objet de l’étude - maine-et-loire
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Objet de l’étude
Installation THEO RIPOCHE au 1er mai 2020 :
création GAEC, création 1 800 m² volaille standard, achat 50 ha
GAEC La Rouillière La Rouillière
Roussay 49450 SEVREMOINE
Dossier 493936
Document produit par
Nadège LEFORT conseillère Agence MAUGES
493936 – Installation THEO RIPOCHE – janvier 2020 2/17
SOMMAIRE
1 Contexte .................................................................................................................................. 3
2 Le candidat .............................................................................................................................. 4
3 La structure existante ............................................................................................................... 4
3.1 La structure juridique ........................................................................................................ 4
3.2 La main d’œuvre ............................................................................................................... 5
3.3 Le foncier et les bâtiments ................................................................................................ 5
3.4 Le materiel ........................................................................................................................ 6
3.5 Les productions ................................................................................................................. 6
3.6 Aides PAC de la campagne en cours ................................................................................. 6
3.7 Sytnhèse sur l’outil de production ..................................................................................... 7
4 Le projet .................................................................................................................................. 7
4.1 Description ....................................................................................................................... 7
4.2 Les mouvements de parts sociales et le montage sociétaire ................................................ 8
4.3 Les productions en croisière .............................................................................................. 8
5 Les investissements et leur financement .................................................................................. 9
6 Les hypothèses technico-economiques .................................................................................. 10
6.1 Les marges brutes ........................................................................................................... 10
6.2 Les charges de structure .................................................................................................. 12
6.3 Les hypothèses retenues concernant la PAC .................................................................... 12
7 Les résultats économiques et financiers ................................................................................. 13
7.1 Excédent brut d’exploitation ........................................................................................... 13
7.2 Équilibre financier : marge de sécurité ............................................................................ 13
7.3 Le prix d'équilibre ........................................................................................................... 14
7.4 Achat de foncier .............................................................................................................. 15
8 Conclusions et plan d’action .................................................................................................. 16
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1 CONTEXTE
L’étude présente l’installation de M RIPOCHE Théo au 1er mai 2020 au sein du GAEC La Rouillière (actuellement SCEA la Rouillière).
La SCEA la Rouillière est constituée de deux associés : M RIPOCHE Gilles, associé exploitant (60%) et Mme RIPOCHE Lydie, associée non exploitante (40%).
La SCEA exploite :
67 ha, dont 35 ha de maïs et 32 ha de prairies temporaires et permanentes. Le foncier est attenant au site d’exploitation.
160 vaches allaitantes, de race Blonde d’Aquitaine, en système naisseur.
280 places à l’engraissement en veaux de boucherie, en intégration avec la CEVAP.
2 installations de panneaux photovoltaïques (installées en 2014 et 2018), permettant la production et la vente d’électricité.
Le projet repose sur :
La transformation de la SCEA en GAEC avec : la sortie de Mme RIPOCHE Lydie et l’entrée de M RIPOCHE Théo en tant qu’associé exploitant.
La diversification des productions avec la création d’un bâtiment volailles standard de 1 800 m² en intégration avec le groupement Bellavol. La mise en production de cet atelier est prévue pour février 2021.
La désintensification du système fourrager, via l’agrandissement de 50 ha de terres et de bâtiments, situés à 4 km du siège de l’exploitation. Ces surfaces sont en cours d’acquisition. Il est prévu que cet achat passe par un GFA (création février 2020), dans lequel les associés seront présents.
Le maintien des activités vaches allaitantes (160 vaches allaitantes) et veaux de boucherie (280 places)
La poursuite de l’exploitation des panneaux photovoltaïques et la revente d’électricité auprès d’EDF.
M RIPOCHE Théo va autofinancer l’acquisition de 200 parts sociales nouvellement crées, pour une valeur totale de 3 000 €.
Le GAEC va investir 714 000 €, dont 648 000 € seront financés par prêt bancaire.
Le GFA va investir 140 000 € pour financer l’acquisition des 50 ha foncier la première année. En deuxième année, il est prévu l’acquisition du site actuel de production de « la Rouillière » (65 ha aujourd’hui en location), pour une valeur estimée à 150 000 € (hors frais de notaire). Ce second achat n’est pas arrêté, ni dans le temps ni dans le montant.
Au travers de cette installation, les objectifs visés sont :
- Pérenniser l’outil familial,
- Diversifier les productions pour diversifier les sources de revenus,
- Stabiliser l’atelier viande,
- Maintenir l’atelier veaux de boucherie,
- Désintensifier le système fourrager.
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2 LE CANDIDAT
Nom - prénom RIPOCHE THEO
Adresse Code postal - Commune
La Rouillière Roussay 49450 SEVREMOINE
Téléphone 06 81 07 66 39
Adresse courriel [email protected]
Situation matrimoniale Non pacsé, non marié
Date et lieu de naissance 19/10/1998
Formation et diplôme BTSA ACSE
Expériences professionnelles Griffon, 1 mois Saisonnier Canada, 2 mois Commerce bestiaux, 6 mois Depuis août 2019, salarié en exploitation avicole (production standard)
Date prévisionnelle d'installation 1er mai 2020
3 LA STRUCTURE EXISTANTE
3.1 LA STRUCTURE JURIDIQUE
Raison sociale SCEA La Rouillière
Adresse - code postal - commune La Rouillière Roussay 49450 SEVREMOINE
Date de création 15 novembre 1992
Capital social 3 000 €
Régime Fiscal Réel
Date de clôture 31 décembre
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3.2 LA MAIN D’ŒUVRE
Gilles RIPOCHE Lydie RIPOCHE
Statut Associé exploitant Associée non exploitante
Né(e) le 18/03/1970 22/11/1971
Date d’entrée dans structure 2005 1995
Situation familiale Marié Mariée
Lien de parenté Epoux Epouse
Nombre de parts sociales 120 80
Capital social en € 1 800 € 1 200 €
Compte-courant d’associé (au 31/12/2018)
281 084 €
3.3 LE FONCIER ET LES BATIMENTS
• Le foncier
La société exploite 67 ha, principalement autour du siège d’exploitation (2 ha situés à 2 km du siège).
11 ha sont drainés et 35 ha environ sont irrigués (soit l’intégralité de la surface en maïs). Environ 40 ha sont irrigables.
La structure est propriétaire de 2.85 ha, correspondant notamment au site de production. Le reste de la surface est louée auprès de deux propriétaires.
• Les bâtiments
o Bâtiments sur sol appartenant à la société
Type de bâtiment Surface/Capacité Année de construction
Site « la Roullière » Stabulation vaches allaitantes 30 places, 2 granges, écurie
2 200 m² Rachat 2014
Bâtiment veaux de boucherie - 2004
Bâtiment stockage mono pente 500 m² 2014
Bâtiment taurillons - 2004
Silos couloir 3 x 50 m 2013-2014
Stabulations 800 m² + 1 500 m² 2007-2016
Fumière 240 m² 2007
Bureau 60 m² 2018
Les bâtiments sont sur sol appartenant à la société.
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3.4 LE MATERIEL
Type de matériel Caractéristiques
Propriété/ copropriété/ Cuma/ ETA
Matériel traction, roulant (Tracteur, télescopique, remorque, desileuse pailleuse, 2 véhicules), matériel d’irrigation (enrouleur, pompe) , matériel d’élevage (contention, barrière, nourrisseurs)
Propriété
Matériel semis, herse, épandeur, presse, plateau, pulvérisateur, charrue, benne, matériel récolte fourrages ...
CUMA
3.5 LES PRODUCTIONS
Production animales, végétales
Productions Quantité Produits vendus Commercialisation
Viande bovine 160 Blonde d’Aquitaine 50-56 vaches allaitantes 10-15 génisses
70 broutards
Terrena, Négoce
Veaux de boucherie 280 places, 1.8 bandes/ an soit 505 veaux vendus/ an
Veaux races mixtes CEVAP
Cultures 67 ha 67 ha SFP, dont 35 ha de maïs, 6 ha de luzerne, 28 ha
de prairies
autoconsommation
La production bovine allaitante a connu un récent développement et est passé de 121 vaches allaitantes en 2016 à 160 vaches allaitantes en 2019. Le troupeau a désormais atteint son régime de croisière.
3.6 AIDES PAC DE LA CAMPAGNE EN COURS
Type d’aide Montant (2019)
Aides découplées – DPB (66.94 ha) 13 895 €
Aides découplées – paiement redistributif (52 ha) 2 436 €
Aides découplées – paiement vert 9 588 €
Total aides découplées 25 919 €
Aides aux bovins allaitants (effectif retenu = 135) 16 326 €
Total aides animales 16 326 €
TOTAL 42 245 €
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3.7 SYTNHESE SUR L’OUTIL DE PRODUCTION
ATOUTS CONTRAINTES
- Foncier : parcellaire groupé, surface maïs 100% irriguée, forts potentiels (18 TMS en maïs, 6 T MS sur prairies - Bâtiments : aux normes, en propriété de la société. Sur un même site. Pas de tiers. - Matériel : bon état - Productions : * Veaux de boucherie en intégration, sécurise revenu et débouchés. * Photovoltaïques : à terme permettra un revenu complémentaire sans besoin en main d’œuvre - Main d’œuvre : 2 UTH (1 associé, 1 salarié à temps plein), suffisant vis-à-vis dimension outil.
- Foncier : Surface insuffisante vis-à-vis besoins du troupeau allaitante. Nécessite achats fourrages (19 000 €) + paille (22 000 €) importants. - Productions : * Viande bovine : difficultés structurelles en viande bovine.
4 LE PROJET
4.1 DESCRIPTION
Le projet repose sur l’installation de Théo RIPOCHE au 1er mai 2020, la transformation de la SCEA en GAEC et la création d’une activité volailles standard. Le projet repose également sur l’agrandissement de 50 ha à proximité du siège d’exploitation, pour atteindre 120 ha de SAU. Cet achat passera par un GFA familial. Moyens mis en œuvre :
La transformation de la SCEA en GAEC avec : la sortie de Mme RIPOCHE Lydie et l’entrée de M RIPOCHE Théo.
La diversification des productions avec la création d’un bâtiment volailles standard de 1 800 m² en intégration avec le groupement Bellavol. La mise en production de cet atelier est prévue pour février 2021.
La désintensification du système fourrager, via l’agrandissement de 50 ha de terres et de bâtiments, situés à 4 km du siège de l’exploitation. Ces surfaces sont en cours d’acquisition. Il est prévu que cet achat passe par un GFA (création février 2020), dans lequel les associés seront présents.
Le maintien des activités vaches allaitantes (160 vaches allaitantes) et veaux de boucherie (280 places)
La poursuite de l’exploitation des panneaux photovoltaïques et la revente d’électricité auprès d’EDF.
M RIPOCHE Théo va autofinancer l’acquisition de 200 parts sociales nouvellement crées, pour une valeur totale de 3 000 €. Le GAEC va investir 714 000 €, dont 648 000 € seront financés par prêt bancaire. Le GFA va investir 140 000 € pour financer l’acquisition des 50 ha foncier la première année. En deuxième année, il est prévu l’acquisition du site actuel de production de « la Rouillière » (65 ha aujourd’hui en location), pour une valeur estimée à 150 000 € (hors frais de notaire). Ce second achat n’est pas arrêté, ni dans le temps ni dans le montant.
