 4 PUNTAS 3,25 35,75
PASAN 11.283,41
200
"ORSI CONSTRUCCIONES"
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL
VIENEN 11.283,41
10 APLIQUE P/ PORTON T/FLOR 8 PICOS 1,65 16,50
15 APLIQUE P/ PORTON T/FLOR REDONDA 2,85 42,75
17 APLIQUE P/PORTON T/TORTUGA 1,05 17,85
14 APLIQUE P/ PORTON TIPO CAPULLO 1,12 15,68
136 APLIQUE P/ PORTON TIPO LANZA 0,85 115,60
1 APLIQUE PARA PARED DOBLE 16,00 16,00
2 APLIQUE PARA PARED SIMPLE 6,48 12,96
1 APLIQUE PLATINA 2GUIAS 3/4 3MTS 2,74 2,74
87 ARANDELAS 0,12 10,44
3 ARCO 12" P/SIERRA TRUPER PROF. 1,30 3,90
3 ARCO C/SIERRA TRAMONTINA 12" 2,31 6,93
25 ARCO CON SIERRA/MADERA 21" BELLOTA 4,88 122,03
10 ARCO D/SIERRA STANLEY 12" 2,89 28,91
3 ARCO DE SEGUETA 21" EUTOOLS NARANJA 2,00 6,00
13 ARCO DE SEGUETA ROJA 24" 4,94 64,17
4 ARCO DE SIERRA FAMASTIL 3,50 14,00
9 ARCO P/SIERRA FIJO STY 61-20206 3,07 27,63
11 ARCO SIERRA 12" HUNTER 4,32 47,56
21 ARCO TRONZADOR 21" 6,45 135,45
107 ARGOLLAS GRANDES 1,20 128,40
13 ARMADOR GIRATORIO DISPLAY 2,18 28,34
38 ARMELLAS GRANDES 12,20 463,60
10 ARMELLAS MEDIANAS 0,30 3,00
63 ARMELLAS PEQUEÑAS 0,25 15,75
7 AROMA REPUESTO SAPOLIO (VARIOS) 2,21 15,47
3 ARRANQUE DE LAMPARA FLUORECENTE 0,42 1,26
4 ASPERSOR AMARILLO/NEGRO 1/2 PEQUEÑO 1,06 4,24
21 ASPERSOR DE JARDIN AMARILLO 1,22 25,68
1 ASPERSOR ECONOMICO 0,50 0,50
3 ASPERSOR ESTATICO TRAMONTINA 2,44 7,32
5 ASPERSOR PLASTICO 3/4" 4,38 21,88
10 BAILEJO BELLOTA 10 " 9,54 95,37
11 BAILEJO BELLOTA 8" 3,90 42,87
3 BAILEJO BELLOTA 9 1/2" 2,09 6,26
4 BAILEJO BELLOTA ESTÁNDAR 11" 9,63 38,50
1 BAILEJO GOLONDRINA 0,86 0,86
PASAN 12.889,81
201
"ORSI CONSTRUCCIONES"
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL
VIENEN 12.889,81
13 BAILEJO MUSTREEN 1,02 13,22
1 BAILEJO PEQUEÑO 1,18 1,18
1 BALANCIN EDESA 5,50 5,50
45 BALANCIN INODORO 1,22 55,07
1 BALANZA C/ GANCHO ACERO 20KG 27,21 27,21
1 BALANZA C/MEDIDOR GRASA CORPORAL 24,64 24,64
6 BALANZA CAMRY PLATAFORMA 100KG 123,56 741,36
1 BALANZA CAMRY PLATAFORMA 150KG 109,73 109,73
23 BALANZA CHINA T/CUCHARA 20KG 12,45 286,37
3 BALANZA COLGANTE C/2 GANCHOS 100KG. 10,80 32,40
11 BALANZA DE COLGAR 50KG. CAMRY 2,46 27,01
10 BALDE PLASTICO BLANCO 5 GL 3,49 34,90
13 BALDOSAS VIDRIO 30X30X2.5 MM BTICINO 20X20 7,80 101,38
1 BARRA BAHCO D/EXT M 3/8" 75 MM. 7761-741 1,63 1,63
3 BARRA BAHCO D/EXT. 3/8 X H3/8" 7760-740 4,29 12,87
509 BARRA DE ESTAÑO 0,40 203,60
4 BARRA HERRAGO 12 LBR 7,23 28,92
2 BARRETA AGRICOLA BELLOTA 14 LIBRAS 14,86 29,72
1 BARRETA AGRICOLA BELLOTA 16 LIBRAS 18,37 18,37
9 BARRETA HANSA 12 LBS. 15,73 141,57
7 BASE PARA TELEVISION MAGIC
1,84 12,88
5 BASURERO METALICO C/PEDAL GRANDE
33,32 166,60
1 BATERIA BOSH HP
73,22 73,22
38 BENJAMIN C/CADENA #T-150 GDG 0,50 19,00
4 BISAGRA P/PORTON TRIPLE BT 4.5 0,85 3,40
1 BIPOLAR SWITCH LOZA 2X60 1,24 1,24
13 BISAGRA DE PRESION CAFE/PAR 0,38 4,94
30 BISAGRA NEGRA REMACHADA DE 3 1/2 0,40 12,00
3 BISAGRA P/PORTON DOBLE BD 3" 1,70 5,10
1 BISAGRA P/PORTON TRIPLE BT 4.5 2,50 2,50
18 BISAGRA REFORZADA 31/2" PAR 0,62 11,08
11 BISAGRA REFORZADA 4" UNID 1,16 12,77
5 BISAGRA REFORZADA BC 3" UNID 1,95 9,75
8 BISAGRA REFORZADA 1" UNID 6,38 51,04
PASAN 15.171,98
202
"ORSI CONSTRUCCIONES" INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL
VIENEN 15.171,98
4670 BLOQUE LIVIANO 0,30 1.412,21
3 BOMBA 1/2" HP PAOLO PERIFERICO 48,22 144,66
12 BOMBA CAUCHO DESTAPA INODORO 0,66 7,92
1 BOMBA DE AGUA ALTA PRESION COD. WH20XK1 563,76 563,76
3 BOMBA DE AGUA MOTOR 5.5 HP 3" 383,62 1.150,85
4 BOMBA DE AIRE MANUAL 2,28 9,12
4 BOMBA PEDROLLO 1"HP PERIFERICA 126,05 504,19
3 BOMBILLO LINTERNA 0,28 0,84
65 BONDEX BLINDA STANDAR SIKA 20KG. 4,23 274,72
110 BONDEX PORCELANATO 25KG. 8,56 941,05
108 BONDEX PREMIUN 1. SIN ADITIVO 25 7,02 757,87
1 BOQUILLA BLANCA ECON. MARFIL 0,15 0,15
394 BOQUILLA CAUCHO REFORZADA CHINA 0,31 121,51
34 BOQUILLA COLGANTE BLANCA 0,47 15,98
5 BOQUILLA CUADRADA PLASTICA PARA LOSA 0,48 2,40
41 BOQUILLA D/LOZA P/FOCO DE ALTAR 0,08 3,28
50 BOQUILLA DE LOZA 0,57 28,40
81 BOQUILLA P/GRIFO DE BRONCE 1,17 94,40
75 BOQUILLA ROSETON CREMA EPEM 0,43 32,25
262 BOQUILLA ROSETON OVAL S/CADENA BTICINO 0,90 235,67
32 BOQUILLA ROSETON PLASTIC. MARFIL HUNTER 0,62 19,91
77 BOQUILLA SENCILLA CREMA EPEM 0,25 19,05
191 BOQUILLA SIMPLE ECONOMICA PLASTICO 0,11 20,15
5 BOTAS DE CAUCHO PAR 7,50 37,50
3 BOTIQUIN DE PRIMEROS AUXILIOS 0,95 2,85
49 BOTON BLANCO COD. 2070 0,45 22,05
45 BOTON BRONCE PETROLEO COD. 3360 0,50 22,50
13 BOTON CRISTAL DORADO 0,67 8,71
87 BOTON DORADO ECON. 795 0,27 23,49
26 BOTON DORADO PESADO 0,45 11,70
3 BOYA EDESA P/INODORO 1,00 3,00
58 BRAZO P/DUCHA PLASTICA CROMADA 0,68 39,44
45 BRAZO PARA DUCHA DE METAL 0,65 29,25
20 BREAKER SOBREPUESTO 40 AMPERIOS 4,10 82,05
1 BREAKER SOBREPUESTO 50 AMPERIOS 3,82 3,82
33 BREAKERS PARA CAJA 1/2" 1P-20A GE 3,75 123,75
62 BREAKERS PARA CAJA 15 AMPERIOS 3,00 186,00
57 BREAKERS PARA CAJA 30 AMPERIOS 2,95 168,10
3 BREAKERS PARA CAJA 40 AMPERIOS 4,02 12,06
PASAN 22.308,58
203
"ORSI CONSTRUCCIONES"
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL
VIENEN 22.308,58
44 BREAKERS PARA CAJA 50 AMPERIOS 4,02 176,88
2 BREAKERS SOBREPUES 15 AMPERIOS 3,84 7,68
7 BREAKERS SOBREPUES 20 AMPERIOS 3,23 22,64
5 BREAKERS SOBREPUES 30 AMPERIOS DOBLE 7,12 35,60
20 BREAKERS SOBREPUES 30 AMPERIOS 3,92 78,44
3 BREAKERS SOBREPUES 60 AMPERIOS 3,82 11,46
14 BROCA 1/2 PARA METAL 1,32 18,51
47 BROCA 1/4 PARA METAL 0,55 26,01
4 BROCA 1/4" ALTA VELOCIDAD TRUPER 0,78 3,12
18 BROCA 1/8 PARA METAL 1,53 27,53
1 BROCA 1/8" ALTA VELOCIDAD 0,21 0,21
48 BROCA 1/8" P/METAL DWALT (PAR) 3,25 156,00
5 BROCA 3/16" ALTA VELOCIDAD TRUPER 0,88 4,40
3 BROCA 3/8 PARA METAL 0,28 0,85
55 BROCA 3/8" P/METAL DWALT 2,81 154,49
9 BROCA 4/8" ALTA VELOCIDAD TRUPER 8,58 77,22
1 BROCA 5/16" ALTA VELOCIDAD TRUPPER 2,87 2,87
9 BROCA 5/16" MASONLY 0,11 0,99
12 BROCA 5/16" P/CONCRETO TRUPER 1,51 18,10
5 BROCA 7/32" ALTA VELOCIDAD TRUPPER 1,09 5,45
85 BROCA 9/16 PARA METAL 1,08 91,80
3 BROCA BLACK & DECKER 5PZAS. CONCRETO 1,94 5,82
4 BROCA BLACK & DECKER JGO. 5 PZS. METAL 2,58 10,32
5 BROCA BLACK & DECKER JGO.P PZS. /MIXTA 3,08 15,40
6 BROCA CONCRETO 5/32" 0,75 4,50
10 BROCA DE CONCRETO 1/2" 1,91 19,13
2 BROCA DE 3/32 BLACK 0,40 0,80
2 BROCA DE METAL 5/64 BLACK 0,45 0,90
1 BROCA IRWIN PEQUEÑA D/METAL 0,65 0,65
1 BROCA MECHA 2MM 3/4 BLACK DECKER 1,98 1,98
1 BROCA METAL 7/64 BLACK & DECKER 0,45 0,45
5 BROCA DE METAL BLACK & DECKER 1/16" 0,29 1,45
3 BROCA P/ CONCRETO 1/2" DECKER BLACK 1,00 3,00
5 BROCA P/ CONCRETO IRWIN DECKER 5/8" 3,26 16,32
17 BROCA P/CEMENTO TRUPER DECKER 1/4" 1,00 16,95
18 BROCA P/CEMENTO TRUPER DECKER 3/8" 0,43 7,79
13 BROCA P/CEMENTO TRUPER DECKER 5/16" 0,87 11,31
PASAN 23.345,59
204
"ORSI CONSTRUCCIONES"
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL
VIENEN 23.345,59
30 BROCA 1/8" BLACK 0,52 15,60
7 BROCA 3/16" 0,11 0,77
5 BROCA 3/8" 1,12 5,60
10 BROCA DE 1/8" 0,11 1,12
12 BROCA DE 5MM 5,94 71,28
5 BROCA DE 6,5MM 22,36 111,80
5 BROCA DE 8MM 2,88 14,40
11 BROCA PARA CEMENTO TRUPER 3/16" 0,39 4,31
2 BROCHA 4" ECON. BP GOLD 0,51 1,02
3 BROCHA C/BLANCO 1" DON PEPE 0,19 0,57
10 BROCHA C/ROJO DON PEPE 3" 1,49 14,86
5 BROCHA C/ROJO DON PEPE 4" 1,70 8,51
1 BROCHA C/ROJO DON PEPE 5" 2,25 2,25
6 BROCHA CABO BLANCO 4" WILSON 3,74 22,47
4 BROCHA CABO BLANCO 5" WILSON 5,30 21,18
12 BROCHA CABO BLANCO 6" WILSON 5,47 65,67
6 BROCHA ECON. BP GOLD 6" 1,10 6,60
5 BROCHA ECON. BP. GOLD 5" 0,56 2,80
7 BROCHA M/BLANCO DON PEPE 1 1/2" 0,24 1,68
2 BROCHA M/BLANCO DON PEPE 2" 0,32 0,64
3 BROCHA M/BLANCO DON PEPE 6" 2,83 8,49
9 BROCHA SOYADA M/NATURAL 4" 0,95 8,55
8 BROCHA SOYADAM/NATURAL 5" 2,36 18,88
10 BROCHA SOYODA M/NATURAL 1.1/2" 0,31 3,13
12 BROCHA SOYODA M/NATURAL 2 1/2" 0,61 7,32
16 BROCHA SOYODA M/NATURAL 2" 0,43 6,93
21 BROCHA SOYODA M/NATURAL 3" 0,80 16,89
57 BROCHA SOYODA M/NATURAL 4" 1,24 70,62
75 BROCHA SOYODA M/NATURAL 5" 2,20 165,15
10 BROCHA WILSON 2" 1,70 17,00
9 BROCHA WILSON M/NATURAL 3" 2,65 23,82
21 BRUJITA SUPER BONDER ORIGINAL 1,28 26,98
2 BUJIA DENSO W200M-U JAPAN 1,58 3,16
2 BUSHING 1 1/4" X 1" TIGRE 0,65 1,30
3 BUSHING 1 X 1/2" TIGRE 0,60 1,80
5 BUSHING 1/2" X 1" HG 0,35 1,75
PASAN 24.100,48
205
"ORSI CONSTRUCCIONES" INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL
VIENEN 24.100,48
2 BUSHING 2" X 1 1/2" TIGRE 1,10 2,20
12 BUSHING 3/4" A 1/2" PLASTIG. 0,45 5,40
25 BUSHING DE 1" A 3/4" TIGRE 0,40 10,00
83 CABALLETE ETERNIT 7,39 613,47
300 CABLE COAXIAL SUPER CALIFORNIA 0,31 93,48
245 CABLE COLEMAN SIGNAL TVCABLE METRO 0,37 91,83
11 CABLE GEMEÑP NRO 12 100MT 0,84 9,24
5 CABLE GEMEÑP NRO 14 ROLLO FINO 0,54 2,70
635 CABLE GEMEÑP NRO 18 100MT 0,56 355,73
150 CABLE MULTIPAR 2 X 2 X 0,18 27,00
157 CABLE MULTIPAR METRO 0,85 133,45
13 CABLE P/BATERIA DE AUTO 9,82 127,66
47 CABLE P/PARLANTE 2X18 0,25 11,75
372 CABLE PARA TELEFONO AMARILLO Y NEGRO 100 MT 0,16 60,23
79 CABLE PLANO PARA TV 0,22 17,24
1 CABLE TELF. ACOMETIDA 2X20 300MTS. 27,00 27,00
43 CABO FINO DE 4H. LIBRAS 1,72 74,17
132 CABO GRUESO 1/2 LIBRAS 1,97 259,66
17 CABO GRUESO 1/4 LIBRA 1,77 30,12
68 CABO GRUESO DE 3/8 LIBRAS 1,85 125,56
92 CABO GRUESO DE 5/16 LIBRAS 1,93 177,47
85 CABO GRUESO DE 7/16 LIBRAS 1,88 159,44
45 CADENA GALVAN. 5/32" 0,98 44,10
5 CADENA P/PERRO LIBRAS 0,91 4,55
6 CAFETERA PARA PINTAR 1000 ML. 8,83 53,01
2016 CAJA CLAVOS PARA CONST 2" 25 KG LIBRA 0,70 1.405,56
1897 CAJA CLAVOS PARA CONST 2.5" 25 KG LIBRA 0,75 1.413,83
320 CAJA CLAVOS PARA CONST 3" 25 KG LIBRA 1,04 334,02
250 CAJA CLAVOS PARA CONST 4" 25 KG LIBRA 1,38 344,75
55 CAJA CLAVOS PARA CONST 6" 25 KG LIBRA 0,85 46,94
235 CAJA CLAVOS PARA TECHO ZINC 2.5"X9 LIBRA 1,48 348,95
1 CAJA DE BROCAS BP JGO. 15,00 15,00
25 CAJA DE CLAVO DE CONST. 4 1/2 0,76 19,00
107 CAJA DE CLAVOS 1" 25 KG (55 LIBRAS) 0,88 94,34
93 CAJA DE CLAVOS 1.5" 25 KG (55 LIBRAS) 1,18 109,31
96 CAJA DE CLAVOS 3.5" 25 KG 19,45 1.867,64
64 CAJA DE CLAVOS 5" 25 KG 0,79 50,61
PASAN 32.666,88
206
"ORSI CONSTRUCCIONES"
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL
VIENEN 32.666,88
2,11 CAJA DE GRAMPAS 1" 25 KG 36,83 77,71
7 CAJA DE PASO 20X20X10 3,12 21,84
257 CAJA GRAMPAS 1"X9 25 KG 1,02 262,14
1 CAJA MEDIDOR 2 SERVICIOS S.BARRA 55,00 55,00
3 CAJA MONOFASICA 2 A 4 8,27 24,82
8 CAJA MONOFASICA 4 A 8 10,94 87,50
1 CAJA MONOFASICA 8 A 16 ESP G.E 16,06 16,06
2 CAJA MONOFASICA DE 6 A 12 22,91 45,82
2 CAJA PARA 1 MEDIDOR C/CHAPA 16,50 33,00
1 CAJA PARA HERRAMIENTAS METAL TIPO BP 14,00 14,00
1 CAJA PARA HERRAMIENTAS T/ACORDEON BP 32,00 32,00
1 CAJA PARA MEDIDOR SIMPLE 1 SERVICIO 16,40 16,40
5 CAJA PLASTICA P/HERRAMIENTAS 9,43 47,16
607 CAJETIN OCTOGONAL GRANDE COLOM 0,35 212,69
31 CAJETIN PARA TELEFONO ECON. 0,35 10,85
216 CAJETIN PLASTICO RECTANGULAR 0,27 58,51
737 CAJETIN RECTANGULAR PROFUN.COLOM 0,30 222,28
19 CAJETIN REDONDO PEQUEÑO 0,29 5,51
1 CALADORA C/GUIA LASER TRUPER 800W. 41,53 41,53
1 CANAL C 80X40X2.0 MM 13,42 13,42
14 CANAL DECORATIVO 15,60 218,40
10 CANAL U 100X50X2 16,41 164,14
12 CANAL U 100X50X3 24,95 299,40
1 CANAL U 125X50X2 17,46 17,46
21 CANAL U 150X50X3 31,82 668,24
2 CANAL U P/PUERTA ENROLLABLE 24X48X2 10,00 20,00
3 CANAL U PUERTA ENRROLABLE 25X40X2 11,76 35,27
2 CANALETA 30 X 10 1,86 3,72
1 CANALETA FERRETTY 39 X 19 1,93 1,93
4 CANALETA P/ENST. ELECT. C/ADHESIVO 20X10X2MTS. 0,90 3,60
26 CANALETA P/INST. ELECT. C/ADHESIVO 15X10X2MTS. 0,85 22,10
23 CANCAMOS 1" 0,06 1,38
142 CANCAMOS PEQUEÑOS 0,02 2,84
10 CANDADO BARRILITO CEDRIC 40 MM 5,17 51,70
4 CANDADO ANTICIZALLA 75MM 3,00 12,00
17 CANDADO BARRIL BAOLI 40MM 2,15 36,62
PASAN 35.523,94
207
"ORSI CONSTRUCCIONES"
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL
VIENEN 35.523,94
18 CANDADO BARRIL BAOLI 50MM 2,01 36,12
5 CANDADO BARRILITO CEDRIC 50 MM 2,96 14,80
11 CANDADO BARRILITO CEDRIC 60 MM 2,07 22,82
21 CANDADO BLACK & DECKER 30MM 2,57 53,97
23 CANDADO BLACK & DECKER 40MM 3,46 79,58
11 CANDADO BLACK & DECKER 50MM 5,74 63,14
24 CANDADO BLACK & DECKER 60MM 8,52 204,48
2 CANDADO BLACK&DECKER 70MM 10,14 20,28
6 CANDADO DE LATON 30MM VERA 4,21 25,24
11 CANDADO FAI VIRO 30MM 0,56 6,16
13 CANDADO FAI VIRO 40MM 4,01 52,18
7 CANDADO FAI VIRO 50MM 5,98 41,85
10 CANDADO FAI VIRO 60MM 13,13 131,34
2 CANDADO GLOBE 25MM 0,40 0,80
16 CANDADO GLOBE 30MM 0,89 14,16
6 CANDADO GLOBE 40MM 1,78 10,66
4 CANDADO GLOBE 50MM 2,04 8,14
21 CANDADO GLOBE AMARILLO 1 1/4" 1,00 21,00
13 CANDADO GLOBE AMARILLO 1 1/2" 2,10 27,30
4 CANDADO LION SECURITY 3,00 12,00
6 CANDADO PLANO/LARGO BLACK & DECKER 30MM 2,62 15,72
6 CANDADO PLANO/LARGO BLACK & DECKER 40MM 3,51 21,06
36 CANDADO RECTAN. VIRO 40MM 3,37 121,19
5 CANDADO RECTANG. VIRO 60MM 10,33 51,66
2 CANDADO RECTANGULAR VIRO 50MM 7,15 14,29
3 CANDADO SILK 30 MM 2,41 7,23
2036 CAPUCHON P/GANCHO 0,01 27,69
35 CARRETILLA DISENSA 42,78 1.497,34
11 CARRETILLA REFORZADA AMARILLA 27,15 298,61
60 CARTUCHO CALIBRE 16 EL CAZADOR 0,75 45,00
70 CARTUCHO CALIBRE 16 SANTA BARBARA 1,02 71,40
17 CARTUCHO CALIBRE 16 SIMPLE 0,48 8,16
15 CASCO DE SEGURIDAD AMARILLO 3,75 56,24
5 CAUCHO TANQUE INODORO 0,46 2,30
3 CEMENTINA SACO 25 KG 1,81 5,42
4 CEMENTO BLANCO DE 5KG. 1,92 7,68
PASAN 38.620,94
208
"ORSI CONSTRUCCIONES"
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL
VIENEN 38.620,94
25 CEMENTO BLANCO HUASC. 20KG 7,64 191,09
22 CEMENTO BLANCO HUASCARAN 50KG 14,44 317,73
1 CEMENTO DE CONTACTO LITRO 2,59 2,59
124 CEMENTO DE CONTACTO PEQUENO 0,67 83,59
32 CEMENTO NEGRO PEQUENO 200CM 0,72 22,91
3645 CEMENTO ROCAFUERTE TIPO IP SACO 50 KG C 5,55 20.228,66
27 CENEFA ALACENA BEIGE 8 X 30 1,15 31,05
62 CENEFA BOIOS CAFE 8 X 30 1,14 70,82
13 CENEFA CALIPSO VINO TINOTO 8 X 25 0,80 10,36
5 CENEFA CAMPANILLA ROSA 6 X 20 0,81 4,05
11 CENEFA CANALARGA GRISM 30X10 UND. 4,84 53,24
30 CENEFA CATALUÑA CAFE 8 X 25 1,00 30,00
64 CENEFA CB 8009 8X25UN (28UXCAJA) 0,75 48,24
100 CENEFA CB 8011 AZUL 8X25U(28UXCAJ) 0,66 65,66
43 CENEFA CHUSCALITO BEIGE 8 X 25 1,68 72,24
57 CENEFA COCOS CAFE 6 X 20 0,87 49,59
64 CENEFA DC 6008 ROSA 6X20U (34UXCAJ) 1,03 65,92
37 CENEFA DECORATIVA FRESAS AZUL (8X25) 1,02 37,74
36 CENEFA DECORATIVA FRESAS VERDE 8X25 UNID 1,02 36,72
32 CENEFA DV 6025 VERDE 6 X25 UN(34UXCAJ) 0,73 23,36
73 CENEFA DV 8022 UNICO 8X25U (26UNXCAJ) 0,96 70,10
26 CENEFA DV 8039 8X25 UND (28UNXCAJ) 0,98 25,48
83 CENEFA DV 8044 AZUL 8X25UN (26UXCAJ) 0,78 64,36
90 CENEFA DV 8044 BEIGE 8X25UN (26UN) 0,75 67,72
115 CENEFA DV 8044 VERDE 8X25U(26 UNDXC) 1,42 163,38
41 CENEFA DV-6324 UNICO 6X20 UND (34UXCAJ) 0,96 39,53
60 CENEFA FORJA VERDE 5 X 20 0,74 44,40
24 CENEFA GALEON VERDE 8X 25 1,00 24,00
37 CENEFA JALISCO AZUL 8X 25 1,14 42,18
91 CENEFA JALISCO CAFÉ 8X 25 1,14 103,74
25 CENEFA M20 7X25 UN (40UX CAJ) 1,01 25,28
40 CENEFA M36 7X25 UND (40UX CAJ) 0,98 39,20
25 CENEFA PALMACAOBA CAFE 8 X 25 1,00 25,00
54 CENEFA PC 8017 BURDEUS 8X25 UN (28UNXCAJ) 0,96 51,87
10 CENEFA TORREDO CAFE 30X10 UND. 4,84 48,40
39 CEPILLO ACERO 6 FILAS HUNTER 1,02 39,90
7 CEPILLO P/LAVAR FIBRA PLASTICA 1,00 7,01
PASAN 60.948,05
209
"ORSI CONSTRUCCIONES"
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL
VIENEN 60.948,05
4 CEPILLO P/MADERA LISO Nº 4 16,27 65,08
3 CEPILLO P/MADERA LISO Nº 5 21,55 64,65
2 CERA RALLY 150 GR. 2,12 4,24
6 CERAMIA MARBELLA LADRILLO 43 X 43 8,00 48,00
9 CERAMIA MIRAGE AZUL 25 X 33 7,00 63,00
252 CERAMICA ALAMEDA BLANCO M2 25X33 7,75 1.953,35
17,5 CERAMICA ALCAZAR 40X40 8,00 140,00
60 CERAMICA AMANCAY AZUL 25X33 7,53 451,80
58 CERAMICA AMAZONAS NARANJA M2 25X33 7,63 442,54
18 CERAMICA AMBAR OCRE 25X35 8,64 155,52
10,5 CERAMICA ANDALUZ M2 43X43 8,71 91,40
26,5 CERAMICA ARLEQUIN AZUL 40X40 7,08 187,62
1,5 CERAMICA AUSTRIA BEIGE 20X25 6,00 9,00
8 CERAMICA AUSTRIA GRIS 31X31 6,19 49,52
86 CERAMICA AZTECA M2 40X40 7,82 672,52
30 CERAMICA BONANZA DECO 40X40 8,98 269,40
4 CERAMICA BOREAL ARENA 40X40 8,00 32,00
12 CERAMICA CANOVAS BEIGE 40X40 8,40 100,80
1 CERAMICA CARIBE BEIGE 40X40 GRAIMAN 7,54 7,54
5,5 CERAMICA CARIBE ESMERALDA 43X43 8,31 45,71
4 CERAMICA ROSA 43X43 8,00 32,00
17 CERAMICA CARTAGENA 40X40 8,00 136,00
1,5 CERAMICA CASTTILLA AZUL 25X33 7,00 10,50
12 CERAMICA CATALUÑA 43X43 8,59 103,08
96 CERAMICA CHIPIPE ARENA M2 31X31 6,81 653,76
96 CERAMICA COLONCHE M2 43X43 7,35 705,60
96 CERAMICA COPACABANA 40X40 8,22 789,12
6 CERAMICA COTOPAXI GRIS 31 X 31 6,19 37,14
4 CERAMICA COTOPAXI MARRON 31 X 31 6,19 24,76
2 CERAMICA CRETA BEIGE 31 X 31 7,50 15,00
1,06 CERAMICA ENDURO BEIGE 40 X 40 7,17 7,60
16 CERAMICA ENDURO COBRE 40 X 40 8,01 128,08
2,5 CERAMICA ETERNO AZUL 43 X 43 8,34 20,85
10 CERAMICA ETERNO MARRON 43 X 43 7,15 71,50
10,5 CERAMICA FLORECITAS 33 X 33 7,50 78,75
6 CERAMICA FLORENCIA BEIGE 42,5 X42,5 8,00 48,00
PASAN 68.663,49
210
"ORSI CONSTRUCCIONES"
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL
VIENEN 68.663,49
15 CERAMICA GEMA BEIGE 40 X 40 8,00 120,00
12 CERAMICA GEORGINA BEIGE 40 X 40 8,00 96,00
45 CERAMICA IMBABURA BLANCO 43 X43 5,44 244,80
26 CERAMICA JARAPA NARANJA M2 25X33 8,09 210,34