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Au travers de cette installation, les objectifs visés sont : - Pérenniser l’outil familial, - Diversifier les productions pour diversifier les sources de revenus, - Stabiliser l’atelier viande, - Maintenir l’atelier veaux de boucherie, - Désintensifier le système fourrager.
4.2 LES MOUVEMENTS DE PARTS SOCIALES ET LE MONTAGE SOCIETAIRE
Aujourd’hui, le capital social de la SCEA s’élève à 3 000 € :
- Gilles RIPOCHE détient 120 parts sociales x 15 €, soit 1 800 € de capital social
- Lydie RIPOCHE détient 80 parts sociales x 15 €, soit 1 200 € de capital social
Dans le cadre de la sortie de Lydie RIPOCHE, de la transformation de la SCEA en GAEC et de l’installation de THEO RIPOCHE, la valeur des parts sociales de la SCEA a été réalisée. D’un commun accord entre les associés, il a été décidé les éléments suivants :
- Théo RIPOCHE va procéder à une augmentation de capital social. D’un commun accord entre les associés, la valeur retenue est de 15 €. La valeur nominale est de 15 €. Par conséquent, Théo RIPOCHE va financer 200 parts sociales x 15 € = 3 000 €. Ce montant sera autofinancé.
- Gilles RIPOCHE va procéder au rachat des parts sociales de Lydie RIPOCHE. D’un commun accord entre les associés, la valeur retenue est de 15 €. La valeur nominale est de 15 €. Gilles RIPOCHE va ainsi racheter 1 200 € capital social et ainsi détenir 3 000 € de capital social du GAEC.
Associé
Capital social détenu après installation (valeur nominale) Montant compte
courant associé Total capitaux
propres Nombre de parts Valeur unitaire Total
RIPOCHE THEO 200 15 € 3 000 € 0 € 3 000 €
RIPOCHE Gilles 200 15 € 3 000 € 281 084 €* 284 084 €
* Montant du compte-courant au 31.12.2018
4.3 LES PRODUCTIONS EN CROISIERE
Productions Quantité Produits vendus Commercialisation
Viande bovine 160 Blonde d’Aquitaine 50-56 vaches allaitantes 10-15 génisses
70 broutards
Terrena, Négoce
Volailles de chair 7 bandes poulets/an 2.5 bandes dindes/an
Poulets-dindes de chair Bellavol
Veaux de boucherie 280 places, 1.8 bandes/ an soit 505 veaux vendus/ an
Veaux races mixtes CEVAP
Cultures 10 ha de céréales blé-orge Terrena
Surface fourragère 110 ha de SFP dont : 39 ha de maïs ensilage, 6.20 ha de luzerne, 64.80 ha de prairies temporaires et permanentes
Autoconsommation
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5 LES INVESTISSEMENTS ET LEUR FINANCEMENT
Le montant des investissements pour le GAEC s’élève à 714 000 €. La société va emprunter 648 000 € pour financer les investissements liés au projet. Un différé de 6 mois est pris en compte concernant l’atelier volailles (le bâtiment, l’aménagement intérieur, le petit matériel) correspondant au laps de temps entre le début de la construction et la mise en service du bâtiment, prévu pour février 2021. Une demande d’aide PCAE « volet animal » sera demandée pour la construction du bâtiment volailles. Son montant est estimé à 36 000 €. Les frais d’installation (ICPE + PCAE + permis de construire + étude installation) sont prise en compte à dans le plan de financement, à hauteur de 11 000 €, sur 5 ans.
Date 1ère
éch. Intitulé Montant Type Apport/Subv. Montant prêt
Taux
(hors
ADI)
Diff Annuité
sept-2020 Bâtiment 1 1800 m² 304 000 PCAE 36 000 268 000 2,50% 180 m 6 22 054
sept-2020 Matériel amngt intérieur bât 1 153 000 153 000 2,00% 120 m 6 17 697
sept-2020 Petit matériel bât 1 10 000 10 000 1,50% 84 m 6 1 616
sept-2020 Silos bât 1 16 000 16 000 2,00% 144 m 6 1 559
févr-2021 génératrice 40 000 40 000 1,50% 84 m 6 023
nov-2022 Télescopique 70 000 30 000 40 000 1,50% 84 m 6 023
nov-2023 Tracteur 110 000 110 000 1,50% 84 m 16 564
mai-2020 Frais d'installation (ICPE + PCAE + PC + étude éco)11 000 11 000 1,50% 60 M 2 285
714 000 66 000 648 000 73 820 €
648 000 €
36 000 €
30 000 €
714 000 €
ETAT DES EMPRUNTS NOUVEAUX
INVESTISSEMENTS EXPLOITATION FINANCEMENTS EXPLOITATION
Durée
Autofinancement
Divers
TOTAL FINANCEMENTS
VENTILATION DES FINANCEMENTS
Prêt MTS JA
Prêts Non Bonifiés
Autres prêts
Subventions
Reprise matériel
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En parallèle de l’installation, il est prévu l’acquisition de foncier. Ces acquisitions se réaliseront en deux temps et passeront par un GFA :
- mars 2020 : acquisition de 50 ha supplémentaires, pour une valeur totale de 140 000 €
- février 2021 : acquisition du site de production actuel « la Rouillière », comprenant 65 ha, pour une valeur estimée à 150 000 € + frais de notaire.
Le GFA louera par la suite les terres au GAEC et percevra un fermage sur les terres à hauteur de 150 €/ ha/ an.
6 LES HYPOTHESES TECHNICO-ECONOMIQUES
6.1 LES MARGES BRUTES
Les marges sont présentes dans la simulation économique annexée. Voici les hypothèses de travail retenues
pour définir le fonctionnement et les marges de chaque production :
• Troupeau allaitant
◦ Hypothèse : Race Blonde d’Aquitaine, ventes annuelles de 56 réformes, 13 génisses et 70
broutards en croisière
Critères Hypothèse retenue Moyenne 3 ans
Prix de vente des vaches 540 kg x 4,73 €/ kg
2 500 € 2 490 €
Prix de vente des broutards 1 000 € 1 015 €
Prix de vente génisses 1 700 € 1 455 €
Produits global par UGB 959 € 873 €
Coût fourrages par UGB 137 € 149 €
Coût de concentrés par UGB 132 € 132 €
Frais d’élevage par UGB 150 € 148 €
Charges/ UGB 418 € 428 €
Marge brute par UGB 541 € 445 €
La marge brute prévisionnelle s’élève à 540 €/ UGB. Sur les trois derniers exercices, elle s’élève à 445 €/
UGB. Ceci s’explique notamment par :
- l’augmentation des aides bovines allaitantes en lien a transparence PAC = + 10 000 €/ an
- les ventes de génisses. Jusqu’alors toutes les élèves étaient destinées au croît de cheptel. Ce
potentiel de vente supplémentaire est estimé à 22 100 €/ an.
- la diminution du coût des fourrages grâce à l’arrêt des achats de fourrages (foin + enrubannage +
paille). Les achats de maïs (5 000 €/ an) sont maintenus.
Date Intitulé Montant Type Montant Tx Diff Annuité
mai-2020 Création parts sociales THEO Autofinancement 3 000
mars-2020 Achat foncier 50 ha 140 000 140 000 2,50 240 M 8 902
févr-2021Achat site "La Rouillère" - 65
ha x 2 300 €/ ha + FDN162 750 162 750 2,50 240 m 10 349
302 750 305 750 19 251 €TOTAUX
INVESTISSEMENTS-FINANCEMENT NOUVEAUX PRIVE
INVESTISSEMENTS PRO PRIVES FINANCEMENTS PRO PRIVES
Durée
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• Veaux de boucherie
◦ Hypothèse : moyenne 3 ans
Critères Hypothèse retenue Moyenne 3 ans
Nombre de places 280 places 280 places
Nombre de bandes/an 1.8 1.8
Nombre veaux vendus/an 484 484
Prix de vente des veaux 1 000 € 1 000 €
Marge brute/ veau 126 € 126 €
• Volailles de chair
◦ Hypothèse : 1 800 m² de bâtiment volailles standard
- Mise en service du bâtiment : début février 2021 = 3 mois de production année 1, puis 1 800 m² les années suivantes
Taille atelier
- Alternance poulets/dindes, à savoir (selon données Bellavol):
7 lots poulets/ an, soit 7.4 semaines/ lot de poulet
2.5 lots dindes/ an, soit 20.8 semaines/ lot de dindes
Soit dans l’étude 1 lot de dinde + 4.2 lots de poulets/ an
Critères autres produits
- Aide Bellavol mise en place, 54 000 € par bâtiment (30 €/ m² x 1 800 m²). Versement par le groupement sur 5 ans, soit 10 800 €/ an.
- Aide reprise vif (€/T), 9 €/T pour poulet et 6 €/ tonne dinde les cinq premières années, puis 4 €/ T
Hypothèse Observatoire Gd Ouest 2018
MPA 8.8 €/m² 8.43 €/m²
Charges €/m² 22.4 (25.5 €, eau et électricité
comprise)
24.22 (eau, élec compris)
MB €/ m² 37.1 € 37 €
• Cultures
◦ Hypothèse : La production de céréales est une nouvelle activité. Les éléments retenus tiennent
compte des moyennes sur 3 ans Cerfrance 49.
Critères Hypothèse retenue
Surface 10 ha
Rendement (qx/ ha) 50 qx/ ha
Prix de vente (€/T) 149 €/ T
80 €/ T paille
Charges/ ha 453 €/ ha
Marge brute/ ha 372 €/ ha
La paille sera autoconsommée. Les céréales seront vendues.
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• Activités annexes
◦ Photovoltaïques : la société compte deux installations de panneaux photovoltaïques. Les revenus
annuels sont de 29 000 €/ an.
6.2 LES CHARGES DE STRUCTURE
Les charges de structure sont détaillées dans l'étude économique en annexe. Elles s’élèvent entre 152 100 €
et 161 020 €. Elles tiennent compte :
- des résultats observés sur les trois derniers exercices.
- des informations transmises par les associés.
- de l’agrandissement de 48 ha.
- de la création de l’activité volailles.
- de l’évolution des cotisations sociales MSA calculées sur la base.
- de l’arrêt du salarié à compter de l’année 2. Le salarié présent actuellement est maintenu en année 1
afin de libérer du temps pour réaliser une partie du bâtiment volailles en auto construction.
6.3 LES HYPOTHESES RETENUES CONCERNANT LA PAC
mai-2020 mai-2021 mai-2022 mai-2023 mai-2024 mai-2025
avr-2021 avr-2022 avr-2023 avr-2024 avr-2025 avr-2026
AIDES COUPLEES ANIMALES 26288 26288 26288 26288 26288 26288
DPB
Quantité 67 67 67 67 67 67
Montant unitaire 207 207 207 207 207 207
Paiement Vert
Quantité 67 67 67 67 67 67
Montant unitaire 145 145 145 145 145 145
DPB
Quantité 50 50 50 50 50 50
Montant unitaire 115 115 115 115 115 115
Paiement Vert
Quantité 50 50 50 50 50 50
Montant unitaire 80 80 80 80 80 80
Paiement redistributif
Quantité 104 104 104 104 104 104
Montant unitaire 49 49 49 49 49 49
Complément JA
Quantité 34 34 34 34 34
Montant unitaire 70 70 70 70 70
TOTAL NBRE DE DROITS 117,00 117,00 117,00 117,00 117,00 117,00
TOTAL AIDES DECOUPLEES 40810 40810 40810 40810 40810 38430
AIDES COUPLEES/DECOUPLEES 67098 67098 67098 67098 67098 64718
% de réduction 10% 10% 10% 10% 10% 10%
Montant de la réduction 6710 6710 6710 6710 6710 6472
TOTAL DES PRIMES PAC 60388 60388 60388 60388 60388 58246
RÉCAPITULATIF PRIMES PAC
Estimation du montant des primes
PAC
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Les primes PAC tiennent compte :
- de la reprise des 50 ha, à la valeur d’attribution par la réserve, soit 115 €/ DPB.
- de la transparence GAEC concernant le paiement redistributif.
- le l’aide complémentaire JA.
- d’une réduction de 10% du fait de l’incertitude sur les réglementations à venir.
7 LES RESULTATS ECONOMIQUES ET FINANCIERS
7.1 EXCEDENT BRUT D’EXPLOITATION
MARGES PAR ATELIER Montant en 2023-
2024
Volailles de chair + 86 680 €
Production viande bovine + 146 088 €
Veaux de boucherie + 61 000 €
Céréales + 3 720 €
Activité annexe + 30 600 €
= MARGE BRUTE GLOBALE = 328 088 €
Aides PAC 1er pilier et 2e pilier + 34 100 €
Charges fixes (hors amortissements et frais financiers) - 154 120 €
= EXCEDENT BRUT D’EXPLOITATION = 208 068 €
L’excédent brut d’exploitation (EBE) prévisionnel s’élève à 208 068 € en quatrième année. En 2018, il s’élevait
à 119 140 €.
7.2 ÉQUILIBRE FINANCIER : MARGE DE SECURITE
mai-2020 mai-2021 mai-2022 mai-2023 mai-2024 mai-2025
avr-2021 avr-2022 avr-2023 avr-2024 avr-2025 avr-2026
EXCEDENT DE TRESORERIE
D'EXPLOITATION150928 220088 212268 208068 202498 186486
- PRELEVEMENTS PRIVES TOTAUX 48200 50000 50000 50000 50000 50000
Théo RIPOCHE 24100 25000 25000 25000 25000 25000
Gilles RIPOCHE 24100 25000 25000 25000 25000 25000
- ANNUITES EXISTANTES 101965 99509 94061 63493 54212 50762
- ANNUITES NOUVELLES 16060 51233 54245 65538 73820 71535
- CREDIT BAIL
- FRAIS FINANCIERS CT 7000 7000 7000 7000 7000 7000
- AUTOFINANCEMENT // ETALEMENT
+ APPORTS 23000
= SOLDE ANNUEL DE TRESORERIE 703 12346 6963 22037 17467 7189
Solde annuel cumulé 703 13050 20012 42049 59516 66705
SOLDE MOYEN 6 ANS
SOLDE MOYEN 3 ANS
BUDGET ANNUEL DE TRESORERIE
6671
11118
493936 – Installation THEO RIPOCHE – janvier 2020 14/17
Les prélèvements privés sont prévus à 1 800 €/ mois et par associé. (hors rémunération complémentaire pour
GFA). Un prélèvement supplémentaire est pris en compte correspondant au « restant à charge » du GFA (voir
ci-dessous).
En première année, l’apport DJA de THEO de 20 000 € et l’apport en capital de 3 000 € vont palier au déficit
de trésorerie.
Le solde moyen de trésorerie moyen sur 6 ans s’élève à 11 118 €, soit 5.6 % de l’excédent de trésorerie.
7.3 LE PRIX D'EQUILIBRE
Le prix d’équilibre correspond au prix auquel se vendrait la production pour que la marge de sécurité soit nulle.
Volailles Vaches allaitantes Veaux de boucherie
Solde moyen de trésorerie (année 2 à année 6)
+ 11 251 €
Quantité produite (moy. 4 ans)
1800 160 vaches vendues x
540 kg = 86 400 kg 280
Unité quantité M² Kg vif places
Prix retenu 40 € 4.73 € 126 €
Prix d’équilibre 33.8 € 4.60 € 102.75 €
Variation de prix 6.2 €/m² 0.13 €/kg 23.24 €/ veau
Il faudrait que la marge brute/m² diminue de 6.2 € pour que le solde moyen de trésorerie soit nul, ou bien que le prix/ kg diminue de 0.13 € en vaches allaitantes ou bien que la marge brute par veau sorti diminue de 22 €.
493936 – Installation THEO RIPOCHE – janvier 2020 15/17
7.4 ACHAT DE FONCIER
Le projet prévoit l’agrandissement de 50 ha au printemps 2020. L’acquisition se fera au travers d’un GFA qui sera créé en septembre 2020. Le montant total de l’achat s’élève à 140 000 €, frais de notaire inclus. Cet investissement sera financé par emprunt bancaire sur 20 ans (2.5%), représentant une annuité de 8 902 €/ an. D’ici un an, les associés prévoient également l’achat du site actuel « la Rouillière », comprenant les 65 ha exploités aujourd’hui. Cette acquisition n’est pas finalisée, mais pourrait atteindre 162 750 € (frais de notaire compris). Les terres seront louées par le GFA au GAEC, moyennant un loyer de 150 €/ ha/ an, soit 7 500 €/ an. En tenant compte de la taxe foncière, qui reste à la charge du propriétaire (estimée à 30 €/ ha/ an), et des frais de fonctionnement du GFA (400 €/ an), le coût annuel de l’achat s’élève à 23 100 €/ an sur 20 ans.
COUT ANNUEL Total/ an Par hectare/ an
Annuités emprunt agrandissement + 8 900 € 178 €
Annuités emprunt « La Rouillière » + 10 350 € 155 €
Taxe foncière + 3 450 € 30 €
Frais fonctionnement GFA + 400 € 3.48 €
Coût annuel = 23 100 € 200 €
- Fermage - 17 250 € 150 €
Restant à charge des associés = 5 850 € 50.8 €
Afin de palier à cette différence en capital il est prévu en trésorerie du GAEC une augmentation des prélèvements des associés en conséquence, soit 4 275 € en année 1 et 5 850 € en année 2 et les années suivantes.
493936 – Installation THEO RIPOCHE – janvier 2020 16/17
8 CONCLUSIONS ET PLAN D’ACTION
A partir des critères technico-économiques retenus, l’excédent brut d’exploitation couvre les prélèvements privés et les annuités d’emprunts dès la première année. L’apport des 23 000 € de THEO permet d’équilibrer la trésorerie du GAEC la première année. La margé de sécurité s’élève à 5.6% en moyenne sur les six premières années. Cette marge de sécurité reste faible. La réussite du projet nécessite : - L’obtention de bons résultats technico-économiques sur l’ensemble des productions. - Le développement des ventes d’animaux sur l’atelier bovins allaitants. - L’obtention d’une marge brute minimum de 37.2 €/m² en poulets-dindes au-delà des cinq premières années d’installation. - La maîtrise des charges de structure et des investissements. L’installation de Théo RPOCHE peut se réaliser dans de bonnes conditions. Elle s’inscrit dans la diversification et la continuité de de l’outil déjà en place. En travaillant au cours des six derniers en tant qu’ouvrier dans une exploitation volailles standard, Théo a pu valider la faisabilité sur le plan technique et humain. Sur le plan économique et financier, la société doit permettre à Théo RIPOCHE d’atteindre les objectifs en matière de revenu disponible. Il restera à finaliser les démarches environnementales ICPE afin de valider le projet sur le plan réglementaire (démarches en cours) et à engager la constitution du futur GAEC.