28 CERAMICA MACHALILLA BEIGE 43X43 6,88 192,71
3 CERAMICA MADEIRA OCRE 40X40 8,34 25,02
9,5 CERAMICA MADERA MOSAICO GRAIMAN 40X40 8,56 81,32
15 CERAMICA MADERA ROMBO 40 X 40 8,50 127,53
7 CERAMICA MADERADA 40 X 40 8,00 56,00
3 CERAMICA MALAGA FOR TILE 30 X 30 7,50 22,50
14 CERAMICA MALLORCA 43 X 43 7,26 101,64
1 CERAMICA MAR AZUL 20.5 X 30.5 7,00 7,00
3 CERAMICA MARSELLA ESMERALDA 43 X 43 7,81 23,43
5 CERAMICA MEDITERRANEO BEIGE M2 43X43 9,02 45,10
13 CERAMICA MELODY BLANCA 25 X 33 7,00 91,00
8,5 CERAMICA MINDO BEIGE M2 25X33 7,58 64,43
31 CERAMICA MINDO CHOCOLATE M2 33X33 7,48 231,88
1 CERAMICA MIRAGE ROSA 30 X 30 7,50 7,50
5,5 CERAMICA NAPOLES VERDE PREMIUM 30X30 7,50 41,25
19 CERAMICA OLMO 7,48 142,12
5 CERAMICA ORTIZ ROJA 30 X 30 7,50 37,50
4 CERAMICA ORTIZ VERDE 30 X 30 6,00 24,00
3 CERAMICA P/PISO TOLEDO CAFE 40X40 8,95 26,85
17 CERAMICA PALADIUM AZUL 25X35 9,49 161,33
30 CERAMICA PALADIUM BEIGE 25X35 8,32 249,60
100 CERAMICA PAMPLONA 43 X 43 7,26 726,00
68 CERAMICA PARATY BEGE 40 X 40 10,00 680,00
1 CERAMICA PIZARRA AZUL 40 X 40 8,00 8,00
1 CERAMICA POESIA GRIS 20 X 25 6,00 6,00
30 CERAMICA POSORJA CELESTE 25X33 7,29 218,70
5 CERAMICA SAN ANDRES AZUL 31 X 31 7,50 37,50
7 CERAMICA SAN ANDRES BEIGE 31 X 31 6,19 43,33
3 CERAMICA SAN ANDRES VERDE 2" 20 X 25 6,00 18,00
1 CERAMICA SAN ANDRES VERDE 31 X 31 6,19 6,19
PASAN 72.838,06
211
"ORSI CONSTRUCCIONES"
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL
VIENEN 72.838,06
2 CERAMICA SAN LUCAS BEIGE 41.6 X 41.6 8,00 16,00
3 CERAMICA STEEL BEIGE 42.5 X 42.5 8,00 24,00
7 CERAMICA STEEL CORAL 42,5X42,5 8,00 56,00
46 CERAMICA SUA ARENA 7,09 326,14
2,5 CERAMICA VASCO ORO 43 X 43 9,59 23,98
1 CERAMICA VENECIA AZUL 25 X 33 7,00 7,00
1,5 CERAMICA VENECIA ROSA 25X33 7,00 10,50
3 CERAMICA VENECIA TURQUEZA 25 X 33 7,00 21,00
12 CERAMICA VERDE ORTIZ 40 X 40 8,00 96,00
46 CERAMICA VERSALLES MARRON 31X31 6,83 314,18
12 CERAMICA YASUNI 31 X 31 6,89 82,68
6 CERRADU DANU POMO #44 CD 3,48 20,88
1 CERRADURA DANU LOCK BLISTER INTR 3,30 3,30
1 CERRADURA DE CAJON VIRO ORIGINAL 1,92 1,92
2 CERRADURA DE MANIJA BAO DE LI 4,70 9,40
3 CERRADURA DE POMO SALFOR 5798 A/B 3,53 10,59
5 CERRADURA DE SOBREPONER S/CADENA 4,88 24,42
5 CERRADURA DORADA ENTRANC LOCK875PB 10,68 53,40
13 CERRADURA DORMITORIO BRONCE BAO DELI 4,39 57,07
5 CERRADURA DORMITORIO COBRE BAO DELI 3,53 17,65
4 CERRADURA ECON. BRONCE COD. 106 2,50 10,00
4 CERRADURA ELECTRICA VIRO ORIG. 28,69 114,76
8 CERRADURA GATO SOBREPUESTA 864 8,51 68,08
9 CERRADURA GEO BAÑO TULIP 91150-02 6,07 54,63
14 CERRADURA GEO ENTRAD BALL 5CP 91160-0 11,66 163,20
1 CERRADURA GEO ENTRAD. NEWPORT 3CP 91160 10,32 10,32
5 CERRADURA GEO ENTRADA 32D 91160EC 11,96 59,82
2 CERRADURA H.BANO BRONCE 5,41 10,82
7 CERRADURA P/ DORMITORIO DORADA HUNTER 7,56 52,94
3 CERRADURA P/CAJON BIRD ORIGINAL 0,45 1,35
3 CERRADURA P/CAJON TIPO BIRD 0,45 1,35
4 CERRADURA P/DORM. YETI 3,25 13,00
1 CERRADURA PINCI SKUT 50MM 7,79 7,79
12 CERRADURA POMA COPA JJ 12,78 153,36
1 CERRADURA POMA DANU 3,00 3,00
PASAN 74.738,58
212
"ORSI CONSTRUCCIONES"
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL
VIENEN 74.738,58
3 CERRADURA POMO ALPHA DORAD BLISTER 3,62 10,86
6 CERRADURA POMO ECLIPSE KK 12,90 77,40
8 CERRADURA POMO GEO DORADA 6,72 53,78
7 CERRADURA POMO KWIKSET BRONCE 15,91 111,34
2,5 CERRADURA POMO KWIKSET DORADA 2,75 6,88
3 CERRADURA POMO SAFER 3,32 9,96
1 CERRADURA PRINC. BRONCE ALLWIN 34,07 34,07
2 CERRADURA PRINCIPAL HANDLESET 23,03 46,06
3 CERRADURA PRINCIPAL INAFER MEGA 12,53 37,60
4 CERRADURA SILK P/CAJON 6,97 27,88
6 CERRADURA SOBREP. YALE PRINCIPAL BRONCE 5,89 35,32
4 CERRADURA SOBREPUESTA ART 110 3,17 12,69
6 CERRADURA SOBREPUESTA GOL PEAK 3,45 20,70
2 CERRADURA SOBREPUESTA SCANIVI 10,00 20,00
1 CERRADURA SOBREPUESTA TRUPER DERCHA 10,43 10,43
6 CERRADURA STANLEY P/PRINCIPAL (BLISTER) 11,12 66,72
1 CERRADURA T/VIREO SOBREP. 4,20 4,20
3 CERRADURA TIPO FECHADURA CON ASA 8,73 26,19
1 CERRADURA TIPO POMO DURALOCK 8,00 8,00
1 CERRADURA VIRO ORIGINAL 50MM 36,57 36,57
4 CERRADURA VITRINA EVERGOOD 0,80 3,20
23 CERRADURA YALE 5107US3 P/DORMITOR DORADO-BRONCE 7,40 170,26
24 CHALECO REFLECTIVO C/MALLA 2,55 61,12
4 CHALECO REFLECTIVO C/MALLA HUNTER 2,27 9,08
38 CHAMPEADORA CHARMER 0,25 9,50
1 CHAPA FHILLIPS PRINCIP. # 715 9,00 9,00
3 CHAPA YALE 50MM CON CADENA (REF 396) 15,80 47,40
15 CHAPA YALE P/CAJON 0,68 10,20
1 CHOQUE P/TALADRO ROSCABLE 1/2" BLACK&DECKER 8,62 8,62
5 CHORRO BAJANTE DE PLASTICO 3MT. 17,74 88,70
12 CHORRO CANAL PLASTICO 3MTS 16,85 202,21
7 CHORRO TAPA EXTERNA DERECHA 2,89 20,23
1 CHORRO TAPA INTERNA DERECHA 3,10 3,10
8 CHORRO TAPA INTERNA IZQUIERDA 1,17 9,35
3 CHORRO A BAJANTE 1,10 3,30
4 CHORRO UNION DE CANAL 5,64 22,56
19 CHOVA P/TECHO 5MTS. X20CM ALTO 1,86 35,34
26 CHOVA P/TECHO AL FRIO 5MTS 1,18 30,68
24 CHUPON P/CHANCHOS BRONCE GRANDE 1,70 40,80
PASAN 76.179,87
213
"ORSI CONSTRUCCIONES"
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL
VIENEN 76.179,87
5 CINCEL 5/8 X 12 2,92 14,58
1 CINCEL ALCON C/ESTUCHE 1,76 1,76
3 CINCEL BELLOTA 3/4 X 12 1,62 4,86
4 CINCEL HECHIZA PARA ALBAÑIL COLOR 3,56 14,25
331 CINTA AISLANTE 10YDS VARIOS COLOR 0,35 115,02
113 CINTA AISLANTE 20YDS VARIOS COLOR 0,59 66,30
5 CINTA AMARILLA DE PELIGRO 10,40 51,98
2 CINTA ANTIDESLIZANTE ROLLO 2,80 5,60
4 CINTA DE 30 MTRS BP 5,63 22,54
185 CINTA DE EMBALAJE TRANS/CAFÉ 0,59 108,61
554 CINTA DE TEFLON ROJO 0,22 120,99
13 CINTA MASQUI 1 1/2 1,06 13,76
46 CINTA MASQUI ABRO 1" 0,73 33,47
16 CINTA MASQUI DE 1/2" 0,30 4,80
5 CINTA MASQUI DE 2"* 1,45 7,26
115 CINTA MASQUI DE 3/4" 0,57 65,52
1 CINTA METRICA 10MTS KOMELON 1,15 1,15
4 CINTA METRICA 20 MTS 165 FT KOMELON 2,39 9,57
1 CINTA METRICA 25 MTS 165 FT KOMELON 4,91 4,91
2 CINTA METRICA 50 MTS 165 FT KOMELON 5,47 10,94
3 CINTA METRICA STANLY 30 MTS 3,38 10,14
1 CINTA METRICA STANLY 50 MTS 5,00 5,00
54 CINTA TEFLON GRANDE 15M. 1,26 67,80
1 CIZALLA DE HIERRO VARILLA Nº 1 85,50 85,50
1 CIZALLA TRUPER P/CADENA 24" 23,34 23,34
25 CLAVO DE ACERO AZULADO 1.50 ALEMAN 0,90 22,45
20 CLAVO DE ACERO AZULADO 2.5" ALEMAN 0,54 10,80
22 CLAVO DE ACERO JAPONES 1 1/2 CAJA 1.5KG 1,71 37,62
24 CLAVO DE ACERO JAPONES 1" CAJA 1.5KG 2,60 62,40
20 CLAVO DE ACERO JAPONES 2 1/2 CAJA 1.5KG 2,96 59,12
45 CLAVO DE ACERO JAPONES 2" CAJA 1.5KG 2,99 134,73
18 CLAVO DE ACERO JAPONES 3 1/2 CAJA 1.5KG 2,15 38,70
11 CLAVO DE ACERO JAPONES 3" CAJA 1.5KG 2,15 23,65
32 CLAVO DE ACERO JAPONES 4" CAJA 1.5KG 2,24 71,68
4 CLAVO DE ACERO NEGRO 1 1/2" CAJA STAHLNADELN 0,32 1,28
25 CLAVO DE CONSTRUC. 5" LB. 0,79 19,75
PASAN 77.531,70
214
"ORSI CONSTRUCCIONES"
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL
VIENEN 77.531,70
4 CLAVO DE HERRAJE EL LEGENDARIO (CAJA) 5,50 22,00
1 CLORO GALON 2,48 2,48
71 CODO 1/2" HG 0,20 14,21
2 CODO 3/4" HG 0,50 1,00
73 CODO ADAPTADOR DE 1 /2 FLEX 0,22 16,06
4 CODO BAJANTE 90Ø 3,10 12,40
7 CODO DE 1 1/2" FLEX 0,42 2,94
20 CODO DE 1" FLEX 0,33 6,60
36 CODO DE 1/2" FLEX 0,16 5,76
3 CODO DE 2" EXACTO 0,48 1,44
3 CODO DE 2" FLEX 0,61 1,83
14 CODO DE 2" GRIS 0,20 2,80
2 CODO DE 2" X 45° 0,48 0,96
27 CODO DE 3" X 45° 0,55 14,85
24 CODO DE 3/4" FLEX 0,22 5,28
11 CODO DE 6" GRIS 6,95 76,45
3 CODO DE 6" X 45° GRIS 6,95 20,85
3 CODO DE BAJANTE 45Ø 2,64 7,92
30 CODO DE DESAGUE E/C 75MM * 45 1,67 50,10
39 CODO DESAGUE BOPLAST 110MM * 90 4" 1,91 74,49
78 CODO DESAGUE BOPLAST 50MM * 90 2" 0,71 55,68
53 CODO DESAGUE BOPLAST 75MM * 90 3" 1,20 63,74
45 CODO DESAGUE E/C 110MM * 45 SEMICODO 4" 3,06 137,81
53 CODO DESAGUE E/C 110MM * 90 4" 2,26 119,99
1 CODO DESAGUE E/C 160MM *90 2" 7,17 7,17
86 CODO DESAGUE E/C 50MM * 45 2" 0,83 71,47
27 CODO DESAGUE E/C 50MM * 90 2" 0,80 21,52
5 CODO DESAGUE E/C 75MM * 45 1,96 9,80
23 CODO DESAGUE E/C 75MM * 90 1,55 35,56
13 CODO NOVAFORT 220MM X 90GR 21,30 276,90
7 CODO P E/C 20MM X 90 GR 0,17 1,19
1 CODO P E/C 32MM X 45ºGR 0,66 0,66
3 CODO P E/C 32MM X 90GR 0,48 1,44
167 CODO PLASTIG R/R 1/2"*90Ø 0,31 51,02
121 CODO PLASTIG. R/R 3/4" 0,41 49,61
PASAN 78.775,68
215
"ORSI CONSTRUCCIONES"
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL
VIENEN 78.775,68
23 CODO PLASTIG. R/R 1" * 90Ø 1,19 27,29
11 CODO POLIMEX 1" X 90º 1,08 11,88
1 CODOS 2" ROSCABLE TIGRE 1,25 1,25
2 COLLAR P/PERRO C/CADENA 3.5 MTS. 1,07 2,14
2 COLLARIN 50 X 1/2" 1,80 3,60
10 COLLARIN 63 X 1/2" 2,25 22,50
5 COLLARIN 75 X 1/2" 2,75 13,75
17 COLLARIN DE 32MM X 1/2 0,90 15,30
5 COMBO 6 LBRS. M/FIBRA 12,90 64,49
6 COMBO BP C/FIBRA DE VIDRIO 3LBS. 6,69 40,14
7 COMBO CAUCHO P/CERAMICA 2,64 18,46
13 COMBO CUMMINGS 4 LBRS. 7,49 97,35
2 COMBO CUMMINGS 8 LIBRAS 11,43 22,86
2 COMBO ROJO GRANDE 18,00 36,00
11 COMBOS C/MANGO DE FIBRA CUMING 2LBRS. 4,92 54,16
8 COMPRESOR DONGSONG 2HP 6.3G 77,53 620,24
3 COMPRESOR DONSONG VA55 2HP 13.2 G 212,95 638,84
4 COMPRESOR ZB-O 1/8 CODE BAMA 2HP 6,36 72,79 291,16
68 CONECTOR AMANCO P/TANQUE 1,12 76,16
30 CONECTOR ELECTRICO 10 A 10MM 0,29 8,70
14 CONECTOR ELECTRICO 15 A 125MM 0,49 6,86
73 CONECTOR P/TV CABLE RG59 0,10 7,61
26 CONECTOR SIMPLE PARA TV CABLE 0,10 2,60
6 CONEXION UNION PLAST. MANG JARDIN 0,32 1,92
37 CONMUTADOR 3 VIAS MAGIC BTICINO 2,44 90,28
4 CONO DE SEGURIDAD NARANJA 5,97 23,89
6 CORREA G 100.50.15.3 MTS. 25,07 150,45
37 CORREA G 100X50X15X1.8 21,35 789,82
10 CORREA G 100X50X15X2.0 MM 19,61 196,13
2 CORREA G 150X50X15X2.0 MM 35,33 70,67
1 CORREA G 150X50X15X3.0 MM 34,81 34,81
52 CORREA G 60X30X10X1.8 10,32 536,76
1 CORREA G 60X30X10X2.0 MM 11,41 11,41
10 CORREA G 80.40.15.3 MTS. 21,90 219,00
1 CORREA G 80X40X15X1.5 MM 11,70 11,70
PASAN 82.995,86
216
"ORSI CONSTRUCCIONES"
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL
VIENEN 82.995,86
3 CORREA G 80X40X15X1.80 6MTS. 13,96 41,87
4 CORREA G 80X40X15X2.0 MM 14,69 58,75
1 CORTADORA DE AZULEJOS 24" HUNTER 44,74 44,74
5 CORTADORA DE BALDOSA C/CIRCULAR Y RECTO 26,46 132,32
1 CORTADORA LOZA 861B DEWALT 80,00 80,00
5 CORTAFRIO 6" 1,48 7,40
3 CORTINAS PARA BAÑO 12,11 36,33
6 CRUCETAS FUNDA 0,98 5,88
7 CUCHILLO TRAMONTINA 1,80 12,60
73 CUMBRERO DE DURATECHO GRUESO 7,83 571,82
30 CUMBRERO DURATECHO FINO 5,63 168,97
55 CUMBRORO DUTATECHO 10P.*.25 5,64 310,20
6 DADO P/PERNO AUTOPERFORANTE 5/16" 5,63 33,78
2 DADOS STANLEY JUEGO 20 PIEZAS 61,00 122,00
6 DECORLAC CARAMELO 5,13 30,78
2 DECORLAC SELLADOR CANECA 51,47 102,95
4 DESAGUE DE 1 1/2" CON TAPON Y CADENA 1,25 5,00
6 DESAGUE DE 1 1/4 CON REJILLA EDESA 1,20 7,20
2 DESAGUE LAVATORIO 1 1/4" CON REBALSE 3,25 6,50
2 DESAGUE P/TINA AUTOMATICO 21,35 42,69
1 DESAGUE P/TINA DE 1 1/2" 8,00 8,00
20 DESOXIQUIM 2,46 49,28
15 DESOXIQUIM GL. 8,55 128,28
25 DESTORNILLADOR BAHCO 4160 -100 0,90 22,50
3 DESTORNILLADOR BAHCO 4160 -125 0,90 2,70
2 DESTORNILLADOR BAHCO 4180 -150 1,25 2,50
2 DESTORNILLADOR BAHCO 4180 -200 1,30 2,60
3 DESTORNILLADOR BAHCO 4240 -100 0,85 2,55
3 DESTORNILLADOR BAHCO 4240 -100L 0,98 2,94
3 DESTORNILLADOR BAHCO 4240 -150 0,98 2,94
2 DESTORNILLADOR BAHCO 4240 -150L 1,30 2,60
1 DESTORNILLADOR BAHCO 4240 -75 0,85 0,85
2 DESTORNILLADOR BAHCO 4240 -75L 0,98 1,96
2 DESTORNILLADOR BAHCO P-3165 -125 125MM 2,50 5,00
3 DESTORNILLADOR BAHCO P-3180 -150 2,87 8,61
PASAN 85.060,95
217
"ORSI CONSTRUCCIONES"
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL
VIENEN 85.060,95
5 DESTORNILLADOR BAHCO P-3180 -175 175MM 2,92 14,60
2 DESTORNILLADOR BAHCO P-34T8-75 75MM. 1,53 3,06
6 DESTORNILLADOR ESTRELLA 1/4 X5" 0,51 3,03
30 DESTORNILLADOR ESTRELLA EVTOOLS 0,60 18,11
7 DESTORNILLADOR AMARILLO/NEGRO GRANDE 1,25 8,75
9 DESTORNILLADOR ESTRELLA PEQ. 1,10 9,90
5 DESTORNILLADOR HUNTER JGO. 3/16 X 4" 3,25 16,23
7 DESTORNILLADOR JUEGO 4 PZS 4,01 28,07
4 DESTORNILLADOR PEQ. E STRELLA 1/4 X 6" 0,45 1,80
19 DESTORNILLADOR PEQ. ESTRELLA JAPAN 0,57 10,88
12 DESTORNILLADOR PLANO 1/4X1/2" HUNTER 0,87 10,44
7 DESTORNILLADOR PLANO AMARILLO 0,45 3,15
9 DESTORNILLADOR PLANO BAHCO 4160-150 1,60 14,40
9 DESTORNILLADOR PLANO NEGRO 0,70 6,30
16 DESTORNILLADOR PLANO ROJO 1/4" X6" 0,86 13,74
1 DESTORNILLADOR PLANO TRAMONTINA 0,78 0,78
17 DESTORNILLADOR STANLEY ESTRELLA 1,09 18,52
17 DESTORNILLADOR STANLEY PLANO 1,90 32,30
16 DETAPOOL 1,42 22,72
15 DETECTOR DE HUMO 6,40 96,00
30 DIAMANTE P/CERRADURA P/ CERAMICA MANUAL 0,96 28,92
6 DICROICO 50W 7,51 45,08
1 DICROICO MAVIJO 5W 2,10 2,10
3 DICROICO PARA BOQUILLA 1,46 4,38
537,25 DILUYENT 4,46 2.395,01
6 DISCO ABRASIVO 12"X1/8 X 1 3,02 18,12
7 DISCO ABRASIVO 7"X1/4X7 X 8 AROUN 1,51 10,57
12 DISCO ABRASIVO 9"X1/8X7 X 8 ACERO 2,78 33,36
18 DISCO C/ PIEDRA 7X1/8X7/8 DEWALT 1,22 21,96
119 DISCO C/METAL 7"X1/16X7/8 NORTON 1,29 153,52
38 DISCO CLIPERP/CONCRETO 7"X1/8 X 7/8 1,17 44,46
6 DISCO CLIPPER 12"X1/8X1" CONCRETO 3,12 18,72
25 DISCO CORTE 4.5"X1/6X7/8 IN PLAN SPE 0,74 18,50
PASAN 88.188,43
218
"ORSI CONSTRUCCIONES" INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL
VIENEN 88.188,43
22 DISCO DE DIAMANTE HAROMAK 3,37 74,21
52 DISCO DE LIJA P/ METAL # 50 NORTON 0,44 22,71
21 DISCO DE LIJA # 100 0,51 10,71
19 DISCO DE LIJA # 16 0,51 9,69
11 DISCO DE LIJA # 24 0,51 5,61
50 DISCO DE LIJA #60 0,49 24,36
26 DISCO DE LIJA #80 0,45 11,60
16 DISCO DE LIJA P/ METAL # 120 NORTON 0,32 5,12
25 DISCO DE LIJA P/ METAL # 36 NORTON 0,36 9,12
3 DISCO DESBAS. ACERO ARROW 7" 1/4" 1,15 3,45
7 DISCO DEWALT 9 X 1/8X7/8 CONCRETO 2,72 19,04
2 DISCO DEWALT C ON BASE 4 1/2X1/8X7/8 METAL 0,62 1,24
6 DISCO DEWALT S / BASE P/ CONCRETO 7"X1/8X7/8" 1,22 7,32
4 DISCO DEWALT SIN BASE 4 1/2X1/8X7/8 METAL 0,98 3,92
21 DISCO DIAMANTADO RINOCERONTE 6,62 139,09
2 DISCO DIAMANTE 7X8X7/8 CLIPPER 17,33 34,66
11 DISCO DIAMANTE PEARLES 7,66 84,24
5 DISCO DWALT C/BASE P/CONCRETO 7"X1/4X7/8" 1,58 7,90
12 DISCO NORTON ACERO 7X1/8X7/8 " 1,23 14,78
77 DISCO NORTON C/METAL 7"X1/16X7/8 1,12 86,24
26 DISCO NORTON DESBAS. NORTON 7 X 1/4 X 7/8" 0,84 21,81
105 DISCO NORTON METAL PLANO 4.5 X 1/6 X 7/8" 1,13 118,65
12 DISCO OMEGA PIEDRA NORMAL 7X1/8X7/8 1,51 18,12
3 DISCO PIEDRA LIM 125X20X12.7 0,86 2,58
1 DISCO PIEDRA LIM 150X20X12.7 0,88 0,88
1 DUCHA C/LLAVE CAMPANOLA MOS-SHELBY EDESA 13,33 13,33
10 DUCHA CABEZA EXAGONAL PLASTICA 2,72 27,17
14 DUCHA EDESA ECONOMICA 6,49 90,86
26 DUCHA ELECT. MAXI SHOWER LORENZETTI 14,84 385,81
3 DUCHA GRIVAL 3,50 10,50
1 DUCHA LORENZITTI MULTITEMPERATURAS 50,46 50,46
1 DUCHA P/TELEFONO PLAST.CROM. BLISTER 3,65 3,65
11 DUCHA PLASTICA CROMADA 2,68 29,43
1 DUCHA V ECONOMICA 8,50 8,50
3 DUCHA EDESA TELEFONO 1 LLAVE CROMO/MOSSINI 22,60 67,81
4 DURABARNIZ DE DURACOLOR GALON 7,27 29,08
4 DURABARNIZ DE DUARCOLOR LITRO 2,28 9,12
PASAN 89.651,20
219
"ORSI CONSTRUCCIONES" INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL
VIENEN 89.651,20
50 DURATECHO 10"X30 13,80 690,08
3 DURATECHO 10"X30 14,59 43,77
50 DURATECHO 12" * ( 0,30M) 16,83 841,63
70 DURATECHO 142 *30 19,59 1.371,28
41 DURATECHO 16" (0,30MM) 21,52 882,27
2 DURATECHO 6P X 0,30 8,50 17,00
60 8" X 0,30 11,28 676,84
7 DURATECHO CLASICO 18" X0,30MM X 0,86 25,73 180,14
6 DURATECHO CLASICO 20" X0,30MM X 0,86 27,89 167,36
36 DURATECHO ECONOMICO 102 X 0,25 11,39 410,05
5 DURATECHO ECONOMICO 12" 12,59 62,94
72 DURATECHO ECONOMICO 14" 15,79 1.137,12
11 DURATECHO ECONOMICO 16X0,25 16,87 185,54
2 DURATECHO ECONOMICO 18" X0,25 18,84 37,68
99 DURATECHO ECONOMICO 20" X0,25 22,71 2.248,00
47 DURATECHO ECONOMICO 8" X0,25X 0,86 8,52 400,54
3 EGUETA ROJA 24" 3,50 10,50
1 ELECTROMALLA 3.5X15X15 CORRUG. 17,73 17,73
15 ELECTROMALLA 4,5 - 10 19,24 288,60
2 ELECTROMALLA 4X15 X15 21,33 42,66
6 ELECTROMALLA 5-10 46,41 278,45
5 ELECTROMALLA 5-15 19,40 97,02
1 ELECTROMALLA 6X 15X 15 48,45 48,45
1 ELECTROMALLA 6,10 X 10 47,30 47,30
5 ELECTROMALLA SOLDADA 8 X 15X15 80,42 402,10
64 EMPASTE SIKATOP EXTERIOR 20 KL 17,03 1.089,70
6 ENCHEFE DE CAUCHO ADAPTADOR 3X2 0,26 1,53
15 ENCHUFE ADAPTADOR REDONDO PLOMO 0,14 2,08
23 ENCHUFE BLINDADO T/EAGLE 3P 0,44 10,23
37 ENCHUFE DE CAUCHO ADAPTADOR 3X2 N 0,52 19,31
15 ENCHUFE DE CAUCHO SIN ABRADEZADERA 0,34 5,03
60 ENCHUFE NEGRO SENCILLO 0,27 16,09
1 ENCHUFE SIMPLE AMARILLO 0,50 0,50
1 ENGRASADORA 400CC 3,42 3,42
1 ENGRASADORA INDUSTRIAL TRUPER 15,89 15,89
3 ESCALERA DE ALUMINIO MULTIUSO 87,59 262,76
PASAN 101.662,78
220
"ORSI CONSTRUCCIONES"
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL
VIENEN 101.662,78
3 ESMALTE PROF. MENTA GALON 6,50 19,50
25 ESMALTE PROF. NEGRO GALON 8,70 217,57
78 ESMALTE PROF. NEGRO LITRO 2,42 189,03
6 ESMALTE PROF. ROBLE CLARO GALON 6,50 39,00
10 ESMALTE PROF. ROJO 1/2 LITRO 1,84 18,40
3 ESMALTE PROF. ROSADO GALON 9,68 29,04
2 ESMALTE PROF. ROJO GALON 6,50 13,00
11 ESMALTE PROF. TURQUEZA GALON 9,25 101,73
3 ESMALTE PROF. VERDE GALON 8,30 24,90
11 ESMALTE PROF. VERDE MANZANA GALON 2,97 32,67
11 ESMALTE PROF. VERDE MANZANA LITRO 11,01 121,08
3 ESMALTE PROF. VERDE MAR GALON 2,78 8,34
8 ESMALTE PROF. VINO TINTO GALON 8,98 71,82
5 ESMALTE PROF. ALUMINIO 1/2 LTR 9,54 47,72
10 ESMALTE PROF. ALUMINIO LITRO 3,55 35,50
6 ESMALTE PROF. AMARILLO LITRO 2,55 15,30
7 ESMALTE PROF. AZUL FRANCES LITRO 3,12 21,81
1 ESMALTE PROF. AZUL LITRO 2,58 2,58