Nadège LEFORT Conseillère d'entreprise
Agence de CHEMILLÉ-EN-ANJOU [email protected]
493936 – GAEC LA ROULLIERE – Janvier 2020 17/17
ANNEXES
A partir du
01/05/2020
Version du 13 janvier 2020
GAEC LA ROUILLERE
LA ROULLIERE - ROUSSAY
49450 SEVREMOINE
Votre conseiller d'entreprise
LEFORT Nadège
Agence de Chemillé
ZT de la Barre - Melay
49120 CHEMILLE EN ANJOU
E-Mail : [email protected]
Installation THEO RIPOCHE :
création atelier volailles 1 800 m²,
puis 3 600 m²
Agrandissement 50 ha
493936 2020 01 Installation THEO RIPOCHE HYP GAEC + 1800 m² seul.xlsx 2
mai-2020 mai-2021 mai-2022 mai-2023 mai-2024 mai-2025
avr-2021 avr-2022 avr-2023 avr-2024 avr-2025 avr-2026
Grandes cultures 3720 3720 3720 3720 3720 3720
Vaches allaitantes 146088 146088 146088 146088 146088 146088
Veaux de boucherie 61000 61000 61000 61000 61000 61000
Volailles de chair 29520 86680 86680 86680 85810 74140
Activité annexe 30600 30600 30600 30600 30600 30600
TOTAL MARGES BRUTES 270928 328088 328088 328088 327218 315548
- CHARGES DE STRUCTURE 154100 142100 149920 154120 158820 161020
(hors amort et frais financiers)
+ Aides PAC 1er pilier découplées 34100 34100 34100 34100 34100 31958
+ Aides PAC 2ème pilier
EXCEDENT TRESORERIE D'EXPLOITATION 150928 220088 212268 208068 202498 186486
+/- Variation de stocks
EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION 150928 220088 212268 208068 202498 186486
-Amortissements 87212 102829 99987 107321 110243 105243
-Crédit-Bail
-Frais Financiers 27414 30735 29869 27026 26181 23470
-Produits financiers
RESULTAT COURANT 36302 86525 82411 73721 66075 57774
mai-2020 mai-2021 mai-2022 mai-2023 mai-2024 mai-2025
avr-2021 avr-2022 avr-2023 avr-2024 avr-2025 avr-2026
EXCEDENT DE TRESORERIE
D'EXPLOITATION150928 220088 212268 208068 202498 186486
- PRELEVEMENTS PRIVES TOTAUX 48200 50000 50000 50000 50000 50000
Théo RIPOCHE 24100 25000 25000 25000 25000 25000
Gilles RIPOCHE 24100 25000 25000 25000 25000 25000
- ANNUITES EXISTANTES 101965 99509 94061 63493 54212 50762
- ANNUITES NOUVELLES 16060 51233 54245 65538 73820 71535
- CREDIT BAIL
- FRAIS FINANCIERS CT 7000 7000 7000 7000 7000 7000
- AUTOFINANCEMENT // ETALEMENT
+ APPORTS 23000
= SOLDE ANNUEL DE TRESORERIE 703 12346 6963 22037 17467 7189
Solde annuel cumulé 703 13050 20012 42049 59516 66705
SOLDE MOYEN 6 ANS
SOLDE MOYEN 3 ANS
CRITERES GLOBAUX DE PERFORMANCE
E.T.E / produit 25% 36% 35% 34% 33% 30%
Annuités + Crédit-bail / E.T.E 78% 68% 70% 62% 63% 66%
Solde de trésorerie / E.T.E 0% 6% 3% 11% 9% 4%
Prix d'équilibre €/m²
Prix d'équilibre €/ kg vif
TOTAL DES ANNUITES 118025 150742 148306 129031 128032 122297
SYNTHÈSE DES RÉSULTATS
BUDGET ANNUEL DE TRESORERIE
6671
4,60 €
33,8
11118
493936 2020 01 Installation THEO RIPOCHE HYP GAEC + 1800 m² seul.xlsx 3
0
50000
100000
150000
200000
250000
mai-2020 mai-2021 mai-2022 mai-2023 mai-2024 mai-2025
Comparaison ETE et besoins annuels en trésorerie
- PRELEVEMENTS PRIVES TOTAUX TOTAL DES ANNUITES
- CREDIT BAIL - FRAIS FINANCIERS CT
- AUTOFINANCEMENT // ETALEMENT + APPORTS
EXCEDENT DE TRESORERIE D'EXPLOITATION
0
50000
100000
150000
200000
250000
300000
350000
janv.-2020 janv.-2021 janv.-2022 janv.-2023 janv.-2024 janv.-2025
Répartition marges brutes
Grandes cultures 0 0 0 Vaches allaitantes
0 Veaux de boucherie 0 0 0
0 Volailles de chair Activité annexe 0
493936 2020 01 Installation THEO RIPOCHE HYP GAEC + 1800 m² seul.xlsx 4
mai-2020 mai-2021 mai-2022 mai-2023 mai-2024 mai-2025
avr-2021 avr-2022 avr-2023 avr-2024 avr-2025 avr-2026
Main d'œuvre
Exploitants 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0
Conjoint collaborateur
Salariés permanents 1,0
Salariés temporaires
Main d'œuvre totale 3,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0
Foncier
En propriété 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00
En fermage 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00
Mis à disposition 68,00 68,00 68,00 68,00 68,00 68,00
TOTAL SAU 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00
TOTAL SAU / UTH 40,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00
Utilisation des surfaces
Blé-orge 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00
TOTAL SCOP 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00
Maïs ensilage 39,00 39,00 39,00 39,00 39,00 39,00
Luzerne 6,20 6,20 6,20 6,20 6,20 6,20
Prairies temporaires 20,50 20,50 20,50 20,50 20,50 20,50
Prairies permanentes 44,30 44,30 44,30 44,30 44,30 44,30
% Maïs/SFP 35% 35% 35% 35% 35% 35%
TOTAL SFP 110,00 110,00 110,00 110,00 110,00 110,00
PRÉSENTATION DE L'EXPLOITATION
493936 2020 01 Installation THEO RIPOCHE HYP GAEC + 1800 m² seul.xlsx 5
mai-2020 mai-2021 mai-2022 mai-2023 mai-2024 mai-2025
avr-2021 avr-2022 avr-2023 avr-2024 avr-2025 avr-2026
PRÉSENTATION DE L'EXPLOITATION
TOTAL SAU 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00
Bovins viande
Nombre de vaches allaitantes 160 160 160 160 160 160
Veaux de boucherie
Nombre de places 280 280 280 280 280 280
Volailles
Nombre de M² 1 800 1 800 1 800 1 800 1 800 1 800
Effectif 1 1 1 1 1 1
493936 2020 01 Installation THEO RIPOCHE HYP GAEC + 1800 m² seul.xlsx 6
mai-2020 mai-2021 mai-2022 mai-2023 mai-2024 mai-2025
CULTURE : avr-2021 avr-2022 avr-2023 avr-2024 avr-2025 avr-2026
Blé-orgeSurface 10,00 Ha 10,00 Ha 10,00 Ha 10,00 Ha 10,00 Ha 10,00 Ha
Rendement T/ha 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00
Prix unitaire €/T 149 149 149 149 149 149
Prime €/ha
Paille €/ha 80 80 80 80 80 80
PRODUIT D'ACTIVITE/Ha 825 825 825 825 825 825
Engrais €/ha 123 123 123 123 123 123
Semences €/ha 100 100 100 100 100 100
Traitements €/ha 129 129 129 129 129 129
Travaux par tiers €/ha 91 91 91 91 91 91
Assurance récolte €/ha
Taxes €/ha 10 10 10 10 10 10
CHARGES
OPERATIONNELLES/Ha 453 453 453 453 453 453
MARGE BRUTE GLOBALE 3720 3720 3720 3720 3720 3720
MARGE BRUTE/Ha 372 372 372 372 372 372
CULTURES DE VENTE
493936 2020 01 Installation THEO RIPOCHE HYP GAEC + 1800 m² seul.xlsx 7
493936 2020 01 Installation THEO RIPOCHE HYP GAEC + 1800 m² seul.xlsx 8
mai-2020 mai-2021 mai-2022 mai-2023 mai-2024 mai-2025
avr-2021 avr-2022 avr-2023 avr-2024 avr-2025 avr-2026
Moyenne coût de la SFP = €/ha 290 € 290 € 290 € 290 € 290 € 290 €
Engrais €/ha
Semences €/ha
Traitement €/ha
Travaux/tiers €/ha
Assurance récolte €/ha
Divers €/ha 290 € 290 € 290 € 290 € 290 € 290 €
mai-2020 mai-2021 mai-2022 mai-2023 mai-2024 mai-2025
CULTURE : ha avr-2021 avr-2022 avr-2023 avr-2024 avr-2025 avr-2026
Maïs ensilageSurface 39,00 Ha 39,00 Ha 39,00 Ha 39,00 Ha 39,00 Ha 39,00 Ha
CHARGES
Divers €/ha 290 290 290 290 290 290
CHARGES OPERATIONNELLES 11310 11310 11310 11310 11310 11310
Soit en €/ha 290 290 290 290 290 290
mai-2020 mai-2021 mai-2022 mai-2023 mai-2024 mai-2025
CULTURE : avr-2021 avr-2022 avr-2023 avr-2024 avr-2025 avr-2026
LuzerneSurface 6,20 Ha 6,20 Ha 6,20 Ha 6,20 Ha 6,20 Ha 6,20 Ha
Primes €/ha
CHARGES
Divers €/ha 290 290 290 290 290 290
CHARGES OPERATIONNELLES 1798 1798 1798 1798 1798 1798
Soit en €/ha 290 290 290 290 290 290
mai-2020 mai-2021 mai-2022 mai-2023 mai-2024 mai-2025
CULTURE : avr-2021 avr-2022 avr-2023 avr-2024 avr-2025 avr-2026
Prairies temporairesSurface 20,50 Ha 20,50 Ha 20,50 Ha 20,50 Ha 20,50 Ha 20,50 Ha
Primes €/ha
CHARGES
Divers €/ha 290 290 290 290 290 290
CHARGES OPERATIONNELLES 5945 5945 5945 5945 5945 5945
Soit en €/ha 290 290 290 290 290 290
SURFACE FOURRAGÈRE
493936 2020 01 Installation THEO RIPOCHE HYP GAEC + 1800 m² seul.xlsx 9
mai-2020 mai-2021 mai-2022 mai-2023 mai-2024 mai-2025
CULTURE : avr-2021 avr-2022 avr-2023 avr-2024 avr-2025 avr-2026
Prairies permanentesSurface 44,30 Ha 44,30 Ha 44,30 Ha 44,30 Ha 44,30 Ha 44,30 Ha
Primes €/ha
CHARGES
Divers €/ha 290 290 290 290 290 290
CHARGES OPERATIONNELLES 12847 12847 12847 12847 12847 12847
Soit en €/ha 290 290 290 290 290 290
SURFACE FOURRAGÈRE (2)
493936 2020 01 Installation THEO RIPOCHE HYP GAEC + 1800 m² seul.xlsx 10
mai-2020 mai-2021 mai-2022 mai-2023 mai-2024 mai-2025
avr-2021 avr-2022 avr-2023 avr-2024 avr-2025 avr-2026
EFFECTIFS MOYEN
Vaches 160 160 160 160 160 160
Génisses de +de 2 ans 56 56 56 56 56 56
Génisses de 1-2 ans 70 70 70 70 70 70
Génisses de -d'1 an 70 70 70 70 70 70
Broutards 70 70 70 70 70 70
Taurillons de 1-2 ans
Taureaux 5 5 5 5 5 5
Effectifs bovins 431,00 431,00 431,00 431,00 431,00 431,00