14 ESMALTE PROF. CAOBA GALON 7,83 109,67
51 ESMALTE PROF. NEGRO 1/2 LITRO 1,57 79,84
5 ESMALTE PROF. ROBLE CLARO GALON 9,39 46,94
7 ESMALTE PROF. ROBLE CLARO LITRO 2,30 16,10
14 ESMALTE PROF. ROJO LITRO 3,24 45,33
9 ESMALTE PROF. VERDE MAR LITRO 3,00 26,98
2 EXTEN. INDUST. NARANJA 25 MTS 5,90 11,80
11 EXTENCION INC AMARILLO 3 MTS 3,52 38,72
6 EXTENCION para telefono 0,72 4,32
9 EXTENSION 3 serv. 50mts 5,32 47,88
1 EXTENSION CABLE GEMELO DOLTREX 10M. 5,50 5,50
10 EXTENSION DE CABLE GEMELO DOLTREX-15M. 5,89 58,88
23 EXTENSION INCABLE AMARILLA 10MTS 8,42 193,70
14 EXTENSION INCABLE AMARILLA 15MTS 10,95 153,30
3 EXTENSION INCABLE AMARILLA 3MTS. 2,50 7,50
7 EXTENSION NARANJA 3 SER. POLARIZADO 10MTS 4,41 30,87
PASAN 103.549,09
221
"ORSI CONSTRUCCIONES"
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL
PASAN 103.549,09
2 EXTENSION P/PALANCA DE FUERZA 6,23 12,46
7 EXTINTOR 6,23 43,61
3 EXTINTOR RECARGAB. POLVO 10LBS. 7,26 21,77
7 EXTINTOR RECARGABLE POLVO 5 LBS. 12,95 90,66
71 FIAPPER BAÑO (SAPITO) 8,61 611,31
5 FILAMANTO HALOGENO 1500W 110V BLISTER 0,89 4,45
3 FILTRO FILTROPLAS DE 1" 1,58 4,74
1 FLEXOMETRO 7.5 TIPO STANLEY 2,79 2,79
4 FLEXOMETRO CHINO 3MTS 0,40 1,60
5 FLEXOMETRO HANZU 3 MTS 0,58 2,90
3 FLEXOMETRO HANZU 5 MTS 4,30 12,90
12 FLEXOMETRO HANZU 8 MTS 1,56 18,72
7 FLEXOMETRO HUNTER 5MTS 2,01 14,09
26 FLEXOMETRO KIOTO DE CAUCHO 5 MTS. 1,05 27,32
74 FLEXOMETRO KYOTO CLA A DE 5MTS. 1,32 97,72
2 FLEXOMETRO TRUPER 5 MTS. DOBLE LADO 3,41 6,82
18 FLEXOMETRO WOOD. JAPONES 5 MTS. 1,28 23,12
1 FLOTADOR DE 1/2" 5,40 5,40
5 FLOTADOR EDESA CON VARILLA 0,83 4,15
7 FLOTADOR P/TANQUE B/NARANJA 1/2" 6,50 45,50
16 FOCO AHORRAD DAYLIGTH 20W 0,37 5,92
31 FOCO AHORRADOR 20W 1,75 54,25
3 FOCO AHORRADOR BENELUX REFLECT 3,24 9,72
9 FOCO AHORRADOR BENELUX 20W 2,61 23,49
12 FOCO AHORRADOR ELECTRIC LIFE 30W 1,86 22,32
5 FOCO AHORRADOR ENERGY SABER 20W 1,42 7,10
13 FOCO AHORRADOR ESPIRAL 75W 16,53 214,84
2 FONDO BLANCO UNIDAS GL 15,39 30,78
1 FONDO GRIS 18,38 18,38
7 FONDO GRIS UNIDAS LITRO 4,97 34,77
1 FORMON 7/8" C/MANGO PLASTIC. 3,03 3,03
1 FORMON DE 1/2" 0,80 0,80
5 FORMON DE 5/8" 2,11 10,55
8 FREGADERO ALMETAL 100*50 15,85 126,80
14 FREGADERO ALMETAL 77*44 9,58 134,16
5 FREGADERO DERECHA TEKA VENEZOLANO 100X50 45,48 227,42
PASAN 105.525,45
222
"ORSI CONSTRUCCIONES"
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL
VIENEN 105.525,45
2 LACA INDUSTRIAL PINTUCO (BARNIZ9 GALON 3,00 6,00
4 LACA MONTO GALON 37,83 151,30
3 LACA MONTO LITRO 8,81 26,43
3 LACA PLAS CATALIZADA CAFÉ LTR 1,50 4,50
4 LACA PLAS CATALIZADA MIEL LTR 1,50 6,00
2 LACA PLAS CATALIZADA NEGRO LTR 1,50 3,00
7 LACA PLAS CATALIZADA TRANS BRILLANTE 1,50 10,50
1 LIJA DE ROLLO P/METAL Nº 36FANDELI 140,66 140,66
4 LIJA EN DISCO P/METAL # 100 NORTON 0,32 1,28
35 LIJA EN DISCO P/METAL # 60 NORTON 0,31 10,92
45 LIJA N° 100 FANDELI 0,31 14,13
1 LIJA N° 120 FANDELI 0,30 0,30
105 LIJA N° 150 FANDELI 0,25 26,25
157 LIJA N° 150 FANDELI PARA MADERA 0,30 47,10
111 LIJA N° 180 FANDELI 0,29 32,19
79 LIJA N° 180 FANDELI 0,30 23,70
24 LIJA N° 220 FANDELI 0,30 7,20
42 LIJA N° 220 FANDELI 0,30 12,60
5 LIJA N° 280 FANDELI 0,30 1,50
43 LIJA N° 320 FANDELI 0,30 12,90
4 LIJA N° 320 FANDELI PARA MADERA 0,30 1,20
52 LIJA N° 36 PARA MADERA 0,43 22,36
8 LIJA N° 400 FANDELI 0,30 2,40
13 LIJA N° 50 NORTON 0,33 4,29
7 LIJA N° 60 PARA MADERA 0,30 2,10
1 LIJA N° 80 FANDELI 0,30 0,30
1 LIJA N° 80 PARA MADERA 0,30 0,30
89 LIJA Nº 175 PARA MADERA 0,30 26,70
4 LIJA Nº 360 MARCA POLAND 0,25 1,00
11 LIJA Nº 44 PARA MADERA 0,30 3,30
12 LIJA Nº 500 FANDELI 0,25 3,00
49 LIJA Nº 80 PARA MADERA 0,26 12,74
7 LLAVE NRO 13 0,71 4,96
5 LLAVE NRO 14 0,74 3,70
1 LLAVE NRO 15 0,85 0,85
PASAN 106.153,11
223
"ORSI CONSTRUCCIONES"
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL
VIENEN 106.153,11
3 LLAVE NRO 16 0,93 2,79
1 LLAVE NRO 17 10,20 10,20
5 LLAVE NRO 18 11,60 58,00
1 LLAVE NRO 19 12,30 12,30
1 LLAVE P/C PARED PALNCA CEO ITALY 8,76 8,76
1 LLAVE P/CANOS 3-1/16" 615MM BAHCO 24" 34,32 34,32
1 LLAVE P/CANOS 4-5/16" 805MM BAHCO 32" 48,39 48,39
7 LLAVE P/COCINA ECONOMICA 4,03 28,22
3 LLAVE P/COCINA E-HOO-601 11,20 33,61
8 NEPLO DE 1" TIGRE 0,61 4,88
15 NEPLO DE 1/2" X10 CM 0,40 6,00
4 NEPLO DE 3/4" TIGRE 0,40 1,60
6 NEPLO HG 1/25" 10CM 0,90 5,40
20 NEPLO 1/2 DE N5CM 0,37 7,40
13 NEPLO PASTIGAMA 5CMM. X 1/2" ROJO 0,45 5,85
85 NEPLO PASTIGAMA 6 CMM. X 1/2" 0,16 13,69
13 PERNO AUTOPERFORANTE 2" X 3/16 0,03 0,44
87 PERNO PARA MADERA 1 1/2" 0,07 6,09
9 PERNO PARA MEDERA 1*7 0,01 0,09
21 PERNO PARA MEDERA 1*9 0,01 0,21
45 PERNO PARA MADERA 2 1/2" 0,05 2,25
16 PERNO PARA MADERA 3" 0,05 0,80
10 ROLLO ALAMBRE DE PUAS 13-1/2 200 IDEAL 32,08 320,84
1 ROLLO ALAMBRE DE PUAS FORT 400 MTS. 31,41 31,41
4 ROLLO ALAMBRE DE PUAS FORT 500 MTS. 38,56 154,24
5 ROLLO ALAMBRE DE PUAS FORT 200 MTS. 31,83 159,15
17 ROLLO ALAMBRE DE PUAS MOTTO AZUL 300 30,24 514,10
6 ROLLO ALAMBRE DE PUAS MOTTO ROJO 200 16,81 100,88
2 TACO FISHER F10 0,01 0,02
15 TACO FISHER F5 0,01 0,15
7 TACO INTERRUP TOR BIPOLAR 16 A 1,35 9,45
13 TACO INTERRUP TOR BTICINO 250V 1,32 17,16
1 TACO INTERRUPTOR CHINO 0,68 0,68
3 TACO INTERRUP TOR ECONOMICO 0,29 0,87
1 TACO INTERRUP TOR TELEFONO BTICINO 1,50 1,50
PASAN 107.754,84
224
"ORSI CONSTRUCCIONES"
INVENTARIO FINAL
AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES
CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL
VIENEN 107.754,84
1 TUBO FLUORECENTE 20W 1,42 1,42
3 TUBO FLUORECENTE VERDE 20W. 1,49 4,47
7 TUBO GALVAN REDOND. 2 X 1.50 18,49 129,40
2 TUBO GALVANIZADO RECTANG. 2 X 1 X1,50 19,19 38,38
57 TUBO GRIS DESAGUE. 2" 1,45 82,65
136 TUBO GRIS DESAGUE. 3" 1,65 224,40
3 TUBO NOVAFORT SERIE 5 220MM X 6M 51,15 153,45
4 TUBO NOVAFORT SERIE 5 280MM X 6M 63,25 253,00
12 TUBO NOVAFORT SERIE 5 440MM X 6M 154,00 1.848,00
8 TUBO NOVAFORT SERIE 5 460MM X 6M 178,65 1.429,20
11 TUBO P E/C 20MM X 6M X 2.00MPA 2,09 22,99
5 TUBO P E/C 25MM X 6M X 1.60 MPA 2,36 11,80
8 TUBO P E/C 32MM X 6M X 1.25 MPA 3,68 29,44
50 TUBO P ROSCABLE 1/2*6M 3,64 182,25
52 TUBO PLASTIGAMA DESAG. E/C 110MM * 3M 10,09 524,54
12 TUBO PLASTIGAMA DESAGUE E/C 50MM * 3M 3,98 47,75
14 TUBO PLASTIGAMA DESAGUE E/C 75MM * 3" 7,78 108,95
17 TUBO PLASTIGAMA ROSCABLE 1/2*6M ( AGUA CALIENTE) 6,18 105,10
1 TUBO POLIMEX 1 1/2" X 6M 30,66 30,66
16 ZINC ECON 10 PIES 5,75 92,00
3 ZINC ECON 12 PIES 7,05 21,15
53 ZINC ECON 8 PIES 4,57 242,18
PASAN 113.338,01
225
FACTURAS DE VENTAS MES DE ENERO
226
227
228
FACTURAS DE COMPRAS DEL MES DE ENERO
229
230
231
232
FACTURAS DE VENTAS MES DE FEBRERO
233
234
FACTURAS DE COMPRAS DEL MES DE FEBRERO
235
236
237
FACTURAS DE VENTAS DE MARZO
238
239
FACTURAS DE COMPRAS DEL MES DE MARZO
240
241
242
243
244
FACTURAS DE GASTOS
245
246
UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA
MODALIDAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA
CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA
“APLICACIÓN DE CONTABILIDAD COMERCIAL EN “ORSI
CONSTRUCCIONES”, DEL CANTÓN PUYANGO, PERIODO: ENERO –
MARZO 2013”
AUTORA: Rocìo Margarita Chamorro Gonzàlez
DIRECTORA: Mg. María del Rociío Delgado Guerrero.
Loja – Ecuador
2013
Proyecto de Tesis previo a optar el
Título de Ingeniera en Contabilidad y
Auditoría, CPA.
247
a. Tema.
“APLICACION DE CONTABILIDAD COMERCIAL EN “ORSI
CONSTRUCCIONES”, DEL CANTÓN PUYANGO, PERIODO: ENERO - MARZO
DEL 2013”
b. Problemática;
En nuestro País los tipos de empresas son diversos y están clasificados según su: actividad,
tamaño, propiedad, ámbito y forma jurídica entre otras. En el caso de una distribuidora o
ferretería se la considera como una empresa comercial, debido a que actúa como
intermediario entre el productor y el consumidor, teniendo como función principal, la
compra y venta de productos terminados.
En la provincia de Loja hay un sin número de actividades comerciales que tienen diferentes
actividades, resaltando las: comerciales, industriales, de servicios, entre otras, las cuales se
han creado con la finalidad de atender al público en general y de esta manera obtener
alguna rentabilidad y muchas de ellas han iniciado con bajos recursos económicos y con el
paso de los años han incrementado su capital gracias a esfuerzos y sacrificios de los
propietarios. Además se cuenta con numerosos programas de computación que han
ayudado a los propietarios de las empresas a desenvolverse de mejor manera ya que
brindan información efectiva y veraz para una adecuada toma de decisiones.
En el cantón Puyango, específicamente en la parroquia Alamor en la actualidad se
encuentran funcionando una serie de empresas que desarrollan diferentes actividades,
específicamente de índole comercial, una de ellas es la empresa ORSI Construcciones, con
su propietario Galo Enrique Orellana Sisalima, la cual se encuentra ubicada en la Calle 10
de Agosto y Sucre, la misma que ha iniciado sus actividades en el año 1999, con un
capital de 83.220.50 dólares, cuyo RUC es Nº 1102984281001, teniendo como acción
principal la venta de productos de ferretería en general y materiales de construcción, tales
como: materiales eléctricos, pinturas, cemento, hierro, cerámicas, etc. para la colectividad
del lugar.
248
De la entrevista realizada al propietario se ha podido identificar algunos inconvenientes
como son:
En la empresa no se lleva un debido control de la cuenta mercaderías, lo que conlleva a
desconocer su existencia real, lo cual ocasiona en algunas ocasiones que exista poca
mercadería para cubrir la demanda local, o a su vez que exista demasiado stock, situación
que acarrearía una perdida por el deterioro físico de los bienes.
El propietario dispone de un registro simple de ingresos y egresos, los mismo que son
utilizados para las declaraciones mensuales al Servicio de Rentas Internas, desconociendo
el resultado financiero y económico de las actividades que se han realizado en un periodo
determinado.
Los ingresos que recibe por la venta de los productos no son registrados separadamente,
dificultando conocer los saldos en un momento dado tanto de caja como de bancos,
consecuentemente al no tener registros auxiliares del efectivo no realiza conciliaciones
bancarias.
Los gastos personales son confundidos con gastos operacionales y el propietario toma
dinero de los ingresos diarios de la distribuidora para gastos personales lo que desencadena
muchas veces en falta de liquidez al momento de tener que hacer algún pago.
Es por estas razones se considera el siguiente problema: “La falta de un sistema contable
en “OSRI Construcciones” del Cantón Puyango, dificulta conocer la real situación
financiera y los resultados que su actividad genera.”
249
c. Justificación.
La Universidad Nacional de Loja a través de las diferentes áreas tiene como propósito
fundamental formar profesionales críticos mediante los conocimientos teóricos - prácticos,
los cuales contribuyen a nuestra realización como profesionales. Con el desarrollo del
presente trabajo estamos cumpliendo con un requisito indispensable exigido en las Normas
Generales para la Graduación, previo a optar el grado en Ingeniería en Contabilidad y
Auditoría, C P A.
El diseño de la contabilidad permitirá a su propietario regular y controlar el manejo de sus
actividades y movimientos económicos a fin de conocer en un momento determinado la
situación financiera en la empresa y con ello tomar acertadas decisiones y así pueda aplicar
políticas de comercialización más adecuadas en beneficio del crecimiento de su empresa,
estar al día con sus obligaciones tributarias, contar con stock suficiente de productos,
satisfacer las necesidades de sus clientes y en definitiva ser eficiente y eficaz en la
prestación de su servicio. Y no solo a su propietario, sino a los comerciantes en general que
pueden tomar como referente; servirá asimismo al desarrollo del cantón y de beneficio para
todos los usuarios que requieren de sus servicios.
En virtud que se trata de una empresa de carácter privado, y ofrece sus productos no solo a
la ciudad de Alamor sino a la provincia en general, contribuye de esta manera a la
solución de necesidades de la colectividad.
Adicionalmente el presente proyecto contribuirá al entorno de aprendizaje, de los
estudiantes de la Universidad Nacional de Loja, como una fuente de consulta. Además
servirá como base para futuras investigaciones que se pretendan realizar. Por las razones
mencionadas se justifica la realización del presente proyecto de tesis.
250
d. Objetivos
General:
Aplicar la Contabilidad Comercial en “OSRI Construcciones” del Cantón Puyango,
en el periodo Enero - Marzo/2013 para conocer la real situación financiera y los
resultados que su actividad genera.
Específicos:
Elaborar un plan y manual de cuentas acorde a la empresa para proceder a realizar
los procesos contables.
Delinear los registros contables principales y auxiliares para sintetizar y controlar
los movimientos financieros que se generan en las actividades realizadas.
Realizar el proceso contable hasta la obtención de los Estados Financieros: Estado
de Situación Financiera, Estado de Resultados y Estado del Flujo de Efectivo.
e. Marco Teórico.
Contabilidad.
Según el libro CONTABILIDAD BÁSICA Y DOCUMENTOS MERCANTILES por
Ayaviri García Daniel, describe el Concepto de Contabilidad como: “La Ciencia y/o
técnica que enseña a clasificar y registrar todas las transacciones financieras de un negocio
o empresa para proporcionar informes que sirven de base para la toma de decisiones sobre
la actividad”.9
Por lo antes expuesto el concepto de contabilidad como técnica de información ha logrado
predominio absoluto y se ha eliminado el prejuicio de considerarla sólo un registro de
hechos históricos, en la actualidad es una herramienta intrínsecamente informativa, muy
importante, que es utilizada para facilitar el proceso administrativo y la toma de decisiones
internas (dentro de la misma organización, este tipo de decisión implica variación en el
9 AYAVIRI GARCÍA, Daniel. Contabilidad Básica y Documentos Mercantiles. Edición 1º; Editorial N-DAG 2006 pág. 48
251
desarrollo habitual del negocio u empresa) y externas (genera una conducta sobre el
entorno de la empresa vinculada con proveedores, bancos y accionistas, etc.).
Importancia de la Contabilidad
En la actualidad es imposible concebir el manejo de ninguna esfera económica sin el uso y
aplicación de los criterios derivados de la contabilidad, de la manera siguiente:
Sirve de instrumento de control y dirección de la actividad financiera.
Sirve de instrumento de programación y planificación de las actividades
económicas en el proceso de desarrollo de las empresas y de la economía mundial.
Permite un mejor desarrollo de los entes económicos individuales haciendo uso de
los efectos positivos que brinda las leyes económicas.
Contribuye al servicio social que resta la empresa y por ende actúa como instrumento de
justicia social.
Objetivo de la Contabilidad
“El objetivo principal es suministrar información de la situación económica y financiera de
la organización o empresa los cual es necesaria para conocer el patrimonio de las mismas y
ejercer un control sobre ellas. De acuerdo a eso podemos resumir sus objetivos en los
siguientes:10
Medir los recursos
Reflejar los derechos de las partes.
Medir los cambios de los recursos y de los derechos.
Determinar los periodos específicos de dichos cambios.
Tener la información usando la unidad monetaria como común denominador.
Controlas las propiedades de la entidad
10
Página Web: Normas Internacionales de Contabilidad,
http://www.normasinternacionalesdecontabilidad.es/nic/nic.htm
252
Programar el uso que se dé a estas propiedades
NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD11
NIC 1. Presentación de estados financieros
NIC 2. Existencias
NIC 7. Estado de flujos de efectivo
NIC 8. Políticas contables, cambios en las estimaciones contables y errores
NIC 10. Hechos posteriores a la fecha del balance
NIC 11. Contratos de construcción
NIC 12. Impuesto sobre las ganancias
NIC 14. Información Financiera por Segmentos
NIC 16. Inmovilizado material
NIC 17. Arrendamientos
NIC 18. Ingresos ordinarios
NIC 19. Retribuciones a los empleados
NIC 20. Contabilización de las subvenciones oficiales e información a revelar sobre
ayudas públicas
NIC 21. Efectos de las variaciones en los tipos de cambio de la moneda extranjera
NIC 23. Costes por intereses
NIC 24. Información a revelar sobre partes vinculadas
NIC 26. Contabilización e información financiera sobre planes de prestaciones por retiro
NIC 27. Estados financieros consolidados y separados
NIC 28. Inversiones en entidades asociadas
NIC 29. Información financiera en economías hiperinflacionarias
11
Página Web: Normas Internacionales de Contabilidad,
http://www.normasinternacionalesdecontabilidad.es/nic/nic.htm
253
NIC 30. Información a revelar en los estados financieros de bancos y entidades financieras
similares.
NIC 31. Participaciones en negocios conjuntos
NIC 32. Instrumentos financieros: Presentación
NIC 33. Ganancias por acción
NIC 34. Información financiera intermedia
NIC 36. Deterioro del valor de los activos
NIC 37. Provisiones, activos y pasivos contingentes
NIC 38. Activos intangibles
NIC 39. Instrumentos financieros: reconocimiento y valoración
NIC 40. Inversiones inmobiliarias
NIC 41. Agricultura
CLASES DE CONTABILIDAD
La Contabilidad permite obtener información útil sobre las operaciones de las empresas
dedicadas a diferentes actividades, se puede determinar que la especialización de la
contabilidad se relaciona con la rama o campo de cada una de ellas, entre las cuales
tenemos:
Contabilidad de Servicios.- Registra las actividades que realizan las empresas
dedicadas a la prestación de servicios tales como: transporte, servicio médico,
telefonía, etc.
Contabilidad Comercial.- Se aplica a las empresas que se dedican a la compra o
venta de bienes, con el fin de obtener una ganancia, agregándole al costo del bien el
margen de utilidad.
Contabilidad Industrial o de Costos.- La actividad de las empresas es la de
transformar la materia prima en producto final, se caracteriza por un proceso
productivo; la contabilidad registra todos los movimientos referentes a dicha
transformación.
254
Contabilidad Agropecuaria.- Es una rama de la contabilidad de Costos, pues es
importante conocer el costo de producción de un quintal de papas, un litro de
aceite, etc.
Contabilidad Bancaria.- Registra las actividades que realizan las entidades del
Sistema Financiero, en función del plan de cuentas y del catalogo de cuentas que
emite la Superintendencia de Bancos.
Contabilidad Gubernamental.- Registra, controla, analiza e interpreta las
operaciones de las entidades de Derecho Público, Nación, Ministerios, Municipios,
etc. Gracias a este registro el Gobierno puede disponer de control y planeamiento
en materia tributaria, financiera y económica.
Contabilidad Financiera.- Es un sistema de información que expresa en términos
cuantitativos y monetarios las transacciones que realiza una entidad económica, así
como ciertos acontecimientos económicos que la afectan, con el fin de proporcionar
información útil y segura a usuarios externos a la organización.
Contabilidad de Cooperativas.- Es aquella que buscan satisfacer las necesidades
de sus asociados sin fin de lucro, en las diferentes actividades como: Producción,
Distribución, Ahorro y Crédito, Vivienda, Transporte, Salud y la Educación.
Contabilidad Hotelera.- Se relaciona con el campo Turístico por lo que registra y
controla todas las operaciones de estos establecimientos.
LA CUENTA MERCADERÍAS
Es una cuenta del grupo de los bienes de cambio en el que se registra el movimiento de las
mercaderías. Las mercaderías de una empresa son todos los bienes que están destinados
para la venta y que constituye el objetivo mismo del negocio.
SISTEMAS DE CONTROL DE LA CUENTA MERCADERÍAS.
Los sistemas de control de la cuenta mercaderías son:
Sistema de cuenta múltiple o de inventario periódico.
Sistema de inventario permanente o inventario interno
255
Estos sistemas de control se aplican de conformidad con las disposiciones de la ley de
régimen tributario interno.
SISTEMA DE CUENTA MÚLTIPLE O DE INVENTARIO PERIÓDICO
Denominado también sistema de inventario periódico, consiste en controlar el movimiento
de la cuenta mercaderías en varias o múltiples cuentas que por su nombre nos indica a que
se refiere cada uno de ellas, además se requiere la
elaboración de inventario periódicos o extracontables que se obtiene mediante la toma o
constatación física de la mercadería que existe en la empresa en un momento determinado.
El inventario final extracontables se realiza contado, pesando, midiendo y valorando el
costo de las mercaderías o artículos destinados para la venta.
REGULACIÓN DE LA CUENTA MERCADERÍAS POR EL SISTEMA DE
CUENTA MÚLTIPLE
En la regulación de la cuenta mercaderías presenta ventajas y desventajas que a
continuación detallamos.
Ventajas
Permite obtener información detallada a nivel de cada cuenta
Es de fácil aplicación y comprensión
Proporciona un ahorro en cuanto al costo de su mantenimiento.
Desventajas.-
No permite un control adecuado de la bodega debido a la ausencia de un control
minucioso del movimiento de los ingresos y egresos del inventario de mercaderías.
Puede ocasionar problemas la utilización de cuentas secundarias que no se
consideren indispensables.
Cuando se controla el movimiento de la cuenta mercaderías mediante el sistema de cuenta
múltiple, al finalizar el periodo contable es necesario realizar la regulación o ajuste de
mercaderías para determinar:
Compras netas.
256
Ventas netas
Mercadería disponible para la venta
Registrar contablemente el valor del inventario final o extracontable
Costo de Ventas
Utilidad bruta en ventas o pérdidas en ventas.
COMPRAS NETAS.- Se obtiene de las compras brutas menos las devoluciones y los
descuentos en compras.
VENTAS NETAS.- Se obtienen de las ventas brutas menos las devoluciones y los
descuentos en ventas.
MERCADERÍAS DISPONIBLES PARA LA VENTA: Se determina de las mercaderías
inventario inicial más las compras netas.
REGISTRO CONTABLE DEL INVENTARIO FINAL: La toma física del inventario
extracontable arroja un valor determinado, el mismo que se registra mediante el siguiente
asiento
COSTO EN VENTAS.- Se obtiene de las mercaderías inventario inicial más las compras
netas menos mercaderías inventario final
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS: Se obtiene cuando las ventas netas son mayores que
el costo de ventas.
PÉRDIDAS EN VENTAS: Se determina cuando el costo de ventas es mayor que las
ventas netas.
Plan de Cuentas
Es la lista de cuentas ordenada metódicamente, ideada de manera específica para una
empresa o ente, que sirve de base al sistema de procesamiento contable para el logro de sus
fines. Toda empresa para iniciar su contabilidad debe estructurar un plan de cuentas, con la
finalidad de manejar todas las cuentas mediante códigos de identificación; especialmente
en la actualidad que se utiliza en el sistema computarizado para poder ingresar a los datos.
No se puede hablar de un plan de cuentas uniforme para todas las empresas, su estructura
dependerá del tamaño de las necesidades de la empresa y de quien lo elabore. Se
257
recomienda considerar dentro de algunas cuentas principales el uso de cuentas auxiliares,
con el propósito de tener una información más clara y concreta.
El plan de cuentas está compuesto por un catálogo de cuentas que contiene la relación
ordenada de las clases, grupos, cuentas y subcuentas de activos, pasivos, patrimonio,
ingresos, gastos y cuentas de orden, estas últimas para informar hechos que no representan
movimiento de dinero. La codificación que normalmente se utiliza en la elaboración del
plan de cuentas contable puede ser: Numérico, Alfabético y Alfanumérico.
MANUAL DE CUENTAS
Es un conjunto de conceptos básicos de cada cuenta del plan de cuentas, en el que se
describe su movimiento, porque se debita, se acredita y el saldo que tiene.