Nombre d'UGB 269,80 269,80 269,80 269,80 269,80 269,80
Chargement UGB par ha 2,45 2,45 2,45 2,45 2,45 2,45
VENTES D'ANIMAUX
Taux de renouvellement 35% 35% 35% 35% 35% 35%
Vaches vendues 56 56 56 56 56 56
Prix unitaire de vente 2500 2500 2500 2500 2500 2500
Génisses de +de 2 ans 13 13 13 13 13 13
Prix unitaire de vente 1700 1700 1700 1700 1700 1700
Broutards 70 70 70 70 70 70
Prix unitaire de vente 1000 1000 1000 1000 1000 1000
Taurillons viande vendus 1 1 1 1 1 1
Prix unitaire de vente 2000 2000 2000 2000 2000 2000
ACHAT D'ANIMAUX
Achats de Broutards 1 1 1 1 1 1
Prix unitaire d'achat 1600 1600 1600 1600 1600 1600
PRIMES PAC
Nombre de ABA (<=50) 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00
Montant unitaire 181,40 181,40 181,40 181,40 181,40 181,40
Nombre de ABA (51 à 99) 60,0 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00
Montant unitaire 135,80 135,80 135,80 135,80 135,80 135,80
Nombre de ABA (100 à 139)
Montant unitaire 72,70 72,70 72,70 72,70 72,70 72,70
HA SURFACE FOURRAGERE
Maïs ensilage 39,00 Ha 39,00 Ha 39,00 Ha 39,00 Ha 39,00 Ha 39,00 Ha
Luzerne 6,20 Ha 6,20 Ha 6,20 Ha 6,20 Ha 6,20 Ha 6,20 Ha
Prairies temporaires 20,50 Ha 20,50 Ha 20,50 Ha 20,50 Ha 20,50 Ha 20,50 Ha
Prairies permanentes 44,30 Ha 44,30 Ha 44,30 Ha 44,30 Ha 44,30 Ha 44,30 Ha
- Ha - Ha - Ha - Ha - Ha - Ha
- Ha - Ha - Ha - Ha - Ha - Ha
TOTAL SFP CONSOMMEE 110,00 Ha 110,00 Ha 110,00 Ha 110,00 Ha 110,00 Ha 110,00 Ha
TROUPEAU ALLAITANT
493936 2020 01 Installation THEO RIPOCHE HYP GAEC + 1800 m² seul.xlsx 11
mai-2020 mai-2021 mai-2022 mai-2023 mai-2024 mai-2025
avr-2021 avr-2022 avr-2023 avr-2024 avr-2025 avr-2026
Effectif UGB 270 270 270 270 270 270
PRODUIT VIANDE
Vaches vendues 140000 140000 140000 140000 140000 140000
Génisses de +de 2 ans 22100 22100 22100 22100 22100 22100
Broutards 70000 70000 70000 70000 70000 70000
Taurillons viande vendus 2000 2000 2000 2000 2000 2000
+Total ventes 234100 234100 234100 234100 234100 234100
Achats de Broutards 1600 1600 1600 1600 1600 1600
-Total achats 1600 1600 1600 1600 1600 1600
Produit viande/ UGB 862 862 862 862 862 862
PRIMES PAC
Primes SFP
Aide aux Bovins Allaitants(ABA) 26288 26288 26288 26288 26288 26288
Primes animales
+Total primes 26288 26288 26288 26288 26288 26288
Primes/UGB 97 97 97 97 97 97
TOTAL PRODUITS 258788 258788 258788 258788 258788 258788
Produit/UGB 959 959 959 959 959 959
CHARGES OPERATIONNELLES
Concentrés 36000 36000 36000 36000 36000 36000
Achat maïs 5000 5000 5000 5000 5000 5000
Coût des fourrages 31900 31900 31900 31900 31900 31900
Maïs ensilage 11310 11310 11310 11310 11310 11310
Luzerne 1798 1798 1798 1798 1798 1798
Prairies temporaires 5945 5945 5945 5945 5945 5945
Prairies permanentes 12847 12847 12847 12847 12847 12847
Approvisionnements divers
Paille 20000 20000 20000 20000 20000 20000
Frais vétérinaires 16000 16000 16000 16000 16000 16000
Frais divers d'élevage 3000 3000 3000 3000 3000 3000
Taxes 800 800 800 800 800 800
TOTAL CHARGES 112700 112700 112700 112700 112700 112700
Charges opérationnelles/UGB 418 418 418 418 418 418
MARGE BRUTE 146088 146088 146088 146088 146088 146088
Marge brute/UGB 541 € 541 € 541 € 541 € 541 € 541 €
CRITERES TECHNICO-ECONOMIQUES
Marge Brute par ha SFP 1328 1328 1328 1328 1328 1328
Chargement UGB /ha 2,4527273 2,4527273 2,4527273 2,4527273 2,4527273 2,4527273
Marge Brute/UGB 541 541 541 541 541 541
TROUPEAU ALLAITANT – MARGE BRUTE
493936 2020 01 Installation THEO RIPOCHE HYP GAEC + 1800 m² seul.xlsx 12
mai-2020 mai-2021 mai-2022 mai-2023 mai-2024 mai-2025
avr-2021 avr-2022 avr-2023 avr-2024 avr-2025 avr-2026
EFFECTIFS MOYEN
Nombre de places 280 280 280 280 280 280
Nombre de bandes/an 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8
Taux de perte 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00%
Nombre de veaux 483,84 483,84 484 484 484 484
Nombre d'UGB 24,19 24,19 24,19 24,19 24,19 24,19
VENTE D'ANIMAUX
Ventes de veaux 484 484 484 484 484 484
Prix unitaire 1000 1000 1000 1000 1000 1000
ACHAT D'ANIMAUX
Achat de veaux 505 505 505 505 505 505
Prix unitaire 335 335 335 335 335 335
VEAUX DE BOUCHERIE
493936 2020 01 Installation THEO RIPOCHE HYP GAEC + 1800 m² seul.xlsx 13
mai-2020 mai-2021 mai-2022 mai-2023 mai-2024 mai-2025
avr-2021 avr-2022 avr-2023 avr-2024 avr-2025 avr-2026
Nombre veaux vendus 484 484 484 484 484 484
MARGE BRUTE 61000 61000 61000 61000 61000 61000
Marge Brute par veau 126 126 126 126 126 126
VEAUX DE BOUCHERIE – MARGE BRUTE
493936 2020 01 Installation THEO RIPOCHE HYP GAEC + 1800 m² seul.xlsx 14
mai-2020 mai-2021 mai-2022 mai-2023 mai-2024 mai-2025
avr-2021 avr-2022 avr-2023 avr-2024 avr-2025 avr-2026
TAILLE ATELIER
Surface bâtiment 1800 1800 1800 1800 1800 1800
Nombre bâtiments 1 1 1 1 1 1
Surface équivalente en m² 450 1800 1800 1800 1800 1800
Nombre lots poulets/ an 1,8 4,2 4,2 4,2 4,2 4,2
Nombre lots dindes/ an 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0
CRITERES VENTE VOLAILLES
Poulets de chair
Nombre lots maximum/ an 1,8 4,2 4,2 4,2 4,2 4,2
Poids moyen en Kg 69797,000 69797,000 69797,000 69797,000 69797,000 69797,000
Nbre de kilos vendus 122145 293147 293147 293147 293147 293147
Dindes de chair
Nombre 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0
Poids moyen en Kg 136557 136557 136557 136557 136557
Nbre de kilos vendus 136557 136557 136557 136557 136557
CRITERES AUTRES PRODUITS
Aide Bellavol mise en place 10800 10800 10800 10800 10800
Aide reprise de vifs poulets 1099 3458 3458 3458 2588 1719
TOTAL 11899 14258 14258 14258 13388 1719
2,44 1,92 1,92 1,92 1,44 0,95
VOLAILLES DE CHAIR
493936 2020 01 Installation THEO RIPOCHE HYP GAEC + 1800 m² seul.xlsx 15
mai-2020 mai-2021 mai-2022 mai-2023 mai-2024 mai-2025
avr-2021 avr-2022 avr-2023 avr-2024 avr-2025 avr-2026
Marge poussin-aliment poulets 8,8 8,8 8,8 8,8 8,8 8,8
Marge poussin-aliment dindes 25,7 25,7 25,7 25,7 25,7 25,7
Marge poussin-aliment 27 720 112 788 112 788 112 788 112 788 112 788
Autres produits 11 899 14 258 14 258 14 258 13 388 1 719
TOTAL PRODUITS 39 619 127 046 127 046 127 046 126 176 114 507
€/m² 88,0 70,6 70,6 70,6 70,1 63,6
(dont aides) 26,4 7,9 7,9 7,9 7,4 1,0
Autres charges
Frais vétérinaires 2 820 11 270 11 270 11 270 11 270 11 270
Combustible 2 510 10 030 10 030 10 030 10 030 10 030
produit de nettoyage/désinfection 610 2 430 2 430 2 430 2 430 2 430
Litière 1 840 7 380 7 380 7 380 7 380 7 380
Petit équipement 330 1 330 1 330 1 330 1 330 1 330
ATM (animaux trouvés morts) 50 190 190 190 190 190
Main d'œuvre temporaire enlèvement volailles 1 930 7 700 7 700 7 700 7 700 7 700
Total autres charges 10 100 40 370 40 370 40 370 40 370 40 370
Charges €/m² 22,4 22,4 22,4 22,4 22,4 22,4
TOTAL CHARGES 10 100 40 370 40 370 40 370 40 370 40 370
MARGE BRUTE 29 520 86 680 86 680 86 680 85 810 74 140
Marge Brute par M2 65,60 48,16 48,16 48,16 47,67 41,19
MB/m² hors subv. construction 41,6 42,2 42,2 42,2 41,7 41,2
MB/m² hors subv construction et reprise vif 39 40 40 40 40 40
MB/m² dt eau, élec hors aides 36,0 37,1 37,1 37,1 37,1 37,1
VOLAILLES DE CHAIR – MARGE BRUTE
493936 2020 01 Installation THEO RIPOCHE HYP GAEC + 1800 m² seul.xlsx 16
mai-2020 mai-2021 mai-2022 mai-2023 mai-2024 mai-2025
avr-2021 avr-2022 avr-2023 avr-2024 avr-2025 avr-2026
Photovoltaïque
Quantité 1 1 1 1 1 1
PU 29000 29 000 29 000 29 000 29 000 29 000
Total 29000 29000 29000 29000 29000 29000
TIC
Quantité 1 1 1 1 1 1
PU 1600 1 600 1 600 1 600 1 600 1 600
Total 1600 1600 1600 1600 1600 1600
TOTAL PRODUITS 30600 30600 30600 30600 30600 30600
MARGE BRUTE 30 600 30 600 30 600 30 600 30 600 30 600
ACTIVITE ANNEXE
493936 2020 01 Installation THEO RIPOCHE HYP GAEC + 1800 m² seul.xlsx 17
mai-2020 mai-2021 mai-2022 mai-2023 mai-2024 mai-2025
avr-2021 avr-2022 avr-2023 avr-2024 avr-2025 avr-2026
ABA 26288 26288 26288 26288 26288 26288
AIDES COUPLEES ANIMALES 26288 26288 26288 26288 26288 26288
TOTAL AIDES PAC COUPLEES 26288 26288 26288 26288 26288 26288
DPB
Quantité 67 67 67 67 67 67
Montant unitaire 207 207 207 207 207 207
Paiement Vert
Quantité 67 67 67 67 67 67
Montant unitaire 145 145 145 145 145 145
DPB
Quantité 50 50 50 50 50 50
Montant unitaire 115 115 115 115 115 115
Paiement Vert
Quantité 50 50 50 50 50 50
Montant unitaire 80 80 80 80 80 80
Paiement redistributif
Quantité 104 104 104 104 104 104
Montant unitaire 49 49 49 49 49 49
Complément JA
Quantité 34 34 34 34 34
Montant unitaire 70 70 70 70 70
TOTAL NBRE DE DROITS 117,00 117,00 117,00 117,00 117,00 117,00
TOTAL AIDES DECOUPLEES 40810 40810 40810 40810 40810 38430
AIDES COUPLEES/DECOUPLEES 67098 67098 67098 67098 67098 64718
% de réduction 10% 10% 10% 10% 10% 10%
Montant de la réduction 6710 6710 6710 6710 6710 6472
TOTAL DES PRIMES PAC 60388 60388 60388 60388 60388 58246
RÉCAPITULATIF PRIMES PAC
Estimation du montant des primes
PAC
493936 2020 01 Installation THEO RIPOCHE HYP GAEC + 1800 m² seul.xlsx 18
mai-2020 mai-2021 mai-2022 mai-2023 mai-2024 mai-2025
avr-2021 avr-2022 avr-2023 avr-2024 avr-2025 avr-2026
Carburants et lubrifiants 24000 25000 25000 25000 25000 25000
Petit matériel, outillage
Entretien rép, matériel
Assurance mat, 1500 1700 1900 2100 2300 2500
Location matériels (hors crédit-bail)
Travaux/tiers (hors récolte) 25000 25000 25000 25000 25000 25000
Total mécanisation 67500 68700 68900 69100 69300 69500
Loyer bâtiment
MAD (associés)
Entretien bâtiment 1500 2000 2000 2000 2000 2000
Assurances bâtiment 3600 5600 5600 5600 5600 5600
Total bâtiment 5100 7600 7600 7600 7600 7600
Fermage (location tiers) 18000 18000 18000 18000 18000 18000
MAD (associés)
Entretien foncier 1000 1000 1000 1000 1000 1000
impôt foncier
Total foncier 19000 19000 19000 19000 19000 19000
Salaires 20000
Charges sociales salariés
Cotisations sociales exploit 10 000 10 000 16 500 20 500 25 000 27 000
Total main d'œuvre 30000 10000 16500 20500 25000 27000
Eau électricité 13300 17600 17600 17600 17600 17600
Intermédiaire Honoraire 5200 5200 5200 5200 5200 5200
Transport frais de poste 5000 5000 6120 6120 6120 6120
Autres assurances 4500 4500 4500 4500 4500 4500
Assurances (ADI prêts nouveaux)
Divers 4500 4500 4500 4500 4500 4500
Total autres charges 32500 36800 37920 37920 37920 37920
SOIT €UROS PAR HA SAU 1284 1184 1249 1284 1324 1342
(hors amortissements et frais financiers)
CHARGES DE STRUCTURE
TOTAL CHARGES DE STRUCTURE 154100 142100 149920 154120 158820 161020
17000 17000 17000 17000 17000 17000
493936 2020 01 Installation THEO RIPOCHE HYP GAEC + 1800 m² seul.xlsx 19
Durée
Date 1ère
éch. Intitulé Montant Type Apport/Subv. Montant prêt
Taux
(hors
ADI)
Diff Annuité
Amort (ans)
mai-2019 Enrouleur 24 000 Prêts Non Bonifiés 24 000 1,20% 84 m 3 576 7,0
mai-2019 Prêt tréso cheptel Prêts Non Bonifiés 30 000 1,30% 84 m 4 486 7,0
janv-2020 Tracteur 35 800 Prêts Non Bonifiés 35 800 1,10% 84 m 5 316 7,0
avr-2020 rbst prêt tréso 4 200 2 A 2 100 2,0
59 800 94 000 15 478 €
ETAT DES EMPRUNTS ANCIENS
INVESTISSEMENTS EXPLOITATION FINANCEMENTS EXPLOITATION
Durée
493936 2020 01 Installation THEO RIPOCHE HYP GAEC + 1800 m² seul.xlsx 20
Date Intitulé Montant Type Montant Tx Diff Annuité
mai-2020 Création parts sociales THEO Autofinancement 3 000
mars-2020 Achat foncier 50 ha 140 000 140 000 2,50 240 M 8 902
févr-2021Achat site "La Rouillère" - 65 ha
x 2 300 €/ ha + FDN162 750 162 750 2,50 240 m 10 349
302 750 305 750 19 251 €TOTAUX
INVESTISSEMENTS-FINANCEMENT NOUVEAUX PRIVE
INVESTISSEMENTS PRO PRIVES FINANCEMENTS PRO PRIVES
Durée
493936 2020 01 Installation THEO RIPOCHE HYP GAEC + 1800 m² seul.xlsx 21
Durée
Date 1ère
éch. Intitulé Montant Type Apport/Subv. Montant prêt
Taux
(hors
ADI)
Diff Annuité
Amort (ans)
sept-2020 Bâtiment 1 1800 m² 304 000 PCAE 36 000 268 000 2,50% 180 m 6 22 054 15,0
sept-2020 Matériel amngt intérieur bât 1 153 000 153 000 2,00% 120 m 6 17 697 10,0
sept-2020 Petit matériel bât 1 10 000 10 000 1,50% 84 m 6 1 616 7,0
sept-2020 Silos bât 1 16 000 16 000 2,00% 144 m 6 1 559 12,0
févr-2021 génératrice 40 000 40 000 1,50% 84 m 6 023 7,0
nov-2022 Télescopique 70 000 30 000 40 000 1,50% 84 m 6 023 7,0
nov-2023 Tracteur 110 000 110 000 1,50% 84 m 16 564 7,0
mai-2020Frais d'installation (ICPE +
PCAE + PC + étude éco)11 000 11 000 1,50% 60 M 2 285
5,0
714 000 66 000 648 000 73 820 €
648 000 €
36 000 €
30 000 €
714 000 €
Autofinancement
Divers
TOTAL FINANCEMENTS
VENTILATION DES FINANCEMENTS
Prêt MTS JA
Prêts Non Bonifiés
Autres prêts
Subventions
Reprise matériel
INVESTISSEMENTS EXPLOITATION FINANCEMENTS EXPLOITATION
Durée
ETAT DES EMPRUNTS NOUVEAUX
493936 2020 01 Installation THEO RIPOCHE HYP GAEC + 1800 m² seul.xlsx 22
A partir du
01/05/2020
Version du 13 janvier 2020
GAEC LA ROUILLERE
LA ROULLIERE - ROUSSAY
49450 SEVREMOINE
Votre conseiller d'entreprise
LEFORT Nadège
Agence de Chemillé
ZT de la Barre - Melay
49120 CHEMILLE EN ANJOU
E-Mail : [email protected]
Installation THEO RIPOCHE :
création atelier volailles 1 800 m²,
Agrandissement 50 ha
493936 2020 01 Installation THEO RIPOCHE HYP GAEC + 1800 m² seul.xlsx 2
mai-2020 mai-2021 mai-2022 mai-2023 mai-2024 mai-2025
avr-2021 avr-2022 avr-2023 avr-2024 avr-2025 avr-2026
Grandes cultures 3720 3720 3720 3720 3720 3720
Vaches allaitantes 146088 146088 146088 146088 146088 146088
Veaux de boucherie 61000 61000 61000 61000 61000 61000
Volailles de chair 29520 86680 86680 86680 85810 74140
Activité annexe 30600 30600 30600 30600 30600 30600
TOTAL MARGES BRUTES 270928 328088 328088 328088 327218 315548
- CHARGES DE STRUCTURE 154100 142100 149920 154120 158820 161020
(hors amort et frais financiers)
+ Aides PAC 1er pilier découplées 34100 34100 34100 34100 34100 31958
+ Aides PAC 2ème pilier
EXCEDENT TRESORERIE D'EXPLOITATION 150928 220088 212268 208068 202498 186486
+/- Variation de stocks
EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION 150928 220088 212268 208068 202498 186486
-Amortissements 87212 102829 99987 107321 110243 105243
-Crédit-Bail
-Frais Financiers 27414 30735 29869 27026 26181 23470
-Produits financiers
RESULTAT COURANT 36302 86525 82411 73721 66075 57774
mai-2020 mai-2021 mai-2022 mai-2023 mai-2024 mai-2025
avr-2021 avr-2022 avr-2023 avr-2024 avr-2025 avr-2026
EXCEDENT DE TRESORERIE
D'EXPLOITATION150928 220088 212268 208068 202498 186486
- PRELEVEMENTS PRIVES TOTAUX 48200 50000 50000 50000 50000 50000
Théo RIPOCHE 24100 25000 25000 25000 25000 25000
Gilles RIPOCHE 24100 25000 25000 25000 25000 25000
- ANNUITES EXISTANTES 101965 99509 94061 63493 54212 50762
- ANNUITES NOUVELLES 16060 51233 54245 65538 73820 71535
- CREDIT BAIL
- FRAIS FINANCIERS CT 7000 7000 7000 7000 7000 7000
- AUTOFINANCEMENT // ETALEMENT
+ APPORTS 23000
= SOLDE ANNUEL DE TRESORERIE 703 12346 6963 22037 17467 7189
Solde annuel cumulé 703 13050 20012 42049 59516 66705
SOLDE MOYEN 6 ANS
SOLDE MOYEN 3 ANS
CRITERES GLOBAUX DE PERFORMANCE
E.T.E / produit 25% 36% 35% 34% 33% 30%
Annuités + Crédit-bail / E.T.E 78% 68% 70% 62% 63% 66%
Solde de trésorerie / E.T.E 0% 6% 3% 11% 9% 4%
Prix d'équilibre €/m²
Prix d'équilibre €/ kg vif
TOTAL DES ANNUITES 118025 150742 148306 129031 128032 122297
SYNTHÈSE DES RÉSULTATS
BUDGET ANNUEL DE TRESORERIE
6671
4,60 €
33,8
11118
493936 2020 01 Installation THEO RIPOCHE HYP GAEC + 1800 m² seul.xlsx 3
0
50000
100000
150000
200000
250000
mai-2020 mai-2021 mai-2022 mai-2023 mai-2024 mai-2025
Comparaison ETE et besoins annuels en trésorerie
- PRELEVEMENTS PRIVES TOTAUX TOTAL DES ANNUITES
- CREDIT BAIL - FRAIS FINANCIERS CT
- AUTOFINANCEMENT // ETALEMENT + APPORTS
EXCEDENT DE TRESORERIE D'EXPLOITATION
0
50000
100000
150000
200000
250000
300000
350000
janv.-2020 janv.-2021 janv.-2022 janv.-2023 janv.-2024 janv.-2025
Répartition marges brutes
Grandes cultures 0 0 0 Vaches allaitantes
0 Veaux de boucherie 0 0 0
0 Volailles de chair Activité annexe 0
493936 2020 01 Installation THEO RIPOCHE HYP GAEC + 1800 m² seul.xlsx 4
mai-2020 mai-2021 mai-2022 mai-2023 mai-2024 mai-2025
avr-2021 avr-2022 avr-2023 avr-2024 avr-2025 avr-2026
Main d'œuvre
Exploitants 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0
Conjoint collaborateur
Salariés permanents 1,0
Salariés temporaires
Main d'œuvre totale 3,0 2,0 2,0 2,0 2,0 2,0
Foncier
En propriété 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00
En fermage 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00
Mis à disposition 68,00 68,00 68,00 68,00 68,00 68,00
TOTAL SAU 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00
TOTAL SAU / UTH 40,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00
Utilisation des surfaces
Blé-orge 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00