El proceso Contable y su Esquema
“Se refiere a todas las operaciones y transacciones que registran la Contabilidad en un
período determinado, regularmente el del año calendario o ejercicio económico, desde la
apertura de libros hasta la preparación y elaboración de Estados Financieros”. 12
ESQUEMA DEL PROCESO CONTABLE
Todos los contadores deben seguir un proceso establecido por las leyes y normas contables
las cuales le ayudan a realizan con mayor precisión, exactitud y orden su trabajo. El ciclo
contable es el proceso ordenado y sistemático de registros contables, desde la elaboración
de comprobantes de contabilidad y el registro en libros hasta la preparación de Estados
Financieros A continuación se describe el proceso contable mediante un diagrama:
12BRAVO Valdivieso, Mercedes Contabilidad General, 8va. Edición, 2008 pág. 38
258
Documentación Fuente.
Es la justificación de las transacciones realizadas por la empresa y el elemento esencial
para el registro contable, son una prueba integra y verificable por parte de terceras
personas. Ejemplo: Facturas, proformas, notas de venta, liquidaciones de compra, roles de
pago, letra de cambio, pagaré, etc.
Facturas: Es un documento que se lo registra con las transacciones de compra o
venta de bienes y servicios, a personas naturales que tengan derecho al uso de
crédito tributario, y en operaciones de exportación. Es necesario identificar y
registrar el nombre del cliente, la razón del documento y su RUC, el desglose del
IVA
ESTADO DE SITUACIÓN
INICIAL
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
BALANCE DE
COMPROBACION
AJUSTES
CIERRE DE LIBROS
ESTADO DE
RESULTADOS
ESTADO DE SITUACION
FINANCIERA
HOJA DE TRABAJO
REGISTROS
AUXILIARES
AUXILIARES
ESTADO DE FLUJO DE
EFECTIVO
ESTADOS FINANCIEROS
259
Comprobante de retención: Es un documento que acredita las retenciones
de impuesto a la renta y el valor agregado, realizadas por los distintos
sujetos que reciben la calidad de agentes de retención. Para su impresión se
debe cumplir con los mismos requisitos exigidos en los comprobantes de
venta.
Letra de cambio: es un título a la orden, creado y regulado por la ley, que contiene
un mandato de pago emitido por el girador para que otra persona – girado o
librado- de aceptar la orden, la cumpla en los términos fijados en el documento, a
favor de su tenedor.
260
Inventario Inicial
Es la recopilación de todos los bienes, valores y derechos que posee la entidad. En
el inventario también se detallan todas las obligaciones o deudas que mantiene la entidad
con terceras personas.
"ORSI CONSTRUCCIONES"
INVENTARIO INICIAL
AL ……………………
EXPRESADO EN DOLARES
CODIGO CANT DETALLE V. UNITARIO V. PARCIAL V. TOTAL
TOTAL
Estado de Situación Inicial
Es la demostración contable que se presenta al iniciar las actividades comerciales, se lo
elabora al inicio de las operaciones, consiste en la presentación ordenada de las cuentas del
activo, pasivo y patrimonio que se encuentran en el inventario inicial.
261
"ORSI CONSTRUCCIONES"
ESTADO DE SITUACION INICIAL AL 01 ENERO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE CAJA
XXXXX
BANCOS
XXXXX CUENTAS POR COBRAR CLIENTES XXXXX INVENTARIO DE MERCADERIAS XXXXX ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE XXXXX CREDITO TRIBUTARIO
XXXXX
SUMINISTROS DE OFICINA XXXXX SUMINISTRO DE LIMPIEZA XXXXX TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES
XXXXXX
ACTIVOS NO CORRIENTES MUEBLES Y ENSERES
XXXXX
EQUIPO DE OFICINA
XXXXX EQUIPO DE COMPUTACION XXXXX VEHICULOS
XXXXX
EDIFICIOS
XXXXX TOTAL DE ACTIVOS NO CORRIENTES
XXXXXX
ACTIVOS INTANGIBLES DERECHOS Y PATENTE
XXXXX TOTAL DE ACTIVOS INTANGIBLES
XXXXXX
TOTAL DE ACTIVOS
XXXXXX
PASIVOS PASIVOS CORRIENTES
CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES XXXXXX SERVICIOS BASICOS POR PAGAR XXXXXX APORTE IESS POR PAGAR
XXXXXX
RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR XXXXXX TOTAL PASIVOS CORRIENTES
XXXXX
TOTAL DE PASIVOS
XXXXX PATRIMONIO
CAPITAL
XXXXX
TOTAL DE PATRIMONIO
XXXXX
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
XXXXXX
Alamor, 02 de Enero del 2013
GERENTE PROPIETARIO
CONTADORA
262
Libro Diario
El libro diario es el primer registro contable principal, además sirve para anotar en orden
cronológico de fecha las operaciones que ocurren en la empresa, en base a la
documentación fuente que se ha obtenido.
ORSI Construcciones
Libro Diario. Periodo: del 01 de MARZO 31 de MAYO de 2013
Expresado en Dólares USD $ Folio Nº 1
Fecha Codigo Detalle Parcial Debe Haber
Libro Mayor
Es el segundo registro contable principal, presenta las cuentas y movimientos que constan
en el libro diario y permite conocer los diferentes registros de las cuentas contables, así
como su saldo.
ORSI Construcciones Libro Mayor
Periodo: del 01 de MARZO al 30 de ABRIL de 2013 Expresado en Dólares USD $
Cuenta: Código:
Fecha Descripción Ref. Debe Haber Saldo
Registros Auxiliares
Auxiliar de Compras.- Sirva para registrar todos los bienes y servicios adquiridos por la
empresa, en especial las compras de mercaderías.
263
Auxiliar de Ventas.- Sirva para registrar todos los bienes y servicios vendidos por la
empresa, en especial las compras de mercaderías.
AUXILIAR DE VENTAS DEL MES DE XXXXX
RUC. 1102984281001
EXPRESADO EN DOLARES
Registro: del xx al xx del 2013
Anexo Nro. xx
FECHA FACTURA CLIENTE SUBTOTAL T/CONTRIB IVA 12%
RET.
FUENTE
RET.
IVA
FORMA DE PAGO
CONTADO CREDITO
SUMAN
Balance de Comprobación
Agrupa la información de las cuentas contables, de un periodo determinado a nivel de
mayor, además permite verificar el cumplimiento de la partida doble.
ORSI Construcciones
Balance de Comprobación. Al 31 de MARZO del 2013
Expresado en Dólares USD $
CODIGO
NOMBRE DE LA CUENTA SUMAS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
Total $
264
Ajustes.
Permiten presentar saldos razonables a través de la depuración oportuna y apropiada de
todas las cuentas, que por diversas causas no presentan valores que puedan ser
comprobados y por lo tanto no demuestran la real situación y estado actual de la empresa.
Los ajustes de mayor frecuencia y que se pueden utilizar en la presente investigación puede
ser:
Errores y omisiones, Usos indebidos
Pre cobrados, Prepagados
Gastos pendientes de pago, Ingresos pendiente de cobro
Depreciación|, Amortización
Provisión cuentas incobrables
HOJA DE TRABAJO
La hoja de trabajo es un medio auxiliar y didáctico, que permite resumir en un solo
informe gran parte del proceso contable, hoja que contiene: saldos del balance de
comprobación, ajustes, saldos ajustados, estados de pérdidas y ganancias y estado de
situación. En conclusión, la hoja de trabajo es un esquema que presenta el conjunto de
balances necesarios para cerrar un ejercicio económico.
ORSI Construcciones HOJA DE TRABAJO
EXPRESADO EN USD
Nº COD CUENTAS
BALANCE DE COMPROBACIÓN AJUSTES BALANCE AJUSTADO
ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR GASTOS INGRESOS ACTIVO PASIVO
GERENTE
CONTADOR
265
ESTADOS FINANCIEROS
Los estados financieros se elaboran al finalizar un periodo contable con el objetivo de
proporcionar información sobre la situación económica y financiera de la empresa. Esta
información permite examinar los resultados obtenidos y evaluar el potencial futuro de la
empresa o negocio. Estos son:
Estado de Situación Financiera: Conocido también como Balance General, hace
referencia a los saldos finales en que cuenta las cuentas de activo, pasivo y patrimonio,
más o menos la utilidad o ganancia según sea el caso.”El balance proporciona una foto de
la posición financiera de una empresa en un determinado momento.”13
13
BREITNER, Leslie, Contabilidad Financiera, 2010, pág. 20
266
"ORSI CONSTRUCCIONES"
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013 EXPRESADO EN DOLARES USD
1 ACTIVO
1.1 ACTIVO CORRIENTE
1.1.01 CAJA
XXXX
1.1.02 BANCOS
XXXX
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
XXXXX XXXX
1.1.03.01 PROVICION CUENTAS INCOBRABLES
XXXXX
1.1.04 INVENTARIO DE MERCADERIAS
XXXXX
1.1.06 ANTICIP RETEN FUENTE
XXXXX
1.1.08 CREDITO TRIBUTARIO
XXXXX
1.1.09 SUMINISTROS DE OFICINA
XXXXX
1.1.10 SUMINISTRO DE LIMPIEZA
XXXXX
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE
1.2.01 MUEBLES Y ENSERES
XXXXX XXXXX
1.2.02 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES XXXXX 1.2.03 EQUIPO DE OFICINA
XXXXX XXXXX
1.2.04 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA XXXXX
1.2.05 EQUIPO DE COMPUTACION
XXXXX XXXXX
1.2.06 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTA XXXXX 1.2.07 VEHICULO
XXXXX XXXXX
1.2.08 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULO XXXXX
1.2.09 EDIFICIO
XXXXX XXXXX
1.2.10 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULO XXXXX
1.3 ACTIVOS INTANGIBLES
1.3.01 DERECHOS Y PATENTE
XXXXX
TOTAL ACTIVOS
XXXXX
2 PASIVOS
2.1 PASIVOS CORRIENTES
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
XXXXX
2.1.03 APORTE IESS POR PAGAR
XXXXX
2.1.04 BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR
XXXXX
2.1.06 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR
XXXXX
TOTAL PASIVOS
XXXXX
3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL
XXXXX
3.2 RESULTADOS
3.2.01 UTILIDAD DEL EJERCICIO
XXXXX
TOTAL PATRIMONIO
XXXXX
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
XXXXX
Alamor, 31 de marzo del 2013
GERENTE
CONTADORA
267
Estado de Resultados: conocido también como estado de pérdidas y ganancias o estado
de situación económica, presenta la situación financiera de una empresa a una fecha
determinada, tomando como parámetro los ingresos y gastos efectuados.
"ORSI CONSTRUCCIONES"
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES USD
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES
4.1.01 VENTAS
XXXXXX
6.1.01 (-) COSTO DE VENTAS XXXXX 1.1.04 INVENTARIO DE MERCADERIAS (INICIAL) XXXXX 6.1.02 (+) COMPRAS NETAS XXXXX
(=) MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VENTA XXXXX
1.1.04 (-) INVENTARIO FINAL DE MERCADERIAS XXXXX
6.1.01 (=) COSTO DE VENTAS
XXXXXX
(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
XXXXXX
GASTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
5.1.01 GASTOS DE SUELDOS Y SALARIOS
XXXXX
5.1.02 GASTO DE APORTE PATRONAL AL IESS
XXXXX
5.1.03 BENEFICIOS SOCIALES
XXXXX
2.1.02 SERVICIOS BASICOS
XXXXX
5.1.05 CUENTAS INCOBRABLES
XXXXX
5.1.6 REPARACION Y MANTENIMIENTO
XXXXX
5.1.07 DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES
XXXXX
5.1.08 DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA
XXXXX
5.1.09 DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTACI
XXXXX
5.1.10 DEPRECIACION DE VEHICULO
XXXXX
5.1.11 DEPRECIACION DE EDIFICIO
XXXXX
TOTAL GASTOS
XXXXXXX
UTILIDAD DEL EJERCICIO
XXXXXXX
Alamor, 31 de marzo del 2013
GERENTE
CONTADORA
268
Estado de flujo de efectivo
“Este estado financiero se elabora al término de un ejercicio económico o período contable para
evaluar con mayor objetividad la liquidez o solvencia de la empresa.”14
Este provee información
importante para los administradores del negocio y surge como respuesta a la necesidad de
determinar la salida de recursos en un momento determinado, como también un análisis
proyectivo para sustentar la toma de decisiones en las actividades financieras,
operacionales, administrativas y comerciales.
"ORSI CONSTRUCCIONES"
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2013
EXPRESADO EN DOLARES USD
A. FLUJO DEL EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN ( + ) EFECTIVO RECIBIDO POR CLIENTES
XXXXXX Efectivo recibido por ventas
XXXXXX
Efectivo recibido por cobro de cuentas pendientes XXXXXX
( - ) EFECTIVO PAGADO A PROVEEDORES Y EMPLEADOS
XXXXXX Efectivo pagado a proveedores XXXXXX
Sueldos y salarios XXXXXX Servicios bàsicos XXXXXX Retención en la Fuente por Pagar XXXXXX Aporte al IESS XXXXXX Reparación y Mantenimiento XXXXXX
( = ) EFECTIVO NETO UTILIZADO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
XXXXXX
B. FLUJO DE EFECTIVO PARA ACTIVIDADEES DE INVERSIÓN XXXXXX
C. FLUJO DE CAJA POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO XXXXXX
AUMENTO ( DISMINUCIÓN ) NETO DE CAJA Y EQUIVALENTE AUMENTO NETO EN EFECTIVO
XXXXXX CAJA Y SUS EQUIVALENTES AL 01 DE ENERO DEL 2013 XXXXXX
CAJA Y SUS EQUIVALENTES AL 31 DE MARZO DEL 2013 XXXXXX
Alamor, 31 de marzo del 2013
GERENTE
CONTADORA
14
BRAVO, Mercedes. 2011. Contabilidad General, 10ma. Edición. Editorial ESCOBAR, Quito – Ecuador, Pág.
201
269
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
Es la relación jurídica personal existente entre el Estado y los Contribuyentes o
Responsables del pago de los tributos, en virtud de la cual se debe satisfacer el pago de un
tributo ya sea en efectivo, especies o servicios.
Personas Naturales
Son todas las personas, nacionales o extranjeras, que realizan actividades económicas
lícitas.
Las personas naturales que realizan alguna actividad económica están obligadas a
inscribirse
en el RUC; emitir y entregar comprobantes de venta autorizados por el SRI por todas sus
transacciones y presentar declaraciones de impuestos de acuerdo a su actividad económica.