TOTAL SCOP 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00
Maïs ensilage 39,00 39,00 39,00 39,00 39,00 39,00
Luzerne 6,20 6,20 6,20 6,20 6,20 6,20
Prairies temporaires 20,50 20,50 20,50 20,50 20,50 20,50
Prairies permanentes 44,30 44,30 44,30 44,30 44,30 44,30
% Maïs/SFP 35% 35% 35% 35% 35% 35%
TOTAL SFP 110,00 110,00 110,00 110,00 110,00 110,00
PRÉSENTATION DE L'EXPLOITATION
493936 2020 01 Installation THEO RIPOCHE HYP GAEC + 1800 m² seul.xlsx 5
mai-2020 mai-2021 mai-2022 mai-2023 mai-2024 mai-2025
avr-2021 avr-2022 avr-2023 avr-2024 avr-2025 avr-2026
PRÉSENTATION DE L'EXPLOITATION
TOTAL SAU 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00
Bovins viande
Nombre de vaches allaitantes 160 160 160 160 160 160
Veaux de boucherie
Nombre de places 280 280 280 280 280 280
Volailles
Nombre de M² 1 800 1 800 1 800 1 800 1 800 1 800
Effectif 1 1 1 1 1 1
493936 2020 01 Installation THEO RIPOCHE HYP GAEC + 1800 m² seul.xlsx 6
mai-2020 mai-2021 mai-2022 mai-2023 mai-2024 mai-2025
CULTURE : avr-2021 avr-2022 avr-2023 avr-2024 avr-2025 avr-2026
Blé-orgeSurface 10,00 Ha 10,00 Ha 10,00 Ha 10,00 Ha 10,00 Ha 10,00 Ha
Rendement T/ha 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00
Prix unitaire €/T 149 149 149 149 149 149
Prime €/ha
Paille €/ha 80 80 80 80 80 80
PRODUIT D'ACTIVITE/Ha 825 825 825 825 825 825
Engrais €/ha 123 123 123 123 123 123
Semences €/ha 100 100 100 100 100 100
Traitements €/ha 129 129 129 129 129 129
Travaux par tiers €/ha 91 91 91 91 91 91
Assurance récolte €/ha
Taxes €/ha 10 10 10 10 10 10
CHARGES
OPERATIONNELLES/Ha 453 453 453 453 453 453
MARGE BRUTE GLOBALE 3720 3720 3720 3720 3720 3720
MARGE BRUTE/Ha 372 372 372 372 372 372
CULTURES DE VENTE
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mai-2020 mai-2021 mai-2022 mai-2023 mai-2024 mai-2025
avr-2021 avr-2022 avr-2023 avr-2024 avr-2025 avr-2026
Moyenne coût de la SFP = €/ha 290 € 290 € 290 € 290 € 290 € 290 €
Engrais €/ha
Semences €/ha
Traitement €/ha
Travaux/tiers €/ha
Assurance récolte €/ha
Divers €/ha 290 € 290 € 290 € 290 € 290 € 290 €
mai-2020 mai-2021 mai-2022 mai-2023 mai-2024 mai-2025
CULTURE : ha avr-2021 avr-2022 avr-2023 avr-2024 avr-2025 avr-2026
Maïs ensilageSurface 39,00 Ha 39,00 Ha 39,00 Ha 39,00 Ha 39,00 Ha 39,00 Ha
CHARGES
Divers €/ha 290 290 290 290 290 290
CHARGES OPERATIONNELLES 11310 11310 11310 11310 11310 11310
Soit en €/ha 290 290 290 290 290 290
mai-2020 mai-2021 mai-2022 mai-2023 mai-2024 mai-2025
CULTURE : avr-2021 avr-2022 avr-2023 avr-2024 avr-2025 avr-2026
LuzerneSurface 6,20 Ha 6,20 Ha 6,20 Ha 6,20 Ha 6,20 Ha 6,20 Ha
Primes €/ha
CHARGES
Divers €/ha 290 290 290 290 290 290
CHARGES OPERATIONNELLES 1798 1798 1798 1798 1798 1798
Soit en €/ha 290 290 290 290 290 290
mai-2020 mai-2021 mai-2022 mai-2023 mai-2024 mai-2025
CULTURE : avr-2021 avr-2022 avr-2023 avr-2024 avr-2025 avr-2026
Prairies temporairesSurface 20,50 Ha 20,50 Ha 20,50 Ha 20,50 Ha 20,50 Ha 20,50 Ha
Primes €/ha
CHARGES
Divers €/ha 290 290 290 290 290 290
CHARGES OPERATIONNELLES 5945 5945 5945 5945 5945 5945
Soit en €/ha 290 290 290 290 290 290
SURFACE FOURRAGÈRE
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mai-2020 mai-2021 mai-2022 mai-2023 mai-2024 mai-2025
CULTURE : avr-2021 avr-2022 avr-2023 avr-2024 avr-2025 avr-2026
Prairies permanentesSurface 44,30 Ha 44,30 Ha 44,30 Ha 44,30 Ha 44,30 Ha 44,30 Ha
Primes €/ha
CHARGES
Divers €/ha 290 290 290 290 290 290
CHARGES OPERATIONNELLES 12847 12847 12847 12847 12847 12847
Soit en €/ha 290 290 290 290 290 290
SURFACE FOURRAGÈRE (2)
493936 2020 01 Installation THEO RIPOCHE HYP GAEC + 1800 m² seul.xlsx 10
mai-2020 mai-2021 mai-2022 mai-2023 mai-2024 mai-2025
avr-2021 avr-2022 avr-2023 avr-2024 avr-2025 avr-2026
EFFECTIFS MOYEN
Vaches 160 160 160 160 160 160
Génisses de +de 2 ans 56 56 56 56 56 56
Génisses de 1-2 ans 70 70 70 70 70 70
Génisses de -d'1 an 70 70 70 70 70 70
Broutards 70 70 70 70 70 70
Taurillons de 1-2 ans
Taureaux 5 5 5 5 5 5
Effectifs bovins 431,00 431,00 431,00 431,00 431,00 431,00
Nombre d'UGB 269,80 269,80 269,80 269,80 269,80 269,80
Chargement UGB par ha 2,45 2,45 2,45 2,45 2,45 2,45
VENTES D'ANIMAUX
Taux de renouvellement 35% 35% 35% 35% 35% 35%
Vaches vendues 56 56 56 56 56 56
Prix unitaire de vente 2500 2500 2500 2500 2500 2500
Génisses de +de 2 ans 13 13 13 13 13 13
Prix unitaire de vente 1700 1700 1700 1700 1700 1700
Broutards 70 70 70 70 70 70
Prix unitaire de vente 1000 1000 1000 1000 1000 1000
Taurillons viande vendus 1 1 1 1 1 1
Prix unitaire de vente 2000 2000 2000 2000 2000 2000
ACHAT D'ANIMAUX
Achats de Broutards 1 1 1 1 1 1
Prix unitaire d'achat 1600 1600 1600 1600 1600 1600
PRIMES PAC
Nombre de ABA (<=50) 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00
Montant unitaire 181,40 181,40 181,40 181,40 181,40 181,40
Nombre de ABA (51 à 99) 60,0 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00
Montant unitaire 135,80 135,80 135,80 135,80 135,80 135,80
Nombre de ABA (100 à 139)
Montant unitaire 72,70 72,70 72,70 72,70 72,70 72,70
HA SURFACE FOURRAGERE
Maïs ensilage 39,00 Ha 39,00 Ha 39,00 Ha 39,00 Ha 39,00 Ha 39,00 Ha
Luzerne 6,20 Ha 6,20 Ha 6,20 Ha 6,20 Ha 6,20 Ha 6,20 Ha
Prairies temporaires 20,50 Ha 20,50 Ha 20,50 Ha 20,50 Ha 20,50 Ha 20,50 Ha
Prairies permanentes 44,30 Ha 44,30 Ha 44,30 Ha 44,30 Ha 44,30 Ha 44,30 Ha
- Ha - Ha - Ha - Ha - Ha - Ha
- Ha - Ha - Ha - Ha - Ha - Ha
TOTAL SFP CONSOMMEE 110,00 Ha 110,00 Ha 110,00 Ha 110,00 Ha 110,00 Ha 110,00 Ha
TROUPEAU ALLAITANT
493936 2020 01 Installation THEO RIPOCHE HYP GAEC + 1800 m² seul.xlsx 11
mai-2020 mai-2021 mai-2022 mai-2023 mai-2024 mai-2025
avr-2021 avr-2022 avr-2023 avr-2024 avr-2025 avr-2026
Effectif UGB 270 270 270 270 270 270
PRODUIT VIANDE
Vaches vendues 140000 140000 140000 140000 140000 140000
Génisses de +de 2 ans 22100 22100 22100 22100 22100 22100
Broutards 70000 70000 70000 70000 70000 70000
Taurillons viande vendus 2000 2000 2000 2000 2000 2000
+Total ventes 234100 234100 234100 234100 234100 234100
Achats de Broutards 1600 1600 1600 1600 1600 1600
-Total achats 1600 1600 1600 1600 1600 1600
Produit viande/ UGB 862 862 862 862 862 862
PRIMES PAC
Primes SFP
Aide aux Bovins Allaitants(ABA) 26288 26288 26288 26288 26288 26288
Primes animales
+Total primes 26288 26288 26288 26288 26288 26288
Primes/UGB 97 97 97 97 97 97
TOTAL PRODUITS 258788 258788 258788 258788 258788 258788
Produit/UGB 959 959 959 959 959 959
CHARGES OPERATIONNELLES
Concentrés 36000 36000 36000 36000 36000 36000
Achat maïs 5000 5000 5000 5000 5000 5000
Coût des fourrages 31900 31900 31900 31900 31900 31900
Maïs ensilage 11310 11310 11310 11310 11310 11310
Luzerne 1798 1798 1798 1798 1798 1798
Prairies temporaires 5945 5945 5945 5945 5945 5945
Prairies permanentes 12847 12847 12847 12847 12847 12847
Approvisionnements divers
Paille 20000 20000 20000 20000 20000 20000
Frais vétérinaires 16000 16000 16000 16000 16000 16000
Frais divers d'élevage 3000 3000 3000 3000 3000 3000
Taxes 800 800 800 800 800 800
TOTAL CHARGES 112700 112700 112700 112700 112700 112700
Charges opérationnelles/UGB 418 418 418 418 418 418
MARGE BRUTE 146088 146088 146088 146088 146088 146088
Marge brute/UGB 541 € 541 € 541 € 541 € 541 € 541 €
CRITERES TECHNICO-ECONOMIQUES
Marge Brute par ha SFP 1328 1328 1328 1328 1328 1328
Chargement UGB /ha 2,4527273 2,4527273 2,4527273 2,4527273 2,4527273 2,4527273
Marge Brute/UGB 541 541 541 541 541 541
TROUPEAU ALLAITANT – MARGE BRUTE
493936 2020 01 Installation THEO RIPOCHE HYP GAEC + 1800 m² seul.xlsx 12
mai-2020 mai-2021 mai-2022 mai-2023 mai-2024 mai-2025
avr-2021 avr-2022 avr-2023 avr-2024 avr-2025 avr-2026
EFFECTIFS MOYEN
Nombre de places 280 280 280 280 280 280
Nombre de bandes/an 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8
Taux de perte 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00%
Nombre de veaux 483,84 483,84 484 484 484 484
Nombre d'UGB 24,19 24,19 24,19 24,19 24,19 24,19
VENTE D'ANIMAUX
Ventes de veaux 484 484 484 484 484 484
Prix unitaire 1000 1000 1000 1000 1000 1000
ACHAT D'ANIMAUX
Achat de veaux 505 505 505 505 505 505
Prix unitaire 335 335 335 335 335 335
VEAUX DE BOUCHERIE
493936 2020 01 Installation THEO RIPOCHE HYP GAEC + 1800 m² seul.xlsx 13
mai-2020 mai-2021 mai-2022 mai-2023 mai-2024 mai-2025