Se encuentran obligadas a llevar contabilidad todas las personas nacionales y extranjeras
que realizan actividades económicas y que cumplen con las siguientes condiciones: tener
ingresos mayores a $ 100.000, o que inician con un capital propio mayor a $60.000, o sus
costos y gastos han sido mayores a $80.000.
En estos casos, están obligadas a llevar contabilidad, bajo la responsabilidad y con la firma
de un contador público legalmente autorizado e inscrito en el Registro Único de
Contribuyentes (RUC), por el sistema de partida doble, en idioma castellano y en dólares
de los Estados Unidos.
Los plazos para presentar las declaraciones y pagar los impuestos se establecen conforme
el noveno dígito del RUC:
270
Noveno Digito del
Ruc
IVA Impuesto a
la Renta Mensual Semestral
Primer Semestre
Segundo Semestre
1 10 del mes siguiente
10 de Julio
10 de enero
10 de Marzo
2 12 del mes Siguiente
12 de Julio
12 de Enero
12 de Marzo
3 14 del mes Siguiente
14 de Julio
14 de Enero
14 de Marzo
4 16 del mes Siguiente
16 de Julio
16 de Enero
16 de Marzo
5 18 del mes Siguiente
18 de Julio
18 de Enero
18 de Marzo
6 20 del mes Siguiente
20 de Julio
20 de Enero
20 de Marzo
7 22 del mes Siguiente
22 de Julio
22 de Enero
22 de Marzo
8 24 del mes Siguiente
24 de Julio
24 de Enero
24 de Marzo
9 26 del mes Siguiente
26 de Julio
26 de Enero
26 de Marzo
0 28 del mes Siguiente
28 de Julio
28 de Enero
28 de Marzo
El incumplimiento de las normas vigentes establecidas podrá ser sancionado de
conformidad a lo establecido en el Código Tributario.
Impuesto Al Valor Agregado (IVA)
El IVA grava al valor de la transferencia de dominio o a la importación de bienes muebles
de naturaleza corporal en todas sus etapas de comercialización, y al valor de los servicios
prestados. La tarifa de este impuesto es del 12% del valor del bien transferido o servicio
prestado.
Los porcentajes a retener conforme las disposiciones de la Ley de Régimen Tributario
Interno son:
271
AGENTE DE RETENCIÓN
(Comprador; el que realiza el
pago)
RETENIDO: El que vende o transfiere bienes, o presta servicios.
ENTIDADES Y
ORGANISMOS DEL SECTOR
PÚBLICO Y EMPRESAS PÚBLICAS
CONTRIBUYENTES
ESPECIALES
SOCIEDADES
PERSONAS NATURALES
OBLI1GADA A LLEVAR
CONTABILIDAD
NO OBLIGADA A LLEVAR CONTABILIDAD
EMITE FACTUR
A O NOTA
DE VENTA
SE EMITE LIQUIDACIÓN DE COMPRAS DE BIENES O
ADQUISICIÓN DE SERVICIOS
(INCLUYE PAGOS POR
ARRENDAMIENTO AL
EXTERIOR)
PROFESIONALES
POR ARRENDAMIE
NTO DE BIENES
INMUEBLES PROPIOS
ENTIDADES Y ORGANISMOS DEL SECTOR PÚBLICO Y EMPRESAS PÚBLICAS
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO RETIENE
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO RETIENE
BIENES 30%
SERVICIOS 70%
BIENES 30% SERVICIOS
70%
BIENES 30%
SERVICIOS 70%
BIENES 100% SERVICIOS
100%
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS 100%
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS 100%
CONTRIBUYENTES ESPECIALES
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO RETIENE
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO RETIENE
BIENES 30%
SERVICIOS 70%
BIENES 30% SERVICIOS
70%
BIENES 30%
SERVICIOS 70%
BIENES 100% SERVICIOS
100%
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS 100%
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS 100%
SOCIEDAD Y PERSONA NATURAL OBLIGADA A LLEVAR CONTABILIDAD
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO RETIENE
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO RETIENE
BIENES NO
RETIENE SERVICIOS
NO RETIENE
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO RETIENE
BIENES 30%
SERVICIOS 70%
BIENES 100% SERVICIOS
100%
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS 100%
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS 100%
CONTRATANTE DE SERVICIOS DE CONSTRUCCIÓN
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO RETIENE
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS 30%
BIENES NO
RETIENE SERVICIOS
30%
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS 30%
BIENES NO
RETIENE
SERVICIOS 30%
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS 100%
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS 30%
------------------
COMPAÑÍAS DE SEGUROS Y REASEGUROS
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO RETIENE
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO RETIENE
BIENES 30%
SERVICIOS 70%
BIENES 30% SERVICIOS
70%
BIENES 30%
SERVICIOS 70%
BIENES 100% SERVICIOS
100%
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS 100%
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS 100%
EXPORTADORES (UNICAMENTE EN LA ADQUISICIÓN DE BIENES QUE SE EXPORTEN, O EN LA COMPRA DE BIENES O SERVICIOS PARA LA FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DEL BIEN EXPORTADO)
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO RETIENE
BIENES NO RETIENE
SERVICIOS NO RETIENE
BIENES 100%
SERVICIOS 100%
BIENES 100%
SERVICIOS 100%
BIENES 100%
SERVICIOS
100%
BIENES 100% SERVICIOS
100%
BIENES 100% SERVICIOS
100%
------------------
Anexo de Retenciones en la fuente de Impuesto a la Renta por otros conceptos
(REOC)
“Es la información detallada mensual relativa a las compras o adquisiciones detalladas por
comprobante de venta y retención, y los valores retenidos en la Fuente de Impuesto a la
Renta por Otros Conceptos”15
15REOC: http://www.auditoresycontadores.com/impuestos/que-es-un-anexo-transaccional-y-como-funciona, en línea, consultado el
30 de marzo de 2012
272
El archivo puede ser enviado por Internet o entregado en cualquiera de las oficinas del SRI,
según el siguiente calendario:
Noveno Digito del Ruc o Cédula Mes Subsiguiente
1 10
2 12
3 14
4 16
5 18
6 20
7 22
8 24
9 26
0 28
Internet Ultimo día del Mes
Anexo de Impuesto a la Renta en Relación de Dependencia (RDEP).
“Corresponde a la información relativa a las retenciones en la fuente del Impuesto a la
Renta realizadas a sus empleados bajo relación de dependencia por concepto de sus
remuneraciones en el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre.
Deberá ser presentado una vez al año en el mes de febrero. “16
El archivo puede ser enviado por Internet o entregado en cualquiera de las oficinas del SRI,
según el siguiente calendario:
Noveno Digito del Ruc o Cédula
Año Subsiguiente
1 10 de febrero
2 12 de febrero
3 14 de febrero
4 16 de febrero
5 18 de febrero
6 20 de febrero
7 22 de febrero
8 24 de febrero
9 26 de febrero
0 28 de febrero
Internet Ultimo día del Mes
16 Servicio de Rentas internas, RDEP http://www.sri.gob.ec/web/guest/136@public (en línea) consultado el 30 de marzo de 2012
273
Retenciones a la fuente.
Toda persona jurídica o persona natural obligada a llevar contabilidad que pague o acredite
en cuenta cualquier tipo de ingreso que constituya renta gravada para quien los reciba,
actuará como agente de retención del Impuesto a la Renta. Los agentes de retención están
obligados a entregar el respectivo comprobante de retención, dentro del término no mayor
de cinco días de recibido el comprobante de venta, a las personas a quienes deben efectuar
la retención.
Igualmente están obligados a proporcionar al SRI cualquier tipo de información vinculada
con las transacciones por ellos efectuadas.
Los pagos que hagan los empleadores a los contribuyentes que trabajan con relación de
dependencia, deberán realizar la retención en la fuente correspondiente. En este caso, el
comprobante de retención será entregado dentro del mes de enero de cada año en relación
con las rentas del año precedente. Así mismo, están obligados a declarar y depositar
mensualmente los valores retenidos en las entidades legalmente autorizadas para recaudar
tributos.
Impuesto a la Propiedad de Vehículos Motorizados
El Impuesto a la Propiedad de los Vehículos motorizados de transporte Terrestre y de
carga, es un impuesto que debe ser pagado en forma anual por los propietarios de estos
vehículos, independiente de la validez que tenga la matrícula del vehículo.
La base imponible para el cálculo del impuesto corresponde al avalúo del vehículo
determinado por el SRI. Para el caso de vehículos nuevos, el avalúo corresponde al mayor
precio de venta al público informado por los comercializadores, mientras que para
vehículos de años anteriores, el avalúo corresponde al mayor precio de venta informado
menos la depreciación anual del 20% sin que el valor residual sea inferior al 10% del
precio informado inicialmente.
Una vez establecido el avalúo se calcula el impuesto de acuerdo a la siguiente tabla:
274
Desde US$ (Fracción Básica)
Hasta US$
Sobre la Fracción Básica (USD)
Sobre la Fracción
Excedente (%)
0 4.000 0 0.5
4.001 8.000 20 1.0
8.001 12.000 60 2.0
12.001 16.000 140 3.0
16.001 20.000 260 4.0
20.001 24.000 420 5.0
24.001 En adelante
620 6.0
f. Metodología.
Los métodos a utilizarse son:
CIENTÍFICO
Este método estará presente en el desarrollo de toda la Investigación, ya que me permitirá
plantear el problema, estructurarlo al tema, y elaborar el borrador de tesis final, toda vez
que es pertinente para alcanzar un nivel satisfactorio de explicación de todas sus leyes y
principios.
DEDUCTIVO
Permitirá considerar la delimitación precisa de la problemática de manera concreta,
además de estructurar los instrumentos de extracción de la información empírica a ser
organizada y estructurada para su presentación.
DESCRIPTIVO:
Se utilizará como punto de apoyo para describir aspectos fundamentales de la presente
investigación; se utilizará para procesar y descubrir la información de campo recolectada y
luego poder obtener el resultado y las conclusiones finales y recomendaciones del borrador
de tesis final.
275
ANALÍTICO-SINTÉTICO
Servirá para determinar el sistema contable a implantar en la empresa, para la
interpretación y evaluación del mismo y su correcta aplicación en la empresa objeto de
estudio.
TÉCNICAS
ENTREVISTA
Esta técnica se la utilizará al momento de tener un contacto directo con el propietario de la
empresa objeto de estudio, mediante una entrevista previamente estructurada con la
finalidad de obtener información sobre el tipo de organización, las debilidades y fortalezas
de la empresa, funcionamiento y productos que brinda |a la colectividad entre otros
aspectos; y de esta manera obtener una visión anticipada del problema objeto de estudio.
OBSERVACIÓN DIRECTA.
Será útil para diagnosticar las etapas administrativas, respecto de los documentos utilizados
y el debido uso de los mismos, la información y su correcta aplicación contable y
tributaria.
276
g. Cronograma.
Para la realización del presente trabajo investigativo se deberá cumplir con el siguiente
cronograma:
Actividades
2013 2014
JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO
Tiempo 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
1. PRESENTACIÓN Y
APROBACIÓN DEL
PROYECTO
2. REVISIÓN Y
APROBACIÓN DEL
PROYECTO
3. REVISIÓN DE
LITERATURA
4. EJECUCIÓN DEL
TRABAJO DE CAMPO
*
5. ELABORACIÓN
DEL BORRADOR DE
TESIS
6. PRESENTACIÓN Y
APROBACIÓN DEL
BORRADOR DE
TESIS
7. SUSTENTACIÓN
PÚBLICA Y
GRADUACIÓN
277
h. Presupuesto y Financiamiento.
Talento Humanos
ROCIO CHAMORRO GONZALEZ.
Director de Tesis
Personal de la OSRI Construcciones
Recursos Materiales
Suministros y materiales
Levantamiento de texto
Internet
Documentos fuente
Suministros de oficina
Equipo de computación
Material bibliográfico
Presupuesto.
Ingresos
Aporte Aspirante $ 1.030.00
Gastos:
Suministros y materiales $ 150.00
Levantamiento de texto 100.00
Carpetas 10.00
Digitación de texto 150.00
Fotocopias 100.00
Bibliografía 100.00
Internet 50.00
Derechos Arancelarios 70.00
Reproducción de Ejemplares 300.00
Total gastos 1.030.00
SUMAN: Mil treinta dólares americanos.
Recursos Financieros:
El presente proyecto de Tesis estará financiado íntegramente por la investigadora.
278
i. Bibliografía.
Libros:
ALBUJA MONTALVO, Carlos. Contabilidad General, 6ta. Edición, 2006
AYAVIRI GARCÍA Daniel. CONTABILIDAD BÁSICA Y DOCUMENTOS
MERCANTILES. Edición 1º; Editorial “N-DAG”, Año 2006
BRAVO VALDIESO, Mercedes Contabilidad General, 8va. Edición, 2008 y 2011
BREITNER, Pearlman Leslie, Contabilidad Financiera, Profit Editorial, 2010,
Barcelona.
CALERO, A. Carlos D. El asesor Contable, Guía Práctica Actualizada, Año 2007.
GOXENS, Antonio y Ma. Ángeles, “Enciclopedia Práctica de Contabilidad”
Océano Centrum, Impreso en España. Año 2007
SÍDNEY, Davidson & Roman, L. Weil. BIBLIOTECA MCGRAW-HILL DE
CONTABILIDAD. Tomo I; Edición 3º; Editorial MCGRAW-HILL, 2007
VÁSCONEZ, A José V. Contabilidad Intermedia, Primera Edición, Quito, Año
2007
Internet:
Referencia web: NIC, Pagina Web: Normas Internacionales de Contabilidad, en
línea, http://www.normasinternacionalesdecontabilidad.es/nic/nic.htm, (Citado
25/07/2013)
Referencia Web: REOC, Auditores y Contadores: en linia
http://www.auditoresycontadores.com/impuestos/que-es-un-anexo-transaccional-y-
como-funciona, (Citado 26/07/2013)
Referencia Web: REOC, Servicio de rentas Internas en línea:
http://www.sri.gob.ec/web/guest/136@public, (Citado 26/07/2013)
Folletos:
Plan de Estudios de la carrera de Contabilidad y Auditoría
279
ÍNDICE GENERAL
PORTADA I
CERTIFICACIÓN II
AUTORÍA III
CARTA DE AUTORIZACION IV
AGRADECIMIENTO V
DEDICATORIA VI
TÍTULO 1
RESUMEN EN CASTELLANO Y TRADUCIDO AL INGLÉS 2
INTRODUCCIÓN 4
REVISIÓN DE LITERATURA 6
MATERIALES Y MÉTODOS 30
RESULTADOS 32
DISCUSIÓN 153
CONCLUSIONES 155
RECOMENDACIONES 156
BIBLIOGRAFÍA 157
ANEXOS 160
ÍNDICE GENERAL 279