avr-2021 avr-2022 avr-2023 avr-2024 avr-2025 avr-2026
Nombre veaux vendus 484 484 484 484 484 484
MARGE BRUTE 61000 61000 61000 61000 61000 61000
Marge Brute par veau 126 126 126 126 126 126
VEAUX DE BOUCHERIE – MARGE BRUTE
493936 2020 01 Installation THEO RIPOCHE HYP GAEC + 1800 m² seul.xlsx 14
mai-2020 mai-2021 mai-2022 mai-2023 mai-2024 mai-2025
avr-2021 avr-2022 avr-2023 avr-2024 avr-2025 avr-2026
TAILLE ATELIER
Surface bâtiment 1800 1800 1800 1800 1800 1800
Nombre bâtiments 1 1 1 1 1 1
Surface équivalente en m² 450 1800 1800 1800 1800 1800
Nombre lots poulets/ an 1,8 4,2 4,2 4,2 4,2 4,2
Nombre lots dindes/ an 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0
CRITERES VENTE VOLAILLES
Poulets de chair
Nombre lots maximum/ an 1,8 4,2 4,2 4,2 4,2 4,2
Poids moyen en Kg 69797,000 69797,000 69797,000 69797,000 69797,000 69797,000
Nbre de kilos vendus 122145 293147 293147 293147 293147 293147
Dindes de chair
Nombre 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0
Poids moyen en Kg 136557 136557 136557 136557 136557
Nbre de kilos vendus 136557 136557 136557 136557 136557
CRITERES AUTRES PRODUITS
Aide Bellavol mise en place 10800 10800 10800 10800 10800
Aide reprise de vifs poulets 1099 3458 3458 3458 2588 1719
TOTAL 11899 14258 14258 14258 13388 1719
2,44 1,92 1,92 1,92 1,44 0,95
VOLAILLES DE CHAIR
493936 2020 01 Installation THEO RIPOCHE HYP GAEC + 1800 m² seul.xlsx 15
mai-2020 mai-2021 mai-2022 mai-2023 mai-2024 mai-2025
avr-2021 avr-2022 avr-2023 avr-2024 avr-2025 avr-2026
Marge poussin-aliment poulets 8,8 8,8 8,8 8,8 8,8 8,8
Marge poussin-aliment dindes 25,7 25,7 25,7 25,7 25,7 25,7
Marge poussin-aliment 27 720 112 788 112 788 112 788 112 788 112 788
Autres produits 11 899 14 258 14 258 14 258 13 388 1 719
TOTAL PRODUITS 39 619 127 046 127 046 127 046 126 176 114 507
€/m² 88,0 70,6 70,6 70,6 70,1 63,6
(dont aides) 26,4 7,9 7,9 7,9 7,4 1,0
Autres charges
Frais vétérinaires 2 820 11 270 11 270 11 270 11 270 11 270
Combustible 2 510 10 030 10 030 10 030 10 030 10 030
produit de nettoyage/désinfection 610 2 430 2 430 2 430 2 430 2 430
Litière 1 840 7 380 7 380 7 380 7 380 7 380
Petit équipement 330 1 330 1 330 1 330 1 330 1 330
ATM (animaux trouvés morts) 50 190 190 190 190 190
Main d'œuvre temporaire enlèvement volailles 1 930 7 700 7 700 7 700 7 700 7 700
Total autres charges 10 100 40 370 40 370 40 370 40 370 40 370
Charges €/m² 22,4 22,4 22,4 22,4 22,4 22,4
TOTAL CHARGES 10 100 40 370 40 370 40 370 40 370 40 370
MARGE BRUTE 29 520 86 680 86 680 86 680 85 810 74 140
Marge Brute par M2 65,60 48,16 48,16 48,16 47,67 41,19
MB/m² hors subv. construction 41,6 42,2 42,2 42,2 41,7 41,2
MB/m² hors subv construction et reprise vif 39 40 40 40 40 40
MB/m² dt eau, élec hors aides 36,0 37,1 37,1 37,1 37,1 37,1
VOLAILLES DE CHAIR – MARGE BRUTE
493936 2020 01 Installation THEO RIPOCHE HYP GAEC + 1800 m² seul.xlsx 16
mai-2020 mai-2021 mai-2022 mai-2023 mai-2024 mai-2025
avr-2021 avr-2022 avr-2023 avr-2024 avr-2025 avr-2026
Photovoltaïque
Quantité 1 1 1 1 1 1
PU 29000 29 000 29 000 29 000 29 000 29 000
Total 29000 29000 29000 29000 29000 29000
TIC
Quantité 1 1 1 1 1 1
PU 1600 1 600 1 600 1 600 1 600 1 600
Total 1600 1600 1600 1600 1600 1600
TOTAL PRODUITS 30600 30600 30600 30600 30600 30600
MARGE BRUTE 30 600 30 600 30 600 30 600 30 600 30 600
ACTIVITE ANNEXE
493936 2020 01 Installation THEO RIPOCHE HYP GAEC + 1800 m² seul.xlsx 17
mai-2020 mai-2021 mai-2022 mai-2023 mai-2024 mai-2025
avr-2021 avr-2022 avr-2023 avr-2024 avr-2025 avr-2026
ABA 26288 26288 26288 26288 26288 26288
AIDES COUPLEES ANIMALES 26288 26288 26288 26288 26288 26288
TOTAL AIDES PAC COUPLEES 26288 26288 26288 26288 26288 26288
DPB
Quantité 67 67 67 67 67 67
Montant unitaire 207 207 207 207 207 207
Paiement Vert
Quantité 67 67 67 67 67 67
Montant unitaire 145 145 145 145 145 145
DPB
Quantité 50 50 50 50 50 50
Montant unitaire 115 115 115 115 115 115
Paiement Vert
Quantité 50 50 50 50 50 50
Montant unitaire 80 80 80 80 80 80
Paiement redistributif
Quantité 104 104 104 104 104 104
Montant unitaire 49 49 49 49 49 49
Complément JA
Quantité 34 34 34 34 34
Montant unitaire 70 70 70 70 70
TOTAL NBRE DE DROITS 117,00 117,00 117,00 117,00 117,00 117,00
TOTAL AIDES DECOUPLEES 40810 40810 40810 40810 40810 38430
AIDES COUPLEES/DECOUPLEES 67098 67098 67098 67098 67098 64718
% de réduction 10% 10% 10% 10% 10% 10%
Montant de la réduction 6710 6710 6710 6710 6710 6472
TOTAL DES PRIMES PAC 60388 60388 60388 60388 60388 58246
RÉCAPITULATIF PRIMES PAC
Estimation du montant des primes
PAC
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mai-2020 mai-2021 mai-2022 mai-2023 mai-2024 mai-2025
avr-2021 avr-2022 avr-2023 avr-2024 avr-2025 avr-2026
Carburants et lubrifiants 24000 25000 25000 25000 25000 25000
Petit matériel, outillage
Entretien rép, matériel
Assurance mat, 1500 1700 1900 2100 2300 2500
Location matériels (hors crédit-bail)
Travaux/tiers (hors récolte) 25000 25000 25000 25000 25000 25000
Total mécanisation 67500 68700 68900 69100 69300 69500
Loyer bâtiment
MAD (associés)
Entretien bâtiment 1500 2000 2000 2000 2000 2000
Assurances bâtiment 3600 5600 5600 5600 5600 5600
Total bâtiment 5100 7600 7600 7600 7600 7600
Fermage (location tiers) 18000 18000 18000 18000 18000 18000
MAD (associés)
Entretien foncier 1000 1000 1000 1000 1000 1000
impôt foncier
Total foncier 19000 19000 19000 19000 19000 19000
Salaires 20000
Charges sociales salariés
Cotisations sociales exploit 10 000 10 000 16 500 20 500 25 000 27 000
Total main d'œuvre 30000 10000 16500 20500 25000 27000
Eau électricité 13300 17600 17600 17600 17600 17600
Intermédiaire Honoraire 5200 5200 5200 5200 5200 5200
Transport frais de poste 5000 5000 6120 6120 6120 6120
Autres assurances 4500 4500 4500 4500 4500 4500
Assurances (ADI prêts nouveaux)
Divers 4500 4500 4500 4500 4500 4500
Total autres charges 32500 36800 37920 37920 37920 37920
SOIT €UROS PAR HA SAU 1284 1184 1249 1284 1324 1342
(hors amortissements et frais financiers)
CHARGES DE STRUCTURE
TOTAL CHARGES DE STRUCTURE 154100 142100 149920 154120 158820 161020
17000 17000 17000 17000 17000 17000
493936 2020 01 Installation THEO RIPOCHE HYP GAEC + 1800 m² seul.xlsx 19
Durée
Date 1ère
éch. Intitulé Montant Type Apport/Subv. Montant prêt
Taux
(hors
ADI)
Diff Annuité
Amort (ans)
mai-2019 Enrouleur 24 000 Prêts Non Bonifiés 24 000 1,20% 84 m 3 576 7,0
mai-2019 Prêt tréso cheptel Prêts Non Bonifiés 30 000 1,30% 84 m 4 486 7,0
janv-2020 Tracteur 35 800 Prêts Non Bonifiés 35 800 1,10% 84 m 5 316 7,0
avr-2020 rbst prêt tréso 4 200 2 A 2 100 2,0
59 800 94 000 15 478 €
ETAT DES EMPRUNTS ANCIENS
INVESTISSEMENTS EXPLOITATION FINANCEMENTS EXPLOITATION
Durée
493936 2020 01 Installation THEO RIPOCHE HYP GAEC + 1800 m² seul.xlsx 20
Date Intitulé Montant Type Montant Tx Diff Annuité
mai-2020 Création parts sociales THEO Autofinancement 3 000
mars-2020 Achat foncier 50 ha 140 000 140 000 2,50 240 M 8 902
févr-2021Achat site "La Rouillère" - 65 ha
x 2 300 €/ ha + FDN162 750 162 750 2,50 240 m 10 349
302 750 305 750 19 251 €TOTAUX
INVESTISSEMENTS-FINANCEMENT NOUVEAUX PRIVE
INVESTISSEMENTS PRO PRIVES FINANCEMENTS PRO PRIVES
Durée
493936 2020 01 Installation THEO RIPOCHE HYP GAEC + 1800 m² seul.xlsx 21
Durée
Date 1ère
éch. Intitulé Montant Type Apport/Subv. Montant prêt
Taux
(hors
ADI)
Diff Annuité
Amort (ans)
sept-2020 Bâtiment 1 1800 m² 304 000 PCAE 36 000 268 000 2,50% 180 m 6 22 054 15,0
sept-2020 Matériel amngt intérieur bât 1 153 000 153 000 2,00% 120 m 6 17 697 10,0
sept-2020 Petit matériel bât 1 10 000 10 000 1,50% 84 m 6 1 616 7,0
sept-2020 Silos bât 1 16 000 16 000 2,00% 144 m 6 1 559 12,0
févr-2021 génératrice 40 000 40 000 1,50% 84 m 6 023 7,0
nov-2022 Télescopique 70 000 30 000 40 000 1,50% 84 m 6 023 7,0
nov-2023 Tracteur 110 000 110 000 1,50% 84 m 16 564 7,0
mai-2020Frais d'installation (ICPE +
PCAE + PC + étude éco)11 000 11 000 1,50% 60 M 2 285
5,0
714 000 66 000 648 000 73 820 €
648 000 €
36 000 €
30 000 €
714 000 €
Autofinancement
Divers
TOTAL FINANCEMENTS
VENTILATION DES FINANCEMENTS
Prêt MTS JA
Prêts Non Bonifiés
Autres prêts
Subventions
Reprise matériel
INVESTISSEMENTS EXPLOITATION FINANCEMENTS EXPLOITATION
Durée
ETAT DES EMPRUNTS NOUVEAUX
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